เป็นไปได้ไหมที่จะขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก? เครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน ให้การหักเงินสองเท่าสำหรับเด็ก

การเลี้ยงลูกเป็นเรื่องยากทางการเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเขาไม่ได้อยู่คนเดียวในครอบครัว รัฐพยายามช่วยเหลือประชาชนที่มีบุตร เพื่อจุดประสงค์นี้ การลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กจึงได้รับการอนุมัติ เป็นที่ประดิษฐานอยู่ในศิลปะ รหัสภาษีหมายเลข 218 ของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อบุคคลทำงานอย่างเป็นทางการเขามีโอกาสที่จะใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์และจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวนที่น้อยกว่า

การลดหย่อนภาษีเด็ก แนวคิด และคำจำกัดความ

การหักลดหย่อนภาษีเด็กสามารถเข้าใจได้โดยการศึกษามาตรา 218 ของประมวลกฎหมายภาษีอย่างละเอียด

ทุกคนที่ทำงานอย่างเป็นทางการจ่ายภาษีให้กับรัฐสำหรับรายได้ส่วนบุคคลจำนวน 13% ตัวอย่างเช่นจากเงินเดือน 11,000 พนักงานจะจ่ายเงินสมทบเข้าคลังของรัฐ (11,000 × 13%) = 1,430 รูเบิล

การหักเงินที่ออกคือจำนวนเงินที่ลดฐานภาษี เมื่อได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก พนักงานจะลดเงินสมทบรายเดือนเข้าเป็นงบประมาณของรัฐ ในทางปฏิบัติมีลักษณะเช่นนี้ จำนวนผลประโยชน์จะถูกหักออกจากเงินเดือนสะสม ส่วนที่เหลือจะถูกหักภาษีที่ 13%

หากลูกจ้างเขียนคำชี้แจงถึงนายจ้าง จะสามารถให้เครดิตภาษีเด็กมาตรฐานได้ทุกเดือนตลอดระยะเวลาภาษี กฎหมายกำหนดเพดานเงินเดือนไว้ที่ 350,000 รูเบิลต่อปีเท่านั้น หากเกินตัวชี้วัดนี้ สิทธิประโยชน์จะถูกระงับไปจนถึงปีหน้า

อนุญาตให้ลงทะเบียนผลประโยชน์เพียงครั้งเดียวผ่าน IFMS หากไม่ได้ออก ณ สถานที่ทำงาน คุณสามารถทำได้ปีละครั้ง แต่คุณสามารถรับค่าตอบแทนทุกเดือนในคราวเดียว

เมื่อออกจากสถานที่ทำงานปัจจุบันบุคคลนั้นจะได้รับใบรับรอง 2 - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งจะต้องส่งไปยังนายจ้างใหม่เพื่อดำเนินการลดหย่อนภาษีตามมาตรฐาน เอกสารนี้มีข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ที่ได้รับและฐานภาษี

เมื่อบุคคลหนึ่งทำงานให้กับนายจ้างหลายคนในเวลาเดียวกันเขาจะต้องเลือกว่าจะสมัครรับผลประโยชน์จากนายจ้างรายใด โดยปกติแล้วจะมีการจัดให้มีสวัสดิการ ณ สถานที่ทำงานหลัก ขอแนะนำให้ตรวจสอบข้อกำหนดการหักเงินด้วยตนเอง หากพบข้อผิดพลาดต้องรายงานต่อฝ่ายบัญชี

หากมีการให้ผลประโยชน์เกินจำนวนพนักงานจะต้องเสียภาษีเพิ่มเติมด้วยตนเอง

ใครมีสิทธิยื่นขอหักลดหย่อนบุตรได้บ้าง?

ผู้มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสามารถกำหนดได้ตามมาตรา 218 NK. บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับเด็ก:

• ผู้ปกครอง;
• พ่อแม่บุญธรรม;
• ผู้ปกครอง

ตัวแทนทางกฎหมายแต่ละรายมีสิทธิ์สมัครรับสิทธิประโยชน์ เช่น พ่อกับแม่ของลูกอยู่ที่ที่ทำงานเดียวกัน เช่นเดียวกับตัวแทนทางกฎหมายอื่นๆ ของเด็ก

ข้อกำหนดสำหรับผู้สมัคร

ก่อนที่คุณจะคิดเกี่ยวกับวิธีการสมัครเพื่อรับผลประโยชน์ คุณต้องทำความคุ้นเคยกับเงื่อนไขก่อน มีข้อกำหนดบางประการในการแจ้งจำนวนเงินที่หักสำหรับเด็ก:

• สิทธิประโยชน์นี้ใช้ได้กับเด็กเท่านั้น จนถึงอายุเท่าใด:
  • อายุไม่เกิน 18 ปี;
  • อายุไม่เกิน 24 ปีหากกำลังเรียนเต็มเวลา
• เงินเดือนของตัวแทนทางกฎหมายมีลักษณะเป็นทางการและต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• รายได้ของผู้ปกครองตั้งแต่ต้นปีคือไม่เกิน 350,000 รูเบิล นับตั้งแต่เดือนที่เกินขีดจำกัดนี้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้ที่ให้ไว้จะสิ้นสุดลง
• ลูกหลานขึ้นอยู่กับตัวแทนทางกฎหมาย

เมื่อตรงตามเงื่อนไขทั้งหมดก็สามารถไปติดต่อนายจ้างเพื่อขอรับสวัสดิการได้

มีการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กที่มีความพิการตามเกณฑ์โดยไม่คำนึงถึงประเภทอายุ

จำนวนเงินผลประโยชน์บุตร

ตามกฎหมายผลประโยชน์จะมีผลใช้ได้จนกว่าจะเกินวงเงินทางกฎหมายสามแสนห้าหมื่นรูเบิลในรอบการเรียกเก็บเงินปัจจุบัน จะต้องทำให้เสร็จอีกครั้งในปีใหม่ นายจ้างบางรายไม่ต้องการให้ลูกจ้างเขียนใบแจ้งยอดเป็นประจำทุกปี แบบฟอร์มคำขอจัดให้มีการจดทะเบียนผลประโยชน์ตลอดจนบุตรมีอายุถึงกำหนด แต่องค์กรส่วนใหญ่ถูกบังคับให้จัดเตรียมชุดเอกสารที่จำเป็นทุกปี เนื่องจากตาข่ายนิรภัย บุคคลใด ๆ อาจสูญเสียสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ภายในหนึ่งปี

การหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2560 คือ:

ตารางไม่ได้ระบุจำนวนเงินที่ต้องคืน แต่เป็นจำนวนเงินที่หัก กล่าวอีกนัยหนึ่งตัวบ่งชี้นี้จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผู้ปกครองทั้งสองสามารถออกการหักลดหย่อนบุตรได้ในเวลาเดียวกันหากจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับคลังของรัฐ สิ่งนี้คำนึงถึง:

• ลำดับของเด็กสำหรับผู้ปกครองแต่ละคนแยกกัน เนื่องจากจำนวนอาจแตกต่างกัน ดังนั้นจำนวนเงินที่หักลดหย่อนสำหรับบิดาและมารดาจะแตกต่างกัน
• เด็กสามารถเป็นได้ทั้งโดยธรรมชาติหรือเป็นบุตรบุญธรรม
• นับลูกหลานทั้งหมด รวมทั้งผู้ใหญ่และผู้ที่เสียชีวิตไปแล้ว ตัวอย่างเช่น ก่อนหน้านี้ผู้สมัครได้รับสิทธิประโยชน์สำหรับบุตรสองคน ลูกหลานคนหนึ่งเติบโตขึ้น แต่มีอีกคนหนึ่งเกิดมา ดังนั้นผลประโยชน์ทางสังคมจะได้รับการพิจารณาดังนี้: 1,400 + 3,000 = 4,400 รูเบิล

ไม่มีการหักเงินสำหรับเด็กที่เสียชีวิต แต่จะนำมาพิจารณาในการคำนวณจำนวนเด็กเท่านั้น

ตัวอย่างการคำนวณการหักเงินบุตร

สมมติ Simonova Olga Ivanovna มีลูกสามคน: ห้า เจ็ด และสิบปี

จำนวนเงินเดือนสะสมของเธอคือ 45,000 รูเบิล

เนื่องจากทุกคนต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จากรายได้ เธอจึงไม่มีข้อยกเว้นเช่นกัน แต่ผู้หญิงมีสิทธิที่จะใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ดังต่อไปนี้:

