คืนภาษีดอกเบี้ยจำนอง

ในหลาย ๆ สถานการณ์ หลังจากซื้อบ้านแล้ว พลเมืองรัสเซียมีสิทธิ์ที่จะชดเชยเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไป ตามกฎหมายภาษีของรัสเซีย แต่ไม่ใช่ทุกคนที่มีข้อมูลว่าพวกเขามีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากดอกเบี้ยจำนอง เพื่อทำความเข้าใจวิธีการขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สินและสิ่งที่คุณต้องทำ คุณควรพิจารณาประเด็นที่คล้ายกันโดยละเอียด

ใครมีสิทธิ์ได้รับค่าชดเชย

ก่อนอื่นคุณต้องรู้ว่าการลดหย่อนภาษีคืออะไร เรากำลังพูดถึงการลดภาษีจากรายได้ทั้งหมดของผู้เสียภาษีซึ่งเขาจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นหากบุคคลใดไม่หักเงินจากรายได้ของเขา เขาจะสามารถขอรับสิทธิประโยชน์นี้ได้ ในสถานการณ์ที่พลเมืองได้รับเงินเดือนซึ่งแบ่งออกเป็นทางการและ "ในซองจดหมาย" เขาจะสามารถได้รับการหักเงินจากส่วนที่เป็นทางการเท่านั้น

นอกจากนี้ ไม่เพียงแต่ผู้ที่มีสัญชาติรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพลเมืองของรัฐอื่น ๆ ที่ออกใบอนุญาตทำงานในรัสเซียก็สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์นี้ได้ ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับพลเมืองของรัฐอื่นคือข้อกำหนดให้พวกเขาอยู่ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันต่อปี นั่นคือต้องเป็นผู้อยู่อาศัย

ผู้ประกอบการหลายรายมีความสนใจในคำถามว่าพวกเขาสามารถใช้สิทธิ์นี้เพื่อสิทธิพิเศษดังกล่าวได้หรือไม่ หากผู้ประกอบธุรกิจส่วนตัวหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นงบประมาณแผ่นดินเป็นประจำก็จะไม่มีอุปสรรคในการหักลดหย่อน แต่ผู้ประกอบการที่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย ใช้สิทธิบัตร หรือเสียภาษีนำเข้า จะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์นี้

คุณสมบัติของสินเชื่อจำนอง

การได้มาซึ่งพื้นที่อยู่อาศัยด้วยความช่วยเหลือของการให้กู้ยืมจำนองและการชำระเงินในนั้นทำให้พลเมืองสามารถคืนภาษีเงินได้จากดอกเบี้ยจำนองได้

ในกรณีเช่นนี้ ผลประโยชน์หมายถึงการจ่ายเงินหลายรายการ:

• การหักเงินขั้นพื้นฐาน คล้ายกับการชำระเงินมาตรฐานสำหรับการได้มาซึ่งทรัพย์สินที่อยู่อาศัย สูงสุดคือ 13% ของ 2 ล้านรูเบิล โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ได้มา ออกให้ภายหลังการจดทะเบียนทรัพย์สิน. ชุดเอกสารบางอย่างถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีหลังจากการตรวจสอบซึ่งเจ้าของได้รับเงิน
• ภาษีดอกเบี้ย. ซึ่งหมายถึงผลตอบแทน 13% ของดอกเบี้ยที่จ่ายจริงสำหรับเงินกู้จำนอง จำนวนเงินสูงสุดในสถานการณ์นี้คือ 3 ล้านรูเบิล ผลประโยชน์ด้านทรัพย์สินไม่ควรเกิน 360,000 รูเบิล

ดังนั้นผู้ซื้อที่ได้รับประโยชน์จากสินเชื่อจำนองมีโอกาสที่จะได้รับเงินในทั้งสองกรณี จำนวนเงินสูงสุดจะสูงถึง 650,000 รูเบิล

เป็นเรื่องที่ควรรู้ว่าสิทธิในการรับการหักดอกเบี้ยจำนองนั้นเกิดขึ้นในขณะที่สิทธิในการได้รับค่าชดเชยขั้นพื้นฐานเกิดขึ้น อนุญาตให้รวมดอกเบี้ยที่ชำระแล้วทั้งหมดในผลประโยชน์ แม้ในกรณีของเงินกู้จำนองหนึ่งปีก่อนที่จะได้รับใบรับรองการยอมรับ

ไม่มีข้อ จำกัด ในการขอคืนภาษีเงินได้สำหรับดอกเบี้ยจำนอง คุณสามารถรับเงินได้ตลอดเวลา อย่างไรก็ตาม ระยะเวลาที่คำนวณจำนวนเงินที่ชำระจะยังคงจำกัดอยู่ที่สามปี

