VAT 감면을 위한 영수증 조정. 회계 영수증 조정. 감소 또는 증가에 대한 조정 송장

조정- 당사자(구매자 및 공급자)의 상호 합의에 따라 배송 후 발생한 제품 또는 서비스의 원래 가격 변경입니다.

이미 배송된 상품(작업, 제공된 서비스)의 비용이 변경되는 경우 상품(작업, 서비스) 판매자는 조정 송장을 발행할 의무가 있습니다. 이는 상품(작업, 서비스)의 비용과 수량(볼륨)이 감소(증가)할 때 발생할 수 있습니다.

조정 송장은 다음을 나타냅니다. 새로운 가치상품 (작업, 서비스) 및 비용 변경. 상장 전, 조정에 대한 구매자의 동의를 얻어야 합니다.

판매자가 상품 비용을 줄이기 위해 조정 송장을 발행한 경우 구매자는 이전에 따라 항목을 작성합니다. 이를 위해 역방향 항목이 작성됩니다.

신 68 - KT 19;
Dt 19 - Kt 60.

또한 구매자는 상품 비용을 직접 조정하여 차액을 90-2로 인정해야 합니다.

그러면 판매자는 발생한 VAT 금액을 하향 조정해야 합니다. 이를 위해 반전이 수행됩니다.

— Kt 90/ "수익" — 상품 비용 감소 금액
Dt 90/ "VAT" - Kt 68/ "VAT 계산" - 차액에 대한 VAT 금액입니다.

예를 살펴보겠습니다.

2013년 5월 동안 A회사(판매자)는 RUB 118,000 상당의 상품을 B회사(구매자)에게 판매했습니다. (VAT 포함-18,000 루블). 상품 비용은 86,000 루블이었습니다. 또한, 적시 결제(10일 이전) 시 구매자에게 5% 할인이 제공됩니다.

A 회사는 다음 항목을 작성합니다.

날짜	계정 Dt	KT계좌	합집합	운영 내용	문서
.2013	62	90	118000	상품 판매 수익금 수령	지불 순서
.2013	90	68	18000	받은 수익에 대한 VAT 발생	지불 순서
.2013	90	41	86000	상품 비용은 현재 비용에 포함됩니다.	지불 순서
.2013	62	90	5900	상품 원가 증가분에 따른 수익 조정
.2013	68	90	900 (5900*18/118)	VAT 공제 대상	조정 송장

영수증 조정: 이전 기간의 전기

2014년 12월 12일 “A” 회사는 “B” 회사로부터 시설 건설 작업을 수락했습니다. 그들은 1,200,000 루블의 금액을 지불 받았습니다. (VAT 포함-200,000 루블). 2015년 5월 점검 결과, 대금을 지급하였음에도 불구하고 공사가 완전히 완료되지 않은 것으로 판단되었습니다. 초과 지불 금액은 470,000 루블에 달했습니다. (VAT 포함 - 000 문지름).

이에 A사는 B사에 공사비 절감을 위한 청구서와 추가 합의서를 보냈다. B사는 2015년 5월 추가 약정을 체결하고 과오금도 반환했다.

A사는 다음과 같은 항목을 작성했습니다.

날짜	계정 Dt	KT계좌	합집합	운영 내용	문서
12.12.2014	20	60	1000000	계약자가 수행한 작업에 대한 비용 반영	지불 순서
12.12.2014	19	60	200000	제시된 부가가치세 반영	지불 순서
12.12.2014	68	19	200000	VAT 공제가 허용됨	지불 순서
12.12.2014	60		1200000	수행된 작업에 대한 지불	지불 순서

날짜	계정 Dt	KT계좌	합집합	운영 내용	문서
.2015	76.2	91.1	400000	기타소득 반영	추가 계약
.2015	76.2	68	70000	부가가치세 회수	추가 계약
.2015		76.2	470000	수령한 자금	주장하다

B회사는 다음과 같이 입력합니다.

