ความเสี่ยงด้านเครดิต: วิธีหลักในการลดความเสี่ยง ความเสี่ยงด้านสินเชื่อและแนวทางในการลดความเสี่ยงด้านสินเชื่อและการจัดการพอร์ตสินเชื่อ

ในบางกรณี ความเสี่ยงด้านเครดิตอาจพัฒนาเป็นความเสี่ยงที่เป็นระบบ เมื่อการละเมิดภาระผูกพันด้านเครดิตโดยผู้เข้าร่วมรายหนึ่งนำไปสู่ห่วงโซ่ของการไม่ชำระเงินในตลาดการเงิน

ดังนั้นประเด็นการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตภายใต้กรอบการกำกับดูแลนโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์จึงเริ่มได้รับการพิจารณาเป็นประเด็นสำคัญระดับชาติมากขึ้น

เพื่อลดความเสี่ยง จำเป็นต้องดำเนินการวิเคราะห์ทั้งความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าและความมั่นคงทางการเงินของธนาคารอย่างสม่ำเสมอ

ปัจจัยที่เพิ่มความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ :

• - จำนวนเงินที่มีนัยสำคัญที่ออกให้แก่กลุ่มผู้กู้หรืออุตสาหกรรมบางกลุ่ม (เช่น การกระจุกตัวของสินเชื่อ)
• - นโยบายสินเชื่อแบบเสรีนิยม (การให้สินเชื่อโดยไม่ต้องให้ข้อมูลที่จำเป็นและการอนุญาตที่เหมาะสม)
• - ความล้มเหลวในการได้รับหลักประกันเพียงพอสำหรับเงินกู้
• - จำนวนเงินจำนวนมากที่ออกให้แก่ผู้กู้ยืมที่เชื่อมโยงถึงกัน (ญาติ ฯลฯ )
• - สถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเมืองที่ไม่แน่นอน

ปัจจัยที่ช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่

• - นโยบายการจัดการสินเชื่อแบบอนุรักษ์นิยม
• - ขั้นตอนการพิจารณาอนุมัติสินเชื่ออย่างละเอียดรอบคอบ
• - การกำหนดจำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้
• - การติดตามและควบคุมความเสี่ยงอย่างเป็นระบบโดยฝ่ายบริหาร
• - หลักประกันที่มีประสิทธิภาพหรือการประกันสินเชื่อ

องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตคือระบบสารสนเทศ วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าและเอกสารประกอบที่ระมัดระวัง แต่สิ่งแรกและสำคัญที่สุดคือคำจำกัดความของนโยบายและขั้นตอนการให้สินเชื่อที่ชัดเจน กฎระเบียบเกี่ยวกับนโยบายและขั้นตอนการให้กู้ยืม ตลอดจนประเด็นสำคัญอื่นๆ สำหรับธนาคาร ได้รับการออกแบบมาเพื่อสะท้อนประเด็นสำคัญดังต่อไปนี้

กลยุทธ์การให้สินเชื่อ (ประเภทของสินเชื่อและลูกค้าที่ธนาคารมุ่งเน้น ปฏิกิริยาต่อการเปลี่ยนแปลงของภาวะเศรษฐกิจและการเมืองในรัสเซีย คุณสมบัติของแนวทางของธนาคารต่อความเสี่ยงและการกำหนดราคาเงินกู้)

งานการจัดการพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อ (น้ำหนักความเสี่ยงเป้าหมายสำหรับพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อตามอุตสาหกรรมและภูมิศาสตร์

การกระจุกตัวของความเสี่ยงสูงสุดในอุตสาหกรรมและลูกค้า ระดับเป้าหมายของการทำกำไร เป้าหมายที่เกี่ยวข้องกับการขยายหรือการหดตัวของพอร์ตโฟลิโอ)

เกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับการกู้ยืม (ความแข็งแกร่งของการลงทุนทางการเงิน ข้อกำหนดในการให้ข้อมูลทางการเงินที่ธนาคารพอใจ แหล่งที่มาของการชำระหนี้ ข้อกำหนดหลักประกัน อัตราดอกเบี้ย (ค่าคอมมิชชั่น) ตัวกลางที่ยอมรับได้)

หลักประกันสินเชื่อ (ประเภทของสินทรัพย์ที่ธนาคารต้องการ; การกำหนดกรณีที่จำเป็นต้องมีการประเมินหลักประกันโดยมืออาชีพหรืออิสระ; ความพร้อมของคำแนะนำในการคำนวณมูลค่าสุทธิที่จะได้รับของหลักประกันตามข้อมูลทางบัญชี; ระดับของมูลค่าหลักประกันตามประเภทของสินเชื่อ) ;

การอนุญาต (คำจำกัดความของหน้าที่ของคณะกรรมการสินเชื่อ; ขอบเขตอำนาจของคณะกรรมการและพนักงานแต่ละคนในการอนุมัติการทำธุรกรรม; เนื้อหาขั้นต่ำของการประเมินสินเชื่อที่ส่งไปยังคณะกรรมการสินเชื่อ; ข้อกำหนดสำหรับการกระจายความรับผิดชอบ);

การกำกับดูแล (ขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบปกติโดยพนักงานแผนกสินเชื่อ) ข้อกำหนดสำหรับการรวบรวมและวิเคราะห์การทบทวนเป็นระยะ (เช่น รายปี) และการทบทวนเอกสารของผู้ยืม หลักประกัน และความน่าเชื่อถือทางเครดิต การตรวจสอบและวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อเป็นระยะ (โดยฝ่ายตรวจสอบภายใน)

การจัดชั้นสินเชื่อ (รูปแบบการจัดชั้นสินเชื่อตามคุณภาพ)

นโยบายการกันสำรองหนี้สงสัยจะสูญ (คำแนะนำในการตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญ)

การค้ำประกันและการค้ำประกันที่ธนาคารรับ

ประเด็นหลักในการควบคุมความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อคือการพัฒนาและการดำเนินมาตรการเพื่อป้องกันหรือลดความสูญเสียที่เกี่ยวข้อง ซึ่งเกี่ยวข้องกับการสร้างกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับนโยบายการตัดสินใจเพื่อใช้โอกาสทั้งหมดในการพัฒนาธนาคารอย่างทันท่วงทีและสม่ำเสมอและในขณะเดียวกันก็รักษาความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับและจัดการได้

การลดความเสี่ยง (หรือเรียกอีกอย่างว่าการควบคุมความเสี่ยง) คือการนำมาตรการเพื่อรักษาความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ไม่กระทบต่อผลประโยชน์ของเจ้าหนี้และผู้ฝากเงิน หรือความมั่นคงของธนาคาร กระบวนการจัดการนี้ประกอบด้วย: การคาดการณ์ความเสี่ยง การกำหนดขนาดและผลที่ตามมา การพัฒนาและดำเนินมาตรการเพื่อป้องกันหรือลดความสูญเสียที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้การตัดสินใจของฝ่ายบริหารมีประสิทธิผล จำเป็นต้องประเมินและคาดการณ์ระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อให้แม่นยำที่สุด เนื่องจากโดยการเพิ่มและคาดการณ์ระดับความเสี่ยงในพอร์ตสินเชื่อให้สูงสุด ธนาคารสามารถใช้วิธีการกำกับดูแลที่เหมาะสมเพื่อลดความเสี่ยงดังกล่าวได้ และตามนั้น ปรับปรุงคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

• - กำหนดระดับความเสี่ยงของธุรกรรมสินเชื่อที่รวมอยู่ในพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
• - คาดการณ์ระดับความเสี่ยงในพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเพื่อนำวิธีการกำกับดูแลที่เหมาะสมมาใช้
• - ลดส่วนแบ่งสินเชื่อที่ไม่ได้มาตรฐานในโครงสร้างพอร์ตสินเชื่อของธนาคารให้เป็นสินเชื่อมาตรฐาน โดยการพัฒนากลไกที่มีประสิทธิภาพในการควบคุมความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
• - ลดความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารและรักษาอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรที่ยอมรับได้พร้อมตัวบ่งชี้ความปลอดภัยและสภาพคล่องในกระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

ธนาคารจะต้องพัฒนาวิธีการบางอย่างในการควบคุมความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ วิธีการเหล่านี้ได้แก่:

• - การกระจายความเสี่ยง;
• - ข้อจำกัด;
• - การจอง.

การกระจายความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารดำเนินการโดยการกระจายสินเชื่อไปยังผู้กู้ประเภทต่างๆ เงื่อนไขการกันสำรอง ประเภทของหลักประกัน และแยกตามอุตสาหกรรม

การกระจายตัวของผู้กู้ยืมสามารถดำเนินการโดยการกระจายสินเชื่อระหว่างกลุ่มต่างๆ ของประชากร ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการกู้ยืม (สำหรับความต้องการของผู้บริโภค สำหรับการก่อสร้างที่อยู่อาศัย เพื่อการศึกษา ฯลฯ) ในส่วนขององค์กรธุรกิจ การกระจายพอร์ตสินเชื่อจะดำเนินการระหว่างบริษัทขนาดใหญ่และขนาดกลาง ธุรกิจขนาดเล็ก องค์กรภาครัฐและเอกชน เป็นต้น ในเวลาเดียวกัน ธนาคารมุ่งมั่นที่จะกระจายพอร์ตสินเชื่อโดยวางสินเชื่อขนาดกลางให้มากขึ้น แทนที่จะเป็นสินเชื่อขนาดใหญ่จำนวนเล็กน้อย

การกระจายพอร์ตสินเชื่อตามวันครบกำหนดมีความสำคัญเป็นพิเศษ เนื่องจากระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาเงินกู้ที่เพิ่มขึ้นตามกฎ

การกระจายหลักประกันที่ยอมรับสำหรับสินเชื่อทำให้ธนาคารมีโอกาสที่จะชดเชยการสูญเสียด้านเครดิตได้อย่างเหมาะสมที่สุดโดยเป็นค่าใช้จ่ายของทรัพย์สินของผู้กู้ยืม ธนาคารจะออกเฉพาะสินเชื่อที่มีหลักประกันเท่านั้น เนื่องจากสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกันหรือมีหลักประกันไม่เพียงพอจะทำให้ธนาคารมีโอกาสขาดทุนเพิ่มขึ้น

การกระจายความหลากหลายของอุตสาหกรรมเกี่ยวข้องกับการกระจายสินเชื่อระหว่างลูกค้าที่ดำเนินงานในพื้นที่ต่างๆ ของเศรษฐกิจ เพื่อลดความเสี่ยงโดยรวมของพอร์ตสินเชื่อ การเลือกด้านถือเป็นสิ่งสำคัญ การคัดเลือกจะขึ้นอยู่กับผลการศึกษาทางสถิติ ผลลัพธ์ที่ดีที่สุดจะเกิดขึ้นได้เมื่อผู้กู้ดำเนินการในพื้นที่ที่มีความผันผวนของวงจรธุรกิจในระยะตรงข้าม หากพื้นที่หนึ่งอยู่ในขั้นของการเติบโตทางเศรษฐกิจ ก็แสดงว่าอีกพื้นที่หนึ่งกำลังประสบกับขั้นตกต่ำ และเมื่อเวลาผ่านไป ตำแหน่งของพวกเขาจะเปลี่ยนไปในทิศทางตรงกันข้าม จากนั้นรายได้ที่ลดลงจากลูกค้ากลุ่มหนึ่งจะได้รับการชดเชยด้วยรายได้ที่เพิ่มขึ้นจากอีกกลุ่มหนึ่ง ซึ่งช่วยให้รายได้ของธนาคารมีเสถียรภาพและลดความเสี่ยงได้อย่างมาก

เมื่อสร้างพอร์ตสินเชื่อ ธนาคารจะต้องพยายามหลีกเลี่ยงการกระจายความเสี่ยงและการกระจุกตัวมากเกินไป ปัญหาในการกำหนดอัตราส่วนที่เหมาะสมนั้นแก้ไขได้โดยการกำหนดวงเงินสินเชื่อและการสำรอง

ด้วยการกำหนดวงเงินสินเชื่อ ธนาคารสามารถหลีกเลี่ยงการสูญเสียที่สำคัญอันเนื่องมาจากการกระจุกตัวของความเสี่ยงทุกประเภทอย่างไม่รอบคอบ ตลอดจนกระจายพอร์ตสินเชื่อและรับประกันรายได้ที่มั่นคง

