Certificat de salariu - de ce are nevoie un angajat de el și cum să îl organizeze? Cum se completează certificatul?

Lucrătorii apelează adesea la angajator cu o cerere de eliberare a unui certificat în Formularul 2-NDFL pentru a primi un împrumut cu un salariu umflat, dar riscurile la eliberarea unui astfel de document pentru un angajat sunt destul de mari. Aceste acțiuni pot fi considerate fraudă sau fals de documente, ceea ce va presupune aducerea făptuitorilor în fața justiției.

Împrumuturile bancare sunt foarte populare astăzi. Pentru a obține un împrumut de la o bancă, consumatorul trebuie să-și confirme fiabilitatea furnizând un certificat de câștig. Mărimea maximă a împrumutului și condițiile de primire a acestuia depind.

Se solicită certificate false 2-NDFL în două cazuri:

• Dacă doriți să primiți un împrumut în sumă care depășește maximul admisibil pentru profitul primit;
• Când fondurile primite efectiv depășesc salariul înregistrat oficial.

Dacă un cetățean este angajat oficial și primește un salariu „alb”, atunci șansa ca angajatorul să fie de acord să-i elibereze un certificat cu o sumă umflată de câștig este minimă. Este o altă problemă dacă funcționează conform unei scheme „gri”. În acest caz, angajatorul poate fi de acord să întocmească documentul necesar care să indice câștigurile efective primite, și nu pe cel oficial.

Certificatul 2-NDFL are o formă unificată și este o formă specială în care sunt introduse datele privind valoarea venitului unei persoane pentru perioada de raportare. Un astfel de raport se întocmește o dată pe an și se transmite de către angajator organului fiscal.

Dar dacă este necesar, de exemplu, pentru a obține un împrumut, acest document poate fi eliberat a doua oară. În acest caz, angajatul nu este obligat să notifice conducerea întreprinderii cu privire la scopul obținerii unui certificat de venit. Angajatorul nu are dreptul de a refuza emiterea Formularului 2-NDFL, dar în același timp trebuie să înscrie veniturile oficiale în raport.

Dacă un lucrător solicită ca în certificatul de venit să fie incluse date umflate, atunci persoanele autorizate nu trebuie să își dea consimțământul. Dar, în ciuda faptului că astfel de acțiuni sunt o încălcare a legii, unii se întâlnesc cu angajații la jumătatea drumului și le eliberează documentele necesare. Dar acest lucru poate aduce o mulțime de probleme întreprinderii și făptuitorilor.

Cadrul legislativ

În conformitate cu articolul 129 din Codul Muncii al Federației Ruse, salariul este un tip de remunerație monetară pentru îndeplinirea de către angajat a sarcinilor care îi sunt atribuite prin contractul de muncă. Aceste plăți includ și angajamente suplimentare, atât compensații, cât și stimulente. Suma salariului, conform articolului 57 din Codul Muncii al Federației Ruse, este una dintre condițiile obligatorii care trebuie să fie cuprinse în contractul de muncă.

Conform legislației actuale, impozitele trebuie plătite pentru toate veniturile, cu excepția anumitor tipuri de plăți, a căror listă exhaustivă este specificată la articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse. Salariile nu sunt incluse în această listă, deci sunt luate în considerare la determinarea bazei de impozitare. În conformitate cu clauza 1 a articolului 210 din Codul fiscal al Federației Ruse, impozitul pe venitul personal trebuie plătit din acesta.

Deducerile necesare sunt făcute, în conformitate cu paragrafele 1.4 ale articolului 226 din Codul fiscal al Federației Ruse, de către angajator în calitate de agent fiscal. Taxele reținute din salariile lucrătorilor sunt reflectate de aceștia în conformitate cu clauza 1 a articolului 230 din Codul fiscal al Federației Ruse în registrul corespunzător.

Responsabilitatea pentru eliberarea unui certificat 2-NDFL inexact

Conform scrisorii Serviciului Federal de Taxe nr. BS-4-11/20817 din 1 noiembrie 2016. angajatorul, în calitate de agent fiscal, este obligat să introducă datele personale corecte în formularul 2-NDFL, precum și informații despre valoarea câștigurilor. Furnizarea de date incorecte atrage răspunderea, chiar dacă aceste acțiuni au fost comise neintenționat și nu au fost menite să denatureze sau să ascundă datele. Pentru fiecare document emis care conține informații false, angajatorul este supus unei amenzi de 500 de ruble.

