소득세 신고 1. 회계 정보. 완제품 판매

1C 8.3 구성에는 VAT 환급을 생성하는 여러 가지 방법이 있습니다.

• 규제 대상 보고서의 일반 목록에서( 직장"1C 규제 보고")
• VAT 회계 도우미로부터
• "" 디렉토리에서
• "규제 보고서" 문서에서

1C에서보고

규제 보고서의 일반 목록은 "보고서" 섹션의 "규제 보고서" 하위 섹션에서 불러옵니다(그림 1).

이 옵션은 다양한 옵션을 포함하여 사용자가 생성한 모든 규제 보고서를 한 번에 포함하므로 편리합니다(그림 2). 또한 세무 당국과의 발송, 모니터링 및 조정을 위한 다양한 서비스가 여기에 연결됩니다.

두 번째로 VAT 환급을 생성하는 데 덜 편리한 옵션은 다음을 사용하는 것입니다(그림 3).

보조 패널에는 선언을 생성하기 전에 수행해야 하는 모든 작업이 순차적으로 나열되어 있으며(그림 4) 해당 상태도 표시됩니다. 현재 수행해야 할 작업은 화살표로 표시됩니다.

이 예에서는 " " 항목입니다. 밝은 글꼴은 수정이 필요하지 않은 작업을 나타내고, 연한 글꼴은 가능한 오류를 나타냅니다. 선언 자체는 마지막 단락에 표시됩니다.

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모든 형태의 규제 보고서는 1C 데이터베이스의 특수 디렉토리인 "Regulated Reports"(그림 5)에 저장됩니다. 새 릴리스를 설치한 후 최신 인쇄 버전이 기록되는 곳입니다.

이 패널에서 다음을 얻을 수 있습니다. 자세한 정보법률 변경 사항을 포함한 각 보고서에 대한 정보입니다. 일반 디렉터리 목록("모든 기능" 버튼)에서 이 창으로 이동할 수 있습니다. 원하는 라인을 커서로 강조 표시하고 "새로 만들기" 버튼을 클릭하여 선언을 생성할 수 있습니다.

"규제 보고서" 디렉토리에 현재 내용이 포함되어 있는 경우 인쇄된 양식보고서의 경우 데이터 보고서 자체가 동일한 이름의 문서에 저장됩니다(그림 6). “모든 기능” 버튼을 클릭하면 일반 문서 목록에서 해당 문서로 이동할 수 있습니다. 이 패널에서는 시작 양식 없이 선언을 열 수 있습니다. 여기서 언로드 로그를 볼 수 있습니다.

데이터베이스에서 VAT 회계 확인

VAT는 복잡한 세금이므로 올바른 계산을 위해 1C 구성은 다음을 제공합니다. 특별한 능력. VAT 회계 보조원은 이미 위에 언급되었습니다. 그 외에도 " "및 "VAT 회계 분석"처리를 사용할 가치가 있습니다 (그림 7).

신속 확인에는 오류 목록과 오류 수정 요령이 포함된 VAT 회계 섹션이 포함되어 있습니다(그림 8).

"VAT 회계 분석" 처리에서는 모든 규제 VAT 작업이 수행된 후 구매 장부, 판매 장부 및 VAT 신고서 작성의 정확성을 확인합니다(그림 9).

부가가치세(이하 부가가치세, 세금이라 한다)는 부가가치세 중 하나이다. 주요 세금 V 세금 제도 러시아 연방. 따라서 발생, 적시 지불 및 예산 이전에 대한 규제 당국의 관심이 높아졌습니다. 조만간 현재 18%에서 20%로 인상률을 높일 계획이다. 세무당국은 조세상대방 간의 상호 정산을 온라인으로 모니터링하고 불일치가 있는 경우 납세자에게 요청을 보냅니다. 말할 필요도 없이 이러한 유형의 요청으로 인해 추가 질문회계 서비스에 대한 회사 경영진의 관심. 다음으로 우리는 줄 것입니다 단계별 지침, 조정 신고서를 준비할 필요 없이 VAT 신고서를 올바르게 작성하고 제 시간에 제출하는 방법.

