Ce este inclus în rezervele bancare? Rezervele obligatorii ale băncilor comerciale. Care este rata rezervelor obligatorii a băncii?

5 minute de citit. Publicat 16.12.2019

Orice activitati financiareînsoţită de posibilitatea pierderii numerar, iar asigurarea 100% împotriva unor astfel de riscuri nu există. Ținând cont de acest fapt, fiecare organizație bancară trebuie să aibă un anumit fond de rezervă, iar acest aspect se reflectă în legislația Federației Ruse. Care ar trebui să fie suma rezervei pentru o bancă comercială rusă? Cum se calculează valoarea rezervei? Să încercăm să înțelegem aceste întrebări și altele.

Ce înseamnă rezervele bancare?

O rezervă, în sensul general acceptat, este o rezervă resurse financiare, materiale, produse și așa mai departe, pentru un caz anume. Băncile au, de asemenea, propriile lor rezerve financiare.

Ce oferă ele? Fiabilitatea unui specific structura financiara. Mai mult, nu se creează o singură rezervă, ci mai multe, deoarece pierderile pot fi și ele de diverse feluri . În ce ordine se formează această sau acea rezervă financiară și cum să o folosească, este scris cadrul legislativ RF. Dimensiune minima fiecare rezervă este determinată de Banca Centrală a Rusiei.

Principalele tipuri de rezerve ale băncilor comerciale

Toate rezervele au un singur scop - acoperirea pierderilor organizatie bancara. Sunt utilizate atunci când apare o nevoie urgentă. Pentru fiecare tip de pierdere financiară există un fond separat.

În structurile de credit comercial, principalele tipuri de „rezerve” sunt:

Obligatoriu fonduri de rezervă

Sunt un instrument care reglementează lichiditatea întregului structura credituluiţări. Acest instrument este utilizat de Banca Rusiei. Acesta este un fel de control asupra finanțelor concentrat în băncile comerciale. Ce rol joacă el? Limitează capacitatea de creditare a băncilor și, în plus, masa monetară în circulație se menține la un anumit nivel.

Astfel de rezerve sunt stocate în Banca Centrală și servesc drept garanție care oferă liniște sufletească clienților băncii. Ei pot fi siguri că organizația bancară își va îndeplini în orice caz toate obligațiile.

De fapt fondul tip obligatoriu nu afectează interesele unei structuri bancare specifice. Statul are nevoie de un astfel de mecanism pentru a desfășura activități financiare și de credit cu active foarte lichide. De exemplu, într-o bancă există o ieșire de bani, apoi sunt utilizate finanțe de rezervă aparținând tipului obligatoriu.

Rezervă bancară

Acesta este capitalul propriu al unei anumite organizații bancare, sau mai precis, o parte din acesta, format prin deduceri anuale a unui anumit procent din profitul primit. Dacă o organizație nu a realizat un profit pentru anul, atunci pur și simplu nu are din ce să alimenteze fondul. Se pune întrebarea cu privire la scopul funcțional al unui astfel de fond de rezervă. Constă în acoperirea pierderilor apărute în cursul activităților băncii, precum și în majorarea capitalului autorizat. Rata contribuțiilor este stabilită de acționari.

Rezervă bancară care prevede posibilitatea nerambursării creditelor

Există întotdeauna riscul de a nu vă recupera fondurile în întregime. Prin formarea acestei rezerve, organizația elimină eventualele fluctuații ale cifrelor care reflectă valoarea profitului - pierderile din împrumuturile nerambursate sunt anulate, ceea ce afectează valoarea capitalului.

Cum se formează rezervele obligatorii sau cerințele băncilor comerciale?

Rezervele bancare din categoria obligatorii sunt stocate în Banca Centrală. Acestea sunt fie titluri de valoare care asigură îndeplinirea obligațiilor bancare față de deponenți sub formă de returnare a depozitelor, fie decontări cu alte structuri bancare. Rezervele obligatorii au norme exprimate ca procent din diferitele active și pasive ale băncii.

Ce poate afecta norma:

Perioada de activitate – de cât timp funcționează banca.
Valoarea activului sau pasivului organizatie bancara.
Mărimea și tipul depozitelor atrase.
Caracteristicile regiunii unde se desfășoară activități bancare.

Rezervele obligatorii se formează pe cheltuiala transferuri de bani V moneda nationala RF . Banca deschide un cont de corespondent la Banca Centrală a Federației Ruse și îi transferă lunar fonduri pentru fondul de rezervă.