Eliberarea unui certificat 2-NDFL cu o sumă de venit crescută în mod deliberat este considerată de lege drept infracțiune și face obiectul mai multor reguli, inclusiv cele care implică răspunderea penală:

• Articolul 292 din Codul penal al Federației Ruse reglementează un astfel de fenomen precum falsul oficial. Această regulă se aplică funcționarilor autorizați care au comis acțiuni vinovate. De exemplu, șeful unei companii, directorul, contabilul, angajații OK, dacă au introdus în mod deliberat date false în certificatul 2-NDFL.
• Articolul 327 din Codul penal al Federației Ruse - prevăd pedeapsa pentru falsificarea sigiliilor și a formularelor, dacă aceasta a fost comisă în timpul procesului de întocmire a documentului specificat.
• Legea federală nr. 162-FZ - presupune tragerea la răspundere penală a persoanelor pentru fraudă, pentru eliberarea de documente contrafăcute și vânzarea ulterioară a acestora. De asemenea, dacă astfel de acțiuni au fost săvârșite cu scopul de a ascunde parțial sau complet o altă infracțiune.

În acest caz, nu doar persoanele care au emis documente falsificate, ci și cele care le-au folosit pot fi trase la răspundere.

Practica judiciara

Eliberarea unui certificat 2-NDFL cu date în mod deliberat false este o întreprindere riscantă, deoarece în această situație evenimentele pot lua mai multe căi, dintre care majoritatea implică consecințe negative. Pedepsele sunt aplicate persoanelor vinovate, iar în cazuri excepționale, acestea pot fi chiar și închise.

În primul rând, trebuie să înțelegeți când a fost descoperit faptul falsificării documentelor: înainte de a primi împrumutul și după. Dacă în etapa verificării documentelor a fost identificată o discrepanță între venitul real și datele din certificatul 2-NDFL, atunci consecințele negative se pot limita la refuzul de a acorda un împrumut și la includerea solicitantului în baza de date a consumatorilor nesiguri.

Totodată, dacă în timpul executării documentului au fost comise încălcări grave ale legii, banca poate depune declarație la poliție. În acest caz, se va deschide dosar penal pentru înșelăciune sau fals în înscrisuri.

Dacă falsul a fost descoperit după ce solicitantul a primit fondurile, din cauza incapacității sale de a-și îndeplini obligațiile asumate prin contractul de împrumut, atunci răspunderea poate fi mai strictă. Un cetățean care furnizează documente false este tras la răspundere împreună cu funcționarul care i-a eliberat un certificat de venit. În acest caz, o amendă este adesea aleasă ca sancțiune.

Un funcționar autorizat care a eliberat un certificat 2-NDFL cu un salariu umflat al unui angajat poate fi tras la răspundere în conformitate cu articolul 292 din Codul penal al Federației Ruse. În acest caz, se aplică pedepse și chiar închisoare ca măsură de influență.

În practica judiciară apar și alte situații. O persoană care a depus un certificat de venit care conține informații false poate fi eliberată de răspundere. În practică, acest lucru s-a întâmplat din cauza faptului că avocatul a prezentat dovezi că acest certificat nu este un document oficial.

Executarea acestui document nu îi conferă cetățeanului niciun privilegiu și nu îl scutește de responsabilități. În plus, prezența unui certificat 2-NDFL nu garantează un împrumut. Pe baza acestor date, instanța a decis eliberarea de răspundere a cetățeanului.

Dar acesta nu este singurul pericol pentru angajator. Un angajat care a primit un certificat 2-NDFL cu date umflate poate merge în instanță și cere plata salariului conform documentului care i-a fost eliberat. În acest caz, certificatul va acționa ca dovadă a calculelor incorecte cu angajatul.

De exemplu, salariul oficial al unui angajat este de 10 mii de ruble. La cererea cetățeanului, i s-a eliberat un certificat în care câștigurile sale au fost majorate la 30 de mii de ruble. Dacă angajatul decide să meargă în instanță și furnizează un contract de muncă, fișe de salariu și un certificat, atunci cu o mare probabilitate, cerințele de plată a sumei lipsă vor fi îndeplinite.

Totodată, conform normelor legislației în vigoare, nu vor fi încălcate termenele de depunere în justiție, întrucât salariul i-a fost plătit lunar. În plus, a aflat despre acumularea „incorectă” după ce a primit certificatul 2-NDFL. Angajatorul, la rândul său, nu va putea face dovada plăților în cuantumul specificat de acesta. Ca urmare, instanta il va obliga sa despagubeasca salariatului suma lipsa.

– acesta este un certificat despre veniturile unei persoane fizice pentru o anumită perioadă și despre impozitul pe venit care a fost plătit pentru această perioadă.

Ce este?

Acesta este un document oficial care conține informații despre venitul unei persoane fizice și valoarea impozitului pe care angajatorul l-a transferat pentru acesta. Un astfel de certificat este eliberat numai de angajator, indicând datele acestuia și cu sigiliul acestuia.

Acest ajutor conține următoarele informații:

1. Despre angajator - numele complet, INN și KPP și alte detalii.
2. Numele complet al angajatului.
3. Datele lunare ale acestui angajat cu privire la venit, care sunt impozitate la o cotă de 13%.
4. Dacă un angajat are dreptul la deduceri standard, sociale și de proprietate, atunci aceste informații sunt indicate și în certificatul cu coduri de deducere.
5. Suma impozitului reținut de la acest angajat.
6. Sumele totale ale veniturilor primite, deducerile aplicate și impozitele reținute.

