ВТБ 24 

Экспортод валютын хяналт. Экспортын үйл ажиллагааны явцад валютын хяналт. Экспорт-импортын гүйлгээнд валютын хяналт

Гол бие нь валютын зохицуулалтВ Оросын Холбооны УлсОХУ-ын 1992 оны 10-р сарын 9-ний өдрийн 3615-1 тоот "Валютын зохицуулалт ба валютын хяналтын тухай" хуулийн 9 дүгээр зүйлийн дагуу. төв банк RF. ОХУ-ын Төв банкнаас гадна ОХУ-ын 3615-1-р хуулийн 11 дүгээр зүйлд заасны дагуу валютын хяналтыг холбооны хууль тогтоомжоор тогтоосон бүрэн эрхийнхээ хүрээнд холбооны гүйцэтгэх эрх бүхий байгууллага, түүнчлэн холбооны байгууллагаОХУ-ын Засгийн газраас эрх олгосон гүйцэтгэх эрх мэдэл.

Валютын хяналтын объект нь ОХУ-ын 3615-1-р хуулийн 1 дүгээр зүйлийн 7 дахь хэсэгт заасны дагуу дараахь зүйлийг хэлнэ.

Валютын үнэт зүйлийг өмчлөх болон бусад эрхийг шилжүүлэхтэй холбоотой үйл ажиллагаа, түүний дотор төлбөрийн хэрэгсэл болгон ашиглахтай холбоотой үйл ажиллагаа гадаад валютгадаад валютаар төлбөрийн баримт бичиг;

ОХУ-д импортлох, тээвэрлэх, түүнчлэн ОХУ-аас валютын үнэт зүйлийг экспортлох;

Олон улсын мөнгөн шилжүүлэг хийх;

ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр оршин суугчид болон оршин суугч бус хүмүүсийн хоорондын төлбөр тооцоо.

Валютын хяналтын зорилго нь хэрэгжилтийг хангах явдал юм валютын хууль тогтоомжвалютын гүйлгээ хийх үед, валютын хяналтын үндсэн чиглэлүүд:

Одоо байгаа валютын гүйлгээ нь одоогийн хууль тогтоомжид нийцэж байгаа эсэхийг тодорхойлох;

Валютын гүйлгээ хийхэд шаардлагатай лиценз, зөвшөөрөл байгаа эсэх;

Оршин суугчид улсын өмнө хүлээсэн гадаад валютаар хүлээсэн үүргээ биелүүлж байгаа эсэх, түүнчлэн ОХУ-ын дотоодын зах зээл дээр гадаад валют худалдах үүргийг шалгах;

Гадаад валютаар хийсэн төлбөрийн хүчинтэй эсэхийг шалгах;

Нягтлан бодох бүртгэл, тайлангийн бүрэн бүтэн байдал, бодитой байдлыг шалгах гадаад валютын гүйлгээмөн түүнчлэн Оросын мөнгөн тэмдэгтээр оршин суугч бус хүмүүсийн гүйлгээ.

Валютын хууль тогтоомжийг зөрчсөн хамгийн олон тооны зөрчил нь оролцогчид байдаг гадаад эдийн засгийн үйл ажиллагаабараа экспортлох, импортлох үед.

Валютын хяналтэкспортын үйл ажиллагаа явуулах үед

ОХУ-ын 1995 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн 157-ФЗ-ийн Холбооны хуульд заасан тодорхойлолтын дагуу "Тухайн. төрийн зохицуулалт"Гадаад худалдааны үйл ажиллагаа" гэж экспорт гэдэг нь бараа, ажил, үйлчилгээ, оюуны үйл ажиллагааны үр дүн, түүний дотор онцгой эрхийг ОХУ-ын гаалийн нутаг дэвсгэрээс буцаан импортлох үүрэггүйгээр гадаадад экспортлох явдал юм. Экспортын баримт нь барааг ОХУ-ын гаалийн хилээр нэвтрүүлэх, үйлчилгээ үзүүлэх, оюуны үйл ажиллагааны үр дүнд хүрэх эрхийг бүртгэдэг. Бараа экспортлох нь тодорхой гэж үздэг арилжааны гүйлгээОХУ-ын гаалийн нутаг дэвсгэрээс гадаадад бараа экспортлохгүйгээр, ялангуяа гадаадын этгээдээс бараа худалдаж авах үед. Орос хүнБоловсруулсан барааг гадаадад боловсруулж, дараа нь экспортлох зорилгоор Оросын өөр этгээдэд шилжүүлэх.

Бараа экспортлохдоо валютын хууль тогтоомжийг ноцтой зөрчсөн нь экспортын орлогыг ОХУ-ын эрх бүхий банкуудад нээсэн экспортын үйл ажиллагаа эрхэлдэг оршин суугчдын дансанд шилжүүлээгүй, бүрэн бус эсвэл цаг тухайд нь оруулаагүйтэй холбоотой юм.