ขีดจำกัดสามารถกำหนดได้ตามประเภทของสินเชื่อ ประเภทของผู้กู้หรือกลุ่มของผู้กู้ยืมที่เกี่ยวข้องกัน พื้นที่ที่มีความเสี่ยงสูงสุดในการให้กู้ยืม (การให้กู้ยืมระยะยาว การให้กู้ยืมในสกุลเงินต่างประเทศ ฯลฯ)

ข้อจำกัดใช้ในการกำหนดอำนาจของเจ้าหน้าที่สินเชื่อระดับต่างๆ เกี่ยวกับปริมาณสินเชื่อที่ให้

ขีดจำกัดจะแสดงทั้งในค่าสูงสุดที่แน่นอน (จำนวนเงินกู้ในเงื่อนไขทางการเงิน) และในตัวบ่งชี้ที่สัมพันธ์กัน (อัตราส่วน ดัชนี มาตรฐาน)

เมื่อลดความเสี่ยงให้เหลือน้อยที่สุด มาตรฐานทางเศรษฐกิจที่กำหนดโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย N 110-I มีบทบาทนำ ไม่อนุญาตให้ธนาคารไม่ปฏิบัติตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่กำหนด

วิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในพอร์ตโฟลิโอของธนาคารที่มีประสิทธิผลมากที่สุดคือการกันสำรอง วิธีการนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อปกป้องผู้ฝาก เจ้าหนี้ และผู้ถือหุ้น ในขณะเดียวกันก็เพิ่มคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและความน่าเชื่อถือของธนาคารไปพร้อมๆ กัน การจองจะดำเนินการเพื่อป้องกันการสูญเสียจากการไม่ชำระหนี้เนื่องจากการล้มละลายของผู้กู้

Evgenia Andreevna Solomennikova นักศึกษาปริญญาโท Kemerovo State University, Kemerovo [ป้องกันอีเมล]

วิธีการประเมินและลดความเสี่ยงด้านเครดิตในกิจกรรมการธนาคาร

บทคัดย่อ บทความนี้ให้ภาพรวมทางทฤษฎีโดยย่อของวิธีการประเมินและลดความเสี่ยงด้านเครดิตในกิจกรรมของธนาคาร

คำสำคัญ: การให้สินเชื่อ ความเสี่ยงด้านเครดิต พอร์ตสินเชื่อ ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืม

ตามวัตถุประสงค์ ธนาคารเป็นจุดเชื่อมโยงหลักในระบบความสัมพันธ์ทางการตลาด ซึ่งแสดงถึงพื้นฐานสำหรับเสถียรภาพของระบบเศรษฐกิจ การพัฒนากิจกรรมการธนาคารถือเป็นเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการสร้างเศรษฐกิจแบบตลาด ระบบธนาคารสมัยใหม่เป็นขอบเขตที่สำคัญที่สุดของเศรษฐกิจของประเทศของรัฐที่พัฒนาแล้ว ธนาคารก็เหมือนกับองค์กรการค้าอื่น ๆ ที่ตั้งเป้าหมายในการสร้างผลกำไรซึ่งรับประกันเสถียรภาพและความน่าเชื่อถือของการทำงานและสามารถใช้เพื่อขยาย กิจกรรม. เพื่อทำกำไร ธนาคารจะดำเนินการต่างๆ อย่างต่อเนื่อง ในกระบวนการดำเนินธุรกรรมเหล่านี้ต้องเผชิญกับความเสี่ยงต่างๆ รวมถึงความเสี่ยงด้านเครดิต กล่าวคือ ความเสี่ยงที่ผู้กู้ยืมจะไม่ชำระคืนเงินต้นและจะไม่จ่ายดอกเบี้ยเนื่องจากผู้ให้กู้ ทั้งนี้ จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตวัดจาก จำนวนเงินที่อาจสูญหายได้หากไม่ชำระหนี้หรือล่าช้า การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้กู้สามารถทำได้สองวิธี: เชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ สาระสำคัญของการวิเคราะห์เชิงคุณภาพคือการระบุปัจจัยเสี่ยง (ระบุแหล่งที่มา) และต้องใช้ความรู้ประสบการณ์และสัญชาตญาณอย่างลึกซึ้งในกิจกรรมสาขานี้ เมื่อพูดถึงการประเมินเชิงคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร เราควรคำนึงถึงความสัมพันธ์ระหว่างสินเชื่อด้วย เช่น การกระทำของพวกเขาในภาคตลาดเดียวกันในภูมิภาคเดียวกันเป็นของเจ้าของคนเดียวกันความสัมพันธ์ทางการค้า (ธุรกิจ) ที่ผู้กู้เชื่อมโยงถึงกัน การประเมินเชิงปริมาณของความเสี่ยงของธนาคารเกี่ยวข้องกับการกำหนดระดับ (ระดับ) ของความเสี่ยง ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตคือการแสดงออกในเชิงปริมาณของการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้และธุรกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร วิธีนี้สามารถเรียกว่าวิธีต้นทุน ในทางปฏิบัติของธนาคารโลก จะใช้วิธีการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารซึ่งได้รับการรับรองทางวิทยาศาสตร์โดยคณะกรรมการ Basel ซึ่งรวมถึงธนาคารกลางของประเทศที่มีระบบเศรษฐกิจแบบตลาดพัฒนาแล้ว: 1. วิธีการทางสถิติ 2 . ตัวเลือกต่าง ๆ สำหรับการเขียนโปรแกรมเชิงเส้นที่มุ่งค้นหาค่าสัมประสิทธิ์น้ำหนักหลัก 3. แผนผังการจำแนกประเภทหรืออัลกอริธึมพาร์ติชันการเรียกซ้ำ (RPA) และโครงข่ายประสาทเทียม 4. อัลกอริธึมทางพันธุกรรม 5. วิธีการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ ตามกฎแล้ว ในทางปฏิบัติ การรวมกันของ มีการใช้หลายวิธีดังนั้นจึงเป็นการยากที่จะตอบคำถามว่าวิธีไหนดีกว่ากัน แต่ละวิธีมีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง การเลือกวิธีการมีความเกี่ยวข้องกับกลยุทธ์ของธนาคารและข้อกำหนดของธนาคารที่ถือว่ามีความสำคัญในการพัฒนาแบบจำลอง ตารางที่ 1 การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต

ระเบียบวิธีฐานข้อมูลขั้นตอนการประเมินผลผลลัพธ์1. วิธีการของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียข้อมูลเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของผู้กู้ การให้บริการสินเชื่อโดยผู้กู้ ระดับหลักประกันสินเชื่อ การประเมินฐานะทางการเงินของผู้กู้ การกำหนดลักษณะเชิงคุณภาพของสถานะปัจจุบันของสินเชื่อ การกระจายสินเชื่อออกเป็น 5 ประเภทความเสี่ยง ได้แก่ 1. มาตรฐาน 2. ไม่ได้มาตรฐาน 3. น่าสงสัย 4. ปัญหา 5. สิ้นหวัง 2. การให้คะแนนข้อมูลแบบสอบถาม ข้อมูลเกี่ยวกับผู้กู้จากสำนักงานเครดิต ความเคลื่อนไหวทางบัญชี การรวบรวมข้อมูล การสร้างแบบจำลองทางคณิตศาสตร์ การเลือกวิธีการจำแนกประเภท การกำหนดเกณฑ์ประเภทความเสี่ยง การกระจายเจ้าหนี้ออกเป็นประเภทความเสี่ยง (ปกติ 24 ประเภท)3. วิธีทางคณิตศาสตร์ 3.1 การวัดเครดิต/ ข้อมูล Credit VaRI จากหน่วยงานจัดอันดับ สถานะการจัดอันดับปัจจุบัน ความน่าจะเป็นที่จะเปลี่ยนไปใช้ประเภทการจัดอันดับอื่น ๆ การรวบรวมข้อมูล; การกำหนดระยะเวลาในการก่อสร้างแบบประเมิน การประมาณการกระจายความน่าจะเป็นของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าพอร์ตสินเชื่อของผู้กู้ยืมโดยใช้วิธี VaR ฟังก์ชันการกระจายความน่าจะเป็นสะท้อนถึงระดับความเสี่ยง 3.2 วิธี KMV โครงสร้างเงินทุนขององค์กร การเปลี่ยนแปลงความสามารถในการทำกำไร มูลค่าของสินทรัพย์ในเชิงพลศาสตร์ การรวบรวมข้อมูล การกำหนดระยะเวลาในการก่อสร้างแบบประเมิน การประมาณการกระจายความน่าจะเป็นของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าขององค์กรโดยการสร้างแบบจำลอง Merton ฟังก์ชันการกระจายความน่าจะเป็นสะท้อนถึงระดับความเสี่ยง 3.3 แนวทาง Credit Suisse Financial Products (CSFP) โดยใช้ Credit Risk + ข้อมูลจากหน่วยงานจัดอันดับเกี่ยวกับความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ การรวบรวมข้อมูล การกำหนดระยะเวลาในการก่อสร้างแบบประเมิน การประมาณความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ผ่านการเป็นตัวแทนในรูปแบบของการแจกแจงปัวซอง ฟังก์ชันการแจกแจงความน่าจะเป็นสะท้อนถึงระดับของความเสี่ยง วิธีการของคณะกรรมการบาเซิล 4.1 Standardized Approach การประเมินอันดับความน่าเชื่อถือโดยหน่วยงานจัดอันดับภายนอก การประเมินอันดับความน่าเชื่อถือโดยองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา การกระจายผู้กู้ออกเป็นหมวดหมู่ตามพารามิเตอร์ที่เป็นทางการของสินเชื่อ การกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงประเภทต่างๆ ตามเกณฑ์ที่คณะกรรมการกำหนด การกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงให้กับผู้กู้แต่ละประเภท 4.2 วิธี IRB ขั้นพื้นฐาน (Foundation IRB (Internal Ratings Based) Apporoach) ความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ (PD) การผิดนัดชำระหนี้ (LGD) การผิดนัดชำระหนี้ (PD) การผิดนัดชำระหนี้ (LGD); จำนวนการสูญเสียเงินกู้ (EAD) ระยะเวลา (M) การกำหนดความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้โดยธนาคาร (พารามิเตอร์ที่เหลือจะถูกกำหนดโดยคณะกรรมการ) การกำหนดการประเมินความเสี่ยงแบบถ่วงน้ำหนักโดยใช้สูตรที่คณะกรรมการกำหนด การกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงให้กับผู้กู้ยืมแต่ละประเภท

ตารางที่ 1 (ต่อ)4.3 แนวทาง IRB ขั้นสูง

การพิจารณาความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ การกำหนดระดับความสูญเสียในกรณีที่ผิดนัดชำระหนี้ การกำหนดจำนวนการสูญเสียสินเชื่อ การกำหนดระยะเวลา (M) ที่เหลือจนกว่าจะชำระคืนเงินกู้ กำหนดการประเมินความเสี่ยงแบบถ่วงน้ำหนักโดยใช้แบบฟอร์มที่คณะกรรมการจัดทำ กำหนดน้ำหนักความเสี่ยงให้กับผู้กู้ยืมแต่ละประเภท

