Организационно экономическая характеристика коммерческого банка сбербанк. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.
Банк сосредотачивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, таких как комплексное банковское обслуживание юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиента, организация приема платежей физических лиц, обслуживание участников внешнеэкономической деятельности, кассовое обслуживание клиентов, операции с векселями Сбербанка России, осуществление функций валютного контроля, документарные операции обслуживание корпоративных клиентов, корпоративные и личные пластиковые карты, зарплатные карточные проекты, депозитарное обслуживание, брокерское обслуживание на фондовом рынке, обслуживание клиентов с использованием системы «Клиент – Сбербанк», имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.
По форме организации Сбербанк представляет собой кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность на основе Устава. Учредителями банка выступают Центральный Банк России (50% + 1 акция), банки, учреждения, организации, совместные предприятия, работники и коллективы учреждений системы Сбербанка России, Внешторгбанка России и Российского республиканского управления инкассации Центробанка.
Деятельность Сбербанка регулируется и контролируется собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка, а в промежутках между собраниями – Советом банка, избранном на учредительном собрании. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров.
1 июля 2007 года был переизбран наблюдательный совет банка – один из его важнейших органов, определяющий в частности кадровую политику. В него вошли восемь представителей Центробанка.
Позиции ЦБ в крупнейшем банке страны серьезно укрепились. Из совета были выведены люди, представлявшие прежнее руководство ЦБ, и на их место пришли представители новой команды во главе с Геращенко. Это собрание было лишь заключительным этапом в затяжной борьбе за влияние на Сбербанк.
Основным структурным элементом Сбербанка выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями. На территории Белгородской области число филиалов Сбербанка по состоянию на 1 сентября 2008 года составляет 13. Кроме того Сбербанк вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории России, других государств СНГ, так и за границей.
Возглавляются банки Сбербанка РФ председателями, назначенными Президентом Сбербанка РФ, а отделения банков - управляющими, назначенными председателями банков.
Основное направление в деятельности Сберегательного банка состоит в оказании разнообразных услуг. Сбербанк осуществляет: прием и выдачу вкладов; кредитно-расчетное обслуживание клиентов; выдачу поручительств, гарантий; покупку-продажу иностранной валюты.
На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными из них являются: ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения; динамика структуры цен, предложения товаров и соответствующих расходов населения; увеличение спроса на кредит; дифференциация населения по уровню доходов; процентная политика банков, открытие приватизационных счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государственных и муниципальных предприятий.
Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.
Сбербанк выполняет активные и пассивные операции. Масштабы и характер пассивных операций обусловлен уровнем товарно-денежных отношений, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. Эти операции должны сроиться таким образом, чтобы доходы банка по ним превышали затраты на их обеспечение, то есть были рентабельными. На рентабельность банковских операций существенно влияет конкуренция между банками, которая приводит, с одной стороны, к выравниванию уровня доходности в разных банках, а с другой – к обеспечению необходимого уровня обслуживания клиентов при меньшей плате.
Учитывая концентрацию в Сбербанке подавляющей массы денежных средств населения и реально складывающееся положение в банковской сфере, сегодня его учреждения играют главную роль в обслуживании населения.
Наилучшим способом оценки привлекательности банка в реальной российской действительности, является анализ его основных показателей в период финансового кризиса 1998 года, так как именно в этот период выдвинулись банки лидеры, реально определились такие конкурентные преимущества, как имидж банка, качество услуг, величина уставного капитала и активов, величина валютной или генеральной лицензии, устойчивость клиентуры, система расчетов, реклама, грамотный менеджмент.
Нужно выделить, что 2008 год явился периодом серьезных испытаний для экономики и финансовой системы России. Разразившийся финансовый кризис привел к системному кризису банковской системы и дестабилизации всех сегментов финансового рынка, потере ликвидности крупнейшими российскими банками и резкому падению доверия со стороны кредиторов и потенциальных инвесторов.
В период острейшего финансового кризиса Сбербанк оставался одним из немногих российских банков, продолжавших стабильно работать и четко выполнять все свои обязательства перед вкладчиками и клиентами.
Общее количество акционеров – более 270 тысяч. Структура акционеров Сбербанка России ОАО приведена в табл. 2.
Таблица 2
Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» в 2009 г.

Стабильная работа Сбербанка значительно укрепила позиции Банка на финансовом рынке. Сбербанк закончил 2008 год с прибылью в размере 92,7 млрд. рублей – на 39,7% больше чем за аналогичный период прошлого года.
Наряду с обслуживанием частных вкладчиков Сбербанк активно наращивает корпоративную клиентскую базу. Средства на рублевых расчетных и текущих счетах юридических лиц в Сбербанке составляют почти 25% суммарных остатков средств корпоративных клиентов в российских коммерческих банках.
Приоритетным направлением для Сбербанка являются кредитование реального сектора экономики и расширение кредитных услуг для физических лиц. Сбербанк активно осваивает перспективный рынок работы с драгоценными металлами, являясь крупнейшим оператором на этом рынке.
Созданная в Сбербанке система межфилиальных расчетов позволяет беспрепятственно осуществлять платежи клиентов в любых, даже сложных кризисных условиях.
С целью сокращения непроизводительных затрат Сбербанк целенаправленно проводит оптимизацию структуры своей региональной сети.
Проанализируем бухгалтерскую отчётность объекта исследования. Для этого построим таблицы динамики и структуры основных показателей (Табл.3, 4).
Таблица 3
Структура и динамика активов и пассивов ОАО «Сбербанк России»
за 2007-2009 гг. (млн. руб.)

Статьи активов	Годы						Отклонение 2009 года от 2007 года (+,-)		Темп роста, %
	2007		2008		2009
	Тыс. руб.	Удельный вес, %	Тыс. руб.	Удельный вес, %	Тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное, тыс. руб.	Удельного веса, п.п.
Кредиты и авансы клиентам	3921546	79,6	5077882	75,4	4864031	68,5	942485	-11,1	24,0
Средства в других банках	5071	0,1	2756	0,0	10219	0,1	5148	0,0	101,5
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение	4038105	81,9	5282923	78,4	5454064	76,8	1415959	-5,2	35,1
Резерв под обесценение кредитного портфеля	-111488	-2,3	-202285	-3,0	-579814	-8,2	-468326	-5,9	420,1
Активы	4928808	100	6736482	100	7105066	100	2176258	0,0	44,2
Средства клиентов	387762	9,1	4795232	80,1	5438871	86,0	5051109	76,9	1302,6
Вклады частных лиц	2681986	62,9	3112102	52,0	3787312	59,9	1105326	-3,0	41,2
Средства юридических лиц	1195634	28,0	168313	2,8	1651559	26,1	455925	-1,9	38,1
Обязательства	4265964	100	5986320	100	6326130	100	2060166	0,0	48,3
Капитал	637197	100	750162	100	778933	100	141736	0,0	22,2

Активы банка за год увеличились на 5,8% до 7 110 млрд. руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистый кредитный портфель и, соответственно, активы банка.
Банк продолжал активное кредитование реального сектора экономики – за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн. руб., из них около 420 млрд. руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее – договоры цессии).
В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала текущего года банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.
Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд. руб.
Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.
Низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, По ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.
Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.
Контроль принимаемых рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии). Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд. руб. По состоянию на 1 января 2010 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2009 года – в 2,6 раза).
Портфель ценных бумаг с начала года увеличился в 2,1 раза до 1 052 млрд. руб. в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. С начала года банк увеличил вложения в корпоративные облигации в 3,5 раза до 296 млрд. руб. Банк приобретал облигации ведущих российских эмитентов различных отраслей, финансируя тем самым национальную экономику. Пик приобретений корпоративных облигаций пришелся на III квартал 2009 года. В IV квартале в целях размещения избыточной ликвидности банком также были приобретены ОБР и ОФЗ на общую сумму около 320 млрд. руб., что привело к увеличению портфеля государственных ценных бумаг к концу года в 2,0 раза до 640 млрд. руб.
В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных облигаций за год возросла с 17 до 28%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 70%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.
Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд. руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.
Средства корпоративных клиентов сократились за год на 4,2% до 1 724 млрд. руб. Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд. руб. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.
В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной, включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.
Достаточность капитала банка на 1 января 2010 года находится на уровне около 23%.
Таблица 4
Структура и динамика доходов и расходов ОАО «Сбербанк России»
за 2007-2009 гг. (млн. руб.)