ОХУ-ын Ерөнхийлөгчийн 1995 оны 11-р сарын 21-ний өдрийн 1163 тоот "ОХУ-д валютын хяналтын тогтолцоог бэхжүүлэх нэн тэргүүний арга хэмжээний тухай" зарлигийн дагуу гаалийн байгууллагаас бараа экспортлохтой холбоотой оршин суугчдын гадаад эдийн засгийн гүйлгээний төлбөр тооцоо. ОХУ-ын Төв банкнаас өөрөөр зөвшөөрөөгүй бол ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт зөвхөн оршин суугч бус хүмүүстэй гүйлгээ хийсэн эсвэл тэдний нэрийн өмнөөс гүйлгээ хийсэн оршин суугчдын дансаар дамжин хийгддэг. Үүний зэрэгцээ гадаад эдийн засгийн үйл ажиллагаанд оролцогчид гүйлгээний паспорт олгосон гадаад эдийн засгийн гүйлгээний төлбөр тооцоог зөвхөн ийм гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсан эрх бүхий банкуудаар дамжуулан хийдэг.

ОХУ-ын 3615-1 тоот хуулийн дагуу ОХУ-ын Төв банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн хорооноос 10-р сарын 13-ны өдрийн 86I, 01-23/26541 тоот зааврыг боловсруулсан. 1999 оны "ОХУ-д бараа экспортлохоос гадаад валютын орлогыг хүлээн авахад валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх журам".

2.1-ийн дагуу энэ баримт бичгийнэкспортлогч нь бараа экспортлохоос олсон орлогыг холбогдох гэрээнд гарын үсэг зурсан банкин дахь рублийн болон (эсвэл) валютын дансанд шилжүүлэх үүрэгтэй.

Орлого нь гэрээний дагуу экспортолсон барааны төлбөр гэж оршин суугч бус экспортлогчийн ашиг тусын тулд шилжүүлсэн буюу шилжүүлэх ёстой гадаад валютаар буюу ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр хүлээн зөвшөөрөгддөг.

Гүйлгээний паспорт нь валютын хяналтыг хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай гэрээний бүх мэдээллийг агуулсан валютын хяналтын баримт бичиг юм. Гэрээ гэдэг нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс бараа бүтээгдэхүүнийг экспортлох, гадаад валютаар болон (эсвэл) ОХУ-ын валютаар төлөхийг заасан оршин суугч ба оршин суугч бус хүмүүсийн хооронд байгуулсан гэрээ юм. Гүйлгээний паспортыг нэрийн өмнөөс гэрээ байгуулсан оршин суугч эрх бүхий банк эсвэл түүний салбар дээр боловсруулдаг.

Гүйцэтгэсэн гэрээ бүрийн хувьд нэг гүйлгээний паспортыг хоёр хувь гаргаж, экспортлогчийн данс нээлгэсэн банк гарын үсэг зурна. Экспортолсон барааны орлогыг энэ данс руу шилжүүлэх ёстой.

Экспортлогч нь бөглөж, гарын үсэг зурсан гүйлгээний паспортын хамт банкинд гүйлгээний паспортын эх хувь, хуулбарыг ирүүлнэ.

Хэрэв гэрээний нөхцөл нь гадаадын тал руу 90 хоногоос дээш хугацаагаар хойшлуулсан төлбөрийг олгохоор заасан бол банк нь холбогдох зөвшөөрлийн хуулбарыг мөн ирүүлэх ёстой. тогтоосон журмаар. Хэрэв гэрээний нөхцөл нь өөр валютын гүйлгээг хэрэгжүүлэхээр заасан бол түүнийг хэрэгжүүлэхэд ОХУ-ын Банкнаас зөвшөөрөл авах шаардлагатай бол холбогдох зөвшөөрлийн хуулбарыг эрх бүхий банкинд ирүүлэх ёстой.

Бараа экспортлох гэрээ нь ихэвчлэн олон тооны хэвлэмэл хуудас эзэлдэг.Хэрэв гэрээний бүрэн текст нь 5 хуудаснаас илүү байвал банк экспортлогчдод гэрээний бүх хуулбарын оронд хуулбарыг гаргаж өгөхийг зөвшөөрч болно. гүйлгээний паспортын үнэн зөвийг хянахад шаардлагатай мэдээллийг агуулсан үүнээс.

Банк, гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурах үед арын талТалуудын гарын үсгийг агуулсан гэрээний эх хуудсанд: "Гэрээг хүлээн зөвшөөрсөн. төлбөр тооцооны үйлчилгээ(банкны овог нэр) “(огноо)” (сар) (жил)” гэж банкны тамга тэмдгээр баталгаажуулж, гүйлгээний паспортод гарын үсэг зурах эрх бүхий банкны ажилтны гарын үсгээр баталгаажуулж, валютыг хэрэгжүүлэх бусад үйлдлийг гүйцэтгэнэ. банкны нэрийн өмнөөс хяналт. Гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсан үеэс эхлэн банк нь төлбөр тооцооны үйлчилгээний гэрээг хүлээн зөвшөөрч, энэхүү гэрээний дагуу орлогыг хүлээн авах валютын хяналтын төлөөлөгчийн үүргийг гүйцэтгэдэг.