วิธีการถดถอยแสดงความสำคัญของแต่ละคุณลักษณะในการกำหนดระดับความเสี่ยง การเขียนโปรแกรมเชิงเส้นสามารถดำเนินการกับตัวแปรจำนวนมากและสร้างแบบจำลองเงื่อนไขบางประการได้ ตัวอย่างเช่น หากกลยุทธ์การตลาดของธนาคารมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มปริมาณการให้กู้ยืมอย่างจริงจัง ก็สามารถกำหนดเงื่อนไขเพื่อให้วงเงินสินเชื่อผ่อนคลายลงอย่างมาก แต่ต้องไม่เกินบรรทัดฐาน ค่า. โครงข่ายประสาทเทียมและแผนผังการจำแนกประเภทเปิดเผยความสัมพันธ์แบบไม่เชิงเส้นระหว่างตัวแปรที่อาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดในแบบจำลองเชิงเส้น โดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของการปฏิบัติด้านเครดิตของธนาคารในประเทศตลอดจนข้อเท็จจริงที่ว่าการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งในเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณจะต้องดำเนินการไปพร้อม ๆ กัน ขอแนะนำให้ใช้วิธีดังกล่าวในการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตพอร์ตโฟลิโอของธนาคารในรูปแบบการวิเคราะห์ สถิติ และสัมประสิทธิ์ วิธีการวิเคราะห์สำหรับการประเมินความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นของธนาคารนั้นดำเนินการตามเอกสารกำกับดูแลของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตโดยใช้วิธีการวิเคราะห์ทางสถิติจะถือว่าผลกระทบสะสมของความเสี่ยงที่ประกอบเป็นพอร์ตสินเชื่อจะสะท้อนให้เห็นในคุณภาพ เครื่องมือหลักของวิธีการทางสถิติในการคำนวณและประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารคือเครื่องมือที่รู้จักจากทฤษฎีทั่วไป: การกระจายตัว การแปรผัน ส่วนเบี่ยงเบนมาตรฐาน ค่าสัมประสิทธิ์ของการแปรผัน และความไม่สมมาตร สาระสำคัญของวิธีสัมประสิทธิ์คือการคำนวณตัวบ่งชี้สัมพัทธ์ ที่ช่วยให้สามารถประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตที่รวมอยู่ในพอร์ตสินเชื่อของธนาคารซึ่งค่าที่คำนวณได้จะถูกเปรียบเทียบกับเกณฑ์การประเมินมาตรฐานและบนพื้นฐานนี้ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดของธนาคารจะถูกกำหนดในเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ วิธีการลดความเสี่ยงเป็นวิธีหนึ่ง องค์ประกอบของวิธีการควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิต ตามวิธีการลดขนาด วิธีการเหล่านี้สามารถแบ่งออกเป็น 6 กลุ่ม โดยเน้นวิธีการที่มุ่งเป้าไปที่ 1. การป้องกันความเสี่ยง 2. การถ่ายโอนความเสี่ยง 3. การดูดซับความเสี่ยง 4. การชดเชยความเสี่ยง 5. การกระจายความเสี่ยง 6. การกระจายความเสี่ยง เมื่อป้องกันความเสี่ยง เราจะพิจารณาสองทางเลือก: 1. การปฏิเสธที่จะออกเงินกู้ที่เกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ที่มีความเสี่ยง (วัตถุประสงค์ของการกู้ยืม) บทบาทหลักในที่นี้แสดงโดยทักษะ (ความพร้อม) ของนายธนาคารจากผู้ที่ทำกำไรได้สูง เช่น การให้กู้ยืมที่ให้ผลกำไรสูงหากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการไม่ชำระคืนเงินกู้ ความร่วมมือระหว่างธนาคารและลูกค้าทำให้ธนาคารแนะนำว่าอย่าลงทุนทั้งของตนเองและที่ยืมมาในการให้กู้ยืมที่อาจก่อให้เกิดการสูญเสีย 2.การให้กู้ยืมเงินแต่ต้องอยู่ภายใต้การควบคุมของระบบป้องกันการไม่สามารถชำระคืนได้ ในกรณีนี้ ความเป็นไปได้ของการป้องกันความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์วัตถุที่ยืมและการควบคุมการใช้เงินกู้ตลอดจนมาตรการป้องกันการชำระคืนเงินกู้ธนาคาร วิธีโอนความเสี่ยงจะใช้เมื่อรับความเสี่ยงโดย บุคคลที่สามรวมทั้งรัฐด้วย ในกรณีนี้ มีการสรุปข้อตกลงระหว่างทั้งสองฝ่าย ฝ่ายที่รับภาระผูกพันในการชำระคืนเงินกู้โดยผู้ยืมสามารถเป็นได้ทั้งบุคคลหรือนิติบุคคล การแปลสามารถดำเนินการได้ฟรีหรือมีค่าธรรมเนียม ตามกฎแล้วฝ่ายที่รับความเสี่ยงทางธุรกิจรู้วิธีที่มีประสิทธิภาพมากกว่าในการลดความสูญเสียและยังมีความสามารถในการควบคุมการดำเนินธุรกิจได้สำเร็จมากขึ้นซึ่งสร้างเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยมากขึ้นสำหรับการดำเนินการให้สินเชื่อให้เสร็จสิ้น วิธีการต่อไปนี้เป็นวิธีการรับความเสี่ยง มีวัตถุประสงค์เพื่อต่อต้านความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นเมื่อมีความเสี่ยงที่จะไม่ชำระคืนเงินกู้หรือความล้มเหลวในวิธีการอื่นในการลดให้เหลือน้อยที่สุด การสร้างเงินสำรองสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่เป็นไปได้เป็นวิธีหลักในการรองรับความเสี่ยงส่วนสุดท้ายคือทรัพย์สินของผู้ยืมซึ่งจะครอบคลุมหนี้และดอกเบี้ยในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ที่เป็นอันตราย วิธีการชดเชยความเสี่ยงมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ผลที่ตามมาของความเสี่ยงเท่ากัน ผ่านกลไกการรักษาสภาพคุ้มทุน ในสถานการณ์นี้ เป็นสิ่งสำคัญสำหรับธนาคารเจ้าหนี้ในการสร้างเงื่อนไขภายใต้การชดเชยการสูญเสีย เช่น ของเงินกู้ทั้งหมดหรือบางส่วน โดยการได้มาซึ่งทรัพยากรทางการเงินจากธุรกรรมอื่น ตัวอย่างของการชดเชยดังกล่าวอาจเป็นการเปิดโดยผู้ยืมเงินฝากในสถาบันสินเชื่อที่ให้เงินกู้หรือการจำนองทรัพย์สิน วิธีการแบ่งชุดความเสี่ยง (ความเสี่ยง) ทั่วไป (ทั้งหมด) ออกเป็นส่วน ๆ ได้แก่ ใช้เพื่อจำกัดผลกระทบของความเสียหายต่อส่วนที่แยกจากกันนี้ ไม่ใช่ทั้งหมด ในทางปฏิบัติ วิธีการเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในการประมวลผลสินเชื่อร่วม เช่น การกระจายการให้กู้ยืมระหว่างผู้กู้ประเภทต่างๆ (อุตสาหกรรมต่างๆ นิติบุคคล และบุคคล) วัตถุ เงื่อนไขการกู้ยืม ฯลฯ ด้วยการกระจายตัว สถานการณ์ตรงกันข้ามเกิดขึ้น ช่วงของการให้กู้ยืมขยายออก พอร์ตสินเชื่อได้รับการอัปเดต และบริการใหม่ที่เกี่ยวข้องกับ การให้ยืมปรากฏขึ้น สิ่งเหล่านี้อาจเป็นการดำเนินการที่ธนาคารยังไม่ได้ดำเนินการ หรืออาจมีบริการใหม่ๆ ในด้านการให้กู้ยืม ยังมีวิธีอื่นในการลดความเสี่ยงอีกด้วย สามารถแบ่งออกได้ขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาที่ปกป้องผู้ให้กู้จากความล้มเหลวของผู้ยืมในการปฏิบัติตามสัญญาเงินกู้ แหล่งที่มาหลักของการชำระคืนเงินกู้คือรายได้ (รายได้ กระแสเงินสด) ของผู้กู้ ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้ยืมชั้นหนึ่งจะปกป้องธนาคารจากการไม่ชำระคืนเงินกู้ได้อย่างเต็มที่ ทรัพย์สินที่ผู้ยืมเสนอเป็นหลักประกันสามารถทำหน้าที่เป็นแหล่งในการชำระคืนเงินกู้ได้ ในสถานการณ์ที่ผู้กู้เป็นธนาคาร ระดับความเสี่ยงของการลงทุนในสินทรัพย์บางชนิดและความเป็นไปได้ที่จะมีการคิดค่าเสื่อมราคาจะกำหนดโดยบรรทัดฐานของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย แหล่งที่มาอีกกลุ่มหนึ่งแสดงด้วยคำมั่นสัญญา การค้ำประกัน การค้ำประกัน และการประกันภัย

เมื่อพูดถึงวิธีลดความเสี่ยง ขั้นตอนแรกคือการพิจารณาโอนความเสี่ยงไปยังบุคคลที่สาม วิธีการถ่ายโอนนี้ขึ้นอยู่กับลักษณะของข้อตกลงที่สรุป ในกรณีหนึ่ง มันจะเป็นข้อตกลงการค้ำประกัน ในอีกกรณีหนึ่ง - ข้อตกลงการรับประกัน ในส่วนที่สาม - ข้อตกลงการประกันภัย ในกรณีนี้ การประกันภัยอาจส่งผลกระทบต่อการให้กู้ยืมเงินโดยธนาคารเป็นความเสี่ยงทางธุรกิจประเภทหนึ่ง การประกันภาระผูกพันของผู้ยืมต่อผู้ให้กู้ และการประกันภัยทรัพย์สินที่เป็นหลักประกัน ในภาวะปัจจุบัน ธนาคารพาณิชย์ยังใช้วิธีอื่น วิธีลดความเสี่ยงด้านเครดิต ซึ่งรวมถึงการป้องกันความเสี่ยงและธุรกรรมล่วงหน้าประเภทต่างๆ เมื่อทำการป้องกันความเสี่ยง จะมีการประกันหรือป้องกันความผันผวนในธุรกรรมที่มีอยู่ เช่น นักลงทุนเข้ารับตำแหน่งตรงข้ามกับปัจจัยบางอย่าง หากเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ขึ้นการสูญเสียรายได้จากเหตุการณ์นั้นจะได้รับการชดเชยด้วยการรับรายได้จากเหตุการณ์อื่น ดังนั้น จึงสามารถกล่าวได้ว่าการนำวิธีการเหล่านี้ไปใช้ในทางปฏิบัติจะช่วยให้ธนาคารพาณิชย์สามารถสร้างระบบบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีประสิทธิภาพได้

ลิงก์ไปยังแหล่งที่มา 1. Danilova, T. N. ปัญหาความไม่แน่นอนข้อมูลและความเสี่ยงในการให้กู้ยืมโดยธนาคารพาณิชย์ [ข้อความ] / T. N. Danilova // การเงินและเครดิต –2006. –หมายเลข 2 –ส. 214.2 Kostyuchenko, N. S. การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิต [ข้อความ]: หนังสือเรียน / N. S. Kostyuchenko – เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ITD “Skifia”, 2010. –440 หน้า 3. Lavrushin, O. I. การจัดการการธนาคาร [ข้อความ]: หนังสือเรียน / O. I. Lavrushin –M: Knorus, 2009 –560 หน้า 4 Fedulova, E. A., Alabina T. A. การสร้างแบบจำลองทางคณิตศาสตร์เป็นเครื่องมือที่เป็นนวัตกรรมใหม่สำหรับการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคาร [ข้อความ] / E. A. Fedulova, T. A. Alabina// ข่าวของ Tomsk Polytechnic University –2008. -ต. 313. –ฉบับที่ 6. –ป. 1419.

