Kreditlar 

1c buxgalteriya hujjatlarini amalga oshirish subkonto yorlig'i. "Tovar va xizmatlarni qabul qilish" hujjati. Mahsulotlar, xizmatlar ko'rsatish yoki WIP balanslari yo'q yoki yo'q

Har birining dizaynini batafsilroq ko'rib chiqing. Xizmatni yetkazib berishdan boshlaylik. Men hozir ta'kidlamoqchiman:

"Xizmat ko'rsatish" hujjati buxgalteriya hisobida bir xil xizmatni bir nechta kontragentlarga, ya'ni ommaviy ravishda ko'rsatish kerak bo'lganda qo'llaniladi.

Ushbu shakl uyali aloqa operatorlari, Internet-provayderlar tomonidan oylik abonent to'lovlarini qayta ishlash, kommunal to'lovlarni to'lash, binolarni ijaraga olish va hokazolar uchun qulaydir. 1C dasturida "Xizmatlarni taqdim etish" jurnalini topish uchun siz "Sotish" menyusi yorlig'iga, "Sotish" bo'limiga o'tishingiz va xuddi shu nomdagi narsani tanlashingiz kerak:

Yangi hujjatni shakllantirish "Yaratish" tugmasi orqali amalga oshiriladi. Biz bosamiz, asosiy parametrlarni kiritish uchun bo'sh shakl bir nechta yorliqlar bilan yuqori qismda (sarlavha) ochiladi. Keling, to'ldirishni ko'rib chiqaylik. Hujjat sarlavhasida bir nechta maydonlar mavjud:

    "Raqam va sana" - siz kiritishingiz shart emas, chunki ular 1C dasturi tomonidan mustaqil ravishda tartibda almashtiriladi.

    "To'lov turi" - siz hisobotlarda ko'rsatiladigan va tezkor identifikatsiya qilish uchun zarur bo'lgan o'zboshimchalik nomini belgilashingiz mumkin. Masalan, tarifning nomi.

    "Nomenklatura" - bu erda xizmat nomi ko'rsatilgan, masalan, "Internet", "Telefoniya" yoki "Etkazib berish".

Agar 1C-da buxgalteriya hisobi bir nechta tashkilotlar uchun yuritilsa (masalan, siz masofadan turib turli tashkilotlar uchun yozuvlarni yuritasiz), unda "Tashkilot" maydoni ham to'ldirish uchun mavjud bo'ladi. Bu erda siz katalogdan tanlov qilishingiz kerak:

"Pudratchilar" birinchi yorlig'i barcha qonuniy va/yoki ro'yxatini aks ettiradi shaxslar kimlar taqdim etiladi bu xizmat. To'ldirish bir necha usul bilan amalga oshirilishi mumkin. "Qo'shish" tugmasi orqali jadval qismi katalogdan satr bo'yicha to'ldiriladi. Bu noqulay va hisob-kitob jarayonini sekinlashtiradi. "Tanlash" tugmasi orqali kerakli kontragentlarni tanlash va ularni ommaviy ravishda hujjatga o'tkazish ancha tezroq. Agar dasturda ilgari biron bir hujjat yaratilgan bo'lsa, siz "To'ldirish" tugmasidan foydalanishingiz va ochiladigan ro'yxatdan mos variantni tanlashingiz mumkin. Har bir satrda barcha ustunlar (shartnoma, miqdor, narx, summa, hisob-kitob hisobi va avans hisobi) to'ldirilishi kerak. Tekshirgandan so'ng, keyingi yorliqga o'ting.

Hisob-fakturalar yorlig'i QQS va hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish uchun javobgardir. Agar soliq xizmatlar ko'rsatish uchun taqdim etilgan bo'lsa, unda sarlavhada siz tanlashingiz kerak stavka foizi va "Narxga QQS kiradi" yonidagi katakchani belgilang. Shu bilan birga, "Barlangan schyot-faktura" ustunidagi jadval qismida ushbu hujjatni rasmiylashtirish kerak bo'lgan joyni belgilash kerak. Agar ro'yxat katta bo'lsa, "Hammasini belgilash" tugmasi orqali guruh belgisi taqdim etiladi:

Keyingi "Hisoblar" yorlig'ida siz barcha ob'ektlar uchun buxgalteriya hisobi raqamlarini tanlashingiz kerak (daromad hisobi, subkonto, sotish uchun QQS hisobi, xarajatlar hisobi):

Hujjatning oxirgi yorlig'i "Qo'shimcha ravishda" hujjatlarni imzolash huquqiga ega bo'lgan tashkilot vakilining ma'lumotlarini o'z ichiga oladi ("Pudratchi" maydoni). Agar vakolatli shaxs rahbar bo'lmasa, imzo qo'yish huquqiga ishonchnomaning raqami va sanasi ko'rsatiladi ("Asosiy" maydoni):

Ushbu ma'lumot ichida ko'rsatiladi bosma shakl xizmat akti. Hujjatni "Chop etish" tugmasi, "Xizmatlarni ko'rsatish bo'yicha aktlar" bandi orqali chop etishingiz mumkin:

Ro'yxatga kiritilgan har bir kontragent uchun chop etiladi alohida harakat uning seriya raqami bilan (1/1, 1/2 va boshqalar).