Показатель	Годы			Абсолютное Отклонение 2009 года от 2007 года, тыс. руб. (+, -)	Темп роста, %
	2007	2008	2009
Чистые процентные доходы	252761	378157	502717	249956	198,9
Чистые комиссионные доходы	65875	86194	101089	35214	153,5
Операционные доходы до резервов	353146	449541	648073	294927	183,5
Операционные доходы	335513	351660	259141	-76372	77,2
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля	-17633	-97881	-388932	-371299	2205,7
Административные и прочие операционные расходы	-195764	-221739	-229277	-33513	117,1
Прибыль до налогообложения	139749	129921	29864	-109885	21,4
Чистая прибыль	106489	97746	24393	-82096	22,9

Операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 30,2%. Чистый процентный доход вырос на 36,4%. Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0%. операционные расходы сократились на 2,8%. расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 2,9 раза. Прибыль до уплаты налогов из прибыли без учета событий после отчетной даты составила 43,3 млрд. руб. против 136,9 млрд. руб. за 2008 год. Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 36,2 млрд. руб. против 109,9 млрд. руб. за 2008 год.
Несмотря на непростую ситуацию в экономике, по итогам 2009 года банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2008 годом на 30,2% и достиг 647,2 млрд. руб. Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 36,4% до 456,8 млрд. руб.
Процентные доходы возросли за год на 33,5% до 768,4 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц (+42,1%), в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно (+4,4%) в результате сужения рынка потребительского кредитования.
Более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в течение года обусловило существенный рост процентных доходов по ним (в 1,7 раза). Это позволило в большей степени диверсифицировать доходы банка – доля доходов по ценным бумагам в общем объеме процентных доходов возросла с 5,6 до 7,2%.
Процентные расходы возросли на 29,5% до 311,6 млрд. руб. в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков (в 3,9 раза), что было обусловлено привлечением в конце 2008 года субординированных кредитов от Банка России на общую сумму 500 млрд. руб. Рост расходов по средствам физических лиц (+20,6%) был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Объем процентных расходов по средствам юридических лиц по сравнению с 2008 годом несколько сократился (-4,4%).
Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0% до 143,1 млрд. руб. в основном за счет роста комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциям с ценными бумагами, банковским гарантиям. Снижение спроса на кредиты со стороны населения в условиях кризиса обусловило сокращение комиссионных доходов по операциям кредитования частных лиц. Также сократился объем комиссионных доходов по кассовым операциям физических лиц. Объем комиссий по документарным операциям, обслуживанию бюджетных счетов, валютному контролю, депозитарным и агентским услугам по сравнению с 2008 годом изменился незначительно.
Чистый доход от операций на финансовых рынках увеличился за год на 66,9% до 42,2 млрд. руб. Рост достигнут за счет доходов по торговым операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами.
Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем в 2009 году на 2,8% до 220,0 млрд. руб. Таких результатов банк добился, в основном, благодаря снижению расходов на персонал за счет оптимизации организационной структуры, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов. Отношение операционных расходов к доходам по итогам года составило 34,0% против 45,5% годом ранее.
Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. На формирование резервов в 2009 году банком направлено 383,9 млрд. руб., в т.ч. на резервы по кредитам – 361,5 млрд. руб., что в 3 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2008 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.
Вследствие значительных расходов на создание резервов прибыль банка снизилась по сравнению с предыдущим годом:
1. Прибыль до уплаты налогов из прибыли за 2009 год без учета событий после отчетной даты составила 43,3 млрд. руб. (за 2008 год: 143,5 млрд руб. без учета событий после отчетной даты и 136,9 млрд. руб. с учетом событий после отчетной даты)
2. Чистая прибыль банка за 2009 год без учета событий после отчетной даты составила 36,2 млрд. руб. (за 2008 год: 108,2 млрд. руб. без учета событий после отчетной даты и 109,9 млрд. руб. с учетом событий после отчетной даты).
В целом экономическая ситуация ОАО «Сбербанк России» наглядно отражена в табл. 5.
Таблица 5
Динамика основных экономических показателей
ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы			Отклонение 2009 года от 2007 года
	2007	2008	2009	(+,-)	%
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле, %	1,5	1,8	8,5	7,0	466,7
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле, %	2,8	3,8	10,7	7,9	287,6
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам, %	1,8	2,1	1,2	-0,6	-34,8
Чистая процентная маржа, %	6,4	7,1	7,8	1,4	21,9
Спред, %	6,0	6,7	7,3	1,3	21,7
Отношение расходов к операционному доходу (до резервов), %	55,4	49,3	35,4	-20,0	-36,1
Кредиты/Депозиты, %	101,1	105,9	89,4	-11,7	-11,6
Рентабельность активов (ROAA), %	2,5	1,7	0,4	-2,1	-84,2
Рентабельность капитала (ROAE), %	22,5	14,1	3,2	-19,3	-85,8
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	5,10	4,50	1,10	-4,0	-78,4
Стоимость акции на ММВБ на конец периода, руб.	102,30	22,79	83,14	-19,2	-18,7
Среднесписочная численность сотрудников, шт.	251208	259999	252398	1190,0	0,5
Среднее количество акций за период, млн. шт.	20962	21585	21585	623	3,0
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1), %	13,9	12,2	11,5	-2,4	-17,3
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2), %	14,5	18,9	18,1	3,6	24,8

Анализ основных экономических показателей Сбербанка России за 2007-2009 гг. выявил следующую динамику.
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле в 2009 г. увеличилась в 5,7 раза и достигла уровня 8,5%. Доля резерва в кредитном портфеле выросла в 3,9 раза, составив 10,7%. Отношение резерва к неработающим кредитам уменьшилось на 0,6 п.п. и стало равно 1,2%.
Чистая процентная маржа в 2009 г. составила 7,8% , что на 1,4 п.п. выше уровня 2007 г. Спред возрос до 7,3%.
Отношение расходов к операционному доходу уменьшилось на 20 п.п. до уровня 35,4%.
Соотношение кредитов к депозитам в 2009 г. – 89,4% против 101,1% в 2007 г.
Рентабельность активов уменьшилась в 6 раз, составив 0,4% в 2009 г. Рентабельность капитала уменьшилась почти в 7 раз, составив 3,2% в 2009 г.
Показатель прибыли на акцию также уменьшился почти 4,5 раза, и в 2009 г. выплата составила 1,1 руб. Стоимость акции на ММВБ в 2009 году равнялась 83,14 руб.
Количество сотрудников за анализируемый период увеличилось на 1,2 тыс. чел. (на 0,5%). Было выпущено 623 акции.
Показатели коэффициентов достаточности расходятся: достаточность основного капитала уменьшилась на 2,4 п.п., а достаточность общего капитала увеличилась на 3,6 п.п., и в 2009 г. они достигли уровней 11,5% и 18,1% соответственно.