Un astfel de certificat este eliberat de departamentul de contabilitate al angajatorului. Termenul de primire, conform , este de 3 zile, deoarece acesta este un document direct legat de lucrare.

Pentru ca un angajat să se bazeze pe acest articol atunci când primește un certificat, el trebuie să scrie. De multe ori acest lucru nu se face.

Cine are nevoie de un certificat

Cel mai adesea, băncile solicită acest certificat de la un potențial împrumutat. Informațiile reflectate în acesta îi ajută pe bancherii să ia decizia dacă acordă sau nu un împrumut unui astfel de împrumutat.

Este necesar dacă vorbim de un împrumut mare. Este obligatoriu să fie prezentat atunci când solicitați o ipotecă.

De asemenea, este necesar să depuneți un certificat în forma 2-NDFL altor organizații:

• la fisc la procesarea deducerilor fiscale pentru;
• fond de pensii la atribuirea și calcularea pensiilor;
• la adoptarea unui copil sau la înregistrarea tutelei asupra acestuia;
• autorităților de protecție socială să atribuie prestații sociale unei familii cu venituri mici;
• instanței, la atribuirea sumei pensiei alimentare ca procent din venitul inculpatului;
• la centrul de ocupare, la înregistrarea și calcularea indemnizației de șomaj;
• la ambasadă la cererea de viză;
• a completa .

Chiar și un nou angajator, atunci când angajează un solicitant pentru un post vacant, îi poate cere acest certificat de la fostul loc pentru a-i atribui un salariu.

Un angajat poate solicita acest certificat la concediere sau îl poate primi în orice moment. Unii angajatori eliberează un certificat împreună cu carnetul de muncă.

Cadrul de reglementare

Atunci când furnizează informații pe hârtie, agentul fiscal trebuie să furnizeze:

• certificate în sine în forma 2-NDFL pentru fiecare angajat;
• in 2 exemplare.

Dacă angajatorul furnizează informații pe suporturi electronice, cel mai adesea pe unități flash, atunci media trebuie să conțină următoarele informații:

• un dosar cu certificate într-un format aprobat de Serviciul Fiscal Federal;
• registrul certificatelor în 2 exemplare.

În cazul în care angajatorul furnizează informații prin internet, acesta trebuie să trimită un fișier de un anumit format, semnat cu semnătura electronică a managerului.

Pentru angajat

Angajatului i se pune la dispoziție un certificat în forma 2-NDFL pe hârtie, mai rar prin Internet.

Hârtia angajatului trebuie să poarte sigiliul organizației și semnătura directorului general sau a contabilului șef (dacă are autoritatea de a semna documente).

În plus, certificatul trebuie să conțină informații complete despre angajator și angajatul căruia i s-a eliberat certificatul.

Scopul 2-NDFL

Există multe modalități de a utiliza un certificat în formularul 2-NDFL. Scopul său este destul de mare în contabilitate și contabilitate fiscală. Din 2010, acest certificat este inclus în calculul plăților de concediu medical.

După cum știți, salariul mediu pentru calcularea plăților de concediu medical este calculat pe baza salariului angajatului din ultimii 2 ani. Informațiile despre salariul său sunt preluate de contabil din certificatul 2-NDFL.

După cum sa menționat deja, certificatul reflectă venitul impozabil al angajatului. După studierea informațiilor din certificat, lucrătorii de protecție socială pot concluziona dacă familia are venituri mici.

Acest lucru se face printr-un calcul simplu - venitul total impozabil al angajatului pentru luna este împărțit la numărul persoanelor aflate în întreținerea acestuia.

Video: 2-NDFL - certificat sau salariu mediu. Care este diferența?

Dacă suma primită este mai mică decât nivelul de existență din regiune, atunci asigurările sociale îi plătesc unui astfel de angajat un beneficiu suplimentar.

Cuantumul ajutorului social de șomaj depinde de informațiile specificate în certificatul de la locul de muncă anterior. Un astfel de certificat este necesar la centrul de ocupare a forței de muncă atunci când un șomer se înregistrează pentru a-și căuta de lucru.

Când un solicitant caută un nou loc de muncă, este mai bine pentru el să ia cu el un certificat 2-NDFL atunci când își părăsește postul anterior.

Noii angajatori solicită adesea acest certificat. Acest lucru se face astfel încât noul angajator să poată atribui un salariu decent noului angajat. Scopul unui certificat de venit la atribuirea pensiei alimentare este mare.

Nu contează sub ce formă este atribuită pensia alimentară - ca procent din câștig sau ca sumă fixă. Informațiile din certificat vor ajuta instanța să stabilească suma necesară de pensie alimentară și să ia decizia corectă.

