Plastik kartalar 

Jismoniy shaxs tomonidan valyuta o'tkazmasini olish. Hisob ochmasdan pul o'tkazmalari va valyuta qonunchiligi. Rossiya Federatsiyasi hududida valyuta operatsiyalari

Hozir ko'pchilik uchun dolzarb savol: pulingizni chet elga qanday o'tkazish kerak? Masalan, Evropa Ittifoqi mamlakatlariga, AQSh yoki Kanadaga va hokazo. Bunday holatda qanday muammolar paydo bo'lishi mumkin va qanday alternativ variantlar mavjud?

Ko'p miqdorda naqd pulni chegaradan olib o'tish xavfli ekanligi aniq va keyinchalik joyida qonuniylashtirish bilan bog'liq muammolar ham paydo bo'lishi mumkin.

Boshqa tomondan, chet elda naqd pulsiz pul o'tkazmalari va Rossiyada valyuta nazorati bilan hamma narsa unchalik oson emas, ammo shunga qaramay ...

Chet elda valyuta o'tkazmasi qanday amalga oshiriladi?

Aytaylik, siz allaqachon xorijiy bankda hisob ochgansiz (buning o'zi unchalik oson emas).

Bundan tashqari, shuni eslatib o'tamanki, hozirgi vaqtda ruslar uchun asosiy muammo bu "Valyutani tartibga solish to'g'risida" gi Federal qonunning 24-moddasiga muvofiq xorijiy bankdagi o'zlarining xorijiy valyutadagi hisob raqamlariga xorijiy valyutadagi mablag'larni jo'natishdir. va valyuta nazorati ", ular Rossiyadan tashqarida hisobvaraqlar ochish to'g'risida soliq organlarini xabardor qilishlari shart.

Shundan so'ng, siz Rossiya bankidagi hisobingizdan pul o'tkazishingiz mumkin, faqat uni hisobga olish (buxgalteriya hisobi) to'g'risida soliq vizasi bilan bankka xuddi shu xabarnomani taqdim etish orqali.

Shuningdek, davlatimiz yaqinda yana bizga g'amxo'rlik qildi, ruslar har yili xorijiy banklardan tasdiqlangan (shu jumladan notarial tasdiqlangan) ma'lumotnomalarni taqdim etib, o'zlarining xorijiy hisobvaraqlaridagi pul mablag'larining harakati to'g'risida soliq organlariga hisobot berishlari kerak degan qarorga keldi. Vaqt va moliyaviy xarajatlardan qat'i nazar, bunday hisobot xorijiy hisobning har bir rus egasiga qimmatga tushadi.

Biroq, chiqish yo'li bor va juda oddiy 🙂.

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni. turmush o‘rtoqlar va yaqin qarindoshlarning hisobvaraqlari o‘rtasida valyuta bank o‘tkazmalari bo‘yicha cheklovlar bekor qilindi.

O'tkazmalar miqdori cheklanmagan, ammo ularni amalga oshirish uchun qarindoshlikni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish kerak (masalan, nikoh to'g'risidagi guvohnoma yoki tug'ilganlik haqidagi guvohnomaning nusxasi).

Rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari 9-modda
1. Rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi, bundan mustasno:
…
17) jismoniy shaxslar - rezidentlar tomonidan vakolatli banklarda ochilgan hisobvaraqlaridan ularning turmush o'rtog'i yoki yaqin qarindoshlari bo'lgan boshqa jismoniy shaxslar - rezidentlar (to'g'ridan-to'g'ri ko'tarilish va pasayish bo'yicha qarindoshlar (ota-onalar va bolalar, bobolar, buvilar va nevaralar)) foydasiga o'tkazmalari. , to'liq qonli va yarim qonli (umumiy otasi yoki onasi bo'lgan) aka-uka va opa-singillar, farzand asrab oluvchilar va asrab olingan bolalar), ushbu shaxslarning vakolatli banklarda yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisob raqamlariga;
(17-band 2007 yil 5 iyuldagi 127-FZ-sonli Federal qonuni bilan kiritilgan, 2013 yil 2 iyuldagi 155-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan o'zgartirishlar).
www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html orqali

Rossiya Banki talab qilinadigan hujjatlar ro'yxatini aniqladi: pasportdan tashqari, mijozga nikoh to'g'risidagi guvohnoma, tug'ilganlik yoki farzand asrab olish to'g'risidagi guvohnoma, ismni o'zgartirish va otalikni aniqlash to'g'risidagi guvohnoma va boshqalar kerak bo'lishi mumkin.

Ba'zi banklar bunday hollarda qo'shimcha ravishda (sug'urta qilish uchun o'z tashabbusi bilan) boshqa hujjatlarga qo'shimcha ravishda, masalan, pul jo'natuvchisi va oluvchisi tomonidan imzolanishi kerak bo'lgan xayriya, kredit va hokazolarni taqdim etishni so'rashi mumkin. .

Shunday qilib, men umumlashtiraman:

Er ispan bankida hisob ochdi. Men xotinimga qo'ng'iroq qildim, tafsilotlarni aytdim. Xotin nikoh guvohnomasi bilan bankka borib, erining Ispaniyadagi hisob raqamiga xorijiy valyutadagi hisobidan 200 ming dollar o‘tkazgan.

O'g'li AQShda bank hisobini ochdi. Tafsilotlarni onamga elektron pochta orqali yubordim. Onam valyuta va tug‘ilganlik to‘g‘risidagi guvohnoma bilan bankka borib, valyutani hisobiga solib, pulni o‘g‘lining AQShdagi hisob raqamiga o‘tkazdi.

Bu zanjirlarda ba'zi bavosillar yo'q deb o'ylamaysizmi?! To'g'ri, xotini va onasi soliq idorasiga bormagan - ular qonun bo'yicha buni qilishlari shart emas. Bundan tashqari, menimcha, fikrlaringiz va harakatlaringiz sizga aniq.

Rossiya bank tizimi shakllanishining boshidanoq, Rossiya banklari jismoniy shaxslar nomidan hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirdilar. Dastlab, bu soliq va kommunal to'lovlarni to'lashda ifodalangan. Biroq, jamiyatda hisob-kitob va kredit munosabatlarining rivojlanishi bilan majburiy to'lovlarni to'lash bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblarga bo'lgan ehtiyoj asta-sekin paydo bo'ldi va amalga oshirildi. Ammo, bunday hisob-kitoblar ko'payganiga qaramay, normativ-huquqiy bazada ularga tegishli e'tibor berilmagan. Faqat 1997 yilda Rossiya Banki joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish tartibini chiqardi (1997 yil 27 avgustdagi 508-son). Nomidan ko'rinib turibdiki, ushbu Tartibning maqsadi valyuta operatsiyalarini tartibga solish edi, rublda (va Rossiya bo'ylab) amalga oshirilgan bunday operatsiyalar soyada qoldi. Bu qisman transchegaraviy operatsiyalarga ko'proq "xavfli" faoliyat sohasi sifatida e'tiborning kuchayishi bilan izohlanadi, ayniqsa valyutani qattiq tartibga solish davrida. Faqat 2003 yilda Rossiya Bankining "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi (2003 yil 1 apreldagi 222-P-son) e'lon qilindi, unda tegishli o'rin berilgan. hisobvaraq ochmasdan, ularni amalga oshirish tartibiga ham, buxgalteriya hisobiga ham o'tkazish.

Shunga qaramay, banklar uchun hisobvaraq ochmasdan hisob-kitoblar bilan bog'liq holda yuzaga keladigan asosiy masalalar valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq. Bir tomondan, bu me'yoriy-huquqiy bazada bunday o'tkazmalarning tafsilotlari etarli darajada ishlab chiqilmaganligi bilan bog'liq. Boshqa tomondan, nazorat qiluvchi organlar tomonidan hanuzgacha (valyuta qonunchiligi liberallashtirilganiga qaramay) bunday operatsiyalarga jiddiy e'tibor qaratilmoqda. Keyinchalik, ushbu muammolarning bir qator eng o'tkirlari ko'rib chiqiladi va ularni hal qilishning mumkin bo'lgan usullari aks ettiriladi. Yechimga u yoki bu yondashuvni ishlab chiqish uchun asos Rossiya Banki va uning hududiy bo'linmalarining (shu jumladan maqsadli bo'linmalarning) tushuntirishlari, shuningdek, ushbu muammolarni matbuot va Internetda, shu jumladan bank sohasida muhokama qilish edi. veb-sayt www.site.

Boshlash uchun, keling, hisob ochmasdan o'tkazmalarga xos bo'lgan asosiy fikrlarni aniqlaylik. Birinchidan, bunday o'tkazmalarni faqat jismoniy shaxslar amalga oshirishi mumkin. Ushbu xulosa "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 5-moddasidan kelib chiqadi, unda bank operatsiyalari "bank hisobvaraqlarini ochmasdan jismoniy shaxslar nomidan pul mablag'larini o'tkazish (pochta jo'natmalari bundan mustasno)". Shuning uchun bunday o'tkazmalardan biznes maqsadlarida foydalanish mumkin emas. "Tadbirkorlik (tadbirkor bo'lmagan)" liniyasi har doim o'zboshimchalik bilan bo'lib kelgan va mijozlar operatsiyalarini tasniflashda ko'plab savollar tug'dirmoqda. Fuqarolik tadbirkorlik faoliyati - bu o'z tavakkalchiligi ostida amalga oshiriladigan, ushbu tartibda ro'yxatdan o'tgan shaxslar tomonidan mol-mulkdan foydalanish, tovarlarni sotish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatishdan muntazam ravishda foyda olishga qaratilgan mustaqil faoliyat deb ta'riflaydi. qonun bilan belgilangan (2-modda). Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 23-moddasi 4-bandi tadbirkorlik faoliyati faktini aniqlashni sudning vakolatiga kiritdi. Shunday qilib, jismoniy shaxslar tomonidan operatsiyalarni amalga oshirayotganda, bank Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 10-moddasi 3-bandiga muvofiq sud qarori chiqarilgunga qadar, mijoz tomonidan jismoniy shaxs sifatida amalga oshirilgan barcha operatsiyalardan kelib chiqishi shart. tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq emas.