Введение

Цель преддипломной практики – формирование навыков практического использования теоретических знаний в практической деятельности, сбор, систематизация и обработка информационного практического материала по теме выпускной квалификационной работы «Организация безналичных расчетов в коммерческом банке».

Объект исследования – ПАО Сбербанк

В период прохождения практики были поставлены и решены следующие

Дана характеристика деятельности ПАО Сбербанк;

Составлена схема организационной структуры управления;

Рассмотрены функции основных структур и взаимодействие между ними;

Рассмотрены формы и виды безналичных расчетов;

Изучен процесс управления безналичными расчетами;

Проанализирована организация безналичных расчетов;

Составлены реестры проведенных документов в валюте РФ;

Ознакомлена со всеми формами безналичных расчетов;

Научилась оформлять и выплачивать переводы.

При написании отчета применялись методы систематизации, аналитический, прогностический, расчетный, графический. Производственная практика была пройдена в дополнительном офисе ПАО Сбербанк №85932/04. Целью прохождения производственной практики является закрепление теоретических знаний в области банковской деятельности, приобретение профессиональных навыков специалиста и сбор сведений для написания ВКР.

Отчет изложен на 44 страницах печатного текста, включает 9 таблиц, 11 рисунков,список использованных источников содержит 21 наименований, количество приложений 2.

Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк.

Полное фирменное наименование банка: Публичное акционерное общество Сбербанк.

Сокращенное наименование банка: ПАО Сбербанк.

История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века - в 1987-м - на базе государственных трудовых сберегательных касс был создан специализированный банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который также работал и с юридическими лицами. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

На данный момент несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве отделений (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов ПАО Сбербанк является монополистом - контролирует 45% рынка (основная масса депозитов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через ПАО Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Численность сотрудников по состоянию на 31 декабря 2012 года составила свыше 233 тыс. человек.

Основные направления банковской деятельности:

1. Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и другие.

2. Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанью банковских карт, операциям с драгоценными металлами, сберегательными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в том числе без открытия банковских счетов, хранению ценностей и другие.

3. Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и другие.

В рамках перечисленных направлений деятельности ПАО Сбербанк предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Помимо банковских операций банк осуществляет:

1) Выдачу поручительств за третьих лиц;

2) Приобретение прав требования от третьих лиц;

3) Доверительное управление денежными средствами;

4) Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность;

5) Другие операции и услуги.

Рассмотрим структуру управления банка.

Рисунок 1 ¾ Структура управления ПАО Сбербанк

Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ (ред. от 28.12.2013) и уставом банка.

В соответствии с уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет наблюдательный совет. В компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначения членов правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов президента, председателя правления банка о деятельности банка и другие вопросы. Комитеты наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции наблюдательного совета, и подготовки рекомендации по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов наблюдательного совета банка. В состав каждого комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется президентом, председателем правления и правлением банка.

В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в банке функционирует ряд коллегиальных рабочих органов (комитетов), подотчетных правлению ПАО Сбербанк, основными задачами которых является решение вопросов проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности банка. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Рассмотрим финансовое состояние ПАО Сбербанк.

Таблица 1 ¾ Основные финансовые показатели ПАО Сбербанк за 2012-2014гг.,

Прирост активов в 2012 году по отношению к 2013 году составил 19,8%, а в 2014 году по отношению к 2013 году темп прироста увеличился до 33,6%. Отклонение капитала банка в 2013 году по отношению к 2012 году составило 18,4%, а в 2014 году по отношению к 2013 году темп прироста сократился до 16,2%.

Рассмотри динамику и структуру балансовых показателей банка.

Таблица 2 ¾ Динамика активов ПАО Сбербанк за 2012 - 2014гг., млрд р.

Показатель				Отклонение 2013 от 2012	Отклонение 2014 от 2013
сумма	%	сумма	%
Денежные средства			1 241	-8	-1
						-39	-9
Обязательные резервы				-10	-8
	9 773	11 978	15 890	2 205		3 912
	1 542	1 744	1 745				0,1
						-38	-9
							2,3
Прочие активы
Всего активов	13 582	16 275	21 747	2 693		5 472

Активы банка в 2013 году увеличились на 19% по отношению к предыдущему периоду, тогда как в 2014 году рост составил 34% по сравнению с 2013 годом. Основными факторами роста активов банка являются: увеличение чистой ссудной задолженности, которое составило 32% в 2014 году и 22% в 2013 году, рост вложений в ценные бумаги на 0,1% в 2014 году и на 13% в 2013 году. Также в 2014 году наблюдается значительный прирост денежных средств. Увеличение темпов прироста совокупных активов обусловлено увеличением прироста по основным статьям активов.

Наглядно динамка активов представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика активов ПАО Сбербанк

Как видно на рисунке активы демонстрируют устойчивый рост.

Рассмотрим анализ структуры активов ПАО Сбербанк.

Таблица 3 ¾ Структура активов ПАО Сбербанк за 2012 - 2014 гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Денежные средства					1 241	5,71
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации				2,5		1,7
Обязательные резервы		0,8		0,6		0,66
Средства в кредитных организациях		0,5		0,5		1,64
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток		0,7		0,8		3,8
Чистая ссудная задолженность	9 773		11 978		15 890	73,1
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи			1 744			8,02
Инвестиции в дочерние и зависимые организации				1,9		1,77
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения		2,6				1,68
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы				2,8		2,2
Прочие активы				1,9		1,87
Всего активов	13 582		16 275		21 747

Наибольшую долю в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность (73%), которая держится на том же уровне в исследуемом периоде. Чистые вложения в ценные бумаги занимают 10% актива баланса банка, что свидетельствует о высокой инвестиционной активности банка.

Таблица 4 ¾ Анализ динамики собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель				Отклонение 2013 к 2012	Отклонение 2014 к 2013
сумма	%	сумма	%
Средства акционеров
Эмиссионный доход
Резервный фонд							33,33
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии до продажи		-8	-197	-34	-130	-189
Переоценка основных средств				-1	-1	-2	-2,41
Нераспределённая прибыль прошлых лет		1 183	1 489				25,87
						-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982				2,43

Из данных динамики собственных средств можно сделать вывод, что в промежутке с 2012 по 2013 гг. наблюдается увеличение некоторых показателей, таких как: «нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет» и «неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период».

Рисунок 3 - Динамика собственных средств ПАО Сбербанк за 2012 – 2014 гг.

Как видно на рисунке собственные средства показывают устойчивый рост.

Таблица 5 ¾ Анализ структуры собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Средства акционеров						3,4
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход						11,5
Резервный фонд		0,1		0,1		0,2
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Переоценка основных средств						4,1
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет			1 183		1 489	75,1
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период						15,7
Всего источников собственных средств	1 651		1 935		1 982

По данным таблицы наибольшую долю в структуре собственных средств занимает реинвестированная прибыль, при этом наблюдается устойчивый рост удельного веса по статье нераспределенная прибыль прошлых лет, а доля неиспользованной прибыли отчетного периода имеет тенденцию к снижению. Также снижается доля сумм переоценки основных средств акционеров, эмиссионного дохода. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи представляет отрицательную величину что свидетельствует об убытках от инвестиционной деятельности.

Рассмотри экономические нормативы ПАО Сбербанк за 2012-2014гг

Рисунок 4 - Нормативы достаточности капитала ПАО Сбербанк

Как показывает рисунок 4, в 2014 году норматив достаточности капитала банка существенно сократился с 12,87% до 11,5%, хотя по прежнему соответствует требуемому значению в 10%.

Рассмотрим анализ динамики привлеченных средств ПАО Сбербанк.