Adeverințele se prezintă instanței la atribuirea pensiei alimentare, atât pentru copii, cât și pentru părinți și alte rude nevoiașe.

Cel mai frecvent scop al acestui certificat este atunci când solicitați un împrumut. Băncile solicită furnizarea unui astfel de certificat, atât într-o formă unificată, cât și în .

Nu este un secret pentru nimeni că mulți muncitori primesc două salarii - oficial și într-un plic. Salariul care se primește în plic nu se reflectă în niciun fel pe certificatul 2-NDFL. Și adesea nu este suficient să obțineți o sumă mare de bani în bancă.

Prin urmare, băncile vă cer să completați un certificat în formularul lor, în care indicați informații despre salariul dvs. neoficial. Aceste informații nu sunt transmise autorităților fiscale. Ele sunt necesare doar de către bancă.

Dacă contribuabilul are dreptul la deducere, atunci informațiile despre el trebuie să fie reflectate în certificat. De exemplu, un contribuabil poate primi o deducere de proprietate atât la locul său de muncă, cât și la biroul fiscal.

Pentru a dovedi autorităților fiscale că primește sau nu o deducere, acesta trebuie să prezinte autorităților fiscale o adeverință care indică fie informații despre deducere, fie nu.

Informațiile din certificatul din formularul 2-NDFL joacă un rol enorm atunci când adoptă un copil. Pe baza acestor date, instanța ia decizia dacă viitorii părinți vor putea sau nu să întrețină financiar copilul.

După ce a primit venituri suplimentare, o persoană trebuie să depună independent o declarație la biroul fiscal în formularul 3-NDFL. Această declarație reflectă și informații despre salarii.

Prin urmare, este necesar să atașați un certificat și un alt document care confirmă o sursă suplimentară de venit.

Este un document oficial?

Certificatul 2-NDFL este un document oficial care are forță legală în multe agenții guvernamentale.

Ca:

• centru de angajare;
• autoritatile de protectie sociala;
• biroul fiscal.

Certificat 2-NDFL pentru concediu de maternitate

În unele cazuri, unei femei care pleacă în concediu de maternitate trebuie să i se elibereze un certificat în formularul 2-NDFL. Acest lucru se face atunci când va renunța după încheierea concediului de maternitate și trebuie să primească prestații prin intermediul autorităților de securitate socială.

În plus, conform datelor din adeverință din ultimii 2 ani, contabila calculează plăți pentru concediul medical de maternitate.

Merită să reamintim că prestațiile de concediu medical pentru o femeie care părăsește concediul de maternitate sunt plătite în valoare de 100% din câștigul mediu, indiferent de vechimea în muncă la o anumită întreprindere.

Dacă vechimea în muncă a unei femei care pleacă în concediu de maternitate nu este suficientă pentru a calcula plățile de concediu medical, aceasta trebuie să aducă un certificat în formularul 2-NDFL de la fostul ei angajator. Acest lucru este necesar pentru calcularea corectă a plăților în numerar.

Dacă conform formularului bancar

Atunci când solicită credite de sume mari, băncile solicită debitorilor potențiali certificate de venit în forma băncii. Acesta este un document alternativ de care banca are nevoie pentru a vedea imaginea completă a salariului angajatului.

Banca solicită un astfel de certificat dacă nu tot salariul este plătit oficial împrumutatului - adică nu tot este supus impozitului pe venit.

Fiecare bancă are propria formă a acestui certificat, acesta este elaborat în conformitate cu cerințele băncii pentru potențialii împrumutați. În cele mai multe cazuri, banca vă solicită să completați un eșantion în formă gratuită.

Principalul lucru este că certificatul poartă ștampila angajatorului. Și, de asemenea, semnătura managerului și contabilului șef. Dacă acesta din urmă are dreptul de a semna, atunci doar semnătura lui poate fi pe certificat.

Certificatul bancar indică și suma venitului neoficial al contribuabilului.

Există un astfel de certificat pentru un cetățean străin?

Dacă un cetățean străin lucrează la o întreprindere și i se plătește un salariu oficial, atunci angajatorul este, de asemenea, obligat să rețină impozitul pe venit de la el.

Și din moment ce există impozit pe venit, atunci există un certificat în forma 2-NDFL. La cererea salariatului sau a serviciului fiscal, angajatorul este obligat sa o emita.

Diferența dintre 2-NDFL și 3-NDFL

Diferența dintre aceste două documente este următoarea:

Certificatul 2-NDFL este eliberat de angajator, iar declarația în formularul 3-NDFL se completează și se depune chiar de către contribuabil dacă a primit venituri suplimentare. De exemplu, un contribuabil a vândut un apartament cu 4,5 milioane de ruble, care a fost deținut mai puțin de 3 ani.