Har bir akt buyurtmachi va pudratchi tomonidan imzolanishi kerak. Pudratchidan ishonchli shaxsni imzolash huquqi uchun ma'lumotlar kiritilganligi sababli, bu ma'lumot hujjatda ko'rsatiladi, siz uni faqat imzolashingiz kerak.

Endi "Ishga tushirish (aktlar, schyot-fakturalar)" hujjatini ko'rib chiqing.

Ushbu hujjat bir kontragent bir nechta xizmatlarni chiqarishi kerak bo'lgan hollarda qo'llaniladi. Masalan, plastik derazalarni yetkazib berish, demontaj qilish va o'rnatish.

Oyni yopish bir nechta rejalashtirilgan operatsiyalarni o'z ichiga oladi, masalan: amortizatsiya hisob-kitoblari, tannarxni hisoblash va hokazo. Ushbu operatsiyalar qat'iy ketma-ketlikda aks ettiriladi, ularning buzilishi xatolarga olib keladi, buning natijasida oyni yopish operatsiyasini bajarish mumkin emas.

Oy oxiri yordamchisi quyidagi operatsiyalarni bajarishga imkon beradi, masalan:

    oy oxirida operatsiyalarning to'g'ri ketma-ketligini belgilash;

    qisman yopish oy;

    oyning yopilishini bekor qilish;

    oyni yopish operatsiyasini qisman bekor qilish;

    joriy davrda oyni yopishdan bosh tortish;

    hisob-kitoblarni tushuntiruvchi va muntazam operatsiyalar natijalarini aks ettiruvchi hisobotlarni yaratish;

    ijro natijalarini ko'rish rejalashtirilgan operatsiya;

    oyning yopilishi bilan bog'liq barcha operatsiyalarning bajarilishi bo'yicha batafsil hisobot tayyorlash.

20, 23, 25, 26 xarajatlar schyotlarini yopishda to'g'ri aks ettirilganligi tekshiriladi. biznes operatsiyalari. Ushbu tekshirish natijasida ishlab chiqarish xarajatlari hisoblarida noto'g'ri aylanmalar va qoldiqlar va registrlardagi noto'g'ri ma'lumotlar aniqlanishi mumkin. Bunday holatda, xarajatlar hisoblarini yopish amalga oshirilmaydi, shuning uchun xato xabarlari paydo bo'ladi. Quyida "yaqin oy" operatsiyasini bajarishga urinayotganda eng ko'p uchraydigan xatolar mavjud.

Mahsulotlar, xizmatlar ko'rsatish yoki WIP balanslari yo'q yoki yo'q

20, 23, 25, 26-xarajat schyotlari yopilganda, "Mahsulot ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish yoki tugallanmagan ishlab chiqarish balansi aks ettirilmaydi" degan xabar paydo bo'ladi. To'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash bazasi qanday ekanligini tekshirish kerak hisob siyosati(menyu Korxona → Buxgalteriya siyosati → Tashkilotlarning hisob siyosati, Ishlab chiqarish yorlig'i). To'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash bazasi quyidagilar bo'lishi mumkin: rejalashtirilgan ishlab chiqarish tannarxi bo'yicha, daromad bo'yicha.


Agar to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash mahsulotning rejalashtirilgan tannarxi bo'yicha amalga oshirilsa, u holda rejalashtirilgan tannarxning nolga teng emasligini tekshirish kerak.

Buni amalga oshirish uchun siz subkonto bo'linmalari va elementlar guruhlari to'g'risidagi ma'lumotlar bilan 20 (23) hisobvarag'ining tahlili hisobotini yaratishingiz, shuningdek summalarning muvofiqligini tekshirishingiz kerak. joriy xarajatlar(debet bo'yicha aylanmalar) va ishlab chiqarishning rejalashtirilgan tannarxi summalari (kredit bo'yicha aylanmalar).


Bunday holda, debet va kredit aylanmalari nolga teng bo'lmasligi kerak. Agar kredit bo'yicha hech qanday (nol) aylanma bo'lmasa, ishlab chiqarish mahsuloti bo'lmaganligi sababli, "WIP inventarizatsiyasi" hujjati yordamida WIP qoldiqlarini aks ettirish kerak.

To'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash daromad bo'yicha amalga oshirilganda, ma'lum bir davr uchun daromad nolga teng yoki yo'qligini tekshirishingiz kerak. Buning uchun subkonto tipidagi element guruhlari bilan "Subkonto tahlili" hisobotini yaratish, shuningdek, 90 va 20.23 schyotlar bo'yicha aylanmalar mavjudligini tekshirish kerak.