Таблица 6 ¾ Анализ динамики привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд. р.

Показатель				Отклонение 2013 от 2012	Отклонение 2014 от 2013
сумма	%	сумма	%
	1 368	1 967	3 516			1 549	78,7
							26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666		2 899
Вклады физических лиц	6 288	7 586	7 999	1 298			5,4
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток							1 717
Прочие обязательства							48,9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
Всего обязательств	11 930	14 340	19 764	2 410		5 424	37,8

Обязательства банка показывают положительную динамику за исследуемый период: в 2013 году рост обязательств составил 20% по сравнению с предыдущим периодом, а в 2014 году 37,8% по сравнению с 2012 годом. Основными факторами роста являются: рост кредитов и депозитов ЦБ, который составил в 2013 – 43%, а в 2014 – 78,7% по сравнению с 2011 годом. Имеет тенденцию к снижению депозиты физических лиц (в 2013 году вклады составили 20% по сравнению с предыдущим периодом, а в 2014 году – 5,4% по сравнению с 2013 годом)

Таблица 7 ¾ Анализ структуры привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Средства кредитных организаций				2,5
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	9 462		11 128	77,6	14 027
Вклады физических лиц и ИП	6 288		7 586	20,9	7 999	40,5
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток		0,2		0,09		3,1
Выпущенные долговые обязательства		2,7		1,3		2,6
Обязательство по текущему налогу и прибыль						0,01
Отложенное налоговое обязательство						0,2
Прочие обязательства		0,9		0,3		1,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон		0,1		0,09		0,2
Всего обязательств	11 930		14 340		19 764

Наибольшую долю в структуре привлеченных средств занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, их удельный вес на конец 2013года составил 77,6%. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации также составили значительную долю в структуре привлеченных средств в 2013году.

ВВЕДЕНИЕ

Рисунок 2 – Организационная структура ОАО «Сбербанк»

Органы управления Сбербанка :

Общее собрание акционеров – высший орган управления Банка, принимающий решения по всем основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательский совет – в соответствии с Уставом Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка. Его задачи: определение приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка (Правления), вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка. Полный перечень вопросов, относящихся к компетенции Наблюдательного совета, отображен в Уставе. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России, 1 внешний и 8 независимых директоров.

Комитеты Наблюдательного совета – органы, созданные для предварительного рассмотрения особо важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета Банка. В состав каждого комитета входят независимые/внешние директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления Банка. Решения комитетов носят рекомендательный характер.

1. Комитет по аудиту – осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы Банка, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля Банка, предварительно рассматривает годовую отчетность Банка.

2. Комитет по кадрам и вознаграждениям – разрабатывает принципы и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета и исполнительных органов Банка, подготавливает предложения по определению существенных условий договоров с членами Наблюдательного совета и исполнительных органов Банка, оценивает деятельность членов исполнительных органов Банка.

3. Комитет по стратегическому планированию – осуществляет предварительное рассмотрение вопросов, касающихся стратегического управления деятельностью Банка с целью повышения эффективности его деятельности в долгосрочной перспективе.

Правление – Президент, Председатель Правления Банка и коллегиальный исполнительный орган, руководящие текущей деятельностью Банка. Процедура избрания Президента, Председателя Правления Банка и Правления Банка отображена в Уставе Банка. Правление Банка состоит из 13 членов.

Комитеты Банка – ряд коллегиальных органов, задачами которых является решение вопросов и проведение единой согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка.

Коллегия – является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, учитывающих региональные особенности деятельности Банка. В состав Коллегии Банка входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. В филиалах Банка создаются коллегиальные органы управления (правление территориального банка, совет отделения), которые действуют на базе утверждаемых Правлением Банка типовых положений. Председатели территориальных банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей.

Ориентиры в совершенствовании системы управления и кадровой работе:

Развитие человеческого капитала: создание структурированной системы управления персоналом, соответствующей требованиям бизнеса;

Развитие информационных ресурсов: формирование основ для эффективного использования информации, построение информационно-аналитических систем для решения задач Банка;

Развитие системы управления: создание системы управления, адекватной возрастающей сложности бизнеса и волатильности внешних факторов.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ ОАО «СБЕРБАНК»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковское дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако деятельность коммерческих банков, как и других финансовых и нефинансовых институтов, всегда сопряжена с рисками.

В первой главе рассматривалась организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России».

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и главным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала. Основанный в 1841 году, сегодня ОАО «Сбербанк России» – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Анализ доходов и расходов банка показал, что величина чистых доходов в периоде с 2010 по 2012 год имела тенденцию к росту. В 2012 году их темп роста составил 155,47%. Комиссионные доходы с 2010 по 2012 год возросли на 41371353 тыс. руб. Процентные доходы в анализируемом периоде были получены от размещения средств в кредитных организациях; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу); от вложений в ценные бумаги. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики. Темп роста процентных доходов в 2012 году составил 137,27%. Темпы роста операционных расходов в рассматриваемом периоде составляют 124,67%, а процентных расходов – 135,67%.

В целом в анализируемом периоде наблюдается постоянная прибыль, которая с 2010 по 2011 год увеличилась на 136516348 тыс. руб. и с 2011 по 2012 год на 35679608 тыс. руб. В итоге темп роста составил 198,98%.

Оценка рентабельности банка показала, что в рассматриваемом периоде рентабельность активов возросла с 2010 по 2011 год на 0,9% и уменьшилась с 2011 по 2012 год на 0,5%. Данная динамика говорит о том, что руководству банка следует более эффективно распоряжаться имеющимися средствами и контролировать операционные расходы. Рентабельность капитала также с 2010 по 2011 год возросла на 7,4%, а с 2011 по 2012 год уменьшилась на 3,8%. Значит с точки зрения использования капитала, банку следует работать более эффективно.

Во второй главе были оценены операционный и кредитный риск ОАО «Сбербанк России», а также предложены способы совершенствования системы управления рисками.

Таким образом, примерная оценка ущерба от реализации операционных рисков в Сбербанке показала, что при реализации всех рисков банк может понести потери. Наибольшее внимание нужно уделить таким угрозам, как недостаточная компетентность и отсутствие опыта у персонала, внутреннее мошенничество, сбои информационной системы и отказ оборудования, взлом информационной системы и заражение вирусом.

Оценка индивидуального кредитного риска ЗАО «Энергомаш» была проведена на основании действующего в банке метода определения кредитного рейтинга заемщика. Риск по кредитованию ЗАО «Энергомаш» относится к категории 3, т.е. это средний уровень риска. Таким образом, Сбербанк констатирует, что выдача кредита вполне вероятна.

Совершенствование системы управления рисками является стратегически важным направлением повышения эффективности финансово – хозяйственной деятельности в условиях нарастающей неопределенности внешней среды.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. И.О. Лаврушина, Н.И. Валенцева. Банковские риски. Учебник. М. КНОРУС, 2010г.

2. Балабанов И.Г. Риск-менеджмент. М. Финансы и статистика. 2011г.

3. Дж. К. Ван Хорн Основы управления финансами: пер. с англ. М. Финансы и статистика. 2010.

4. Сердюкова И.Д. Методы анализа финансовых рисков // Бухгалтерский учет. 2012. №6.

5. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: учебное пособие. М.: Инфра, 2011.

6. П.О. Воеводская. Теоретические аспекты банковских рисков. Вестник ОГАУ. 2013. Т. 40. №1.

7. Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2011.

8. Г.Г Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. Организация деятельности центрального банка. Учебник. М. КНОРУС, 2010г.

