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1C에서 소득세를 올바르게 작성하는 방법. 회계 정보. 회계에 임금 반영

1단계. 프로그램 설정

1C 8.3에서 소득세 신고서의 올바른 준비 회계는 회계 정책 및 비용 항목 설정으로 시작됩니다.

1.1단계

섹션 열기 메인 – 설정 – 회계 정책:

소득세 탭에서 다음을 표시합니다.

조직은 PBU 18/02에 따라 기록을 보관합니까(박스 선택)?
세무회계에서 감가상각을 계산하는 방법
상환방법
직접 비용을 결정하는 방법
내부에서 생산되는 상품 및 서비스의 명칭 그룹:

1C 8.3에서 소득세에 대한 회계 정책 매개 변수를 설정하는 방법 회계정책조직 여러분, 동영상을 시청해 보세요:

1.2단계

섹션 열기 디렉터리 – 수입 및 지출 – 비용 항목:

각 기사마다 회계세무회계에서 적절한 비용 유형을 설정합니다. 정규화된 비용과 세금 목적으로 고려되지 않은 비용을 별도로 표시하십시오.

1.3단계

섹션 열기 디렉토리 – 수입 및 지출 – 기타 수입 및 지출:

각 회계 항목에 대해 NU에서 적절한 유형의 기타 수입 및 지출 항목을 설정합니다. 소득이나 지출이 세무회계에 허용되지 않는 경우 확인란을 선택 취소하세요. 세무회계에 허용됨:

생산, 서비스 제공 또는 작업 수행 중 회계 및 세무 회계에 대한 직접 비용이 1C 8.3에 어떻게 반영되어야 하는지는 다음 비디오를 참조하십시오.

2단계. 양식 작성 및 작성

1C 8.3에서 선언을 작성하기 전에 다음 사항을 확인하십시오. 보고 기간닫은. 즉, 1C 8.3에서 수행되었습니다. 일상적인 작업월말에 소득세가 계산됩니다.

1C 8.3의 세금 신고서는 데이터에 따라 생성됩니다. 세금 등록부, 이는 수행된 내용을 바탕으로 작성됩니다. 기본 문서. 선언을 생성하려면 섹션을 엽니다. 보고서 – 1C 보고 – 규제 보고서:

버튼으로 만들다폴더에 세금보고소득세 신고서 선택:

보고서가 생성되는 조직과 기간을 결정합니다.

기본적으로 신고서에는 러시아 연방세청의 명령에 따라 승인된 모든 시트와 첨부 파일이 표시됩니다. 1C 8.3 프로그램은 사용하지 않는 응용 프로그램을 숨기거나 비활성화하고 필요한 것만 인쇄하는 기능을 제공합니다. 목록을 구성하려면 버튼을 클릭하세요. 더설정을 선택하세요. 북마크에 파티션 속성표시하고 인쇄하려는 섹션의 확인란을 선택하세요.

신고서를 작성하려면 버튼을 클릭하세요. 작성하세요.양식 섹션에는 노란색과 녹색 셀이 포함되어 있습니다. 녹색 – 자동으로 계산되어 채워집니다. 노란색 – 수동으로 입력되었으며 편집할 수 있습니다.

3단계. 신고서 확인

1C 8.3의 선언은 레지스터 데이터를 기반으로 확인되어야 합니다. 세무 회계: 장 보고서 – 소득세 – 세무회계 기록부:

제목 페이지

데이터 제목 페이지 1C 8.3 프로그램은 조직 디렉토리에 따라 자동으로 채워집니다. 하지만 신고서를 제출할 때 신고서가 정확한지 확인해야 합니다. 필요한 경우 수동으로 확인하고 편집하십시오.

정정번호를 신고하세요. 초기 제출 중에는 해당 값이 0입니다.
과세 기간 코드
위치별로 코드를 작성하세요. 마우스를 두 번 클릭하면 해독된 코드 목록이 열립니다.
납세자 소재지의 세무 당국 코드입니다. 보고서가 제공되는 경우 별도의 부서, 이 단위가 등록된 세무 당국을 표시해야 합니다.

부록 1 ~ 시트 02

시트 02의 부록 1번은 다음을 수집합니다.

자체 제품 판매 수익(라인 010) 수익(NU의 매출액 90.01.1)은 소득세 탭의 회계 정책 설정에 지정된 품목 그룹에 따라 계산됩니다.
재판매를 위한 상품 판매 수익(020행) 위 목록에 포함되지 않은 나머지 제품 그룹에 대해 수익(NU의 매출액 90.01.1)이 계산됩니다.