ส่วนสำคัญของโลกธุรกิจยุคใหม่คือการระดมทุนประเภทหนึ่งที่เรียกว่าการให้กู้ยืม การให้กู้ยืมเป็นรูปแบบหลักรูปแบบหนึ่งของการกู้ยืมที่องค์กรต่างๆ ใช้งานอย่างแข็งขัน ในขอบเขตที่น้อยกว่านั้น บริษัทต่างๆ ดำเนินการกู้ยืมเงินจากกันและกัน แม้ว่ากิจกรรมดังกล่าวจะไม่ถูกห้ามตามกฎหมายก็ตาม นอกจากนี้ในการดำเนินธุรกิจยังมีการดำเนินการที่เรียกว่าการให้กู้ยืมเชิงพาณิชย์ ในนั้นผลิตภัณฑ์หรือสินค้าจะถูกส่งไปยังผู้ซื้อโดยมีการชำระเงินเลื่อนเวลาที่ตกลงกันไว้ ทั้งหมดนี้เป็นสินเชื่อและมีความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นพิเศษซึ่งจะกล่าวถึงในบทความนี้

สาระสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิต

คำว่า "เครดิต" มีรากภาษาละตินและมาจากคำว่าเครดิต (ความไว้วางใจ ความศรัทธา) บุคคลที่ให้เงินและไว้วางใจผู้รับในการชำระคืนเงินกู้เรียกว่าผู้ให้กู้ในสมัยจักรวรรดิโรมัน เมื่อเวลาผ่านไป ผู้ให้กู้ยืมเงินก็แพร่หลายและแพร่หลายมากขึ้น เพื่อให้ธุรกิจของพวกเขาเจริญรุ่งเรือง สิ่งที่สำคัญและเชื่อถือได้มากกว่าศรัทธาธรรมดาๆ จึงเป็นสิ่งจำเป็น ดังนั้นในตอนแรก การวิเคราะห์อย่างง่าย ๆ จึงถือกำเนิดขึ้น ซึ่งค่อยๆ เริ่มได้รับการเสริมด้วยวิธีการประเมินและการจัดการขั้นสูงยิ่งขึ้น

โลกสมัยใหม่เต็มไปด้วยผู้สืบทอดทางประวัติศาสตร์ของงานฝีมืออันทรงคุณค่า - ธนาคารพาณิชย์ โครงสร้างเหล่านี้มีระบบการจัดการที่มีประสิทธิภาพ เครื่องมืออัตโนมัติระดับสูง ระบบควบคุมภายนอกที่เข้มงวด (ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) และแน่นอนว่าได้มีการพัฒนาการจัดการความเสี่ยง การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตได้รับความสนใจเป็นพิเศษในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา เนื่องจากมีเหตุการณ์ต่อไปนี้เข้มข้นขึ้น

1. แนวโน้มการทำกำไรของสถาบันสินเชื่อเริ่มลดลงอย่างเห็นได้ชัด
2. จำนวนการสูญเสียสินเชื่อกำลังเพิ่มขึ้นและจำนวนการสูญเสียสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นกำลังกลายเป็นที่สาธารณะในรัสเซียและทั่วโลก
3. การเติบโตของปริมาณการกู้ยืมรวมของบริษัทต่างๆ รวมถึง ในรูปแบบของสินเชื่อธนาคาร
4. การพัฒนาตลาดสำหรับพันธบัตร “ขยะ” ที่ให้ผลตอบแทนสูงและอันดับต่ำ

จากความเสี่ยงด้านเครดิต เราหมายถึงโอกาสที่ลูกหนี้จะละเมิดเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ (สัญญาจัดหา) ซึ่งประกอบด้วยภัยคุกคามต่อการสูญเสียเงินทุนของเจ้าหนี้บางส่วนหรือทั้งหมดและค่าตอบแทนที่คาดหวังสำหรับการใช้เงินทุน ความเสี่ยงเกิดขึ้นเมื่อผู้ให้กู้ตัดสินใจออกเงินกู้หรือจัดส่งผลิตภัณฑ์ด้วยเครดิต ความเสี่ยงด้านเครดิตปรากฏชัดในพื้นที่ของกิจกรรมที่ความสำเร็จของการให้กู้ยืมขึ้นอยู่กับความตั้งใจและผลการปฏิบัติงานของคู่ค้า ผู้ออกและผู้กู้ยืม

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตประกอบด้วยการระบุสาเหตุของการไม่เต็มใจหรือไม่สามารถของผู้กู้ในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน การเลือกวิธีการเพื่อลดความเสี่ยงและดำเนินการตัดสินใจเพื่อลดความเสี่ยง ความเสี่ยงด้านเครดิตโดยคำนึงถึงสิ่งข้างต้นนั้นสามารถพิจารณาได้จากตำแหน่งของสถาบันสินเชื่อจากตำแหน่งขององค์กรในฐานะผู้ยืมและจากตำแหน่งของบริษัทที่ทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้หรือซัพพลายเออร์ที่ให้กู้ยืมแก่ผู้ซื้อ

ในบทความนี้จะเน้นที่ตำแหน่งแรก นี่เป็นข้อพิสูจน์ได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าสภาพแวดล้อมของธนาคารในปัจจุบันมีวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยงที่ได้รับการพัฒนามากที่สุด นอกจากนี้ ความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีการลดความเสี่ยงสำหรับตำแหน่งที่มีชื่อทั้งสามตำแหน่งจะเหมือนกัน และเราพึ่งพาประสบการณ์ของธนาคารในฐานะที่เป็นรากฐานของระเบียบวิธีที่สามารถนำไปใช้ได้ ด้วยความเรียบง่ายบางประการ ทุกที่ รวมถึงในเชิงพาณิชย์ด้วย

การจัดประเภทความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีการลดความเสี่ยงในสาระสำคัญและลำดับการจัดการไม่แตกต่างอย่างมีนัยสำคัญจากความเสี่ยงประเภทอื่นและวิธีการทำงานร่วมกับความเสี่ยงเหล่านี้ งานดังกล่าวรวมถึงขั้นตอนต่อไปนี้:

• การตรวจจับและการระบุตัวตน
• การประเมินเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ
• จัดทำแผนตอบสนองต่อความเสี่ยง
• ข้อจำกัดความเสี่ยง
• การควบคุมและติดตามการดำเนินการในปัจจุบัน

มีหลายวิธีในการแบ่งความเสี่ยงด้านเครดิตออกเป็นประเภทต่างๆ ในบรรดาความเสี่ยงด้านเครดิตมีการจำแนกประเภททั่วไปตามแหล่งที่มาของการก่อตัว ทั้งนี้มีกลุ่มความเสี่ยงหลักอยู่ 2 กลุ่ม

1. กลุ่มเสี่ยงภายนอก ปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคเพิ่มความเป็นไปได้ที่จะเกิดผลเสียต่อผู้ให้กู้ซึ่งเกี่ยวข้องกับปัญหาชั่วคราว การล้มละลาย หรือการผิดนัดชำระหนี้ของผู้กู้ยืม กลุ่มนี้รวมถึงประเทศ การเมือง เศรษฐกิจมหภาค และประเภทอื่นๆ ที่เรียกว่าความเสี่ยงเชิงระบบ
2. กลุ่มความเสี่ยงภายในหรือที่เรียกว่าไม่เป็นระบบ ความเสี่ยงภายในไม่เพียงแต่เกิดขึ้นกับสถาบันสินเชื่อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้กู้ยืมด้วย พวกเขามีความแตกต่างกันในธรรมชาติ ในแง่นี้ การกระทำของธนาคารในทางใดทางหนึ่งสนับสนุนบริษัทในการทำงานกับความเสี่ยงด้านเครดิต แต่ไม่ว่าในกรณีใดจะแทนที่ได้

การแบ่งความเสี่ยงด้านเครดิตตามเกณฑ์การจัดประเภทหลัก

ข้างต้นเป็นแผนการจำแนกประเภทเพื่อแบ่งความเสี่ยงด้านเครดิตออกเป็นประเภทต่างๆ โครงสร้างความเสี่ยงในส่วนของสถาบันสินเชื่อแทบจะเรียกได้ว่าเป็นเนื้อเดียวกันไม่ได้ แนวคิดเรื่องความเสี่ยงด้านเครดิตจากตำแหน่งของธนาคารประกอบด้วยโอกาสความเสี่ยงทางเลือก ขึ้นอยู่กับประเภทและรูปแบบของบริการของธนาคาร ในเรื่องนี้ ขอแนะนำให้พิจารณาประเภทความเสี่ยงด้านเครดิตหลักๆ ซึ่งมีคุณลักษณะดังต่อไปนี้ในรูปแบบตาราง

ลักษณะของความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารประเภทหลัก

สำหรับประเภทแรก ความเสี่ยงอยู่ที่ความน่าจะเป็นที่จะสูญเสียจำนวนเงินกู้ทั้งหมด และความเสี่ยงเพิ่มขึ้นเนื่องจากระยะเวลาของขั้นตอนการกู้ยืม ลำดับเดียวกันของความเสียหายที่เป็นไปได้จะได้รับการประเมินสำหรับความเสี่ยงที่คำนวณได้ การสูญเสียความเสี่ยงในการชำระบัญชีล่วงหน้าอาจเกิดขึ้นเนื่องจากการแทนที่ธุรกรรมที่ล้มเหลวและการแทนที่คู่สัญญาในจำนวนค่าใช้จ่ายในการค้นหาพันธมิตรและการสรุปข้อตกลงใหม่ โดยหลักการแล้ว ควรสังเกตว่าธุรกรรมเกือบทั้งหมดที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อสามารถพิจารณาได้ในบริบทของความเสี่ยงด้านเครดิต และทุกประเภทมีส่วนเกี่ยวข้องไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง

การกระจายความเสี่ยงด้านเครดิตที่เป็นไปได้ระหว่างการดำเนินงานของธนาคาร

ผู้กู้เป็นปัญหาด้านความเสี่ยงด้านเครดิต ดังนั้น จึงให้ความสำคัญกับการลดความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการออกและการชำระคืนเงินกู้ให้เหลือน้อยที่สุด หน้าที่ของผู้ดำเนินการสินเชื่อคือการระบุปัจจัยที่ทำให้ผู้กู้ตกอยู่ในสถานการณ์ที่ไม่สามารถชำระหนี้เงินกู้ได้ ตามกฎแล้ว สถานการณ์นี้เกิดขึ้นในบริบทของการสูญเสียครั้งใหญ่ของบริษัทผู้กู้ยืม

การระบุความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเฉพาะเจาะจงของบริการธนาคารในการให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอยู่ที่ความจำเป็นในการวินิจฉัยเชิงลึกเกี่ยวกับเงื่อนไขภายในของกิจกรรมของผู้ยืม พวกเขามีแหล่งที่มาของความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้ ในเรื่องนี้ผู้เชี่ยวชาญจะวินิจฉัยความเสี่ยงของบริษัทประเภทต่อไปนี้

1. ความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยคู่ค้าภายนอก (ผู้ซื้อและซัพพลายเออร์)
2. ภัยคุกคามต่อการสูญเสียทางการเงินอันเนื่องมาจากความผันผวนของราคาที่ไม่คาดคิดในตลาด (ราคาที่ลดลงของผลิตภัณฑ์ ราคาที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วสำหรับวัสดุและส่วนประกอบที่ซื้อ)
3. ความเสี่ยงด้านหลักประกัน ความเป็นไปได้ที่จะขาดสภาพคล่องในทรัพย์สินของบริษัทหรือมูลค่าตลาดไม่เพียงพอ
4. ภัยคุกคามจากต้นทุนการผลิตที่เพิ่มขึ้นอย่างไม่คาดคิดและต้นทุนเพิ่มเติมที่สำคัญเพื่อรักษาให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม
5. การชำระบัญชีและการประมวลผลความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับหลักประกัน การคัดค้านของผู้กู้ต่อการประเมินวัตถุประสงค์ของหลักประกันและการขายเพื่อวัตถุประสงค์ในการชำระหนี้
6. ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศ

ความเสี่ยงด้านเครดิตในช่วงเวลาของการระบุปัจจัยหลักที่มีอิทธิพลต่อการดำเนินการตามเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ต้องมีการวิเคราะห์อย่างรอบคอบ การวิเคราะห์นี้เป็นกระบวนการสนับสนุนที่ค่อนข้างซับซ้อนในกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ จุดสนใจหลักอยู่ที่ความสามารถและความตั้งใจของผู้สมัครในการชำระคืนเงินกู้ มีการศึกษาประวัติเครดิต สถานะทางการเงิน ธุรกิจ และสิ่งแวดล้อมของผู้กู้ การวิเคราะห์จะดำเนินการในแปดขั้นตอนพื้นฐาน

1. การตรวจสอบเหตุผลของผู้สมัครสำหรับความต้องการสินเชื่อที่แท้จริง
2. การวิเคราะห์แบบไดนามิกของการรายงานที่มีอยู่ไปยังหน่วยงานกำกับดูแลเป็นระยะเวลาหลายช่วง มีการประเมินแนวโน้มกิจกรรมของบริษัท มีความชัดเจนในการขาย การผลิต และแนวโน้มทางการเงิน
3. คำขอและการวิเคราะห์รายงานทางการเงินที่สร้างไว้ล่วงหน้าสำหรับองค์กรก่อนกำหนดเวลาใหม่สำหรับการรายงานทางการเงิน และบางครั้งก็ก่อนสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงานด้วยซ้ำ ทำเช่นนี้เพื่อไม่ให้พลาดเทรนด์ใหม่ ๆ และเพื่อให้มั่นใจในความน่าเชื่อถือของข้อมูลทางบัญชีที่ให้ไว้
4. การศึกษางบประมาณกระแสเงินสด (แผน) สำหรับงวดการกู้ยืมเพื่อระบุปัญหาคอขวดที่อาจรบกวนการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาต่อธนาคาร
5. การสร้างแบบจำลองเชิงคาดการณ์และการประเมินตัวบ่งชี้เสถียรภาพทางการเงินในสถานการณ์ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างรุนแรงในสภาพแวดล้อมภายนอกและภายใน (องค์ประกอบของตัวบ่งชี้จะแสดงในตอนท้ายของส่วน)
6. การวิเคราะห์ตลาดเกี่ยวกับตำแหน่งของบริษัทในสภาพแวดล้อม ระบุภัยคุกคามที่สำคัญจากคู่แข่งรายใหญ่
7. การประเมินความสามารถในการบริหารของบริษัท ระดับการพัฒนาผู้บริหาร และประสิทธิภาพการบริหารจัดการ
8. การออกข้อสรุปในทุกส่วนของการวิเคราะห์และบันทึกเหตุผลในการออกเงินกู้โดยคำนึงถึงความเสี่ยงที่ระบุ