9. Жарковская Е.П. Банковское дело М.: Омега-Л, 2011.

10. М.Ю. Печалова «Организация риск-менеджмента в коммерческом банке». Менеджмент в России и за рубежом. 2012г. №1.

11. Грюнинг Х. Ван, Брайович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ.; вступ. сл. К.Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2013.

12. Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2012.

13. Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2013.

14. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа, 2011.

15. Пронская Н. Концептуальные положения управления банковскими рисками. ИТКОР, 2010.

16. Самофалова Е.В. Государственное регулирование национальной экономики: учеб. пособие. М.: КноРус, 2012.

17. О типичных банковских рисках: письмо банка России от 23.06.2004. №70-Т.

18. О внесении изменений в положение Банка России от 14 ноября 2007 года №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»: указание Банка России от 03.11.2009 №2321-У.

19. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И.

20. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26.03.2004 №254-П.

21. О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков»: указание Банка России от 03.11.2009 №2324-У.

22. О порядке расчета операционного риска кредитными организациями: положение Банка России от 03.11.2009 №346-П.

23. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т.

24. www.sberbank.ru

25. Васильев В.А. Математические модели оценки и управления финансовыми рисками хозяйствующих субъектов / В.А. Васильев, А.В. Летчиков, В.Е. Лялин // Аудит и финансовый анализ. – 2011. – №4.

26. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. –М.: Российский юридический издательский дом. 2012.

27. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галаганова, А.И. Басова. М.: Финансы и статистика, 2010.

28. Мамедов Ф.М. Математические модели измерения финансовых рисков// Бизнес в законе №1, 2011.

29. Ткачук M.И. Основы финансового менеджмента M: Интерпрeссервис: Экопeрспектива, 2010.

30. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента – М.: Финансы и статистика, 2009.

31. Банковское дело: стратегическое руководство – М.: Консалт-банкир, 2011.

Введение…………………………………………………………………………….3

Глава 1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк»….5

1.1. Общие сведения об ОАО «Сбербанк»……………………………………5

1.2. Организационная структура ОАО «Сбербанк»………………………...10

1.3. Финансовый анализ ОАО «Сбербанк»………………………………….14

Глава 2. Оценка и управление рисками ОАО «Сбербанк»………………..……..22

2.1. Оценка операционного риска ОАО «Сбербанк России»………………22

2.2. Оценка кредитного риска ОАО «Сбербанк России»…………………..28

2.3. Совершенствование системы управления рисками …………………...36

Заключение………………………………………………………………………….44

Список литературы…………………………………………………………………46

ВВЕДЕНИЕ

В течение прошедших двух лет прогнозы относительно развития банковской системы носили довольно пессимистичный характер. Темы наступления очередного кризиса и дефолта были обострены в связи с социально – политическими и экономическими процессами, происходящими в мире. Несмотря на негативную ситуацию за рубежом, в нашей стране многие эксперты предполагают незначительное развитие малого и среднего предпринимательства. Несомненно, ожидается и рост ставок кредитования, продолжится процесс увеличения стоимости привлечения денежных ресурсов, повышение ставок по депозитам.

Актуальность исследования определяется тем, что в подобных условиях нестабильности экономики особое внимание следует уделять категории, сопровождающей каждый вид деятельности – рискам. Риск является неотъемлемой, перманентной, порой неразрешимой частью предпринимательской деятельности, в том числе и банковской.

Успешность банковской деятельности напрямую зависит от разумности уровня принимаемых рисков, а, следовательно, и от качества проведенного анализа и прогноза возможных причин рисков, их видов и размеров, а также от качества контроля и управления рисками в банковском секторе.

Для принятия научно-обоснованных решений по управлению банковскими рисками необходимо использовать методическое обеспечение, которое представляет собой совокупность методик, процедур, методов, финансовых и организационных инструментов для разработки мероприятий по идентификации, предотвращению и снижению рисков.

Целью данной курсовой работы является раскрытие основных методов оценки и управления рисками, а также определение путей их минимизации.

Для решения поставленной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

В первой главе дана краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России», проанализированы основные экономические показатели его деятельности за 2010-2012 гг.

Вторая глава расчетно-аналитическая. Были оценены операционный и кредитный риск ОАО «Сбербанк России», а также разработаны рекомендации, направленные на совершенствование системы управления рисками;

Теоретической и практической основами написания курсовой работы послужили научные труды отечественных и зарубежных авторов, материалы периодических изданий, а также данные отчетности.

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СБЕРБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика Сбербанка России

Акционерный Коммерческий Сберегательный банк РФ (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества, открыто типа в соответствии с законом РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР ». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банка РФ (ЦБ РФ), который обладает более 60% акций уставного капитала банка. Его акционерами являются также 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в ЦБ РФ. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных операции и иных банковских операции и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие операции: привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещает указанные выше средства от своего имени и за свой счет; открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов; инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы; выдает банковские гарантии; осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов; осуществляет лизинговые операции; оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги; осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт; осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

Организационная структура Сбербанка России состоит из: общего собрания акционеров, наблюдательного совета; правления, центрального аппарата; территориальных банков; отделений; внутренних структурных подразделений, организационно подчиненных отделениям (приложение 1).

Правление Сбербанка России занимается планированием деятельности банка на краткосрочную и долгосрочную перспективу. В 2001 году была принята Концепция развития Сбербанка России до 2005 года. По результатам проведенных мероприятий, можно сказать, что Сбербанк России развивался как универсальный банк, направляя усилия на совершенствование обслуживания всех групп клиентов, создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям, обеспечение необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной маржи. Банка удовлетворил возрастающий спрос физических и юридических лиц на кредитные ресурсы, добился существенного улучшения своих рыночных и экономических показателей. В условиях усиления конкуренции банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках за счет оптимизации продуктового ряда, проведения гибкой процентной политики .

Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и обеспечению эффективной работы банка позволили обеспечить достижение всех финансово – целевых ориентиров, поддерживать рентабельность капитала на уровне 25% - 31%, добиться снижения показателя cost - to – income с 63% до 46% .

Обеспечивая необходимый для развития бизнеса и покрытия рисков запас капитала, банк использовал экономически эффективные методы увеличения собственных средств. В 2001 году была проведена эмиссия акций, позволившая на треть увеличить номинальную стоимость уставного капитала, а в феврале 2005 года банка привлек субординированный кредит в размере 1 млрд. долларов США сроком на 10 лет, проведена переоценка основных средств. Укрепление позиций Сбербанка России связано с положительной динамикой рыночной капитализации, повышением инвестиционной привлекательности, присвоение рейтингов инвестиционного уровня .

В 2007 году Правлением банка была принята новая Концепция развития Сбербанка России до 2012 года, основной целью которой является обеспечение роста инвестиционной привлекательности, сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Первый шаг этой Концепции завершен успешно. В 2007 году Сбербанка России выполнил все экономические показатели, что видно по данным таблицы 1. Активы - нетто по российским стандартам финансовой отчетности выросли на 37,1% до 3 477,6 млрд. рублей, что составляет более четверти активов российской банковской системы. Динамично растет ссудный портфель банка. За 2007 год он был равен 2 619,0 млрд. рублей, из них кредиты корпоративным клиентам – 1 949,8 млрд. рублей, что на 38% больше предыдущего года; кредиты физическим лицам – 692,7 млрд. рублей, что вдвое больше, чем в 2005 году. При этом качество кредитного портфеля сохраняется на высоком уровне: доля просроченной ссудной задолженности за 2007 год не превышает 1,1%. Сбербанк России обеспечил дальнейший рост вкладов частных клиентов. Остаток средств на их счетах достиг 2 028,6 млрд. рублей, что на 35,2% больше остатка средств физических лиц в 2006 году. Также в 2007 году наблюдается прирост привлеченных средств корпоративных клиентов на 49,7% против 19,7%.