1. 1,400 ถู – การหักลดหย่อนบุตรคนแรก
2. 1,400 ถู – ลูกคนที่สอง;
3. 3,000 ถู - ถึงลูกคนที่สาม

ปรากฎว่าการหักภาษีทั้งหมดสำหรับเดือนนั้นคำนวณดังนี้: 1,400 + 1,400 + 3,000 = 5800 รูเบิล

ดังนั้นผู้หญิงจึงได้รับค่าตอบแทนด้วยมือของเธอเอง: 45,000 – (45,000 – 5800) × 13% = 39,904 รูเบิลหากไม่มีผลประโยชน์ ฝ่ายบัญชีจะคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามยอดคงค้างทั้งหมด

มีการหักเงินมาตรฐานจนถึงเดือนจนกว่าจำนวนรายได้จะเกิน 350,000 รูเบิล ด้วยรายได้นี้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะหยุดใช้ในเดือนที่ 8 - ในเดือนสิงหาคม

ตอนนี้เรามาดูตัวอย่างวิธีการคำนวณกัน:

Gavrilova Valentina Pavlovna มีลูกสองคน: อายุ 25 และ 13 ปีเงินเดือนของเธอคือ 15,000 รูเบิล

เธอไม่มีสิทธิได้รับผลประโยชน์สำหรับลูกคนโตของเธอ จากนั้นการคำนวณรายได้ในมือจะเป็นดังนี้:

15,000 – (15,000 – 1400) × 13% = 13232 รูเบิล

ยิ่งกว่านั้นหากลูกหลานที่อายุน้อยที่สุดไม่ใช่คนที่สอง แต่เป็นคนที่สามเธอจะได้รับการหักเงินจำนวน 3,000 รูเบิล ดังนั้นการคำนวณจะมีลักษณะดังนี้:

15,000 – (15,000 – 3000) × 13% = 13440 รูเบิล

จากตัวอย่างสุดท้ายเป็นที่ชัดเจนว่าไม่มีการหักเงินสำหรับเด็กที่เป็นผู้ใหญ่ แต่จะรวมอยู่ในการคำนวณจำนวนเงินด้วย

ผลประโยชน์สองเท่าที่ได้รับอนุญาต

กฎหมายในประเทศของเราอนุญาตให้คนงานบางประเภทได้รับผลประโยชน์สองเท่า:

• กรณีปฏิเสธผลประโยชน์ของบิดามารดาคนที่สองที่มีสิทธิได้รับ ในการดำเนินการนี้ผู้ปกครองที่ปฏิเสธการหักเงินจะต้องได้รับใบรับรองจากสถานที่ทำงานโดยระบุว่าไม่ได้จัดให้มีสวัสดิการ
• ผู้ปกครองเพียงคนเดียว หากมีการยืนยันการเสียชีวิตหรือการหายไปของบุคคลที่สองโดยไม่ทราบสาเหตุ จากนั้นคุณจะต้องนำเอกสาร-สถานที่
• คุณแม่เลี้ยงเดี่ยว. ผู้หญิงโสดไม่รวมถึงผู้หญิงที่มีสูติบัตรของบุตรโดยกรอกช่องพ่อ ถึงแม้จะไม่ได้อยู่ด้วยกันก็ตาม

คุณจะไม่สามารถปฏิเสธผลประโยชน์ได้:

• ผู้ปกครองที่ไม่ได้ทำงาน
• ผู้หญิงที่ลาคลอดบุตร
• บุคคลที่ลงทะเบียนกับศูนย์จัดหางาน

ปรากฎว่าหากพ่อและแม่ทั้งสองคนทำงานอย่างเป็นทางการคนหนึ่งก็มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีสองเท่าสำหรับเด็ก แต่สำหรับสิ่งนี้มีความจำเป็นต้องออกการปฏิเสธผลประโยชน์อย่างเป็นทางการให้กับหนึ่งในนั้น

ตัวอย่างการคำนวณการหักลดหย่อนสองเท่า

ลองดูการคำนวณการลดหย่อนภาษีสองเท่าโดยใช้ตัวอย่าง สมมติว่า Elena Pavlovna Klimova มีเงินเดือน 37,000 รูเบิลและลูกหนึ่งคน สามีของเธอปฏิเสธผลประโยชน์อย่างเป็นทางการ นับจากนี้เป็นต้นไป ผู้หญิงมีสิทธิที่จะรับสิทธิประโยชน์สองเท่า

ตามกฎหมายลูกหลานหนึ่งคนมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินทางสังคม 1,400 รูเบิล ผลประโยชน์สองเท่าจะคำนวณดังนี้:

1,400 × 2 = 2800 ถู

ปรากฎว่าพนักงานจะได้รับเงินเดือนโดยคำนึงถึงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณและหัก ณ ที่จ่าย:

37,000 – (37,000 – 2800) × 13% = 32,554 รูเบิล

ปรากฎว่าหากผู้ปกครองปฏิเสธสิทธิประโยชน์ ตัวแทนทางกฎหมายคนที่สองจะใช้สิทธิประโยชน์นี้เป็นจำนวนสองเท่า

เอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงิน

ข้อกำหนดในการลดหย่อนภาษีเด็กแบบมาตรฐานเป็นไปตามลักษณะการสมัครเท่านั้น ในการดำเนินการนี้พนักงานจะต้องจัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้ให้กับแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน:

• การสมัครตามรูปแบบขององค์กร
• บัตรประจำตัว;
• สูติบัตรของลูกหลานทุกคน
• ทะเบียนสมรสหรือทะเบียนบิดา หากมี
• ข้อเท็จจริงของการยืนยันความพิการ (ถ้ามี)
• ใบรับรองจากสถานที่เรียนเมื่อเด็กอายุเกิน 18 ปี

เมื่อผู้ปกครองเป็นตัวแทนทางกฎหมายเพียงผู้เดียว จำเป็นต้องใช้เอกสารอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้เพิ่มเติม:

• หนังสือรับรองการตายของผู้ปกครองคนที่สอง
• คำพิพากษาศาลเกี่ยวกับผู้สูญหาย
• ใบรับรองการขาดสถานภาพความเป็นบิดา

ผู้ปกครองจะต้องนำการตัดสินใจเกี่ยวกับการเป็นผู้ปกครองหรือข้อตกลงไปยังครอบครัวบุญธรรมด้วย

หากต้องการขอเงินคืนจากสำนักงานสรรพากร คุณต้องรวบรวมเพิ่มเติม:

• ประกาศเป็นเวลาหนึ่งปี สูงสุดสาม;
• หนังสือรับรองรายได้จากสถานที่ทำงาน
• ข้อตกลงการบริการบัตรธนาคารหรือบัญชี
• สำเนาเอกสารทั้งหมดที่ระบุไว้ ยกเว้นใบรับรอง

เมื่อส่งชุดเอกสารด้วยตนเองไปยังสำนักงานสรรพากร คุณต้องนำต้นฉบับของเอกสารทั้งหมดติดตัวไปด้วย ผู้เชี่ยวชาญด้านบริการจะตรวจสอบสำเนากับพวกเขาและส่งคืนให้

จะต้องยื่นเอกสารเพื่อหักเงินเมื่อไร?