Ikkinchi muhim nuqta - bu mijoz o'tkazmalari qabul qilinadigan va to'lanadigan hisob. Bu Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 45-bobi ma'nosida mijoz hisobi emas, u uchun bank hisobvarag'i shartnomasi tuzilmagan va mijozning bank hisobvarag'ining shartlari unga taalluqli emas. Umuman olganda, bu bank hisobi. Shuning uchun u mijozning birinchi talabi (so'rovi) bo'yicha ushbu hisobvaraqdan o'tkazmaning so'zsiz to'loviga ega emas. Bu moment qonunlashtirishga qarshi tartib-qoidalarni amalga oshirishda, xususan, mijozning operatsiyalarini to'xtatib turishda muhim ahamiyatga ega (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2005 yil 13 iyuldagi 97-T-sonli xatiga muvofiq).

Va nihoyat, "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-son Federal qonuni ma'nosida qaysi operatsiyalar valyuta operatsiyalari ekanligini aniqlash kerak. 1-moddaning 9-qismi va 14-moddasining 3-qismi asosida pul o‘tkazmalarini amalga oshirish bo‘yicha bunday operatsiyalarga quyidagilar kiradi:

· rezidentlar va norezidentlar o'rtasida ham chet el valyutasida, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalar;

chet el valyutasida rezidentlar o'rtasida pul o'tkazmalari;

· norezidentlar o'rtasida ham chet el valyutasida, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalar;

· chet el valyutasida ham, Rossiya Federatsiyasi valyutasida ham transchegaraviy o'tkazmalar (Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasiga).

Chet el valyutasi hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda ancha erkindir. Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslarga huquq beriladi (14-moddaning 3-qismi):

"5) rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan pul o'tkazmasi va Rossiya Federatsiyasida rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda amalga oshiriladigan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmasini olishi, faqat o‘tkazma summasini, shuningdek pochta jo‘natmalarini cheklashni nazarda tutsin».

Rossiya Banki o'z huquqidan foydalanishda shoshilmadi va 2004 yil 30 martdagi 1412-U-son qarori bilan "valyuta operatsiyalarini amalga oshirayotganda jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasida bank hisobvarag'ini ochmasdan Rossiya Federatsiyasidan pul o'tkazish huquqiga ega. vakolatli bank chet el valyutasi yoki Rossiya Federatsiyasining valyutasi 5000 AQSh dollari ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorda, Rossiya Banki tomonidan ko'rsatma berilgan sanada belgilangan xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kurslaridan foydalangan holda belgilanadi. ko'rsatilgan pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun vakolatli bank. Shu bilan birga, "bir ish kuni ichida vakolatli bank (vakolatli bank filiali) orqali amalga oshirilgan Rossiya Federatsiyasidan rezident jismoniy shaxsning bank hisobvarag'ini ochmasdan jami o'tkazmalari ushbu bandda belgilangan miqdordan oshmasligi kerak. ." Rossiya Banki Rossiya Federatsiyasida rezident jismoniy shaxs tomonidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmalarini olishiga hech qanday cheklovlar o'rnatmagan.

Yuqoridagi qoidaning bir ma'noli talqin qilinishiga qaramay, Rossiya banki va uning hududiy bo'linmalari 2004 yil yozida yangi valyuta qonunchiligining asosiy normalari kuchga kirganidan ko'p o'tmay paydo bo'lgan tushuntirishlarida buni bir necha bor takrorladilar. Bu tushuntirishlar quyidagicha edi:

1) rezident jismoniy shaxs tomonidan pul o'tkazmalari miqdori bo'yicha cheklovlar faqat hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun belgilanadi. Vakolatli bankda ochilgan hisobvaraqlardan valyuta o'tkazmalarini amalga oshirishda ko'rsatilgan summalar yo'q (173-FZ-son Qonunining 6-moddasi);

2) Rossiya Federatsiyasidan rezident jismoniy shaxs tomonidan bank hisobvarag'ini ochmasdan bir ish kuni ichida vakolatli vakil orqali amalga oshirilgan pul o'tkazmalarining umumiy miqdori 5000 AQSh dollari ekvivalentidan oshmasligi kerak. Tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilganda hisob ochmasdan o'tkazma summasini oshirish uchun istisnolar yo'q.

Hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda tasdiqlovchi hujjatlarga to'g'ridan-to'g'ri talabning yo'qligi Rossiya banklari uchun nisbatan yangi va odatiy holga aylandi. Shu qadar g'ayrioddiyki, Rossiya Banki o'zining 2004 yil 31 avgustdagi 29-sonli ma'lumot xatida ushbu lahzaga alohida to'xtalib o'tdi: naqd xorijiy valyutaning kelib chiqishi Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari bilan belgilanmagan. Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslarning ko'rsatilgan o'tkazmalari naqd xorijiy valyutaning kelib chiqishi to'g'risidagi tasdiqlovchi hujjatlar va hujjatlarni taqdim etmasdan amalga oshirilishi mumkin. Shu bilan birga, vakolatli bank valyuta nazorati agenti sifatida 173-FZ-sonli Federal qonunining 23-moddasi 1-qismining 3-bandi asosida xatti-harakatlar bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni so'rash va olish huquqiga ega. valyuta operatsiyalari.

Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslar tomonidan hisob ochmasdan transchegaraviy o'tkazmalarni amalga oshirishda hujjatlarni talab qilish huquqi, shuningdek, ushbu talablar hajmi banklarning o'zlariga beriladi. Bundan tashqari, hisobvaraq ochmasdan chet el valyutasida pul o'tkazmalari uchun mablag'larni oluvchiga (o'z hisobingizga, boshqa rezident yoki norezidentning Rossiya Federatsiyasidan tashqaridagi bankda ochilgan hisob raqamiga) hech qanday cheklovlar yo'q. o'tkazma (har qanday maqsadda), o'tkazma valyutasi (har qanday valyuta, ekvivalenti 5 000 AQSh dollaridan oshmaydigan). Shuningdek, amaldagi valyuta qonunchiligida xorijdan olingan pul o‘tkazmalari summalarini to‘lash uchun valyuta tanlashga nisbatan cheklovlar belgilanmagan. O'tkazma mijozning xohishiga ko'ra istalgan naqd valyutada, shu jumladan o'tkazma valyutasidan tashqari boshqa valyutada ham to'lanishi mumkin.

Hisob ochmasdan rezidentlar foydasiga olingan Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalar haqida gapirish kerak. 173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasi 1-qismining 9 "b" bandiga binoan bunday o'tkazmalar valyuta operatsiyasi hisoblanadi. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi chet eldan Rossiya Federatsiyasiga pul mablag'larini jo'natuvchining (rezident yoki norezident) harakatlariga nisbatan qo'llanilmaydi. Shu bilan birga, rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasida chet eldan olingan pul o'tkazmasini faqat qonunning 14-moddasi 3-qismiga muvofiq bank hisobvarag'iga o'tkazmasdan olish huquqiga ega.

Alohida-alohida, rezidentlar o'rtasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalari haqida to'xtash kerak. 173-FZ-sonli Qonunning 14-moddasi 3-qismining 5-bandida pul o'tkazmasini oluvchilarning predmeti tarkibiga cheklovlar mavjud bo'lmasa-da, 9-moddaning 1-qismi ko'plab savollar tug'dirdi, bu esa ruxsat etilgan valyuta operatsiyalarining yopiq ro'yxatini taqdim etdi. aholi o'rtasida amalga oshiriladi. Qonunning asosiy qoidalari kuchga kirgan paytda ushbu moddada rezidentlar o'rtasida valyuta hisob-kitoblarini amalga oshirishga (og'zaki) ruxsat berilmagan va u nazarda tutilgan 14-moddaning 3-qismida ruxsatnomalar ko'rsatilmagan. hisob ochmasdan pul o'tkazmasini olish. Bu, agar jo'natuvchining (rezident - norezident) maqomini aniqlashning iloji bo'lmasa, rezidentlarga hisobvaraq ochmasdan olingan o'tkazmalarni to'lashda to'siq yaratdi. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuniga o'zgartish va qo'shimchalar kiritilgan 2005 yil 18 iyuldagi 90-FZ-sonli qonun vaziyatni to'g'irladi: 9 va 14-moddalarga zarur qo'shimchalar kiritildi.