Agar uchun hisobot davri hech qanday xizmatlar ko'rsatilmagan, keyin WIP inventar hujjati yordamida WIP qoldiqlarini aks ettirish kerak.

Bo'linmalar tartibi o'rnatilmagan

Agar xarajatlar hisobini yopish operatsiyalari qo'lda aniqlansa (Buxgalteriya siyosati, Mahsulotlar, xizmatlarni chiqarish yorlig'i), unda bu ketma-ketlikni ko'rsatish kerak. Buning uchun siz "Xarajatlar hisobini yopish bo'limlari tartibini belgilash" hujjatini yaratishingiz kerak. Agar bunday hujjat allaqachon yaratilgan bo'lsa, unda eskirgan ma'lumotlar bo'lishi mumkin. Ushbu xatoni tuzatish uchun siz yaratishingiz kerak yangi hujjat"to'ldirish" tugmasi yordamida hujjatni avtomatik ravishda to'ldirish orqali joriy sana


To'ldirilmagan yoki noto'g'ri to'ldirilgan xarajatlar tahlili

Xarajatlar hisobini to'g'ri yopish uchun barcha ob'ektlarni to'g'ri ko'rsatish juda muhimdir analitik hisob xarajatlar va ishlab chiqarishni aks ettirganda xarajatlar. Tekshirish uchun siz hisobot yaratishingiz kerak Aylanma balansi 20, 23, 25, 26 hisobvarag'ida barcha turdagi subkontolar bo'yicha tafsilotlar.

20, 23 schyotlarning debeti bo'yicha aylanmalarda bunday rekvizitlarni to'ldirish uchun talab qilinadi: Bo'linma, Nomenklatura guruhi, Xarajat moddasi. 20, 23 - Bo'lim, Nomenklatura guruhi schyotlarining krediti bo'yicha aylanmalar uchun. 25, 26 schyotlarning debeti bo'yicha aylanmalar uchun - Bo'lim, Narx moddasi.

20 Xizmatlar yorlig'idagi Tovar va xizmatlarni sotish hujjatida Subconto ustuni to'ldirilmaganda hisob yopilmaydi. Subconto ustuni to'ldirilganligini tekshirish uchun siz xizmatlarni sotish to'plash registrining yozuvlarini ko'rishingiz va Ob'ektlar guruhi ustuni to'ldirilganligini tekshirishingiz kerak.



20, 23, 25, 26-xarajat hisoblarini yopishda quyidagi xabar paydo bo'lishi mumkin: "Chiqariladigan mahsulot guruhi noto'g'ri". Xuddi shu nomenklatura guruhidan subkonto ustunidagi Xizmatlar yorlig'idagi "Tovarlar va xizmatlarni sotish" hujjatlarida va "Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi akt" va "Smenada ishlab chiqarish hisoboti" hujjatlarida foydalanish mumkin emas.

Mahsulot ishlab chiqarish uchun ko'rsatilgan mahsulot guruhlari to'g'riligini tekshirish uchun jamg'arish registridagi "Mahsulot ishlab chiqarishda mahsulot ishlab chiqarish" yozuvlarini solishtirish kerak. rejalashtirilgan narxlar(buxgalteriya hisobi)" Nomenklatura guruhi ustunida, shuningdek jamlash registrida "Nomenklatura guruhi bo'yicha xizmatlarni sotish".

Qarshi masala buxgalteriya reestri to'ldirilmagan

Agar sizning tashkilotingizda hisoblagich muammosi mavjud bo'lsa, hisobvaraqlarning xarajatlar hisobini to'g'ri yopish uchun siz "Qarshi masala" ma'lumotlar reestriga yozuvlarni kiritishingiz kerak.

Agar ishlab chiqarish xarajatlari joriy davrda ishlab chiqarilgan mahsulotlar hisobdan chiqarilsa, qarshi chiqarish odatda mavjud. Buni 20, 23, 25, 26 hisoblar bo'yicha Hisob tahlili hisoboti bilan tekshirishingiz mumkin. Agar debet hisobotida 43 hisob qaydnomasi mavjud bo'lsa, u holda hisoblagich muammosi bo'lishi mumkin.

"Oyni yopish" tugmasini bosib "oyni yopish" operatsiyasini bajaring

Xarajatlarni hisoblashda ko'pincha xatolar yuzaga keladi - ishlab chiqarish xarajatlari bilan bog'liq hisobvaraqlarda noto'g'ri balanslar va aylanmalar shakllanadi. Biz sizning e'tiboringizga tez-tez uchraydigan va yuqorida tavsiflangan holatlarga olib keladigan buxgalteriya hisobidagi xatolar ro'yxatini keltiramiz.

1. Ishlab chiqarish xarajatlarini taqsimlash uchun asos yo'q. Agar tannarxni hisoblash jarayonida har qanday bosqichda "To'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash bazasi yo'q" degan xabar paydo bo'lsa, kompaniya hisobida to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash amalga oshiriladigan baza qanday o'rnatilganligini tekshirish kerak. taqdim etilgan mahsulotlar va xizmatlar uchun uchinchi shaxslar. Bunday holda, ikkita variant mumkin - daromad bo'yicha yoki ishlab chiqarishning rejalashtirilgan tannarxi bo'yicha taqsimlash.

