Transferuri de pe mobil 

Fiscul poate bloca conturile unei organizații? Blocarea unui cont curent de către o bancă: motive, cum să-l deblochezi. Ce trebuie să faceți pentru a debloca un cont curent

De ce fiscul blochează un cont curent? Care sunt motivele și cum se poate evita? Codul Fiscal definește conceptul de blocare a contului ca „Suspendarea tranzacțiilor pe conturi curente”. Aceasta înseamnă că banca oprește toate tranzacțiile de debit din contul curent. Toată lumea - dar nu toată lumea! Să ne uităm la aceste întrebări de mai jos.

Fiscul poate bloca un cont curent doar în 5 cazuri, descrise mai jos și clar definite de Codul Fiscal:

Motivul nr. 1: Nerespectarea obligației fiscale de a plăti impozit (clauza 2 a articolului 76 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Fiecare declarație și calcul fiscal trece prin audit de birouși, în termen de 3 luni, Serviciul Fiscal Federal poate emite o cerință de plată a impozitului. Cerința este stabilită:

  1. sau prin TCS (canale de telecomunicații)
  2. sau prin poștă recomandată

Indiferent de modalitatea de trimitere, după 6 zile Solicitarea se consideră primită. În plus, legiuitorul ne oferă încă 8 zile pentru a rambursa datoria (clauza 4 a articolului 69 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În cazul în care Cerința nu este îndeplinită, șeful inspectoratului fiscal sau adjunctul acestuia are dreptul să ia o Decizie de suspendare a tranzacțiilor în conturi. Trebuie înțeles și luat în considerare faptul că Serviciul Fiscal Federal blochează toate conturile curente ale unei organizații simultan, dar în limita sumei impozit neachitat specificate în cerință.

De exemplu , suma Cerințe fiscale este de 10 mii de ruble, iar fondurile din fiecare dintre cele 3 conturi curente existente depășesc suma blocată. Aceasta înseamnă că suma de 10 mii de ruble va fi blocată pe fiecare dintre cele 3 conturi curente. Suma soldului contului curent de peste 10 mii de ruble poate fi folosită de organizație pentru a rambursa orice pasive curente. Dar există un inconvenient evident - suma Cererii este de 10 mii de ruble și, în total, 30 de mii de ruble sunt blocate pentru trei conturi curente. Dacă vorbim de milioane de ruble blocate? Activitățile companiei pot fi pur și simplu paralizate. În acest caz, contribuabilul poate debloca conturile excesiv de blocate scriind o cerere la Serviciul Fiscal Federal cu o solicitare corespunzătoare, dovedind că unul (sau mai multe) dintre conturile sale curente au suma necesară. Aplicația trebuie să indice numerele de cont, BIC și soldurile contului curent, precum și să atașeze extrasele bancare, confirmând aceste rămășițe. Acest lucru va accelera procesul de deblocare, deoarece... Fiscul nu va trebui să solicite informații de la bancă.

De asemenea, aș dori să vă atrag atenția asupra faptului că blocarea unui cont din cauza neplății impozitului nu înseamnă în sine radierea imediată. numerar. Indiferent dacă există sau nu bani, banca nu va anula fondurile până când nu va primi un ordin de colectare emis în baza Deciziei de tragere la răspundere a contribuabilului. Decizia este luată de șeful Serviciului Fiscal Federal sau adjunctul acestuia și numai acesta și instrumentul său „Ordin de colectare” oferă motive pentru anularea fondurilor. Decizia se ia în cel mult 2 luni de la data emiterii Cererii de plată a impozitului.

Motivul #2:Blocarea unui cont curent din cauza depunerii cu întârziere a declarației fiscale (clauza 3 a articolului 76 din Codul fiscal al Federației Ruse)

Dacă nu ați depus o declarație la timp (și anume o declarație, nu un raport, nu situatii financiare, nu informații despre numărul mediu de angajați) biroul fiscal are dreptul de a bloca contul curent după 10 zile timp de trei ani (clauza 3 a articolului 76 din Codul fiscal al Federației Ruse). Contul curent este blocat integral pentru întreaga sumă.

Motivul #3: Nu a trecut 6 - impozitul pe venitul personal (clauza 3.2 din articolul 76 din Codul fiscal al Federației Ruse)

Din 2016 - nereprezentare agent fiscal calcul 6-NDFLîn termen de 10 zile de la data limită de depunere - duce și la blocarea contului curent. Calculul 6 impozitul pe venitul persoanelor fizice trebuie depus trimestrial inainte ultima zi luna următoare perioadei de raportare. Raportul anual este depus până la 1 aprilie.

Motivul #4: Blocarea unui cont curent în cazul în care la inspectorat nu a fost depusă chitanța de acceptare a documentelor electronice ( clauza 5.1 art. 23 Codul fiscal al Federației Ruse)

De la 1 ianuarie 2015, contribuabilii sunt obligați să confirme primirea documentelor de la fisc transmise în cadrul evenimentelor. controlul fiscal. O chitanță de acceptare a acestor documente este transmisă inspectoratului prin TKS în termen de 6 zile lucrătoare de la data la care au fost trimise de către organul fiscal.

Contribuabilul este obligat să trimită o chitanță Serviciului Federal de Taxe la primirea următoarelor documente de la Serviciul Federal de Taxe:

  1. cerințe pentru depunerea documentelor;
  2. cerințe pentru furnizarea de explicații;
  3. notificări de citare către organul fiscal.

Decizia de blocare a unui cont curent în caz de încălcare această cerință, emisă în termen de 10 zile lucrătoare după 6 zile de la data trimiterii Cererii sau notificării către contribuabil.

Cum să deblochezi un cont curent dacă nu a fost trimisă o chitanță electronică?

Pentru a debloca contul, trebuie să trimiteți la inspecție o chitanță pentru primirea documentelor prin canalele TKS. Nu uitați să depuneți documentele solicitate. Contul curent va fi deblocat într-o zi.