영업외수익(100행) 소득은 NU의 Kt 91.01에 따라 매출액으로 계산됩니다.

시트 02의 부록 1을 작성하는 예:

시트 02의 부록 2번

시트 02의 부록 2번은 다음을 수집합니다.

직접 비용(자체 제품 생산 및 무역)은 010-030행에 반영됩니다. 세무 회계에서 이러한 비용 목록은 회계 정책 설정에 따라 결정되며 NU의 매출액 Dt 90.02.1로 계산됩니다.

시트 02의 부록 2를 작성하는 예:

간접 비용은 040행에 반영되며 다음과 같이 계산됩니다. 매출액 Dt 90.07.1 Kt 44.01 + Dt 90.08.1 Kt 20.1 (25, 26, 44.02) + Dt 91.2 항목 NU "기타 간접 비용";
영업 외 비용은 라인 200에서 수집됩니다. 이는 매출액 Dt로 계산됩니다. 과세 목적으로 채택된 NU 조항의 경우 91.2:

충전 라인 200:

포함:

201행은 NU 미수금(지급) 조항에 따른 Dt 91.2의 매출액을 반영합니다.
204행은 고정 자산의 NU 청산 항목에 따른 Dt 91.2의 매출액을 반영합니다.

시트 02의 부록 3은 감가상각 자산 매각 거래 결과를 반영합니다. NU 고정 자산 판매 조항의 Dt 91.2 및 Kt 91.1에 따라 매출로 계산됩니다.

시트 02

시트 02에서는 DNP가 수집됩니다. 일반 정보신고서(소득, 지출)에 따라 과세표준과 소득세액이 계산됩니다. 선을 계산하는 절차는 시트 02의 선언 자체에 설명되어 있습니다.

예산에 납부할 세액:

040행은 추가 납부에 대한 세액을 나타냅니다. 연방 예산. 금액은 시트 02의 270행에서 이체됩니다.
070행은 러시아 연방 구성 기관의 예산에 추가로 지불하는 세금 금액을 나타냅니다. 금액은 시트 02의 라인 271에서 이체됩니다.

월간 선납세액:

040행에 연방 예산에 대한 월별 선불 금액을 입력합니다. 금액은 시트 02의 300페이지에서 이체되며 분기의 3개월로 균등하게 나뉩니다.
070행에 러시아 연방 예산에 대한 월별 선불 금액을 입력합니다. 금액은 시트 02의 310페이지에서 이체되며 분기의 3개월로 균등하게 나뉩니다.

반환을 완료한 후 보고서를 기록하고 내장된 벤치마크 비율 확인을 실행하세요. 이렇게 하려면 버튼을 클릭하세요. 시험.확인 중에 발생할 수 있는 오류는 다음과 같습니다.

조건부, 즉 설명이 필요합니다.
무조건, 즉 수정이 필요합니다.

4단계. 인쇄하여 연방세청에 보내기

얻기 위해 인쇄된 형태선언 클릭 버튼 밀봉하다.

1C 8.3 프로그램에 1C-보고 서비스가 구성된 경우 연방세 서비스에 파일을 보낼 수 있습니다. 보내기 버튼을 클릭하세요 보내다. 1C 8.3 프로그램은 전자 메시지를 생성하고 전자 서명으로 서명한 후 세무 당국에 보냅니다. 성공적으로 제출되면 선언의 상태는 다음과 같습니다. 배달됨.

1C 보고가 1C 8.3에 연결되지 않은 경우 신고서를 전자적으로 제출하려면 버튼을 사용하여 파일을 업로드하십시오. 부리다:

Step 5. 납세를 위한 납부명령

형성 지불 순서 1C 8.3에서 세금을 납부하려면 섹션을 엽니다. 은행 및 현금 데스크 – 은행 – 지불 주문:

버튼을 사용하여 결제 문서를 수동으로 생성하고 작성할 수 있습니다. 만들다또는 내장된 서비스를 사용하여 세금 납부 주문을 자동으로 생성할 수 있습니다. 이렇게 하려면 버튼을 클릭하세요. 지불 – 발생한 세금:

소득세 신고, 작성 및 검증은 모든 보고 캠페인에서 가장 일반적인 질문 중 하나입니다. 나는 1C: Enterprise Accounting 8 프로그램에서 일하는 많은 회계사가 자동으로 채워질 때 선언의 특정 데이터가 어디에서 왔는지 파악하지 않고 수동으로 작성한다는 사실을 끊임없이 접합니다. 대부분의 경우 프로그램을 처음 사용하는 사용자로부터 프로그램이 모든 것을 잘못 입력하고 어떤 정보를 얻는지 불분명하며 어디서 오는지 모른다는 말을 듣습니다. 나는 항상 프로그램에 대해 논쟁하지 말고 이해하려고 노력하라고 조언합니다. 그러면 프로그램은 당신이 끊임없이 싸우는 적이 아니라 당신의 작업에서 훌륭한 조수가 될 것입니다.
내 짧은 기사에서는 손익 계산서의 주요 지표, 출처 및 SALT와 비교하는 방법에 대해 설명합니다. 2017년 1분기 수익공시를 준비하겠습니다.
따라서 이익 신고서를 작성하기 전에 가장 먼저 해야 할 일은 기간을 마감하기 위한 모든 규제 작업을 수행하는 것입니다. 저것들. 1월, 2월, 3월은 마감됩니다.
그런 다음 선언을 작성할 수 있습니다. 보고서 섹션에서 규제 보고서 목록을 열고 생성합니다. 새로운 선언소득세의 경우:

버튼을 사용하여 생성된 선언을 자동으로 작성합니다. 채우다.

010행 - 판매 수입을 살펴보겠습니다. SALT에서 이 금액은 계정 90.01의 신용 매출액과 동일해야 합니다. OSV를 열고 이 데이터가 일치하는지 살펴보겠습니다. 그리고 프로그램에서 매출을 올린 많은 사용자는 다음과 같은 아름다움을 얻습니다.

프로그램이 잘못 작동하고 있다는 첫 번째 오해와 주장이 여기서 발생합니다. 그리고 소득세 신고서는 TAX이므로 TAX 회계 데이터에 따라 작성된다는 점을 상기시켜드립니다. 1C: 회계 8 프로그램에서는 세금 회계가 동일한 회계 계정에 대한 회계와 병행하여 수행됩니다. 기본적으로 대차대조표에는 이 데이터가 표시되지 않습니다. 우리는 세무 회계를 활성화하고 (SALT 설정 방법을 읽을 수 있음) 일부 계정의 경우 이미 두 줄의 회계 및 세무 회계를 볼 수 있는데, 금액은 다릅니다.

보시다시피 010행의 신고에는 계정 90.01의 세무 회계 데이터가 반영됩니다.
엄청난. 선언으로 돌아가 보겠습니다. 라인 020:

계정 91.01의 세무 회계 데이터에 따라 작성됩니다.

신고서의 030행은 계정 90.02, 90.07 및 90.08의 금액입니다. 대차대조표의 여러 셀 합계를 찾으려면 Ctrl 키를 누른 상태에서 해당 셀을 선택하면 SALT의 오른쪽 상단에 선택한 데이터의 합계가 표시됩니다.

030행의 선언에서 끝난 결과는 다음과 같습니다.

040행은 계정 91.02의 데이터입니다.

여기에서는 상품(저작물 및 서비스) 판매로 인한 수입을 설명하기 위해 회계 정책()에 표시된 제품 그룹에 따라 수익이 분류됩니다. 자체 생산제조 서비스 운영이 있는지 여부. 우리의 경우, 이 등록부에 생산 제품 그룹이 표시되고 생산 서비스는 자재 절단 제품 그룹에서 제공됩니다. 계정 90.01에 대한 SALT를 생성해 보겠습니다.

제가 여러분의 관심을 끌고 싶은 마지막 응용 프로그램은 시트 02의 부록 2입니다. 제 예에서는 다음과 같습니다:

여기서 가장 자주 오류가 발생하기 때문에 010행과 040행을 강조 표시했습니다. 비용을 직접 및 간접으로 분배할 때. 직접 비용 항목이 완전히 비어 있고 모든 비용이 간접 비용으로 판명된 회계사로부터 반복적으로 연락을 받았습니다. 우리는 그것을 알고 있지만 만약 우리가 제조 기업, 그렇다면 그러면 안 됩니다. 어떻게 생겼는지 보자 매출액 대차대조표이 응용 프로그램에 비추어:

여기에 회계와 세무 회계가 "흩어져 있는" 두 개의 주요 계정이 있습니다. 이 경우 문제에 대한 해결책도 회계 정책 설정에 숨겨져 있습니다. 저것들. 작성할 때 직접 비용 목록을 작성하지 않았거나 잘못된 목록을 작성했습니다.