Гүйлгээний паспортын эхний хуулбарыг гэрээний эх хувьтай хамт экспортлогч руу буцаана, хоёр дахь нь банкнаас үйл ажиллагаатай холбогдуулан хүлээн авсан бусад баримт бичгийн хамт байршуулсан баримт бичгийг бүрдүүлэх үндэслэл болно. энэхүү гэрээний дагуу. Баримт бичиг нь экспортын барааны орлогыг хүлээн авахыг хянахын тулд гүйлгээний паспорт бүрт бий болсон баримт бичгийн цуглуулга юм. Баримт бичигт дараахь зүйлийг агуулна.

Гүйлгээний паспортын эх хувь (дахин олгосон гүйлгээний паспортын эх хувь);

Гэрээний хуулбар (гэрээний хуулбар), түүнд оруулсан нэмэлт, өөрчлөлт, (эсвэл) нэмэлтүүд;

Төлбөрийг хойшлуулах, хэрэгжүүлэхэд ийм зөвшөөрөл шаардлагатай гадаад валютын гүйлгээ хийх зөвшөөрлийн хуулбар;

Экспортлогчийн талд хүлээн авснаа баталгаажуулсан банк хоорондын мессежийн хуулбар (экспортлогч гадаадын харилцагч тал руу шилжүүлэх) Мөнгөгэрээний дагуу (гүйлгээний паспорт);

Энэхүү гүйлгээний паспорттой холбогдуулан банкнаас бөглөсөн эсвэл банкнаас хүлээн авсан бусад баримт бичиг;

Мэдэгдэл хэвлэсэн цаасан дээр, гэрээний дагуу бүх үйл ажиллагаа, төлбөр тооцоог дуусгасны дараа (файлыг хаах үед) банкны хариуцлагатай хүн гарын үсэг зурж, банкны тамга тэмдгээр баталгаажуулсан. Баримт бичгийг хааснаас хойш 5 жилийн турш хадгална.

Дараахь нөхцөл байдлын дор хаяж нэг нь илэрсэн тохиолдолд банк гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурахаас татгалзаж болно.

Гэрээнд заасан гадаад валютын гүйлгээ нь ОХУ-ын хууль тогтоомж болон бусад зохицуулалтын шаардлагыг хангаагүй;

Гүйлгээний паспортыг тогтоосон шаардлагыг зөрчиж бэлтгэсэн;

Гэрээ нь экспортлогчийн банкны дансанд орлогыг хүлээн авах нөхцөлийг агуулаагүй болно;

Банкинд гадаад хэл дээр хийгдсэн гэрээг танилцуулсан боловч орос хэл дээрх орчуулга байхгүй;

Экспортлогч нь тогтоосон журмаар хүлээн авсан төлбөрийг хойшлуулах зөвшөөрлийн хуулбар, түүнчлэн ОХУ-ын Банкнаас зөвшөөрөл авах шаардлагатай гадаад валютын гүйлгээ хийх зөвшөөрлийн хуулбарыг банкинд ирүүлээгүй.

Хэрэв гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурахаас татгалзвал банк бүх баримт бичгийг экспортлогч руу буцаана.

Гэрээнд оролцогч талууд гүйлгээний паспортод заасан мэдээлэлд нөлөөлсөн нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан тохиолдолд экспортлогч нь энэхүү гэрээний дагуу гүйлгээний паспортыг гарын үсэг зурсан банкинд ирүүлэх ёстой.

Гэрээнд оруулсан өөрчлөлт ба (эсвэл) нэмэлтийн эх хувь, хуулбар;

экспортлогчийн тогтоосон журмын дагуу хүлээн авсан зөвшөөрлийн хуулбар;

Гэрээнд оруулсан өөрчлөлтийг харгалзан гүйлгээний паспортыг хоёр хувь дахин гаргасан.

Хэрэв экспортлогчийн орлого дансанд орсон бол гадаадын банк, ОХУ-ын Банкны зөвшөөрлөөр нээгдэж, дараа нь гүйлгээний паспортыг тухайн байршил дахь ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн албанд гарын үсэг зурахаар өгнө. улсын бүртгэлэкспортлогч байгууллага. Банкны энэ нутаг дэвсгэрийн салбар нь гарын үсэг зурсан гүйлгээний паспортын дагуу үйл ажиллагаанд хяналт тавих болно.

Экспортын орлогыг хүлээн авахад банкны хяналтыг 86I, 01-23/26541 тоот зааврын 5 дахь заалтыг үндэслэн явуулдаг.

Гүйлгээний паспортод гарын үсэг зурсан өдрөөс хойш хуанлийн тав хоногийн дотор банк нь гүйлгээний паспортын цахим хуулбарыг, түүний үндсэн дээр мэдэгдэл гаргадаг. банкны хяналт, энэ нь энэхүү гэрээний дагуу хийгдсэн гүйлгээний талаарх мэдээллийг агуулсан валютын хяналтын баримт бичиг юм.

Оршин суугч бус этгээдээс ОХУ-ын гадаад валют, валют экспортлогчийн дансанд орж ирэхэд банк энэ тухай дараагийн ажлын өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд экспортлогчдод мэдэгдэх үүрэгтэй. Экспортлогч нь эргээд дансандаа мөнгө хийсэн өдрөөс хойш хуанлийн 7 хоногийн дотор банкинд дараахь зүйлийг гаргаж өгөх үүрэгтэй.