Motivul nr. 5: Urmărire penală pentru o infracțiune fiscală pe baza rezultatelor unui control fiscal (subclauza 2, clauza 10, articolul 101 din Codul Fiscal al Federației Ruse)

La paragraful 10 al art. 101 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede că, după ce se ia o decizie de atragere a răspunderii (la refuzul de a răspunde), pentru a asigura executarea unei astfel de decizii, inspectoratul are dreptul de a lua măsuri provizorii. Și, în acest caz, măsura provizorie este blocarea contului curent, care se efectuează în conformitate cu art. 76 Codul Fiscal al Federației Ruse.

Blocarea unui cont nu înseamnă că contul curent nu poate fi folosit deloc!

Blocarea contului nu se aplică: Plăților, a căror prioritate, conform dreptului civil, precede îndeplinirea obligației de plată a impozitelor, taxelor, penalităților și amenzilor. Conform Codului civil al Federației Ruse, plățile în conformitate cu conturi bancare se efectuează în următoarea ordine:

- în primul rând- De documente executive privind despăgubirile pentru prejudiciile cauzate vieții și sănătății, precum și cererile de pensie alimentară;

–în al doilea rând– conform actelor executive pentru calcule pentru plata indemnizației de concediere și a salariilor salariaților care demisionează, precum și pentru plata remunerației autorilor rezultatelor activității intelectuale;

- în al treilea rând– conform documentelor de plată pentru plata salariilor salariaților care lucrează, la instrucțiunile inspectoratelor fiscale și fonduri extrabugetare pentru colectarea datoriilor la impozite, taxe si contributii de asigurare obligatorie.

Astfel, colectarea taxelor la cererea Serviciului Federal de Taxe aparține etapei a treia. Prin urmare, banca va executa plățile din prima și a doua (și în unele cazuri, a treia) etapă necondiționat, chiar dacă contul este suspendat.

Este posibil să deschideți un cont curent într-o altă bancă și să faceți afaceri din aceasta?

Decizie greșită! Serviciul Fiscal Federal informează băncile despre blocarea conturilor curente ale organizației (Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. ММВ-7-8/117@). Dacă o bancă deschide un cont curent pentru o organizație sau un antreprenor individual cu „suspendare” (clauza 12 a articolului 76 din Codul fiscal al Federației Ruse), atunci va fi amendată.

Cum să evitați blocarea contului dvs. de către biroul fiscal

  1. Aveți dreptul să înlocuiți blocarea calculelor contului cu garantie bancara(banca trebuie indicată în lista Ministerului de Finanțe), garanție valori mobiliare, garanție terță parte.
  2. Puteți elimina blocarea unui cont curent dacă autoritățile fiscale au comis încălcări atunci când au luat decizia de a îngheța contul. Mai întâi, depuneți o plângere la o autoritate fiscală superioară. Dacă inspecția nu satisface plângerea, mergeți în instanță.
  3. Monitorizați dacă contabilul depune declarațiile, calculele impozitului pe venitul personal și chitanțele la timp.

Dacă eliminați toate încălcările, contul dvs. va fi deblocat. Acest lucru se va întâmpla în cel mult o zi după ce autoritățile fiscale primesc documentele sau sumele solicitate.

Răspunderea pentru blocarea ilegală a unui cont curent.

Dacă termenul limită de deblocare a contului a fost încălcat sau dacă decizia de suspendare a tranzacțiilor pe conturi a fost luată în mod ilegal, fiscul este obligat să plătească dobândă organizației (dacă organizația face o cerere corespunzătoare). Dobânda se acumulează la rata de refinanțare pentru fiecare zi calendaristică de încălcare a perioadei de deblocare sau suspendare ilegală a tranzacțiilor contului.

Durata perioadei de acumulare a dobânzii se determină din ziua în care banca primește decizia de suspendare a operațiunilor până în ziua în care banca primește decizia de anulare a blocării. Mai mult, pentru ziua în care banca a primit decizia de suspendare a operațiunilor, inspectoratul trebuie să acumuleze dobânzi chiar dacă în acea zi organizația și-a folosit contul curent.

Și, în sfârșit, cum puteți verifica rapid dacă contul dvs. curent este blocat?

Site-ul web al Serviciului Federal de Taxe are un serviciu care arată disponibilitatea Deciziile curente privind suspendarea tranzacţiilor pe conturile curente.

Dacă banca v-a blocat contul curent, aceasta înseamnă că toate tranzacțiile dvs. de cheltuieli pe acesta sunt suspendate până la clarificarea circumstanțelor. Și va trebui să afli aceste circumstanțe, să suni la bancă, să explici, să livrezi documente, să te enervezi și să dai scuze contrapărților pentru întârzierea plăților.

În acest articol, vom analiza posibilele motive pentru blocare și măsuri preventive pentru a evita o astfel de pacoste. Și totuși, haideți să facem imediat o rezervare: nimeni nu este imun la asta. Prin urmare, vom oferi și recomandări despre ce să faceți dacă contul dvs. curent este blocat.

Motive pentru blocarea contului dvs. curent de către bancă

Orice problemă poate fi luată în considerare într-un aspect local și mai larg, mai larg. În sens restrâns, tu însuți poți provoca suspendarea operațiunilor din contul tău prin acțiunile tale. Pe de altă parte, în prezent au loc procese globale în sectorul bancar, care explică măsurile uneori excesiv de dure ale unei instituții de credit față de tine.

Aspectul local al problemei: pretenții împotriva afacerii dvs

În cele mai multe cazuri, blocarea contului dvs. curent are loc din inițiativa, iar băncile sunt obligate să-și îndeplinească fără îndoială voința. Cel mai adesea, o directivă este emisă în cazul în care un client al unei bănci întârzie plata impozitelor, depunerea situațiilor financiare sau este suspectat de acțiuni ilegale.

