술어 

금전 등록기의 현금 한도. 조직 내 현금 잔고 한도는 어떻게 설정되나요?

무슨 일이야? 현금 한도- 이것 현금으로 들어온 금액 조직의 현금 데스크, 금전 등록기의 크기는 기업의 운영 조건에 따라 은행에서 설정합니다.

왜 한도가 필요한가요?

현금 잔액은 러시아 은행의 지시에 따라 규제됩니다. 현금한도는 은행이 정한 바에 따라 출금 후 현금데스크에 보관해야 하는 최대 허용 금액입니다. 현금 장부근무일 종료 시 현금 잔고 금액.

현금 데스크에 제한된 저축을 보관하는 것은 특정 날짜에만 허용됩니다.

  • 급여를 지급하려면 급여를 지불하세요.
  • 주말;
  • 휴일(근무일이 아님)

다른 경우에는 벌금 형태의 행정적 책임이 수반됩니다.

  • 4,000,000부터. RUB - 최대 5,000,000 문지름 - 개인 기업가를 위한 그리고 공무원;
  • 40,000,000부터. 문지름 - 최대 50,000,000. 장애. - 법인의 경우 얼굴.

!한도 설정을 사용하기 위해 기업이 특별 등록을 신청할 필요는 없으며 중소기업을 위해 설정된 기준을 충족하면 충분합니다.

  • 평균 직원 수는 100명을 초과할 수 없습니다.
  • 상품 및 작품 판매 수익금은 800,000백만 루블을 초과해서는 안 됩니다.

개인 기업가와 소규모 조직은 한도 설정을 거부할 수 있습니다. 현금 한도를 면제하려면 다음을 수행해야 합니다.

  • 한도 설정 주문 취소
  • 명령을 내립니다.

현금 한도 계산

현금 데스크에서 현금 한도를 계산하는 공식은 두 가지가 있습니다. 첫 번째 공식은 회사의 현금 데스크가 판매를 위해 현금을 받는 경우에 사용되며, 두 번째 공식은 한도가 없지만 현금을 발행해야 하는 경우에 사용됩니다.

알고리즘을 고려해 봅시다:

회사의 현금 데스크에서 상품 판매 대가로 현금을 받는 경우:

O – 상품 판매, 서비스 제공을 위한 현금 금액

R. - 판매된 상품에 대한 대금 수령이 고려되는 회사가 결정하는 기간 계산

예: 예카테린부르크 시의 연방 의료 기관은 유료 서비스를 제공합니다. 소득 유료 서비스, 기업의 현금 데스크로 가십시오. 현금 한도를 계산하려면 다음 단계를 따르세요.

  • 2017년 2분기 기간(영업일 기준 45일)
  • 해당 기간의 수익 규모 – 360,000,000. 장애.;
  • 은행에 자금을 입금하는 기간은 영업일 기준 3일입니다.

금전 등록기 한도는 32,000(360,000/45*4)이므로 금전 등록기 한도는 32,000,000 루블입니다.

한도는 없지만 현금을 발행해야 하는 경우 알고리즘이 약간 변경됩니다.

L-Cash 잔액 한도;

O – 급여, 장학금 등을 제외한 현금발급액

P - 영업일에 발행된 현금의 양을 고려한 정산 기간

예를 들어: 정부 기관첼랴빈스크에는 현금영수증이 없습니다. 한도를 계산하기 위해 다음 지표를 사용합니다.

  • 청구기간 68일 (2017년 2분기)
  • 급여, 장학금 등을 제외한 상품, 서비스, 업무 비용을 지불하기 위해 발행되는 현금의 양 - 800,000 루블;
  • 은행에 현금 수표를 보내는 데 걸리는 시간은 영업일 기준 4일입니다.

현금 한도는 47,058.82이며, 금액을 47,059(800,000/68*4)로 반올림합니다.

현금 한도 주문 작성 절차

현금 회계를 설정하는 문서는 각 조직에서 독립적으로 작성됩니다. 주문에 대한 양식은 없지만 다음 정보를 표시해야 합니다.

  1. 주문 발행일
  2. 설정된 한도 금액
  3. 한도금액의 산정방법 및 절차
  4. 주문을 취소해야 하는 경우 이전 주문의 날짜와 문서 번호를 표시해야 합니다.

공식 문서의 다른 모든 기준에 따라 조직은 기본 규칙에 따라 문서를 작성합니다. 샘플을 살펴보겠습니다:

LLC "스펙트럼"

2017년 9월 20일 주문번호 32

"금전 등록기의 현금 잔액 한도 설정에 대해"

2014년 3월 11일자 No. 310-U 러시아 은행의 지침을 기반으로 합니다.