Мөнгө хүлээн авсан гүйлгээний паспортын дэлгэрэнгүй мэдээлэл;

Хүлээн авсан төлбөрийн төрөл;

Гүйлгээний паспортын дагуу хийсэн ачилтаар хүлээн авсан орлогын дүнгийн хуваарилалт.

Хүлээн авсан мэдээллийг банк экспортлогчоос энэ мэдээллийг хүлээн авснаас хойшхи ажлын эхний өдөр банкны хяналтын тайланд тусгана.

Гадаадын худалдан авагчийн орлогыг эдгээр мөнгийг хүлээн авсан гэрээний дагуу гүйлгээний паспорт гаргаагүй эрх бүхий банк андуурч хүлээн авсан бол эдгээр хөрөнгийг хүлээн авсан өдрөөс хойш хуанлийн 7 хоногийн дотор экспортлогч. хүлээн авсан мөнгөө энэ гэрээний гүйлгээний паспорт олгосон банкинд байгаа данс руу бүрэн шилжүүлэхийг эрх бүхий банкинд даалгах үүрэгтэй.

Хэрэв экспортлогч заасан хугацаанд ийм захиалгыг гаргаагүй бол гадаад валютаар хүлээн авсан мөнгийг албадан худалдахэкспортлогчийн дансанд шилжүүлнэ.

Валютын хяналтын баримт бичгийг 86I, 01-23/26541 тоот зааврын 6 дахь хэсгийн үндсэн дээр ОХУ-ын Улсын гаалийн хороо болон банк хооронд солилцдог. Энэхүү солилцоо нь харилцаа холбооны сүлжээгээр цахим хэлбэрээр явагддаг.

Банк нь гүйлгээний паспортод гарын үсэг зурсан өдрөөс хойш хуанлийн 10 хоногийн дотор гүйлгээний паспортын цахим хувилбарыг ОХУ-ын Улсын Гаалийн хороонд илгээдэг бөгөөд энэ нь эргээд ачааны гаалийн мэдүүлгийн мэдээлэлд үндэслэн гүйлгээний паспортын цахим хувилбарыг гаргадаг. гаалийн болон банкны хяналтын бүртгэлийн картыг гаргаж, барааг гаргах тухай шийдвэр гарсан өдрөөс хойш хуанлийн 30 хоногийн дотор банкинд илгээнэ. Гаалийн болон банкны хяналтын бүртгэлийн карт нь ачааны гаалийн мэдүүлгээс гэрээний дагуу экспортолж буй барааны тухай, түүнчлэн орлогыг хүлээн авсан тухай мэдээллийг агуулсан валютын хяналтын баримт бичиг юм.

Орлогыг хүлээн авах хугацаа нь ОХУ-ын гаалийн нутаг дэвсгэрээс барааг экспортолсон өдрөөс хойш хуанлийн 90 хоногоос хэтрэхгүй тохиолдолд ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс барааг бодитоор гаргасан огноог баталгаажуулах; гэхдээ барааг гаргах шийдвэр гаргасан өдрөөс хойш хуанлийн 90 хоногоос дээш хугацаагаар экспортлогч нь ОХУ-ын гаалийн хил дээрх шалган нэвтрүүлэх цэг байрладаг бүс нутгийн гаалийн байгууллагатай холбоо барьж болно.

Үндсэн зохицуулалтын эрх зүйн актОХУ-аас бараа экспортлоход валютын хяналт тавих журмыг зохицуулах нь Төв банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1999 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн NN 86-I, 01-23/26541 "Хэрэгжүүлэх журмын тухай" заавар юм. ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналт" 1999 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн NN 86-I, 01-23/26541 "Журмын тухай" Төв банк ба ОХУ-ын Төрийн гаалийн хуулийн заавар. ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналтыг хэрэгжүүлэхэд зориулагдсан" (1999 оны 12-р сарын 22-ны өдрийн нэмэлт өөрчлөлт). Зааврыг 1999 оны 11-р сарын 18-нд ОХУ-ын Хууль зүйн яаманд бүртгүүлсэн. Бүртгэлийн дугаар 1981. Энэ заавар нь 2000 оны 1-р сарын 1-нээс хүчин төгөлдөр болсон. (цаашид “Заавар No86-I” гэх). Энэхүү заавар нь гадаад валютын орлогыг ОХУ-д бүрэн гүйцэд, цаг тухайд нь эргүүлэн өгөхийг хяналтын зорилго болгон зааж өгсөн хэдий ч үнэн хэрэгтээ энэ нь валютын хяналтын бүх даалгаврыг хэрэгжүүлэхийг багтаасан болно.

86-I тоот заавар нь оршин суугчид (хуулийн этгээд эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгчид) болон оршин суугч бус хүмүүс, түүнчлэн эдгээр гүйлгээ нь оршин суугчийн экспортолсон барааны гадаад валютаар эсвэл ОХУ-ын валютаар төлбөр тооцоо хийхтэй холбоотой бол.