În același timp, există adesea cazuri în care inițiatorul blocării contului nu este un organism extern, ci banca însăși - prin serviciul său special de monitorizare financiară. Atunci când luați decizii de suspendare a operațiunilor în contul unui client, banca dvs., ca toate celelalte, este ghidată de următoarele documente:

  • Codul fiscal al Federației Ruse, articolul 76(cu privire la suspendarea tranzacțiilor pe conturile bancare);
  • Legea federală 115(cu privire la combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului);
  • Scrisoare de la Banca Centrală a Rusiei (recomandări metodologice privind creșterea atenției instituțiilor de credit față de tranzacțiile cu clienții individuali).

Toate tranzactiile efectuate de client in cont sunt atent monitorizate prin monitorizare financiara pentru respectarea acestor standarde. Dacă ceva pare suspect băncii, aceasta poate, din proprie inițiativă, să impună sancțiuni sub forma blocării contului unui antreprenor individual sau SRL. Monitorizarea financiară poate face acest lucru din următoarele motive:

Banca a bănuit că compania dumneavoastră este condusă de un director nominalizat care de fapt nu are nicio autoritate. De exemplu, serviciul poate descoperi că mai multe organizații sunt conduse de aceeași persoană. Valorile nominale sunt ilegale (art. 173 din Codul penal), deci banca are dreptul de a cere explicații;

Ați făcut o tranzacție discutabilă în contul dvs . De exemplu, dacă banca constată discrepanțe cu documentele justificative sau nu există deloc documente. Întrebările pot fi ridicate de o plată care nu respectă codurile OKVED ale organizației;

Modificări ale documentelor constitutive ale companiei fără notificarea băncii . Când date inconsecvente intră în baza de date a băncii, acesta blochează contul până când circumstanțele sunt clarificate. Prin urmare, orice modificare a actului constitutiv al companiei trebuie să fie obligatoriu comunicate instituției dumneavoastră de credit;

Adresă falsă persoană juridică . Auditurile sunt efectuate nu numai de biroul fiscal, ci și de bănci. Daca firma nu poate fi gasita la adresa specificata, contul va fi blocat imediat;

Plățile către fisc sunt mai mici de 0,5% din cifra de afaceri . Conform recomandărilor Băncii Centrale, un astfel de comportament al clienților pare suspect. Clienții care retrag bani dintr-un cont curent și plătesc taxe de pe un card personal se pot confrunta cu blocare. Problema este ca banca nu iti analizeaza modalitatea de plata a impozitelor, desi in aceasta situatie actionezi legal;

Retrageri frecvente de numerar dintr-un cont curent . Acesta este unul dintre semnalele roșii ale spălării banilor, deși clientul poate să nu încalce legea plătind taxe prin card personal sau terminale;

Descrierea inexactă a scopului plății . Chiar și atunci când plătiți prin cont personal Banca ține evidența unde se duc banii din contul curent. Dacă aceeași expresie apare pe bonul de plată din nou și din nou, banca poate considera că este suspect;

Contraparte suspectă . Prin lege, banca este obligată să vă monitorizeze nu numai dumneavoastră ca client, ci și contrapărțile dumneavoastră. Dacă ești un antreprenor onest, dar ai primit o plată de la o persoană aflată pe lista neagră, contul tău s-ar putea bloca. Regula aici este „spune-mi cine este prietenul tău și îți voi spune cine ești”;

Hotărârea judecătorească de suspendare a operațiunilor pe contul unui proprietar cercetat .

În practică, majoritatea blocajelor ar fi putut fi evitate dacă băncile ar fi făcut pași înainte, chemate în cazul tranzacțiilor neclare și ar fi aflat – adică dacă ar fi funcționat proactiv. Deși pentru mulți un astfel de serviciu rămâne, după cum se spune, „din tărâmul fanteziei”.

Ce să faci dacă contul tău curent este blocat, cum să-l deblochezi?

Pentru a vă debloca contul, trebuie să acționați activ, chiar dacă vă considerați nevinovat de ceva. Pentru antreprenorii individuali și SRL-uri, aceeași schemă se aplică la ce trebuie făcut dacă contul este blocat. Veți ști imediat că nu îl puteți utiliza - prima dată când încercați să efectuați o plată în banca de internet, va apărea o notificare despre suspendarea tranzacțiilor de plată. La banca însăși, operatorul vă va anunța. Deci, faceți următorii pași:

Aflați inițiatorul blocului. Dacă inițiatorul este fisc, în practică banca nu poate explica întotdeauna în detaliu cum să deblocheze contul, deoarece știe doar ce a primit ca directivă de la Serviciul Federal de Taxe. Atunci ești obligat să mergi acolo și să afli la fața locului motivele blocării. Dacă banca a impus o interdicție, este obligată să vă furnizeze un apel informatii complete despre motivele și documentele pe care trebuie să-i furnizezi pentru a-ți „albi” reputația.

Aplicați la banca dvs. Să presupunem că ți-au explicat prin telefon care a fost motivul blocării. Nu vă bazați pe cuvinte - dacă clarificarea durează, ar trebui să aveți în continuare documentul în mâini. Contactați banca cu o declarație scrisă în care le cere să explice motivul suspendării tranzacțiilor de debit. Ar trebui să aveți o a doua copie a cererii dvs. cu nota băncii că aceasta a fost acceptată pentru examinare, care să conțină data la care cererea a fost acceptată. Banca are doar două zile lucrătoare pentru a răspunde.

Furnizați toate documentele lipsă solicitate de bancă. Dacă conduceți o afacere transparentă, deseori înghețarea unui cont se datorează unei neînțelegeri. Pe forumurile tematice de pe Internet puteți găsi multe recenzii ale clienților despre cum au funcționat din nou conturile după două până la trei ore. Poate că lucrurile nu sunt atât de rele nici pentru tine. Principalul lucru este să acționați imediat.

Depuneți o plângere la Banca Centrală RF. Dacă în termen de două zile banca dvs. nu răspunde la cererea dvs., trebuie să trimiteți o cerere care descrie ce se întâmplă cu Banca Centrală a Federației Ruse (prin poștă obișnuită, prin recepția de internet a Băncii Rusiei). De asemenea, puteți suna linia fierbinte 8 800 250-40-72. Cererea va fi procesată imediat și veți fi înștiințat de decizie.

