Impozitul pe venit este federal sau regional. Lista taxelor federale din Federația Rusă, nuanțele calculării și plății acestora. Impozitul federal pe profit

Legislația fiscală Federația Rusă construit pe principiul unității politica financiara de stat, manifestată, în special, prin stabilirea unei liste închise de taxe care operează în toată țara.

Tipurile de impozite și taxe care pot fi reținute pe teritoriul statului sunt stabilite și modificate de Codul Fiscal al Federației Ruse. Același act de reglementare specifică ce impozite și taxe se aplică la ce nivel sistemul fiscal relatează.

Astfel, Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește trei niveluri ale sistemului fiscal: federal, entități constitutive ale Federației și locale.

Fiecare tip de impozit este atribuit la un nivel sau altul în funcție de domeniul de aplicare a funcțiilor și competențelor, a căror punere în aplicare este încredințată statului în ansamblu, organelor de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse sau municipalităților.

Impozite regionale – plăți obligatorii la bugetul entităților constitutive relevante ale Federației Ruse, stabilit de legile entităților constitutive ale Federației Ruse în conformitate cu Codul fiscal și obligatoriu pentru plata pe teritoriul tuturor regiunilor entităților constitutive relevante ale Federației Ruse .

Taxele regionale includ:

impozitul pe proprietate;

taxa de transport.

Organe puterea de stat sunt determinate subiectele Federației Ruse cote de impozitare, procedura și termenele de plată a impozitelor, precum și a avantajelor fiscale, temeiurile și procedura de aplicare a acestora. Elementele rămase de impozitare și contribuabili sunt determinate de Codul fiscal.

Special regimurilor fiscale poate oferi care nu sunt enumerate mai sus, precum și scutirea de la obligația de a plăti anumite taxe și taxe federale, regionale și locale.

Impozitul pe proprietate

Contribuabilii impozitului pe proprietate sunt organizațiile care au bunuri mobile și imobile înregistrate în bilanț ca active fixe, cu excepția terenuriși proprietatea deținută de dreptul de management operațional către autoritățile executive federale.

Taxa de transport

Taxa de transport este obligată să fie plătită de persoanele pe care sunt înmatriculate vehicule: mașini, motociclete, scutere, autobuze etc., transport aerian și pe apă, snowmobile, sănii cu motor.

Cotele de impozitare sunt stabilite pentru fiecare tip de vehicul.

Taxa de jocuri de noroc

Taxa pentru jocuri de noroc este plătită de persoanele care desfășoară activități de jocuri de noroc.

Obiectele de impozitare sunt: mesele și aparatele de joc, casele de casă ale caselor de pariuri și caselor de pariuri.

Pentru fiecare astfel de obiect, baza de impozitare și cota de impozitare sunt determinate separat.

Regimuri fiscale speciale

Regimurile fiscale speciale pot prevedea taxe federale care nu sunt enumerate mai sus, precum și scutiri de la obligația de a plăti anumite impozite și taxe federale, regionale și locale.

Impozit Agricol Unificat - Impozit Agricol Unificat

Impozitul Agricol Unificat - Impozitul Agricol Unificat - este un sistem de impozitare pentru organizații și antreprenori individuali care sunt producători agricoli. Contribuabilii care folosesc acest impozit noul regim, sunt scutite de plata impozitelor pe profit, proprietate si TVA.

Obiectul impozitării îl reprezintă veniturile reduse cu suma cheltuielilor. Cota de impozitare este de 6%.

Sistem simplificat de impozitare - sistem de impozitare simplificat

Sistemul simplificat de impozitare - sistem simplificat de impozitare - poate fi utilizat de organizații și antreprenori individuali.

Cota de impozitare în cazul impozitării pe venit este de 6%, iar la alegerea obiectului de impozitare ca „venituri minus cheltuieli” - 15%.

Contribuabilii sunt obligați să țină evidența tranzacțiilor în scopul calculării baza de impozitare pentru impozitele în cartea de venituri și cheltuieli.

Contribuabilii care aplică acest regim fiscal sunt scutiți de plata impozitelor pe profit, proprietate și TVA.

Impozit unic pe venitul imputat - UTII

Acest sistem de impozitare se aplică anumitor tipuri de activități: servicii casnice, servicii de transport auto, cu amănuntul, catering etc.

Baza de impozitare pentru calcularea sumei unui singur impozit este valoarea venitului imputat, calculat ca produs randament de bază, calculat pentru perioada fiscala, și cantități indicator fizic care caracterizează acest tip de activitate.