Гэсэн хэдий ч ОХУ-аас бараа бүтээгдэхүүн экспортлох, түүнчлэн үнэ төлбөргүй нийлүүлэх солилцооны гүйлгээ нь түүний хамрах хүрээнд хамаарахгүй. Хэрэв энэ нөлөө нь ажил, үйлчилгээ, оюуны үйл ажиллагааны үр дүнг экспортлоход хамаарахгүй бол ОХУ-ын Төв банк, Улсын Гаалийн Хорооны 1999 оны 12-р сарын 22-ны өдрийн NN 101-P, 01-23/32005 тоот журам. ОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1999 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн № 86 "ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналт тавих журам"-ын зааврын дагуу. -I ба N 01-23/26541 тус тус)". объект юу вэ татварын алба. 2000 оны 1-р сарын 13-ны өдрийн 01-06/458 "Валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх тухай" ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 2000 оны 1-р сарын 13-ны өдрийн 01-06/458 тоот албан бичигт 86-I тоот зааврын заалтыг тайлбарлах, хэрэглэх ижил журмыг тусгасан болно.

Тиймээс экспортын гүйлгээ хийхдээ валютын хяналт нь экспортлогч нь хуулийн этгээд, хувь хүн, гадаад валют, Оросын валютыг төлбөр болгон ашиглаж байгаа тохиолдолд хамаарна. Тодруулбал, ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгт, түүнчлэн гадаад валютыг эрх бүхий банкны дансанд заавал оруулахаар тусгасан. Экспортын гүйлгээний орлого гэдэг нь ОХУ-ын Банкны зааврын 1.2-т гэрээний дагуу экспортолсон барааны төлбөрийн хэлбэрээр оршин суугч бусаар экспортлогчийн ашигт шилжүүлсэн буюу шилжүүлсэн гадаад валютаар буюу ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтийг хэлнэ. ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 1999 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн N 86-I, N 01-23/26541 "ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогод валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх журам".

ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтийг экспортын гүйлгээний төлбөр болгон ашиглах боломж нь одоогийн хууль тогтоомж нь гэрээний дагуу гадаадын тал ОХУ-ын валютаар экспортолсон барааны төлбөрийг төлөх үүргээ оршин суугч гуравдагч этгээдэд шилжүүлэх боломжийг олгодогтой холбоотой юм. . Өөрөөр хэлбэл, энэ тохиолдолд оршин суугчаас экспортлогчийн ашиг тусын тулд гүйлгээний паспортын дагуу рублийн мөнгийг авах боломжтой. Өмнөх журмаас ялгаатай нь одоогоор баримт бичигт төлбөрийн валютыг зааж өгөх шаардлага байхгүй бөгөөд энэ нь шударга бус экспортлогчдод орлогыг эрх бүхий банкны данс руу буцаах шаардлагыг тойрч гарах боломжийг олгодог.

Валютын хяналтын зорилгод хүрэхийн тулд ОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хороо 86-I-р заавардаа ердийн худалдан авалтаас ялгаатай экспортын гүйлгээ хийх тусгай механизмыг тодорхойлсон. дотоодын зах зээл дээрх борлуулалтын гүйлгээ. Гадаад эдийн засгийн хэлцлийн гэрээ (гэрээ) нь иргэний хуулийн заалтад нийцсэн байх ёстой. Үүний зэрэгцээ экспортлогч нь ОХУ-ын Иргэний хуульд заагаагүй (ОХУ-ын Гадаад эдийн засгийн харилцааны яамнаас баталсан) "Заавал дэлгэрэнгүй мэдээлэл, гадаад худалдааны гэрээний хэлбэрт тавигдах хамгийн бага шаардлагын талаархи зөвлөмж" -ийг үл тоомсорлож болохгүй. 1996 оны 2-р сарын 29-ний өдөр).

Гадаад эдийн засгийн хэлцлийг талууд гарын үсэг зурсан нэг баримт бичгийг бүрдүүлэх замаар өөрөө хийж болно. Үүний зэрэгцээ шуудан, телеграф, цахим болон бусад харилцаа холбоогоор баримт бичгийг солилцох замаар хэлцэл хийхийг зөвшөөрдөг бөгөөд энэ нь тухайн баримт бичиг нь гэрээний (гэрээ) нөгөө талаас ирсэн болохыг найдвартай тогтоох боломжийг олгодог 434-р зүйлийг үзнэ үү. Иргэний хууль RF. Жишээлбэл, үйлчлүүлэгч нь оршин суугч бус эсрэг этгээдээс хүлээн авсан саналыг факсаар дамжуулан эрх бүхий банкинд ирүүлэх, үйлчлүүлэгчийн гарын үсэг зурсан анхны хүлээн авалт (эсвэл хүлээн авсан үйлчлүүлэгчийн санал болгосон саналыг хүлээн авах) факсын харилцаа холбоог ашиглан байгуулсан гэрээ байж болно. оршин суугч бус эсрэг этгээдээс факсаар болон үйлчлүүлэгчийн гарын үсэг зурсан анхны санал).Гэрээ нь гурван талт (жишээлбэл, оршин суугч болон хоёр оршин суугч бус хоёр этгээдийн хооронд байгуулсан) бол хариуцлагатай банкны ажилтан гүйлгээг баталгаажуулах нь хамаагүй хэцүү байдаг. ) Валютын зохицуулалтын талаархи Төв банкны зохицуулалтыг хэрэглэх практикийг ерөнхийд нь үзнэ үү "ОХУ-ын Банкны 1999 оны 6-р сарын 28-ны өдрийн N 83-т зааврыг хэрэглэх талаархи асуултууд - "Эрх бүхий банкууд валютын гүйлгээг бүртгэх, танилцуулах журмын тухай". ОХУ-ын Банкны № 500-U удирдамжийн шаардлагыг биелүүлэхийн тулд мэдээлэл.