나는 주문한다:

  1. 2015년 4분기 데이터를 기준으로 2017년 4분기에 설정된 현금 한도를 670.345(67만 345)루블로 수락합니다.
  2. Rossiyskoy Stroy OJSC의 수집 기간 설정: 영업일 기준 5일마다 2회
  3. 2017년 5월 20일자 제15호 "현금창구 현금잔고 한도 설정에 관한 명령"을 무효로 한다.
  4. 현금 한도를 유지하는 책임을 맡은 계산원이 임명되며 근무일 종료 시 금전 등록기에서 금액을 확인해야 합니다.

총감독 서명 L.E. Lenchikov

우리는 다음 명령을 읽었습니다.

수석 회계사 A.A. Nekrasov의 날짜/서명

계산원 날짜/서명 N.G. Eskina

추가 주문으로 조직은 다음을 표시할 수 있습니다. 디자인 샘플현금 한도.

위의 예를 통해 현금 한도를 계산하고 주문을 발행하는 것은 회계에서 어려운 작업이 아니라고 자신있게 말할 수 있습니다. 회계 초과 금액 계산에 주의를 기울이면 조직은 재정적 위반 및 행정적 책임을 피할 수 있습니다.

기업 현금 한도

은행 러시아 연방기업 및 개인 기업가에 대한 현금 한도 계산이 변경되었습니다. 이제 러시아 은행 지침 번호 3210-u를 사용해야 합니다. 우리는 오늘날 적용되는 규칙을 이해해야 합니다.

개인 기업가 및 중소기업을 위한 단순화된 절차:

중소기업과 개인 사업자는 현금 한도를 설정하지 않을 권리가 있습니다. 그리고 통과 현금필요하다고 판단되면 은행에 요청할 수 있습니다. 혜택은 누구나 받으실 수 있으니 참고해주세요. 개인 기업가, 활동 유형에 관계없이.

그러나 기업의 경우 중소기업으로 분류된 기업만이 현금한도 면제를 받을 수 있다.

단순화된 조건 목록:

  • 소비자 협동조합 및 상업 기업;
  • 참여는 최소한 러시아 연방, LLC 법인, 자금, 조직의 지분입니다.

현금 한도 초과

한계를 초과하는 것은 기업가에게 실제 문제입니다. 러시아 기업절차를 따라야 합니다 현금 거래. 특정 계좌가 개설된 은행의 절차에 따릅니다. 은행은 하루가 끝날 때 현금 잔액에 한도를 설정합니다.

이를 위해 모든 조직은 매년 서비스를 제공하는 한 은행에 정산 양식을 제출합니다. 다음으로 결제한도액을 타은행에 보고한다.

한도 초과를 방지하는 방법:

  1. 수집 - 은행 서비스를 이용합니다.
  2. 초과금액을 회사 직원에게 주고, 미사용 선수금으로 반환합니다.
  3. 회사가 3일 이내에 현금잔고 한도를 초과할 권리가 있는 경우 급여지급을 이용하세요.

요약하다

현금 한도를 초과하는 것은 조직의 문제로 간주됩니다. 모든 회사는 금전등록기 절차를 준수해야 합니다. 중앙은행하루가 끝날 때 잔여 금액에 대한 한도를 설정하십시오. 규칙을 따르지 않으면 잡힐 수 있습니다. 행정 벌금, 그러나 이를 방지하려면 세 가지 간단한 규칙을 따라야 합니다.

"현금 규율"의 개념을 이해하려면 먼저 "현금 등록기"와 "현금 데스크"라는 용어의 차이점을 이해해야 합니다.

금전등록기(KKM, KKT)에 필요한 장치이다 전수귀하의 고객으로부터 자금. 이러한 장치는 개수에 제한 없이 있을 수 있으며 각 장치에는 자체 보고 문서가 있어야 합니다.

기업현금데스크( 현금 데스크 운영) 컬렉션입니다 모든 현금 거래(접수, 보관, 배송). 금전 등록기는 금전 등록기를 포함하여 받은 수익을 받습니다. 기업 활동과 관련된 모든 현금 비용은 현금 데스크에서 이루어지며 돈은 추가 은행으로 이체하기 위해 수집가에게 전달됩니다. 금전등록기는 별도의 방일 수도 있고, 방 안의 금고일 수도 있고, 심지어 책상 서랍일 수도 있습니다.

따라서 모든 현금 거래에는 현금 서류 작성이 수반되어야 하며 이는 일반적으로 규정 준수를 의미합니다. 현금 규율.

현금 규율현금의 수령, 발행, 보관(현금 거래)과 관련된 업무를 수행할 때 따라야 하는 일련의 규칙입니다.

현금 징계의 기본 규칙은 다음과 같습니다.

