50 1 โต๊ะเงินสดขององค์กร การบัญชีสำหรับธุรกรรมกระแสเงินสดที่โต๊ะเงินสด ใช้งานอยู่หรือเฉยๆ

ในบทความเราจะพิจารณาขั้นตอนการสะท้อนธุรกรรมทางบัญชีในการบัญชี 50.

บัญชี 50 "เงินสด" ถูกใช้โดยองค์กรที่ชำระเงินเป็นเงินสด กฎที่องค์กรดังกล่าว รวมถึงวิสาหกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องปฏิบัติตามนั้น ได้รับการกำหนดโดย Bank of Russia Directives 3210-U

บัญชี 50 ในการบัญชีเปิดใช้งานอยู่ ดังนั้นเดบิตจะแสดงใบเสร็จรับเงินและเครดิตจะแสดงการชำระเงินและการออกเงินและเอกสารเงินสดที่โต๊ะเงินสด ยอดเงินในบัญชี 50 เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงานจะแสดงในงบดุลที่บรรทัด 1250

แคชเชียร์เลือกบัญชีไหน

บัญชีย่อยไปยังบัญชี 50 ถูกเปิดตามคำแนะนำในคำสั่ง 94n:

• 50-1 ซึ่งจะต้องสะท้อนถึงความเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งหมด: ใบเสร็จรับเงินจากการขาย, การจ่ายเงินเดือน, การฝากเงินสดเข้าธนาคาร ฯลฯ เมื่อชำระเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศ จำเป็นต้องจัดระเบียบการวิเคราะห์สำหรับสกุลเงินแต่ละประเภท
• 50-2 จะใช้หากจำเป็นเมื่อมีห้องผ่าตัด นั่นคือเครื่องบันทึกเงินสดหลายแห่งที่อยู่ห่างไกลจากสำนักงานใหญ่ ซึ่งการรับเงินสำหรับการเปลี่ยนแปลงจะถูกบันทึกไว้ในสมุดบัญชีของพนักงานแคชเชียร์ ไม่ใช่เงินสด หนังสือ;
• 50-3 ใช้เพื่อบัญชีเอกสารทางการเงินในจำนวนต้นทุนสำหรับการได้มาซึ่งจะมีการสร้างการวิเคราะห์แยกต่างหากสำหรับเอกสารแต่ละประเภท

การผ่านรายการไปยังบัญชี 50

สายไฟ		การจัดทำเอกสาร
โดยบัญชีเดบิต 50
DT 50 Kt 50-2	โอนเงินจากโต๊ะเงินสดปฏิบัติการไปยังโต๊ะเงินสด	เคโอ-1 ( ใบเสร็จรับเงิน), KM-6 (ใบรับรองผู้ปฏิบัติงานแคชเชียร์), KM-4 (วารสารผู้ปฏิบัติงานแคชเชียร์)
ดต 50 กะรัต 51, 52	การรับเงินสดจากรูเบิลหรือธนาคารแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะปรากฏขึ้น	KO-1 ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร เช็ค counterfoil ของสมุดเช็ค
	การรับเงินจากผู้ซื้อ	เคโอ-1, ใบเสร็จรับเงิน
DT 50-1 Kt 90	รายได้จากการขายเงินสดขายปลีก
DT 50 Kt 70, 71, 73	กลับไปที่โต๊ะเงินสดของส่วนเกินเงินเดือน ยอดคงเหลือที่ต้องรับผิดชอบ เงินสดสำหรับการชำระเงินอื่น ๆ กับพนักงาน	KO-1, JSC-1 (รายงานล่วงหน้า)
DT 50 Kt 75-1	ผลงานของผู้ก่อตั้งให้กับบริษัทจัดการ	KO-1 กฎบัตร
ในบัญชีเงินกู้ 50
	จัดส่งเงินสดไปที่ธนาคาร	เคโอ-2 ( สลิปการถอนเงิน)
	ชำระเงินให้กับผู้ขายสินค้างานบริการ
	เงินเดือนออกแล้ว
ดต 71, 73 นอต 50	การออกยอดเงินที่ต้องรับผิดชอบ การจ่ายเงินอื่นๆ ให้กับพนักงาน
	รายได้ที่จ่ายให้กับสมาชิกขององค์กร
	สะท้อนถึงการขาดแคลนเงินสดที่ระบุ	INV-15 (รายงานสินค้าคงคลังเงินสด), INV-26 (แผ่นสินค้าคงคลัง)

สิ่งสำคัญคือต้องจำจำนวนเงินสูงสุดที่กำหนดโดยคำสั่งของธนาคาร 3073-U:

• สำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรและบุคคล (ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล) ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงิน
• การตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรและ (หรือ) ผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินการในจำนวนไม่เกิน 100,000 รูเบิล ภายใต้สัญญาฉบับเดียว

ตามหนังสือกระทรวงการคลังฉบับที่ 63 ลงวันที่ 03/08/1960 บนพื้นฐานของผังบัญชีรวม (คำสั่ง 94n) จะใช้รูปแบบการบัญชีสั่งสมุดรายวันแบบรวมตามที่การบัญชีหลัก ทะเบียนเป็นคำสั่งบันทึกประจำวัน พวกเขาสะท้อนข้อมูลทั้งหมดในบัญชีตามลำดับเวลาสำหรับช่วงเวลาที่เลือกและยอดรวมจะถูกโอนไปยังบัญชีแยกประเภททั่วไป การบำรุงรักษาไม่ได้เป็นสิ่งที่จำเป็น