ระยะเวลาในการหักภาษีเด็กขึ้นอยู่กับวันที่สมัครและปัจจัยอื่น ๆ :

• เมื่อคลอดบุตร
• นับแต่วันเข้าทำงาน

บางครั้งด้วยเหตุผลบางประการพนักงานไม่ได้เขียนใบสมัครขอลดหย่อนภาษีสังคมทันทีทันทีที่สิทธิเกิดขึ้น จากนั้นนายจ้างจะต้องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีปัจจุบันใหม่ มิฉะนั้นผู้สมัครมีสิทธิ์ใช้สิทธิประโยชน์โดยติดต่อ Federal Tax Service

ระยะเวลาสูงสุดที่การตรวจสอบจะออกค่าชดเชยคือสามปี ตัวอย่างเช่น พนักงานคนหนึ่งมีลูก แต่เขาไม่ได้รายงานข้อเท็จจริงนี้ไปยังสถานที่ทำงานของเขา สองปีผ่านไป และเขารู้ว่าเขามีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนบุตร หากต้องการคืนเงิน เขาต้องรวบรวมเอกสารและส่งไปที่ Federal Tax Service ผู้ตรวจจะจ่ายค่าชดเชยให้เขาในช่วงสองปีที่ผ่านมา

หลายๆ คนสนใจวิธีการขอเงินลด ณ สถานที่ทำงาน แนะนำให้พนักงานปฏิบัติตามแผนปฏิบัติการต่อไปนี้:

1. รวบรวมเอกสารที่จำเป็น
2. ติดต่อฝ่ายบัญชีที่คำนวณรายได้ เขียนใบสมัครและส่งเอกสาร
3. หากเดือนยังไม่ปิดการจ่ายเงินเดือนจะมีการหักภาษีสำหรับเด็ก มิฉะนั้นพนักงานจะได้รับผลประโยชน์ตั้งแต่เดือนถัดไป

เมื่อผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทำงานพร้อมกันในหลายองค์กร เขาจะสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีได้เพียงแห่งเดียวเท่านั้น

วิธีรับการหักเงินสำหรับเด็กผ่าน Federal Tax Service

เมื่อองค์กรไม่ได้ให้ผลประโยชน์หรือไม่ได้ให้เต็มจำนวนพนักงานมีสิทธิ์ขอเงินคืนผ่านบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีผ่านการตรวจสอบ:

• กรอกแบบแสดงรายการภาษี คุณสามารถทำได้บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการหรือขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ จะมีการชำระค่าบริการของผู้เชี่ยวชาญ คุณสามารถกรอกเอกสารด้วยตนเองได้ฟรี เว็บไซต์นี้มีคำแนะนำโดยละเอียดสำหรับการลงทะเบียน
• รับใบรับรอง 2 – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากนายจ้างของคุณ หากผู้สมัครมีสถานที่ทำงานหลายแห่ง จะต้องได้รับใบรับรองจากสถานที่แต่ละแห่ง
• รวบรวมเอกสารที่จำเป็นที่เหลือ
• จัดเตรียมชุดเอกสารให้กับผู้เชี่ยวชาญด้านบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
• เขียนสองข้อความ:
  • เพื่อขอเงินคืน;
  • เกี่ยวกับการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคาร
• หากรวบรวมเอกสารทั้งหมดอย่างถูกต้อง ผู้เชี่ยวชาญจะยอมรับ
• การตรวจสอบโต๊ะดำเนินการภายในสองเดือน ในเวลานี้ผู้สมัครอาจถูกเรียกตัวไปตรวจสอบเพื่อแก้ไขปัญหาข้อขัดแย้ง
• หากมีการตัดสินใจในเชิงบวกในการจ่ายค่าชดเชย เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารของผู้รับภายในหนึ่งเดือน
• หากถูกปฏิเสธ ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีสิทธิโต้แย้งคำตัดสินของผู้ตรวจสอบในศาลได้

มีหลายวิธีในการจัดเตรียมเอกสารให้กับบริการภาษี:

• ส่วนตัว.นี่เป็นตัวเลือกที่พบบ่อยที่สุดเนื่องจากเป็นวิธีที่เร็วที่สุด นอกจากนี้ยังง่ายกว่าในการแก้ไขปัญหาทั้งหมดที่เกิดขึ้นทันที
• การส่งพัสดุทางไปรษณีย์ จดหมายพร้อมการแจ้งเตือน และแนบสินค้าคงคลังสำเนาทั้งหมดจะต้องได้รับการรับรองก่อน
• ผ่านพอร์ทัลบริการสาธารณะในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องผ่านขั้นตอนการลงทะเบียนและการยืนยันข้อมูลก่อน คุณต้องเปิดใช้งานบริการลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งมีราคาห้าร้อยรูเบิลต่อปี
• ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ IFMSนอกจากนี้ยังต้องมีการลงทะเบียนล่วงหน้า ไม่จำเป็นต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่นี่

แต่ละคนมีสิทธิ์เลือกวิธีคืนเงินได้อย่างอิสระ เมื่อก่อนตัวเลือกที่ใช้กันอย่างแพร่หลายยังคงดึงดูดใจส่วนตัว

การยุติการหักเงิน

ทุกคนไม่ช้าก็เร็วจะสูญเสียสิทธิ์ในการหักเงิน สิ่งนี้เกิดขึ้นจากสาเหตุข้อใดข้อหนึ่ง:

• เมื่อเงินเดือนสะสมเกิน 350,000 รูเบิล ในหนึ่งปี. งวดหน้าจะมีการหักเงินอีกครั้ง
• หากผู้เยาว์เสียชีวิต จะมีการหักลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กจนถึงสิ้นปี จากนั้นจะสิ้นสุดลง
• เมื่ออายุครบสิบแปดปีบริบูรณ์ ในบางกรณีอาจถึงยี่สิบสี่ปีบริบูรณ์

การหักเงินรวมกับสิทธิประโยชน์อื่น ๆ หรือไม่?

การหักเงินบุตรสามารถใช้ร่วมกับสิทธิประโยชน์ประเภทอื่นได้ ตัวอย่างเช่น คุณสามารถรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินไปพร้อมๆ กัน นอกจากนี้ยังสามารถสมัครขอรับสิทธิประโยชน์การฝึกอบรมไปพร้อมๆ กันได้

เพียงจำไว้ว่าผลประโยชน์ไม่สามารถเกินกว่าภาษีที่จ่ายให้กับงบประมาณได้ ไม่สำคัญว่าจะมีการหักทรัพย์สินสำหรับเด็กหรือไม่ ดังนั้นจึงควรลงทะเบียนแยกกันเมื่อรายได้ไม่มีนัยสำคัญ

สมมติว่าปีนี้ผู้สมัครมีเงินเดือนคงค้างจำนวนเล็กน้อย และเพิ่มขึ้นในรอบการเรียกเก็บเงินถัดไป เพียงคำนึงถึงการจำกัดเวลาด้วย สามารถขอเงินชดเชยการหักทรัพย์สินและสวัสดิการสำหรับเด็กล่วงหน้าได้สูงสุดสามปี

เมื่อบุตรเกิดมา บิดามารดาแต่ละคนมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี

ผลประโยชน์จะไม่ถูกคำนวณโดยอัตโนมัติ ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องรวบรวมเอกสารที่จำเป็นและติดต่อนายจ้างของคุณหรือ Federal Tax Service

เมื่อสมัครงาน พนักงานที่เป็นผู้ปกครองของบุตรตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปมีสิทธิได้รับเงินชดเชยจากรัฐที่เรียกว่าการหักลดหย่อนบุตร ในการรับเงินคงค้าง คุณเพียงแค่กรอกใบสมัครและส่งไปที่แผนกบัญชีในที่ทำงานของคุณ หลังจากนั้นครู่หนึ่งเงินเดือนที่ได้รับในบัญชีบัตรธนาคารจะเพิ่มขึ้น ไม่ พวกเขาไม่ได้ให้เงินเพิ่มสำหรับเด็ก พวกเขาแค่หยุดหักภาษี 13% จากรายได้ที่บุคคลได้รับจากเงินเดือนไประยะหนึ่งแล้ว อย่าอารมณ์เสียถ้าคุณไม่เคยได้ยินเกี่ยวกับสิ่งที่ลดหย่อนภาษีเด็ก อนุญาตให้ได้รับการหักเงินได้ในช่วง 36 เดือนที่ผ่านมา ในบทความเราจะพิจารณาสถานการณ์การโต้เถียงที่เกิดขึ้นในกระบวนการทำงานของผู้เสียภาษีที่สามารถแทรกแซงสิ่งนี้ได้

ไม่ใช่สมาชิกในครอบครัวทุกคนมีสิทธิ์ได้รับเงินชดเชยจากรัฐสำหรับเด็ก แต่มีเพียงบุคคลจากรายชื่อต่อไปนี้:

• พ่อแม่บุญธรรม แต่งงานแล้ว หย่าร้าง หรือไม่เคยจดทะเบียนความสัมพันธ์เลย
• คู่สมรสของพ่อแม่ที่ไม่เกี่ยวข้องกับเด็ก (พ่อเลี้ยงหรือแม่เลี้ยง;
• ผู้ปกครองอย่างเป็นทางการหรือผู้ดูแลเด็กที่ได้รับการแต่งตั้งโดยการตัดสินใจของหน่วยงานผู้ปกครอง