누가 준수해야 하는가

현금 규율을 유지해야 할 필요성은 금전 등록기의 유무나 선택한 과세 시스템에 따라 달라지지 않습니다.

현금 잔고 한도는 어떻게 계산되나요?

현금 잔액 한도 계산 절차는 2014년 3월 11일자 No. 3210-U 러시아 은행 지침 부록에 나와 있습니다.

이에 따르면 2019년 현금 잔액 한도는 다음 두 가지 방법 중 하나로 계산될 수 있습니다.

선택 1. 현금데스크에서 현금영수량을 기준으로 계산

L = V / P x Nc

엘

V– 청구 기간 동안 판매된 상품, 수행된 작업, 서비스에 대한 현금 영수증 금액(새로 생성된 개별 기업가 및 조직은 예상 영수증 금액을 나타냄).

피– 현금 영수증량이 고려되는 계산 기간(결정할 때 현금 영수증량이 최고조에 달한 달 등 원하는 기간을 취할 수 있음) 청구 기간은 다음과 같아야 합니다. 영업일 기준 92일 이내

체크 안함– 현금이 수령된 날과 돈이 은행에 입금된 날 사이의 기간. 이 기간은 영업일 기준 7일을 초과할 수 없으며, 해당 지역에 은행이 없는 경우 영업일 기준 14일을 초과할 수 없습니다. 예를 들어, 영업일 기준 3일마다 한 번씩 은행에 돈이 입금되면 N c = 3입니다. N c를 결정할 때 위치를 고려할 수 있습니다. 조직 구조, 활동의 세부 사항 (계절성, 근무 시간 등).

계산예. LLC "회사"는 다음에 종사하고 있습니다. 소매 업. 조직 경영진은 2018년 12월을 청구 기간으로 삼아 2019년 현금 잔액 한도를 설정하기로 결정했습니다. 12월에 회사는 21일 동안 근무하여 357,000루블의 현금 수익금을 받았습니다. 동시에 조직의 계산원은 2일에 한 번씩 수익금을 은행에 전달했습니다. 이 경우 현금 잔액 한도는 다음과 같습니다. 34,000 문지름.(RUB 357,000 / 21일 x 2일).

옵션 2. 금전등록기에서 지급된 현금량을 기준으로 계산

이 방법은 일반적으로 활동 중에 현금을 받지 못하지만 주기적으로 은행에서 돈을 인출하는(예: 공급업체와의 정산을 위해) 개인 기업가 및 조직에서 사용됩니다.

이 경우 다음 공식이 적용됩니다.

L = R / P x Nn

엘– 루블 단위의 현금 잔액 한도;

아르 자형– 청구 기간 동안 발행된 현금 금액(루블 단위)(임금, 장학금 및 기타 직원에게 지급하기 위한 금액 제외). 새로 생성된 개별 기업가 및 조직은 예상되는 현금 지출 규모를 나타냅니다.

피– 현금 인출 금액이 고려되는 청구 기간(예를 들어 현금 인출 금액이 가장 높은 달 등 원하는 기간을 결정할 수 있음). 청구 기간은 다음과 같아야 합니다. 영업일 기준 92일 이내, 최소값은 무엇이든 가능합니다.

ㄴ– 은행에서 돈을 받는 날 사이의 기간(임금, 장학금 및 기타 직원에게 지급하기 위한 금액 제외). 이 기간은 영업일 기준 7일을 초과할 수 없으며, 해당 지역에 은행이 없는 경우 영업일 기준 14일을 초과할 수 없습니다. 예를 들어, 영업일 기준으로 3일마다 은행에서 돈이 인출된다면 N n = 3입니다.

계산예. LLC "회사"는 소매업에 종사하고 있습니다. 회사는 현금 수익을 받지 않으며 구매자는 은행을 통해 지불합니다. 그러나 때때로 회사는 공급업체에 대금을 지불하기 위해 은행에서 현금을 인출합니다. 조직 경영진은 2018년 12월을 청구 기간으로 삼아 2019년 현금 잔액 한도를 설정하기로 결정했습니다.

12월에 회사는 21일 동안 근무했으며 은행으로부터 455,700루블의 현금을 받았습니다. 동시에 해당 조직의 계산원은 4일에 한 번씩 은행으로부터 현금을 받았습니다. 값금전등록기에서 발행되지 않았습니다. 이 경우 잔액 한도는 다음과 같습니다. 루블 86,800(RUB 455,700 / 21일 x 4일).

현금 한도 설정 명령

금전 등록기의 현금 잔액 한도를 계산한 후 한도 금액을 승인하는 내부 주문을 발행해야 합니다. 주문에는 한도의 유효 기간을 표시할 수 있습니다(예: 2019(샘플 주문)).