องค์ประกอบของตัวชี้วัดภาวะการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

วิธีการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต

ขั้นตอนต่อไปของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวข้องกับการประเมินในสองวิธี: เชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ คำอธิบายระดับความน่าจะเป็นของภัยคุกคามจากตำแหน่งผู้เชี่ยวชาญและการกำหนดอันดับเครดิตที่แน่นอนถือเป็นการประเมินเชิงคุณภาพของภัยคุกคามการให้กู้ยืมที่เป็นไปได้ ในระหว่างขั้นตอนของกิจกรรมการประเมินนี้ งานต่อไปนี้จะได้รับการแก้ไข:

• ตัดสินใจเกี่ยวกับการยอมรับการให้กู้ยืมแก่ผู้ยืม
• กำหนดขอบเขตที่หลักประกันที่เสนอใช้กับเงื่อนไขเงินกู้
• ให้แน่ใจว่ามีการเปลี่ยนแปลงไปสู่การกำหนดพารามิเตอร์ความเสี่ยงเชิงปริมาณ

วิธีการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตในระดับคุณภาพจะขึ้นอยู่กับจุดต่างๆ ที่เสนอให้นำมาพิจารณาในแต่ละกรณี

1. ขอแนะนำให้รวมการประเมินสถานะทางการเงินขององค์กรและหลักประกันที่เสนอเพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดอันดับและสร้างอันดับเครดิต การมีอยู่ของทรัพย์สินที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของมวลหลักประกันในทางใดทางหนึ่งจะช่วยชดเชยสภาพทางการเงินที่ไม่เอื้ออำนวยของกิจกรรมดังกล่าว
2. การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตไม่ควรเป็นทางการและมีตัวชี้วัดมากเกินไป ตัวบ่งชี้สถานะและประสิทธิภาพจะต้องได้รับการพิจารณาเพิ่มเติมโดยคำนึงถึงความเป็นจริงที่แท้จริง
3. จัดลำดับความสำคัญของกระแสเงินสดให้สัมพันธ์กับตัวชี้วัดการหมุนเวียน นอกจากนี้ ควรให้ความสำคัญกับขนาดของยอดคงเหลือของผู้ถือหุ้นและหนี้สินกึ่งถาวรในงบดุล มากกว่าที่จะคำนึงถึงความพร้อมของกำไร การมีสำรองหนี้สินที่ดีและกระแสเงินสดที่มั่นคงเป็นเครื่องรับประกันว่าองค์กรสามารถครอบคลุมความเสี่ยงได้อย่างอิสระโดยไม่สร้างภาระให้กับธนาคารในการชำระเงินล้มเหลว

การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตเชิงคุณภาพสามารถดำเนินการได้บนพื้นฐานของระบบมาตราส่วนสำหรับการประเมินตัวชี้วัด 4 ตัว ซึ่งจะมีการนำเสนอช่วงเงื่อนไขโดยประมาณเพื่อกำหนดระดับความเสี่ยงในภายหลัง

ระดับความเสี่ยงสำหรับตัวชี้วัดหลักในการประเมินเชิงคุณภาพ

ความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับตัวชี้วัดทั้ง 4 ตัวที่ระบุในตารางได้รับการประเมินอย่างเท่าเทียมกัน ขึ้นอยู่กับค่าที่ระบุของระดับความเสี่ยง ค่าเฉลี่ยเลขคณิตจะถูกคำนวณ ซึ่งสามารถใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการประเมินความเสี่ยงเชิงคุณภาพ

การประเมินเชิงปริมาณควรเข้าใจว่าเป็นขั้นตอนในการกำหนดค่าของเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องให้กับผลลัพธ์ของการประเมินเชิงคุณภาพ การดำเนินการนี้ดำเนินการเพื่อค้นหาขีดจำกัดของการสูญเสียสำหรับเงินกู้ที่เป็นปัญหา และเปิดใช้งานขั้นตอนการจัดการภัยคุกคาม การประเมินเชิงปริมาณช่วยให้เรากำหนดขอบเขตของตัวบ่งชี้ได้เฉพาะเจาะจงอย่างยิ่ง ตัวบ่งชี้เชิงปริมาณถูกกำหนดขึ้นในกระบวนการเพิ่มระดับความเสี่ยงตามขนาดสินเชื่อ ผลลัพธ์จะถูกนำมาพิจารณาเมื่อสำรองเงินทุนสำหรับการสูญเสียที่คาดหวังภายในจำนวนที่กำหนดโดยนโยบายความเสี่ยง ด้านล่างนี้เป็นแผนภาพสรุปของวิธีการจัดการ ซึ่งวิธีการเชิงปริมาณจะถูกแยกออกเป็นกลุ่มแยกต่างหาก

แผนวิธีการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การวางแผนและการจำกัดความเสี่ยง

หลังจากระบุ ระบุความเสี่ยง และผ่านขั้นตอนการประเมินเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณแล้ว ธนาคารเริ่มวางแผนมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต ลองพิจารณาวิธีการวางแผนหลัก ซึ่งจัดกลุ่มตามภัยคุกคามการให้กู้ยืมโดยทั่วไป วิธีกลุ่มแรกคือการลดความเสี่ยงด้านเครดิตให้เหลือน้อยที่สุด เพื่อเป็นการสำรองที่เพียงพอสำหรับต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้กู้ สถาบันสินเชื่อจึงสร้างเงินทุนในจำนวนที่เพียงพอ ปัญหานี้ได้รับการควบคุมและควบคุมโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ธนาคารยังใช้มาตรการป้องกันความเสี่ยงพิเศษ ซึ่งรวมถึง:

• จำนำ;
• ผู้ค้ำประกัน;
• การรับประกันประเภทต่างๆ
• เล็ตเตอร์ออฟเครดิต;
• การโอนหนี้ให้บุคคลอื่น
• การโอนสิทธิเรียกร้องหนี้
• การโอนส่วนแบ่งเงินกู้ให้กับบุคคลอื่น ฯลฯ

การลดความเสี่ยงที่เรียกว่า "ความเสี่ยงในการดำเนินงาน" ภายในความสัมพันธ์ด้านเครดิตของทั้งสองฝ่ายให้เหลือน้อยที่สุดให้อยู่ในกลุ่มวิธีการถัดไป ความหมายที่นี่ไม่ใช่ขั้นตอนการปฏิบัติงานและการผลิตในบริษัทเชิงพาณิชย์ แต่เป็นการดำเนินการที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อที่เกี่ยวข้องกับการออกและการชำระคืนเงินกู้จากธนาคาร ตัวอย่างของความเสี่ยงด้านปฏิบัติการคือความเสี่ยงทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการสนับสนุนทางกฎหมายของธุรกรรม งานนี้มาพร้อมกับวิธีการพิเศษในการขจัดข้อผิดพลาดของมนุษย์อย่างมีประสิทธิภาพ รับประกันความบริสุทธิ์และการคุ้มครองทางกฎหมายของธุรกรรมการให้กู้ยืมและการปฏิบัติตามภาระผูกพันหลักประกัน

สิ่งต่อไปคือการลดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องให้เหลือน้อยที่สุด นี่เป็นปัญหาที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจธนาคาร เนื่องจากความเสี่ยงในปัจจุบันของสภาพคล่องในทันที จึงจำเป็นต้องมีการสำรองเงินทุน เงินสำรองถูกสร้างขึ้นในรูปแบบของยอดคงเหลือที่ไม่สามารถลดได้ในบัญชีเพื่อให้สามารถตอบสนองต่อภาระผูกพันฉุกเฉินภายใต้เงื่อนไขของความเสี่ยงด้านเครดิตที่คำนวณได้

วิธีสำคัญในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือการจำกัดการดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อ วิธีการนี้หมายถึงการจำกัดพารามิเตอร์เชิงปริมาณของการดำเนินการธนาคารแต่ละกลุ่ม ข้อจำกัดเกี่ยวข้องกับหลายทางเลือกสำหรับการดำเนินการจำกัดที่เป็นเนื้อเดียวกัน

1. การอนุมัติและการปฏิบัติตามขีดจำกัดขีดจำกัดของโครงสร้าง มีการตัดสินใจในระดับนโยบายความเสี่ยงโดยการกำหนดอัตราส่วนของหุ้นของสินเชื่อที่ออกโดยมีความเสี่ยงด้านเครดิตที่แตกต่างกัน
2. ขีดจำกัดส่วนบุคคลถูกกำหนดไว้สำหรับการให้กู้ยืมแก่บริษัทกู้ยืมที่เฉพาะเจาะจง
3. สำหรับการดำเนินการให้กู้ยืมแต่ละประเภทของสถาบันสินเชื่อจะมีการกำหนดวงเงินของตนเอง

ความเสี่ยงของลักษณะสินเชื่อมีทรัพย์สินพิเศษ โดยเน้นที่สาระสำคัญเชิงระบบของความเสี่ยงทางธุรกิจใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามภาระผูกพันซึ่งกันและกันโดยบุคคลที่สาม วิธีการบริหารความเสี่ยงสมัยใหม่ของสถาบันสินเชื่อทำให้สามารถแก้ไขปัญหาได้เกือบทั้งหมด ทำให้ระดับความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ บทความนี้เป็นที่สนใจของผู้จัดการการลงทุนที่สนใจในการกู้ยืมระยะยาวสำหรับโครงการของตน นอกจากนี้ยังเป็นประโยชน์สำหรับผู้นำธุรกิจที่ต้องการสินเชื่อจากธนาคารเพื่อเติมเต็มเงินทุนหมุนเวียนของตนเองที่ขาดอยู่

บทนำ…………………………………………………………………………………..3

1. สาระสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีการลดความเสี่ยง………………………..5

1.1. ความสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับธนาคาร ประเภทของความเสี่ยงด้านเครดิต………5

1.2. วิธีลดความเสี่ยงด้านเครดิต……………………………………..8

2. การจัดทำบัญชีสำหรับธุรกรรมที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตและการลดความเสี่ยง…………………………………………………………………………...13

2.1. เอกสารที่ใช้ในการจัดทำบัญชีความเสี่ยงด้านเครดิต………………………………………………………………………………………..…...13

2.2. การบัญชีสำหรับธุรกรรมที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต……………………………………15

2.3. รายการบัญชีสำหรับธุรกรรมที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตและการลดความเสี่ยง…………………………………………………………………… 17

3. ปัญหาการลดความเสี่ยงด้านสินเชื่อในสภาวะสมัยใหม่และวิธีการแก้ไข…………………………………………………………………………..20

3.1. การวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อ………………………………………………………20

3.2. การประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ………………………………….

บทสรุป……………………………………………………………………26

รายการอ้างอิง……………………………………………………………………….....29

แอปพลิเคชัน

การแนะนำ.