날짜	계정 Dt	KT계좌	합집합	운영 내용	문서

제168조의 규정에 따르면 다음과 같습니다. 세금 코드, 상품, 저작물 또는 서비스의 판매자가 다음을 사용하는 경우 공통 시스템과세 대상이며 VAT 납세자로서 배송된 상품, 수행된 작업 또는 제공된 서비스에 대해 구매자의 이름으로 송장을 발행할 의무가 있습니다. 계정으로 선지급(전체 또는 일부)을 받을 때 유사한 의무가 발생합니다. 다가오는 배달. 두 경우 모두 문서 발급에 5일간의 기간이 주어집니다.

동시에, 사업상 어떤 일이 일어날 수 있고, 배송된 상품이 구매자에 의해 부분적으로 승인되지 않을 수 있으며, 승인 시점에 총 작업량 또는 서비스량이 줄어들고 지불인은 선지급을 다시 요청할 수 있습니다. 예를 들어 거래를 거부하는 것입니다. 이 경우 원래 실행된 문서는 단순히 잘못된 데이터를 포함하게 되므로 관련성을 잃게 됩니다. 조정 송장은 일종의 대체품이 될 것입니다. 회계에 이러한 상황을 반영하는 것뿐만 아니라 그 디자인도 우리 기사에서 논의 될 것입니다.

감소 또는 증가에 대한 조정 송장

세금 코드는 판매자로부터 조정 송장을 발행해야 할 때 의무가 발생하는 네 가지 경우를 제공합니다. 이는 원본 문서에 명시된 상품, 작업 또는 서비스 가격의 변경, 수량 변경, 가격과 수량의 동시 조정 또는 VAT 납세자가 아닌 구매자로부터 상품 일부의 반품입니다. .

최초 배송일로부터 5일 이내에 변경 사항이 발생했고 원본 송장이 아직 발행되지 않은 경우에는 CSF를 발행할 필요가 없습니다. 실행 기한이 아직 위반되지 않았기 때문에 합의된 변경 사항을 일반 송장에 반영할 수 있습니다. 배송 후 더 인상적인 기간이 지났고 구매자가 거래에 필요한 모든 서류를 이미 받은 경우 세금 코드의 동일한 168조 3항에 따라 5일 이내에 조정 송장을 발행해야 합니다. 등록일로부터 일수 기본 문서, 이를 기반으로 이러한 변경이 발생합니다. 예를 들어 새 송장이나 작업량이나 비용을 변경하거나 할인을 제공하는 추가 계약 등의 등록일부터 계산이 이루어집니다.

조정 송장은 원본 송장을 대체하는 문서가 아닙니다. 이것은 변경 사항만을 반영하는 일종의 부록입니다. 그 형식은 일반문서와 동일하게 정부령으로 승인된 것입니다. 러시아 연방 2011년 12월 26일자 러시아 연방 정부 No. 1137.

CSF는 판매자와 구매자를 위해 두 개의 사본으로 작성됩니다. 이전된 상품, 작업 또는 서비스의 각 항목에 대한 데이터를 자세히 표시하며 가격이나 수량은 변경됩니다. 또한 데이터는 변경 내용에 따라 표시됩니다. 즉, 비용 또는 수량에 대한 이전 정보와 새로운 최신 버전이 기록됩니다. 거래 당사자가 합의한 변경 전후의 상품, 작업 또는 서비스 비용과 이에 대한 세금 금액이 별도로 합산됩니다.

판매자는 통합 조정을 할 수 있는 권리가 있습니다. 즉, 처음에 이러한 품목이 동일한 가격으로 청구되고 수량 또는 수량 측면에서 변경이 발생한 경우 다른 문서의 변경된 품목에 대한 하나의 송장 데이터를 결합할 수 있습니다. 동일한 가격 동일한 델타 가격.

감소 및 증가에 대한 조정 송장은 어디에 반영됩니까?

조정 송장을 발행한다고 해서 과세 기간(이 경우 관련 변경 사항이 합의된 분기)에 관계없이 이미 제출된 VAT 신고서를 명확히 할 필요가 없습니다.