ใบสั่งรายวันสำหรับบัญชี 50 “เงินสด” เป็นเครื่องบันทึกรายการเงินสดทั้งหมดในบริษัท มักจะเดินสายเป็นผู้เชี่ยวชาญ โปรแกรมบัญชีและถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามอินพุต เอกสารหลัก. ใบสั่งสมุดรายวัน 1 สำหรับบัญชี 50 "เงินสด" ใช้เพื่อสะท้อนธุรกรรมเครดิตในบัญชีนี้เท่านั้น

เมื่อใช้รายงานบัตรบัญชีคุณสามารถสร้างการลงทะเบียนที่จะมีข้อมูลเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวในบัญชีย่อยที่เลือกของบัญชี 50 "เงินสด" "ในระดับธุรกรรม" เช่นเดียวกับการหมุนเวียนเดบิตและเครดิตในแต่ละวันและเดือนโดยรวม .
ในการรวบรวมการลงทะเบียนในรูปแบบของรายงาน (เมนูรายงาน -> บัตรบัญชี) ให้คลิกปุ่มเพื่อเปิดการตั้งค่าแบบฟอร์มเสริม: บัตรบัญชี
บนแท็บ General จะแสดงไว้ (รูปภาพ 2-54):
บัญชีย่อย 50 “แคชเชียร์” สำหรับการเคลื่อนย้าย เงินซึ่งจำเป็นต้องสร้างทะเบียน
ระยะเวลา (เดือน) ของการรวบรวมทะเบียน
รวมข้อมูลเกี่ยวกับการหมุนเวียนตามวันในทะเบียน
ไม่จำเป็นต้องกรอกแท็บการเลือกเพื่อรวบรวมทะเบียนนี้
จำเป็น.

ในรูป รูปที่ 2-55 แสดงตัวอย่างรายงานบัตรบัญชีที่สร้างขึ้นตามการตั้งค่าที่กำหนด
จากรายงานบัตรบัญชี คุณสามารถสลับไปยังโหมดการดูและแก้ไขเอกสารในระหว่างที่มีการผ่านรายการได้ ในการดำเนินการนี้ให้เลือกสายไฟแล้วดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์
งบดุลสำหรับบัญชี 50
เมื่อใช้รายงานงบดุลบัญชี คุณสามารถสร้างการลงทะเบียนที่จะมีข้อมูลเกี่ยวกับยอดคงเหลือ ณ จุดเริ่มต้น การหมุนเวียนเดบิตและเครดิต และยอดคงเหลือเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่กำหนดสำหรับบัญชีย่อยที่เลือกของบัญชี 50 "เงินสด"
ในการรวบรวมการลงทะเบียนในรูปแบบของรายงาน (เมนูรายงาน -> งบดุลบัญชี) คุณควรระบุระยะเวลาในการรวบรวมการลงทะเบียนองค์กรที่รวบรวมการลงทะเบียนบัญชีย่อย 50 "เงินสด" ซึ่ง คุณต้องสร้าง งบดุลและกดปุ่ม ตามค่าเริ่มต้น ข้อมูลในรายงานจะแสดงพร้อมรายละเอียดสำหรับส่วนการวิเคราะห์ รายการกระแสเงินสดที่เปิดในบัญชี (รูปที่ 2-56)

เพื่อรับมากขึ้น รายละเอียดข้อมูลบน subconto คุณต้องดับเบิลคลิกด้วยปุ่มซ้ายของเมาส์บนบรรทัดที่มีวัตถุที่สนใจ การบัญชีเชิงวิเคราะห์. รายงานบัตรบัญชีจะแสดงบนหน้าจอซึ่งประกอบด้วยธุรกรรมทั้งหมดที่มีวัตถุนี้ในบัญชีสำหรับรอบระยะเวลาที่เกี่ยวข้องกับงบดุลที่สร้างขึ้น
การวิเคราะห์บัญชี 50
เมื่อใช้รายงานการวิเคราะห์บัญชี คุณสามารถสร้างการลงทะเบียนที่จะมีข้อมูลเกี่ยวกับการหมุนเวียนของบัญชีเงินสดกับบัญชีการบัญชีอื่น ๆ สำหรับ ระยะเวลาที่กำหนดตลอดจนยอดคงเหลือตอนต้นและปลายงวดนี้
ในการรวบรวมการลงทะเบียนในรูปแบบของรายงาน (เมนูรายงาน - การวิเคราะห์บัญชี) คุณควรระบุระยะเวลาในการรวบรวมการลงทะเบียนบัญชีย่อยของบัญชี 50“ สำนักงานเงินสด” ที่คุณต้องการทำการวิเคราะห์องค์กร ซึ่งข้อมูลเกี่ยวข้องแล้วคลิกที่ปุ่ม โดยค่าเริ่มต้น ข้อมูลในรายงานจะแสดงโดยไม่มีข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับบัญชีย่อย มูลค่าบัญชีย่อย ฯลฯ (ภาพที่ 2-57)

เพื่อวัตถุประสงค์ในทางปฏิบัติ รายงานดังกล่าวไม่มีข้อมูลเพียงพอ การตั้งค่าพารามิเตอร์รายงานเพื่อรับข้อมูลโดยละเอียดมากขึ้นทำได้โดยใช้แบบฟอร์มเสริมที่สามารถเปิดได้โดยการคลิกปุ่ม
บนแท็บ General จะแสดงไว้ (รูปภาพ 2-58):
สัญลักษณ์ของการจัดกลุ่มข้อมูลเพิ่มเติม
สัญญาณรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับบัญชีผู้สื่อข่าว
คุณลักษณะสำหรับการส่งออกข้อมูลเป็นสกุลเงินต่างประเทศ (สำหรับบัญชีย่อย 50.21 “เครื่องบันทึกเงินสดขององค์กร (ในสกุลเงินต่างประเทศ)”) การตั้งค่า X 1 1 ทั่วไป 1 รายละเอียดบัญชี บัญชีที่เกี่ยวข้องรายละเอียด บัญชีที่เลือก: )