บันทึก! เฉพาะผู้ปกครองที่ให้การสนับสนุนทางการเงินแก่ลูกหลานเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

จำนวนเงินการจ่ายเงินสูงสุด

ในแต่ละกรณี ครอบครัว ลูก การหักเงินจะพิจารณาเป็นรายบุคคล ขึ้นอยู่กับ

• ลำดับการเกิดของเขา;
• ภาวะสุขภาพ
• อายุ ฯลฯ

ตารางที่ 1. จำนวนเงินคงค้างสำหรับกรณีต่างๆ

ลักษณะเฉพาะ	ผลรวม
บุตรหัวปีของผู้เสียภาษี	1,000 400 รูเบิล
เก่าแก่เป็นอันดับสอง	1,000 400 รูเบิล
เกิดที่สามและต่อมา	3 พัน
เด็กเล็กที่มีความพิการ ตลอดจนผู้พิการกลุ่มที่ 1 หรือ 2 ที่มีอายุไม่เกิน 24 ปี ที่ได้รับการศึกษาระดับสูงในสถาบันการศึกษาที่เกี่ยวข้อง	12,000
ผู้เยาว์ที่มีความพิการซึ่งอยู่ในความดูแลของบิดามารดาที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรม รับไปเป็นผู้ปกครองหรือเป็นผู้ปกครอง คนพิการกลุ่มแรกหรือกลุ่มที่สอง อายุต่ำกว่า 24 ปี กำลังศึกษาเต็มเวลาที่มหาวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยอื่น เลี้ยงดูโดยครอบครัวอุปถัมภ์ ผู้ดูแลผลประโยชน์ หรือผู้ปกครอง	6 พัน

นอกจากจะได้รับค่าสินไหมทดแทนตามจำนวนที่ระบุในตารางแล้ว ผู้ปกครองบางคนยังมีสิทธิเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนเพิ่มเป็นสองเท่าอีกด้วย ใช้กับบุคคลที่เลี้ยงดูเด็กเพียงลำพัง การรับรู้ถึงความเหงานี้จะต้องกระทำในลักษณะตุลาการ และไม่ใช่คู่สมรสที่หย่าร้างคนใดคนหนึ่งกระทำการโดยไม่ได้ตั้งใจ เกณฑ์รวมถึงกรณีที่:

• ถือว่าผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหายไป
• ผู้ปกครองคนที่สองเสียชีวิตหรือเสียชีวิต

ความเหงาอย่างเป็นทางการยังคงดำเนินต่อไปจนกว่าสถานะนี้จะคงอยู่จริง เมื่อบิดามารดาแต่งงาน การเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนสองเท่าจะไม่มีผลอีกต่อไป และดังนั้นจึงใช้ไม่ได้กับคู่สมรสใหม่อีกต่อไป

คุณไม่สามารถปฏิเสธที่จะให้ค่าชดเชยแก่ผู้ปกครองของเด็กคนอื่นได้ในกรณีต่อไปนี้:

• ขาดการจ้างงาน
• อยู่ในช่วงลาคลอดบุตร (สูงสุดหนึ่งปีครึ่ง) หรือเกี่ยวข้องกับการตั้งครรภ์และการคลอดบุตรหนึ่งคนขึ้นไป
• ได้รับการจดทะเบียนกับสำนักงานแลกเปลี่ยนแรงงานท้องถิ่น

ควรสังเกตว่าการกำหนดจำนวนเงินค่าชดเชยสำหรับญาติของเด็กที่มีความพิการในปี 2560 นั้นทำได้โดยการเพิ่มการหักที่เป็นไปได้สำหรับคนพิการและในอัตราเด็กปกติ

ลองยกตัวอย่างครอบครัวเปตรอฟมีลูกสองคน เด็กคนโตมีสุขภาพสมบูรณ์แข็งแรงและสำหรับเขาแล้วพวกเขามีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจำนวน 1,000 400 รูเบิล ลูกชายคนเล็กเกิดมาพร้อมกับความพิการ ปัจจุบันอายุเพียง 4 ขวบเท่านั้น สำหรับเขาจากรัฐ Petrovs มีสิทธิ์ได้รับจำนวนเงินสงเคราะห์บุตรมาตรฐานสำหรับลูกชายคนโตบวกกับค่าเลี้ยงดูบุตรพิการของตนเองนั่นคือ 12,000 + 1,000 400 รูเบิล = 13,000 400 รูเบิล

กำหนดเวลาการส่งมอบ

ในความเป็นจริงค่าชดเชยสำหรับเด็กไม่ได้ออกแยกต่างหาก เป็นไปได้ที่จะเพิ่มเงินเดือนที่มอบให้กับผู้ปกครองของพนักงานตามจำนวนที่ครบกำหนดโดยยกเลิกการถอนเงิน 13% จากเงินที่ครบกำหนดชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในปี 2560 มีการจ่ายเงินทุกเดือนของรอบระยะเวลารายงานปัจจุบันจนถึงเดือนที่ค่าตอบแทนของพนักงานซึ่งกำหนดตามยอดรวมสะสมถึง 350,000 รูเบิล ณ จุดนี้ การชดเชยจะไม่มีผลอีกต่อไป

ข้อจำกัดเดียวกันนี้ใช้กับอีก 12 เดือนข้างหน้า

ตารางที่ 2. ข้อกำหนดในการให้ค่าตอบแทน

การจัดหาจะเริ่มเมื่อใด?	เมื่อข้อกำหนดสิ้นสุดลง	ช่วงเวลาที่สูญเสียสิทธิในการรับค่าสินไหมทดแทน
ในเดือนที่คลอดบุตรนั้น ในเดือนที่ผู้ปกครองดำเนินการขั้นตอนการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมเสร็จสิ้น ในเดือนที่พลเมืองกลายเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ เดือนที่ข้อตกลงการเป็นผู้ปกครองอย่างเป็นทางการมีผลใช้บังคับ	จนกว่าเด็กจะเข้าสู่วัยผู้ใหญ่และไม่ได้เรียนในมหาวิทยาลัยหรือที่อยู่อาศัย การฝึกงาน บัณฑิตวิทยาลัย ฯลฯ อายุไม่เกิน 24 ปี หากอยู่ระหว่างการรับการศึกษา ก่อนสิ้นสุดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของข้อตกลงการเลี้ยงดูบุตรกับครอบครัวอุปถัมภ์ หากได้รับการหักเงินเป็นสองเท่าช่วงเวลาแห่งการยกเลิกการชำระเงินคือการเข้าสู่การแต่งงานของผู้ปกครองคนเดียวก่อนหน้านี้	มีการเสียชีวิตของเด็ก การแต่งงานของเขา

สถานการณ์ขัดแย้งเมื่อได้รับการหักเงินสำหรับเด็ก

การได้รับค่าชดเชยจากรัฐในปี 2560 อาจมาพร้อมกับสถานการณ์ที่ขัดแย้งกัน ลองดูสิ่งที่พวกเขาอาจจะเป็น

สถานการณ์ที่ 1หากพนักงานไม่ได้รับค่าจ้างเป็นเวลาหลายเดือนแสดงว่าเขาไม่มีรายได้โดยทั่วไป เหตุผลอาจแตกต่างกันตามกฎ ได้แก่:

• ลาป่วย;
• การลาโดยไม่ได้รับค่าจ้าง
• การพักผ่อนที่จำเป็นในการดูแลเด็ก

อย่างไรก็ตามจำเป็นต้องคำนวณการหักเงินแม้ในเดือนที่พนักงานไม่ได้รับค่าจ้างก็ตาม ปรากฎว่าเงินสะสมทั้งหมดจะมอบให้กับพนักงานในครั้งต่อไปที่เขาได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามระบบภาษี

สถานการณ์ที่ 2หากเกินขีดจำกัดรายได้ที่กำหนด เมื่อผู้ปกครองรายหนึ่งได้รับมากกว่า 350,000 ในหนึ่งปีและคนที่สองไม่ถึงระดับนี้เพื่อที่จะบริจาคต่อไปได้จำเป็นที่ผู้ปกครองคนแรกจะต้องจัดทำใบสมัครเพื่อโอนสิทธิการชดเชยเพื่อสนับสนุน ที่สอง.