Cerințele de rezervă sunt îndeplinite de bancă din momentul în care primește licența de funcționare bancar. Mai mult decât atât, îndeplinirea cerințelor este o conditie necesara pentru ca instituția de credit să efectueze orice operațiuni.

Formarea unui fond de rezervă al unei bănci comerciale - calcul și normă

Dacă există posibilitatea de pierderi, atunci trebuie să evaluați nivelul de risc. Acest lucru necesită raționament profesional și o clasificare specifică a riscurilor.

Are cinci categorii de calitate starea financiara contraparte:

Dacă nu există o amenințare reală sau potențială neîndeplinirea obligațiilor de către contraparte, rezerva calculată va fi de 0% (se ia ca bază baza calculată a elementului).
Dacă există amenințarea de pierderi potențiale moderate – 1-20%.
Dacă potențiala amenințare de pierdere are o justificare serioasă sau în realitate există un argument moderat pentru pierderi (situația financiară a contrapărții s-a înrăutățit) – 21-50%.
Prezența simultană a riscurilor potențiale și moderat reale – 51-100%.
Există toate faptele care indică o pierdere de valoare a unui anumit element , adică contrapartea nu își va îndeplini obligațiile asumate prin contract - 100%.

Totodată, rezerva creată, sau mai bine zis indicatorul ei total, trebuie să fie de fapt în concordanță cu indicatorul pierderilor așteptate.

Rezerve ale băncilor comerciale pentru eventuale pierderi din credite

Formarea fondului presupune deduceri, care sunt clasificate drept cheltuieli bancare. Această metodă se aplică fiecărui împrumut acordat. Rezerva este folosită doar într-un caz pentru a acoperi principalul datoria de credit client . Pierderile pot fi anulate doar dacă nu există posibilitatea de a încasa împrumutul.

Datoria din cadrul unui împrumut (împrumut) recunoscut ca neperformant este supusă radierii din bilanțul băncii. Dacă fonduri de rezervă V acest fond nu este suficient, suma se înregistrează ca pierderi bancare pt anul de raportare. Astfel, baza de impozitare este redusă. Resursele bancare valoroase nu iau parte la formarea acestei rezerve.

Alte rezerve ale băncilor comerciale

Organizațiile financiare și de credit dețin titluri de valoare. Acest instrument financiar amortizarea este de asemenea inerentă. De aceea se reevaluează lunar – se verifică valoarea fiecărui titlu de pe piață. Cu alte cuvinte, se dovedește cost mediu fiecare tip valori mobiliare la bursa pentru luna de raportare.

Daca pretul de pe piata este mai mic decat cel indicat in bilant, institutia de credit sau banca va face acest lucru obligatoriu creează o rezervă care prevede amortizarea unor astfel de investiții. Cuantumul rezervei este egal cu suma cu care valoarea titlului a scăzut în raport cu prețul reflectat în bilanț, dar nu mai mare de 50% (se ia ca bază cifra indicată în bilanț) .

Alte rezerve bancare includ un grup separat de fonduri de rezervă bancare, care prevede alte tipuri de posibile pierderi.

Acesta include:

Rezervă resursă , protejarea activelor din bilanţ.
, protejând tranzacțiile forward și rezervele de alte pierderi.

Cerințe de rezervă bancară sau cerințe de rezervă- reprezintă un instrument de reglementare a lichidității globale sistemul bancar, folosit de Banca Rusiei pentru a controla fondurile prin reducere acumulare monetară bănci comerciale. Un mecanism similar este stabilit pentru a limita oportunitățile de creditare organizatii financiare si mentinerea la un anumit nivel masa monetarăîn circulație.

Rezervele obligatorii ale unei bănci sunt, de fapt, fondurile băncilor comerciale și ale altor instituții de credit, pe care acestea sunt obligate să le păstreze la Banca Centrală ca garanție. fond financiar asigurând îndeplinirea fiabilă a obligațiilor sale față de clienți. În principiu, sarcina de creare rezervele necesare se află dincolo de interesele unei singure bănci, în esență, este un instrument de implementare politica monetara state.