회계 정책 설정으로 돌아가서 기간을 마감하려면 일상적인 작업을 반복해야 합니다.
그것이 내가 오늘 당신에게 말하고 싶었던 전부입니다. 우리는 전통적으로 사용자에게 어려움을 초래했던 선언의 주요 지표만을 고려했습니다. 이 기사가 당신에게 도움이 되었기를 바랍니다. 듣고 시청하는 것을 선호하는 사람들을 위한 짧은 비디오 강의:

빅토리아 부다노바가 당신과 함께했습니다. 소셜 네트워크와 웹사이트에서 우리의 새로운 간행물을 팔로우하세요.

1C 프로그램을 통해 사용자는 자동으로 소득세 신고서를 작성할 수 있습니다. 이 경우 적절한 준비를 수행해야 합니다.

프로그램을 구성하십시오.
올바른 데이터를 입력하세요.
보고 월 말에 정기 유지 관리 목록을 작성합니다.

1C에서 소득세 설정

시작하려면 소득세에 관한 회계 정책 설정을 입력해야 합니다.

특히 PBU 18/02 사용 확인란을 선택하면 중간 데이터의 형성 및 반영이 변경되지만 계산은 변경되지 않습니다. 특히, 이 체크박스를 선택해야만 '소득세 회계 분석' 보고서에서 정확한 데이터를 얻을 수 있습니다.

제조 부문 및 서비스 부문의 기업은 "OU의 직접 생산 비용 결정 방법" 등록 설정에 데이터를 추가로 입력해야 합니다. 처음에는 개인의 필요에 맞게 설정을 확장할 수 있는 기능을 통해 정보가 자동으로 입력됩니다.

채우기의 원리는 선의 명확성에 기초합니다. 등록부에 입력된 모든 비용은 직접적으로 인정되며 나머지 항목은 고려됩니다. 간접 비용. 레지스터 채우기가 무시되면 생성된 선언의 일부 열이 비어 있게 됩니다.

"명명법 그룹(Nomenclature Groups)" 디렉토리를 통해 소득이 소득세 신고서에 반영되는 시기를 포함하여 자세한 소득 정보를 확인할 수 있습니다. 이 경우 "수동" 작업이 없고 적절한 분석이 제공되는 입력이 올바른 것으로 인식됩니다.

수동 작업의 위험은 본질적으로 영구적이거나 일시적인 차이가 세무 회계에서 중요한 역할을 한다는 것입니다. 1C 프로그램에서는 다음 공식에 따라 자동으로 계산됩니다.

BU = NU + PR + VR,

BU = 회계 금액
NU – 세무 회계 금액
PR과 VR은 영구적인 차이와 일시적인 차이의 합입니다.

수동 채우기는 항상 데이터 입력의 정확성을 보장하지 않으며, 오류가 발생하여 오류로 이어집니다. 세금 환급. 결과적으로 이를 수정하려면 해당 항목을 검색하는 데 엄청난 시간이 필요합니다.

신고를 위한 데이터 입력

수입과 지출 회계를 정리하는 과정에서 표준 문서를 사용하는 것이 좋습니다.

마찬가지로 중요한 것은 분석을 올바르게 완료하는 것입니다. 예를 들어, "교대 생산 보고서" 문서에서는 "제품" 및 "자재" 탭에 표시된 품목 그룹을 준수해야 합니다.

1C에서 이익 신고서 작성

신고서를 작성하기 전에 보고 월도 마감해야 합니다.

제공된 루틴 작업의 전체 목록에는 오류가 없어야 합니다. 이러한 상황에서는 누적된 오류를 신속하게 파악하고 수정하기 위해 사전 폐쇄를 실시하는 것이 좋습니다. 이러한 상황에서는 마지막 날 선언을 작성하기 위해 수많은 부정확성을 긴급하게 제거해야 할 때 문제를 피할 수 있습니다.

해당 월이 마감된 후에는 계정 68.04.2의 잔액을 확인해야 합니다. 서류가 올바르게 준비되었다면, 0 값. 이 계정은 소득세와 관련된 계산을 위해 특별히 1C 프로그램에 포함되어 있습니다.