법은 매년 한도를 재설정할 의무를 규정하지 않으므로 유효 기간이 명령에 지정되지 않은 경우 설정된 지표는 2019년과 이후 새 명령을 발행할 때까지 적용될 수 있습니다.

단순화된 절차

2014년 6월 1일부터 - 개인 기업가 및 소규모 기업(직원 수는 100명 이하, 연간 수익은 8억 루블 이하) 한계를 정할 필요는 없어금전 등록기의 현금 잔액.

캐시 한도를 취소하려면 특별 주문이 필요합니다. 이는 2014년 3월 11일자 No. 3210-U 러시아 은행 지침을 기반으로 해야 하며 다음 문구를 포함해야 합니다. “계산기 잔액 한도 설정 없이 현금을 계산대에 보관하세요”(샘플 주문).

책임자에게 현금 지급

책임 있는 돈은 출장, 접대 비용 및 업무상의 필요를 위해 책임 있는 사람(직원)에게 지급되는 돈입니다.

돈은 기본적으로만 계좌로 발행될 수 있습니다. 직원의 진술. 여기에는 금액, 수령 목적 및 수령 기간을 명시해야 합니다. 신청서는 어떠한 형식으로든 작성되며 반드시 관리자(IP)의 서명이 있어야 합니다.

직원이 개인 돈을 사용한 경우 이를 보상해야 하며, 이 경우 명세서도 작성되지만 다른 문구(명세서 샘플)가 사용됩니다.

메모: 명령문에는 다음 행이 포함되는 것이 바람직합니다. “직원은 이전에 발행된 대출금에 대한 빚이 없습니다”(법률에 따라 이전 대출금에 대해 보고하지 않은 직원에게 계좌로 자금을 지급하는 것은 불가능합니다.)

동안 영업일 기준 3일자금이 발행된 기간이 끝난 후(또는 직장에 복귀한 날부터) 직원은 회계사(관리자)에게 제출해야 합니다. 지출 보고서지출된 비용을 확인하는 서류(KKM 영수증, 판매 영수증 등)를 첨부합니다.

그렇지 않으면 직원에게 지급된 자금은 비용으로 계산될 수 없으며 그에 따라 세금이 감면될 수 있습니다. 또한 증빙서류가 없는 경우에는 개인소득세를 원천징수하고 발행금액에서 보험료를 납부해야 합니다.

현금결제 제한

하나 더 중요한 규칙현금 규율은 기업 간 현금 지불에 대한 제한 사항을 준수하는 것입니다. 기업가 활동(개인사업자 및 단체) 한 계약 내에서양 10만 루블 이하.

현금 한도 설정은 매년 초 모든 회계사에게 필수 절차입니다. 이 규범은 중앙 은행에 의해 도입되었으며 회계사는 해마다 다른 현금 한도를 계산해야 합니다.

중앙 은행의 명령에 따르면 절대적으로 모든 조직 ( 법인) 및 개별 기업가는 금전 등록기에 보관되는 현금 한도를 결정해야 합니다. 그리고 모든 기업이나 회사는 하루의 모든 수익을 금전 등록기에 보관할 수 없다는 것을 분명히 이해하고 있습니다. 이것이 바로 금전 등록기 한도 개념이 도입된 이유입니다. 근무 교대 또는 하루의 끝. 이 금액을 초과하는 모든 자금은 회사 외부, 즉 동일한 조직의 은행 계좌에 보관해야 합니다.

또한 이러한 접근 방식은 안전을 보장하며, 현금 운송 차량이 매일 업무를 수행하고 서비스를 제공하는 것은 아무것도 아닙니다. 다양한 기업.

기업의 현금 한도 금액에 대한 정보는 구성 문서에 고정되어 있습니다. 예를 들어, 이는 관리자의 서명과 직인으로 인증되어야 하는 주문일 수 있습니다.

특정 회사에 대한 통제권은 해당 회사에 서비스를 제공하는 은행에 있습니다. 은행 점검은 2년에 1회 실시하며, 점검 중 위반 사항이 발견될 경우 은행 직원은 해당 위반 사항을 기록하고 이를 통보해야 합니다. 세무서. 회사는 행정적 책임을 질 수 있으며 위반 사항은 INFS에 의해 발행됩니다.

회사 관리자와 회계사는 현금 잔액 위반이 무엇인지 명확하게 이해해야 합니다.

  • 회사에 대해 한도 주문이 설정되어 있지만 한도 자체가 지정되지 않은 경우 한도를 초과하는 금전 등록기의 금액(급여 및 보너스 제외)은 초과 금액으로 간주됩니다.
  • 한도를 초과하는 금액이 누적되어 금전등록기에 있는 경우 이 상황은 직접적이고 확실한 한도 위반입니다.
  • 영수증형 서류(수표, 청구서)에 따라 정산되지 않은 금전등록기에 현금을 보관하는 것은 금지되어 있습니다.
  • 현금 데스크에 직원 급여 금액에 제한이 있는 경우 이 기간 내에 3일 이내에 발행되어야 합니다. 이 금액한도로 간주되지 않습니다.