Agar daromad taqsimot bazasi uchun asosiy bo'lsa, u holda bir vaqtning o'zida 20, 23 schyotlar va 90 hisobvaraqlari bo'yicha aylanmani tekshirish kerak. Nol aylanma hech qanday xizmatlar ko'rsatilmaganligini ko'rsatadi va bu ma'lumotlar kiritilishi kerak. WIP inventar hujjati.

2. Bo‘linishlar ketma-ketligi yo‘q. Ishlab chiquvchilar xarajatlar hisobini yopishning ikkita usulini taqdim etadilar (bu parametr buxgalteriya siyosatida "Ishlab chiqarish" - "Qayta taqsimlash" bo'limida o'rnatiladi):

bo'lim bo'yicha (qo'lda);

qayta taqsimlash orqali (avtomatik ravishda).

Korxona tomonidan xarajatlar hisoblarini qo'lda yopish variantidan foydalanish "Xarajatlar hisobini yopish uchun bo'limlarning tartibini belgilash" hujjatida bo'limlar ketma-ketligini belgilashni o'z ichiga oladi.

Muhim maslahat! Avtomatik usul ("qayta taqsimlash") eng qulayi sifatida ko'p hollarda foydalanish tavsiya etiladi, chunki bu usul tezroq va kamroq xatodir.

3. Xarajatlarni hisobga olish tahlilini to'ldirish yo'q. Mahsulot va xarajatlarni aks ettirishda xarajatlarning 20-hisobini to'g'ri yopish analitik hisob bilan bog'liq barcha ob'ektlarni ko'rsatishni o'z ichiga oladi. Nazorat qilish uchun sizga barcha turdagi subkontolar uchun tafsilotlarni taqsimlash bilan "20, 23, 25, 26 schyotlar bo'yicha aylanma balansi" hujjatini yaratishni maslahat beramiz.

Muhim: debet hisobi aylanmalari uchun subconto qiymati bo'sh bo'lmasligi kerak.

4. Xizmatlarni sotishda nomenklatura guruhi ko'rsatiladi. Agar "Xizmatlar" yorlig'ida "Tovarlar va xizmatlarni sotish" hisobotida xizmatlarni sotish aks ettirilganda, "Subconto (BU)" ustuni qiymatlar bilan to'ldirilmagan bo'lsa, 20-hisob yopilmaydi. Shu sababli, jamg'arish reestrining "Xizmatlarni sotish" deb nomlangan yozuvidagi "Nomenklatura guruhi" ustuni to'liq to'ldirilganligiga ishonch hosil qilishingiz kerak.

5. Mahsulot ishlab chiqarish va xizmatlar ko'rsatish bir nomenklatura guruhida aks ettirilgan. Bu erda xato shundaki, bir xil nomenklatura guruhini "Smenada ishlab chiqarish hisoboti" hujjatlarida va ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi qonunda va "Tovarlar va xizmatlarni sotish" hujjatida mutlaqo qo'llash mumkin emas. Muammoni hal qilish: ikkita jamg'arish registrlaridagi "Nomenklatura guruhi" jadvali ustunidagi yozuvlarni tekshiring va taqqoslang - "Xizmatlarni sotish" va "Rejalashtirilgan narxlarda mahsulot ishlab chiqarish".

6. Tarqatish bazasi yo'q bilvosita xarajatlar. Bunday holda, xarajatlarni hisoblashda muammolar paydo bo'lishi mumkin - 26 yoki 25-schyotlar noto'g'ri yopilmagan balansga ega bo'lishi mumkin. Bunday xatolikka yo'l qo'ymaslik uchun ma'lumot registrida oldindan kerak "Tarqatish usullari bilvosita xarajatlar» bilvosita xarajatlarni taqsimlash uchun asos yaratish.

Muhim maslahat! Tarqatish usuli umumiy va umumiy ishlab chiqarish xarajatlari uchun xarajat moddasi va bo'linmalariga o'rnatilishi mumkin. O'rnatish paytida bu kerak bo'lishi mumkin turli yo'llar bilan har xil turdagi xarajatlar uchun bo'linmalar. Umumiy taqsimlash usulini o'rnatish uchun (barcha xarajatlar uchun) siz qator, bo'lim va hisobni ko'rsatishingiz shart emas.

Tarqatish bazasi xarajatlarga mutanosib ravishda shakllanishi kerak va bu haqiqatni tekshirish uchun siz xarajatlar hisoblarining yakuniy debetida nolga teng bo'lmagan aylanmalar mavjudligiga ishonch hosil qilishingiz kerak (masalan, "Hisobni tahlil qilish bo'yicha" subconto” hisoboti xarajat moddalari bo'yicha batafsil tanlov).