Rezervele obligatorii, fiind active foarte lichide, însă, nu pot fi utilizate integral dacă banca se confruntă cu circumstanțe nefavorabile. De exemplu, dacă o bancă începe să iasă din fondurile deponenților, atunci rezervele necesare pot fi utilizate pentru finanțarea acestui proces numai în conformitate cu norma stabilită. Și chiar și o creștere a cantității de rezerve obligatorii din cauza modificărilor standardului nu crește fiabilitatea unei bănci individuale, deoarece în acest caz fondurile suplimentare sunt retrase din circulație.

Fondul de rezervă bancar

Fondul de rezervă bancar- o parte din capitalul social format prin deduceri anuale din profit. Fondul de rezervă servește la acoperirea pierderilor băncii apărute ca urmare a activităților sale și este creat și pentru majorarea capitalului autorizat. Se stabilește standardul pentru contribuțiile la fondul de rezervă adunarea generală acţionarii nu pot fi însă mai mici decât o anumită sumă din capitalul autorizat.

Fondul de rezervă este inclus în calculul capitalului băncii. La sfârșitul anului, o instituție de credit are posibilitatea de a face contribuții la fondul de rezervă numai dacă există profit. Astfel, fondul de rezervă al băncii este creat ca urmare a creșterii activelor nete.

Astfel, fondul de rezervă acumulează active primite de bancă ca urmare a activităților sale. Efectuând transferuri din profituri către fondul de rezervă, o instituție financiară prevede utilizarea unei părți din activele sale numai în anumite scopuri, principalul dintre acestea fiind acoperirea pierderilor.

Rezerve bancare pentru eventuale pierderi din credite

Provizion pentru eventuale pierderi din credite reprezintă o rezervă bancară specială, a cărei formare este determinată de riscurile de creditîn activităţile organizaţiilor financiare. Această rezervă permite evitarea fluctuațiilor profiturilor băncilor din cauza anulării pierderilor din credite, afectând astfel valoarea capitalului.

Această rezervă format din deduceri atribuite cheltuielilor bancare, și separat pentru fiecare împrumut acordat. Rezerva băncii pentru eventuale pierderi din credite este utilizată doar pentru acoperirea principalului creditelor restante de către clienți. Pe cheltuiala rezervei bancare specificate, pierderile din creditele care nu pot fi colectate sunt anulate.

În acest caz, datoria de la împrumut, neperformantă și (sau) recunoscută ca nerealistă pentru colectare, este anulată din bilanțul organizației de credit pe cheltuiala rezervei pentru eventuale pierderi din împrumut, iar dacă există o rezervă insuficientă, aceasta este anulată ca o pierdere pentru anul de raportare, reducând astfel baza de impozitare a băncii. Adevărat, atunci când se formează o astfel de rezervă bancară, nu se folosesc resurse valoroase.

2.2 Tipuri de rezerve bancare

Trebuie să înțelegeți că rezervele bancare, deși au un singur scop general - cum ar fi în caz de nevoie urgentă, cheltuieli așteptate sau pierderi, sunt totuși împărțite în anumite tipuri.

Cerințe de rezervă bancară sau cerințe de rezervă

Rezervele bancare obligatorii sau rezervele obligatorii sunt un instrument de reglementare a lichidității generale a sistemului bancar, utilizat de Banca Rusiei pentru a controla fondurile prin reducerea acumulării monetare de către băncile comerciale. Un astfel de mecanism este instituit pentru a limita capacitățile de creditare ale organizațiilor financiare și pentru a menține masa monetară în circulație la un anumit nivel.

Rezervele obligatorii ale unei bănci sunt, în esență, fondurile băncilor comerciale și ale altor instituții de credit, pe care acestea sunt obligate să le depoziteze la Banca Centrală ca fond financiar de garantare care asigură îndeplinirea în mod fiabil a obligațiilor față de clienți. În principiu, sarcina de a crea rezerve obligatorii este în afara intereselor unei bănci individuale, de fapt, este un instrument de implementare a politicii monetare a statului;

Fondul de rezervă bancar

Fondul de rezervă al băncii este o parte a capitalului propriu format prin deduceri anuale din profit. Fondul de rezervă servește la acoperirea pierderilor băncii apărute ca urmare a activităților sale și este creat și pentru majorarea capitalului autorizat. Standardul pentru contribuțiile la fondul de rezervă este stabilit de adunarea generală a acționarilor, dar nu poate fi mai mic de o anumită sumă din capitalul autorizat.