Гадаад эдийн засгийн гүйлгээний онцлог нь иргэний хэлцлийн механизм нь захиргааны эрх зүйн аргад тулгуурлан валютын хууль тогтоомжийн хэм хэмжээнд заасан шаардлагуудыг дагаж мөрддөгт оршино. Экспортлогч нь гадаадын эсрэг этгээдэд бараа худалдах хэлцэл хийхдээ Иргэний хуулийн заалтыг дагаж мөрдөхөөс гадна валютын хууль тогтоомжийн шаардлагыг дагаж мөрдөх үүрэгтэй бөгөөд энэ нь экспортлогчийн байр суурийг өөрийнхтэй харьцуулахад улам хүндрүүлдэг. дотоодын зах зээлд борлуулагчид. Тухайлбал, валютын хууль тогтоомжид заасан нэмэлт үүрэг хариуцлагад дараахь зүйлс орно.

1. гүйлгээний паспорт бөглөх - тусгай баримт бичиг, оршин суугч болон оршин суугч бусын хооронд экспортын гүйлгээ хийх журмыг тодорхойлсон гэрээний зарим мэдээллийг агуулсан, зөвхөн валютын хяналтын зорилгоор өргөдөл гаргасан. Гүйлгээний паспорт нь валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх үндсэн баримт бичгийн үүргийг гүйцэтгэдэг бөгөөд стандартчилсан хэлбэрээр үзүүлсэн гадаад эдийн засгийн гүйлгээний талаархи мэдээллийг агуулдаг. Үүнийг экспортлогч өөрөө эрх бүхий банкнаас хүлээн авсан тусгай маягтаар бүрдүүлдэг.Экспортлогч нь зөвхөн гүйлгээний паспорт бөглөхөөс гадна бараа экспортоос олсон орлогыг банкны дансанд бүрэн шилжүүлэх үүрэг хүлээнэ. гүйлгээний паспортод заасан мэдээлэлд бүрэн нийцэж байгаа эсэх талаар , энэхүү хэлцлийн паспортыг үндэслэн байгуулсан гэрээний нөхцөл.. Гадаад эдийн засгийн гүйлгээг оршин суугч зуучлагчаар хийх тохиолдолд (үндсэн дээр үндэслэн). агентлагийн гэрээ) экспортлогч нь өөрийн нэрийн өмнөөс экспортлогчийн үүрэг гүйцэтгэхийн зэрэгцээ экспортын орлогыг эрх бүхий банкин дахь өөрийн дансанд цаг тухайд нь буцаан олгох үүрэгтэй төлөөлөгч юм. 6-р зүйлийг үзнэ үү. ОХУ-ын Төв Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1999 оны 12-р сарын 22-ны өдрийн NN 101-P, 01-23/32005 "ОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны зааврыг хэрэглэх тухай" журам. 1999 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн N 86-I ба N 01-23/26541 "ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх журам")".". экспортлогч нь боловсролгүй хувиараа бизнес эрхлэгч юм хуулийн этгээд, гүйлгээний паспортын "Улсын бүртгэлийн огноо" гэсэн мөрийг бөглөж болохгүй. Гүйлгээний паспортод энэ мэдээлэл байхгүй байх нь барааны гаалийн бүрдүүлэлтээс татгалзах үндэслэл болохгүй.2-р зүйлийг үзнэ үү. ОХУ-ын гаалийн улсын хорооны 2000 оны 1-р сарын 13-ны өдрийн N 01-06/458 "Валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх тухай" захидал;

2. экспортын гүйлгээнээс олсон бүх орлогыг валютын хяналтын төлөөлөгчийн үүрэг гүйцэтгэж, гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсан эрх бүхий банк дахь рубль эсвэл гадаад валютын дансанд шилжүүлэх. Зөвхөн ОХУ-ын Банк энэ дарааллаар үл хамаарах зүйлийг хийх эрхтэй. Өмнө дурьдсанчлан, рублийн данс ашиглах нь рублийн валютаар барааны төлбөр хийх боломжтой гэсэн үг юм.