Plata unui singur impozit de către organizații prevede scutirea acestora de obligația de a plăti impozitul pe profit (în legătură cu profiturile obținute din activități comerciale, supuse unui impozit unic), impozitul pe proprietatea corporativă (în legătură cu proprietatea utilizată pentru desfășurarea activităților comerciale, supuse unei singure taxe, pentru excluderea obiectelor imobiliare, baza de impozitare pentru care se determină ca a lor în conformitate cu prezentul Cod).

Organizațiile și întreprinzătorii individuali care sunt contribuabili ai impozitului unic nu sunt recunoscuți drept contribuabili ai taxei pe valoarea adăugată.

Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.

Taxe regionale: detalii pentru un contabil

Modificări în impozitare: transport, teren, proprietate
1% (Legea regiunii Rostov „Cu privire la impozitele regionale și unele probleme de impozitare în...
Ai nevoie de o deducere pentru investiții?
ÎN investitii de capital, dacă indicatorul impozitului pe venit regional al organizației este semnificativ. Înainte...
Nuanțe ale aplicării avantajelor fiscale asupra bunurilor mobile
Impozitul pe proprietate al unei instituții este un impozit regional, prin urmare, valoarea impozitului colectat crește...
Raportarea impozitului pe proprietate în 1C: Contabilitate 8, rev 3.0
Pe proprietatea organizațiilor (NIO) este o taxă regională, prin urmare, pe lângă Codul fiscal al Federației Ruse din... din 05.10.2012 „Cu privire la impozitele regionale și unele probleme de impozitare pe...
„Simplificat” – plătitori de impozit pe proprietate în 2017
Proprietatea organizațiilor este inclusă în taxele regionale și se creditează în bugetele subiecților...
Calculul plăților în avans pentru impozitul pe proprietatea instituțională
Instituția este una dintre principalele impozite regionale. A fost instalat ch. 30 NK...

Guvernul țării a stabilit taxe fiscale, care sunt plătite la bugetul de stat. Codul Fiscal stabilește un sistem fiscal care constă din trei părți:

Nivel federal.
Nivel regional.
Local.

Impozitele federale sunt specificate în codul fiscal; Toți contribuabilii sunt obligați să plătească taxe, taxe și contribuții. Alte taxe, cum ar fi impozitele regionale, sunt plătibile în bugetul regionalși se aplică tuturor entităților constitutive ale Federației Ruse Guvernul țării a conferit autorităților regionale autoritatea de a introduce sau de a anula cotele de impozitare sau de a le modifica.

Impozitele locale sunt reglementate prin acte la nivel federal, iar autoritățile locale pot, de asemenea, să introducă sau să elimine impozite și taxe.

Să ne dăm seama ce se aplică taxelor regionale și cine este plătitorul.

Toți contribuabilii care efectuează activitate antreprenorială pe teritoriul subiectului. Cele regionale includ următoarele tipuri taxe:

Impozitul pe proprietatea intreprinderii.
Taxa de transport.
Afaceri de jocuri de noroc (pentru unele entități).

Autoritățile regionale sunt împuternicite să stabilească cotele de impozitare, procedura și termenul limită de plată a impozitului, precum și beneficiile. Dar elementele principale ale pariurilor sunt determinate de autoritatea fiscală Centru.

Pentru unii structuri comerciale Au fost dezvoltate regimuri fiscale speciale, dar acest lucru nu îi scutește de responsabilitatea pentru plata impozitelor la orice nivel.

Plata impozitelor către trezoreria regională nu depinde de regimul fiscal, singurul lucru care va diferi este cota de impozitare.

Fraza a fost rostită în mod repetat: „Plătește-ți impozitele și trăiește în pace”. Aceasta înseamnă că, dacă plătiți taxa la timp, organizația dvs. nu va fi deranjată de către autoritatea fiscală cu solicitări de a plăti amenzi și penalități.

Să ne dăm seama cât de regională și impozitele locale.

Care este diferența dintre taxe

Pentru a înțelege în mod specific la ce impozite bugetare se adresează și la care, să creăm un tabel cu taxe federale, regionale și locale.

Tabelul arată că impozitele sunt plătite nu numai de organizațiile comerciale, ci și de persoanele fizice.
Deci ce este impozite regionale si taxe? Acestea sunt stabilite în conformitate cu Codul fiscal rus și toate subiecții Federației Ruse le plătesc.

Mai sus a fost enumerat ce taxe în regiuni sunt plătite de persoanele juridice și persoanele fizice. Dacă există vehicul, ceea ce înseamnă că această taxă este plătită de toți cetățenii subiectului.