Dacă motivul blocării este o decizie judecătorească, trebuie să respectați cerințele acesteia(rambursarea datoriilor, plata amenzii etc.).

În cazul în care blocarea este cauzată de o încălcare a paragrafului 115 din legea legalizării, este necesară colectarea unui pachet complet de documente care confirmă legalitatea tranzacțiilor. Această listă variază în funcție de situația specifică (acorduri, contracte, testamente etc.).

Cum să plătiți taxe dacă contul dvs. curent este blocat

Răspunsul la această întrebare este dat în articolul 76 Cod fiscal. Poate că contul dvs. este blocat parțial. De exemplu, a fost introdusă o restricție doar pentru o anumită sumă, în timp ce restul îl puteți folosi. Inclusiv plata taxelor.

Chiar dacă vorbim de blocarea completă a contului, legiuitorul a oferit posibilitatea plății impozitelor prin sistemul de plată prioritară. Completarea bugetului prin plata taxelor este inclusă în această listă, la fel ca prime de asigurare, penalități și amenzi.

Cum să retragi bani dintr-un cont curent blocat

Am discutat despre modul de deblocare a unui cont curent în paragrafele anterioare. Acest lucru ridică o altă întrebare - cum să ocoliți această blocare și să vă retrageți banii dintr-un cont înghețat? Răspunsul este foarte scurt: deloc. Acesta este motivul pentru care contul dvs. a fost blocat, astfel încât să nu puteți gestiona liber fondurile de pe el.

Astfel, retragerea fondurilor este posibilă numai după ce este complet deblocată. Pentru a face acest lucru, trebuie fie să satisfaceți cerințele băncii, fie să vă dovediți nevinovăția prin instanță. În același timp, în în unele cazuri Este posibil să se efectueze plăți prioritare din acesta: plata impozitelor, plata salariilor, pensia alimentara, concediile medicale, indemnizatiile etc.

Dacă un om de afaceri dorește să deschidă un nou cont curent în altă bancă înainte de a se clarifica circumstanțele privind vechiul cont, cel mai probabil nu va reuși. Banca noua, cel mai probabil, va refuza. Practica arată că băncile au un anumit sistem de notificare reciprocă pentru a se proteja de clienții problematici.

Ce trebuie să faceți pentru a împiedica monitorizarea financiară să vă blocheze contul curent

Monitorizare financiară- un serviciu special la fiecare banca care analizeaza cu atentie toate tranzactiile clientilor sai si le solicita documente pentru verificare. Dacă unele plăți par suspecte serviciului sau documentele justificative nu sunt furnizate la timp, monitorizarea financiară poate bloca (și, cel mai adesea, acest lucru se face) contul curent fără avertisment.

Dacă ați experimentat blocarea contului o dată, nu veți dori să-l mai parcurgeți. Iată câteva sfaturi despre ce trebuie să faceți pentru a asigura o asigurare maximă împotriva înghețarii contului:

Deschideți un cont în banca buna, care nu te va „trage” peste fiecare lucru mic. În plus, banca trebuie să fie de încredere, astfel încât, cel mai probabil, să nu-i fie revocată licența. Puteți fi aproape sigur de fiabilitatea Sberbank, deoarece mai mult de jumătate din acțiunile sale aparțin Băncii Centrale a Rusiei. Cel mai bine este să monitorizați activitățile altor instituții de credit. Iată pozițiile unor bănci populare printre antreprenorii individuali și SRL-uri:

0de la 400 la tarif Economy

O atenție deosebită plăților mari. Faceți tranzacții de peste 600 de mii de ruble cât mai clare și transparente posibil pentru monitorizare. Banca trebuie să le monitorizeze, precum și tranzacțiile imobiliare în valoare de peste 3 milioane de ruble. Dar nu încercați să depășiți banca împărțind o plată mare în mai multe mici: această acțiune va provoca suspiciuni și mai mari;

Descrieți clar scopul plății. Dacă operațiunea este neobișnuită pentru compania dvs. din cauza tipului său de activitate, lucrați proactiv - explicați băncii motivul unei astfel de plăți. Acest lucru este în interesul dumneavoastră, deoarece conform Legii 115 Legea federală, banca are dreptul de a refuza tranzacție suspectă. De exemplu, dacă compania dvs. vinde piese de schimb și faceți o mare remitere fabrica de cofetărie - se pune întrebarea dacă spălați bani;

Retrageți mai puțini numerar. Chiar dacă preferați să faceți altfel, plătiți pentru achiziții mari din contul dvs. curent. Aceasta ar putea fi închirierea de birouri, livrarea apei, rechizite de birou, transportul companiei. Folosiți în schimb numerar card corporativ. Dacă trebuie să plătiți numerar pentru o achiziție mare, păstrați toate chitanțele ca dovadă a scopurilor dvs. de cheltuieli;

Verificați fiabilitatea contrapărților. Dacă ai parteneri nesiguri, umbra lor va cădea și asupra ta. Acum puteți verifica fiabilitatea unei contrapărți prin internet, de exemplu, folosind site-ul fiscal;

Alege-le pe cele potrivite coduri OKVED . Dacă ați început o afacere și, în timp, ați început să faceți și altceva, trebuie să faceți modificări în Registrul unificat de stat al antreprenorilor dacă sunteți antreprenor sau în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice dacă sunteți o companie. După aceasta, trebuie să anunțați banca despre modificările codurilor.

Aspectul global al problemei: „curățarea” băncilor

Pe forumurile de internet puteți citi adesea următoarele plângeri ale oamenilor de afaceri cu privire la băncile în care aveau un cont curent: „ Am lucrat câțiva ani, dar, în ciuda acestui fapt, contul a fost blocat fără explicații" Pentru mulți oameni de afaceri, băncile au început să trezească o mulțime de emoții negative. Se pare că nu hrăniți banca cu pâine, lăsați-i să închidă contul curent al cuiva și să înece o afacere abia născută în marea vieții.