Bu holatda qonunchilikning mantiqiyligi kuzatiladi. Umumiy qoidaga ko‘ra, rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi, 9-moddasida to‘g‘ridan-to‘g‘ri nazarda tutilganlar bundan mustasno. Qonunning 9-moddasi 1-qismining 1-bandida rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish imkoniyati ko‘zda tutilgan. 14-moddaning 3-qismida belgilangan. 14-moddaning 3-qismi faqat rezident jismoniy shaxslar tomonidan bank hisobvaraqlaridan foydalanmasdan, shu jumladan hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishga haqli bo'lgan valyuta operatsiyalarining to'liq ro'yxatini belgilaydi. Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslar qonunning 14-moddasi 3-qismida sanab o'tilgan valyuta operatsiyalari bo'yicha rezidentlarga Rossiya Federatsiyasi hududida chet el valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqiga ega (aslida bu sovg'a sifatida o'tkazmalardir). Rossiya Federatsiyasidan, Rossiya Federatsiyasining ta'sis etuvchi sub'ekti, munitsipalitet , turmush o'rtog'i va yaqin qarindoshlariga valyuta qiymatlarini sovg'a qilish, ularning irodasi va meros orqali olish).

Valyuta qonunchiligida etarlicha e'tibor berilmagan keyingi nuqta - bu Rossiya Federatsiyasi hududida hisob ochmasdan pul o'tkazmalari. Shu munosabat bilan, 173-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi 2-qismining ikkinchi xatboshiga murojaat qilish tavsiya etiladi, unda “agar valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi, hisobvaraqlardan foydalanish tartibi (shu jumladan, tashkil etish) nazarda tutilganligini belgilaydi. maxsus hisobdan foydalanish talabi) ushbu Federal qonunga muvofiq valyutani tartibga solish organlari tomonidan belgilanmagan, valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi, hisobvaraqlar ochiladi va hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalar cheklovlarsiz amalga oshiriladi ... "

Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida chet el valyutasida yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalari valyuta operatsiyalari ekanligini hisobga olgan holda, rezident jismoniy shaxslar chet el valyutasida yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqiga ega. Rossiya Federatsiyasi hududi norezidentlarga qonunning 14-moddasi 3-bandida ko'rsatilgan valyuta operatsiyalari uchun. Shu bilan birga, valyuta qonunchiligida bunday o'tkazmalarning miqdori bo'yicha cheklovlar belgilanmagan. Shuni esdan chiqarmaslik kerakki, Rossiya Federatsiyasining valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududi bo'ylab rezidentlar o'rtasida o'tkazish operatsiyasi valyuta operatsiyasi emas va Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinmaydi.

Ko'pgina savollar norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan o'tkazmalari bilan bog'liq. Shu munosabat bilan yana bir bor ta'kidlash kerakki, valyuta qonunchiligida jismoniy shaxslar - norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasining transchegaraviy va Rossiya Federatsiyasi hududida chet el valyutasi yoki valyutasi o'tkazmalarini amalga oshirish bo'yicha cheklovlar mavjud emas. Unda norezident jismoniy shaxslar tomonidan naqd xorijiy valyutani va Rossiya Federatsiyasi valyutasini hisobvaraq ochmasdan o'z foydasiga o'tkazgan holda olish bo'yicha hech qanday cheklovlar mavjud emas.

Biroq, hammasi ham oddiy emas. Bir qator advokatlar valyuta qonunchiligi normalarini izohlashda quyidagi pozitsiyalarga amal qiladilar: norezidentlar va rezidentlar o‘rtasidagi valyuta operatsiyalariga nisbatan “taqiqlanmagan hamma narsaga ruxsat beriladi”, rezidentlar o‘rtasidagi valyuta operatsiyalariga nisbatan, "ruxsat berilmagan hamma narsa taqiqlanadi" tamoyili, norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalariga nisbatan "aniq belgilangan narsaga ruxsat beriladi" tamoyili.

Ushbu yo'ldan o'tib, norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasida pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqlari bo'yicha qarama-qarshi xulosaga kelish mumkin. Shunday qilib, norezident tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasini norezident foydasiga qonuniy asoslarda begonalashtirish, shuningdek Rossiya Federatsiyasi valyutasidan 9-band asosida to'lov vositasi sifatida foydalanish. 173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasi 1-qismining "c" , valyuta operatsiyalariga ishora qiladi. Qonunning 2-moddasida norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasiga egalik qilish, undan foydalanish va uni tasarruf etish bilan bog'liq huquq va majburiyatlari belgilangan. Qonunning 5-moddasi 2-qismida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi, hisobvaraqlardan foydalanish tartibi valyutani tartibga soluvchi organlar tomonidan 2006-yil 1-sonli Qonunga muvofiq belgilanmagan taqdirda, valyuta huquqiy munosabatlari subyektlari harakatlarining chegaralarini belgilaydi. 173-FZ.

Shunday qilib, 5-moddaning 2-bandi qoidalari valyuta operatsiyalari ishtirokchilariga faqat amalga oshirish tartibi valyutani tartibga solish organi tomonidan belgilanishi kerak bo'lgan valyuta operatsiyalarini cheklovsiz amalga oshirishga imkon beradi. Ular valyuta operatsiyalari ishtirokchilariga 173-FZ-sonli qonun bilan amalga oshirish tartibi umuman belgilanmagan valyuta operatsiyalarini cheklovlarsiz amalga oshirishga ruxsat bermaydi. Yuqorida aytilganlarga asoslanib, norezident tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasini boshqa norezidentga o'tkazish bilan bog'liq valyuta operatsiyasini amalga oshirishga valyuta qonunchiligi tomonidan yo'l qo'yilmaganligi ma'lum bo'ldi.

Quvonarlisi shundaki, Rossiya Banki valyuta qonunchiligini talqin qilishning ushbu mantiqiga amal qilmadi va o'z tushuntirishlarida 173-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi 2-qismi asosida norezident jismoniy shaxslar pul o'tkazmalarini amalga oshirishi mumkinligini aniqladi. bank hisobvarag'ini ochmasdan, shuningdek bank hisobvaraqlaridan foydalangan holda Rossiya Federatsiyasi valyutasi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 7 iyundagi 116-I-sonli "Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 7 iyundagi Yo'riqnomasining 4.1-bandida ko'rsatilgan operatsiyalar bundan mustasno). norezidentlarning maxsus bank hisobvaraqlari yordamida amalga oshiriladigan rezidentlar va norezidentlarning maxsus hisobvaraqlari turlari) .

Shu munosabat bilan, ko'plab banklar 173-FZ-sonli Qonunning 10-moddasi (1 va 3-qismlar) haqida "qoqishadi":

"bir. Norezidentlar chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlardan (depozitlardan) vakolatli banklardagi bank hisob raqamlariga (bank omonatlariga) yoki bank hisob raqamlariga (bank depozitlariga) o'zaro chet el valyutasini cheklovlarsiz o'tkazish huquqiga ega. vakolatli banklar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi yoki vakolatli banklardagi hisobvaraqlarga (depozitlarga).

3. Rossiya Federatsiyasi hududida norezidentlar o'rtasida Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalari ushbu Federal qonunning 13-moddasida belgilangan tartibda Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan bank hisob raqamlari (bank depozitlari) orqali amalga oshiriladi. Qonun.

Bunday holda, operatsiyani amalga oshirishni taqiqlash va operatsiyani amalga oshirish uchun kafolat (huquqni e'lon qilish) o'rtasidagi farqni ajratish kerak. Shu ma'noda, 10-moddada Rossiya Federatsiyasi hududi orqali va Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshiruvchi norezidentlarga nisbatan cheklovlar mavjud emas. Shu bilan birga, 10-modda uchinchi qismining qonunning 13-moddasiga muvofiq norezidentlarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlari orqali valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibiga rioya etish to‘g‘risidagi talabi faqat valyuta operatsiyalari bo‘yicha amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalariga nisbatan qo‘llaniladi. norezidentlar tomonidan bank hisob raqamlari orqali amalga oshiriladi.

Bu norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishni taqiqlash va 116-I-sonli yo'riqnomaning 4.3-bandida rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari norezidentlar tomonidan amalga oshirilganligi to'g'risidagi talab sifatida xizmat qila olmaydi. -maxsus hisobvaraqlardan foydalanmasdan rezidentlar Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga muvofiq norezident banklar uchun 302 31 balans hisobvaraqlari bo'yicha, norezident yuridik shaxslar uchun 408 07, 425, 440 balans hisobvaraqlarida hisobga olinadi. balans hisobvaraqlari bo'yicha rezident jismoniy shaxslar 408 20, 426. 116-I-sonli ko'rsatma qoidalari, qonunning 10-moddasida bo'lgani kabi, norezidentlarga Rossiya valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishga taqiq yo'q. Federatsiya Rossiya Federatsiyasi hududida ham, chet elda ham.

Hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalari bo'yicha valyuta nazorati tartib-qoidalariga rioya qilish masalasiga kelsak, bunday o'tkazmalar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli "Valyuta o'tkazmalari to'g'risida" Yo'riqnomasi talablariga muvofiqligini aniqlashdan boshlash kerak. rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish tartibi, vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va bitim pasportlarini rasmiylashtirish tartibi. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hujjatlarni taqdim etish to'g'risidagi 117-I-sonli yo'riqnomaning 1-bobidagi talablar, shu jumladan hisob-kitob hujjatiga valyuta operatsiyasi turi kodini qo'yish talablari jismoniy shaxslarning ochmasdan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalariga taalluqli emas. bank hisobi. 1.17-bandga muvofiq, valyuta operatsiyalari ma’lumotlar bazasi vakolatli bank mijozlari – rezidentlar va norezidentlarning hisobvaraqlari bo‘yicha amalga oshirilgan valyuta operatsiyalarini aks ettiradi. Binobarin, mijozlar tomonidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari ma’lumotlar bazasida aks ettirilmaydi.