Mulţi oameni de afaceri şi oameni obișnuiți Poate vă întrebați: este impozitul pe venitul personal un impozit federal sau regional?

Impozitul personal si TVA ce impozite?

Impozitul pe venit este plătit de toți cetățenii care lucrează ai țării, iar acest impozit este federal, se precizează în Cod fiscal(v. 13). Excepția este cetateni straini lucrând la un brevet. Taxele pe acestea rămân în regiune.

Articolul 56 din Codul Fiscal prevede că 85 la sută din toate veniturile din primire impozitul pe venit rămân în bugetul regional, restul este repartizat între raioane, orașe și zone municipale.

Deci, putem spune că impozitele și taxele regionale includ nu numai impozitul pe transport și proprietatea organizațiilor, ci și o parte din impozitul pe venitul personal.

De asemenea, puteți pune întrebarea: este TVA o taxă federală sau regională. Toți comercianții și organizațiile sunt obligați să plătească această taxă la timp.

Rezultate

Lista impozitelor care sunt plătite buget federal, poate fi văzut în articolele legislației fiscale. Printre acestea se numără unele atât de mari, cum ar fi impozitul pe venit, TVA-ul și accizele. Toate acestea completează semnificativ bugetul țării.

Bugetul regional este completat semnificativ dacă există locuri de muncă în regiune, fabricile și fabricile funcționează, iar agricultura se dezvoltă.

Pentru regiune, aceasta va însemna creștere atât pentru subiect în sine, cât și pentru nivelul de trai al populației active. Cu cât sunt mai mulți cetățeni care lucrează în afaceri, cu atât se plătesc mai multe taxe și contribuții și, în consecință, bugetul este completat.

Codul Fiscal al Federației Ruse este principalul document juridic care sistematizează datele despre toate impozitele și taxele. Introducerea de noi taxe sau eliminarea celor existente este posibilă numai dacă se fac modificări la normele Codului Fiscal al Federației Ruse legea federală. Clasificarea impozitelor este dată în capitolul 2 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Taxe federale, regionale și locale: tabel 2018

Articolul 12 din Codul Fiscal al Federației Ruse în Rusia stabilește următoarele categorii de impozite și taxe:

Taxele federale sunt stabilite de Codul Fiscal al Federației Ruse și se aplică tuturor entităților constitutive ale Federației Ruse. Obligatoriu la plata in toata tara.
Impozite regionale - aceste taxe, obligatorii pentru plata pe teritoriul entităților constitutive ale Federației Ruse, sunt stabilite prin normele Codului Fiscal al Federației Ruse și sunt introduse în entitățile constitutive prin legile regionale. Tarife detaliate și beneficii fiscale desfășurate diferențiat la nivelul entităților constitutive ale Federației Ruse, cu excepția cazului în care codul stabilește altfel.
Impozite locale - lista și principalii parametri ai acestora sunt aprobați de Codul Fiscal al Federației Ruse, regulile de aplicare și plată în anumite teritorii sunt prescrise în acte juridice emise de autorități municipii.

Taxele federale, regionale și locale care nu sunt prevăzute de Codul Fiscal nu pot fi stabilite. Ajustările efectuate la nivelul entităților constitutive ale Federației Ruse și ale comunelor individuale în ceea ce privește procedurile de impozitare sunt obligatorii numai în teritoriile acoperite de diviziune administrativă la aceste regiuni sau aşezări. Când sunt introduse noi taxe (2018), modificările în lista lor generală sunt permise numai dacă legiuitorii act normativ a actualizat informațiile relevante din Codul Fiscal.

Cod fiscal pentru grup impozite federale iar taxele au inclus 9 tipuri de obligații enumerate la art. 13 Codul Fiscal al Federației Ruse. Fonduri plătite pentru ele în întregime sunt trimise la bugetul federal. Excepția este impozitul pe venit. Potrivit acesteia, suma este distribuită între bugetele federale și regionale.

Impozitele regionale în Rusia în 2018 sunt împărțite în 3 tipuri, sunt aprobate prin art. 14 Codul fiscal al Federației Ruse. În raport cu aceste tipuri obligații fiscale Codul fiscal reglementează prevederile de bază. Autoritățile entităților constitutive ale Federației Ruse pot detalia regulile prevăzute în Codul Fiscal sau le pot completa cu cerințe specifice. Codul poate stabili cote rigide pentru aceste taxe sau poate invita autoritățile regionale, prin actele lor juridice, să aprobe în mod independent tarife într-un anumit interval. Toate plățile sunt acumulate în bugetele regionale.