În realitate, toate băncile rusești sunt în prezent într-o stare depresivă, iar „coșmarul” lor are un nume - revocarea licenței lor de către Banca Centrală a Federației Ruse. Judecă singur. De la începutul lunii iulie 2017, peste douăzeci de bănci din Federația Rusă și-au pierdut deja dreptul de a-și desfășura activitățile. 2016 a „mâncat” aproximativ o sută de bănci. Anul 2015 a fost și „productiv” în acest sens – peste nouăzeci de bănci și-au închis porțile clienților.

Curățarea totală a început odată cu venirea noului șef al Băncii Rusiei, Elvira Nabiullina, în 2013. Procesul a afectat atât micii cât și mijlocii și jucători majori sectorul bancar. Până în prezent, peste două sute de bănci au fost scoase din funcțiune. Nabiullina a confirmat că acest curs va fi continuat. Având în vedere că la 24 iunie 2017 a fost realesă în funcția de șef al Băncii Centrale pentru încă cinci ani (candidatura ei a fost propusă chiar de președinte), nu există nicio îndoială în acest sens.

La o întâlnire cu președintele din 2016, șeful Băncii Centrale a spus că aproximativ 70% din cazurile în care licențele băncilor au fost revocate au fost legate de încălcări ale Legii federale 115. Cu alte cuvinte, băncile au fost suspectate de finanțare. economie subterană, în efectuarea de tranzacții discutabile.

Revocarea unei licențe pentru o bancă echivalează cu decesul. Decizia autorității de reglementare nu poate fi atacată. Încrederea pierdută instituție de credit se lichidează imediat, iar dacă se află în imposibilitatea de a-și achita datoriile, este declarată falimentară.

Nu este de mirare că băncilor le este frică să-și asume riscuri și, poate, în acest moment se joacă în siguranță într-un fel. Managerul unei bănci care a blocat contul curent al clientului său a spus-o foarte potrivit: „ Ne este mai ușor să ne luăm rămas bun de la tine decât să explicăm Băncii Centrale modul tău de a face afaceri».

Desigur, acest lucru nu ușurează afacerile. Dar, după cum se spune, când pădurea este tăiată, așchiile zboară. Vă putem sfătui următoarele: încercați să nu atrageți atenția băncii dvs. cu operațiuni prea originale, astfel încât să nu aibă de ce să vă găsească vina. Și, de asemenea, încercați să așteptați perioada dificilă de „epurări”. În cele din urmă, mai devreme sau mai târziu intensitatea lor va scădea.

Cont pentru antreprenori individuali și SRL-uri.

Aproape fiecare cetățean adult al Federației Ruse are astăzi un cont bancar sau conturi. Oamenii încheie un acord cu o bancă pentru a menține și deservi un cont, deoarece este convenabil și profitabil. De regulă, banii sunt creditați în cont, plățile pentru servicii se fac din cont și se fac achiziții. Cifra de afaceri a plăților fără numerar în Rusia este în creștere, în timp ce plățile în numerar sunt în scădere. Acest lucru a devenit o întâmplare comună.

Cu toate acestea, în în ultima vreme Se aud din ce în ce mai mult voci indignate despre blocarea conturilor persoanelor. ÎN rețelele sociale iar pe forumuri oamenii se plâng de bănci care nu le permit să-și folosească fondurile. Să încercăm să ne dăm seama.

Ce este blocarea contului?

Prin încheierea unui contract de servicii cu banca, clientul se obligă să respecte regulile prevăzute în document. Banca se obligă să crediteze sau să debiteze fonduri la cererea clientului. site-ul web

Blocarea contului este incetarea de catre banca a operatiunilor in contul clientului, totala sau partiala (blocare card bancar, care este doar un instrument de gestionare a contului – o procedură complet diferită). Atunci când un cont este blocat, o persoană nu are acces la fondurile din cont, fie folosind un card, fie printr-o sucursală bancară, fie prin online banking.

Atunci când blochează contul unui client, banca trebuie să aibă motive întemeiate pentru astfel de acțiuni și, la cererea cetățeanului, să ofere explicații clare.

Motive posibile pentru blocarea contului unei persoane

Există motive de blocare care sunt clar definite de lege:

  • Hotărâre judecătorească sau ordin de notificare executorii judecătoreşti.
  • Dacă o cerere de proprietate este depusă împotriva unui cetățean, instanța poate confisca temporar fondurile ca garanție pentru cerere.
  • O sechestrare a contului unui cetățean sau a unei părți din fonduri poate fi impusă în cazul restanțelor la plata pensiei de întreținere, amenzi, împrumuturi sau pentru rambursarea unei datorii către serviciul executorului judecătoresc. Această opțiune este posibilă și la solicitarea autorităților fiscale dacă sunteți debitor fiscal. În aceste cazuri, blocarea este ridicată prin decizia autorităților care au poprit contul.
  • Autenticitatea documentelor utilizate pentru efectuarea unei anumite tranzacții ridică îndoieli în rândul angajaților băncii. Acest lucru oferă motive pentru a suspenda această operațiune timp de până la 7 zile și a efectua o inspecție. Dar aceasta nu este, în esență, blocarea contului. offbank.ru

Recent, conturile au fost blocate din motive noi și neașteptate pentru cetățeni:

  • Când un client încearcă să încaseze sume impresionante de bani. Astfel, contul poate fi blocat dacă doriți să retrageți 600.000 de ruble în numerar o dată sau când încasați 1.000.000 de ruble sau mai mult într-o lună. Acest lucru se datorează implementării Legii federale nr. 115 și are ca scop combaterea spălării banilor.
  • Dacă există o tranzacție suspectă din punctul de vedere al băncii și care se încadrează în conceptul de „promovare a terorismului”, care este din nou reglementat de Legea federală nr. 115. Dacă cel puțin unul dintre participanții la tranzacția financiară (expeditorul sau destinatar de fonduri) se află pe lista suspecților în facilitarea activităților teroriste sau extremiste, contul va fi cu siguranță blocat.