Капитал Сбербанка России за период с 2006 по 2007 года вырос на 26,7% и составил 255,0 млрд. рублей. Значение показателя достаточности капитала банка (Н1), превышает предельный уровень, установленный ЦБ РФ, на 1,8%, что свидетельствует о достаточности капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов и потенциале банка в развитии операций кредитования. Оценка и контроль за риском ликвидности позволяет обеспечить необходимый уровень активов банка для выполнения им своих обязательств на любом временном интервале.

Таблица 1. Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2005 – 2007 года

Основные показатели деятельности банка	Годы				Отклонение,		Темп роста, %
	2005		2006	2007	2005 -2006 гг.	2006 -2007 гг.	2005 -2006 гг.	2006 -2007 гг.
Балансовые показатели
Активы – нетто, млрд. руб.	1 944	2 537		3 478	+593	+940	130,5	137,1
Кредиты корпоративным клиентам, млрд. руб.	1 112	1 413		1 950	+301	+537	127,1	138,0
Кредиты физическим лицам, млрд. руб.	266	468		693	+202	+225	176,0	148,1
Просроченные кредиты, млрд. руб.	19	20		29	+1	+9	100	147,7
Собственные средства (капитал) банка, млрд. руб.	174	255		323	+82	+68	147,0	126,7
Привлеченные средства корпоративных клиентов, млрд. руб.	453	543		812	+89	+269	119,7	149,7
Вклады физических лиц, млрд. руб.	1 184	1 500		2 029	+316	+528	126,7	135,2
Статьи отчета о прибылях и убытках
Чистая прибыль, млрд. руб.	44	63		88	+19	+25	144,1	139,6
Комиссионные доходы, млрд. руб.	32	54		74	+23	+19	171,2	135,6
Персонал и филиальная сеть
Филиальная сеть, подразделения	20 222	20 270		20 101	+48	-169	100,2	99,2
Среднесписочная численность сотрудников, человек	228 531	235 116		243 620	+6 585	+8 504	102,9	103,6
Показатели эффективности
Рентабельность капитала, %	26,3		27,8	28,6	+1,5	+0,8	Х	Х
Рентабельность активов, %	2,5		2,8	2,9	+0,3	+0,1	Х	Х
Достаточность капитала, %	11,1		12,1	11,7	+1,0	-0,4	Х	Х

По данным таблицы 1 чистая прибыль превысила финансовый результат прошлого года на 24,9 млрд. рублей и составила 87,9 млрд. рублей. Основным фактором роста чистой прибыли стало планомерное наращивание объемов бизнеса и увеличение доходов от основной деятельности. Комиссионные доходы занимают второе место в структуре доходов после процентных доходов от операций кредитования. К концу 2007 года они составили 73,5 млрд. рублей, что на 35,6% больше, чем за 2006 год. Росту чистой прибыли способствовали также снижение внутренней стоимости услуг, достигнутое банком за счет целенаправленной работы по повышению эффективности работы персонала. Основным внешним фактором, оказавшим положительное влияние на рост прибыли по итогам 2007 года, является развитие российской экономики и, как следствие, увеличение потребительской и деловой активности, которые способствовали росту клиентской базы и объемов продаж всех продуктов и услуг банка. Рентабельность капитала, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине капитала банка, по итогам 2007 года увеличилась на 0,8% и сложилась на уровне 28,6%, а рентабельность активов, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине активов – нетто, увеличилась на 0,1% и составила 2,9%.

Таким образом, банк обеспечивает высокую рентабельность при поддержании относительно низкого уровня риска проводимых операций. Так, уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение созданных резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности, на конец 2007 года составляет 3,6%, сократившись за период с конца 2006 года на 0,4%.

Сбербанк России продолжает активно развивать филиальную сеть, которая в отчетном году пополнилась новыми современными офисами. В целях проводимой работы по оптимизации структуры управления филиальной сетью на уровне субъектов РФ путем объединения отделений и формирование на их базе крупных управленческих центров, обеспечивающих эффективное развитие бизнеса, в 2007 году было реорганизовано 169 отделений банка. С целью реализации одной из основных задач развития филиальной сети банка на 2007 год – оптимизации территориального размещения филиальной сети с учетом мест концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты и услуги – в истекшем году отрыто 205 новых банковских подразделений, в том числе увеличилась доля подразделений, открытых в сельской местности и доля передвижных пунктов кассовых операций. С целью расширения возможностей клиентов в 2007 году проведены мероприятия по расширению перечня предоставляемых банковскими подразделениями продуктов и услуг.

В 2007 году значительные усилия в работе персонала были направлены на обеспечение потребностей банка в квалифицированных кадрах, приоритетное комплектование и развитие подразделений, занимающихся обслуживанием корпоративных и частных клиентов, предприятий среднего и малого бизнеса, проектным финансированием, инвестициями на фондовом рынке. В результате за год общий прирост фактической численности работников банка составил 3,6%. Большое внимание уделяется повышению квалификации персонала, в том числе молодых работников.

Достижения банка и его безупречная репутация в нашей стране и за рубежом подтверждены высокими рейтингами ведущих международных рейтинговых агентств. В 2007 году агентство Moody’s подтвердило рейтинги банка по международной шкале: долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Ваа2, краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2 – и установило рейтинг финансовой силы D. В то же время агентство Fitch Ratings повысило рейтинги банка по международной шкале: долгосрочный рейтинг Сбербанка России поднят с ВВВ до ВВВ+, краткосрочный рейтинг в иностранной валюте – с F3 до F2. Уровень ВВВ+ является максимальным рейтингом для российских компаний .

Таким образом, Сбербанк России соединил в себе глубокие традиции и огромный профессиональный опыт с лучшими мировыми достижениями. Укрепление доверия к банку способствовали прозрачная структура акционерного капитала и высокое качество корпоративного управления, что нашло отражение в сохранении его рейтинга на уровне странового и сформировало предпосылки для дальнейшего роста рыночной капитализации и инвестиционной привлекательности.

Процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка. Руководители структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о...

Два понятия - лик­видность баланса банка и платеже­способность последнего, что в последующем приводит к отождеств­лению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конк­ретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как...

Банков, устанавливает им определенные ог­раничения, нормативы, как обязательные для исполнения, так и ре­комендательные, которые регулируют- деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности. Национальный банк Республики Беларусь Правилами регули­рования деятельности банков в области платежеспособности, лик­видности и крупных рисков определяет ликвидность как...

Доверия общества к осуществляемой денежно-кредитной политике, повышению ее открытости и прозрачности, разъяснению общественности своих целей, задач и принятых мер. Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере доп. офиса № 8601/0110 Бурятского отделения сбербанка РФ 2.1 Характеристика банка Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации...

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»

Исторически ПАО «Сбербанк» России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного 30 октября (12 ноября) 1841 года. «По уважении пользы, какую могут приносить Сберегательные кассы как в хозяйственном, так и в нравственном отношении, - говорилось в Указе, - Повелеваем: учредить, на изъясненном в Уставе основании, Сберегательные кассы в первый раз при Петербургской и Московской Сохранных казнах». Открытие первой сберегательной кассы состоялось в Петербурге 1 марта 1842 года в здании Опекунского совета по Казанской ул., 7. В этом здании, построенном в 1810 году архитектором Дж. Кваренги, Петербургская касса работала вплоть до 1917 года. В день открытия кассу посетили 76 вкладчиков, оформивших счета на сумму 426,5 рублей. Первым клиентом сберегательной кассы стал надворный советник, помощник Директора Экспедиции Санкт-Петербургской Ссудной Казны Николай Антонович Кристофари, своим 10-ти рублевым взносом положивший начало российскому сберегательному делу. Ему была выписана сберегательная книжка под № 1. Московская касса открыла свои двери для клиентов 5 апреля 1842 года в здании Опекунского совета Воспитательного дома на Солянке. Вплоть до 1862 года она оставалась единственной сберегательной кассой в городе, не имевшей отделений, также как и Петербургская .