Deoarece are venituri suplimentare, trebuie să depună o declarație la fisc în formularul 3-NDFL. De asemenea, va trebui să atașeze acestei declarații un certificat 2-NDFL de la locul său de muncă.

De asemenea, 3-NDFL se depune atunci când contribuabilul emite o deducere fiscală. Această declarație cu certificatul 2-NDFL atașat este dovada faptului că cetățeanul care solicită o deducere fiscală este plătitor de impozit pe venit.

Întreprinzătorii individuali prezintă, de asemenea, 3-NDFL ca formă de raportare a impozitului pe venit pentru ei înșiși.

Din toate cele de mai sus, putem concluziona că certificatul 2-NDFL este o componentă a declarației de impozit pe venitul persoanelor fizice în formularul 3-NDFL.

Certificatul 2-NDFL este un document important care confirmă că deținătorul său are venituri și, prin urmare, este plătitor de impozit pe venit.

Multe agenții guvernamentale solicită un astfel de certificat fără acesta este imposibil să obții un credit ipotecar sau auto.

Fiecare cetățean care lucrează are dreptul de a primi un astfel de certificat de la departamentul de contabilitate al angajatorului, chiar dacă este cetățean al unui alt stat.

Impozitul pe venitul personal se percepe tuturor cetăţenilor angajaţi ale căror salarii depăşesc minimul neimpozabil. Dacă este nevoie, cetățenii ruși pot solicita de la angajatori un certificat, Formularul 2-NDFL, care va indica câștigurile lor pentru o anumită perioadă de timp. Comanda...

Dacă venitul nu este oficial, angajatul nu poate primi deloc un certificat 2-NDFL. Cuprins Ce trebuie să știți? Care sunt consecințele falsificării unui certificat 2-NDFL? Practica judiciară (decizii și cauze) Fie datele din ea nu corespund veniturilor sale reale - în acest caz, mulți încearcă să falsifice acest document. Ce trebuie să știi? Întrebări...

Desigur, impozitul pe venit este reținut și din alocații. CuprinsCe trebuie să știți Metode de obținere a unui certificat Cum să obțineți un certificat 2 impozit pe venitul personal pentru un personal militar prin Internet? Dar cum poate un militar să obțină un certificat de venit și impozite plătite? Ce trebuie să știți În primul rând, trebuie să vă dați seama cine este personalul militar și...

Orice angajat se poate confrunta cu necesitatea eliberarii si prezentarii unui certificat de salariu. Cu acest document vă puteți confirma oficial veniturile ne confruntăm în mod constant cu această nevoie;

Cine solicită informații despre veniturile oficiale

De exemplu, atunci când primiți o sumă, cum ar fi un împrumut de la o bancă; la calculul unei pensii, aceasta se acordă fondului de pensii; Un astfel de certificat este necesar și atunci când solicitați orice beneficii sau beneficii sociale. Ajutor; pentru obținerea vizelor; cand aplicati pentru un nou loc de munca; Uneori, astfel de certificate trebuie prezentate la intrarea în instituțiile de învățământ pe bază de contract etc.

Deoarece fiecare organizație pentru care se pregătește un astfel de document de confirmare își urmărește propriile obiective solicitându-l, atât condițiile, cât și informațiile din acesta pot diferi ușor, dar un punct va fi obligatoriu - venitul angajatului pentru o anumită perioadă.

Cum se completează certificatul?

Adeverința de salariu poate fi furnizată numai în baza unei cereri scrise întocmite de angajat. Trebuie să fie certificat, deoarece este un document oficial. Adică o pregătesc în departamentul de contabilitate, după care șefii. Contabilul pune o semnătură personală care confirmă că informațiile furnizate sunt corecte. Șeful companiei trebuie, de asemenea, să o semneze personal. În plus, sigiliul companiei (acesta este un sigiliu rotund) va deveni, de asemenea, un atribut integral. Pentru pregătirea certificatului, nu se acordă mai mult de trei zile de la data depunerii cererii.

În funcție de locul unde trebuie prezentat, se eliberează pentru o anumită perioadă: această perioadă poate fi de trei luni, poate șase luni sau un an etc. De asemenea, forma de completare a acesteia depinde și de cerințele organizației la care trebuie depus documentul care reflectă venitul angajatului.

Deși, practic, se completează după un model tipizat, după un formular care este aprobat prin lege: . Acesta este același document care trebuie depus anual la fisc. Aceasta este baza pentru calculele viitoare ale diferitelor plăți obligatorii. Adică acest certificat se întocmește oricum anual, dar poate fi întocmit și la cererea salariatului. Principala diferență va fi timpul necesar pregătirii acestuia.