Banca este obligată să notifice Rosfinmonitoring toate astfel de cazuri. Legea federală nr. 115 a fost adoptată în 2001, dar se pare că „a ajuns” doar la indivizi nu cu mult timp în urmă. Este de remarcat faptul că această practică este în vigoare în Statele Unite și Europa de zeci de ani, iar acum a sosit momentul ca cetățenii ruși să i se alăture.

Cu toate acestea, avocații își exprimă îndoieli cu privire la legalitatea unor astfel de metode. Cert este că, în conformitate cu instrucțiunile Rosfinmonitoring, băncile sunt obligate să evalueze tranzacțiile efectuate în contul unui client pentru „neobișnuit”. De exemplu, angajații institutie financiara poate considera neobișnuit să plătească prin terți, să deschidă mai multe depozite cu creditarea ulterioară a banilor într-un singur cont, să ramburseze o restante datoria de credit dintr-o sursă necunoscută etc. Lista este destul de mare, dar nu exhaustivă, pentru că... conține termenul „alte operațiuni”. Astăzi nu există criterii clar definite și aprobate din punct de vedere legal, așa că opinia angajaților băncii, de regulă, este decisivă atunci când se ia o decizie. În consecință, acest lucru poate fi tratat. https://www.site/

Ce să faci dacă contul unei persoane este blocat? chipuri

Blocarea unui cont este întotdeauna o surpriză. Care dintre voi tranzactii financiare va părea neobișnuit pentru angajații băncii - este imposibil de prezis. Aceasta ar putea fi o încercare de a încasa bani pentru a cumpăra o mașină, transferuri către rude sau prieteni, rambursarea datoriilor și multe altele.

Mai întâi trebuie să aflați motivul blocării contului dvs. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați banca și să depuneți o cerere scrisă prin care solicitați să indicați motivul. Dacă banca refuză să facă acest lucru, atunci trebuie să depuneți o plângere împotriva instituției financiare la Banca Centrală a Federației Ruse. Reclamația poate fi trimisă prin poștă, puteți reclama prin telefon la linia fierbinte a Băncii Centrale a Federației Ruse, este, de asemenea, convenabil să utilizați formularul oferit pe site-ul oficial. Vă rugăm să rețineți că în ratingul nostru al băncilor, când accesați pagina băncii, veți găsi un link pentru a vă plânge despre o anumită bancă către Banca Centrală. În orice caz, plângerea este monitorizată și în cele din urmă va fi dat un răspuns oficial.

După ce am aflat motivul blocării contului, este rezonabil să acționați în următoarele moduri:

  • Dacă contul este blocat tribunale sau serviciul executorului judecătoresc, va trebui să îndepliniți toate obligațiile prescrise. Dacă nu sunteți de acord cu o astfel de decizie, atunci numai instanța are dreptul să o anuleze.
  • Dacă contul este blocat la cererea autorităților fiscale, atunci va trebui fie să satisfaceți cerințele autorităților fiscale, fie să mergeți la instanță și să dovediți că acestea sunt greșite. Dacă contul este blocat cu referire la Legea federală nr. trebuie să furnizați documente care confirmă legalitatea tranzacțiilor în cont. Lista documentelor poate fi foarte diferită, la discreția băncii. Odată cu scrisoarea de revendicare, trebuie să furnizați dovada legalității sursei banilor din cont (acorduri de cumpărare și vânzare a proprietății, contracte etc.).

Dacă banca nu deblochează contul în prezența documentelor, trebuie să faceți o plângere la Banca Centrală a Federației Ruse, așa cum am descris mai sus. https://www.site/

Avocații mai dau unul sfaturi valoroase . Conform legii, clientul are dreptul de a rezilia contractul cu banca la cererea sa. În acest caz, după 7 zile, banca fie îi dă clientului banii, fie îi transferă în contul specificat de client (de exemplu, în altă bancă în caz de refuz de către bancă sau de nerespectare a termenelor); trebuie să faceți o plângere la Banca Centrală a Federației Ruse. Alege o altă bancă, mai orientată spre client, deschide un cont la ea și transferă bani acolo.

Banca nu va putea interveni dacă clientul nu se află pe lista persoanelor implicate în terorism, extremism sau dacă nu i s-a deschis un dosar de spălare a veniturilor din infracțiuni.

Mulți avocați își exprimă părerea că blocarea conturilor individual bancă fără hotărâre judecătorească- un act ilegal, banca poate suspenda o anumita operatiune timp de 7 zile si anunta Rosfinmonitoring. Toate celelalte sunt acțiuni ilegale, iar dacă banca însăși nu este pregătită să-și corecteze greșelile, atunci poate că mersul în instanță îl va ajuta pe cetățean să-și apere drepturile.

Conturile curente sunt necesare persoanelor juridice și întreprinzătorilor individuali pentru a efectua tranzacții financiare, și anume pentru efectuarea plata fara numerar. Prin intermediul acestora, operațiuni care implică activitate antreprenorială: decontari cu partenerii, plata salariilor, compensatii, primirea platilor de la clienti.

Blocarea contului este o situație destul de comună.

Indiferent de motivele care au dus la un astfel de rezultat, întregul activitati financiareîntreprinderilor, multe procese importante sunt suspendate: este imposibil să retrageți fonduri pentru afaceri și să faceți plăți pentru obligațiile dvs.

Ca urmare, obligațiile contractuale sunt încălcate și compania nu își poate continua activitatea pe deplin. Prin urmare, este atât de important să cunoaștem motivele comune ale blocării și procedura de înlăturare a arestului.

Ce este o arestare r/s?