공급자의 판매 장부에 감소에 대한 조정 송장이 반영되지 않습니다. 이 경우 감소폭이 있는 경우 총액판매 및 세금이 부과되면 조정 문서가 작성된 기간 동안 판매자의 구매 장부에 CSF가 반영됩니다. 이를 바탕으로 VAT 공제 권리가 발생합니다. 반대로, 원래 송장의 총액이 증가한 경우 판매 원장에 추가 항목이 작성되어 세금을 추가로 납부해야 합니다.

거래의 두 번째 당사자의 경우 상황은 정반대입니다. 구매자의 감소에 대한 조정 송장이 판매 장부에 반영되므로 이전에 공제를 위해 수락한 세액을 복원해야 합니다. 거래가격이 상승한 경우 이는 구매대장에 기록되며 구매자는 이에 대한 권리를 갖게 됩니다. 추가공제. 두 항목 모두 공급업체가 감소 또는 증가에 대한 조정 송장을 발행한 분기에도 작성됩니다.

판매자 또는 구매자가 VAT를 공제할 권리가 있는 경우 조정 송장이 발행된 분기에 이를 정확히 실현할 필요는 없다는 점도 주목할 가치가 있습니다. 이러한 공제는 해당 문서를 작성한 날로부터 3년 이내에 적용될 수 있으며(러시아 연방 세법 제172조 10항) 최초 배송 시기와는 관계가 없습니다.

회계 감소에 대한 조정 송장을 반영하는 방법

최초 배송 시 청구되는 세금 금액이 변경되면 회계를 포함한 조정이 필요합니다.

판매 금액이 증가하는 상황에 대해서는 다루지 않을 것입니다. 이는 일반적으로 조정 송장 작성일에 판매자가 발생한 VAT에 대해 추가 항목을 작성하고 구매자가 – VAT 공제 대상입니다.

이 경우 감소에 대한 조정 송장을 수행하는 방법에 대한 질문에 대해 생각해 볼 가치가 있습니다. FSC의 총액이 초기 금액보다 적은 경우 이전에 회계 기록에 기록된 항목도 조정되어야 합니다.

이 경우 판매자는 회계에 다음 항목을 기록합니다.

REVERSE Debit 62 - Credit 90.1 - 판매 수익은 상품, 작업 또는 서비스 비용의 합의된 차액만큼 감소합니다.
REVERSE Debit 90.3 - Credit 68 - 원래 송장과 조정 송장 간의 차액에 대한 VAT 공제가 허용됩니다.

구매자는 감소에 대한 조정 송장을 받은 후 다음과 같은 전기를 받게 됩니다.

REVERSE 차변 20 - 대변 60 - 공급업체에 대한 부채 금액이 감소되었습니다.
REVERSE 차변 19 - 대변 60 - 원본 송장과 조정 송장의 VAT 차이를 반영합니다.
차변 19 - 대변 68 – 이전에 VAT 공제를 위해 허용된 차액이 복원되었습니다.

조정 송장 및 소득세

알려진 바와 같이 VAT 납부자는 일반 과세 시스템을 적용하므로 소득세 납부자이기도 합니다(물론 조직에 대해 이야기하는 경우). 제품의 가격이나 수량의 변화로 인해 과세표준도 변경됩니다. 이 세금, 이는 대부분의 경우 선적 기준으로 결정되며 회사에서도 분기별로 계산합니다.

그러나 이러한 변경 사항은 편집된 조정 송장에 따르지 않고 다음의 새로운 데이터를 기반으로 세무 회계에 반영됩니다. 기본 문서– 송장 또는 행위. 그러한 수정 날짜와 관련하여 여기서도 새로운 합의 가격 또는 최종 가격 조정으로 이어지는 수량적 변경이 포함된 문서가 발행된 기간이 중요한 역할을 합니다. 이전 기간의 과세표준이 원래 발행된 송장이나 행위를 기준으로 결정된 경우 올바르게 계산된 것으로 간주됩니다. 과거를 회상하다 세금 납부또는 업데이트된 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 모든 변경 사항은 주요 과학 문서(2010년 6월 29일자 러시아 재무부 서한 No. 03-07-03/110)를 기반으로 현재 기간에 고려되어야 합니다. 동시에 이러한 상황에서 납세자는 조세법 제54조 및 제81조의 규정에 따라 이전에 제출한 소득세 신고서를 자발적으로 조정할 권리가 있습니다. 물론 이 경우 납부한 세액도 수정해야 합니다.