สถานการณ์ที่ 3เมื่อสิทธิของผู้ปกครองถูกลิดรอน บุคคลสามารถรับเงินสำหรับเด็กได้ก็ต่อเมื่อเขายังคงเลี้ยงดูอาชีพของพวกเขาต่อไป นั่นคือ จ่ายเงินค่าเลี้ยงดูบุตร

สถานการณ์ที่ 4หากเด็กอยู่หรืออาศัยอยู่ในต่างประเทศเป็นเวลานาน กฎหมายไม่ได้ห้ามการหักเงินสำหรับพวกเขา เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องได้รับการยืนยันจากหน่วยงานต่างประเทศว่าเด็กอาศัยอยู่ในประเทศใดประเทศหนึ่งหรือกำลังศึกษาอยู่ หากบุตรหลานลาพักการศึกษาและขัดขวางการเรียน ผู้ปกครองยังคงมีสิทธิได้รับเงิน

หากเกิดสถานการณ์ผิดปกติที่ไม่รวมอยู่ในรายการที่นำเสนอข้างต้น โปรดปรึกษาฝ่ายบริการภาษีกับที่ปรึกษามืออาชีพและค้นหาว่าต้องทำอย่างไร อย่างไรก็ตาม คุณสามารถติดต่อผู้ตรวจสอบหากมีคำถามใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ทางกฎหมายด้านภาษี

การขอเครดิตภาษีเด็กที่กรมสรรพากร

หากด้วยพฤติการณ์ต่าง ๆ ลูกจ้างไม่สามารถรับเงินลดหย่อนบุตร ณ สถานที่ทำงานได้และไม่ได้สมัครภายใน 12 เดือน ก็ยังสามารถรับเงินลดหย่อนจากกรมสรรพากรที่ตนอยู่ตามสถานที่ของตนได้ ของการอยู่อาศัย ในการทำเช่นนี้คุณต้องดูแลการเตรียมแพ็คเกจเอกสาร

มาดูรายละเอียดรายการของพวกเขากัน:

• สำเนาสูติบัตรหรือสูติบัตรการรับบุตรบุญธรรมของเด็ก
• สำเนาข้อตกลงการเป็นผู้ปกครองหรือผู้ดูแลผลประโยชน์
• กรอกแบบฟอร์มประกาศ 2-NDFL และ 3-NDFL;
• สำเนาหน้าหลักของหนังสือเดินทาง หน้าหนังสือเดินทางเกี่ยวกับเด็ก และสถานที่ลงทะเบียน

ไม่รู้จะกรอกแบบฟอร์มยังไง? คุณสามารถทำความคุ้นเคยกับหัวข้อเหล่านี้ได้ในพอร์ทัลของเรา คำแนะนำทีละขั้นตอน แบบฟอร์มตัวอย่าง และวิธีหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดพื้นฐานเมื่อกรอกคำประกาศ

การส่งเอกสารสามารถทำได้ 3 ช่องทาง คือ

• ในรูปแบบกระดาษโดยการปรากฏตัวที่ที่ทำการไปรษณีย์
• ในรูปแบบกระดาษ โดยส่งเอกสารทางไปรษณีย์
• ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ หากผู้ใช้ได้ลงทะเบียนก่อนหน้านี้ในบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

ตอนนี้เรามาดูตารางซึ่งมีรายละเอียดเอกสารยืนยันความสัมพันธ์ระหว่างผู้รับการหักเงินกับลูกซึ่งจะต้องส่งไปยังบริการภาษี

ตารางที่ 3. เอกสารที่จำเป็น

ความสัมพันธ์ระหว่างผู้รับการหักเงินกับบุตร	กระดาษ
ผู้ปกครองโดยธรรมชาติ	สูติบัตรต้นฉบับของเด็ก สำเนาหนังสือเดินทางที่นำมาจากหน้า 16-17
แม่บุญธรรมหรือพ่อบุญธรรม	รหัสผู้ปกครอง; ข้อตกลงในการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมในครอบครัว
สามี/ภรรยาของบิดามารดาโดยกำเนิดหรือบุตรบุญธรรม	ทะเบียนสมรส สำเนาหน้าหนังสือเดินทางพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับการสมรส
บุคคลที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรม	ใบรับรองความสมบูรณ์ของขั้นตอนการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม; ใบรับรองจากหน่วยงานผู้ปกครอง
บุคคลที่มีสิทธิในการดูแลหรือสิทธิในการดูแลบุตร	ใบรับรองที่สร้างสิทธิ์จากหน่วยงานผู้ปกครอง
สำหรับผู้เยาว์	สำเนาหนังสือเดินทางหน้า 16-17 สูติบัตรของเด็ก
สำหรับการสนับสนุนทางการเงินแก่บุตร สำหรับบิดามารดาที่หย่าร้าง ถูกลิดรอนสิทธิ จดทะเบียนตามที่อยู่อื่นกับบุตรของตน	ใบสมัครจากผู้ปกครองคนที่สองเพื่อมีส่วนร่วมในการเลี้ยงดูบุตร เอกสารยืนยันการโอนค่าเลี้ยงดู สำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ร่วมกันจะต้องมีการยืนยันในรูปแบบใบรับรองจากที่อยู่อาศัยและบริการชุมชน
เพื่อรองรับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี ที่กำลังศึกษาอยู่ในสถาบันอุดมศึกษา	ใบรับรองการศึกษา
เพื่อเลี้ยงดูบุตรที่มีความพิการ	ใบรับรองแพทย์พิการในรูปแบบของใบรับรอง
พ่อแม่เลี้ยงเดี่ยวเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนสองเท่า	สูติบัตรของเด็กซึ่งมีขีดกลางในคอลัมน์ "ผู้ปกครอง" อันใดอันหนึ่ง ใบรับรองพร้อมข้อความเกี่ยวกับบิดาตามมารดาและใบรับรองยืนยันสถานการณ์และสถานะโสด หลักฐานที่แสดงว่าบิดามารดาคนใดคนหนึ่งเสียชีวิตหรือหายตัวไปอย่างไร้ร่องรอย สำเนาหน้าแต่งงานเปล่า สำหรับผู้ปกครอง – เอกสารแต่งตั้งผู้ปกครองสำหรับบุคคลคนเดียว
เพื่อรับค่าตอบแทนสองเท่าแก่คู่สมรสผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง	คำร้องจากบิดามารดาฝ่ายหนึ่งเพื่อสละสิทธิ์ค่าชดเชยให้แก่อีกฝ่ายหนึ่ง แบบฟอร์ม 2-NDFL จากสถานที่ทำงานของผู้ปกครองที่ปฏิเสธ

นอกจากเอกสารยืนยันสิทธิแล้วยังจำเป็นต้องยื่นคำขอไปยังสถานที่ทำงานหรือสำนักงานสรรพากรจากผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินชดเชยและเลี้ยงดูบุตรด้วย ส่วนใหญ่มักจะมีให้เพียงครั้งเดียว แต่ถ้าสถานการณ์ที่เคยใช้เป็นพื้นฐานในการรับการเปลี่ยนแปลงการหักเงินก่อนหน้านี้ก็จะต้องเขียนใหม่

วิดีโอ - การลงทะเบียนลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก

มาสรุปกัน

การดูแลเด็กมีราคาแพงขึ้นทุกปี เรากำลังพูดถึงไม่เพียงแต่เกี่ยวกับการรับรองมาตรฐานการครองชีพที่ดี แต่ยังเกี่ยวกับการให้โอกาสในการได้รับการดูแลทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การศึกษาในสถาบันการศึกษาระดับสูง ฯลฯ ผู้ปกครองทุกคนพยายามที่จะให้ลูกหลานของตนได้รับสิ่งที่ดีที่สุด และเพื่อลดค่าใช้จ่ายเหลือทนลงเล็กน้อย รัฐจึงให้ค่าชดเชยแก่พวกเขา สำหรับเด็กเล็กที่มีสุขภาพดี แม้เพียงเล็กน้อยแต่ก็ยังช่วยได้ดี ผู้ปกครองของผู้พิการรู้สึกว่าการสนับสนุนจากรัฐบาลชัดเจนยิ่งขึ้น แต่ค่าใช้จ่ายของพวกเขายังสูงกว่าค่าใช้จ่ายมาตรฐานสำหรับเด็กที่มีสุขภาพดีอีกด้วย