이후 선언문 작성을 위한 모든 조건이 생성되었습니다. 규제 보고서 목록에서 확인할 수 있습니다.

'채우기' 버튼을 이용하면 작업 시간을 대폭 단축할 수 있습니다. 시스템은 정확성을 확인하기 위해 남은 모든 데이터를 채울 것입니다.

비용이 합산된 2페이지부터 확인을 시작하는 것이 좋습니다. 감사는 성적표나 세금 등록부를 기준으로 구성될 수 있습니다.

해당 줄에 커서를 놓고 필요한 버튼을 누르면 암호 해독이 수행됩니다. 레지스터에 대한 액세스는 "보고서"섹션을 통해 수행됩니다.

세무등록부는 세무당국과 상호작용할 때 과세표준 규모를 확인하는 수단으로 사용될 수 있습니다.

같은 방식으로 프로그램은 선언의 다른 섹션을 확인합니다. 서류가 제출되기 전 세무 당국, 데이터의 신뢰성을 다시 확인하는 것이 좋습니다.

1C 8.3 회계 3.0에서 소득세 신고서 작성은 완전히 자동화되었습니다.

그러나 사용자는 계산을 진행하기 전에 몇 가지 "준비" 작업을 수행해야 합니다. 이는 세 가지 주요 단계로 구성됩니다.

프로그램을 설정합니다.
올바른 데이터 입력.
월말 정기작업.

"PBU18 적용..." 확인란은 세금 계산이나 최종 결과에는 영향을 미치지 않지만 중간 데이터 및 일부 중요한 보고서의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. 예를 들어, "소득세 회계 분석" 보고서는 영구적 차이와 일시적 차이를 고려하므로 확인란을 선택한 경우에만 올바르게 생성됩니다.

제품을 생산하고 서비스를 제공하는 조직의 경우 "NU의 직접 생산 비용 결정 방법"등록부를 작성하는 것이 필수입니다 (그림 2). 초기 데이터가 자동으로 입력되므로 사용자는 미리 만들어진 "물고기"를 받게 되며 나중에 자신의 필요에 맞게 고급 사용자 정의에 사용할 수 있습니다.

작성 원칙은 간단합니다. 이 등록부에 있는 모든 항목은 직접 비용으로 간주되고 그 외 모든 항목은 간접적입니다. 이 등록부를 작성하지 않으면 선언문의 일부 줄이 비어 있게 됩니다.

모든 규제 작업은 오류 없이 선언문 작성 기간 동안 매월 완료되어야 합니다. 이것 필수 조건. 마지막 날에 많은 오류가 발생하지 않도록 사전 마감을 여러 번 수행하고 "온라인"으로 오류를 수정하는 것이 좋습니다.

월을 마감한 후에는 계정 68.04.2의 잔액을 확인하는 것이 좋습니다. 모든 것이 정확하다면 잔액은 0이 되어야 합니다(그림 7). 이 계정은 소득세 계산을 위해 특별히 1C에 추가되었습니다.

이제 1C 회계에서 선언 자체를 만들 수 있습니다. 이는 규제 보고서 목록에 있습니다(그림 8).

마법의 "채우기" 버튼은 모든 일상적인 작업을 수행합니다(그림 8). 사용자는 선언 섹션에 포함된 금액을 확인해야 합니다.

비용이 표시된 두 번째 시트부터 확인을 시작하는 것이 합리적입니다.

두 가지 확인 방법이 있습니다.

디코딩.
세무 회계 기록부.

1C 8.3 회계 3.0에서 소득세 신고서를 자동으로 작성합니다.

사용자는 계산을 진행하기 전에 몇 가지 "준비" 작업을 수행해야 합니다. 이는 세 가지 주요 단계로 구성됩니다.

프로그램 설정
올바른 데이터 입력
이달말 정기영업

1C 8.3에서 소득세 설정

어떤 설정이 소득세 계산에 영향을 미치나요? 우선, 회계정책 중 '소득세' 탭을 이해해야 합니다(그림 1).

"PBU18 적용..." 확인란은 세금 계산이나 최종 결과에는 영향을 미치지 않지만 중간 데이터 및 일부 중요한 보고서의 표시에는 영향을 미칩니다. 예를 들어, "소득세 회계 분석" 보고서는 영구적 차이와 일시적 차이를 고려하므로 확인란을 선택한 경우에만 올바르게 생성됩니다.