최근에는 버전 3.0.43.50부터 1C: Accounting 8 edition 3.0 프로그램에 개발자가 추가했습니다. 새로운 종류자신의 오류를 수정합니다. 이제 이 문서를 사용하면 공급업체로부터 받은 수정 또는 조정 송장을 등록하고 해당 회계 조정을 수행할 수 있을 뿐만 아니라 회계 직원이 저지른 기술적 오류를 수정할 수도 있습니다. 이 기사에서 우리는 구체적인 예회계 및 세금 목적으로 기본 문서의 정보를 프로그램에 입력할 때 발생한 오류를 수정하는 방법을 자세히 살펴보겠습니다.

프로그램에서 영수증 조정 및 매출 조정 문서를 사용하려면 거래 탭의 프로그램 기능 설정에서 문서 수정 및 조정 확인란을 활성화해야 함을 상기시켜 드립니다.

예를 살펴 보겠습니다.

"Rassvet"조직은 일반 과세 체제, 즉 발생 방법 및 회계 규정 (PBU) 18/02 "법인 소득세 계산 회계"를 적용합니다. 해당 조직은 VAT 납세자입니다.

2016년 1월 프로그램에 들어갈 때 제시된 기본 문서 제3자서비스 제공 행위에서 회계사 운영자는 두 가지 실수를 저질렀습니다. 첫째, 서비스 비용을 잘못 표시했고, 둘째, 공급 업체로부터받은 송장을 등록 할 때 번호를 잘못 표시했습니다. 공급자로부터받은 서비스 제공 행위는 서비스 유형의 거래와 함께 영수증 문서를 사용하여 프로그램에 등록됩니다. 문서 표 부분의 "금액"열에는 올바른 6,000 루블 대신 5,000 루블이 표시되었습니다.

접수된 송장은 번호와 날짜를 표시하여 문서의 "바닥글"에 등록됩니다. "실제" 숫자 7 대신 숫자 1이 표시되었습니다.
회계상 구매한 서비스에 대한 비용은 일반사업비(계정 26)로 분류됩니다. 위의 오류가 있는 문서 영수증과 그 구현 결과가 그림 1에 나와 있습니다. 1.

회계 및 소득세 목적으로 문서를 작성할 때 계정 26 차변에서 VAT를 제외한 서비스 비용을 고려했습니다. 일반 운영 비용", 계정 19.04 "구매한 서비스에 대한 VAT" 차변에서 계정 60.01 "공급업체 및 계약자와의 정산" 크레딧에 따라 공급업체가 제시한 VAT 금액을 할당합니다. 이 문서는 또한 제시된 VAT 누적 등록부에 항목을 형성했으며 이는 구매 장부에 항목을 생성하는 기초가 됩니다.

결과적으로 회계 및 이윤세 목적으로 서비스 비용을 표시할 때 오류가 발생하여 비용 금액이 과소평가되고, 청구된 VAT 금액이 과소평가되고, 공급자에 대한 부채가 과소평가되었습니다.

수신된 송장 문서는 영수증 문서를 기반으로 프로그램에서 생성되며 결과적으로 다음이 포함됩니다. 잘못된 금액그리고 부가가치세 금액.

잘못된 번호로 생성된 송장 문서는 그림 1에 나와 있습니다. 2.

프로그램에서 VAT 금액은 규제 문서 구매 원장 항목 형성을 사용하거나 수령일까지 구매 원장에 VAT 공제 반영 확인란을 활성화하여 받은 송장 문서에서 직접 공제할 수 있습니다.

수신된 Invoice 문서를 전기한 결과는 그림 1과 같습니다. 삼.