Taxele locale în anul 2018 sunt enumerate la art. 15 Codul fiscal al Federației Ruse. Acestea constau din 2 taxe si o taxa. Normele de bază pentru acest grup de impozite sunt reglementate de Codul Fiscal al Federației Ruse și rate specifice, beneficii etc. sunt dezvăluite în actele juridice ale autorităților municipale. Toate transferurile efectuate de entitățile comerciale se încadrează în bugetele locale.

O listă completă a impozitelor din Federația Rusă și distribuția lor pe categorii de clasificare este prezentată în tabel:

Nu.	Nume fiscal
Impozite federale
	Impozitul pe venit indivizii(Capitolul 23 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Impozitul pe profit (capitolul 25 din Codul fiscal al Federației Ruse)
	Taxa pe valoarea adăugată (Capitolul 21 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Accize (Capitolul 22 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Taxa de extracție a mineralelor (Capitolul 26 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Taxa pe apă (capitolul 25.2 din Codul fiscal al Federației Ruse)
	Taxa pentru utilizarea faunei (capitolul 25.1 din Codul fiscal al Federației Ruse)
	Taxa pentru utilizarea obiectelor resurselor biologice acvatice (Capitolul 25.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Taxa de stat (capitolul 25.3 din Codul fiscal al Federației Ruse)
Impozite regionale
	Impozitul pe proprietatea întreprinderilor (capitolul 30 din Codul fiscal al Federației Ruse)
	Impozit pe afacerile de jocuri de noroc (Capitolul 29 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Taxa de transport (Capitolul 28 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
Taxe locale
	Impozit pe teren(Capitolul 31 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Taxa comercială (Capitolul 33 din Codul fiscal al Federației Ruse)
	Impozitul pe proprietate pentru persoane fizice (Capitolul 32 din Codul Fiscal al Federației Ruse)

Un grup separat de impozite sunt regimuri fiscale speciale. Utilizarea acestora garantează scutirea contribuabilului de anumite taxe regionale și federale. Printre sistemele speciale de impozitare se numără sistemul simplificat de impozitare (sistem de impozitare simplificat), UTII ( impozit unic pentru venitul imputat), Impozitul Agricol Unificat ( impozit agricol unificat) și brevet (capitolul 26.2; 26.3; 26.1 și 26.5 din Codul fiscal al Federației Ruse).

O altă categorie de plăți obligatorii incluse în capitolul. 34 Codul Fiscal al Federației Ruse – prime de asigurare(pensie, asigurări medicale și asigurări sociale, cu excepția „leziunilor”). Din 2017, administrarea acestui tip de plăți a intrat sub influența autorităților fiscale.

Creșteri de taxe în 2018: inovații adoptate și planificate

Propunerile de creștere a sarcinii fiscale impuse cetățenilor și entităților de afaceri sunt auzite frecvent și găsesc adesea sprijin din partea legiuitorilor. Sunt planificate modificări ale unor rate de impozitare pentru anul curent și următorii, iar facturi sunt introduse pentru ajustarea algoritmilor de calcul a obligațiilor fiscale.

Pentru viitoarele majorări ale impozitelor, este planificată implementarea unui sistem pe scară largă reforma fiscala. În paralel, se preconizează desființarea anumitor tipuri de impozite și simplificarea mecanismului de aplicare a celor mai problematice tipuri de obligații fiscale. Reprezentanții Guvernului Federației Ruse identifică stimularea creșterii economice în mediul de afaceri ca sarcina principală a reformei.

Se preconizează obținerea rezultatelor dorite prin transferarea unei părți a poverii către impozitele indirecte. Astfel, în ceea ce privește TVA-ul, în 2018 nu este prevăzută o majorare a taxei, dar pe 24 iulie 2018, Duma de Stat a adoptat în a treia lectură un proiect de lege privind modificările viitoare din 2019. Cota de TVA va fi majorată cu 2% (de la 18% la 20%). Ratele de 0% și 10% vor rămâne.

Mai multe opțiuni pentru modificarea schemei de colectare a impozitului pe venit sunt, de asemenea, în discuție (niciuna dintre opțiuni nu a găsit aprobarea președintelui Federației Ruse):

sau majorarea cotei generale de impozitare pentru toți plătitorii;
sau revino la scară progresivă impozitare cu introducerea concomitentă a scutirilor fiscale pentru persoanele fizice care primesc venit minim.