Fondul de rezervă este inclus în calculul capitalului băncii. O instituție de credit are posibilitatea de a aduce contribuții la fondul de rezervă la sfârșitul anului numai dacă există profit. Astfel, fondul de rezervă al băncii este creat ca urmare a creșterii activelor nete.

Rezerve bancare pentru eventuale pierderi din credite

Rezerva pentru eventuale pierderi din credite este o rezervă bancară specială, a cărei formare este determinată de riscurile de credit în activitățile organizațiilor financiare. Această rezervă permite evitarea fluctuațiilor profiturilor băncilor din cauza anulării pierderilor din credite, afectând astfel valoarea capitalului.

Aceasta rezerva se formeaza prin deduceri atribuite cheltuielilor bancare, si separat pentru fiecare credit acordat. Rezerva băncii pentru eventuale pierderi din credite este utilizată doar pentru acoperirea principalului creditelor restante de către clienți. Pe cheltuiala rezervei bancare specificate, pierderile din împrumuturile care nu pot fi încasate sunt anulate.

Rezerve bancare pentru deprecierea titlurilor de valoare

În ultima zi lucrătoare a fiecărei luni, investițiile instituției de credit în valori mobiliare sunt reevaluate la valoarea de piață. În acest caz, prețul de piață este înțeles ca costul mediu ponderat al unui titlu pentru tranzacțiile finalizate în ultima zi de tranzacționare a lunii de raportare pe bursa de valori sau prin organizatorul licitației. În cazuri excepționale, prețul efectiv de cumpărare al titlului, redus la jumătate, este considerat ca valoare de piață din ultima zi lucrătoare a lunii de raportare.

În cazul în care valoarea de piata garanția în ultima zi lucrătoare a lunii de raportare (așa-numitul preț de reevaluare) va fi mai mică valoarea contabilă valori mobiliare, atunci banca comerciala sau instituție de credit este obligat sa creeze o rezerva pentru deprecierea investitiilor in valori mobiliare in cuantumul unei scaderi a pretului mediu de piata (pretul de reevaluare) raportat la valoarea contabila. În acest caz, valoarea rezervei nu trebuie să depășească 50% din valoarea contabilă a acesteia.

Această rezervă bancară se formează în ultima zi lucrătoare a lunii în care a fost achiziționat titlul și este radiată odată cu dispunerea titlului. Rezervele bancare sunt create separat pentru fiecare titlu, indiferent de păstrarea sau creșterea valorii tuturor titlurilor.

Reevaluarea investițiilor în valori mobiliare duce la crearea de rezerve bancare pentru amortizarea acestora, dar nu modifică valoarea contabilă a acestor titluri. Prin urmare, rezerva băncii pentru deprecierea titlurilor de valoare, de fapt, nu este mai degrabă o rezervă, ci o ajustare a valorii titlului pentru a o lua în considerare în bilanţul băncii. Pe baza rezultatelor lunii de raportare, instituțiile de credit trebuie să ajusteze rezervele create anterior pentru deprecierea investițiilor în valori mobiliare, ținând cont de numărul de titluri și valoarea de piață.

Alte tipuri de rezerve bancare

Pe lângă rezervele principale ale băncii enumerate mai sus, există altele, combinate într-un grup de posibile pierderi ale altor active - acestea includ:

· rezerva bancara pentru activele bilantului pentru care există riscul de pierdere

· rezervele bancare pentru anumite instrumente reflectate în conturile în afara bilanțului contabilitate

· rezerva bancara pentru tranzactii futures

· rezerva bancara pentru alte pierderi

Ar trebui să se înțeleagă că sub posibile pierderi institutie financiaraîn legătură cu formarea unei rezerve, ele presupun pierderi ipotetice în viitor datorită apariției următoarelor circumstanțe:

· scăderea valorii activelor instituţiei de credit

· creșterea volumului datoriilor și (sau) cheltuielilor băncii față de cele reflectate anterior în evidențele contabile

· neîndeplinirea obligațiilor de către contrapărțile unei instituții de credit în cadrul tranzacțiilor încheiate de aceasta (operațiuni finalizate) sau din cauza neîndeplinirii promisiunilor de către o persoană, execuție corespunzătoare ale căror obligații sunt garantate prin obligația asumată de instituția de credit.