회계에 게시된 문서는 공제를 위해 VAT 금액을 수락하고 VAT 금액이 과소평가되고 송장 번호가 잘못된 구매 VAT 등록부(구매 장부)에 각각 항목을 생성했습니다.
1분기 구매내역은 그림과 같습니다. 4.

서비스 비용은 다음 분기에만 공급자에게 지급되었습니다. 잘못된 영수증 문서를 기반으로 결제 주문 문서가 생성되었습니다.

당좌 계정에서 추출을 수신하여 생성된 당좌 계정에서 해당 문서 상각의 전기가 그림 1에 나와 있습니다. 5.

결국, 공급업체와 상호 합의를 한 결과, 2분기에 이러한 오류가 발견되었습니다. 1분기 부가가치세 신고 이 순간이미 배송되었습니다.

먼저 회계 및 세무 회계의 오류를 어떻게 수정해야 하는지 기억해 봅시다.

PBU 22/2010 "회계 및 보고 오류 수정"의 5항에 따라 올해 말 이전에 확인된 보고 연도의 오류는 관련 계정의 항목으로 수정됩니다. 회계오류가 발견된 보고 연도의 달.

예술의 단락 1에 따라. 계산에서 오류(왜곡)가 발견된 경우 러시아 연방 세금 코드 54 과세 기준이전 과세(신고) 기간과 관련하여 현재 과세(신고) 기간에는 거래가 이루어진 기간에 대한 과세표준 및 세액 재계산이 수행됩니다. 지정된 오류(왜곡).

사실, 이 규칙에는 예외가 있습니다. 러시아 연방 세법의 동일한 단락에 따라 납세자는 이전 세금(신고)과 관련된 오류(왜곡)가 발생한 세금(신고) 기간 동안 과세 표준과 세액을 다시 계산할 권리가 있습니다. 오류(왜곡)로 인해 세금이 초과 납부되는 기간이 확인되었습니다.

이미 말했듯이 오류로 인해 비용이 과소평가되었습니다. 결과적으로 이윤세 목적상 과세표준(이익)이 과대평가되어 과도한 세금납부로 이어지게 되었다. 따라서 현재 소득세 목적으로 정정이 이루어질 수 있습니다. 보고 기간회계에서와 마찬가지로.

그러나 VAT 처리 방법을 알아보기 위해 2011년 12월 26일자 러시아 연방 정부 법령 제1137호를 살펴보겠습니다. 구매 장부 유지 규칙 제4조에 따라 구매 장부를 변경해야 하는 경우(현 과세 기간 종료 후) 송장 또는 조정 송장의 입력 취소는 다음에서 이루어집니다. 구매 도서의 추가 시트 과세기간, 수정되기 전에 송장 및 조정 송장이 등록되었습니다.

설명한 오류를 수정하기 위해 영수증 조정 문서를 사용하고 작업 유형으로 자체 오류 수정을 선택합니다.

기본 탭에서 기준을 선택해야 합니다. 이는 오류가 발생한 영수증 문서이며 이를 수정하겠습니다(이 경우 11월 1일자 영수증(법률, 송장) 1번 문서입니다. /2016). 바로 아래에서 기준을 선택하면 수정 중인 문서에 대한 링크, 수신된 송장 및 세부 정보가 자동으로 표시됩니다.

수신 번호를 수정해야 합니다(새 값은 7입니다). 이 탭에서는 VAT 회계 또는 모든 회계 섹션에서 조정이 반영될 위치를 선택할 수 있습니다(회계, 소득세 회계 및 VAT 회계에서 수정하고 싶습니다). 수입과 지출을 기록할 계정을 선택할 수도 있습니다.

영수증 조정 문서의 완성된 메인 탭은 그림 1에 나와 있습니다. 6.

오류를 수정하기 위해 일부 전체 표시기를 수정해야 하는 경우 제품, 서비스, 대행사 서비스 북마크가 필요할 수 있습니다.
이 예에서는 프로그램에 서비스 제공 행위를 입력할 때 오류가 발생했으므로 서비스 탭을 사용하여 정확한 가격인 6,000루블을 표시하겠습니다.
영수증 조정 문서의 서비스 탭은 그림 1에 나와 있습니다. 7.