อย่าลืมสมัครเพื่อหักเงินจ้าง หากคุณไม่ได้ทำงานอย่างเป็นทางการ คุณจะไม่สามารถรับเงินสำหรับบุตรหลานของคุณได้ แต่มิฉะนั้น นายจ้างหรือสำนักงานสรรพากรมีหน้าที่ต้องจัดหาเงินที่จำเป็นให้กับคุณ

บทความนี้มีข้อมูลที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีเด็กในปี 2563: แบบฟอร์มใบสมัคร, จำนวนการหักลดหย่อนต่อเด็ก, วงเงินการหัก, รหัสการหักต่อเด็ก, การหักเงินสองเท่าเพื่อประโยชน์ของผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งที่มีสิทธิ์ได้รับประเภทนี้การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน , วิธีใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีเด็ก

การลดหย่อนภาษีเด็ก: คืออะไร และใครมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนในปี 2563

ขั้นตอนและจำนวนเงินในการหักลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กได้รับการควบคุมโดยมาตรา 218 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณสามารถอ่านข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับสิ่งที่อยู่ในบทความที่เกี่ยวข้อง ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการหักเงินสำหรับเด็ก นี่คือจำนวนเงินที่จะไม่ถูกหักภาษีเงินได้ (NDFL) 13%

สำคัญ! หากคู่สมรสมีบุตรจากการแต่งงานครั้งก่อนจะถือเป็นบุตรคนที่สาม

เครดิตภาษีเด็กมาตรฐานในปี 2020 จะออกให้สำหรับเด็กแต่ละคน:

• อายุต่ำกว่า 18 ปี;
• สำหรับนักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้อยู่อาศัย, นักเรียน, นักเรียนนายร้อยที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี (จำนวนเงินคืน - ไม่เกิน 12,000 รูเบิล)

สิทธิในการขอคืนเงินจะหายไปในกรณีต่อไปนี้:

• บรรลุนิติภาวะ (หรือสำเร็จการศึกษาจากสถาบันการศึกษาหลังอายุ 24 ปี)
• การแต่งงานอย่างเป็นทางการของเด็ก
• ความตายของเขา

จำนวนเงินและรหัสการหักลดหย่อนสำหรับเด็กในปี 2563

การหักเงินสำหรับเด็กมีผลจนถึงเดือนที่รายได้ของผู้เสียภาษีซึ่งคำนวณตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นงวดภาษี (ปีใหม่) เกิน 350,000 รูเบิล

• สำหรับลูกคนแรก (รหัส 114) คือ 1,400 รูเบิล
• สำหรับลูกคนที่สอง (รหัส 115) – 1,400 รูเบิล
• สำหรับลูกคนที่สาม (รหัส 116) และลูกคนต่อมา - 3,000 รูเบิล
• สำหรับเด็กพิการในปี 2563 (รหัส 117) - 12,000 รูเบิลสำหรับผู้ปกครองและพ่อแม่บุญธรรม และ 6,000 รูเบิลสำหรับผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ และผู้ปกครองบุญธรรม

โปรดทราบว่าจำนวนเงินที่ระบุในรูเบิลไม่ใช่จำนวนเงินที่คุณสามารถคืนได้ แต่จำนวนเงินที่จะไม่ถูกหักภาษี 13% ตัวอย่างเช่น หากพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียมีลูกสามคนอายุต่ำกว่า 18 ปี จำนวนผลประโยชน์สำหรับเขาจะเป็น (1,400 + 1,400 + 3,000) * 0.13 = 754 รูเบิล รายเดือน

ผู้ปกครองคนที่สอง (ผู้ปกครอง) มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินในจำนวนเท่ากันในเวลาเดียวกันหากเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ลองดูตัวอย่าง:

ในเดือนมกราคม 2020 เงินเดือนของ Ivanova อยู่ที่ 35,000 รูเบิล หากเธอมีลูกผู้เยาว์ที่มีสุขภาพดีสองคน เธอมีสิทธิ์ที่จะได้รับการหักเงินจำนวน 2.8 พันรูเบิล (1.4 พันรูเบิลสำหรับเด็กแต่ละคน)

จากเงินเดือนเดือนมกราคมของ Ivanova จะถูกหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% 4,186 รูเบิล คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้: 35,000 (เงินเดือน) ลบ 2,800 (หักภาษี) * 13%

หาก Ivanova ไม่มีลูก 13% จะถูกหักออกจากเงินเดือนเต็มของเธอ: 35,000 * 13% = 4,550 รูเบิล

ดังนั้นเราจึงประหยัดเงินได้ 364 รูเบิล

เอกสารประกอบการขอเครดิตภาษีเด็ก

โดยทั่วไปแล้วนายจ้างจะส่งข้อมูลที่จำเป็นไปยังบริการภาษีอย่างอิสระเพื่อออกการหักเงินสำหรับบุตรของพนักงาน ในกรณีนี้ จะไม่มีการหักภาษีจากจำนวนเหล่านี้ และเพื่อที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2020 คุณต้องจัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้ให้นายจ้าง:

สำคัญ! หากผู้สมัครทำงานอย่างเป็นทางการในหลายสถานที่ นายจ้างจะจ่ายผลประโยชน์ให้กับนายจ้างเพียงคนเดียวเท่านั้น

คำถามที่พบบ่อยในการสมัครเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานปี 2563:

นายจ้างมีสิทธิ์ที่จะหักเงินบุตรตั้งแต่ต้นปีโดยไม่คำนึงถึงเดือนที่ยื่นคำขอรับและรวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด

จำนวนการหักภาษีควรพิจารณาจากจำนวนบุตรทั้งหมดของผู้เสียภาษี รวมถึงผู้ที่ไม่ได้รับการหักภาษีด้วย สิ่งนี้ใช้ไม่เพียงแต่กับเด็กตามธรรมชาติเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ที่อยู่ในความดูแลหรือความดูแล เด็กบุญธรรม บุตรสาวติดเลี้ยง และลูกเลี้ยงด้วย

สำคัญ! เมื่อคำนวณรายได้เฉลี่ยต่อหัวของสมาชิกในครอบครัวแต่ละคน เช่น เพื่อรับผลประโยชน์สำหรับบุตรหัวปี รายได้จะถูกนำมาพิจารณาทั้งหมด (ก่อนนำไปใช้ลดหย่อนภาษี)

หากบิดามารดาหย่าร้างหรือสมรสกัน

หากไม่มีการแต่งงานระหว่างพ่อแม่ของเด็ก ผู้ปกครองคนที่สองสามารถรับการหักเงินได้โดยจัดเตรียมเอกสารยืนยันว่าเด็กได้รับการสนับสนุนจากผู้เสียภาษี ตัวอย่างเช่น อาจเป็น:

• หนังสือรับรองการจดทะเบียนของเด็ก ณ สถานที่อยู่อาศัยของผู้ปกครองรายนี้
• ข้อตกลงรับรองเอกสารของผู้ปกครองเกี่ยวกับการจ่ายค่าเลี้ยงดู
• สำเนาคำตัดสินของศาลซึ่งมีคำอธิบายว่าเด็กอาศัยอยู่กับใคร

การหักเงินบุตรสองเท่าสำหรับผู้ปกครองคนเดียว

กฎหมายดังกล่าวไม่ได้กำหนดแนวคิดเรื่อง “บิดามารดาแต่เพียงผู้เดียว” อย่างไรก็ตาม ตามที่กระทรวงการคลังตั้งข้อสังเกต ผู้ปกครองไม่ใช่เพียงคนเดียวหากไม่ได้จดทะเบียนสมรสระหว่างบิดามารดาของเด็ก การไม่มีผู้ปกครองคนที่สองในเด็กสามารถยืนยันได้จากเอกสารอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

• สูติบัตรที่ระบุถึงผู้ปกครองคนเดียว
• ใบรับรองจากสำนักงานทะเบียนระบุว่าผู้ปกครองคนที่สองรวมอยู่ในสูติบัตรตามมารดา (แบบฟอร์ม 25)
• ใบมรณะบัตรของผู้ปกครองคนที่สอง
• คำตัดสินของศาลระบุว่าผู้ปกครองคนที่สองหายไป

ความแตกต่างของการคำนวณและการออกแบบ

การลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กพิการในปี 2563 เป็นแบบสะสม ซึ่งหมายความว่าผู้ปกครองจะสามารถได้รับการหักเงินทุพพลภาพมาตรฐาน (จาก 6 ถึง 12,000 รูเบิล) บวกกับการหักเงินของเด็กขึ้นอยู่กับว่าเด็กที่มีความพิการปรากฏตัวในครอบครัวอย่างไร - ครั้งแรก, ที่สอง, สามหรือถัดมา ดังนั้นจำนวนเงินที่หักเพิ่มขึ้นจาก 1.4 เป็น 3 พันรูเบิล