Hozirgacha bankning hisobvaraq ochmasdan amalga oshirilgan pul o‘tkazmalarini bron qilish va maxsus hisob rejimlariga muvofiqligini tekshirish majburiyati (yoki uning yo‘qligi) to‘g‘risidagi savol ochiqligicha qolmoqda. 116-I-sonli yo'riqnomada maxsus hisobvaraqlardan foydalanish talabi belgilangan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun javobgarlik faqat ushbu maxsus hisobvaraqlar orqali bankka yuklanadi (1.2-band). Shu bilan birga, hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarining go'yo naqd ekanligi haqidagi dalil (holbuki 116-I-sonli yo'riqnomaning 1.1-bandi o'z ta'sirini faqat rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi naqd pulsiz to'lovlar bilan bog'liq operatsiyalarga tatbiq etadi) asossizdir. . Rossiya Banki 2003 yil 4 yanvardagi 17-44/1-sonli tushuntirishda hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini naqd pulsiz to'lovlar sifatida tasnifladi. Shunday qilib, banklar ikki tomonlama vaziyatga tushib qolishadi: bir tomondan, hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda hujjatlarni talab qilish majburiyati yo'q, boshqa tomondan, bu hujjatlar pul o'tkazmasini amalga oshirish nuqtai nazaridan aniqlash uchun zarurdir. maxsus hisob orqali. Ushbu vaziyatdan chiqishning ikkita yo'li bor: yoki mijozlardan tasdiqlovchi hujjatlarni talab qilish (bank ko'plab tez o'tkazma tizimlari to'g'risidagi qonunning 23-moddasi asosida bunday huquqqa ega).

To'lovlarning ommaviyligini saqlab qolish nuqtai nazaridan ikkinchi variant afzalroqdir. Amalda, u mijoz tomonidan amalga oshirilayotgan operatsiya bo'yicha valyuta qonunchiligi normalariga rioya qilishini yozma ravishda tasdiqlashi (o'tkazmani jo'natish yoki olish to'g'risidagi ariza matnida) bilan amalga oshirilishi mumkin (shuning uchun va tasniflanmasdan. maxsus hisob rejimi sifatida). Shuningdek, siz Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 28 apreldagi 113-I-sonli «Almashtirish shoxobchalarini ochish, yopish, faoliyatini tashkil etish va vakolatli banklar tomonidan amalga oshirish tartibi to'g'risida»gi yo'riqnomasi qoidalaridan foydalanishingiz mumkin. bank operatsiyalarining ayrim turlari va naqd xorijiy valyutada va Rossiya Federatsiyasi valyutasida boshqa operatsiyalar, nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan cheklar (shu jumladan sayohat cheklari), jismoniy shaxslar ishtirokida, qisman:

· bankni operatsion kassalarning ma'lumot stendlarida Rossiya Federatsiyasidan hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish tartibi va shartlarini joylashtirishga majbur qiladigan 3.5-band;

· Mijoz tomonidan operatsiya boshlanishini uni amalga oshirish shartlariga rozilik deb hisoblaydigan 4.10-band.

Shu bilan birga, bu bankni hech bo'lmaganda rasmiy asoslar bo'yicha, masalan, to'lov asoslari bo'yicha hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini nazorat qilish majburiyatidan ozod qilmaydi.

Shuningdek, alohida qayd etish kerak bo'lgan maxsus hisoblar muammosining muqobil ko'rinishi mavjud. Bu 116-I-sonli ko'rsatma 173-FZ-sonli Qonunning 8-moddasiga muvofiq qabul qilinganligi va hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish imkoniyati (mumkin emasligi) bilan hech qanday aloqasi yo'qligidan iborat. Masalaning bunday yechimi qonunning 6-moddasi doirasida bo'lib, quyidagilarni e'lon qiladi:

“6. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlari, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va valyuta nazorati organlarining hujjatlaridagi barcha bartaraf etilmaydigan shubhalar, qarama-qarshiliklar va noaniqliklar rezidentlar va norezidentlar foydasiga talqin etiladi.

Va shunga qaramay, Rossiya Bankidan ushbu masala bo'yicha tushuntirishlar yo'qligi sababli, bu yondashuv munozarali bo'lib qolmoqda.

Hisobvaraq ochmasdan o'tkazmalarni naqd pulda aks ettirishga kelsak, ko'pincha savol tug'iladi: ular qaysi reestrda aks ettirilishi kerak? 113-I-sonli yo'riqnomada nazarda tutilgan reestrda yoki Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 9 oktyabrdagi 199-P-sonli "O'tkazish tartibi to'g'risida" gi Nizomining 2.6.1-bandida belgilangan reestrda. Rossiya Federatsiyasi hududidagi kredit tashkilotlarida naqd pul operatsiyalari"? Yoki ikkala registrmi? Agar chet el valyutasida pul o'tkazmalari bilan ko'proq yoki kamroq aniq bo'lsa (oxir-oqibat, har qanday holatda - valyuta operatsiyasi), keyin Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan o'tkazmalar bilan hamma narsa unchalik aniq emas. Buxgalteriya hisobi bo'yicha operatsiyalarni taqsimlashning yaxshi tashkil etilgan va tasdiqlangan metodologiyasi quyidagicha:

113-I-sonli yo‘riqnomaga muvofiq amalga oshirilgan operatsiyalar, shu jumladan hisobvaraq ochmasdan transchegaraviy o‘tkazmalar faqat 113-I-sonli yo‘riqnomaning 4-ilovasiga muvofiq naqd valyuta bilan operatsiyalar va cheklar reestriga kiritiladi. 3.1.8 va 3.1.15-bandlarda nazarda tutilgan operatsiyalar bundan mustasno);

· boshqa barcha operatsiyalar, shu jumladan Rossiya Federatsiyasi hududidagi pul o'tkazmalari (rezidentlar va norezidentlar tomonidan) 199-P-sonli Nizomga muvofiq reestrga kiritiladi.

199-P-sonli Nizomga muvofiq reestrni to'ldirishdan voz kechishingiz mumkin, agar jismoniy shaxsdan hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun naqd pul olayotganda (Rossiya Federatsiyasi hududi bo'ylab pul o'tkazmalari) har bir to'lov uchun kiruvchi naqd buyurtma. Shuningdek, u operatsiyalar turlari bo'yicha umumiy summalar bo'yicha kvitansiya buyurtmalarini berish zaruratini yo'q qiladi. 113-I-sonli ko'rsatma bo'yicha reestr ham hisob ochmasdan o'tkazma operatsiyalari uchun to'liq bo'lmaydi: "jismoniy shaxsning hisob raqami" ustuni yo'qligi sababli bo'sh qoladi.

Rossiya Federatsiyasidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun pul mablag'larini qabul qilish va Rossiya Federatsiyasiga hisobvaraqlar ochmasdan pul o'tkazmalari uchun mablag'larni to'lash bo'yicha operatsiyalarni naqd qayta ishlash 113-I-sonli yo'riqnomaning 3.6-bandiga muvofiq amalga oshirilishi kerak. 3.6-bandning 1-bandiga binoan, Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish tartibi va shartlari, shuningdek, bankning pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha majburiyatlari bankning o'zi tomonidan belgilanadi. rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va Rossiya Bankining qoidalari talablariga muvofiq. Chet el valyutasiga nisbatan ushbu havola bizni 199-P-sonli Nizomning 9.2-bandiga ("Naqd xorijiy valyuta bilan operatsiyalar" bo'limi) olib keladi, unga ko'ra jismoniy va yuridik shaxslarga xizmat ko'rsatishda naqd xorijiy valyutani olish va berish bo'yicha operatsiyalar amalga oshiriladi. sub'ektlar kredit va chiqim kassa orderlari bo'yicha amalga oshiriladi (199-P-son Nizomning 23 va 24-ilovalari). Shunday qilib, chet el valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini qabul qilish va to'lashda kassa topshiriqlarini bajarish majburiydir.

409 09 "Rossiya Federatsiyasiga pul o'tkazmalari" hisobvaraqlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 5 dekabrdagi 205-P-sonli "Qoidalar to'g'risida" gi Nizomiga muvofiq hisob ochmasdan transchegaraviy o'tkazmalarni hisobga olish uchun foydalaniladi. Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish uchun ", 409 10 "Rossiya Federatsiyasiga norezidentlarga o'tkazmalar", 409 12 "Rossiya Federatsiyasidan o'tkazmalar", 409 13 "Rossiya Federatsiyasidan pul o'tkazmalari. norezidentlar”. Analitik hisobda har bir o‘tkazma uchun alohida shaxsiy hisobvaraqlar ochiladi. Qisman, bu sharhlovchilar uchun banklarning bitta pul o‘tkazmasi bo‘yicha 5000 AQSh dollari (yoki ekvivalenti) chegarasiga rioya qilishini nazorat qilishni osonlashtiradi.

Hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini hisobga olishda eng ko'p uchraydigan muammolar orasida quyidagilarni ta'kidlash mumkin.