Discuțiile despre taxa de transport și relația acesteia cu accizele continuă. Una dintre propuneri este eliminarea taxei de transport, și acoperirea decalajului din buget care apare în urma acestui pas prin creșterea accizelor. Pe în acest moment, pentru echilibrarea prețurilor la benzină și motorină pe piața internă, a fost anulată majorarea accizelor planificată anterior. Creșterea tarifului a rămas în vigoare pentru accizele la alcool și produsele din tutun.

Crește povara fiscală a afectat impozitul pe afacerile de jocuri de noroc. Cotele de impozitare actualizate au fost introduse prin Legea nr. 354-FZ din 27 noiembrie 2017.

S-au făcut deja pași activi pentru implementarea unei manevre fiscale în industria petrolieră. Esența sa constă în înlocuirea taxelor de export la produsele petroliere prin creșterea cotelor de impozitare pentru extracția mineralelor. Un proiect de lege care introduce un nou impozit pe venituri suplimentareîn producția de petrol, a cărui rată poate fi de 50%.

Taxele federale includ impozitele stabilite de legea federală. Acest grup include accizele pe specii individuale bunuri și servicii, TVA, impozit forestier, impozit pe venitul persoanelor fizice, impozit de mediu, datoria de stat, Impozit pe corporații, Impozit pe societăți, Impozit pe venitul de capital, Taxe vamale, Taxe de licență și taxa pe apa.

Tipuri de impozite federale

Accize pe unele grupe de bunuri

Impozitul pe profit

Taxa pe apa

Spre deosebire de impozitele locale, impozitele federale îndeplinesc o funcție de reglementare, acestea au ca scop completarea bugetelor regionale.

Tipuri de taxe federale locale

Acest tip de impozit se plătește integral la bugetul local. Este destinat să genereze venituri municipale și să îmbunătățească bunăstarea unui anumit teritoriu. Unul dintre cele mai cunoscute impozite în acest domeniu este impozitul pe venitul persoanelor fizice. Toți cetățenii Federației Ruse care primesc venituri pentru munca lor sunt obligați să-l plătească. De asemenea, se percepe străinilor care operează în Federația Rusă.

Astăzi există cinci rate de impozitare, mărimea acestora depinde de tipul de venit. Comoditatea în administrarea impozitului pe venitul persoanelor fizice se realizează atât datorită acestui lucru, cât și simplității calculării bazei de impozitare, a unui număr mic de beneficii și a unui barem fix.

Impozite federale

Spre deosebire de taxele locale, impozitele federale trebuie plătite în toată Rusia. Cu toate acestea, utilizarea unor regimuri fiscale speciale va elimina unele tipuri de impozite federale.

CUVĂ- Asta impozit indirect, presupune transferarea cotei adăugate la buget. Valoarea TVA care este trimisă la buget se calculează ca diferență între valoarea taxei facturate de cumpărător și valoarea taxei reflectată de furnizori și înregistrată în carnetul de achiziții.

Impozitul pe venit. Reprezintă un impozit pe profiturile primite (calculat ca diferență între venituri și cheltuieli). Impozitul este direct. Se plătește în avans specificate în declarație fiscală. Rata lui este de 20%.

Impozitul pe venitul personal. Principalul tip de impozite directe, calculate ca procent din profit total persoanelor fizice, din aceasta se scad deducerile prevăzute de lege. Calculul și plata impozitului, formarea unei declarații fiscale în conformitate cu PIT se efectuează de către angajatori, în care contribuabilii au primit venituri în alte cazuri.

Accize. Această vedere impozite indirecte, acestea sunt de obicei instalate pe obiecte de consum masiv (mașini, produse din tutun și alcool, combustibil etc.). Accizele sunt incluse în costul bunurilor și serviciilor. Pentru fiecare obiect, tarifele sale sunt stabilite individual.

Datoria de stat este o taxă care este impusă persoanelor fizice și întreprinderilor atunci când apelează la guvern. Valoarea sa este influențată de tipul de acțiuni semnificative efectuate de o persoană. De regulă, taxele de stat sunt plătite înainte de a fi finalizate.

Taxa pe apa. Plătitorii sunt persoane fizice și organizații care folosesc apa pentru hidroelectricitate și alte scopuri.

Impozitul minier. Un produs minier este un material care conține minerale care provin din subteran. Contribuabilul stabilește evaluarea valorii mineralelor extrase, fără a fi legat de costul implementării acestora sau de costul de calcul al acestora.