송장

VAT 신고를 준비할 때 성공의 열쇠는 공급자로부터 발행 및 수신된 송장을 올바르게 준비하고 1C 시스템에 시기적절하고 정확하게 반영하는 것입니다.

올해 7월에 Vodnik LLC에서 200루블의 가격으로 Rainbow 페인트 500개를 구입했다고 가정해 보겠습니다. 이 거래에 대한 VAT는 18,000.0 루블에 달했습니다. 공급자는 정시에 송장을 발행했습니다.

그림 1

문서 하단에는 같은 날짜에 송장 수령이 반영되어 있습니다.

환급을 위해 VAT를 제출하려면 제172조에서 정한 조건을 충족해야 한다는 점을 기억하는 것이 중요합니다(!). 세금 코드구매한 상품(저작물, 서비스) 회계에 대한 의무적 승인을 제공하는 RF(제2부). 그렇지 않은 경우, 세무 당국은 "입력" VAT 환급을 거부할 권리가 있습니다.

그림 2

구매 및 판매 목록

VAT 환급을 생성하기 전에 거래가 구매 장부 및 판매 장부에 반영되었는지 확인해야 합니다. 이 두 문서는 모두 "보고서" – "VAT" 섹션에 있습니다.

그림 3

기간을 2018년 3분기로 설정한 후 '생성' 버튼을 클릭하세요.

그림 4

구매 장부에는 상품 구매 거래가 반영되며 VAT는 118.0,000 루블로 반영됩니다.

같은 방법으로 Sales Book을 생성합니다.

그림 5

20,593.22 루블의 판매에 대한 VAT도 판매 장부에 반영됩니다.

또한 VAT 환급의 올바른 완료를 방해하는 잘못된 거래가 시스템에서 존재하는지 신속하게 추적할 수 있도록 명시적인 회계 확인을 수행해야 합니다.

이 작업은 "보고서" - "회계 분석" - "신속 확인" 메뉴에서 사용할 수 있습니다.

그림 6

기간을 설정하고 “검사 실행”을 클릭하세요.

그림 7

프로그램이 오류를 감지하지 못했으므로 안전하게 선언 생성을 진행할 수 있습니다.

세금 환급

"보고서" - "규제 보고서" 메뉴로 이동합니다.

그림 8

열리는 창에서 "만들기" 버튼을 클릭하고 제시된 보고서 목록에서 "VAT 신고"를 선택합니다.

그림 9

관심 기간을 2018년 3분기로 설정하고 “만들기” 버튼을 클릭합니다.

그림 10

확립된 신고서의 표준 창이 나타나며, 여기에서 "작성" 버튼을 클릭합니다.

그림 11

선언은 다음으로 구성됩니다. 제목 페이지그리고 12개 섹션. 각각에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

시스템에 입력된 초기 데이터를 기반으로 구성됩니다. 선언문을 보내는 조직의 이름, OKVED, 보고 기간 및 코드입니다. 세무 당국, 선언이 제출됩니다.

그림 12

섹션 1신고서는 “납세의무자에 따라 예산에 납부할 세액(예산에서 환급)”이라고 합니다.

그림 13.

OKTMO는 현재 코드와 함께 맨 윗줄에 자동으로 설치됩니다. 예산 분류세금에 따라. 2018년 3분기 활동의 결과로 2,593 루블(20,593 - 18,000.0)의 예산에 대한 VAT가 지불되었습니다.

작성 세무 대리인, 다른 사람을 대신하여 선언문을 제출합니다. 당사는 계약(또는 VAT 세무 대리인 역할을 하는 상대방과의 계약)이 없으므로 이 섹션을 작성하지 않습니다.

그림 14

과세 대상 거래 전용입니다. 반영됩니다 과세표준세금 및 예산에 대한 판매로 인해 발생한 VAT 금액 (20,593 루블).

그림 15

이 섹션의 하단 부분에는 예산에 지불해야 하는 총액과 납세자가 예산에서 공제하기 위해 제시한 세금 금액이 정의되어 있습니다.

그림 16

또한 이 예에서 회사 VAT 활동의 최종 결과는 2,593 루블의 예산에 대한 지불입니다.