Poprirea conturilor curente presupune încetarea completă a tranzacțiilor care implică cheltuirea fondurilor în cont. Devine imposibil să retrageți sau să transferați bani. În același timp, fondurile continuă să ajungă în cont în modul standard. Nu poți să blochezi un cont. Ai nevoie de motive întemeiate pentru asta.

  1. Sechestrul poate fi impus de către serviciul fiscal. Acest lucru este relevant dacă aveți datorii colectarea impozitelor, suspiciuni ale Serviciului Federal de Taxe cu privire la ilegalitatea surselor de fonduri transferate. Dreptul este prevăzut la articolul 72 din Codul fiscal al Federației Ruse. Această metodă este considerată eficientă în influențarea debitorului. Proprietarul întreprinderii, sub amenințarea de a opri toate procesele de afaceri, va trebui să plătească toate taxele.
  2. O altă opțiune de arestare este prezența datoriilor. Datoria în sine nu duce la blocare. Conturile sunt înghețate pe bază titlu executoriu. O poți obține prin instanță. Fondurile din cont sunt folosite pentru a plăti datoria existentă. Dacă fondurile sunt primite în cont, acestea vor fi utilizate și pentru a compensa datoria.
  3. Instituția bancară însăși poate bloca contul dacă există factori care indică faptul că compania spăla fonduri. Motivele de suspiciune pot fi veniturile mari în valuta straina, traducere frecventă către persoane fizice sau alte organizații, transferuri în conturile persoanelor ale căror activități sunt recunoscute ca extremiste sau teroriste.

Lista de motive pentru blocarea unui cont la banca însăși

Fiecare instituție bancară are un serviciu de monitorizare care monitorizează contrapărțile și operațiunile în derulare. Dacă sunt înregistrate încălcări, banca însăși poate decide să o blocheze. Arestarea se impune în următoarele circumstanțe:

  • Au fost descoperite semne ale prezenței unui director nominalizat în organizație. De exemplu, statutul de director al mai multor companii pentru o persoană poate fi considerat un astfel de semn.
  • Tranzacții discutabile efectuate prin contul de numerar. Tranzacțiile sunt considerate discutabile dacă nu sunt de acord cu documentele existente sau dacă nu există deloc documente justificative. Suspiciunile pot fi cauzate de inconsecventa cu codurile OKVED, plata incorecta, lipsa instructiunilor cu privire la scopurile acesteia, situatii in care proprietarul intreprinderii nu poate furniza acorduri de tranzactie.
  • Banca nu a fost notificată cu privire la modificările actelor constitutive. Întreprinderea este obligată să informeze imediat instituția bancară cu privire la orice modificare a documentației constitutive. De asemenea, este necesar să se trimită notificări despre schimbarea managerului. Dacă există o discrepanță între datele companiei și datele stocate în bancă, apar motive de sechestru.
  • Adresa juridică nevalidă a întreprinderii. O instituție bancară se poate organiza inspecție la fața locului pentru realitate adresa legala companiilor. Dacă organizația nu este situată la adresa menționată, prima acțiune a instituției financiare este blocarea contului.
  • Încasarea datoriilor prin titlu executoriu. In cazul in care instanta a hotarat sa incaseze creanta prin inghetarea conturilor, banca va bloca conturile dupa prezentarea unui titlu executoriu.

Blocarea poate fi efectuată în scopul de a monitorizarea financiară. Cu toate acestea, în acest caz, contul este înghețat doar pentru 2 zile. Dacă blocarea nu este ridicată după această perioadă, proprietarul contului poate depune o reclamație Banca Nationala. O variantă alternativă este de a depune un proces.

Ce ar trebui să fac pentru a-mi debloca contul?

Specificul ridicării unui sechestru depinde de motivele impunerii acesteia:

  • În cazul în care arestarea este impusă din cauza suspiciunilor cu privire la directorul nominalizat, acesta este obligat să furnizeze documente care contestă această opinie. Directorul trebuie să se prezinte însuși la instituția bancară cu un pachet justificativ de acte.
  • Dacă blocarea este efectuată din cauza unor modificări inconsecvente în acte constitutive, trebuie să furnizați documente care confirmă ajustările efectuate.
  • Dacă arestarea este efectuată din cauza unei adrese legale nevalide, trebuie să furnizați documente care confirmă adresa legală valabilă.
  • Dacă există o datorie fiscală, aceasta trebuie plătită integral. Abia după aceasta, Serviciul Fiscal Federal trimite băncii o cerere pentru ridicarea arestului.
  • Dacă blocarea a fost efectuată pe baza unui titlu executoriu, va trebui, de asemenea, să plătiți întreaga datorie și apoi să furnizați documente care confirmă acest lucru.

Dacă contul dvs. curent este blocat, trebuie să mergeți imediat la bancă și să aflați motivele arestării. Banca este obligată să furnizeze aceste informații. Abia atunci ar trebui să acționezi.

IMPORTANT! Uneori o arestare personală este impusă ilegal. Greșelile pot fi făcute nu numai de întreprindere, ci și inspectori fiscaliși angajații unei instituții bancare. Dacă nu există încălcări, trebuie să contactați banca și să solicitați clarificări. Dacă o instituție bancară refuză să deblocheze, ar trebui să mergeți în instanță. Practica judiciaraîn astfel de cazuri este pozitivă pentru reclamant.

Este posibil să retrageți fonduri dintr-un cont sechestrat?

Dacă contul curent este confiscat, este imposibil să se retragă fonduri din acesta. Singura modalitate de a obține bani este să corectați toate încălcările și să contactați banca cu o solicitare de deblocare. Trebuie să fii pregătit pentru faptul că procesul de ridicare a arestului este destul de lung. Cea mai simplă situație este blocarea prin decizie a băncii însăși. În acest caz, ridicarea arestului este simplificată, întrucât decizia este luată de o singură autoritate.

Cel mai lung proces este procesul de deblocare prin decizie a unei autorități judiciare sau a unui serviciu fiscal. În aceste corpuri, fluxul documentelor este destul de lent. Chiar dacă o persoană furnizează toate dovezile de plată a datoriei, va dura totuși mult timp pentru a debloca contul.