Impozitul federal pe profit

Acționează ca formatori de buget. Codul Fiscal stabilește procedura de calcul și plată a acestuia în toate detaliile. Cota de impozitare este de 20%, din care doar 2% merge la bugetul federal, iar 18% merge la bugetul regional.

Legiuitorii din regiune au dreptul de a reduce rata la 13,5% pentru anumite grupuri de plătitori. În plus, se aplică cote speciale de impozitare, acestea sunt utilizate pentru a impozita profiturile tranzacțiilor individuale. De exemplu, acest lucru se aplică asigurărilor și activităților financiare.

Una dintre cele mai importante taxe din sistem modern este TVA. Uneori, datorită lui, trezoreria primește aproximativ 30% din toate veniturile. Taxa pe valoarea adăugată a intrat în vigoare în 1992. Și până astăzi nu și-a pierdut popularitatea.

plătitori de TVA

Plătitorii de taxa pe valoarea adăugată sunt toate organizațiile cu diverse forme proprietate. Întreprinderile private care operează în sistem simplificat, sunt scutite de TVA.

Deși companiile sunt plătitorii, de fapt, impozitul cade pe umerii consumatorilor. Taxa pe valoarea adaugata se aplica asupra cifrei de afaceri a produselor, serviciilor prestate si lucrarilor efectuate.

După cum am văzut, spre deosebire de taxele locale, impozitele federale se aplică pe întreg teritoriul Federației Ruse. Cu toate acestea, unele dintre ele pot fi trimise primăriilor. Datorită lor, anumite teritorii se pot dezvolta cu succes.

Plata și optimizarea sunt cheia unei afaceri de succes. Pagina vă spune cum să returnați impozitul pe venit după achiziționarea unui apartament. Acestea și alte informații vă vor ajuta să nu aveți probleme cu sistemul fiscal federal.

Toți cetățenii Federației Ruse care au împlinit vârsta majoratului sunt obligați să plătească impozite, așa că mulți vor fi interesați să știe ce taxe trebuie plătite la ce buget. Tipurile de impozite, precum și regimurile fiscale speciale, sunt stabilite de Codul Fiscal al Federației Ruse. Impozitele sunt federale, regionale și locale, acestea sunt împărțite în directe și indirecte.

Impozite federale

Să luăm în considerare ce taxe sunt plătite la bugetul federal. Taxele federale sunt:

TVA (taxa pe valoarea adăugată) face parte din valoarea adăugată colectată de stat în toate etapele producției și comercializării produselor, lucrărilor și serviciilor pe măsură ce sunt vândute.
Acciza este o taxă percepută asupra bunurilor de consum (tutun, alcool etc.) achiziționate în interiorul țării.
Impozitul pe venitul persoanelor fizice (impozitul pe venitul personal) este un impozit colectat de stat din veniturile cetatenilor.
Impozitul pe venit este plătit de toate persoanele juridice înregistrate în Federația Rusă.
Taxa de extracție a mineralelor se percepe de către stat de la persoane juridice sau întreprinzători individuali care sunt utilizatori ai subsolului.
Taxa de apă este plătită de organizațiile și antreprenorii individuali care utilizează resursele de apă în activitățile lor.
Taxa pentru utilizarea faunei sălbatice - percepută organizațiilor și antreprenorilor individuali care utilizează în activitățile lor diverse tipuri animalelor.
O taxă pentru utilizarea resurselor de apă se percepe de către stat de la structurile comerciale angajate în pescuitul industrial.
Taxa de stat este o taxă bănească pe care cetățenii o plătesc pentru îndeplinirea de către organismele abilitate a anumitor funcții și acțiuni, inclusiv prevazute de lege dimensiuni.

Impozite regionale

În acest paragraf ne vom uita la ce bugete sunt plătite impozitele, pe lângă cel federal. Taxele regionale sunt:

Taxa de transport;
Taxa de jocuri de noroc;
Impozitul pe proprietate organizațională.

Autoritățile regionale, cu acordul autorităților federale, pot face sau introduce modificări la acestea. Organe administrația locală orașele și districtele pot introduce taxe locale care nu contravin legislației fiscale federale și după coordonarea acestora cu autoritățile federale.

Taxe locale

Acest tip de taxe include:

Impozit pe teren;
Impozitul pe proprietate pentru persoane fizice.