Jamg'arma registrida "Rejalashtirilgan narxlarda mahsulot ishlab chiqarish" deb nomlangan operatsiyalarning mavjudligi rejalashtirilgan xarajat yoki daromad uchun taqsimlash bazasini yaratishning to'g'riligini ko'rsatadi.

7. Hisoblagich chiqarish reestrida to'ldirish yo'q. Agar hisoblagich chiqarish mavjud bo'lsa, u holda xarajatlar hisoblarini to'g'ri yopish uchun "Counter-reliz" axborot reestriga ma'lumotlarni kiritish kerak. Ushbu ma'lumotlar joriy oyda ishlab chiqarilgan mahsulotlar ishlab chiqarish xarajatlari sifatida hisobdan chiqarilgan holatda mavjud.

8. Qo'lda e'lonlar orqali chiqarishni aks ettirish. Ushbu holatda to'g'ri yopish ishlab chiqarish xarajatlari xizmatlar va ishlab chiqarish to'g'risidagi ma'lumotlarni standart tizim hujjatlari - "Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi akt" va "Smenada ishlab chiqarish hisoboti" orqali kiritish orqali ta'minlanadi. Qo'l operatsiyalari orqali ishlab chiqarishni aks ettirishni ro'yxatdan o'tkazishda xarajatlarni quyidagi jamg'arish registrlarida aks ettirish kerak: "Xizmatlarni sotish" va "Rejalashtirilgan narxlarda mahsulot ishlab chiqarish".

Oy oxiridagi operatsiyalar amortizatsiya hisob-kitoblarini, tannarxni hisoblash va hokazolarni o'z ichiga oladi. Bu operatsiyalar buxgalteriya hisobida o'zgartirilishi mumkin bo'lmagan ma'lum bir ketma-ketlikda qayd etiladi.

Ba'zi muntazam operatsiyalar uchun ko'p sonli yozuvlar yaratiladi. Bundan tashqari, operatsiyalar bir vaqtning o'zida amalga oshiriladi soliq hisobi daromad solig'i bo'yicha.

Oy oxiridagi yordamchi variantni taqdim etadi (menyu Operatsiyalar → Oyni yopish):

  • barcha kerakli oy oxiridagi yopish operatsiyalarini to'g'ri ketma-ketlikda bajarish;
  • oyning yopilishini qisman yakunlash;
  • oyning yopilishini bekor qilish;
  • oyning yopilishi ijrosini qisman bekor qilish;
  • joriy oyda operatsiyani bajarishdan bosh tortish (o'tkazib yuborish);
  • hisob-kitoblarni tushuntiruvchi va muntazam operatsiyalar natijalarini aks ettiruvchi hisobotlarni yaratish;
  • rejalashtirilgan operatsiya natijalarini ko'rish;
  • muntazam operatsiyalarni amalga oshirish to'g'risida hisobot tuzish.

IN iqtisodiy dasturlar tizimi "1C: Enterprise 8" hisob 20 "Asosiy ishlab chiqarish" yopiq (menyu Operatsiyalar → Oyni yopish). 20, 23, 25, 26 schyotlarni yopish operatsiyasini bajarishda xo’jalik muomalalarini dasturda aks ettirish to’g’riligi avtomatik tarzda tekshiriladi. Natijada, masalan, ishlab chiqarish xarajatlari schyotlarida noto'g'ri aylanmalar va qoldiqlar va registrlardagi noto'g'ri ma'lumotlar aniqlanishi mumkin. Bunday vaziyatda ishlab chiqarish xarajatlari hisoblarini yopishning muntazam operatsiyasini to'g'ri bajarib bo'lmaydi, shuning uchun dastur xato haqida xabar beradi. Quyida biz eng keng tarqalgan buxgalteriya xatolarini va ularning sabablarini tasvirlaymiz.

Mahsulot ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish yoki tugallanmagan ishlab chiqarish balansi aks ettirilmaydi

Rejalashtirilgan operatsiyani bajarishda 20, 23, 25, 26 hisobvaraqlarni yopish "Mahsulot ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish yoki tugallanmagan ishlab chiqarish balansi aks ettirilmaydi". Bunday holda, siz, birinchi navbatda, buxgalteriya siyosatida to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash bazasi qanday o'rnatilganligini tekshirishingiz kerak (menyu). Korxona → Hisob siyosati → Tashkilotlarning hisob siyosati, xatcho‘p Ishlab chiqarish). Mumkin variantlar Ushbu holatda: Rejalashtirilgan ishlab chiqarish tannarxiga ko'ra, Daromad bo'yicha. Keyingi qadam tanlangan variantga qarab davom etishdir.

Agar to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash ishlab chiqarishning rejalashtirilgan tannarxiga muvofiq amalga oshirilsa, u holda uning nolga teng emasligini tekshirish kerak.