ระบบสินเชื่อและการเงินเป็นหนึ่งในโครงสร้างที่สำคัญและเป็นส่วนสำคัญของระบบเศรษฐกิจตลาด ในอดีตการพัฒนาระบบธนาคารและการผลิตสินค้าโภคภัณฑ์ดำเนินไปแบบคู่ขนานและมีความเกี่ยวพันกันอย่างใกล้ชิด เนื่องจากเป็นศูนย์กลางของชีวิตทางเศรษฐกิจ ธนาคารจึงทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการเชื่อมโยงระหว่างผู้ฝากเงินและผู้ผลิต กระจายทุน และเพิ่มประสิทธิภาพโดยรวมของการผลิต เงินกู้ยืมมีบทบาทพิเศษ โดยพื้นฐานแล้วกลายเป็นแหล่งเงินทุนหลักสำหรับเศรษฐกิจของประเทศด้วยทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติม ด้วยการเปลี่ยนจากการบริหารแบบสั่งการไปสู่ระบบเศรษฐกิจแบบตลาด โครงสร้างการธนาคารของรัฐที่ผูกขาดและผูกขาดจะมีความคล่องตัวและยืดหยุ่นมากขึ้น ระบบธนาคารมีพื้นฐานอยู่บนความเป็นเจ้าของของเอกชนและส่วนรวม และมีเป้าหมายเพื่อเอาชนะการแข่งขันและทำกำไร

ในกระบวนการดำเนินการให้กู้ยืมที่ใช้งานอยู่เพื่อทำกำไร ธนาคารต้องเผชิญกับความเสี่ยงด้านเครดิต นั่นคือความเสี่ยงที่ผู้กู้ไม่จ่ายเงินต้นและดอกเบี้ยเนื่องจากผู้ให้กู้ ธุรกรรมสินเชื่อแต่ละประเภทมีเหตุผลและปัจจัยที่กำหนดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของตนเอง โดยเฉพาะอย่างยิ่งอาจเกิดขึ้นได้เมื่อสถานการณ์ทางการเงินของผู้กู้แย่ลง ภาวะแทรกซ้อนที่ไม่คาดคิดเกิดขึ้นในแผนของเขา ไม่มีประกันหลักประกัน ผู้จัดการขาดทักษะหรือประสบการณ์ขององค์กรที่จำเป็น ฯลฯ พนักงานธนาคารคำนึงถึงปัจจัยเหล่านี้และปัจจัยอื่น ๆ อีกมากมายเมื่อประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตขององค์กรและหลักประกันที่เสนอเป็นหลักประกัน งานในการปรับปรุงการทำงานของกลไกสินเชื่อได้หยิบยกความจำเป็นในการใช้วิธีทางเศรษฐกิจในการจัดการสินเชื่อโดยมุ่งเน้นที่การรักษาขอบเขตทางเศรษฐกิจของสินเชื่อ ซึ่งจะช่วยป้องกันการลงทุนในสินเชื่อที่ไม่ยุติธรรม รับประกันการชำระคืนเงินกู้ที่ตรงเวลาและเต็มจำนวน และลดความเสี่ยงของการไม่ชำระเงิน

หัวข้อของงานนี้: “ความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีการลดความเสี่ยง” มีความเกี่ยวข้องอย่างยิ่ง กิจกรรมใดๆ ไม่ว่าจะเป็นอะไรก็ตาม มีความเสี่ยงและโอกาสในลักษณะที่แตกต่างกันมาก กิจกรรมทางเศรษฐกิจใดๆ ก็ตามอาจมีความไม่แน่นอนที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของสภาวะตลาด เช่น ในระดับมากกับพฤติกรรมขององค์กรทางเศรษฐกิจอื่น ๆ ความคาดหวังและการตัดสินใจของพวกเขา ดังนั้นความสนใจในหัวข้อนี้จะไม่ลดลง และวิธีการต่างๆ จะถูกขยายและเสริม ธนาคารต้องการข้อมูลเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือทางเครดิตขององค์กรและองค์กรที่สำคัญที่สุด: ความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่องส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงินของลูกค้า การลดความเสี่ยงในการทำธุรกรรมสินเชื่อสามารถทำได้บนพื้นฐานของการศึกษาที่ครอบคลุมเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าธนาคารซึ่งในเวลาเดียวกันจะช่วยให้การจัดการสินเชื่อโดยคำนึงถึงข้อ จำกัด ของการใช้เงินกู้ จากเนื้อหาที่ศึกษา หัวข้อนี้ได้รับการเปิดเผยค่อนข้างกว้างขวางและเป็นที่สนใจอย่างมากสำหรับการศึกษาเชิงลึก โดยเฉพาะในด้านที่มีการเปิดเผยอย่างกว้างขวางและเป็นที่สนใจอย่างมากสำหรับการศึกษาเชิงลึก โดยเฉพาะในแง่ของประสิทธิผลของวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต ของรัฐวิสาหกิจ

วัตถุประสงค์ของงานคือเพื่อศึกษาสาระสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตโดยใช้ตัวอย่างกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์และดำเนินการวิเคราะห์ความเสี่ยง วัตถุประสงค์หลักของงานคือการระบุประเภทของความเสี่ยงด้านเครดิต กำหนดวิธีการประเมินและระบุวิธีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตที่ใช้ในระบบธนาคารของรัสเซียสมัยใหม่ เพื่อศึกษาเป้าหมายนี้ได้มีการกำหนดวิธีการดังต่อไปนี้:

ศึกษาสาระสำคัญของความเสี่ยงด้านการธนาคาร

พิจารณาปัญหาการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในสภาวะสมัยใหม่และวิธีการแก้ไข

1. สาระสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีการลดความเสี่ยง

1.1. ความสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับธนาคาร ประเภทของความเสี่ยงด้านเครดิต

ความสำเร็จของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความมีประสิทธิภาพในการใช้เงินทุนที่มีอยู่โดยการลงทุนในสินทรัพย์ต่างๆ วิธีทั่วไปในการใช้ทรัพยากรของธนาคารคือการให้กู้ยืม การศึกษาความล้มเหลวของธนาคารทั่วโลกระบุว่าสาเหตุหลักของความล้มเหลวของธนาคารคือสินทรัพย์ที่มีคุณภาพไม่ดี (โดยทั่วไปคือสินเชื่อ) ดังนั้นการรับความเสี่ยงด้านเครดิตจึงเป็นพื้นฐานของการธนาคาร และการจัดการของพวกเขาถือเป็นปัญหาหลักในทางทฤษฎีและการปฏิบัติของการจัดการการธนาคารแบบดั้งเดิม

ความเสี่ยงด้านเครดิตหมายถึงความไม่แน่นอนของผู้ให้กู้ว่าลูกหนี้จะสามารถและตั้งใจที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามเงื่อนไขและข้อกำหนดในสัญญาเงินกู้

เงื่อนไขนี้อาจเกิดจาก:

ประการแรก การที่ลูกหนี้ไม่สามารถสร้างกระแสเงินสดในอนาคตได้อย่างเพียงพอ เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ในธุรกิจ เศรษฐกิจ และหรือสภาพแวดล้อมทางการเมืองที่ผู้กู้ยืมดำเนินธุรกิจอยู่

ประการที่สอง ความไม่แน่นอนเกี่ยวกับมูลค่าและคุณภาพในอนาคต (สภาพคล่องและความสามารถในการขายในตลาด) ของหลักประกันสินเชื่อ

ประการที่สาม ชื่อเสียงทางธุรกิจของผู้กู้ยืมลดลง

ในกิจกรรมของธนาคาร ควรจำแนกระดับความเสี่ยงด้านเครดิตดังต่อไปนี้:

ความเสี่ยงด้านเครดิตภายใต้ข้อตกลงแยกต่างหาก - โอกาสที่จะเกิดการสูญเสียจากการที่ผู้กู้ไม่ปฏิบัติตามสัญญาเงินกู้เฉพาะ

ความเสี่ยงด้านเครดิตของพอร์ตโฟลิโอทั้งหมด - จำนวนความเสี่ยงภายใต้ข้อตกลงทั้งหมดของพอร์ตสินเชื่อ

ดังนั้นในแต่ละระดับจึงใช้วิธีการประเมินความเสี่ยงและวิธีการบริหารความเสี่ยงที่แตกต่างกัน

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงที่บุคคลที่สามไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านเครดิตต่อสถาบันสินเชื่อ ความเสี่ยงประเภทนี้เกิดขึ้นเมื่อดำเนินการให้กู้ยืมและการดำเนินงานอื่นที่เทียบเท่าซึ่งสะท้อนอยู่ในงบดุลและอาจมีลักษณะนอกงบดุลด้วย

ปัจจัยเสี่ยงด้านเครดิตเป็นเกณฑ์หลักในการจำแนกประเภท ขึ้นอยู่กับขอบเขตของปัจจัย ความเสี่ยงด้านเครดิตภายในและภายนอกมีความโดดเด่น ระดับของการเชื่อมโยงของปัจจัยกับกิจกรรมของธนาคาร - ความเสี่ยงด้านเครดิต ขึ้นอยู่กับหรือไม่ขึ้นอยู่กับกิจกรรมของธนาคาร

ความเสี่ยงด้านเครดิตขึ้นอยู่กับกิจกรรมของธนาคาร โดยพิจารณาจากขนาด แบ่งออกเป็น:

พื้นฐาน (เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจของผู้จัดการที่เกี่ยวข้องกับการจัดการการปฏิบัติงานเชิงรุกและเชิงรับ)

เชิงพาณิชย์ (เกี่ยวข้องกับพื้นที่กิจกรรมของ Central Federal District);

รายบุคคลและรวม (ความเสี่ยงพอร์ตสินเชื่อ ความเสี่ยงของชุดธุรกรรมสินเชื่อ)

ความเสี่ยงด้านเครดิตขั้นพื้นฐาน ได้แก่ ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับมาตรฐานหลักประกัน การตัดสินใจออกสินเชื่อแก่ผู้กู้ยืมที่ไม่เป็นไปตามมาตรฐานของธนาคาร รวมถึงความเสี่ยงที่เกิดจากอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคาร เป็นต้น

ความเสี่ยงเชิงพาณิชย์เกี่ยวข้องกับนโยบายสินเชื่อที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจขนาดเล็ก ลูกค้าขนาดใหญ่และขนาดกลาง - นิติบุคคลและบุคคล และกับกิจกรรมการให้กู้ยืมบางด้านของธนาคาร

ความเสี่ยงด้านเครดิตส่วนบุคคล ได้แก่ ความเสี่ยงต่อผลิตภัณฑ์สินเชื่อ การบริการ การดำเนินงาน (ธุรกรรม) ตลอดจนความเสี่ยงของผู้กู้ยืมหรือคู่สัญญาอื่น ๆ

ปัจจัยเสี่ยงของผลิตภัณฑ์สินเชื่อ (บริการ) คือ ประการแรก การปฏิบัติตามความต้องการของผู้กู้ยืม (โดยเฉพาะในแง่ของระยะเวลาและจำนวนเงิน) ประการที่สอง ปัจจัยเสี่ยงทางธุรกิจที่เกิดจากเนื้อหาของงานที่ได้รับการสนับสนุนทางการเงิน ประการที่สาม ความน่าเชื่อถือของแหล่งการชำระหนี้ ประการที่สี่ ความเพียงพอและคุณภาพของการสนับสนุน นอกจากนี้ปัจจัยเสี่ยงด้านเครดิตอาจเกิดขึ้นจากความเสี่ยงในการปฏิบัติงานเนื่องจากในกระบวนการสร้างผลิตภัณฑ์และบริการที่หลากหลาย - ข้อผิดพลาดทางเทคโนโลยีและการบัญชีในเอกสารรวมถึงการละเมิดอาจเกิดขึ้นได้

ปัจจัยที่ทำให้เกิดความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้กู้ยืม ได้แก่ ชื่อเสียง รวมถึงระดับการจัดการ ประสิทธิภาพในการดำเนินงาน ความเกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรม ความเป็นมืออาชีพของพนักงานธนาคารในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืม ความเพียงพอของเงินทุน ระดับสภาพคล่องในงบดุล เป็นต้น ความเสี่ยงของผู้กู้อาจถูกกระตุ้นโดยสถาบันสินเชื่อเองเนื่องจากการเลือกประเภทสินเชื่อและเงื่อนไขการให้สินเชื่อไม่ถูกต้อง