ПАО «Сбербанк России» продолжает активно развивать удаленные каналы продаж, в частности, расширяя сеть устройств самообслуживания. Успешно развивается другая удаленная услуга - ПАО «Сбербанк России» ОнЛ@йн. Количество ее активных пользователей превышает 9 млн. клиентов. Клиентам предоставлены новые версии приложений ПАО «Сбербанк» ОнЛ@йн для iPhone, iPad и Android, а также приложение для Windows Phone. ПАО «Сбербанк» России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 14 территориальных банков и более 16 тыс. отделений в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и других странах.

Основной деятельностью ПАО «Сбербанка России» являются банковские операции:

· Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др .

· Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.

· Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.

Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» представлены в Таблице 1. Данные Таблицы 1 позволяют сформулировать следующие выводы:

· Чистая прибыль за 1 полугодие 2016 года сложилась на уровне 229,4 млрд. рублей, что почти в 3 раза превышает результат 1 полугодия 2015 года (81,6 млрд. рублей). Основной фактор роста прибыли - рост чистого процентного дохода за счет увеличения объема работающих активов, а также снижения уровня процентных ставок на рынке и замещения государственного финансирования средствами клиентов.

Таблица 1

Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

· Общий капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», увеличился по сравнению с 1 января 2016 года на 117,2 млрд. рублей, до 2 775,3 млрд. рублей. Источником роста капитала стала заработанная прибыль. Рентабельность активов выросла с 0,8% до 2,0%, что обусловлено ростом объема чистой прибыли.

Рентабельность капитала за 1 полугодие 2016 года выросла с 8,0% до 18,9% за счет увеличения объема чистой прибыли .

· Активы-нетто снизились по сравнению с 1 января 2016 года на 3,7%, или на 0,8 трлн. рублей, до 21,9 трлн. рублей. На динамику активов-нетто оказала сильное влияние отрицательная переоценка валютных статей баланса в результате укрепления рубля. Так, чистая ссудная задолженность по сравнению с началом года снизилась на 0,7 трлн. рублей, или на 4,0%, что стало следствием переоценки валютных кредитов юридическим лицам и банкам-нерезидентам. Также на динамику чистой ссудной задолженности оказало влияние вложение части средств, ранее размещенных в кредиты банкам, в более доходные инструменты, в частности, в ценные бумаги. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 16,1%, или на 0,4 трлн. рублей до 2,7 трлн. рублей. Рост инвестиций в дочерние и зависимые компании связан с до капитализацией дочерних компаний. Сокращение остатков наличных денежных средств с начала года на 0,3 трлн. рублей, или на 34,4%, прошедшее в основном в январе, объясняется сезонным снижением спроса на наличные средства по сравнению с периодом новогодних праздников. 12

· Основой ресурсной базы Банка остаются средства клиентов. С начала года их остаток снизился на 0,7 трлн. рублей, или на 3,9%, до величины 17,0 трлн. рублей. На динамику средств клиентов повлияла отрицательная переоценка валютных остатков.

· Финансовый результат (включающий прочие совокупные доходы, от переоценки ценных бумаг для продажи) составил 295,1 млрд. рублей, что на 89,3 млрд. рублей, или на 43,4%, больше аналогичного показателя прошлого года.

Показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России» представлены в Таблице 2. коммерческий банк депозитный

За 1 полугодие 2016 года совокупный объем активов ПАО «Сбербанка России» снизился на 831 млрд рублей и по итогам 2 квартала составил 21 876 млрд рублей (против 22 707 млрд рублей на начало года) .

Основными факторами, обусловившими динамику активов, явились:

· снижение размера чистой ссудной задолженности (уменьшение за год на 682 млрд. рублей до уровня 16 188 млрд. рублей);

· снижение объёма денежных средств на 252 млрд рублей вследствие снижения спроса на наличные средства со стороны клиентов;

· переоценка активов по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за 2015 год - на 155 млрд. рублей),

· рост вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, а также увеличение инвестиций в дочерние и зависимые организации (суммарно на 598 млрд. рублей за полгода).

Таблица 2

Показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России»

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
	Достаточности базового капитала
	Достаточности основного капитала
	Достаточности собственных средств (капитала)
	Мгновенной ликвидности
	Текущей ликвидности
	Долгосрочной ликвидности
	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
	Максимальный размер крупных кредитных рисков
	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
	Совокупная величина риска по инсайдерам
	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц

Основной причиной уменьшения размера обязательств в 1 полугодии 2016 года на 1 062 млрд рублей явился отток средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (за 1 полугодие - 696 млрд рублей) и отток средств кредитных организаций на 194 млрд рублей. Средства клиентов остаются основным источником ресурсной базы. Кроме того, Банк полностью отказался от дорогих заимствований в рамках основных инструментов рефинансирования Банка России - прямого РЕПО и кредитов под залог нерыночных активов по 312-П на сумму 200 млрд. рублей, - что явилось следствием проведения Банком гибкой процентной политики и эффективного управления активной и пассивной базой в 1 полугодии 2016 года. С 1 января 2016 года вступил в силу новый обязательный норматив Банка России - норматив краткосрочной ликвидности («Базель 3») Н26. Расчет Н26 осуществляется по Группе ПАО «Сбербанка России». Минимально допустимое значение норматива на 2016 год составляет 70% с последующим ежегодным увеличением на 10 процентных пунктов до достижения величины 100% с 1 января 2019 года. Величина норматива во втором квартале составила 99,9%11. Бизнес план ПАО «Сбербанка» предусматривает безусловное соблюдение лимита Банка России на норматив краткосрочной ликвидности на протяжении всего 2016 года .

Норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение операционного дня (лимит Банка России - 15%). По сравнению с 1 июля 2015 года норматив Н2 сократился на 2,46 и на 1 июля 2016 года составил 105,01%.

Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) отражает риск потери Банком платежеспособности в течение 30 дней (лимит Банка России - 50%). За год норматив Н3 сократился на 17,30 п.п и на 1 июля 2016 года составил 148,93%. Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) отражает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (лимит Банка России - 120%). С 1 июля 2015 года норматив Н4 сократился на 5,42 и на 1 июля 2016 года составил 63,87%. Банк с запасом соблюдает предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России.

За последние годы ПАО «Сбербанком Росии» проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование основных групп конкурентных преимуществ, а именно:

· Значительная клиентская база. ПАО «Сбербанк России» успешно работает с клиентами во всех сегментах (от розничных клиентов и индивидуальных предпринимателей до крупнейших холдингов и транснациональных компаний) по всем регионам страны.

· Огромный масштаб операций. ПАО «Сбербанк России» имеет неоспоримые преимущества как с точки зрения масштаба бизнеса (размера сделок, доступа к ресурсам, международных рейтингов), так и с точки зрения размера и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальной сбытовой сети для розничных и корпоративных клиентов, включающей физические офисы, банкоматы и платежные терминалы, цифровые каналы обслуживания).