Buning uchun hisobot yaratish tavsiya etiladi Hisob tahlili 20(23) subkonto bo'yicha tafsilotlar bilan Bo'limlar Va Nomenklatura guruhlari(1-rasm) va joriy xarajatlar summalari (debet bo'yicha aylanmalar) va ishlab chiqarishning rejalashtirilgan tannarxi (kredit bo'yicha aylanmalar) summalari o'rtasidagi yozishmalarni tekshiring.

Bunday holda, debet va kredit uchun ham nolga teng bo'lmagan aylanma bo'lishi kerak. Agar kredit aylanmasi nolga teng bo'lsa, haqiqatan ham muammo bo'lmagani uchun, hujjat yordamida WIP qoldiqlarini aks ettirish kerak. WIP inventarizatsiyasi.

Agar to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni taqsimlash daromadga qarab amalga oshirilsa, u nolga teng emasligini tekshirishingiz kerak. Buning uchun hisobot yaratish tavsiya etiladi Subkonto tahlili subkonto turi bo'yicha Nomenklatura guruhlari(2-rasm). Va bir vaqtning o'zida 90 va 20, 23 hisobvarag'ida aylanmalar mavjudligini tekshiring.

Agar xizmatlar haqiqatan ham taqdim etilmagan bo'lsa, hujjat yordamida WIP balanslarini ham aks ettirish kerak WIP inventarizatsiyasi.

Bo'linish tartibi o'rnatilmagan

Agar xarajatlar hisobini yopish ketma-ketligi qo'lda aniqlangan bo'lsa ( Hisob siyosati, xatcho‘p Mahsulotlar, xizmatlarni chiqarish), keyin ko'rsatilishi kerak. Buning uchun foydalanuvchi hujjat yaratishi, to'ldirishi va joylashtirishi kerak .

Biroq, agar hujjat Xarajatlar hisobini yopish bo'limlari tartibini belgilash ilgari yaratilgan bo'lsa, u yoki bu sabablarga ko'ra u eskirgan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin: boshqa tashkilotga tegishli barcha bo'limlar yoki bo'limlar emas. Ushbu xatoni bartaraf qilish uchun joriy davr sanasi bilan hujjat yaratish tavsiya etiladi. Hujjatning jadvalli qismi tugmani bosish orqali avtomatik ravishda to'ldiriladi To'ldirish.

Xarajatlar tahlili toʻldirilmagan

Yigirmanchi hisoblarni to'g'ri yopish uchun xarajatlar va ishlab chiqarishni aks ettirishda analitik xarajatlar hisobining barcha ob'ektlarini ko'rsatish muhimdir. Tekshirish uchun hisobot yarating 20, 23, 25, 26-schyot bo'yicha aylanma balansi subconto barcha turlari uchun batafsil.

20, 23 schyotlarning debeti bo'yicha aylanmalarga kelsak, quyidagilar ko'rsatilishi kerak: Bo'linma, Nomenklatura guruhi, Narx moddasi. 20, 23 schyotlarning krediti bo'yicha aylanmalar uchun quyidagilar ko'rsatilishi kerak: Bo'linma, Nomenklatura guruhi. 25, 26 schyotlarning debeti bo'yicha aylanmalar uchun quyidagilar ko'rsatilishi kerak: Bo'lim, xarajat moddasi.

Xizmatlarni ko'rsatishni aks ettirish bilan bog'liq xatolar

Agar hujjat yordamida xizmatlarni sotish aks ettirilgan bo'lsa, 20-hisobni yopish mumkin emas Tovar va xizmatlarni sotish xatcho'pda Xizmatlar ustun to'ldirilmagan Subkonto. Ushbu ko'rsatkichni tekshirish uchun jamg'arish registrining yozuvlarini ochish tavsiya etiladi Xizmatni amalga oshirish va ustunga ishonch hosil qiling Nomenklatura guruhi to'ldirilgan.

Shuningdek, muntazam operatsiyani bajarishda "1C: Buxgalteriya 8" dasturida 20, 23, 25, 26 hisobvaraqlarni yopish xabar berilishi mumkin: "Chiqarish uchun yaroqsiz elementlar guruhi". Hujjatlarda bitta element guruhidan foydalanish mumkin emas Tovar va xizmatlarni sotish xatcho'pda Xizmatlar Subconto ustunida va hujjatlarda Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi akt Va Bir smenada ishlab chiqarish hisoboti.

Chiqarish uchun elementlar guruhlarini ko'rsatishning to'g'riligini tekshirish uchun jamg'arish registridagi yozuvlarni solishtirish tavsiya etiladi. ustunda Nomenklatura guruhi, shuningdek, jamg'arish reestridagi yozuvlar Xizmatni amalga oshirish ustunda Nomenklatura guruhi.

Hisoblagichlarni hisobga olish reestri to'ldirilmagan

Agar qarshi muammo bo'lsa, yigirmanchi hisoblarni to'g'ri yopish uchun ma'lumotlar registriga yozuvlar kiritilishi kerak. Qarshi chiqarish.

Odatda, agar ishlab chiqarish xarajatlari xuddi shu davrda ishlab chiqarilgan mahsulotlar hisobdan chiqarilsa, hisoblagich chiqarish sodir bo'ladi.