Дээрх шаардлагууд нь оршин суугч бус хүмүүст хамаарахгүй гэдгийг санах нь зүйтэй. Хоёр оршин суугч бус этгээдийн хооронд байгуулсан гэрээний нөхцлийг биелүүлэхийн тулд тээвэрлэсэн барааны гаалийн бүрдүүлэлт нь гаалийн байгууллагад гүйлгээний паспорт өгөхгүйгээр хийгддэг Шмиттофф К.М. Экспорт, хууль, практик олон улсын худалдаа. М., 1993. П. 249.. Харин оршин суугч бус этгээд (оршин суугч бус этгээдийн салбар/төлөөлөгчийн газар) ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс ОХУ-ын этгээдээс худалдан авсан барааг экспортлох тохиолдолд гаалийн явцад Энэ барааны бүрдүүлэлт, экспортолсон барааг худалдан авсан худалдах, худалдан авах гэрээ, энэхүү гэрээний дагуу олгосон гүйлгээний паспортыг ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 1997 оны 11-р сарын 11-ний өдрийн № 14-1221435 тоот бичгийг үзнэ үү. Валютын хяналтын зарим асуудлын талаар.” Энэ тохиолдолд ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт байгаа бараа бүтээгдэхүүнийг гадаадад экспортолсон тохиолдолд оршин суугч бус этгээдийн салбарт худалдах нь экспортын гүйлгээтэй тэнцэнэ.

ОХУ-ын Банкнаас зохих зөвшөөрлийг авсны дараа экспортлогч нь экспортын гүйлгээний орлогыг гадаадын банкин дахь дансанд шилжүүлэх эрхтэй. Энэ тохиолдолд гүйлгээний паспортыг экспортлогчийн улсын бүртгэлийн газар ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн албанд гарын үсэг зурахаар ирүүлнэ. Тухайн нутаг дэвсгэрийн байгууллага нь гүйлгээний паспортын мэдээллийн дагуу гадаад эдийн засгийн гүйлгээний үйл ажиллагаа явуулахад хяналт тавих үүрэгтэй.

Бусад бүх тохиолдолд гүйлгээний паспортыг экспортлогчдод үйлчилдэг эрх бүхий банкинд ирүүлнэ. Гүйлгээний паспортыг экспортлогч өөрөө байгуулсан гэрээ тус бүрээр хоёр хувь үйлддэг. Экспортлогчийн гарын үсэг зурсан гүйлгээний паспортын хуулбар, гэрээний эх хувь, хуулбарын хамт гүйлгээний паспортыг бүрдүүлэх агуулгын үндсэн дээр экспортлогчийн данс нээлгэсэн эрх бүхий банкинд ирүүлнэ. Хэрэв гэрээний хэмжээ 5 хуудаснаас илүү байвал экспортлогч нь банктай тохиролцсоны дагуу гэрээний бүх хуулбарын оронд банкинд энэхүү гэрээний хуулбарыг гаргаж өгөх эрхтэй. гүйлгээний паспортын зөв эсэхийг хянах. Гэрээний ишлэлүүдийн агуулгын сонголтыг гүйлгээний паспортын дэлгэрэнгүй мэдээллээр тодорхойлно.

Хэрэв гэрээний агуулга нь эсрэг тал (гадаадын тал) -д хуанлийн 90 хоногоос дээш хугацаагаар хойшлуулсан төлбөр олгохоор заасан бол экспортлогч нь заасан баримт бичгээс гадна ОХУ-ын Банкны төлбөрийн баримт бичгийн хуулбарыг өгөх үүрэгтэй. хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээ хийх зөвшөөрөл. Гэсэн хэдий ч, 1999 оны 12-р сарын 22-ны өдрийн ОХУ-ын Төв банк, Улсын гаалийн хорооны журамд 1999 оны 12-р сарын 22-ны өдрийн NN 101-P, ОХУ-ын Төв банк, Төрийн Гаалийн Хорооны журам, 1999 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн 01-23/32005 оны "Оросын Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны "Бараа экспортоос олсон орлогыг ОХУ-д хүлээн авахад валютын хяналт хэрэгжүүлэх журам"-ын зааврыг хэрэглэх тухай. N 86-I ба N 01-23/26541)". гүйлгээний нөхцөл нь хуанлийн 90 хоногоос дээш хугацаагаар гадаадын тал руу хойшлуулсан төлбөрийг ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр хийхээр заасан бол өөр журам тогтооно. Энэ тохиолдолд гүйлгээний паспортыг ОХУ-ын Төв банкны зөвшөөрөлгүйгээр экспортлогчийн зөвшөөрөлгүйгээр эрх бүхий банк олгоно.

Цаашилбал, ижил заавар № 86-I-д гэрээнд хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой бусад төрлийн гадаад валютын гүйлгээг заасан тохиолдолд экспортлогч нь ОХУ-ын Банкны зөвшөөрлийн хуулбарыг бие биедээ өгөх үүрэгтэй гэж заасан байдаг. хэрэгжилт нь хууль тогтоомжид ОХУ-ын Банкнаас зөвшөөрөл авахаар заасан байдаг.

Эрх бүхий банкинд ирүүлсэн баримт бичгийн бүх хуулбар нь эх хувьтай нийцэж байгаа эсэхийг анхны гарын үсэг зурах эрх бүхий этгээдийн гарын үсэг, экспортлогчийн дугуй тамга дарж баталгаажуулна. Гарын үсэг, тамганы ижил дээжийг баталгаажуулсан хуулбарыг өгсөн банкинд хадгална.