การชำระเงินหักทรัพย์สินสำหรับดอกเบี้ยจำนองเต็มจำนวนเป็นไปได้ในกรณีที่ชำระคืนเงินกู้เต็มจำนวน หากพลเมืองยังคงชำระค่าจำนองต่อไป ผลตอบแทนจะทำทุกปีในอัตรา 13% ที่เกิดขึ้นจากจำนวนดอกเบี้ย

เป็นเรื่องที่ควรรู้หากจำนวนเงินที่ส่งคืนน้อยกว่าค่าสูงสุด ยอดคงเหลือที่ค้างชำระจะถูกเผา

ในกรณีรีไฟแนนซ์เงินกู้จำนองในธนาคารอื่น บุคคลมีสิทธิได้รับการหักดอกเบี้ยตามสัญญาฉบับหนึ่งและอีกฉบับหนึ่ง สิ่งสำคัญคือต้องระบุในเอกสารใหม่ที่ออกให้เพื่อรีไฟแนนซ์

ว่าจะไปที่ไหน

ในการขอคืนภาษีเงินได้พลเมืองสามารถสมัครได้หลายกรณี:

• สำนักงานภาษี ณ สถานที่พำนัก
• เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
• ศูนย์มัลติฟังก์ชั่น

สำนักงานภาษีเกี่ยวข้องกับเรื่องการเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงิน ในขั้นต้นจำเป็นต้องส่งคำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL และคำขอคืนผลประโยชน์ในทรัพย์สิน หลังจากยืนยันสิทธิ์ในการส่งคืนแล้วจะมีการออกเอกสารที่จำเป็นเพิ่มเติม

เมื่อติดต่อ MFC จะมีการยื่นแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL ที่กรอกเสร็จแล้ว จากนั้นจึงส่งเอกสารที่จำเป็น เป็นที่น่าสังเกตว่าบุคคลสามารถใช้บริการของศูนย์ใดก็ได้ทั่วประเทศเนื่องจากไม่ได้เชื่อมโยงกันทางภูมิศาสตร์

Federal Tax Service อนุญาตให้คุณส่งคำขอคืนเงินจากดอกเบี้ยจำนองด้วยตัวคุณเองโดยส่งใบสมัครผ่านบัญชีออนไลน์ ในการใช้บริการนี้ ผู้เสียภาษีต้องมีการเข้าสู่ระบบ รหัสผ่าน และลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์บนเว็บไซต์ของบริการภาษี คุณสามารถรับชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านได้ที่สาขาใดก็ได้ของ Federal Tax Service ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องแสดงบัตรประจำตัวและ TIN หลังจากได้รับข้อมูลที่จำเป็นแล้ว คุณต้องไปที่เว็บไซต์ทางการของ Tax Service และเลือกแท็บที่ต้องการเพื่อรับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ ในตอนท้ายของขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับการลงทะเบียนในบัญชีส่วนบุคคล ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกประกาศและอัปโหลดสำเนาสแกนของเอกสารที่จำเป็น

เอกสารที่จำเป็น

หน่วยงานตรวจสอบภาษีของรัฐ (STI) ส่งชุดเอกสารบางอย่างที่จำเป็นเพื่อรับค่าชดเชยสำหรับดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง ต้องจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:

• การประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปีที่ทำงาน
• ใบรับรองแบบฟอร์ม 2-NDFL จากแผนกบัญชีเกี่ยวกับรายได้และการหักภาษีเงินได้สำหรับงวดการทำงาน
• หนังสือเดินทางของนายจ้าง
• หมายเลขบัญชีธนาคารของผู้รับผลประโยชน์
• เอกสารพื้นที่ใช้สอยยืนยันสิทธิ์ความเป็นเจ้าของ - ต้นฉบับและสำเนา
• เอกสารทางการเงินยืนยันการจ่ายดอกเบี้ยจำนอง
• ใบรับรองจากธนาคารพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับดอกเบี้ยจ่ายที่จำเป็นสำหรับบริการภาษี
• กำหนดการชำระเงิน - ออกโดยพนักงานธนาคาร
• สัญญาจำนอง.

การประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ใบรับรองแบบฟอร์ม 2-NDFL เอกสารหนังสือเดินทางเกี่ยวกับการชำระดอกเบี้ยจำนอง
เลขที่บัญชีธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ ใบลงทะเบียน สัญญาจำนอง กำหนดการจ่ายเงิน

เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยร่วมกัน คู่สมรสต้องจัดเตรียมเอกสารเพิ่มเติม:

• ทะเบียนสมรส,
• คำชี้แจงเกี่ยวกับวิธีการกระจายหุ้นในทรัพย์สิน

เอกสารทั้งหมดต้องอยู่ในรูปแบบที่เหมาะสม ความผิดพลาดเพียงครั้งเดียวอาจส่งผลให้เกิดการปฏิเสธที่จะคืนเงินชดเชยทรัพย์สิน หากกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเองได้ยาก คุณสามารถติดต่อบริการพิเศษที่เกี่ยวข้องกับการเตรียมเอกสารเหล่านี้