ปัจจัยความเสี่ยงด้านเครดิตที่ระบุสามารถจัดกลุ่มเป็นปัจจัยภายนอกและภายในได้

กลุ่มปัจจัยภายนอกประกอบด้วย: รัฐและโอกาสในการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศโดยรวม นโยบายการเงิน ต่างประเทศ และในประเทศของรัฐ และการเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้อันเป็นผลมาจากกฎระเบียบของรัฐบาล ความเสี่ยงด้านเครดิตภายนอก ได้แก่: การเมือง เศรษฐกิจมหภาค สังคม อัตราเงินเฟ้อ อุตสาหกรรม ภูมิภาค ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย (เช่น การสร้างเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยด้านกฎระเบียบสำหรับการจัดหาสินเชื่อบางประเภทและข้อจำกัดสำหรับผู้อื่น) ความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลง ในอัตราดอกเบี้ย สถาบันสินเชื่อไม่สามารถคาดการณ์ระดับดอกเบี้ยได้อย่างแม่นยำ แต่ต้องคำนึงถึงเมื่อจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตเท่านั้น เงินสำรองเพิ่มเติมเพื่อครอบคลุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ทั้งทางตรงและทางอ้อม

ปัจจัยภายในสามารถเชื่อมโยงได้ทั้งกับกิจกรรมของธนาคารผู้ให้กู้ยืมและกิจกรรมของผู้กู้

ปัจจัยกลุ่มแรกประกอบด้วย: ระดับการจัดการในทุกระดับของสถาบันสินเชื่อ, ประเภทของกลยุทธ์การตลาด, ความสามารถในการพัฒนา, เสนอและส่งเสริมผลิตภัณฑ์สินเชื่อใหม่, ความเพียงพอในการเลือกนโยบายสินเชื่อ, โครงสร้างของ พอร์ตสินเชื่อ ปัจจัยความเสี่ยงด้านเวลา (ในระยะยาวของธุรกรรมสินเชื่อ แนวโน้มการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้น อัตราแลกเปลี่ยน รายได้จากหลักทรัพย์ ส่วนต่างดอกเบี้ย ฯลฯ) การเพิกถอนเงินกู้ก่อนกำหนดเนื่องจากไม่ปฏิบัติตาม เงื่อนไขสัญญาเงินกู้ คุณสมบัติบุคลากร คุณภาพเทคโนโลยี เป็นต้น ควรสังเกตว่าปัจจัยภายนอกของความเสี่ยงด้านเครดิตข้างต้นนั้นเกี่ยวข้องกับกิจกรรมของธนาคารด้วย - สิ่งเหล่านี้จะกำหนดเงื่อนไขสำหรับการดำเนินงาน อย่างไรก็ตาม การเชื่อมต่อเหล่านี้มีลักษณะที่แตกต่างกัน: ปัจจัยภายนอกไม่ได้ขึ้นอยู่กับกิจกรรมของธนาคาร แต่ปัจจัยภายในขึ้นอยู่กับ

ความเสี่ยงคือความน่าจะเป็นของการสูญเสียสุทธิหรือการสูญเสียรายได้เมื่อเทียบกับตัวเลือกที่คาดการณ์ไว้

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงของการผิดนัดชำระ (ไม่ชำระเงิน) หรือการชำระเงินล่าช้าของสินเชื่อธนาคาร

นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างระหว่างความเสี่ยงด้านเครดิตของประเทศ (เมื่อให้เงินกู้จากต่างประเทศ) และความเสี่ยงในทางที่ผิด (คาดการณ์อย่างมีสติว่าจะไม่ชำระคืน) ความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นส่วนหนึ่งของระบบความเสี่ยงทางการเงิน มีการจำแนกประเภทความเสี่ยงต่างๆ ตามเกณฑ์ที่ผู้เขียนระบุ ความเสี่ยงด้านเครดิตอยู่เสมอ ในระบบความเสี่ยงของสถาบันสินเชื่อ ความเสี่ยงด้านเครดิตมีบทบาทนำ ความเสี่ยงด้านเครดิตมีหลายประเภท แผนภาพนี้แสดงให้เห็นความสมบูรณ์ที่สุดตามความเห็นของผู้เขียน

เรอาลี

ยืน

เงื่อนไข

เงื่อนไข

ภาคเรียน

เป้า

ขนาด

ทางการเงิน

การเงิน

ค่าสัมประสิทธิ์

ล่าสุด

ส่วนตัว

มืออาชีพ

มีประสิทธิภาพ

ความเหนียว

สะพาน

พื้นที่จัดเก็บ

ชำระคืน

เงินกู้

เงินกู้

เงินกู้

อัตราต่อรองสูง

ไหล

เอนต์ก็พอแล้ว

ประสบการณ์ (crea

คุณภาพ

ลัทธินิยมนิยม ru

ความจุขององค์กร

จัดเตรียม

จัดเตรียม

จัดเตรียม

เนียครี

ผู้ป่วย

ความแม่นยำ

ดิทนายา

คู่มือ

ความเป็นผู้นำ

ไนซ์

ค่านิยม

ค่านิยม

ค่านิยม

ดิต้า

เมืองหลวง

เรื่องราว)

โครงสร้าง

6.3.3. การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การบริหารความเสี่ยงคือชุดของมาตรการที่มุ่งลดโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงด้านเครดิต

วัตถุประสงค์หลักของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต:

การพยากรณ์โอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง

การประเมินขนาดของความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น

การกำหนดวิธีการลดความเสี่ยงและแหล่งที่มาของการชดเชยความเสียหาย

ปัญหาหลักของการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร “ความเสี่ยง - ผลลัพธ์”:

บรรลุผลลัพธ์สูงสุดในระดับความเสี่ยงที่กำหนด

การลดความเสี่ยงให้เหลือน้อยที่สุดสำหรับตัวบ่งชี้ผลลัพธ์ที่กำหนด (เช่น ระดับความสามารถในการทำกำไร)

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตโดยทั่วไปประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้:

การรับรู้ความเสี่ยง (การกำหนดความเสี่ยงในปัจจุบัน)

การประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณ

ดำเนินมาตรการเพื่อลดความเสี่ยง (การควบคุมความเสี่ยง)

การติดตามความเสี่ยง

วัตถุประสงค์ของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตและกลไกในการดำเนินการในระดับสินเชื่อรายบุคคลแสดงอยู่ในตาราง

งาน	เนื้อหาเกี่ยวกับการรับรองการชำระคืนเงินกู้และรับดอกเบี้ยเพื่อการใช้งาน
	สัญญาเงินกู้โดยคำนึงถึงสภาวะตลาด ■ ความน่าจะเป็นของการชำระคืนเงินกู้โดยผู้กู้ ■ โดยคำนึงถึงอิทธิพลของสภาพแวดล้อมภายนอก
คำนิยาม วิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการลดความเสี่ยง	■ การประกันความเสี่ยงในการชำระคืนเงินกู้พร้อมดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้ ■ การจัดหาเงินกู้ภายใต้การค้ำประกันทั่วไปจากธนาคารที่มีชื่อเสียง ■การให้กู้ยืมเงินภายใต้การค้ำประกัน ■การให้กู้ยืมเงินเป็นโปรแกรมการลงทุนโดยมีส่วนร่วมในจำนวนผู้ก่อตั้งหรือผู้ถือหุ้นขององค์กรผู้กู้ ■ ให้กู้ยืมค้ำประกันโดยทรัพย์สินและสิทธิในทรัพย์สิน ■ การใช้สัญญาจำนอง ■ การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตสำรอง ■ การใช้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตแบบผ่อนชำระ ■ การใช้ตั๋วสัญญาใช้เงินค้ำประกันโดยอาวัล ■ การใช้โทษ (ปรับ, โทษ) ■ การก่อตัวของกองหนุน
การตัดสินใจ	หลักประกันเพียงพอ, สรุปสินเชื่อ ข้อตกลง

การจัดการและประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตประกอบด้วยสองระดับ:

■ ความเสี่ยงของสินเชื่อส่วนบุคคล

■ ความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

6.3.5. วิธีการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

วิธีการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

รวมผู้เชี่ยวชาญด้านการให้คะแนนทางสถิติเชิงวิเคราะห์ทางอ้อมที่น่าจะเป็นเข้าด้วยกัน

การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ยืม

การตรวจสอบเครดิต

การกระจายความเสี่ยงของสินเชื่อและพอร์ตความเสี่ยง

การกำหนดวงเงินสินเชื่อ

ควบคุมคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ

ปัญหาการจัดการสินเชื่อ

การจัดทำสำรองสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น

การปฏิบัติตามมาตรฐานความเสี่ยงด้านเครดิต

การรักษาความปลอดภัยสินเชื่อ

การประกันภัย (การโอนความเสี่ยงไปยังบริษัทประกันภัย) ในทางปฏิบัติภายในประเทศ มีการประกันหลักประกันและความเสี่ยงต่อความรับผิดทางแพ่ง

เค อาร์ N - = 800% - ขนาดสูงสุดของสินเชื่อขนาดใหญ่

N - = 50% - จำนวนเงินกู้สูงสุดแก่ผู้ถือหุ้น

ขนาดสูงสุดของสินเชื่อทั้งหมด

คนวงใน

ข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 26 มีนาคม 2547 หมายเลข 254-p มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2547 และควบคุมขั้นตอนและปริมาณการสะสมทุนสำรองโดยธนาคารพาณิชย์ (ต่อไปนี้จะเรียกว่า CB) ให้เป็นไปได้ ขาดทุนจากเงินให้สินเชื่อและหนี้ที่เทียบเท่า ในกรณีนี้จำเป็นต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับความจริงที่ว่าบทบัญญัติข้างต้นควบคุมขั้นตอนการจัดตั้งเฉพาะสำหรับสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ (สินเชื่อและหนี้เทียบเท่า - ควบคุมโดยบทที่ 5 ของข้อบังคับนี้) ซึ่งสะท้อนอยู่ในงบดุล ของธนาคารพาณิชย์

ธนาคารพาณิชย์ทุกแห่งจะต้องจัดทำเงินสำรองตามกฎเกณฑ์ของธนาคารกลางหมายเลข 254P

หลักการพื้นฐานของการจัดประเภทสินเชื่อ:

1. การปฏิบัติตามการดำเนินการจริงของ CB กับเอกสารการกำกับดูแลของธนาคารกลางตลอดจนเอกสารภายในและวิธีการของธนาคารกลางไปพร้อมๆ กัน

2. การวิเคราะห์ข้อมูลทั้งหมดอย่างครอบคลุมและเป็นกลาง ในขณะที่ KB มีสิทธิ์ใช้ข้อมูลใด ๆ ที่ได้รับตามกฎหมาย

3. ความทันเวลาของการจัดประเภทสินเชื่อและการสร้างทุนสำรองตลอดจนความน่าเชื่อถือและความทันเวลาของการสะท้อนการเปลี่ยนแปลงของจำนวนเงินสำรอง

บทบัญญัตินี้อ้างถึงมูลค่าของเงินกู้เป็นการประเมินมูลค่างบดุล (ยอดหนี้)

เงินสำรองถูกสร้างขึ้นโดย CB ในกรณีที่ค่าเสื่อมราคาของหนี้เงินกู้หรือการสูญเสียมูลค่าบางส่วนเนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามหรือปฏิบัติตามที่ไม่เหมาะสมโดยผู้ยืมภาระผูกพันในการกู้ยืมต่อ CB หรือหากมีโอกาสที่เหตุการณ์เหล่านี้จะเกิดขึ้น (ไม่ปฏิบัติตามหรือปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาเงินกู้อย่างไม่เหมาะสม)

การด้อยค่าของมูลค่าเงินกู้หมายถึงส่วนต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชี (มูลค่าเงินกู้) เช่น ยอดคงเหลือของเงินกู้และมูลค่ายุติธรรม

เงินสำรองถูกสร้างขึ้นสำหรับสินเชื่อเฉพาะเจาะจงหรือสำหรับพอร์ตสินเชื่อที่เป็นเนื้อเดียวกัน สินเชื่อที่เป็นเนื้อเดียวกันควรเข้าใจว่าเป็นสินเชื่อและผลิตภัณฑ์สินเชื่อของธนาคารอื่น ๆ ที่มีพารามิเตอร์เหมือนกันและมีลักษณะความเสี่ยงด้านเครดิตเหมือนกัน (เช่น สินเชื่อที่ให้แก่ผู้ประกอบการเอกชนเป็นระยะเวลา 6 เดือน)

ข้อ 1.7 ของระเบียบนี้กำหนดจำนวนเงินสำรองขึ้นอยู่กับการกำหนดสินเชื่อให้เป็นหนึ่งใน 5 หมวดหมู่คุณภาพ ในขณะเดียวกัน การกำหนดสินเชื่อให้กับหมวดหมู่คุณภาพบางประเภทจะขึ้นอยู่กับบทบัญญัติของคำสั่งนี้และการตัดสินทางวิชาชีพของธนาคาร (ยกเว้นการจัดอันดับสินเชื่อที่จัดกลุ่มเป็นพอร์ตโฟลิโอของสินเชื่อและผลิตภัณฑ์สินเชื่อที่เป็นเนื้อเดียวกัน) .