În principiu, din rezervele băncii luate în considerare, doar fondul de rezervă este efectiv, deoarece Doar prin acest fond banca își poate influența cheltuielile. Toate celelalte rezerve nu sunt eficiente pentru bancă, deoarece creșterea lor nu sporește capacitatea băncii de a rezista la evoluții nefavorabile.

Activitate Banca Centrală Federația Rusă

Rezervele obligatorii sau politica de rezerve obligatorii este unul dintre principalele instrumente ale politicii monetare și mijloace de reglementare monetară...

Rezervele de aur și valutar ale Băncii Centrale: structură, scop, dinamică

Activitati de investitii companiile de asigurare

În temeiul art. 30 din Legea Federației Ruse „Cu privire la organizarea activității de asigurări în Federația Rusă” prin ordinul șefului Ministerului Finanțelor nr. 100n din 8 august 2005. modificat la 13 iulie...

Rezervele obligatorii ale băncilor

Trebuie să înțelegeți că rezervele bancare, deși au un singur scop general - cum ar fi: în caz de nevoie urgentă, cheltuieli sau pierderi așteptate, dar, cu toate acestea, sunt împărțite în anumite tipuri...

Organizarea muncii departamentului de creditare ramura Altai Nr. 8644 al Băncii Siberiei a OJSC „Sberbank of Russia”

Scopul, procedura de formare si utilizare a rezervelor pentru operațiuni active Sberbank este determinată în funcție de Legea federală Federația Rusă „Pe Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”...

Operațiunile de bază și rolul băncilor comerciale în economie de piata

Pe baza celor de mai sus, puteți răspunde cu ușurință la întrebarea cât de mult profit poate primi o bancă din activitățile sale. În sens general, bazat pe echilibrul operațiunilor active și pasive...

Nota stabilitatea financiară(folosind exemplul ZAO Pacific companie de asigurări")

Pentru a-și implementa principala funcție de producție de efectuare a plăților la apariția evenimentelor asigurate, societatea de asigurări trebuie să dispună de resurse financiare speciale...

Sistemul de operare al Băncii Altai (Sberbank a Rusiei)

În conformitate cu legislația în vigoare, toate bănci comerciale sunt obligate să formeze rezerve pentru operațiunile active. Principalele reglementări care reglementează acest domeniu de activitate al băncilor comerciale...

Rezerve de asigurare: concept și conținut economic

Rezervele organizațiilor de asigurări, în conformitate cu cerințele legislației privind asigurările din Rusia, sunt împărțite în: · rezerve pentru asigurări de viață; · rezerve pentru alte tipuri de asigurări decât cele de viață (tipuri de risc)...

Managementul riscului de credit

La reglementarea cuantumului rezervei formate în cazul în care împrumutatului i se asigură mai multe împrumuturi...

Controla operații pasive la CJSC „Banca de idei”

În cursul activităților lor, băncile desfășoară diverse operațiuni. ÎN practica bancara pot fi distinse următoarele tipuri operațiuni: 1.Pasiv 2.Activ 3...

Contabilitatea rezervelor de asigurare pentru masuri preventive

Articolul 26 din Legea Federației Ruse din 27 noiembrie 1992 N 4015-1 „Cu privire la organizarea activității de asigurări în Federația Rusă” stabilește că, pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor de asigurare acceptate, asigurătorii în modul și în conformitate cu termeni...

Stabilitatea financiară a companiei de asigurări

Datorită distribuției diferite a riscului și metodologiei și structurii diferite rata tarifară ca sursă de formare, rezervele tehnice sunt definite diferit în tipuri riscante asigurari si asigurari de viata...

Caracteristicile furnizării servicii bancare clienți (folosind exemplul Kreditinvest Bank)

Caracteristicile marketingului în sectorul bancar sunt determinate, în primul rând, de specificul produselor bancare. În băncile comerciale, produsele reprezintă două secțiuni principale: servicii pentru operațiuni pasive și active. Prin urmare...

Esența rezervelor bancare obligatorii

Definiția 1

Rezervele bancare obligatorii sunt fonduri bancare care fac obiectul depozitării obligatorii la Banca Centrală a Rusiei într-un cont corespondent.

Scopul sistemului de rezerve bancare obligatorii este asigurarea obligațiilor băncilor comerciale asupra depozitelor plasate la acestea. În plus, rezervele bancare obligatorii acționează ca un instrument de reglare a volumului masei monetare circulante.