그림 17

섹션 7러시아 연방 조세법 제149조(제2부)에 규정된 거래가 있는 경우 작성되며 과세되지 않는 상품(작업, 서비스)에 대한 정보가 포함되어 있습니다.

섹션 8 및 9구매 원장과 판매 원장의 정보를 각각 반영합니다.

그림 18

그림 19

섹션 10 및 11수수료 계약 이행의 일환으로 발행 및 수령된 송장에 대한 정보를 반영합니다. 대리점 계약다른 사람의 이익을 위해.

섹션 12러시아 연방 세법(2부) 제173조 5항에 규정된 경우에 작성됩니다.

문서를 육안으로 검사한 후 문서의 관리 비율을 확인해야 하며, 이는 "확인" - "관리 비율 확인" 버튼을 클릭하면 자동으로 수행됩니다.

그림 20

프로그램에서 오류가 발견되지 않았습니다.

그러나 연산 수가 많아지면 오류가 불가피하므로 선언을 생성할 때 기본적인 제어 관계를 기억하는 것이 필요합니다. 따라서 섹션 1의 040행과 050행은 각각 섹션 3의 200행과 210행에 대응되어야 합니다. 차례로 섹션 3은 구매 및 판매 장부(신고서 섹션 8 및 9)로 구성됩니다.

그림 21

프로그램은 파일을 생성하고 이후 전자 보고 프로그램에 로드되어 규제 당국에 전송됩니다.

"보내기"버튼을 사용하여 1C에서 선언을 보낼 수도 있습니다.

그림 22

이렇게 하려면 1C-Reporting 프로그램이 시스템에 연결되어 있어야 합니다.

중요한! 신고서를 제출한 후 세무 당국은 이에 관해 질문이 있는 경우 신고서에 대한 적절한 설명을 요청할 권리가 있으며, 2017년 초부터 납세자는 전자 형식으로만 제공했습니다.

신고서를 제출한 후 이를 명확히 할 필요가 있는 경우가 종종 있습니다. 예를 들어, 상품 판매 송장이 시스템에서 제때에 완료되지 않은 것이 발견되었습니다. 검토 기간 동안 필립스 TV 10대를 40,000루블의 가격에 판매했으며 VAT는 61,016.95루블에 달했다고 가정해 보겠습니다.

그림 23

판매 장부에 해당 라인이 나타났습니다.

그림 25

섹션 1에는 변경 사항이 반영되어 있습니다. 초기 신고서에 예산에 지불해야 하는 VAT 금액을 2,593루블로 반영한 경우 업데이트된 신고서에서 VAT 금액을 63,610.0루블로 늘립니다.

그림 26

변경 사항은 섹션 3에도 영향을 미쳤습니다.

그림 27

그림 28

섹션 9에는 VAT 61.0,000 루블의 TV 판매를 반영하는 항목이 추가되었습니다.

그림 29

신고서에 대한 설명은 러시아 연방 조세법 제81조(제1부)의 요구 사항에 따라 이루어집니다. 업데이트된 신고에 따라 예산 납부를 위해 계산된 세액이 최초 신고에 비해 증가한 경우 세금을 적시에 예산으로 이전하여 세금을 줄이기 위한 모든 조치를 취해야 한다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 과태료가 부과될 위험이 있습니다.

현행법에 따라 모든 회사는 PBU 18/02에 따라 회계 및 재무제표를 유지해야 합니다. 유일한 예외는 중소기업이다.

1C는 지정된 설정에 따라 모든 계산을 자동으로 수행합니다. NU 및 BU 등록을 유지하기 위한 문서에 따라 납세자의 유동 부채와 자산 회계에 차이가 발생하면 임시(TP) 및 영구(PR) 차이가 형성됩니다.

PBU 18/02 사용과 관련하여 소득세 대신 "조건부 비용"(UR) 및 "조건부 소득 (UD)"과 같은 정의가 나타났습니다.

• UR(UD) = 계정. 이익(손실) × % 세금.

동시에 프로그램은 가장 중요한 평등의 정확성을 확인합니다.