ชื่อ	ระดับ
หมวดหมู่	ความเสี่ยงด้านเครดิต
มาตรฐาน	ขาด
เงินกู้ยืม	ความเสี่ยงด้านเครดิต
ไม่ได้มาตรฐาน	ปานกลาง
เงินกู้ยืม	ความเสี่ยงด้านเครดิต
น่าสงสัย	สำคัญ
เงินกู้ยืม	ความเสี่ยงด้านเครดิต
มีปัญหา	สูง
เงินกู้ยืม	ความเสี่ยงด้านเครดิต
สิ้นหวัง	ขาด
พีพีแอล วี")	ความน่าจะเป็น
กับซูและวาย	การชำระคืนเงินกู้

ข้อกำหนดของธนาคารกลางในการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต

1. การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตต้องดำเนินการอย่างน้อยเดือนละครั้ง ณ วันที่รายงาน

2. การประเมินสินเชื่อและการกำหนดจำนวนเงินสำรองจะดำเนินการตามดุลยพินิจทางวิชาชีพของ CB เกี่ยวกับสินเชื่อหรือผลิตภัณฑ์สินเชื่ออื่น ๆ

การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของสินเชื่อที่ออก

ตามบทที่ 3 ของข้อบังคับหมายเลข 254-P การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับสินเชื่อแต่ละรายการจะต้องดำเนินการอย่างต่อเนื่อง จากการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้ยืม ตลอดจนการวิเคราะห์คุณภาพในการให้บริการชำระหนี้ และข้อมูลทั้งหมดที่มีให้กับธนาคารเกี่ยวกับความเสี่ยงใดๆ ของผู้กู้ (เช่น ข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของหนี้ภายนอกของผู้ยืม) ธนาคารจะตัดสินอย่างมีเหตุผล แหล่งที่มาของข้อมูลอาจเป็นงบการเงินอย่างเป็นทางการ เอกสารทางกฎหมาย สถิติภาษี และข้อมูลอื่น ๆ เกี่ยวกับผู้กู้ ธนาคารเป็นผู้กำหนดรายชื่อแหล่งข้อมูลที่ใช้โดยอิสระ และข้อมูลที่ได้รับจะรวมอยู่ในไฟล์เครดิตของผู้กู้ยืม

ความถี่ของการประเมิน:

1. สำหรับสินเชื่อบุคคล คน - อย่างน้อยไตรมาสละครั้งในวันที่รายงาน

2. สำหรับสินเชื่อตามกฎหมาย แก่บุคคล (ยกเว้นสถาบันสินเชื่อ) - อย่างน้อยไตรมาสละครั้ง ณ วันที่รายงาน

3. สำหรับสินเชื่อแก่องค์กรสินเชื่อ - อย่างน้อยเดือนละครั้ง

การประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิตจะพิจารณาจากการวิเคราะห์ฐานะการเงินของผู้กู้ยืมซึ่งประเมินตามวิธีการภายในของธนาคารพาณิชย์ ในกรณีนี้ จะต้องมอบวิธีการเหล่านี้ให้กับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อมีการร้องขอ

ธนาคารกลางได้กำหนดระดับการประเมินสภาพทางการเงินของผู้กู้ดังต่อไปนี้:

เงื่อนไขการให้คะแนน

ดี จากผลการวิเคราะห์พบว่ากิจกรรมของผู้กู้รับรู้มีเสถียรภาพ สินทรัพย์สุทธิเป็นบวก ไม่มีแนวโน้มเชิงลบที่อาจส่งผลกระทบต่อเสถียรภาพทางการเงิน เป็นต้น

ไม่มีการคุกคามโดยตรงต่อสถานการณ์ทางการเงินในปัจจุบันหากมีแนวโน้มเชิงลบในกิจกรรมของผู้ยืมที่อาจนำไปสู่ปัญหาทางการเงินภายในหนึ่งปีหากผู้ยืมไม่ใช้มาตรการที่เหมาะสม

ผู้ยืมที่ไม่ดีถูกประกาศว่าล้มละลายหรือล้มละลายอย่างต่อเนื่อง รวมถึงหากเป็นผลมาจากการวิเคราะห์ที่ครอบคลุม มีการระบุปรากฏการณ์เชิงลบ (แนวโน้ม) ที่คุกคาม ซึ่งผลที่ตามมาอาจเป็นการล้มละลายของผู้ยืม

สถานการณ์ทางการเงินไม่สามารถถือว่าดีได้ในกรณีที่ระบุอย่างน้อยหนึ่งข้อต่อไปนี้:

1. ความพร้อมของตู้เก็บเอกสารหมายเลข 1 และหมายเลข 2

2. การมีอยู่ของการสูญเสียที่ซ่อนอยู่ (เช่น สินค้าคงเหลือที่มีสภาพคล่องต่ำ และ (หรือ) การเรียกร้องที่สิ้นหวังในการเรียกเก็บเงิน) ในจำนวนเท่ากับหรือมากกว่า 25% ของสินทรัพย์สุทธิ (ทุน (ทุน)

3. ผู้กู้ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันในการกู้ยืมอื่น ๆ แก่ธนาคารเจ้าหนี้ในช่วงปีที่ผ่านมาหรือยกเลิกภาระผูกพันภายใต้การชดเชยซึ่งไม่เกิดขึ้นภายใน 180 วันตามปฏิทินขึ้นไป

4. กิจกรรมที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่ไม่ได้ระบุไว้ในแผนธุรกิจ (ตกลงกับธนาคาร) ซึ่งส่งผลให้สินทรัพย์สุทธิลดลงอย่างมีนัยสำคัญ (มากกว่า 25%) เมื่อเทียบกับความสำเร็จสูงสุด

ขึ้นอยู่กับคุณภาพของการให้บริการหนี้ สินเชื่อจะแบ่งออกเป็น 3 ประเภท:

การชำระสินเชื่อและดอกเบี้ยตรงเวลาและเต็มจำนวน มีกรณีความล่าช้าในการชำระดอกเบี้ยและ (หรือ) หนี้เงินต้นใน 180 วันที่ผ่านมา (สำหรับสินเชื่อนิติบุคคลสูงสุด 5 วันปฏิทิน) ความล่าช้าในการชำระโดยเฉลี่ย ของดอกเบี้ยและ (หรือ) หนี้เงินต้น ) หนี้เงินต้นในช่วง 180 วันปฏิทินที่ผ่านมา (สำหรับการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลตั้งแต่ 6 ถึง 30 วันตามปฏิทิน) ในส่วนของเงินกู้ยืมอื่นจากสถาบันสินเชื่อ หากเป็นการกู้ยืมเพื่อชำระหนี้ของผู้กู้ยืมซึ่งมีฐานะการเงินในปีบัญชีที่เสร็จสมบูรณ์และปัจจุบันได้รับการประเมินว่าดี ค่าใช้จ่ายของเงินกู้อื่นของสถาบันสินเชื่อ หากเป็นการกู้ยืมเพื่อชำระหนี้ของผู้ยืม โดยต้องไม่ล่าช้าในการชำระหนี้เงินต้น และหากการให้บริการของเงินกู้ที่ให้ไว้ก่อนหน้านี้ได้รับการประเมินว่าดีและสภาพทางการเงิน ตำแหน่งของผู้กู้ไม่อาจถือว่าดีได้ ไม่น่าพอใจ เกิดการค้างชำระดอกเบี้ยและ (หรือ) หนี้เงินต้นภายใน 180 วันปฏิทินที่ผ่านมา (สำหรับสินเชื่อนิติบุคคลเกินกว่า 30 วันตามปฏิทิน

วัน); โครงสร้างเงินกู้ได้รับการปรับโครงสร้างใหม่และมีการค้างชำระเงินต้นและ (หรือ) ดอกเบี้ย และสถานการณ์ทางการเงินได้รับการประเมินว่าไม่ดี

สินเชื่อปัญหาหนี้สงสัยจะสูญ

หากไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ยืมเป็นเวลาหนึ่งไตรมาสหรือมากกว่าที่จำเป็นสำหรับการตรวจสอบ เงินกู้จะถูกจัดประเภทไม่สูงกว่าหมวดคุณภาพ II โดยมีการสำรองอย่างน้อย 20%

การจัดทำสำรองโดยคำนึงถึงคุณภาพของหลักประกัน

คำแนะนำนี้แนะนำให้แบ่งซอฟต์แวร์ออกเป็น 2 หมวดหมู่คุณภาพ:

1. หลักทรัพย์อ้างอิงของประเทศที่มีอันดับความน่าเชื่อถือไม่ต่ำกว่า Investment Grade ตามการจัดประเภทของ S&P, Fitch IBCA, Moody's ตลอดจนหลักทรัพย์ของธนาคารกลางของประเทศเหล่านี้

2. พันธบัตรของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย หลักทรัพย์ และตั๋วเงินของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

3. หลักทรัพย์ที่เสนอราคาของบริษัทที่มีอันดับความน่าเชื่อถือไม่ต่ำกว่าระดับการลงทุน ตามการจัดประเภทของ S&P, Fitch IBCA, Moody's

4. ตราสารหนี้ของ CB เองที่มีระยะเวลาการนำเสนอเกินระยะเวลาชำระคืนเงินกู้

5.เงินประกัน

6. การค้ำประกันบริษัทที่มีอันดับความน่าเชื่อถือไม่ต่ำกว่า Investment Grade ตามการจัดชั้นของ S&P, Fitch

1. การจำนำอสังหาริมทรัพย์ ที่ดิน และอุปกรณ์ ต่อหน้าตลาดการขายที่มั่นคง โดยให้สามารถขายของที่จำนำได้ภายใน 180 วัน พร้อมทั้งไม่มีอุปสรรคทางกฎหมายในการขายของที่จำนำและประกันบังคับใน ความโปรดปรานของ CB

2. การจำนำวัตถุดิบ วัสดุ และของมีค่าอื่น ๆ ต่อหน้าตลาดการขายที่มั่นคงโดยให้สามารถขายสินค้าที่จำนำได้ภายใน 180 วัน พร้อมทั้งไม่มีอุปสรรคทางกฎหมายในการจำหน่ายสินค้าที่จำนำและประกันบังคับ เพื่อสนับสนุน CB และ

จำนวนเงินประกันหมายถึง:

สำหรับหลักประกัน - มูลค่ายุติธรรมกำหนดโดย CB อย่างต่อเนื่อง ตัวอย่างเช่น อาจเป็นการประเมินมูลค่างบดุลของสินค้าคงเหลือหรือมูลค่าตลาดของอสังหาริมทรัพย์ที่กำหนดตามความเห็นของผู้ประเมิน

สำหรับหลักทรัพย์ - มูลค่าตลาดของตราสารหนี้ของตัวเองและเงินประกัน - จำนวนภาระผูกพันที่กำหนดโดยหลักทรัพย์หรือเงินฝาก

สำหรับการค้ำประกัน อาวัล และ (หรือ) การยอมรับตั๋วเงิน - จำนวนภาระผูกพันภายใต้การค้ำประกัน อาวัล และ (หรือ) การยอมรับ ไม่สามารถยอมรับการรักษาความปลอดภัยได้หาก:

1. ในขณะที่ CB มีสิทธิ์ขายเรื่องของการจำนำ แต่ไม่มีเอกสารทางกฎหมายสำหรับเรื่องนี้ และไม่มีโอกาสทางกฎหมายที่จะขายเรื่องของการจำนำ

2. มีเหตุในการตัดสินความเป็นไปไม่ได้ที่จะขายหลักประกันโดยไม่ทำให้มูลค่าหลักประกันลดลงอย่างมีนัยสำคัญ

3. เรื่องจำนำมีภาระผูกพันต่อบุคคลภายนอก เป็นต้น

หากมีหลักประกันประเภทคุณภาพที่ 1 หรือ 2 จำนวนทุนสำรองจะถูกกำหนดโดยสูตรต่อไปนี้:

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) P - ขนาดสำรองขั้นต่ำ PP - ขนาดของปริมาณสำรองโดยประมาณ