Formular certificat de salariu

În ciuda faptului că nu există un singur eșantion pentru completarea unui certificat de confirmare a veniturilor, acesta, de regulă, ar trebui să conțină următoarele informații:

Numele firmei în care lucrează angajatul și, prin urmare, cine furnizează aceste informații (întocmește certificatul).
Informații despre companie: adresa la care se află și numere de telefon, prin care, dacă este necesar, se pot clarifica datele.
Codul de identificare sub care operează întreprinderea.
Numărul sub care a fost eliberat certificatul și data eliberării acestuia.
Informații despre angajatul însuși. Numele și funcția pe care o deține.
Informații despre sumele defalcate pe lună, precum și veniturile totale pentru perioada de timp necesară.
Semnăturile capitolului. contabil și director de firmă.
Sigiliul (rotund) al întreprinderii.
Poate că organizația care a solicitat certificatul de salariu are nevoie de alte informații. Acestea sunt furnizate și dacă divulgarea lor nu încalcă legea.

Desigur, atunci când pregătiți acest document trebuie să fiți extrem de atenți și să abordați întocmirea lui cu responsabilitate. Datele afișate în acest certificat trebuie să fie corecte și să coincidă complet cu datele prezentate în orice alt document. Furnizarea de informații false este o încălcare directă și pedepsită a legii. Adică, înainte de imprimare, persoana care l-a pregătit trebuie să verifice așa-numitele linii de control, în caz contrar, dacă se detectează o eroare, documentul trebuie refăcut complet.

Nu ar trebui permise corecții într-un astfel de document. Dacă au fost descoperite, certificatul trebuie refăcut în întregime. Semnăturile trebuie să fie scrise cu un stilou albastru și să nu fie acoperite cu sigilii deasupra. Ștampila trebuie plasată în colțul din stânga jos. De asemenea, acordați atenție modului în care este indicată data. Format în care este plasat: DD. MM. GG. Cel de pregătit certificat de salariu nu ar trebui să uite de astfel de lucruri mărunte, din cauza cărora munca se va face în zadar.

Exemplu de certificat de salariu 2-NDFL

Un certificat de venit personal sub forma 2-NDFL va fi necesar dacă decideți să contractați un împrumut mare de la o bancă pentru a cumpăra un apartament sau o mașină. Indică salariul tău pe întregul an, defalcat pe lună, ceea ce permite angajaților băncii să-ți determine solvabilitatea și să ia deciziile adecvate privind creditarea. Uneori, acest certificat poate fi solicitat la un nou loc de muncă, deoarece noul angajator dorește să aibă o idee despre nivelul salariului tău la locul „vechi”. Cu toate acestea, prin lege nu sunteți obligat să furnizați un astfel de certificat angajatorului dumneavoastră.

Când călătoriți în străinătate individual (fără un tour operator), în unele cazuri, pe lângă o viză și alte documente, trebuie să documentați și o situație financiară stabilă, capacitatea de a plăti cazarea la hotel, utilizarea serviciilor medicale etc. Pentru a face acest lucru, va trebui să obțineți același certificat de la departamentul de contabilitate al companiei dumneavoastră.

Ce este un certificat de venit 2-NDFL și cum să-l completeze, trebuie să știe și un antreprenor individual care angajează angajați. La sfârșitul anului calendaristic, antreprenorii individuali sunt obligați să transmită autorității fiscale informații despre salariile și reținerile fiscale ale angajaților dumneavoastră.

Certificatul de venit 2-NDFL este eliberat de angajator

Formularul 2-NDFL este un formular folosit de o întreprindere pentru a raporta la serviciul fiscal salariile primite, alte venituri ale angajaților, deducerile fiscale efectuate pe salarii și venituri, precum și deducerile fiscale.
Nu trebuie să completați personal acest formular; acest lucru trebuie făcut de către personalul contabil, sau direct de către manager (antreprenor) dacă nu există contabil în personal. Deoarece un astfel de certificat este cel mai adesea folosit pentru a solicita un împrumut de la o bancă, acordați atenție completării corecte a acestui formular. Angajații băncii verifică cu atenție astfel de documente și observă cele mai mici inexactități. Un document completat incorect poate duce la refuzul unui împrumut.

Formularul trebuie să conțină nu numai detaliile dumneavoastră complete (numele complet, numărul de identificare fiscală, numărul documentului, detaliile pașaportului, adresa de înregistrare), ci și detaliile companiei care a emis acest document. Pe lângă sumele exacte ale salariului și deducerile dvs., formularul trebuie să fie certificat prin semnătura și sigiliul managerului. Corectările în formular nu sunt permise în cazul unei erori, certificatul trebuie eliberat pe un formular nou.
Vă rugăm să rețineți că în câmpul „Agent fiscal”, semnătura contabilului trebuie făcută cu un stilou albastru, iar sigiliul plasat mai jos nu trebuie să o acopere. Data din document nu este indicată în mod arbitrar, ci în următoarea ordine: 28.01.2014.
În cazul în care întreprinderea nu are un contabil, certificatul poate fi semnat de către manager, cu mențiunea că întreprinderea nu are un contabil în personal: „Funcția de contabil șef (un alt funcționar care își îndeplinește funcțiile) nu este în personal. a întreprinderii (organizației).”
Întreprinderile de orice formă în care sunteți înregistrat oficial trebuie să vă elibereze un certificat de venit 2-NDFL la cererea scrisă în termen de trei zile.