회계에 문서를 게시하면 VAT 공제에 대한 잘못된 항목(Dt 68.02 - Kt 19.04)이 900 루블로 취소되고 1,080 루블의 올바른 항목이 생성됩니다. 또한 계정 19.04 차변에 공급자가 제시한 누락된 VAT 금액(180 루블)을 할당하고 회계 및 세무 회계에서 계정 26 "일반 사업 비용" 차변에 대한 증가 서비스 비용 금액( 1,000 루블) 따라서 계정 60.01의 신용에 따라 공급자에 대한 부채 금액(1,180 루블)이 증가합니다.
영수증 조정 문서의 전기는 그림 1에 나와 있습니다. 8.

회계 및 세무 회계에 전기하는 것 외에도 이 문서는 VAT 누적 등록부에 항목을 생성합니다.
제시된 VAT 등록부(공급업체가 제시한 VAT 금액)에는 정확한 VAT 금액에 대한 영수증이 기록되며, 이 VAT 금액은 구매 장부의 문서에 직접 기록되므로 비용이 즉시 반영됩니다.

구매 VAT 등록부에 두 개의 항목이 생성됩니다. 첫 번째 항목은 잘못된 송장 번호로 인해 불법적으로 공제가 가능한 VAT 금액이 반전된 것입니다. 두 번째 항목은 정확한 세부 정보가 포함된 송장에서 정확한 VAT 금액을 공제하는 것입니다. 이전 VAT 과세 기간에 수정이 이루어졌으므로 생성된 기록에는 추가 시트의 속성이 포함되며 해당 수정 기간이 표시됩니다.
누적 등록부의 항목 수령 조정 문서에 의해 생성된 문서가 그림 1에 나와 있습니다. 9.

또한, 프로그램에 문서를 게시하면 해당 문서가 생성(등록)됩니다. 새 문서"자체 오류 정정"이라는 설명이 포함된 송장을 받았습니다(그림 6 참조). 이 문서문서 목록에서 수신된 청구서를 확인할 수 있습니다. 잘못된 문서와 수정된 문서는 그림 1에 나와 있습니다. 10.

수정된 문서의 양식 받은 송장에는 수정 날짜와 수정되는 문서에 대한 링크가 포함되어 있습니다. 또한 문서 양식에는 오류가 수정되기 전과 수정된 후 공급업체로부터 받은 송장 세부 정보 값이 있습니다(그림 11).

우리 행동의 정확성을 확인하기 위해 오류가 발생한 세금 기간인 1분기에 대한 구매 장부를 생성해 봅시다.
우리가 생성하는 보고서에 필요한 기간이 표시됩니다. 보고서 설정에서 "추가 시트 생성" 확인란을 활성화하고 생성 옵션을 지정합니다. 현재 기간.
구매 도서 보고서 설정은 그림 1에 나와 있습니다. 12.

구매서의 추가 시트를 살펴보겠습니다.
예상대로 추가 시트에는 추가 시트의 번호, 세금 기간 및 준비 날짜가 표시됩니다. 표 섹션의 16열에는 추가 시트를 작성하기 전 세금 기간 동안의 VAT 총액이 표시됩니다.
추가 시트에는 예상한 대로 두 줄, 즉 번호와 금액이 잘못된 송장 역전과 정확한 송장 번호와 금액이 포함된 수정된 항목이 포함되어 있습니다.
1분기 구매 장부의 추가 시트가 그림 1에 나와 있습니다. 13.

중요한! 회계사가 조정을 계획하는 경우 지난 기간세금이 과소평가되지 않으면 1C 8.3의 세금 데이터가 수동으로 조정됩니다.

예를 살펴보겠습니다.

Confetprom 회사가 2015년 12월에 통신 서비스를 제공하던 중 3월에 기술적 오류를 발견했으며 비용이 30,600루블을 초과했다고 가정해 보겠습니다.

구매 섹션의 영수증(행위, 송장) 문서와 함께 발행되었습니다. 송장도 즉시 등록되었습니다.