위의 모든 위반 사항은 회사 및 조직에서 약 40-50,000 루블, 기업 현금 데스크에서 주문을 담당하는 공무원으로부터 4-5,000 루블의 벌금으로 처벌받을 수 있습니다. 따라서 금전 등록기의 한도에 대한 규칙을 따르고 이를 초과하지 않고 항상 금전 등록기의 현금을 완벽한 상태로 유지하는 것이 얼마나 중요한지 이해하고 이를 적절하게 확인하는 것이 좋습니다. 현금서류, 그리고 한 가지 더-현금 한도를 올바르게 계산하는 것이 중요합니다. 이렇게하려면 계산원이 근무 교대 당받는 수입 금액을 고려하십시오.

러시아 중앙 은행은 현금 한도 계산 공식을 제공하며 이러한 공식은 두 가지가 있습니다. 그리고 이러한 공식은 목적이 다르기 때문에 계산을 위해 선택되지 않습니다. 첫 번째는 현금 수익을 받는 조직에 필요하고 두 번째는 현금을 받지 않는 회사에 필요합니다.

  • 첫 번째 공식은 다음과 같습니다. L = V/P x N,

엘,이 경우 는 한계의 크기입니다.

V- 계산된 기간 동안 현금 데스크에서 받은 금액

아르 자형- 계산이 이루어져야 하는 일수는 92일을 초과할 수 없습니다.

N- 빈도(영업일 기준)는 은행 계좌에 돈을 입금한 횟수, 돈이 은행으로 이체되는 빈도(최대 값 - 7일)입니다.

  • 두 번째 공식은 약간 다르게 보입니다. L= R/Pх N,어디

엘- 금전 등록기의 동일한 금액 한도;

아르 자형-검토 중인 기간 동안 기업의 현금 데스크에서 이루어진 분배 금액(급여용 자금은 고려되지 않음)

아르 자형- 청구 기간

N- 수표 문서를 기반으로 은행으로부터 자금을 수령하는 데 경과된 기간(또한 7일 이내).

하지만 지표는 N기업이 운영되는 지역에 은행 지점이 없는 경우 약간 늘어날 수 있으며 영업일 기준 14일이 소요됩니다.

간단한 예를 사용하여 현금 한도의 올바른 계산을 살펴보겠습니다.

Ivolga 기업은 영업일 기준 92일 동안 400만 루블의 수익을 올렸습니다. 상점은 일주일 내내 영업하며 격일로 은행에 현금을 입금합니다. 제공된 정보를 사용하여 이미 공식을 구성할 수 있습니다.

4,000,000 / 92×2 = 87,000 루블

수익금이 은행 계좌로 전송되는 빈도가 낮아지면 한도가 높아집니다. 일주일에 한 번 한도는 217,000 루블입니다.

또 다른 예를 살펴보겠습니다.

Secunda-Service 기업은 고객으로부터 현금을 받지 않으며 기업은 월요일부터 금요일까지 운영되며 일주일에 한 번 제출된 수표를 사용하여 은행 지점에서 돈을 받습니다. 4월 계산원 금전등록기의 배포량은 560,000루블에 달했습니다. 여기서 현금 한도는 공식 2를 사용하여 계산되며 다음과 같습니다.

560,000 / 22×5 = 127,000 루블

첫 번째와 두 번째 예 모두 동일한 조건을 갖습니다. 즉, 회사 직원에게 급여를 지급하기 위해 따로 확보한 금액은 계산에 고려되지 않습니다.

때때로 은행에 돈을 입금해야 하는 빈도를 결정하는 데 어려움이 발생합니다. 이 표시기를 확인할 수 있습니다.

  • 이 기간이 포함된 경우 은행과의 합의에 따라
  • 수익금을 수집가에게 전달해야 하는 경우 수집 사이에 발생한 총 일수에 따른 결과입니다.
  • 은행에 현금을 인도하는 날 사이의 실제 시간 간격 - 회사가 수집가의 도움 없이 독립적으로 이를 수행하는 경우.

공식을 사용하여 한계 값을 결정할 때 결과는 분수가 포함된 값일 가능성이 높습니다. 이 경우 현금 한도(즉, L)의 값을 루블로 표시해야 한다는 점을 고려해야 합니다. 공정한 질문이 생깁니다: 동전으로 무엇을 해야 할까요? 중앙 은행 대표는 수학 규칙을 사용하도록 조언합니다. 최대 50코펙의 값은 삭제되고 50코펙을 초과하는 값은 전체 값으로 반올림됩니다. 이러한 반올림은 완전히 합법적이며 이러한 경우 위반으로 이어지지 않습니다.