Dacă nu aveți ocazia să vă confirmați oficial veniturile, atunci nu ar trebui, ca să spunem ușor, să distorsionați aceste date. Dacă aveți o datorie la bancă, toate informațiile dvs. specificate în certificatul 2-NDFL vor fi verificate cu atenție și dacă se detectează falsificare, este posibil să aveți mari probleme. Pentru cei care nu își pot confirma oficial veniturile, banca oferă eliberarea unui certificat de venit în formă gratuită sau în forma băncii.

Venitul poate fi verificat în alte moduri. De exemplu, dacă aplicați pentru un card de salariu Sberbank, atunci puteți obține un mic împrumut de la această bancă doar cu pașaportul în termen de o zi. Transferurile regulate de salariu în contul de card oferă o imagine reală a veniturilor dvs.

Certificat de salariu de antreprenor individual și angajat sub forma 2-NDFL

Întreprinzătorii individuali, chiar și cei care nu folosesc forță de muncă angajată, sunt obligați să depună la fisc un certificat cu numărul mediu de lucrători.

Dacă ești un antreprenor individual în adevăratul sens al cuvântului, adică lucrezi singur, atunci pune numărul unu în coloana cantității. Nu uitați să depuneți acest certificat la fisc la timp, imediat după încheierea anului de raportare. Deși amenda este mică (200 de ruble), vă va costa timp și nervi.

Dacă aveți angajați înregistrați oficial, atunci pe lângă acest certificat trebuie să eliberați și un certificat de venit în formularul 2-NDFL. Se completează o dată pe an pentru fiecare angajat. Fiecare formular trebuie să fie înscris în registrul certificatelor de venit ale persoanelor fizice, iar aceste documente trebuie depuse spre verificare la fisc până la data de 1 aprilie. Amenda pentru depunerea cu întârziere este de 200 de ruble pentru fiecare certificat.

Dacă numărul de angajați este de până la 10 persoane, certificatele pot fi eliberate pe hârtie. Cu toate acestea, este mult mai convenabil și mai rapid să pregătiți orice rapoarte pe media electronică. Mai mult, acestea pot fi depuse online fără a vizita biroul fiscal.

Toate indicațiile digitale ale sumei din certificat sunt reflectate în ruble și copeici printr-o virgulă zecimală, cu excepția sumelor fiscale. Sumele taxelor sunt calculate și reflectate în cifre rotunjite, în ruble întregi, fără copeici.

Cum se completează un certificat pe formularul 2-NDFL

Este mai convenabil să completați câmpurile și secțiunile de ajutor pe un computer, dar puteți folosi și un pix, dar trebuie să fie albastru.

În antetul formularului, indicați clar detaliile companiei dumneavoastră (la fel ca în documentele constitutive sau în OGRN) și numele complet. angajat fără concedieri.
În câmpul Federal Tax Service, este indicat numărul biroului fiscal format din patru cifre.
Codul OKATO poate fi găsit în directorul de coduri sau puteți verifica la biroul fiscal „dvs.”.
Nu este deloc dificil să creezi secțiunea „Date despre o persoană”. Este posibil să aveți dificultăți în a indica statutul dvs. de contribuabil. Pentru cetățenii Federației Ruse - numărul 1 (rezident) și 2 - pentru lucrătorii străini.
Codul țării poate fi găsit în Clasificatorul întreg rusesc al țărilor lumii (OKSM).
Codul documentului poate fi clarificat în cartea de referință „Coduri documentelor”, 21 - pașaport.
Codul regiunii în care locuiește cetățeanul poate fi găsit în directorul „Coduri de regiune”, de exemplu, Moscova -77 și Sankt Petersburg -78.
Dacă este necesar, puteți indica numărul casei cu semnul „/”.

După completarea antetului formularului, trebuie să completați secțiunea privind salariul lunar al angajatului, dar mai întâi, în paragraful 3, indicați cota de impozitare. Există diferite cote de impozitare (9%, 13%, 30%, 35%), dar acest exemplu folosește rata obișnuită de impozit pe venitul din salarii de 13%.

Indicați toate veniturile salariatului pentru fiecare lună de muncă, numerotând rândurile în ordinea cronologică a fiecărei luni. Fiecare venit primit de un contribuabil corespunde codului specificat în directorul „Coduri de venit”, de exemplu, salariile au codul 2000.
Codul deducerii poate fi determinat și din cartea de referință.
Coloana „Suma totală a venitului” indică întreaga sumă a venitului pentru anul, fără deduceri fiscale. Și dacă există astfel de deduceri, atunci acest lucru trebuie să se reflecte și în coloana „Baza fiscală”. Adică, scădeți această sumă din suma totală a venitului și introduceți cifra rezultată în acest câmp.
Coloana „Suma impozitului transferat” reflectă suma impozitelor reținute și virate de la 1 ianuarie a anului curent.