• BU = NU + PR + VR

이 경우 BU와 NU는 다음을 나타냅니다. 총액회계 및 재무 회계에서 조직의 자산과 부채.

이 기사에서는 소득세, 입력에 대한 1C 8.3 설정을 살펴 보겠습니다. 기본 문서 Roga LLC 회사의 예를 사용하여 세금 계산 및 계산 자체. 구매한 재료인 보드로 팔레트를 생산 및 판매하는 데 종사하고 있습니다. 소득세를 계산할 때 고려되는 것은 인건비 및 고정 자산 구매뿐만 아니라 이러한 비용입니다.

1C 8.3 회계 3.0 프로그램에서는 소득세가 완전히 자동으로 계산됩니다. 이를 정확하게 계산하려면 몇 가지 사전 설정이 필요합니다.

"메인"섹션 - ""로 이동하십시오. 열리는 창에서 "PBU 18 "법인 소득세 계산 회계"확인란을 선택하십시오.

안에 최신 버전 1C:회계 3.0 출시, 세금 및 보고 설정은 별도로 이루어집니다. 이 양식 하단의 적절한 하이퍼링크를 사용하여 액세스할 수 있습니다. 이 예에서는 추가로 구성할 필요가 없습니다.

소득세 계산을 위한 1C의 기본 문서

영수증(행위, 송장)

1C 8.3의 보드 도착을 반영해 보겠습니다. 이는 미래에 제품을 제조할 때 사용되는 재료입니다.

게시물에서 이 문서의차이가 형성되지 않았으므로 PR과 VR의 값은 비어 있는 상태로 유지되었습니다. 또한 1260 루블의 VAT 금액이 차변에 반영되지 않았습니다. 이는 프로그램에서 VAT 계정이 계정과목표의 세금 계정 목록에 포함되지 않았기 때문에 발생했습니다.

장비 수령

영수증과 1C를 반영합시다. 1C: Accounting 3.0 릴리스의 새 버전에서는 이 작업을 하나의 문서에서 수행할 수 있습니다. 이는 "고정 자산 및 무형 자산"- "고정 자산 수령"섹션에 있습니다.

회계 승인 문서에는 세금 감면을 위해 감가상각 보너스 30%를 추가해 드립니다.

이 프리미엄 금액은 "KV" 차변에 대한 문서 이동에 반영되며 105,000 루블이 됩니다.

회계에 임금 반영

직원 임금도 포함하겠습니다. 이는 동일한 이름의 문서를 사용하여 수행할 수 있습니다.

결과적으로 발생 자체에 따라 움직임이 생성됩니다. 임금, 그리고 세금.

청구서 요청

이 단계에서는 생산을 위한 자재를 작성해야 합니다. 이전 예에서 구입한 보드를 적어 보겠습니다.

완제품 판매

첫 번째 단계는 릴리스를 반영하는 것입니다. 완성 된 제품. 버려진 보드 10개로 팔레트 10개를 생산했다고 가정해 보겠습니다.

1C에서 팔레트 판매 사실을 반영하기 위해 "판매 (행위, 송장)"문서를 사용합니다. 팔레트 가격은 150 루블입니다. 우리는 그것들을 모두 팔 것입니다.

감가 상각

소득세를 계산하기 전 마지막 단계는 이전에 회계용으로 승인된 기계입니다. 2017년 7월 회계처리로 접수하였기 때문에 감가상각비는 8월 말까지만 발생됩니다.

형성된 움직임을 기반으로 프로그램은 선반당 105,000 루블에 달하는 감가상각 보너스를 고려한 것이 분명합니다.

소득세 계산

연기된 내용을 보려면 납세 의무월말에 자산 및 계산서를 생성합니다." 세금 자산그리고 의무." 예를 들어 "월 결산" 처리에서 이 보고서를 찾을 수 있습니다.

동일한 처리를 통해 "소득세 계산"계산 인증서를 생성할 수 있습니다. 그것은뿐만 아니라 표시됩니다 재무 결과조직의 활동뿐만 아니라 이번 달, 연도 및 올해 이전 달에 대한 소득세도 포함됩니다.

이 보고서는 당월 소득세 금액이 당월 이익의 20%임을 보여줍니다.