1. Hisob ochmasdan pul o‘tkazmasini olgandan so‘ng pul o‘tkazmasini oluvchining holatini aniqlash. Faqatgina kredit eslatmasiga asoslanib, bir qator hollarda oluvchining yashash joyini aniqlash mumkin emas. Ushbu muammoning mavjudligini hisobga olgan holda, Rossiya Banki o'z tushuntirishlarida banklarga, agar qabul qiluvchining rezident yoki norezident ekanligini aniq aniqlashning iloji bo'lmagan hollarda (o'tkazuvchi paydo bo'lishidan oldin) 409 09 balans hisobvarag'ida kiruvchi o'tkazmalarni qayd etish. Holbuki, 409 10 balans hisobvarag'ida pul o'tkazmalarini oluvchining norezident sifatidagi holati to'g'risida aniq xulosa chiqarish mumkin bo'lgan o'tkazmalar summalari.

2. Norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi hududi bo'ylab o'tkazmalari (ham chet el valyutasida, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasida) hozirgi vaqtda hisoblar rejasida alohida balans hisobvarag'i mavjud emas. Ruxsat berilgan (yuqorida ko'rsatilganidek), bunday operatsiyalar amalda 409 11 hisobvarag'i orqali amalga oshiriladi. Garchi bu Nizomning buzilishi bo'lsa-da ” faqat rezidentlarning operatsiyalarini hisobga olish uchun ishlatiladi), lekin muqobil yo'q bo'lganda, asosli deb hisoblash mumkin. Hisobni ishlatish uchun asos Rossiya Federatsiyasi hududida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi 222-P-sonli Nizom bo'lishi mumkin. 222-P-sonli Nizomga ilovaning 1-bandi bunday o'tkazmalar uchun 409 11 "Tranzit hisoblari" hisobidan foydalanishni nazarda tutadi.

3. Rossiya Federatsiyasidan hisob ochmasdan yuborilgan pul o'tkazmasining qaytarilishi u yuborilgan hisob raqamiga (409 12/409 13) qaytariladi. Rossiya Federatsiyasida hisob ochmasdan (409 09/409 10 raqamiga kredit olgan holda) pul o'tkazmasini olish uchun alohida operatsiya sifatida o'tkazmani qaytarishni ko'rib chiqish noqonuniy hisoblanadi. Qaytish holatlari uchun 409 12/409 13 hisobvaraqlarining xarakteristikasidagi 205-P-sonli Nizom jo'natuvchiga qaytarilgan summalarni debet qilish imkoniyatini tavsiflaydi.

Ko'pincha, hisob ochmasdan pul o'tkazmalari uchun komissiya to'lovlarini hisobga olish haqida savol tug'iladi. Gap shundaki, 409-schyot faqat o'tkazmalar summasini hisobga olish uchun mo'ljallangan. 113-I-sonli yo'riqnomada va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 11 iyundagi 1446-U-sonli «Vakolatli banklar tomonidan bank operatsiyalarining ayrim turlarini hisobga olish tartibi to'g'risida»gi yo'riqnomasida komissiyalarni hisobga olish masalasini ehtiyotkorlik bilan chetlab o'tish. va jismoniy shaxslar ishtirokida nominal qiymati xorijiy valyutada ko'rsatilgan cheklar (shu jumladan yo'l cheklari) bilan naqd chet el valyutasi va Rossiya Federatsiyasi valyutasi bilan boshqa operatsiyalar "faqat Rossiya Banki tomonidan amalga oshiriladigan chiziqni tasdiqlaydi. hech bo'lmaganda jismoniy shaxslar uchun valyuta operatsiyalari bo'yicha komissiya va yig'imlarni valyutani tartibga solish hududidan rubl zonasiga olib tashlash. Rossiya Bankining vakillari ba'zan bu haqda gapirib, valyuta operatsiyalari bo'yicha rublda komissiya olish amaliyotiga o'tishni tavsiya qiladilar. Ushbu muammoni hal qilish uchun jismoniy shaxslardan hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda olinadigan komissiyani to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar hisoblariga kiritish tavsiya etilishi mumkin. Agar komissiya chet el valyutasida ushlangan bo'lsa, u holda operatsiyani naqd pulda aks ettirishni osonlashtirish uchun 113-I-sonli yo'riqnomaga muvofiq yuritiladigan operatsiyalar reestrini "komissiya to'lovi" ustuni bilan to'ldirish tavsiya etiladi. Komissiya miqdorini ushlab qolish operatsiyasi 113-I-sonli ko'rsatmada alohida operatsiya sifatida ajratilmagan, shuning uchun uni reestrda alohida satr sifatida aks ettirish mumkin emas. Shu bilan birga, uning reestrda yo'qligi savdo kunining oxirida naqd pul qoldig'ini murakkablashtiradi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash kerakki, har bir holat uchun universal javob berish mumkin emas va bunday vazifa qo'yilmagan. Ushbu ko'rib chiqishdan maqsad o'z mijozlariga hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalari xizmatlarini ko'rsatuvchi barcha banklarga xos bo'lgan kengaytirilgan muammolarni hal qilish yo'llarini aniqlashdan iborat edi. Muhokama qilingan masalalar ushbu operatsiyalarning barcha muammolarini qamrab olmaydi. Maqolada jismoniy shaxslardan to'lovlarga xizmat ko'rsatishda valyuta qonunchiligi sohasida banklar duch keladigan eng muhim daqiqalar keltirilgan.

Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasiga joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan chet el valyutasini o'tkazish tartibi. Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Federatsiyasiga joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan" (keyingi o'rinlarda "tartibi" deb yuritiladi) jismoniy shaxslar (rezidentlar va norezidentlar) nomidan vakolatli banklarda joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan chet el valyutasida o'tkazmalarni amalga oshirish qoidalarini belgilaydi. Rossiya Federatsiyasidan, shuningdek jismoniy shaxslar (rezidentlar va norezidentlar) tomonidan Rossiya Federatsiyasida chet eldan o'z foydasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani olish. Ushbu tartib yakka tartibdagi tadbirkorlarga (rezidentlar va norezidentlarga) taalluqli emas. Yakka tartibdagi tadbirkorlar Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazadilar va Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani valyuta qonunchiligiga muvofiq faqat vakolatli banklarda ochilgan joriy valyuta hisobvaraqlari orqali oladilar. Ushbu tartib jismoniy shaxslar tomonidan Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazishga va jismoniy shaxslar tomonidan Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olishiga nisbatan qo'llanilmaydi, agar bu o'tkazmalar tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish, investitsiya faoliyatini amalga oshirish yoki huquqlarni sotib olish bilan bog'liq bo'lsa. ko `chmas mulk. Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish va Rossiya Federatsiyasida chet el valyutasini olish tartibiga muvofiq vakolatli bankning (vakolatli bank filialining) operatsion bo'linmasi (keyingi o'rinlarda "vakolatli bank" deb yuritiladi) orqali amalga oshiriladi. 2. Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish va Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olish jismoniy shaxs (uning vakili) tomonidan pasport yoki jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi boshqa hujjatni taqdim etgan holda amalga oshiriladi (a. Rossiya Federatsiyasida yashash uchun ruxsatnoma - chet el fuqarolari va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar uchun, agar ular Rossiya Federatsiyasi hududida doimiy istiqomat qilsalar, harbiy xizmatchining shaxsiy guvohnomasi yoki harbiy guvohnoma - Rossiya Federatsiyasi harbiy xizmatchilari uchun), buyruq taqdim etish ( ariza), Tartibda belgilangan hollarda boshqa hujjatlar, shuningdek vakil tomonidan o'tkazmani amalga oshirish yoki olishda ishonchnoma. 3. Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish va Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani olish to'g'risidagi arizada quyidagilar ko'rsatilishi kerak: - familiyasi, ismi, otasining ismi, shaxsini tasdiqlovchi hujjat (raqami, seriyasi, kim tomonidan va qachon berilgan). to'lovni jo'natuvchining (Rossiya Federatsiyasidan o'tkazishda); - oluvchining familiyasi, ismi, otasining ismi va to'liq manzili, oluvchining shaxsini tasdiqlovchi hujjat (raqami, seriyasi, kim tomonidan va qachon berilgan) (Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilganda); – o‘tkazma summasi va Tartibga muvofiq o‘tkazish maqsadi; - shaxsning sanasi va imzosi. Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish va Rossiya Federatsiyasiga jismoniy shaxs tomonidan o'tkazilgan chet el valyutasini olish to'g'risidagi buyruqda (arizada) ushbu o'tkazma jismoniy shaxs tomonidan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq emasligini tasdiqlovchi yozuv kiritiladi (masalan, , "amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyasi tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq emas" ). 4. Jismoniy shaxs yuqoridagi talablarga javob bermaydigan hujjatlarni taqdim etganda, shuningdek Tartibga muvofiq talab qilinadigan hujjatlarni taqdim etish rad etilgan taqdirda vakolatli bank chet el valyutasini o‘tkazmaydi (bermaydi). 5. Tartibda nazarda tutilgan hollarda va shartlarda Rossiya Federatsiyasiga o'tkaziladigan chet el valyutasi: a) naqd pulda; b) pul o‘tkazmasini oluvchining vakolatli bankda ochilgan joriy valyuta hisobvarag‘iga o‘tkaziladi. 6. Naqd xorijiy valyutada o‘tkazmani rasmiylashtirishda vakolatli bank pul o‘tkazmasini oluvchiga naqd xorijiy valyutani chet elga olib chiqish uchun asos bo‘lgan Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda berilgan f.0406007 sertifikatini beradi. Shu bilan birga, f.0406007 guvohnomasining “Mijoz tomonidan qabul qilingan” bo‘limida “Mijoz tomonidan olingan summa (so‘z bilan)” 7-qatoriga “chet eldan o‘tkazish yo‘li bilan olingan” yozuvi qo‘yiladi. Jismoniy shaxsning vakili Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olgan taqdirda, Rossiya Banki qoidalarida belgilangan tartibda vakillik qilgan shaxs nomiga f.0406007 sertifikati beriladi. 7. Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyuta vakolatli bank tomonidan 071 "Chet eldan to'lanmagan o'tkazmalar" hisobvarag'ining balansiga o'tkaziladi. Agar vakillik bankining to'lov yo'riqnomasi yo'qligi yoki pul o'tkazmasini oluvchining kelmaganligi sababli pul o'tkazmasini to'lashning iloji bo'lmasa, Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasi vakolatli bank tomonidan boshqa bankka qaytariladi. rezident bank 071 «Chet eldan to‘lanmagan o‘tkazmalar» balans hisobvarag‘iga chet el valyutasi kiritilgan kundan boshlab 6 oy o‘tgach. II. Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasiga NOREZIDENT BO'LGAN Jismoniy shaxslarning ko'rsatmasi va foydasiga chet el valyutasini o'tkazish 8. Naqd chet el valyutasi Rossiya Federatsiyasiga jismoniy shaxs foydasiga cheklanmagan miqdorda o'tkazilishi mumkin. 9. Chet el valyutasi Rossiya Federatsiyasidan norezident jismoniy shaxs tomonidan o'tkazilishi mumkin, agar norezident ilgari: a) chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasiga o'tkazgan bo'lsa; b) vakolatli bankda ochilgan joriy valyuta hisobvarag'idan naqd xorijiy valyutani yechib olgan; v) Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida naqd xorijiy valyutani sotib olgan; d) Rossiya Federatsiyasining bojxona qonunchiligiga muvofiq olib kirilgan naqd xorijiy valyuta; e) Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda vakolatli bankka xorijiy valyutadagi to'lov hujjatlarini sotishdan olingan chet el valyutasi. 10. Naqd xorijiy valyutani o‘tkazishda vakolatli bankka quyidagi hujjatlardan biri taqdim etilishi kerak: Buyurtmaning 9-bandi “a”, “b”, “v”, “e”); b) norezident jismoniy shaxs tomonidan naqd xorijiy valyuta olib kirilganligini tasdiqlovchi bojxona organi tomonidan berilgan hujjat (tartibning 9-bandining “d” kichik bandida ko‘rsatilgan hollarda). Tartibning 9-bandiga muvofiq Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish norezident jismoniy shaxs tomonidan naqd xorijiy valyuta olib kirilganligini tasdiqlovchi bojxona organi tomonidan berilgan hujjatda yoki sertifikatda ko'rsatilgan miqdorlar doirasida amalga oshiriladi. f.0406007. III. Jismoniy shaxslar-rezidentlar foydasiga va Rossiya Federatsiyasidan rezident shaxs tomonidan o'z nomidan chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasiga o'tkazish; - rezident jismoniy shaxs nomiga norezident tomonidan; - rezident jismoniy shaxs tomonidan boshqa rezident jismoniy shaxs nomiga. 12. При получении физическим лицом переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты, не связанной с осуществлением предпринимательской деятельности, а также инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимое имущество, в заявлении на получение иностранной валюты должно быть указано основание перевода (дарение, погашение долга по договору займа va hokazo. ). Agar qonun hujjatlariga muvofiq bitim tuzish yozma shaklda talab etilsa, jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasi olinganidan keyin chet el valyutasini olish uchun arizaga qo'shimcha ravishda tegishli hujjatlar taqdim etilishi kerak. 13. Rossiya Federatsiyasining "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi Qonunining 6-moddasi 6-bandiga muvofiq, rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasidan ilgari o'tkazilgan, import qilingan yoki jo'natilgan xorijiy valyutani o'tkazish, olib chiqish va yuborish huquqiga ega. Rossiya Federatsiyasi, bojxona qoidalariga rioya qilgan holda, deklaratsiyada yoki Rossiya Federatsiyasiga chet el valyutasini o'tkazish, olib kirish yoki o'tkazishni tasdiqlovchi boshqa hujjatda ko'rsatilgan chegaralar doirasida. Xalqaro Valyuta Jamg‘armasi Bitimining XXX-moddasi “d” bandi 4-bandiga muvofiq, rezident jismoniy shaxs joriy xarajatlar uchun o‘rtacha miqdordagi xususiy o‘tkazmalarni amalga oshirishga haqli. Bunday o'tkazish tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish, shuningdek investitsiya faoliyati yoki ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarni sotib olish bilan bog'liq bo'lmasligi kerak. O‘tkazma 2000 AQSH dollari yoki ushbu summaga ekvivalent boshqa xorijiy valyutadan oshmasligi kerak. Bunday o‘tkazishda jismoniy rezident naqd xorijiy valyutani chet elga olib chiqish uchun asos bo‘lgan f.0406007-sonli ma’lumotnomani vakolatli bankka taqdim etadi. Ko'rsatilgan pul o'tkazmasi rezident jismoniy shaxs tomonidan bir ish kunida bir martadan ko'p bo'lmagan vakolatli bank (vakolatli bank filiali) orqali amalga oshirilishi mumkin. 14. Rossiya Bankining 1996 yil 24 apreldagi N nizomning 1.2, 1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20-bandlarida nazarda tutilgan maqsadlarda Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish (Rossiya Federatsiyasida qabul qilish) 39 "Valyuta operatsiyalarining ayrim turlarini amalga oshirish tartibini o'zgartirish to'g'risida" (Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi tomonidan 1996 yil 16 mayda ro'yxatga olingan. N 1087), vakolatli bank tomonidan joriy ochilmasdan amalga oshirilishi mumkin. jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Bankining 1996 yil 24 apreldagi 39-sonli Nizomning 2-qismida nazarda tutilgan hujjatlar va Tartibning 3-bandida nazarda tutilgan hujjatlar taqdim etilganda valyuta hisobvarag'i. IV. VAKOLLI BANKGA TAQDIM ETILGAN HUJJATLARNI RO‘YXATDAN OLISH TARTIBI. HUJJATLARNI SAQLASH SHARTLARI 15. Jismoniy shaxslar tomonidan chet elga berilgan pul o'tkazmalarini olish uchun taqdim etilgan ishonchnomalar belgilangan tartibda rasmiylashtirilishi kerak. Rossiya Federatsiyasi hududida berilgan ishonchnoma Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq rasmiylashtiriladi. 16. Tartibning 12-bandiga muvofiq vakolatli bankka taqdim etilgan hujjatlarning nusxalari belgilangan tartibda tasdiqlanishi kerak. Tartibda belgilangan hollarda vakolatli bankka jismoniy shaxs tomonidan naqd xorijiy valyuta olib kirilganligini tasdiqlovchi bojxona organlari tomonidan berilgan hujjatlarning asl nusxalari, sertifikatlar taqdim etilishi shart. 17. Tartibga muvofiq taqdim etilgan hujjatlarning rus tiliga tarjimalari belgilangan tartibda tasdiqlanishi kerak. 18. Jismoniy shaxs tomonidan Tartibda nazarda tutilgan hollarda vakolatli bankka taqdim etilgan hujjatlar kunning kassa hujjatlariga joylashtiriladi. Agar yuqorida ko‘rsatilgan pul o‘tkazmalari tizimli xarakterga ega bo‘lsa (kamida oyiga bir marta vakolatli bank yoki uning filialida), u holda “Joriy valyuta hisobvarag‘ini ochmasdan amalga oshirilgan valyuta o‘tkazmalari dosyesi” (keyingi o‘rinlarda “Dosye” deb yuritiladi) ) Dosyeda raqam va ochilish sanasi bo'lishi kerak.Valyuta operatsiyasini amalga oshirishda kunning kassa hujjatlarida Rossiyadan chet el valyutasini o'tkazish uchun asos bo'lib xizmat qiluvchi vakolatli bank tomonidan tayyorlangan va tasdiqlangan hujjatlar nusxalari bo'lishi kerak. Federatsiyasi va jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olish Jismoniy shaxs tomonidan taqdim etilgan hujjatlar ish yuritishda saqlanadi 19. Vakolatli bankka taqdim etilgan hujjatlar bankda kamida 5 yil davomida saqlanishi kerak. o'tkazma dosyesi vakolatli bankda yopilgan sanadan boshlab kamida 5 yil davomida saqlanadi. TOZILGAN BANKLAR 20. Vakolatli banklar “Joriy valyuta hisobvarag‘ini ochmasdan amalga oshirilgan chet el valyutasini o‘tkazish jurnali”ni (keyingi o‘rinlarda “Jurnal” deb yuritiladi) Tartibga 1-ilovaga muvofiq shaklda yuritishi shart. Barcha amalga oshirilayotgan operatsiyalar ular amalga oshirilgan kunida jurnalda majburiy aks ettirilishi kerak. Jurnalni elektron shaklda olib borishga ruxsat beriladi, keyin har oy chop etish va sahifalarni bog'lash. 21. Vakolatli bank (uning filiali) har chorakda (hisobot choragidan keyingi oyning 10-kunidan kechiktirmay) vakolatli bank (uning filiali) joylashgan joydagi Rossiya bankining hududiy boshqarmasiga taqdim etadi. ) rezidentlar va norezidentlar tomonidan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalarining umumiy hajmlari to‘g‘risidagi hisobot buyruqning 2-ilovasi shaklida. Tartibda belgilangan hisobot vakolatli bank va vakolatli bank filiali tomonidan mustaqil ravishda va alohida (bir-biridan mustaqil ravishda) Rossiya bankining o'zlari joylashgan hududdagi hududiy boshqarmasiga yuboriladi. 22. Rossiya bankining hududiy filiali har chorakda (hisobot choragidan keyingi oyning 20-kunidan kechiktirmay) rezidentlar va norezidentlar tomonidan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari hajmlari to'g'risida umumiy ma'lumotni taqdim etadi. Tartibga 3-ilovaning shakli. VI. MAVJUD TARTIBI TALABLARINI BUZILISH UCHUN JAVOBARLIK 23. Valyuta operatsiyalari bo‘yicha hisob yuritilmaganligi, valyuta operatsiyalari hisobini belgilangan tartibni buzgan holda yuritganligi, O‘zbekiston Respublikasi Qonunining V bo‘limida nazarda tutilgan ma’lumotlarni taqdim etmaganligi yoki o‘z vaqtida taqdim etmaganligi uchun. Vakolatli bank Rossiya Federatsiyasining "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi Qonunining 14-moddasi 2-bandiga muvofiq, hisobga olinmagan summagacha jarima shaklida javobgar bo'ladi. noto'g'ri hisobga olingan yoki belgilangan muddatlarda hisobot taqdim etilmagan. Har bir qayd etilmagan, noto‘g‘ri hisoblangan valyuta operatsiyasi, ma’lumotlarni taqdim etmaslik yoki o‘z vaqtida taqdim etmaslik uchun jarima undiriladi. Tartibning 23-bandida nazarda tutilgan jarimalarni undirish Rossiya banki tomonidan shubhasiz tarzda amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki raisining birinchi o'rinbosari S.V. Aleksashenko Rossiya Bankining 1997 yil 27 avgustdagi N 508-sonli tartibiga N 1-ilova XORIJIY VALYUTA OCHILGAN O'TKAZILMALARNI HESABAT JURNALI KIRISH OCHILMAGAN __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________1997 yil 27 avgust. N | O'tkazmani amalga oshirgan shaxs haqida ma'lumot | O'tkazish yo'nalishi kodi | Kod | Miqdor | | p/n | yoki foydasiga transfer amalga oshirilgan | 1 - Rossiya Federatsiyasiga | valyutalar | tarjima | | |__________________________________________| 2 - Rossiya Federatsiyasidan | | | | | TO'LIQ ISMI SHARIF. | Tasdiqlovchi hujjat | | | | | | | shaxsiyat | | | | |_____|_______________|__________________________|_________________________________|________|__________| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |_____|_______________|__________________________|_________________________________|________|__________| Eslatma: 1. 3-ustunda taqdim etilgan hujjat to‘g‘risidagi ma’lumotlar: nomi, raqami, kim tomonidan va qachon berilganligi ko‘rsatilgan. 2. To'rtinchi ustunda quyidagilar ko'rsatiladi: 1 - Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan shaxs foydasiga chet eldan chet el valyutasini o'tkazishda; 2 - Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasidan tashqarida joylashgan shaxs foydasiga o'tkazishda. 3. 5-ustunda Rossiya Davlat standartining 1994 yil 26 dekabrdagi qarori bilan tasdiqlangan OK 014-94 valyutalarning Butunrossiya tasnifiga muvofiq valyuta kodi ko'rsatilgan; 4. 6-ustunda tegishli valyuta birliklarida o‘tkazma summasi ko‘rsatiladi. Rossiya Bankining 1997 yil 27 avgustdagi 508-son buyrug'iga 2-ilova ______________________________________________________ | Kod | Ro'yxatdan o'tish | Yuk tashish sanasi | |_________________| raqam | hisobot | | SOATO | OKPO | | | |_________|_________|_________________|_________________| | | | | | |_________|_________|_________________|_________________| 199__ yil ___________ choragi uchun joriy valyuta hisobvarag'ini ochmasdan amalga oshirilgan chet el valyutasi o'tkazmalari to'g'risidagi HISOBOT kim tomonidan taqdim etilgani ________________________________________________________________ vakolatli bankning (filialning) nomi ___________________________________________________________________________ Kimga taqdim etilganligi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining Bosh boshqarmasi (Milliy bank) ________________________________________________ __________________________. ____________________________________________________________________________ tegishli turdagi valyutaning ming birligida ______________________________________________________________________________________ | Guruh nomi | Valyuta nomi: | | valyuta operatsiyalari |___________________________________________________________________| | | AQSH dollari | Germaniya belgisi | ... | ... | ... | ... | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | Valyuta kodi: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | 1-bo'lim. Bank tomonidan | nomidan yoki foydasiga amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari | Rossiya Federatsiyasining jismoniy shaxslari - rezidentlari | |________________________________________________________________________________| | 1.1. Tarjima | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1.2. Olish | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | 2-bo'lim. Bank tomonidan | nomidan yoki foydasiga amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari | jismoniy shaxslar - Rossiya Federatsiyasi norezidentlari | |________________________________________________________________________________| | 2.1. Tarjima | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | 2. 2. Olish | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| Rahbar ___________________________ /To'liq ismi-sharifi/ (imzosi) Bosh buxgalter ______________________ /To'liq ismi/ (imzo) M.P. Foydalanish __________________________ tel.: _____________________ (to'liq nomi) Rossiya Bankining 1997 yil 27 avgustdagi 508-son buyrug'iga 3-ilova ___________________________________________________________________ | Kod | Miqdori | Sana | |________________________________| banklar (filiallar) | yuborish | | hudud | OKPO | Mahalliy | hisobot taqdim etish | hisobot | | SOATO tomonidan | | kodi GU (NB) | | | |___________|______|______|_____________________|__________| | | | | | | |___________|______|______|_____________________|__________| __________ kv. 199__ kim tomonidan vakillik qilinadi ___________________________________________________ Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki davlat muassasasining (NB) nomi ________________________________________________________________________________ Kimga vakillik qiladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki. ________________________________________________ Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati boshqarmasi. ____________________________________________________________________________ tegishli turdagi valyutaning ming birligida ______________________________________________________________________________________ | Guruh nomi | Valyuta nomi: | | valyuta operatsiyalari |_____________________________________________________| | | AQSH dollari | Germaniya belgisi | ... | ... | ... | ... | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | Valyuta kodi: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | 1-bo'lim. Bank tomonidan | nomidan yoki foydasiga amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari | Rossiya Federatsiyasining jismoniy shaxslari - rezidentlari | |________________________________________________________________________________| | 1.1. Tarjima | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1.2. Olish | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | 2-bo'lim. Bank tomonidan | nomidan yoki foydasiga amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari | jismoniy shaxslar - Rossiya Federatsiyasi norezidentlari | |________________________________________________________________________________| | 2. 1. Tarjima | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| | 2.2. Olish | | | | | | | |_____________________|_______________|________________|_____|_____|_____|_____| Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati boshqarmasi (bo'limi) boshlig'i ___________________________ /to'liq ismi-sharifi/ (imzosi) __________________________ tel.: _____________________ (to'liq ismi)