Se întâmplă adesea ca autoritățile federale să transfere o parte din colectarea unor taxe federale către autoritățile locale și regionale, după ce au convenit în prealabil asupra unui procent. Apoi o parte din impozit persoană juridică plătește la bugetul federal, iar celălalt la bugetul regional sau local.

elhow.ru

Clasificare fiscală: federală și regională

Guvernul țării a stabilit taxe fiscale, care sunt plătite la bugetul de stat. Codul Fiscal stabilește un sistem fiscal care constă din trei părți:

Nivel federal.
Nivel regional.
Local.

Impozitele federale sunt specificate în codul fiscal; Toți contribuabilii sunt obligați să plătească taxe, taxe și contribuții. Alte taxe, de exemplu, cele regionale, sunt plătibile bugetului regional și se aplică tuturor entităților constitutive ale Federației Ruse. Guvernul țării a conferit autorităților regionale autoritatea de a introduce sau anula cotele de impozitare și de a le modifica.

Impozitele locale sunt reglementate prin acte la nivel federal, iar autoritățile locale pot, de asemenea, să introducă sau să elimine impozite și taxe.

Să ne dăm seama ce se aplică taxelor regionale și cine este plătitorul.

Cine plătește taxele regionale?

Toți contribuabilii care desfășoară activități comerciale pe teritoriul subiectului sunt obligați să plătească aceste taxe. Taxele regionale includ următoarele tipuri de impozite:

Impozitul pe proprietatea intreprinderii.
Taxa de transport.
Afaceri de jocuri de noroc (pentru unele entități).

Autoritățile regionale sunt împuternicite să stabilească cotele de impozitare, procedura și termenul limită de plată a impozitului, precum și beneficiile. Dar elementele principale ale ratelor sunt determinate de organul fiscal al Centrului.

Pentru unele structuri comerciale au fost dezvoltate regimuri fiscale speciale, dar acest lucru nu le scutește de responsabilitatea pentru plata impozitelor la orice nivel.

Plata impozitelor către trezoreria regională nu depinde de regimul fiscal, singurul lucru care va diferi este cota de impozitare.

Să ne dăm seama cum diferă taxele regionale și cele locale.

Care este diferența dintre taxe

Pentru a înțelege în mod specific la ce impozite bugetare se adresează și la care, să creăm un tabel cu taxe federale, regionale și locale.

Tabelul arată că impozitele sunt plătite nu numai de organizațiile comerciale, ci și de persoanele fizice. Deci, ce sunt taxele și taxele regionale? Acestea sunt stabilite în conformitate cu Codul fiscal rus și toate subiecții Federației Ruse le plătesc.

Mai sus a fost enumerat ce taxe în regiuni sunt plătite de persoanele juridice și persoanele fizice. Dacă aveți un vehicul, atunci această taxă este plătită de toți cetățenii subiectului.

Mulți oameni de afaceri și oameni obișnuiți se pot întreba: este impozitul pe venitul personal un impozit federal sau regional?

Impozitul personal si TVA ce impozite?

Impozitul pe venit este plătit de toți cetățenii care lucrează ai țării, iar acest impozit este federal, se precizează în Codul Fiscal (Articolul 13). Se face o excepție pentru cetățenii străini care lucrează la un brevet. Taxele pe acestea rămân în regiune.

Articolul 56 din Codul Fiscal prevede că 85 la sută din toate veniturile din impozitul pe venit rămân în bugetul regional, restul fiind repartizat între raioane, orașe și municipii.

Deci, putem spune că impozitele și taxele regionale includ nu numai impozitul pe transport și proprietatea organizațiilor, ci și o parte din impozitul pe venitul personal.

De asemenea, puteți pune întrebarea: este TVA o taxă federală sau una regională? Taxa pe valoarea adăugată este acea parte a taxei care este inclusă în costul unui produs sau serviciu. Toți comercianții și organizațiile sunt obligați să plătească această taxă la timp.

Rezultate

Lista impozitelor care sunt plătite la bugetul federal poate fi văzută în articolele legislației fiscale. Printre acestea se numără unele atât de mari, cum ar fi impozitul pe venit, TVA-ul și accizele. Toate acestea completează semnificativ bugetul țării.

Bugetul regional este completat semnificativ dacă există locuri de muncă în regiune, fabricile și fabricile funcționează, iar agricultura se dezvoltă.

saldovka.com

Ce impozit se plateste la ce buget din tara?

Legislația fiscală;

În conformitate cu legislația actuală a Rusiei, taxele din țară sunt împărțite în trei categorii principale:

federal, având caracter național;
regionale, care includ impozite și taxe în cadrul entităților constitutive ale federației, republici care fac parte din Federația Rusă;
cele locale, care sunt stabilite de autoritățile la nivel municipal, acționând în același timp în cadrul legislației actuale a Federației Ruse, precum și actele entităților constitutive ale federației.