명령 조항은 금전 등록기 한도 값을 수정하는 이유를 제공하지 않습니다. 이 규칙은 러시아 중앙은행 관계자가 보낸 추가 서신에 명시되어 있습니다. 현금 영수증의 양이 변경되거나 자금 발행 규칙이 조정되면 현금 한도를 수정해야 할 필요성이 사업체, 즉 기업의 책임자에게 할당됩니다.

수익이 감소하고 비현금 기반 작업으로 완전히 전환된 경우에도 금전등록기의 이전 한도를 사용하여 작업하는 것이 가능하며, 이전에 작업을 수행한 경우 그 반대의 경우도 마찬가지라고 결론을 내릴 수 있습니다. 현금이 아닌 기준으로 이제는 현금이 허용되기 시작했습니다. 또한 수익이 증가함에 따라 회사의 회계 부서는 현금 한도를 다시 계산할 권리가 있으며 이는 이해할 수 있습니다.

이해를 돕기 위해 명확하게 설명하겠습니다. 현금 한도를 설정하려면 다음을 수행해야 합니다.

  • 이 지표를 계산하십시오.
  • 한도를 설정하라는 명령이나 지시가 있어야 합니다.

현금 한도는 거의 모든 회사(주문이 있는 경우)의 필수 절차이며, 현금 및 업무를 담당하는 직원은 이 값을 준수해야 합니다. 비현금 수단.

현금 잔액 한도- 이는 근무일 종료 시 조직의 금전등록기에 보관할 수 있는 최대 허용 현금 금액입니다.

예를 들어 관리자의 명령에 따라 한도는 100,000 루블로 설정되었습니다. 이 금액을 초과하는 모든 금액은 근무일 전체 동안 금전 등록기에 축적되어 은행에 인계되어야 합니다.

하지만:두 가지 경우에는 정해진 한도를 초과하여 금전 등록기에 현금을 보관할 수 있습니다.

1) 직원에게 각종 급여(급여, 휴가비, 수당 등)를 지급하는 날. 이 경우 영업일 기준 5일 이내에 결제를 완료해야 합니다.

2) 주말 및 휴무일 휴가, 당시 현금 거래가 이루어졌다면.

설치하지 않을 경우 주의할 점 금전 등록기의 돈 한도, 그러면 0이 됩니다. 즉, 근무일 종료 시 금전 등록기에 있는 금액이 한도를 초과하는 것으로 간주되어 관리 책임이 수반될 수 있음을 의미합니다.

현금한도 설정/해제 명령

조직의 장이나 개인 기업가는 설정된 현금 한도에 대한 명령을 발행해야 합니다. 한도는 임의의 기간(월, 분기, 연도 등)에 대해 승인될 수 있지만, 유효 기간을 표시하지 않을 수도 있습니다. 그런 다음 출판할 때까지 원하는 만큼 제한을 두고 작업할 수 있습니다. 새 문서새로운 지표로.

그러나 2014년 6월 1일부터 개인 기업가와 소규모 조직(직원 100명 이하, 연간 수익 최대 8억 루블)은 더 이상 설립을 요구하지 않습니다. 현금 데스크의 현금 한도.

저것들. 그들은 재량에 따라 제한 없이 일할 수 있습니다. 한도를 포기하고 싶은 사람은 반드시 금전 등록기 한도 취소 명령을 내려야 합니다.

한도 금액 계산

이제(2014년 6월 1일부터) 기업은 다음을 선택할 수 있습니다. 현금 잔액 한도 계산 방법– 현금 수익 또는 현금 비용을 기준으로 합니다. 즉, 실제로 두 공식을 모두 사용하여 현금 한도를 계산하고 가장 수익성이 높은 방법을 선택할 수 있습니다.

그러나 활동의 특성상 현금영수증이 없는 기업은 자연스럽게 비용공식을 사용하게 된다. 현금 잔액 한도는 코펙 없이 루블 단위로 설정됩니다. 일반적인 규칙에 따라 반올림됩니다. 50코펙 미만의 금액은 버리고 50코펙 금액은 가장 가까운 루블로 반올림됩니다.

1) 현금수익을 기준으로 계산

L = V/P * Nc

엘

V- 판매된 상품, 수행된 작업, 청구 기간 동안 제공된 서비스에 대한 현금 영수증 금액(새로 생성된 조직 및 개인 기업가는 예상 영수증 금액을 나타냄).