송장도 발행되었습니다.

VAT가 공제 대상으로 승인되었습니다.

이 영수증에 대한 수정 문서가 발행되었습니다.

조정 이유(작업 유형)를 확인하는 것이 중요합니다.

자체 오류 수정 - 기술적인 오류가 발생했지만 기본 문서는 올바른 경우입니다.
기본 문서 수정 - 상품/서비스 및 기타 사항의 적합성이 기본 문서와 일치하지 않는 경우 공급자 문서에 기술적 오류가 있는 것입니다.

이 두 가지 상황에서 이 예를 살펴보겠습니다.

자신의 실수

이 경우 회계사가 금액에 기술적인 오류를 범했으므로 자체 오류 수정을 선택합니다.

이전 기간의 문서를 편집할 때 기타 수입 및 지출 항목 필드에 이전 연도 거래에 대한 정정 항목이 설정됩니다. 이는 항목 유형이 이전 연도의 이익(손실)인 수입/비용 항목입니다.

서비스 탭에서 새 데이터를 입력합니다.

전기할 때 최종 금액이 정정 금액보다 적으면 전표에서 하향 취소 항목이 생성됩니다. 그리고 반대 상황에서 누락된 금액에 대한 추가 거래:

또한 1C 8.3에서 이전 기간을 조정할 때 이익(손실)에 대한 조정 항목이 생성됩니다.

구매 장부에 조정된 VAT 금액이 표시됩니다.

1C 8.3에서 이전 기간을 수정한 후 다음을 수행해야 합니다. 작년운영 섹션 - 12월 마감.

송장 입력을 잊은 경우 실수를 수정하는 방법, 1C 8.3에서 소득세를 계산할 때 세무 회계 측면에서 "잊혀진"계산되지 않은 문서를 고려하는 방법, 읽기

공급업체 문서의 기술적 오류

공급업체가 실수한 경우 기본 문서에서 작업 유형이 수정으로 설정됩니다. 영수증과 송장 모두에 대한 수정 번호를 표시합니다.

서비스 탭에서 올바른 값을 지정합니다.

문서는 이전 기간을 조정할 때 자체 오류를 수정하여 유사한 항목을 작성합니다. 수정된 인쇄 문서를 인쇄할 수도 있습니다.

선하증권:

송장:

구매 장부에 수정된 송장을 반영하려면 일반 VAT 거래를 선택하여 작업 섹션에서 구매 장부 항목 생성 문서를 생성해야 합니다.

구매 책자의 기본 시트에 추가로:

수정 사항은 추가 시트에도 반영됩니다.

전기 매출 조정

예를 살펴보겠습니다.

Confetprom 회사가 2015년 12월 통신 서비스를 판매할 때 3월에 기술적 오류를 발견하여 수입 금액이 20,000루블만큼 과소평가되었다고 가정해 보겠습니다.

판매 섹션의 판매(행위, 송장) 문서와 함께 발행되었습니다. 송장도 즉시 등록되었습니다.

이 구현에 대한 수정 문서 구현 조정이 발행되었습니다. 기술적 오류가 발생한 경우 작업 유형이 기본 문서의 수정으로 선택됩니다. 서비스 탭에서 올바른 변경을 수행해야 합니다.

또한 수정된 송장을 발행해야 합니다.

수정 항목은 이동에 반영됩니다.

수정된 구현은 Sales Book의 추가 시트에 반영됩니다. 이를 생성하려면 Sales – Sales Book 페이지로 이동해야 합니다.

기본 문서 및 특수 기록부에 영향을 미치는 영수증 또는 선적 문서의 오류를 수정하는 방법 세무 회계다음에서 논의됩니다.

잘못 입력된 문서 취소

예를 들어 문서가 실수로 입력되는 경우가 있습니다.

예를 들어, 지난 3월 Confetprom 회사는 2015년 12월 통신 서비스 수령에 대한 존재하지 않는 문서를 발견했습니다.

수동 작업으로 수행됩니다. 작업 섹션에서 수동으로 입력한 작업의 반전 작업입니다.