Fondurile depuse într-o bancă de către o persoană fizică sau juridică impun acelei bănci obligația de a transfera un anumit procent din suma depusă în contul desemnat al băncii la Banca Centrală a țării ca rezervă care urmează să fie păstrată acolo până când clientul retrage fonduri de la bancă.

Sistemul rezervelor bancare obligatorii este conceput pentru a rezolva două probleme principale:

în primul rând, asigurarea lichidității băncilor prin acordarea acestora de împrumuturi din sumele rezervelor obligatorii de către Banca Centrală în cazul lipsei de fonduri pentru îndeplinirea obligațiilor băncii, întrucât aceasta din urmă poate folosi fondurile strânse de la unii clienți pentru a împrumuta altora. clienti;
în al doilea rând, controlul prin sistemul de rezerve obligatorii a sumei de bani în circulație prin instrumentul multiplicator bancar. Ca parte a acestei sarcini, rezervele bancare obligatorii acționează ca un instrument al politicii monetare.

Responsabilitățile pentru determinarea standardelor obligatorii de rezerve bancare sunt atribuite Băncii Centrale a Rusiei.

Responsabilitățile pentru respectarea standardelor obligatorii de rezerve bancare sunt atribuite băncilor comerciale din momentul în care primesc licențele corespunzătoare.

Contribuțiile băncii la rezervele obligatorii se fac în fără numerar in moneda nationala.

Nota 1

Banca Centrală a Rusiei nu plătește dobândă pentru rezervele obligatorii.

Obligatoriu rezervele bancare nu poate fi supusă executării silite. În cazul lichidării băncii, rezervele obligatorii sunt transferate comisiei de lichidare.

Următoarele obligații bancare față de clienți sunt supuse scutirii de la rezervele bancare obligatorii:

fonduri ale persoanelor juridice strânse pe o perioadă de cel puțin trei ani;
obligațiuni institutii de credit termene de rambursare de cel puțin trei ani;
obligații nemonetare (de exemplu, împrumut de valori mobiliare sau metale prețioase);
obligații față de alte instituții de credit.

Respectarea cerințelor obligatorii privind rezervele bancare este o condiție pentru admiterea unei bănci de a efectua operațiuni de politică monetară ale Băncii Rusiei (refinanțare, operațiuni de depozit, operațiuni REPO, operațiuni de swap valutar și alte operațiuni ale Băncii Rusiei).

Procedura de determinare a sumei rezervelor bancare obligatorii

Standardele obligatorii ale rezervelor bancare sunt stabilite de Consiliul de Administrație al Băncii Centrale și fac obiectul publicării în Buletinul Băncii Rusiei. Banca Centrală a Rusiei prevede dreptul de a utiliza mecanismul de mediere a rezervelor obligatorii pentru anumite categorii de instituții de credit, care prevede utilizarea sumei medii a fondurilor pentru luna anterioară supusă depozitului ca rezervă pentru calcularea valorii acesteia.

Valoarea standardelor obligatorii de rezervă bancară pentru termenii și tipurile de fonduri atrase de la persoane fizice și juridice este în raport cu:

conturi la cerere şi obligatii urgente până la 30 de zile inclusiv – 18%;
obligații urgente de la 31 de zile la 90 de zile inclusiv – 14%;
obligații urgente de 91 de zile sau mai mult – 10%;
fonduri în conturi în valuta straina – 1,25%.

Valoarea totală a standardelor obligatorii de rezervă bancară nu poate depăși 20% din pasivele băncii.

Măsuri luate de Banca Centrală a Rusiei în cazul încălcării de către o bancă a rezervelor obligatorii

În cazul în care banca nu și-a îndeplinit obligațiile de a contribui la conturile Băncii Centrale a Rusiei în cadrul rezervelor obligatorii, aceasta din urmă anulează fondurile nedepuse și valoarea nerespectării rezervelor necesare de la corespondent. conturile instituției de credit.

O astfel de anulare se efectuează din prima zi după încheierea perioadei de reglementare până la rambursare integralăîn ziua în care banca depune calculul rezervelor obligatorii pentru următoarea perioada de raportare inclusiv.

Încălcarea de către o bancă a standardelor obligatorii de rezervă bancară atrage după sine o amendă. Calculul amenzii este efectuat la un moment dat de către Banca Centrală a Rusiei, pe baza următorilor indicatori:

valoarea subplatei;
sumele de neîndeplinire a medierii rezervelor obligatorii;
ratele de refinanțare.