• 1,271.19 루블 * 20% = 254.24 루블

데이터 확인

"상태 분석"보고서에서 회계에 반영된 데이터의 정확성과 이 세금 계산에 참여하는지 확인할 수 있습니다. 세무 회계소득세에 대해서." 보고서 헤더에 기간이 2017년 8월임을 표시합니다.

이 보고서의 각 섹션을 클릭하면 더 자세한 계산을 볼 수 있습니다.

1C 8.3 회계 3.0에서 소득세 신고서 작성은 완전히 자동화되었습니다.

그러나 사용자는 계산을 진행하기 전에 몇 가지 "준비" 작업을 수행해야 합니다. 이는 세 가지 주요 단계로 구성됩니다.

• 프로그램을 설정합니다.
• 올바른 데이터 입력.
• 월말 정기작업.

"PBU18 적용..." 확인란은 세금 계산이나 최종 결과에는 영향을 미치지 않지만 중간 데이터 및 일부 중요한 보고서의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. 예를 들어, "소득세 회계 분석" 보고서는 영구적 차이와 일시적 차이를 고려하므로 확인란을 선택한 경우에만 올바르게 생성됩니다.

제품을 생산하고 서비스를 제공하는 조직의 경우 "NU의 직접 생산 비용 결정 방법"등록부를 작성하는 것이 필수입니다 (그림 2). 초기 데이터가 자동으로 입력되므로 사용자는 미리 만들어진 "물고기"를 받게 되며 나중에 자신의 필요에 맞게 고급 사용자 정의에 사용할 수 있습니다.

작성 원칙은 간단합니다. 이 등록부에 있는 모든 항목은 직접 비용으로 간주되고 그 외 모든 항목은 간접적입니다. 이 등록부를 작성하지 않으면 선언문의 일부 줄이 비어 있게 됩니다.

모두 일상적인 작업오류 없이 작성되어야 하며, 선언문 작성 기간 동안 매월 작성되어야 합니다. 이것 필수 조건. 마지막 날에 많은 오류가 발생하지 않도록 사전 마감을 여러 번 수행하고 "온라인"으로 오류를 수정하는 것이 좋습니다.

월을 마감한 후에는 계정 68.04.2의 잔액을 확인하는 것이 좋습니다. 모든 것이 정확하다면 잔액은 0이 되어야 합니다(그림 7). 이 계정은 소득세 계산을 위해 특별히 1C에 추가되었습니다.

이제 1C 회계에서 선언 자체를 만들 수 있습니다. 이는 규제 보고서 목록에 있습니다(그림 8).

마법의 "채우기" 버튼은 모든 일상적인 작업을 수행합니다(그림 8). 사용자는 선언 섹션에 포함된 금액을 확인해야 합니다.

비용이 표시된 두 번째 시트부터 확인을 시작하는 것이 합리적입니다.

두 가지 확인 방법이 있습니다.

• 디코딩.
• 세무 회계 기록부.

소득세 신고, 작성 및 검증은 모든 보고 캠페인에서 가장 일반적인 질문 중 하나입니다. 나는 1C: Enterprise Accounting 8 프로그램에서 일하는 많은 회계사가 자동으로 채워질 때 선언의 특정 데이터가 어디에서 왔는지 파악하지 않고 수동으로 작성한다는 사실을 끊임없이 접합니다. 대부분의 경우 프로그램을 처음 사용하는 사용자로부터 프로그램이 모든 것을 잘못 입력하고 어떤 정보를 얻는지 불분명하며 어디서 오는지 모른다는 말을 듣습니다. 나는 항상 프로그램에 대해 논쟁하지 말고 이해하려고 노력하라고 조언합니다. 그러면 프로그램은 당신이 끊임없이 싸우는 적이 아니라 당신의 작업에서 훌륭한 조수가 될 것입니다.
내 짧은 기사에서는 손익 계산서의 주요 지표, 출처 및 SALT와 비교하는 방법에 대해 설명합니다. 2017년 1분기 수익공시를 준비하겠습니다.
따라서 이익 신고서를 작성하기 전에 가장 먼저 해야 할 일은 기간을 마감하기 위한 모든 규제 작업을 수행하는 것입니다. 저것들. 1월, 2월, 3월은 마감됩니다.
그런 다음 선언을 작성할 수 있습니다. 보고서 섹션에서 규제 보고서 목록을 열고 생성합니다. 새로운 선언소득세의 경우:

버튼을 사용하여 생성된 선언을 자동으로 작성합니다. 채우다.