Este clar că acesta este doar un exemplu simplu, oferind doar o idee generală despre cum se completează formularul 2-NDFL. Muncitorii pot primi diverse tipuri de venituri, nu doar salarii. Veniturile lor pot consta in bonusuri, diverse recompense, atat in bani cat si in natura (cadouri). Același lucru este valabil și pentru deduceri. Ele pot fi „standard”, „sociale” și „proprietate”, etc. Deducere standard pentru primul copil, al doilea, al treilea și fiecare copil următor etc. Dar dacă aveți unul sau doi angajați și aceștia nu primesc cadouri valoroase de la dvs. pe baza rezultatelor muncii lor pentru anul (doar glumesc), atunci poate că acest articol vă va ajuta să vă dați seama cum să completați un certificat pe Formularul 2 -NDFL însuți.

Atenție la data publicării articolului este posibil ca unele informații să fie în prezent depășite sau să se fi modificat.
Data publicarii: 11/07/2014

Deduceri fiscale pentru copii etc. indicat pe certificatul de venit. O deducere a impozitului pe proprietate pentru achiziționarea unui apartament este oferită după depunerea unei declarații de impozit pe venit completată de dvs. personal.

Declarația de venit vă permite să „raportați” la fisc cu privire la venitul pe care l-ați primit pe anul, calculând cuantumul impozitului la o cotă de 13%. În declarație, puteți declara dreptul la rambursarea unei părți din cheltuieli, de exemplu, la cumpărarea unui apartament etc.

Un depozit este o modalitate de a vă dovedi solvabilitatea băncii. Și pe lângă certificatul de venit 2-NDFL, aveți dreptul să contați pe o decizie pozitivă a băncii de a emite un împrumut.

Când solicitați un credit ipotecar pentru o familie tânără la Sberbank, nu uitați că aveți dreptul de a primi o deducere fiscală nu numai pentru costul apartamentului, ci și pentru dobânda la creditul ipotecar.

Un credit de consum poate fi emis fără adeverință de venit direct în magazin. Pentru a face acest lucru, este suficient să aveți doar un pașaport. Dar nu veți putea obține un împrumut mare fără un document certificat oficial despre veniturile dvs.

Nota: Formularul de certificat 2-NDFL a fost aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10.02.2018 N ММВ-7-11/566@. A intrat în vigoare la 1 ianuarie 2019. Ordinul a aprobat și o formă separată de certificat pentru eliberarea angajaților. Acum se numește „Certificat de venit și sume de impozite ale unei persoane fizice”. În exterior, nu este diferit de vechea formă 2-NDFL.

Puteți descărca gratuit vechiul formular 2-NDFL de pe acest link.

Noul formular de certificat 2-NDFL, depus la fisc, poate fi descărcat.

Formularul unui certificat de venit și sume de impozite ale unei persoane fizice eliberat unui angajat poate fi descărcat.

Nota: 2020 va fi ultimul an pentru care va trebui să depuneți un certificat 2-NDFL. Din 2021, acest formular de raportare este desființat (Legea nr. 325 din 29 septembrie 2019). Informațiile care au fost incluse în acesta vor fi reflectate în calculul 6-NDFL - forma acestuia va fi modificată.

Cum să completați un certificat 2-NDFL

Puteți găsi instrucțiuni detaliate pentru completarea noului formular de certificat 2-NDFL transmis Serviciului Fiscal Federal pe această pagină.

În ceea ce privește completarea certificatului eliberat angajaților, Serviciul Fiscal Federal nu a pregătit o procedură separată pentru executarea acestuia și, prin urmare, acesta poate fi completat în același mod ca înainte. Instrucțiunile pentru completarea vechiului formular de certificat 2-NDFL pot fi descărcate de pe acest link.

Exemple de completare a 2-NDFL și certificate de venit și sume de impozit pentru o persoană fizică, relevante în 2020

Mai jos sunt exemple de completare a unui certificat în formularul 2-NDFL și a unui certificat de venit și sume de impozit pentru o persoană fizică. În 2020, nu și-au pierdut relevanța.

Fiţi atenți! De la începutul anului 2020, regulile și termenele limită pentru depunerea formularului 2-NDFL la Serviciul Fiscal Federal s-au schimbat. Acesta trebuie depus până sau înainte 1 martie anul viitor.În 2020, 1 martie cade sărbătoare, astfel că termenul limită este mutat pe 2 martie. O altă modificare importantă este aceea că companiile și antreprenorii individuali cu peste 10 angajați vor trebui să depună formularul electronic.