สำคัญ! หากเด็กมีกลุ่มผู้พิการ 1 หรือ 2 คน ผู้ปกครองสามารถรับผลประโยชน์ได้จนกว่าลูกชายหรือลูกสาวจะมีอายุครบ 24 ปี (สำหรับกลุ่มที่ 3 - อายุไม่เกิน 18 ปี)

การหักเงินจะทำโดยตรงจากนายจ้าง แต่หากนายจ้างไม่สามารถหักเงินหรือจัดเตรียมเงินให้น้อยกว่าที่กำหนดผู้เสียภาษีมีสิทธิที่จะติดต่อหน่วยงานด้านภาษีได้อย่างอิสระเพื่อดำเนินการชำระเงิน (คำนวณใหม่) อย่างเป็นทางการ

สิ่งสำคัญคือต้องจำความแตกต่างต่อไปนี้

• สำหรับการคำนวณจะใช้เวลา 12 เดือนที่ผ่านมา แต่หากพนักงานไม่ได้ทำงานในช่วงต้นปี รายได้ของเขาที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากสถานที่ทำงานเดิมของเขาจะถูกนำมาพิจารณาด้วย
• หากภาษีถูกหักภาษีบางส่วนจากการชำระเงินที่ได้รับ จะมีการหักภาษีเฉพาะส่วนที่หักภาษีเท่านั้น ดังนั้นเมื่อออกความช่วยเหลือทางการเงินจำนวน 10,000 รูเบิลมีเพียง 6,000 เท่านั้นที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังนั้นสำหรับการคำนวณคุณไม่ควรใช้เวลาสิบ แต่หกพัน
• ด้วยการรวมกันภายใน รายได้รวมสำหรับทุกตำแหน่งจะได้รับการพิจารณา โดยการรวมภายนอก - รายได้เฉพาะที่สถานที่ทำงานหลักเท่านั้น
• หากรายได้ของคุณเกินขีดจำกัดที่อนุญาตคือ 350,000 นี่เป็นเหตุผลที่ดีที่จะปฏิเสธเพื่อประโยชน์ของผู้ปกครองอีกราย

รัฐบาลมีนวัตกรรมหลายอย่างในอนาคต แต่ยังไม่ทราบว่าจะมีการดำเนินการหรือไม่:

• เพิ่มการลดหย่อนภาษีสูงสุดสิบเท่าสำหรับครอบครัวขนาดใหญ่
• ด้วยเงินเดือนน้อยกว่า 30,000 รูเบิล – ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยสมบูรณ์

จำนวนการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2563 มีตั้งแต่ 1,400 ถึง 12,000 รูเบิล ขึ้นอยู่กับสุขภาพของเด็กและลำดับการปรากฏตัวในครอบครัว และแม้ว่าเมื่อประมาณ 2 ปีที่แล้วเจ้าหน้าที่ต้องการพิจารณาสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมสำหรับการคืนภาษีมาตรฐานบางส่วนสำหรับครอบครัวขนาดใหญ่และมีรายได้น้อย แต่ปัญหายังอยู่ในบริเวณขอบรก

25.08.2019

ตามกฎหมายแล้วผู้ปกครองที่ทำงานมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์บางประการเมื่อคำนวณค่าจ้าง - อนุญาตให้มีการหักเงินสำหรับเด็กได้

ด้วยเหตุนี้จำนวนรายได้สุทธิจึงเพิ่มขึ้น

วิธีการคำนวณ?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบถอดรหัส โดยทั่วไปมีอัตรา 13% และนายจ้างหักจากค่าจ้างลูกจ้างโดยตรงเมื่อชำระเงิน พื้นฐานสำหรับสิ่งนี้คือจำนวนเงินเดือนที่ได้รับในระหว่างปี

ในสัญญาจ้างงานกับพนักงานบริษัท Ivanov A.A. มีการจ่ายค่าแรงของเขาเป็นจำนวน 30,000 ต่อเดือน

เมื่อจ่ายเงินเดือนตามมาตรฐานของกฎหมายรัสเซียนักบัญชีของ บริษัท จะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% หรือ 3900 จากนั้นโอนเงินจำนวนนี้ในวันเดียวกันหรือถัดจากบัญชีคลัง

เป็นผลให้รายได้ที่แท้จริงของพนักงานจะเท่ากับ 20,000 – 2,600 = 17,400

สำคัญ! ภาษีเงินได้ถูกกำหนดไม่เพียง แต่จากค่าจ้างเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการชำระเงินของพนักงานอื่น ๆ ด้วย: ค่าลาพักร้อน, ลาป่วย, เงินชดเชย แต่การมีอยู่ของเด็กจะไม่ถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรายได้นี้

การลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในการคำนวณค่าจ้าง

จะลดภาระภาษีค่าจ้างได้อย่างไรหากมีลูกในครอบครัว?

หากมีเด็กหนึ่งคนขึ้นไปอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 ปีในครอบครัว บุคคลที่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีคงที่

ด้วยเหตุนี้ ภาระภาษีของพนักงานจึงลดลง -

หากพนักงาน Ivanov A.A. นักเรียนผู้เยาว์หนึ่งคนมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์จำนวน 1,400 รูเบิล ต่อเดือน.

สมมติว่ารายได้ตามสัญญารายปีของเขาคือ: 20,000 × 12 เดือน = 240,000

ภาษีเงินได้เต็มจำนวนในอัตรา 13% จะเท่ากับ 31,200 รูเบิลและรายได้สุทธิของเขาอยู่ในมือ:

240000 – 31200 = 208800.

หากในสถานการณ์นี้เราจะหักเงินหนึ่งรายการเป็นจำนวน 1,400 รูเบิล ต่อเดือนหรือ 16,800 ต่อปี จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตลอดทั้งปีโดยคำนึงถึงการหักลดหย่อนจะเป็น:

(240000 – 16800) × 13% = 29016

และพนักงานจะได้รับ:

240000 – 29016 = 210984.

จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีในปี 2562

การหักเงินคือจำนวนเงินรายได้ที่ไม่ได้หักภาษีเงินได้

ขนาดสำหรับเด็กระบุไว้ในวรรค 3 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

จำนวนเท่าใดที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หากมีผู้เยาว์ (หรือนักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปี):

• 14.00 – ใช้กับลูกสองคนแรกแต่ละคน
• 3000 – ใช้กับรายการที่สามและรายการถัดไป

มันรวดเร็วและฟรี!

หากคุณได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการและต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากคุณมีบุตร คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินบุตรเป็นรายเดือนนับตั้งแต่วินาทีที่บุตรเกิด ยิ่งมีบุตรในครอบครัวมากเท่าใดจำนวนเงินที่หักก็จะมากขึ้นเท่านั้น ในองค์กรส่วนใหญ่ นายจ้างดำเนินการทั้งหมดเพื่อขอรับการหักเงินบุตรสำหรับพนักงานด้วยความคิดริเริ่มของตนเอง แต่ไม่ใช่ทั้งหมด แม้ว่านายจ้างของคุณจะไม่ได้หักเงินให้คุณ แต่คุณมีสิทธิ์ที่จะคืนเงินทั้งหมดที่ต้องชำระในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา มาดูกันว่าการลดหย่อนภาษีเด็กคืออะไร ใครมีสิทธิ์ได้รับ และจะสมัครได้อย่างไร

“เครดิตภาษีเด็ก” คืออะไร?