Buni, masalan, hisobot yaratish orqali ko'rish mumkin Hisob tahlili 20, 23, 25, 26(3-rasmga qarang).

Agar ustundagi hisoblar ro'yxatida bo'lsa Debet 43-schyot, keyin hisoblagich muammosi bo'lishi mumkin.

Bilvosita xarajatlarni taqsimlash uchun asos belgilanmagan

Ishlab chiqarish xarajatlari hisobini yopish bilan bog'liq muammolar bilvosita xarajatlarni taqsimlash bazasining yo'qligi sababli paydo bo'lishi mumkin.

Bunday holda, 25-schyot yoki 26-schyotda noto'g'ri balans mavjud bo'ladi. Bilvosita xarajatlarni taqsimlash bazasi axborot reestrida ko'rsatilgan (menyu Korxona → Hisob siyosati → Tashkilotlarning bilvosita xarajatlarini taqsimlash usullari).

Ushbu reestrda qoidalar quyidagicha ko'rsatilishi kerak:

  • 25 va 26 schyotlarning debeti bo'yicha barcha aylanmalar qoplandi;
  • barcha taqsimot bazalari nolga teng emas edi.

Rejalashtirilgan ishlab chiqarish xarajatlari, siz jamg'arish registrining yozuvlarini ko'rishingiz kerak Rejalashtirilgan narxlarda ishlab chiqarish (buxgalteriya) orqasida joriy davr.

Bir ustunda Rejalashtirilgan xarajat

Tarqatish bazasining shakllanishini kuzatish Emissiya hajmi foydalanuvchiga bir xil jamg'arish registridagi yozuvlarni ko'rish tavsiya etiladi.

Bir ustunda Miqdori nolga teng bo'lmagan ko'rsatkichlar mavjud bo'lishi kerak.

Tarqatish bazasi qanday shakllanganligini ko'rish uchun Moddiy xarajatlar Subkonto bo'yicha subkonto tahlili ko'rinish bilan Xarajatlar rekvizitlar bo'yicha tanlov bilan Xarajatlar turi NU ma'no bilan Moddiy xarajatlar.

Hisobotda tahlil qilingan hisobvaraqning debeti bo'yicha nolga teng bo'lmagan aylanmalar ko'rsatilishi kerak.

Tarqatish bazasini boshqarish uchun Ish haqi hisobot yaratish tavsiya etiladi Hisobni tahlil qilish 20 Va Hisobni tahlil qilish 23 ko'rinishga ega subconto Tanlangan qator elementlari rekvizitlar tomonidan Xarajatlar turi NU ma'no bilan Ish haqi

Tashkilot tomonidan amalga oshiriladigan buxgalteriya operatsiyalari juda xilma-xil bo'lib, boshqa ko'rsatkichlarni ham nazorat qilish kerak bo'lishi mumkin.

Tarqatish bazasi qanday shakllanganligini ko'rish uchun Tanlangan to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar moddalari, hisobot yaratish tavsiya etiladi Hisobni tahlil qilish 20 Va Hisobni tahlil qilish 23 ko'rinishga ega subconto Xarajatlar axborot reestrida ko'rsatilgan xarajat moddalari ro'yxatiga muvofiq tanlash bilan Bilvosita xarajatlarni taqsimlash usullari ustunda Xarajatlar ro'yxati. Hisobot nolga teng bo'lmagan debet aylanmasini ko'rsatishi kerak.

Tarqatish bazasi orqasida Daromad jamg'arish registrining yozuvlari orqali kuzatilishi mumkin Xizmatni amalga oshirish joriy davr uchun. Bir ustunda so'm nolga teng bo'lmagan ko'rsatkichlar mavjud bo'lishi kerak.

Tayyor mahsulotlarni chiqarishni aks ettirishdagi xatolar

Ko'pincha, 20-hisobni yopish bilan bog'liq xatolar qo'lda operatsiyalarni noto'g'ri aks ettirish bilan bog'liq.

Rejalashtirilgan operatsiyani bajarishda 20, 23, 25, 26 hisobvaraqlarni yopish xabar berilishi mumkin: "Mahsulot yoki xizmatlarning chiqishi noto'g'ri aks ettirilgan". Ishlab chiqarish tannarxlari hisobini to'g'ri yopish uchun mahsulot va xizmatlar ishlab chiqarish to'g'risidagi ma'lumotlar quyidagi jamg'arish registrlarida aks ettirilishi kerak:

  • Rejalashtirilgan narxlarda ishlab chiqarish (buxgalteriya),
  • Mahsulotlarni rejalashtirilgan narxlarda chiqarish (soliq hisobi),
  • Xizmatlarni amalga oshirish.

Buning uchun chiqish quyidagi hujjatlarda aks ettirilishi kerak:

  • Bir smenada ishlab chiqarish hisoboti,
  • Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi qonun,
  • Tovar va xizmatlarni realizatsiya qilish.