วิธีการได้รับ

สามารถรับเงินได้สองวิธี - ผ่านสำนักงานภาษีหรือผ่านนายจ้าง ทางเลือกของวิธีการยังคงเป็นของเจ้าของทรัพย์สินและขึ้นอยู่กับจำนวนและความเร่งด่วนของการส่งคืน ควรพิจารณาทั้งสองวิธีโดยละเอียด

สำนักงานภาษี

ในการขอคืนภาษีทรัพย์สินจากดอกเบี้ย จะต้องส่งเอกสารที่จำเป็นตามที่อธิบายไว้ข้างต้นไปยังสำนักงานภาษี ควรเข้าใจว่าเป็นการดีกว่าที่จะนำเอกสารมาด้วยตนเอง หากพบข้อผิดพลาดในเอกสารที่ส่งทางไปรษณีย์ การดำเนินการคืนเงินภาษีอาจล่าช้าไประยะหนึ่ง ในกรณีนี้ พลเมืองที่ส่งเอกสารจะถูกเรียกเป็นการส่วนตัวเพื่อทำการเปลี่ยนแปลงและแก้ไขข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้น

การตรวจสอบแบบฟอร์มและสำเนาจะดำเนินการภายใน 90 วัน หลังจากมีการตัดสินใจในเชิงบวก เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีของเจ้าของภายใน 30 วัน หน่วยงานด้านภาษีบางแห่งไม่แจ้งให้บุคคลทราบถึงการตัดสินใจในเชิงบวก แต่เพียงโอนค่าตอบแทน การแจ้งเตือนจะถูกส่งหากผู้ตรวจสอบไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคารของผู้รับ

ในกรณีที่ผู้เชี่ยวชาญจาก Federal Tax Service ตัดสินใจในเชิงลบและผู้เสียภาษีไม่เห็นด้วย ในสถานการณ์เช่นนี้ พลเมืองมีสิทธิ์อุทธรณ์การตัดสินใจนี้ตามกฎหมายของรัสเซีย

ผ่านนายจ้าง

การขอคืนภาษีทรัพย์สินดอกเบี้ยจำนองสามารถทำได้ผ่านนายจ้าง วิธีนี้สะดวกสำหรับการชำระคืนเงินกู้เต็มจำนวน สำนักงานภาษีไม่ได้โอนเงินใด ๆ ให้กับบุคคล แต่แผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานไม่ได้ถอนภาษีเงินได้จากเงินเดือนของเขา เทคนิคนี้มีลักษณะเฉพาะและคุณสมบัติ:

• ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
• คุณไม่จำเป็นต้องขอหนังสือรับรองรายได้และการชำระภาษีเงินได้ ณ สถานที่ทำงาน
• ไม่โอนเงินจากบริการภาษี
• ในแผนกบัญชีมีการยื่นคำร้องเพื่อรับการหักทรัพย์สินเป็นค่าใช้จ่ายของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หัก ณ ที่จ่ายจากพนักงาน

ตามวิธีนี้อนุญาตให้ขอคืนภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองในปีที่ได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย

ใครไม่มีสิทธิ์

มีพลเมืองหลายประเภทที่ไม่มีสิทธิได้รับการชดเชยทรัพย์สินจากดอกเบี้ยจำนอง:

• ผู้รับบำนาญว่างงาน,
• ผู้ที่ใช้สิทธิลดหย่อนทรัพย์สินประเภทนี้แล้ว
• นักธุรกิจที่ทำงานภายใต้ระบบภาษีพิเศษ
• ผู้หญิงลาคลอด

สำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ได้ทำงาน มีข้อยกเว้นหนึ่งข้อที่พวกเขาสามารถใช้ได้ สิทธิพิเศษนี้อยู่ที่ประชากรประเภทนี้สามารถยื่นขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาก่อนเกษียณได้ หากจำนวนดอกเบี้ยที่ต้องชำระเกินกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วง 3 ปีนี้ คุณจะไม่สามารถรับเพิ่มได้ตามกฎหมาย แต่ในกรณีส่วนใหญ่ผู้รับบำนาญที่ทำงานอย่างเป็นทางการจะไม่มีปัญหาในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้รับบำนาญที่ทำงานมีโอกาสที่จะได้รับการหักทรัพย์สินในลักษณะรวมกัน

เงินจ่ายส่วนแรกสามารถออกได้ในช่วง 3 ปีการทำงานสุดท้ายก่อนเกษียณ ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องส่งการประกาศรายได้สำหรับปีที่พลเมืองแสดงความปรารถนาที่จะคืนภาษีของเขา

นายจ้างสามารถออกส่วนที่สองของการหักเงินได้ตามกฎเดียวกันกับที่ใช้กับพลเมืองที่ทำงานทุกคน

ดังนั้นหลังจากทำตามขั้นตอนทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับงานเอกสารแล้ว คุณสามารถคืนเงินจำนวนมากที่ใช้ไปกับการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้จำนองได้