피-현금 영수증 금액이 고려되는 청구 기간. 선택한 청구 기간에는 모든 근무일이 포함되며, 어떤 이유로 주말 및 공휴일에 근무한 경우도 포함됩니다. 이는 영업일 기준 92일을 초과하지 않는 기간일 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

  • 전기(2016년 4분기 데이터를 기준으로 2017년 1분기 계산)
  • 비슷한 기간 작년(2018년 1분기 기준 - 2017년 1분기 기준)
  • 최고 수익 기간

체크 안함- 현금을 받은 날과 이 돈을 은행에 입금한 날 사이의 기간(영업일 기준). 이 기간은 영업일 기준 7일을 초과할 수 없으며, 소재지, 은행이 없는 경우 - 영업일 기준 14일.

예를 들어, 영업일 기준 2일에 한 번씩 은행에 돈이 입금되면 Nc=2입니다.

샘플 계산: Fantik LLC는 2016년 9월(영업일 기준 24일)을 청구 기간으로 삼아 2017년 현금 한도를 설정합니다. 이 기간 동안 회사는 현금 수익금으로 435,000루블을 받았습니다. 수익금은 3일마다 은행으로 이체되었습니다. 따라서:

현금 잔액 한도 = RUB 54,375. (RUB 435,000 / 24일 * 3일)

2) 현금 지출액을 기준으로 계산

이 공식을 사용하면 다음과 같이 설정할 수 있습니다. 돈 한도등록부에현금 영수증 유무에 관계없이(지침 번호 3210-U의 2항). 예를 들어, 현금 수입이 거의 없다면 다음 공식을 사용하여 한도를 설정하는 것이 더 유리할 것입니다.

L = R / P * Nn

엘- 루블 단위의 현금 잔고 한도

아르 자형- 직원에게 다양한 지급을 위한 금액(급여, 휴가 수당, 수당 등)을 제외하고 청구 기간 동안 루블 단위로 발행된 현금의 양. 새로 생성된 조직과 개인 기업가는 예상되는 문제의 양을 나타냅니다.

피-현금 지불 금액이 고려되는 청구 기간. 이는 영업일 기준 92일을 초과하지 않는 기간일 수 있습니다. 그러한 기간의 예는 공식의 설명 1에 나와 있습니다. 비용을 조정하는 것을 잊지 마십시오.

ㄴ- 직원에게 다양한 지급을 위한 금액(급여, 휴가 수당, 수당 등)을 제외하고 은행에서 현금을 받은 날 사이의 기간(영업일 기준)입니다. 이 기간은 영업일 기준 7일을 초과할 수 없으며, 은행이 없는 지역에 있는 경우 영업일 기준 14일을 초과할 수 없습니다. 예를 들어, 영업일 기준 2일마다 은행에서 돈이 인출되면 Nc=2입니다.

샘플 계산: Fantik LLC는 설탕 도매 판매에 종사하고 있습니다. 설치 중 2018년 현금 잔액 한도현금비용 기준으로 당사는 2017년 6월, 7월, 8월을 청구기간으로 삼았습니다.

회사는 주 5일 근무를 하고 있으며, 이는 청구 기간이 근무일 65일(21 + 23 + 21)임을 의미합니다. 이 기간 동안 회사는 공급업체에 현금으로 900,000루블을 지불했으며 4일마다 은행 계좌에서 인출되었습니다. 따라서:

현금 잔액 한도 = RUB 55,385. (RUB 900,000 / 65일 * 4일)

사업을 수행하는 사업체가 법적으로 결정된 경우 재무 계산현금 거래를 통해 현금 유통 규칙, 문서화 및 현금 한도 준수에 관한 규제 요구 사항을 준수할 의무가 있습니다. 규율에 대한 통제권은 서비스 계약을 체결한 은행 기관에 위임되며, 세무 서비스.

현금 한도

금전 등록기 한도는 하루가 끝날 때 금전 등록기에 있어야 하는 현금 금액에 대해 사업체가 독립적으로 설정한 표준입니다.

값은 허용되는 최대값이며 초과할 수 없습니다. 한도를 초과한 금액은 회사의 은행 계좌로 반환되어야 합니다.

현금 잔액 한도 크기

지불이 계획된 상황에서는 고정 잔액을 초과하는 것이 허용됩니다.

  • 임금;
  • 장학금;
  • 사회의.

특정 기간 동안 금융 거래를 수행해야 하는 경우 휴일 및 주말 제한 규정 위반은 처벌되지 않습니다. 금융 규제로 인해 수행이 더 쉬워졌습니다. 화폐 거래생산 회전율에서 현금 금액을 줄임으로써.

현금 한도는 어떻게 설정되나요?