Jismoniy shaxsning chet el valyutasida naqdsiz pul o'tkazmalarini amalga oshirish qobiliyati to'g'ridan-to'g'ri bunday shaxsning valyutani tartibga solish maqsadida Rossiya Federatsiyasining rezidenti ekanligiga bog'liq. O'z navbatida, Rossiya Federatsiyasi fuqarolari rezidentlar deb tan olinadi, chet davlatda kamida bir yil doimiy istiqomat qiluvchi yoki vaqtincha istiqomat qiluvchi (ish yoki o'qish vizasi asosida) bundan mustasno ("a" kichik bandi. 6, 1-qism, 10.12.2003 yildagi 173-FZ-son Qonunining 1-moddasi).

Chet el valyutasida naqd pulsiz pul o'tkazmalariga ruxsat berilgan va taqiqlangan holatlar

Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida, shuningdek norezidentlar o'rtasida xorijiy valyutadagi o'tkazmalar cheklovlarsiz amalga oshiriladi (173-FZ-son Qonunining 6-moddasi).

Rezidentlar o'rtasida chet el valyutasini o'tkazish taqiqlanadi, belgilangan hollar bundan mustasno, shu jumladan (173-FZ-sonli Qonunning 9-moddasi 12, 17-bandlari, 1-qismlari):

  • Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslarning rezidentlari foydasiga ularning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlariga pul o'tkazmalari miqdori chegaralangan holda;
  • rossiya Federatsiyasida rezident tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi bankdagi hisob raqamidan rezident jismoniy shaxslar foydasiga Rossiya Federatsiyasi hududidagi banklardagi hisob raqamlariga o'tkazish;
  • Rossiya Federatsiyasi hududidagi bank hisobvaraqlaridan Rossiya Federatsiyasi hududida yoki chet elda rezident bo'lgan turmush o'rtoqlar yoki yaqin qarindoshlar foydasiga ularning bank hisob raqamlariga o'tkazish.

Shuningdek, rezidentlar Rossiya Federatsiyasida ham, chet elda ham o'zlarining bank hisob raqamlariga chet el valyutasini o'tkazishlari mumkin. Bu holatda miqdor bo'yicha hech qanday cheklovlar yo'q.