010행 - 판매 수입을 살펴보겠습니다. SALT에서 이 금액은 계정 90.01의 신용 매출액과 동일해야 합니다. OSV를 열고 이 데이터가 일치하는지 살펴보겠습니다. 그리고 프로그램에서 매출을 올린 많은 사용자는 다음과 같은 아름다움을 얻습니다.

프로그램이 잘못 작동하고 있다는 첫 번째 오해와 주장이 여기서 발생합니다. 그리고 소득세 신고서는 TAX이므로 TAX 회계 데이터에 따라 작성된다는 점을 상기시켜드립니다. 1C: 회계 8 프로그램에서는 세금 회계가 동일한 회계 계정에 대한 회계와 병행하여 수행됩니다. 기본적으로 대차대조표에는 이 데이터가 표시되지 않습니다. 우리는 세무 회계를 활성화하고 (SALT 설정 방법을 읽을 수 있음) 일부 계정의 경우 이미 두 줄의 회계 및 세무 회계를 볼 수 있는데, 금액은 다릅니다.

보시다시피 010행의 신고에는 계정 90.01의 세무 회계 데이터가 반영됩니다.
엄청난. 선언으로 돌아가 보겠습니다. 라인 020:

계정 91.01의 세무 회계 데이터에 따라 작성됩니다.

신고서의 030행은 계정 90.02, 90.07 및 90.08의 금액입니다. 대차대조표의 여러 셀 합계를 찾으려면 Ctrl 키를 누른 상태에서 해당 셀을 선택하면 SALT의 오른쪽 상단에 선택한 데이터의 합계가 표시됩니다.

030행의 선언에서 끝난 결과는 다음과 같습니다.

040행은 계정 91.02의 데이터입니다.

여기에서는 상품(저작물 및 서비스) 판매로 인한 수입을 설명하기 위해 회계 정책()에 표시된 제품 그룹에 따라 수익이 분류됩니다. 자체 생산제조 서비스 운영이 있는지 여부. 우리의 경우, 이 등록부에 생산 제품 그룹이 표시되고 생산 서비스는 자재 절단 제품 그룹에서 제공됩니다. 계정 90.01에 대한 SALT를 생성해 보겠습니다.

제가 여러분의 관심을 끌고 싶은 마지막 응용 프로그램은 시트 02의 부록 2입니다. 제 예에서는 다음과 같습니다:

여기서 가장 자주 오류가 발생하기 때문에 010행과 040행을 강조 표시했습니다. 비용을 직접 및 간접으로 분배할 때. 직접 비용 항목이 완전히 비어 있고 모든 비용이 간접 비용으로 판명된 회계사로부터 반복적으로 연락을 받았습니다. 우리는 그것을 알고 있지만 만약 우리가 제조 기업, 그렇다면 그러면 안 됩니다. 어떻게 생겼는지 보자 매출액 대차대조표이 응용 프로그램에 비추어:

여기에 회계와 세무 회계가 "흩어져 있는" 두 개의 주요 계정이 있습니다. 이 경우 문제에 대한 해결책도 설정에 숨겨져 있습니다. 회계정책. 저것들. 작성할 때 직접 비용 목록을 작성하지 않았거나 잘못된 목록을 작성했습니다.

회계 정책 설정으로 돌아가서 기간을 마감하려면 일상적인 작업을 반복해야 합니다.
그것이 내가 오늘 당신에게 말하고 싶었던 전부입니다. 우리는 전통적으로 사용자에게 어려움을 초래했던 선언의 주요 지표만을 고려했습니다. 이 기사가 당신에게 도움이 되었기를 바랍니다. 듣고 시청하는 것을 선호하는 사람들을 위한 짧은 비디오 강의:

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