러시아 중앙은행은 지침에 따라 하루가 끝날 때 고정 잔액을 계산하는 방법을 확립했습니다. 금전 등록기의 현금 잔액 한도는 결제 거래 수행을 위해 법적으로 승인된 절차를 고려하여 사업체가 독립적으로 설정합니다. 이 절차를 통해 매개변수를 근사화할 수 있습니다. 규범적 가치특정 사업체에 편리한 값으로.

조직이 한도 값을 승인하지 않은 경우 금전 등록기에 돈을 보관하는 것이 금지됩니다. 현금 금융 거래의 경우 이 규칙을 무시하면 해당 기업은 행정적 책임을 지게 되어 벌금이 부과됩니다.

위반에 대한 책임

기업에서 금융 거래를 수행하는 책임은 해당 관리자에게 있습니다. 수석 회계사는 고정 잔액 금액을 계산하는 능력을 담당합니다. 회사에 서비스를 제공하는 은행 기관은 현금 규율을 모니터링할 책임이 있습니다.

휴무일 종료 시 금전 등록기의 현금 잔액

규정에 따르면 은행은 최소 2년에 한 번 감사를 실시해야 합니다. 이벤트 중에 문서 요구 사항을 위반한 사실이 밝혀진 경우 대표자는 은행 기관행정적 책임과 벌금을 부과할 권리가 있는 국세청에 통보해야 합니다. 표준에 따라 행정법러시아 연방의 벌금 금액은 다음과 같습니다.

  • 공무원의 경우 – 최대 5,000 루블;
  • 기업의 경우 – 최대 50,000 루블.

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위반으로 간주되는 사항

법적 요구 사항을 준수하려면 한계 기준을 준수하는 것뿐만 아니라 이를 고려하여 이를 올바르게 계산하는 것도 중요합니다. 전체 볼륨 현금 영수증일정 기간 동안 회사의 현금 데스크로 이동합니다. 다음 이벤트는 위반으로 간주됩니다.

  1. 제한 주문 없음.
  2. 영수증 문서로 식별되지 않는 현금을 보관합니다.
  3. 인건비 및 인건비 항목에 따른 표준지급을 위한 한도 초과 자금 사회적 혜택단, 보관 기간이 영업일 기준 3일을 초과하는 경우에 한합니다.

사용 가능한 리미터의 계산은 계산의 기초로 사용되는 값이 다른 두 가지 방법으로 이루어질 수 있습니다. 러시아 중앙은행은 공식 옵션의 우선권을 규제하지 않습니다. 특정 조건지휘 경제 활동따라서 사업체는 자신의 의견에 가장 적합한 계산 방법을 독립적으로 선택할 수 있습니다.

계산 방법 1

첫 번째 계산 방법에서는 금전등록기를 통해 수행된 현금 회전율 데이터가 기초입니다.

이는 상대방이 상품 판매 또는 서비스 제공에 대해 현금으로 지불하는 사업체에 적용됩니다.

한계 표시기는 매개변수의 곱으로 계산됩니다.

  • 일정 기간 동안 회계 부서가받은 개인 현금 금액과 고려 된 일수는 92 일을 초과하지 않습니다.
  • 돈이 당좌 계좌로 이체되는 일수.

계산 방법 2

안에 결제 거래두 번째 방법은 사업체의 현금 비용에 관한 정보를 고려합니다. 현금데스크가 상대방으로부터 현금을 받지 못하는 조직에 적합합니다.

두 번째 방법에 따르면 현금 잔액 한도는 매개변수를 곱하여 설정됩니다.

  • 일정 기간 동안 금전 등록기에서 발행된 금액에 해당하는 사적 가치 및 예상 시간;
  • 은행에서 현금을 수령하는 사이의 기간.

선적 서류 비치

각 과목별 사업자 등록을 마치고 기획 금융 운영, 암시 현금유통, 현금 한도를 설치해야 합니다. 기업은 재무 회전율 분야의 법률 요구 사항 준수를 보장하는 문서를 보관해야 합니다.

    • 최고 회계사가 개발하고 조직 책임자가 승인한 리미터 계산;
    • 재정 한도를 정하라고 합니다.

수석 회계사가 수행하는 현금 한도 계산

명령은 법률에 규정된 경우에만 수정이 필요한 무기한 문서로 발행될 수 있습니다. 문서에 전통적으로 분기, 반기 또는 연도로 결정되는 유효 기간이 표시되어 있는 경우 지정된 시간이 만료된 후 연장하거나 새 문서를 발행해야 합니다.

한도 설정 주문

기준을 재검토해야 하는 경우

변경사항이 없는 경우 현금 흐름계산대에서는 계산을 수정할 이유가 없습니다.변경 없이 현재 정산 기간 연장을 반영하도록 매년 주문을 업데이트하는 것이 좋습니다.