Xorijiy valyutadagi naqd pulsiz pul o‘tkazmalari bankda ochilgan hisobvaraqdan ham, bunday hisobvaraq ochmasdan ham amalga oshirilishi mumkin.

Bankda ochilgan hisobvaraqdan naqd pulsiz pul o'tkazmalari

Hisobingizdan chet el valyutasida naqd pulsiz pul o'tkazmasini amalga oshirayotganda sizda hisob qaydnomasi mavjud bo'lgan bank bilan bog'lanishingiz va muayyan hujjatlarni taqdim etishingiz kerak.

Shunday qilib, siz o'zingizning shaxsingizni tasdiqlovchi hujjatni ko'rsatishingiz va pul o'tkazmasini oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlarni (to'liq nomi, oluvchining hisob raqamiga ega bo'lgan bankning nomi va rekvizitlari va oluvchining hisob raqami) ko'rsatishingiz kerak bo'ladi. Bundan tashqari, siz valyuta nazoratini amalga oshirish uchun bank sizdan talab qilishi mumkin bo'lgan hujjatlarni taqdim etishingiz kerak, shu jumladan (173-FZ-sonli Qonunning 12-moddasi 4-qismi; Rossiya Bankining 20.07.2007 yildagi direktivasining 1-bandi). 2007 N 1868-U):

1) 5 000 AQSh dollaridan (yoki Rossiya Bankining pul mablag'lari hisobdan chiqarilgan kundagi kursi bo'yicha ekvivalentidan) oshadigan pul o'tkazmasini amalga oshirayotganda, oluvchining valyuta hisobi holatini tasdiqlash to'g'risidagi ma'lumotlar (qabul qiluvchi boshqa shaxs emasligi). rezident). Bunday ma'lumotlar qanday shaklda taqdim etilishi kerakligini banklar mustaqil ravishda belgilaydilar. Bu, masalan, oluvchining xorijiy davlat fuqarosi pasportining nusxasi yoki to'lov hujjatining "To'lov maqsadi" ustunida oluvchining rezident emasligi to'g'risidagi ko'rsatma bo'lishi mumkin;

2) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida o'z bank hisob raqamiga pul o'tkazmasini amalga oshirayotganda, rezident tomonidan ro'yxatdan o'tkazilgan joydagi soliq organiga ushbu hisobvaraq ochilganligi to'g'risida soliq organining eslatmasi bilan taqdim etilgan xabarnoma. qabul qilish. Ushbu bildirishnoma faqat birinchi o'tkazish vaqtida taqdim etiladi. Kelajakda bu talab qilinmaydi;

3) turmush o'rtog'ingizga yoki yaqin qarindoshingizga pul o'tkazishda - qarindoshlikni tasdiqlovchi hujjatlar (ularning nusxalari), xususan, fuqaroning pasporti, tug'ilganlik yoki nikoh to'g'risidagi guvohnomalari.

Agar siz turmush o'rtog'ingizga yoki uning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi bankda ochilgan hisob raqamiga 5000 AQSh dollaridan (yoki Rossiya Banki kursi bo'yicha ekvivalentidan) oshmaydigan pul o'tkazmasini amalga oshirayotgan bo'lsangiz, ushbu hujjatlar talab qilinmaydi. mablag'lar hisobdan chiqarilgan sanada).

Hisob ochmasdan naqd pulsiz pul o'tkazmalari

Jismoniy shaxslarga hisob ochmasdan naqd pulsiz pul o‘tkazmalari pul o‘tkazmalari tizimlari orqali amalga oshiriladi.

Ularni amalga oshirish uchun pul o'tkazmasini oluvchining mamlakati va shahrida tanlangan tizimning xizmat ko'rsatish punktlari mavjudligiga ishonch hosil qilish kerak. Qoida tariqasida, xizmat ko'rsatish punktlari to'lov tizimlari bilan shartnomaviy munosabatlarga ega bo'lgan banklardir.

To'lov tizimining xizmat ko'rsatish punktida siz shaxsingizni tasdiqlovchi hujjatni taqdim etishingiz va pul o'tkazmasini oluvchi haqida ma'lumot berishingiz kerak (o'tkazmani oluvchining to'liq ismi, mamlakati, shahri). Kassaga pul mablag'larini kiritganingizdan so'ng, sizga nazorat kodi yoki boshqa o'tkazma identifikatori beriladi. Ushbu ma'lumot pul mablag'larini olishi uchun pul o'tkazmasini oluvchiga o'tkazilishi kerak.

Bank hisobvarag'ini ochmasdan pul o'tkazmasi bunday o'tkazma uchun naqd pul taqdim etilgan kundan boshlab uch ish kunidan ko'p bo'lmagan muddatda amalga oshiriladi (27.06.2011 yil 161-FZ-son Qonunining 5-moddasi 5-qismi).

Vakolatli bank orqali bank hisobvarag'ini ochmasdan Rossiya Federatsiyasidan pul o'tkazmasini amalga oshirayotganda, o'tkazma miqdori bo'yicha ham cheklov mavjud. Shunday qilib, bir ish kuni ichida bitta bank orqali pul o'tkazmasi o'tkazish uchun ariza berilgan kundagi Rossiya Bankining kursi bo'yicha 5000 AQSh dollari ekvivalentidagi summadan oshmasligi kerak (Qonunning 14-moddasi 5, 9-bandi, 3-qismi). N 173- FZ; Rossiya Bankining 30.03.2004 yildagi N 1412-U yo'riqnomasi).

Eslatma!

Xorijiy davlat operatorlari Rossiya bankida ro'yxatdan o'tgan to'lov tizimlariga taqiq qo'ygan taqdirda, agar to'lov tizimining operatorlari, to'lov infratuzilmasi xizmatlarini provayderlari, chet ellik to'lov tizimlarining operatorlari, to'lov infratuzilmasi xizmatlarini provayderlari, Rossiya Federatsiyasidan bunday davlatga hisob ochmasdan naqd pulsiz pul o'tkazmalari amalga oshirilishi mumkin. O'tkazma amalga oshirilgan shartnomalar asosida tashkilotlar (xorijiy banklar va kredit tashkilotlari bundan mustasno) Rossiya tashkilotlari nazorati ostida ( 1-qism, 2 osh qoshiq. 161-FZ-son Qonunining 19.1-moddasi).

Elektron pul o'tkazmalarining xususiyatlari

Bank hisob raqamini ochmasdan naqd pulsiz pul o'tkazmasi elektron to'lov tizimlari (masalan, WebMoney, Yandex.Money va Qiwi) yordamida elektron pulni (keyingi o'rinlarda EMF deb yuritiladi) o'tkazishda ham mumkin. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining talablari (161-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi 3-qismi, 7-moddasining 24-qismi) EMFni chet el valyutasiga o'tkazish uchun qo'llaniladi.

Malumot. Elektron pul

Elektron mablag'lar - bu jismoniy shaxs tomonidan EMF operatoriga uchinchi shaxslar oldidagi pul majburiyatlarini bajarish uchun ilgari taqdim etilgan va ularga nisbatan ushbu shaxs faqat elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda buyurtmalarni o'tkazish huquqiga ega bo'lgan mablag'lardir ( San'atning 18-bandi. 161-FZ-son Qonunining 3-moddasi).

Bunday holda, jismoniy shaxs EMF operatoriga bank hisobvarag'i bilan yoki undan foydalanmasdan pul mablag'larini taqdim etishi mumkin. Shuningdek, uning foydasiga mablag'lar EMF operatoriga tashkilotlar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar tomonidan berilishi mumkin, agar bunday imkoniyat jismoniy shaxs va EMF operatori o'rtasidagi kelishuvda nazarda tutilgan bo'lsa. O'z navbatida, ikkinchisi unga taqdim etilgan mablag'lar miqdori to'g'risida yozuvni shakllantiradi (161-FZ-sonli Qonunning 7-moddasi 2, 4-qismlari).

EMFni o'z oluvchilar foydasiga o'tkazish odatda jismoniy shaxs - to'lovchining buyrug'i asosida, ayrim hollarda - EMF oluvchilarning iltimosiga binoan amalga oshiriladi. Shu bilan birga, EMF to'lovchilari va oluvchilari bir yoki bir nechta EMF operatorlarining mijozlari bo'lishi mumkin (161-FZ-son Qonunining 7, 8-qismlari, 7-moddasi).

Qoidaga ko'ra, o'tkazma bir vaqtning o'zida EMF operatori tomonidan to'lovchining buyrug'ini qabul qilish, uning EMF balansini kamaytirish va oluvchining EMF balansini o'tkazma summasiga oshirish orqali amalga oshiriladi. Buning uchun maxsus mo'ljallangan to'lov kartasidan foydalangan holda pul o'tkazmasi EMF operatori to'lovchining buyrug'ini qabul qilganidan keyin uch ish kunidan ko'p bo'lmagan muddatda amalga oshiriladi. Qisqa muddat EMF operatori va to'lovchi o'rtasidagi kelishuvda yoki to'lov tizimining qoidalarida nazarda tutilishi mumkin. Shundan so'ng, EMFni o'tkazish qaytarib bo'lmaydigan bo'lib qoladi va to'lovchining EMF oluvchi oldidagi pul majburiyatlari tugatiladi (161-FZ-sonli Qonunning 26-moddasi 3-moddasi 10-qismi,,, 17-moddasi).