Calculul cuantumului amenzii se bazează pe utilizarea unei abordări diferențiate, în funcție de metoda de detectare a erorii:

dacă banca însăși a avertizat Banca Centrală despre o eroare, atunci la calcularea amenzii se aplică un coeficient de 1,5 ratei de refinanțare;
Dacă pe baza rezultatelor auditului se constată faptul neîndeplinirii rezervei obligatorii, atunci la calcularea amenzii se aplică un coeficient de 2 ratei de refinanțare.

Nota 2

Valoarea amenzii este rotunjită la cea mai apropiată rublă întreagă.

Amenda poate fi în mod voluntar plătite de bancă după primirea unei comenzi de plată a acesteia sau încasate de Banca Centrală ca urmare a unei proceduri judiciare în cazul nerespectării comenzii. Cuantumul amenzii nu poate depăși cuantumul amenzii determinat pe baza dublului ratei de refinanțare.

Dacă amenda nu depășește 100 de ruble, nu este supusă reflectării în documentația Băncii Centrale și nu este supusă colectării.

Crearea unor astfel de rezerve este reglementată Banca Centrală Federația Rusă. Principalele pasive care reprezintă majoritatea rezervelor sunt depozitele indivizii, plățile pentru care sunt garantate de către Agenția de Asigurare a Depozitelor (DIA).

Rezerve obligatorii

Rezervele obligatorii ale băncilor comerciale, a căror disponibilitate este determinată de cerințele Băncii Centrale a Federației Ruse, sunt fonduri stocate în contul corespondent al Băncii Centrale a Federației Ruse. Valoarea deducerilor este determinată de Banca Centrală a Federației Ruse și publicată în publicația oficială a Băncii Centrale - versiuni pe hârtie și electronice ale Buletinului Băncii Rusiei.

Acest sistem este necesar pentru ca o bancă comercială să-și îndeplinească obligațiile, precum și să reglementeze circulația masei monetare.

Sistemul de rezervare obligatorie rezolvă următoarele probleme:

Oferirea oportunității băncilor comerciale de a utiliza fondurile strânse pentru împrumuturi.
Sprijin din partea Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale, dacă este necesar. Fondurile de rezervă pot fi utilizate sub formă de împrumuturi institutie financiara pentru a consolida solvabilitatea atunci când este necesar plăți urgente asupra depozitelor.

Obligațiile de deducere a fondurilor de rezervă apar de la o instituție bancară imediat după primirea licenței de funcționare. Fondurile sunt transferate în conturi de rezervă în ruble;

Atunci când un cont de depozit este deschis într-o bancă de către o persoană fizică sau juridică, o parte din această sumă este transferată într-un cont special la Banca Centrală și stocată acolo până când deponentul retrage bani de la bancă.

Unele tipuri de obligații ale instituțiilor bancare sunt scutite de rezervare, acestea includ:

depozitele persoanelor juridice care au investit fonduri pe o perioadă de 36 de luni;
obligațiuni cu o perioadă de scadență mai mare de 36 de luni;
obligații de împrumut exprimate în non- în numerar(titluri de valoare, metale pretioase);
obligații față de alte instituții financiare și de credit;

Fond de rezervă

Pe lângă rezervele obligatorii, fiecare bancă comercială trebuie să aibă un fond de rezervă format din dobândă profit net. Acesta este un atu care este capital propriu instituție financiară și de credit. Această rezervă este creată pentru a acoperi pierderile din investiții ineficiente. Mărimea minimă a fondului de rezervă este stabilită la nivel legislativ, restricții asupra dimensiune maximă Nu. Procentul dedus din profitul net se stabileste la adunarea anuala a actionarilor.

Alte rezerve

Prin acordarea de împrumuturi persoanelor fizice și persoane juridice, băncile comerciale suportă anumite riscuri de nerambursare a fondurilor. Pentru a asigura stabilitatea financiară, institutie bancara are un fond de rezervă. Atunci când debitorul este declarat în insolvență și nu există posibilitatea de a colecta fonduri pentru obligațiile sale, suma împrumutului (fără dobânzi și penalități) este radiată din această rezervă.

Băncile comerciale pot forma și alte fonduri de rezervă: o rezervă pentru a acoperi costul titlurilor de valoare care au scăzut în preț, o rezervă pentru a reduce valoarea activelor din bilanţ.