Să rezumam

Blocarea unui cont bancar este o situație foarte probabilă. Instituția bancară are toate competențele relevante. Sechestrarea unui cont duce la consecințe negative pentru companie. În special, totul încetinește procesele financiare, reglementările cu partenerii devin imposibile. Din acest motiv, este atât de important să contactați banca în timp util, să aflați motivele blocării și să luați măsuri pentru a o elimina.

Suspendarea tranzacțiilor în contul curent al organizației sau antreprenor individual(pur și simplu „blocarea contului”) este unul dintre cele mai frecvente instrumente utilizate de autoritățile fiscale. Astfel, inspectoratul vrea să-l oblige pe contribuabil să-și îndeplinească obligațiile, lăsându-și activitățile practic „înghețate”. Blocarea unui cont împiedică o afacere să funcționeze pe deplin: este imposibil să plătiți cu furnizorii și partenerii, să creați un alt cont, să deschideți un depozit sau un cont, chiar și într-o bancă nouă și nu puteți folosi banii într-un carnet de cecuri. Fiscul poate afla motivul blocării contului. Din ce motive poate fi blocat un cont curent? biroul fiscalși cum să-l dezgheț?

De ce poate fi blocat un cont?

Deci, de ce biroul fiscal poate bloca un cont curent:

  • Ignorarea amenzilor, penalităților, taxelor. După ce se ia o decizie cu privire la colectare, suma datoriei este blocată, compania poate cheltui restul fondurilor după cum dorește.
  • Depunerea cu întârziere a declarațiilor. Contul este blocat la zece zile după termenul limită de raportare. Serviciul Federal de Taxe „paralizează” întregul cont, și nu o anumită sumă, inclusiv banii care vor ajunge după operație.
  • Încălcarea cerințelor, adică compania nu trimite bonuri fiscale la șase zile lucrătoare de la primirea oricăror documente sau notificări.

Toate aceste cazuri sunt descrise în detaliu în art. 76 Codul Fiscal al Federației Ruse. Este important de reținut că autoritățile fiscale pot îngheța un cont în alte cazuri. De exemplu, există motive să credem că antreprenorul ascunde ceea ce are, deși ar putea plăti datoria în acest fel. Cu toate acestea, banca nu are dreptul de a refuza anumite tranzacții de cheltuieli.

Ce plăți nu sunt blocate?

  • Plăți pentru despăgubiri pentru prejudiciul sănătății, pensie alimentară.
  • Plata angajatilor care parasesc compania, indemnizatie de concediere.
  • Plata pentru munca personalului existent.
  • Plăți către Serviciul Fiscal Federal, Fond de pensii, diverse prime de asigurare, amenzi, taxe.

Conducerea Serviciului Fiscal Federal întocmește un document privind suspendarea contului după modelul stabilit de stat. Apoi este trimis la bancă, iar o copie este trimisă organizației împotriva primirii. Banca blochează aproape imediat contul, în timp ce plățile care au fost efectuate în ziua primirii documentului, dar anterior, nu sunt anulate. Dacă contul este în valută străină, atunci suma de blocare este calculată la cursul Băncii Centrale la momentul începerii deciziei. Chiar dacă Serviciul Fiscal Federal acționează în mod ilegal, banca este totuși obligată să blocheze contul.

Plățile care au fost efectuate în ziua primirii documentului, dar anterior, nu sunt anulate.

  1. Cum pot afla dacă contul unei companii este blocat? Pe site-ul de inspecție veți găsi secțiunea „Despre Serviciul Fiscal Federal al Rusiei”, apoi selectați elementul despre interacțiunea cu agențiile guvernamentale și în special cu Banca Federației Ruse. La acest link veți găsi un sistem de informare a băncilor despre procesare documente electronice. De asemenea, puteți introduce codul TIN și banca organizației cod de identificare pentru a depune o cerere.
  2. În ce cazuri inspecția acționează în afara legii? În cazul în care o organizație nu depune raportul contabil la timp (scrisoarea Ministerului Finanțelor nr. 03-02-07/1/25590) sau final raportare fiscală pentru perioada de raportare(scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din data nr. ED-4-15/25663), inclusiv din vina oficiului postal. În plus, în cazul unei erori de raportare sau suspiciuni ale inspectoratului că organizația lucrează cu o companie-fișă.
  3. Ce să faci în caz de acțiuni ilegale? Mai întâi trebuie să îl scrieți pe numele șefului inspectoratului local. Dacă nu ajută, atunci contactați Serviciul Federal de Taxe din regiunea dvs. și apoi mergeți în instanță. Este important de știut că fiscul trebuie să răspundă pentru greșeala sa și să plătească dobânda companiei, care se calculează după formula:

(Suma blocată pe cont x Numărul de zile de blocare (din momentul primirii documentului de către bancă) x Rata de refinanțare a Băncii Centrale) / Numărul de zile dintr-un an.

Dacă fondurile din cont au fost înghețate legal, atunci este posibilă și ridicarea blocării.

Dezghețarea unui cont înghețat legal

Există mai multe moduri de a vă debloca contul:

  • Trimiteți chitanțele pentru colectarea taxelor și a amenzilor către Serviciul Fiscal Federal dacă contul a fost înghețat din cauza nerespectării reglementărilor fiscale.
  • Trimiteți chitanțe electronice, explicații inspectorilor sau prezentați-vă personal dacă există încălcări în fluxul de documente.
  • Furnizați declarații fiscale, dacă motivul blocării este depunerea cu întârziere a documentelor.

Dacă sunt îndeplinite condițiile de deblocare a contului, fiscul trebuie să răspundă rapid și să deblocheze fondurile companiei. Dacă inspectorii întârzie termenul cu câteva zile sau săptămâni, ar trebui să contactați conducerea orașului, apoi Serviciul Federal de Taxe, anexând documente care confirmă îndeplinirea obligațiilor dumneavoastră.