มาตรการกระตุ้นพลเมืองที่มุ่งช่วยเหลือครอบครัวที่มีบุตรและมีรายได้น้อย นั่นคือเหตุผลที่กฎหมายกำหนดขอบเขตไว้อย่างชัดเจน ทันทีที่รายได้ของคุณตั้งแต่ต้นปีทะลุ 350,000 รูเบิล คุณจะไม่ได้รับการหักเงินในเดือนต่อๆ ไปของปี ตัวอย่างเช่นมีรายได้ 100,000 รูเบิลต่อเดือนจะมีการหักเงินในช่วง 4 เดือนแรกของปีจากนั้นสามารถรับการหักได้ตั้งแต่ปีหน้าเท่านั้นจนกว่าจะถึงเกณฑ์เดียวกันของรายได้รวม

โดยพื้นฐานแล้วการลดหย่อนภาษีประกอบด้วยผลประโยชน์บางอย่างเมื่อชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งประดิษฐานอยู่ในข้อ 4 ส่วนที่ 1 ข้อ 4 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนเงินที่หักได้รับการแก้ไขและระบุไว้ในรหัสภาษี:

• 12,000 รูเบิล - สำหรับเด็กแต่ละคนหากเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเป็นเด็กพิการหรือเป็นนักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้อยู่อาศัย ผู้ฝึกงาน นักศึกษาอายุต่ำกว่า 24 ปี หากเขาเป็นคนพิการของกลุ่ม I หรือ ครั้งที่สอง;

การหักภาษีในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษีมีผลกับผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ พ่อแม่บุญธรรม คู่สมรสของพ่อแม่บุญธรรมที่เลี้ยงดูเด็ก ในจำนวนดังต่อไปนี้:

• 1,400 รูเบิล - สำหรับเด็กคนแรก
• 1,400 รูเบิล - สำหรับลูกคนที่สอง
• 3,000 รูเบิล - สำหรับลูกคนที่สามและลูกคนถัดไป
• 6,000 รูเบิล - สำหรับเด็กแต่ละคนหากเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเป็นเด็กพิการหรือเป็นนักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้อยู่อาศัย, นักศึกษาฝึกงาน, นักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปีหากเขาเป็นคนพิการของกลุ่ม I หรือ ครั้งที่สอง

สำคัญ!รัฐไม่จ่ายเงินให้คุณตามจำนวนที่กำหนดไว้ในรหัสภาษี จำนวนนี้จะถูกหักออกจากฐานภาษีของคุณ เหล่านั้น. ด้วยรายได้ 25,000 รูเบิลต่อเดือนและมีลูกหนึ่งคน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะได้รับการประเมินเป็นจำนวน 23,600 รูเบิล เช่น ทุกเดือนคุณจะประหยัดเงินได้ 182 รูเบิลเนื่องจากการหักภาษี

บทความที่เกี่ยวข้อง:

การลดหย่อนภาษีเด็กสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

ผู้ประกอบการแต่ละรายยังมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี แต่ไม่ใช่ทั้งหมด แต่เฉพาะผู้ที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จากรายได้ของตน (ระบบภาษีทั่วไป) ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษี สิทธิบัตร หรือการใส่ร้ายแบบง่าย ๆ จะไม่สามารถได้รับการหักเงินจากบุตรได้

การลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กหากพ่อแม่หย่าร้าง สำหรับเด็กทั่วไปหากผู้ปกครองเป็นคนเดียวและในสถานการณ์ที่ผิดปกติอื่น ๆ

ผู้บัญญัติกฎหมายระบุข้อแตกต่างหลายประการจาก “สถานการณ์มาตรฐาน” หากบิดามารดาหย่าร้างกัน หากเลี้ยงดูบุตรร่วมกัน บิดามารดาทั้งสองก็มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก

ลูกที่ตามมาของผู้ปกครองแต่ละคนจะมีโอกาสใช้การลดหย่อนภาษีของการไล่ระดับครั้งต่อไป ตัวอย่างเช่น ในครอบครัว พ่อแม่แต่ละคนมีลูกหนึ่งคนจากการแต่งงานครั้งก่อนและมีลูกเหมือนกันหนึ่งคน ปรากฎว่าพวกเขาร่วมกันเลี้ยงดูลูกสามคนตามลำดับแต่ละคนมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนแรก 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนที่สองและ 3,000 รูเบิลสำหรับลูกคนที่สาม

อย่างไรก็ตามเมื่อคำนวณการลดหย่อนภาษีเด็กเด็กทุกคนจะถูกนำมาพิจารณาด้วย แม้แต่คนที่โตมานานแล้วซึ่งคุณไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีอีกต่อไป ตัวอย่างเช่น คุณมีลูกสองคนแล้ว - อายุ 25 และ 27 ปี จากนั้นลูกคนที่สามก็จะปรากฏขึ้น สำหรับลูกคนที่สาม คุณสามารถได้รับการหักเงิน 3,000 รูเบิล

ลดหย่อนภาษีสองเท่าสำหรับเด็ก

ผู้ปกครองเพียงคนเดียวของเด็กมีสิทธิ์หักเงินสองเท่าหากผู้ปกครองคนที่สองเสียชีวิตหรือสูญหายโดยไม่มีเอกสารเพิ่มเติม มารดาเลี้ยงเดี่ยวยังมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินสองเท่าหากไม่มีบันทึกของบิดาในสูติบัตรของเด็ก หรือแนะนำมาจากคำบอกเล่าของผู้เป็นแม่

บิดามารดาที่หย่าร้างสามารถตกลงที่จะรับการหักเงินสองเท่าสำหรับหนึ่งในนั้น ในกรณีนี้ผู้ปกครองคนที่สองจะต้องออกหนังสือปฏิเสธการรับเงิน ณ สถานที่ทำงาน

จะขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กได้อย่างไร?

ในหลายองค์กรสิ่งนี้ทำตามความคิดริเริ่มของนายจ้าง (เพื่อจุดประสงค์นี้นายจ้างจะนำสำเนาสูติบัตรของเด็กไปจากคุณ) แต่ควรตรวจสอบข้อมูลกับแผนกบัญชีของบริษัทของคุณจะดีกว่า

นายจ้างเองยังไม่ได้ทำอะไรเลย จะต้องทำอย่างไร?

คุณต้องติดต่อแผนกบัญชีโดยจัดเตรียมใบสมัครสำหรับการหักเงินและชุดเอกสาร:

1. สำเนาสูติบัตรหรือใบรับรองการรับบุตรบุญธรรมของเด็ก
2. สำเนาหนังสือเดินทางที่มีเครื่องหมายสมรสหรือทะเบียนสมรสหากบิดามารดาสมรสกัน
3. หนังสือรับรองจากสถาบันการศึกษาระบุว่าเด็กเป็นนักศึกษาเต็มเวลาหากเป็นนักศึกษา
4. หนังสือรับรองความพิการหากเด็กพิการ

ในกรณีที่ได้รับการหักเงินสองครั้ง คุณต้องจัดเตรียมเอกสารที่จะยืนยันสิทธิ์ในการรับการหักเงินสองครั้งด้วย (มรณะบัตร บันทึกในหนังสือเดินทาง เอกสารจากหน่วยงานปกครอง ฯลฯ)

ถ้าไม่ส่งเอกสารต้นปีก็ไม่มีอะไรต้องกังวล แผนกบัญชีจะคำนวณคุณใหม่สำหรับเดือนที่ทำงานก่อนหน้านี้ทั้งหมด

การต่ออายุจะเป็นไปโดยอัตโนมัติทุกปี ยกเว้นในกรณีที่คุณเปลี่ยนงานหรือถ้าคุณมีลูกคนที่สอง/สาม/สี่/ห้า

หากคุณเปลี่ยนงาน ให้นำใบรับรอง 2-NFDL จากงานก่อนหน้าของคุณมาด้วย นักบัญชีจะให้เครดิตคุณกับรายได้ที่ผ่านมาและทำการคำนวณ

วิธีขอเครดิตภาษีบุตรของคุณคืนเป็นเวลา 3 ปี

หากคุณไม่ได้รับการหักเงินหรือไม่ได้รับด้วยเหตุผลบางประการ คุณมีสิทธิ์คืนภาษีที่ชำระเกินทั้งหมดในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา ในการดำเนินการนี้คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่คุณพำนักพร้อมชุดเอกสารดังต่อไปนี้: ใบสมัคร สำเนาและต้นฉบับของเอกสารที่ให้สิทธิ์ในการหักลดหย่อน ใบรับรอง 2-NDFL จากงานเกี่ยวกับรายได้สำหรับปีก่อนหน้าและ การประกาศ 3-NDFL ที่กรอกด้วยตนเอง

ด้วยเหตุนี้สำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบข้อมูลของคุณภายใน 3 เดือน จากนั้นจะแจ้งการตัดสินใจให้คุณทราบเป็นลายลักษณ์อักษร หากเป็นบวก เงินจะเข้าบัญชีคุณภายในหนึ่งเดือน