Agar chiqarishni aks ettirish uchun boshqa vositalar qo'llanilsa (qo'lda ishlash, nostandart hujjatlar), unda yuqorida ko'rsatilgan registrlarda yozuvlarni yaratishga e'tibor berish kerak.

Bunga qo'shimcha ravishda, xatolar chiqarilganligi sababli bo'lishi mumkin tayyor mahsulotlar bilvosita xarajatlar hisobi kreditida aks ettiriladi.

To'g'ridan-to'g'ri xarajatlar schyotlarining kreditida tayyor mahsulot ishlab chiqarish hisobga olinadi. Asosiy ishlab chiqarishga nisbatan, bu 20.01 hisobiga ko'ra yordamchi ishlab chiqarish Bu 23-schyot. Boshqa schyotlardan tayyor mahsulot va xizmatlarning ishlab chiqarishini aks ettirish uchun foydalanilmaydi.

UTII bo'yicha operatsiyalarni aks ettirishda xatolar

Rejalashtirilgan operatsiyani bajarishda 20, 23, 25, 26 hisobvaraqlarni yopish xabar berilishi mumkin: "Maxsus soliqqa tortish tartibini qo'llash ba'zi turlari tadbirlar". Agar buxgalteriya siyosatida katakcha belgilanmagan bo'lsa va ishlab chiqarish xarajatlarining tan olinishi aks ettirilgan: UTII uchun - ; barcha turdagi faoliyat uchun - Har xil turdagi faoliyat uchun, yigirmanchi hisoblarni yopishda muammolar bo'ladi.

Buxgalteriya siyosatida siz katakchani belgilashingiz kerak Faoliyatning ayrim turlari uchun maxsus soliqqa tortish tartibi qo'llaniladi.

Bundan tashqari, muntazam operatsiyani bajarishda 20, 23, 25, 26 hisobvaraqlarni yopish xabar berilishi mumkin: "Daromad va xarajatlar uchun bandlar guruhi noto'g'ri".

Agar nomenklatura guruhi UTIIga tegishli bo'lgan faoliyat bilan bog'liq xizmatlardan olingan daromadlarni aks ettirish uchun foydalanilsa (90.01.2 hisobi), unda ushbu nomenklatura guruhi asosiy soliq tizimi bilan faoliyatdan olingan daromadlarni aks ettirish va to'g'ridan-to'g'ri faoliyat bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarni aks ettirish uchun foydalanilmaydi. maxsus soliqqa tortish tartibi.

Xarajatlarni tekshirish uchun siz hisobot yaratishingiz kerak Subkonto tahlili ko'rinishga ega subconto Nomenklatura guruhlari va subkonto Xarajatlar rekvizitlar bo'yicha tanlov bilan Xarajatlar sarlavha bilan Maxsus soliqqa tortish tartibi bilan faoliyatning ayrim turlari uchun so'ngra mahsulot guruhlari ro'yxatida daromad solig'i solinadigan faoliyat turlari bo'yicha daromadlarni aks ettirish uchun foydalaniladiganlar mavjud emasligini tekshiring.

To'g'ridan-to'g'ri xarajatlar hisoblarida xarajatlarni ro'yxatdan o'tkazishda xatolar

Bu erda ikkita xato guruhini ajratish mumkin. Birinchidan, agar ajratilishi kerak bo'lgan xarajatlar to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar hisoblarida qayd etilgan bo'lsa, 20-schyot bilan bog'liq muammolar paydo bo'lishi mumkin. Faoliyatning barcha turlari bilan bog'liq xarajatlar turi bilan xarajat moddalarida aks ettiriladi Har xil turdagi faoliyat uchun bilvosita xarajatlar hisoblarida. Gap umumiy biznes (26-schyotlar) va umumiy ishlab chiqarish xarajatlari (25) haqida bormoqda. Ikkinchidan, xatolar normallashtirilgan xarajatlarning to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar hisoblarida qayd etilishi bilan bog'liq bo'lishi mumkin.

Normallashtirilgan xarajatlar quyidagi turdagi xarajatlar moddalari bo'yicha aks ettiriladi:

  • ixtiyoriy shaxsiy sug'urta sug'urtalovchilar tomonidan tibbiy xarajatlarni to'lashni ta'minlash;
  • o'lim yoki nogironlik holatida ixtiyoriy shaxsiy sug'urta;
  • uzoq muddatli hayotni sug'urtalash shartnomalari bo'yicha ixtiyoriy sug'urta; pensiya sug'urtasi va (yoki) xodimlarning nodavlat pensiya ta'minoti;
  • Ko'ngilochar xarajatlar;
  • reklama xarajatlari (normallashtirilgan).

Soliq hisobi bo'yicha ushbu xarajatlarni tan olish summasini hisoblash qonun hujjatlarida yil boshidan faqat bilvosita soliq hisobi xarajatlari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha o'rnatilgan normalarga muvofiq amalga oshiriladi.