문서 취소 필드에서 잘못 입력된 문서를 선택합니다. 이 취소 문서는 모든 거래와 VAT 부과를 취소합니다.

구매 원장에 취소 거래를 입력하려면 거래 페이지에서 공제를 위한 VAT 반사를 생성해야 합니다.

문서의 모든 상자를 선택해야 합니다.
추가 시트의 기록 날짜를 반드시 표시하십시오.

제품 및 서비스 탭에서:

다음의 데이터를 입력하세요. 정산서류금액을 음수로 설정합니다.
이벤트 필드가 공제를 위해 제출된 VAT로 설정되어 있는지 확인하세요.

잘못된 문서의 취소가 구매 도서 - 구매 섹션에 올바르게 반영되었는지 확인할 수 있습니다.

이전 기간의 구현을 반영하는 방법

예를 살펴보겠습니다.

3월에 Confetprom 회사가 2015년 12월에 기록되지 않은 통신 서비스 판매를 발견했다고 가정해 보겠습니다.

1C 8.3에서 잊혀진 구현 문서를 반영하기 위해 오류가 발견된 날짜에 구현(행위, 송장)을 생성합니다. 우리의 경우 12월이 아닌 3월입니다.

송장 문서에는 수정 날짜(3월)가 표시되어 있으며 동일한 날짜가 발행(상대방에게 전송됨)에 표시되어 있습니다.

이전 기간에 VAT를 반영하려면 수동 조정 상자를 선택하고 판매 VAT 등록에서 수정해야 합니다.

추가 시트 기록 – 예로 설정합니다.
조정 기간 – 원본 문서의 날짜를 설정합니다. 우리의 경우 12월:

영수증 조정은 여러 면에서 판매 조정(보기)과 동일한 목적과 유사합니다. 실제로 회계에 문서가 반영되는 방식은 법적 요구 사항에 따라 다릅니다.

또한 이 문서에는 두 가지 유형의 작업을 선택할 수 있는 기능도 있습니다.

기본 문서의 수정
. 당사자들의 합의에 의한 조정

우리는 다음을 고칠 수 있습니다:

하향이든 상향이든,
. 올해와 전년도의 문서.

기사 시작 부분에 나와 있습니다. 단계별 설명일하다- 순서는 모든 상황에서 유사합니다. 기사의 두 번째 부분에서는 세부 사항을 더 자세히 살펴보겠습니다.

1초 안에 영수증 조정 SCP 및 KA 1.1 단계별 지침

1 단계: 다음을 기준으로 영수증 조정을 생성합니다.문서 수정이 필요한 상품 및 서비스 수령. 우리는 필요한 변경을 수행하고 수행합니다. 기사의 두 번째 부분에서는 수정 방법을 자세히 설명합니다.

2단계: 청구서를 입력하세요.하이퍼링크 영수증 조정에서. 수정 사항이 후속 단계의 회계 및 보고에 올바르게 반영되도록 송장을 기록해야 합니다.

3단계: 조정 후처리를 시작해야 합니다VAT 등록부에 따라 문서를 수행합니다.

이는 대개 월말에 이루어집니다. 입고 조정은 실제 거래를 수행하지 않으므로 구매 또는 판매 원장 항목을 생성하기 전에 이 작업을 수행해야 합니다.VAT 등록부. 처리를 시작하지 않으면 판매 또는 구매 장부의 필수 섹션에 수정 사항이 적용되지 않습니다. VAT 등록부를 통한 문서 게시는 계정 관리자 인터페이스에서 시작됩니다.

4단계: 다양한 작업의 경우 추가 시트에서 영수증 조정을 고려할 수 있습니다.책을 구매하거나 판매 도서를 구매하세요. 따라서 다음 단계에서는 구매 원장 항목 작성 및 판매 원장 항목 작성 문서를 작성해야 합니다. 이는 월말을 마감할 때에도 필수 절차입니다.
이러한 문서를 생성하려면 VAT 문서 처리 처리를 사용하는 것이 편리합니다.