Citește și: Ce taxe se plătesc la donarea unui imobil unei rude?

Impozite federale

După cum se poate înțelege din definiția în sine, taxele federale sunt tipuri de plăți care sunt percepute în toată Rusia. Cele mai cunoscute și eficiente în completarea trezoreriei statului sunt următoarele tipuri de impozite și taxe:

impozitul pe venitul persoanelor fizice, al cărui nume vorbește de la sine;
taxa pe valoarea adăugată, care este plătită de cumpărătorul final la achiziționarea produselor din lanțurile de retail;
singur impozitul social, care este un mijloc de completare de bază fonduri federale, inclusiv asigurări sociale, asigurare de sanatateși altele asemenea;
accize sau taxe suplimentare pentru anumite tipuri de mărfuri, în special produsele din tutun și alcoolul. Aceasta, ca și taxa pe valoarea adăugată, este acoperită de cumpărătorul final;
taxa de extractie minerala, platita de entitatile implicate in exploatarea resurselor naturale;
impozitul pe venit, întreprinderi și organizații, a căror esență este clară din nume;
taxa pe apa, care presupune plati pentru exploatarea resurselor de apa;
diverse tipuri de sarcini.

Lista de mai sus enumeră doar principalele tipuri de impozite federale, în realitate, există multe mai multe, cu toate acestea, unele dintre ele sunt vizate în mod restrâns.

Toate impozitele de mai sus sunt creditate la bugetul federal al Federației Ruse și sunt supuse plății de către toți subiecții, precum și cetățenii de pe teritoriul Rusiei. Acestea sunt repartizate pe zone prioritare finanțare guvernamentală, în special, medicina și sănătatea, apărarea și complexul militar-industrial, programe sociale, cultura si sportul, construcție capitală si multi altii.

Impozite regionale

Impozitele regionale, sau, cum se mai numesc si republicane, sunt si ele supuse platii obligatorii, insa pe teritoriul entitatilor constitutive ale federatiei in care isi desfasoara activitatea, toate raporturile juridice in speta sunt reglementate de legislatia nationala si locala. În special, acestea sunt stabilite de legile Federației Ruse, iar ratele specifice ale acestor impozite sunt reglementate de autoritățile republicane. Taxele regionale includ următoarele tipuri de plăți:

impozitul pe proprietate al organizațiilor și întreprinderilor, a cărui sumă după plata este creditată proporțional la bugetul subiectului federației și la bugetele nivelurilor inferioare, până la oraș;
taxa de transport;
taxa de jocuri de noroc;
taxa forestieră.

Citește și: Cum se scrie o aplicație pentru deducere fiscală per copil

Există și taxe și taxe regionale care sunt introduse de autoritățile entităților constitutive ale federației, de exemplu, taxele republicane de utilizare resurse naturale, ținând cont de specificul regiuni individuale.

Impozite și taxe locale

În Rusia, există 22 de tipuri de taxe și taxe locale diferite, în timp ce doar trei dintre ele sunt stabilite de legislația federală. Acestea includ impozitul pe proprietate pentru persoane fizice, taxa de înregistrare pentru întreprinzătorii individuali și impozitul pe teren.

Pe lângă aceste taxe și taxe, unele taxe locale obligatorii sunt de natură specifică, cum ar fi taxele de stațiune. Există, de asemenea, taxe precum impozitul pe proprietarii de câini, pentru revânzarea mașinilor, echipamente informaticeși componente, taxe pentru parcarea vehiculelor, pentru filmări și filmări video, pentru dreptul de utilizare a simbolurilor locale, pentru participarea la curse la hipodromuri etc. Toate aceste plăți merg către bugetele locale.

La fel ca taxele regionale, taxe locale sunt stabilite pe baza prevederilor legislatia federala, iar ratele de plată specifice sunt reglementate de autoritățile locale. Controlul asupra completității și plății la timp a acestora, ca și în cazul altor tipuri de impozite, este atribuit departamentelor serviciul fiscal.

Merită să ne amintim că, în toate cazurile, contribuabilul este responsabil pentru adecvarea calculelor și plata la timp a plăților. În acest caz, se acordă prioritate impozitelor federale, care constituie o parte semnificativă a poverii totale asupra entităților comerciale, întreprinderilor și organizațiilor. Impozitele locale pe venit rămân pe locul doi, după care se calculează și se plătesc alte tipuri de plăți.