· Широкий спектр финансовых продуктов и услуг. За счет наличия в продуктовой линейке Группы полного спектра операций для всех групп клиентов во всех странах присутствия, ПАО «Сбербанк России» может обеспечить комплексное обслуживание каждого клиента - как в России, так и за рубежом. Банк также обладает уникальной возможностью качественного обслуживания как физических, так и юридических лиц одновременно.

· Промышленные технологии. За 5 лет в ПАО «Сбербанке России» удалось создать прочный фундамент для дальнейшего инновационного развития: построена промышленная система управления рисками, консолидирована операционная функция, существенно упорядочены ИТ-процессы и системы.

· Мощный бренд. Конкурентное преимущество ПАО «Сбербанка России» основано на доверии со стороны всех категорий клиентов, которое подкрепляется качеством обслуживания и положительным клиентским опытом. За прошедшие 5 лет бренд ПАО «Сбербанка России», наряду с нашими традиционными атрибутами надежности и стабильности, все больше начинает ассоциироваться с современными технологиями и инновационностью, становится символом успеха Группы.

· Международное присутствие. В последние годы ПАО «Сбербанк России» существенно расширил свое международное присутствие и стал по-настоящему международной группой. Присутствие в 22 странах мира дает нам возможность тиражировать внутри Группы лучшие технологии и практики, диверсифицировать риски, укреплять бренд на международных рынках, развивать интернациональную команду сотрудников.

· Коллектив и управленческие технологии. За 5 лет коллектив Группы существенно обновился, укрепил свои навыки, а также приобрел уникальный опыт масштабной трансформации. Также ПАО «Сбербанк России» уделил значительное внимание разработке и масштабному тиражированию современных управленческих технологий, например, построению функции по работе с персоналом, внедрению инструментов Производственной системы ПАО «Сбербанка России», повышению эффективности управления текущей деятельностью.

Среднесрочные планы развития ПАО «Сбербанка России» определены Стратегией развития на период 2014-2018 гг. В соответствии со Стратегией за ближайшие пять лет Группа ПАО «Сбербанк России» планирует удвоить показатели чистой прибыли и активов, существенно повысить эффективность управления расходами, повысить показатель достаточности капитала первого уровня, сохранить рентабельность капитала на уровне выше мировых аналогов .

Достигнуть указанных результатов планируется за счет работы по следующим ключевым направлениям:

· Укрепление конкурентных позиций - сохранение либо увеличение доли Сбербанка на большинстве рынков. Это позволит обеспечить темпы роста объемов бизнеса Банка, превышающие среднерыночные показатели. При этом особенно значимыми будут продукты расчетно-кассового обслуживания, работа с малым и средним бизнесом.

· Обеспечение опережающего темпа роста не кредитных доходов - в результате развития отношений с клиентами и расширения продуктового предложения, увеличения количества продуктов в расчете на клиента в среднем на 50-70%.

· Обеспечение высокой эффективности по управлению расходами - в результате реализации масштабных преобразований в организации системы продаж и обслуживания клиентов, повышения эффективности операций и процессов, направленного на существенное повышение производительности труда.

· Поддержание высокого качества активов - выстраивание оптимального соотношения доходности и риска в операциях кредитования.

Выполнение финансовых целей стратегии тесно взаимосвязано с успешным продвижением Банка по пяти главным направлениям развития или стратегическим темам, также сформулированным в Стратегии:

· С клиентом на всю жизнь: мы будем строить очень глубокие доверительные отношения с нашими клиентами, станем полезной, иногда незаметной и неотъемлемой частью их жизни. Наша цель - превосходить ожидания наших клиентов;

· Команда и культура: мы стремимся к тому, чтобы наши сотрудники и корпоративная культура ПАО «Сбербанка России» стали одними из основных источников нашего конкурентного преимущества;

· Технологический прорыв: мы завершим технологическую модернизацию Банка и научимся интегрировать в наш бизнес все самые современные технологии и инновации;

· Финансовая результативность: мы повысим финансовую отдачу нашего бизнеса благодаря более эффективному управлению расходами и соотношением риска и доходности;

· Зрелая организация: мы сформируем организационные и управленческие навыки, создадим процессы, соответствующие масштабу Группы ПАО «Сбербанк России» и нашему уровню амбиций.

Анализ использования заемного капитала предприятия (на примере ОАО "Сызраньгрузавто")

Открытое Акционерное Общество "Сызраньгрузавто" находится в городе Сызрани Самарской области. Уставной капитал ОАО "Сызраньгрузавто" составляет - 220820 тысяч рублей, доли государства в уставном капитале нет...

Анализ финансового состояния и финансовой устойчивости ОАО "ДЭК"-"Амурэнергосбыт"

Базой преддипломной практики стало предприятие ОАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт»...

Анализ финансовой устойчивости ООО "Скан Марк"

Общество с ограниченной ответственностью «Скан Марк», именуемое в дальнейшем «Общество», учреждено в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации...

Анализ формирования, распределения и использования прибыли

Открытое акционерное общество «Амурметалл» - единственное предприятие черной металлургии на Дальнем Востоке. Основной вид выпускаемой продукции -- листовой и сортовой прокат и товарная заготовка...

Налогообложение банков на примере филиала ПАО "Сбербанк России" Ростовского отделения № 5221, г. Ростов-на-Дону

В соответствии с частью 2 Налогового кодекса РФ ПАО «Сбербанк России» находится на общей системе налогообложения и является плательщиком следующих налогов: налог на добавленную стоимость (НДС); налог на прибыль организаций; налог на...

Налогообложение в рамках специальных налоговых режимов

Межрайонная инспекция ФНС России № 9 по Краснодарскому краю является территориальным органом ФНС и входит в единую централизованную систему налоговых органов...

Оборотные средства и их роль в управлении финансами предприятия (на примере ООО "СтройКомпакт")

Закрытое акционерное общество "СтройКомпакт" образовано в 1998 году. Основным видом деятельности организации является поставка материалов для инженерных систем...

Оптимизация налоговых платежей и минимизация налоговых рисков (на примере ООО "М-Трэйд")

Общество с ограниченной ответственностью "М-Трэйд" является торгово-производственным предприятием. Основным видом деятельности ООО "М-Трэйд" является оптовая торговля продуктами питания, а именно мясопродуктов...

Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Сбербанк" России)

Оценка финансового состояния организации и пути его улучшения

В России в настоящее время более 150 производителей кабельно-проводниковой продукции. Около 95% производимой в России продукции приходит на 42 предприятия - членов Ассоциации «Электрокабель»...

Разработка амортизационной политики и оценка её влияния на финансовые результаты деятельности предприятия

ФГУ ИК-10 - государственное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения. Т.е. это коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество...

Теоретические основы управления финансовыми результатами деятельности организации

организации ООО "Автозаводстрой" История создания компании началась в 1971 году, когда на основании приказа Министерства энергетики было создано управление строительства "Автозаводстрой" для строительства Камского автозавода...

Управления финансами на предприятии индустрии туризма

Объектом исследования в данной работе выступает общество с ограниченной ответственностью «Спутник», основанное на частной форме собственности и являющееся самостоятельным хозяйствующим субъектом...

Финансовая устойчивость предприятия

Немецкая компания Ehrmann была образована в 1920 году, когда ее основатель Алоиз Эрманн открыл свою первую молочную ферму. Сегодня компания - известный мировой производитель молочной продукции. Она имеет 6 заводов по всему миру...

Финансовый анализ предприятия ОАО "Нафтан" за 2009-2011 гг.

Открытое акционерное общество «Нафтан» образовано в 2002г. в процессе разгосударствления крупнейшего нефтеперерабатывающего предприятия Беларуси РУП ПО “Нафтан” в соответствии с приказом Министерства экономики N118 от 28.08.02г...