Банкны нэрийн өмнөөс гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурах, валютын хяналтын бусад үйлдэл хийх эрх бүхий банкны хариуцлагатай ажилтан нь гүйлгээний паспортыг зөв бөглөсөн эсэх, түүний агуулга нь одоогийн хууль тогтоомжид нийцэж байгаа эсэхийг шалгах үүрэгтэй. 7.1-д. Зааварт зааснаар банк нь гэрээний дагуу гүйлгээний гэрчилгээнд гарын үсэг зурах, түүнчлэн валютын хяналтын төлөөлөгчөөр банкны нэрийн өмнөөс валютын хяналттай холбоотой бусад үйлдлийг гүйцэтгэх эрх бүхий ажилтнуудынхаа жагсаалтыг бие даан тодорхойлдог. Тодорхойлсон жагсаалтыг банкны захиалгаар батална.

Эрх бүхий банк нь үйлчлүүлэгчээс валютын гүйлгээ хийх үндсэн баримт бичгийг шаардах эрхтэй төдийгүй шаардлагатай гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ тохиолдолд бид гадаад худалдааны гүйлгээтэй холбоотой аливаа баримт бичгийн талаар ярьж байна. Хариуд нь эрх бүхий банкны үйлчлүүлэгчид эрх бүхий банкинд мэдүүлэх шаардлагатай Шаардлагатай бичиг баримтОХУ-ын Банк өөрөөр заагаагүй бол валютын гүйлгээ хийхээс өмнө 1.1-р зүйлийг үзнэ үү. Төв банкны 1999 оны 2-р сарын 12-ны өдрийн N 500-U "Үйлчлүүлэгчдийн хийсэн гадаад валютын гүйлгээний хууль ёсны байдалд эрх бүхий банкуудын зүгээс валютын хяналтыг бэхжүүлэх, мөнгөн тэмдэгт зөрчсөн тохиолдолд эрх бүхий банкуудад хориг арга хэмжээ авах журмын тухай" заавар. хууль тогтоомж” (1999 оны 8-р сарын 23-ны өдрийн нэмэлт өөрчлөлтөөр)..

Хариуцлагатай банкны ажилтны валютын хяналтын зорилгоор анхаарах ёстой гол зүйл бол:

Экспортолсон барааны төлбөрийн нөхцөл;

Экспортын барааны орлогыг экспортлогчийн эрх бүхий банкин дахь дансанд хүлээн авах нөхцөлийг гэрээнд тусгасан байх;

Гэрээнд хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээ хийх нөхцөл байгаа эсэх талаар 3.2.1-ийг үзнэ үү. ОХУ-ын Төв банкны 2000 оны 7-р сарын 24-ний өдрийн № 138-Т "Арга зүйн зөвлөмжийн тухай" захидал.

Хариуцсан банкны ажилтан нь гүйлгээний паспортын нэг хувь дээр гарын үсэг зурах шаардлагатай. Нэмж дурдахад талуудын гарын үсэг бүхий анхны гэрээний хуудасны ар талд "Төлбөр тооцооны үйлчилгээ үзүүлэхээр хүлээн зөвшөөрсөн гэрээ (банкны бүтэн нэр) "(огноо)" (сар) (жил) гэсэн бичилт хийх үүрэгтэй. )", түүнчлэн түүний гарын үсэг, банкны тамга тавих Энэ тохиолдолд ердийн банкны тамга, эсвэл валютын хяналтын зорилгоор тусгай тамга ашиглаж байна. Харна уу: 7.2-р зүйл. Заавар No86-I. Мөн ОХУ-ын Банкны картанд бүртгүүлэх журмын талаар эрх бүхий банкуудын валютын хяналтын зорилгоор ашигладаг лацны даралтын дээжийг Төв банкны 2000 оны 6-р сарын 22-ны өдрийн N 806-U удирдамжийг үзнэ үү.

Энэ тохиолдолд нэг хувь Энэ тохиолдолд зааврын текстэд банк нь гүйлгээний паспортын эхний хувийг экспортлогчдод өгдөг гэж заасан боловч гүйлгээний паспортын эх хувь нь баримт бичигт зориулагдсан болохыг тэмдэглэх нь зүйтэй. гүйлгээний паспортыг анхны гэрээний хамт экспортлогчид буцааж өгөх ёстой. Гүйлгээний паспортын хоёр дахь хуулбар нь гүйлгээний паспорт тус бүрээр бүрдүүлсэн эрх бүхий банкнаас баримт бичиг бүрдүүлэх үндэс суурь болдог. Баримт бичиг нь валютын хяналтын зорилгоор үйлчилдэг бөгөөд гүйлгээний паспортоос гадна гэрээний хүрээнд үйл ажиллагаа явуулахтай холбогдуулан банкнаас хүлээн авсан бусад баримт бичгүүдийг багтаасан болно. Тодруулбал, материалд багтсан баримт бичгийн жагсаалтад дараахь зүйлс орно.

Гүйлгээний паспортын эх хувь;

Гэрээний хуулбар (эсвэл гэрээнээс авсан хуулбар), түүнд оруулсан нэмэлт, өөрчлөлт;

хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээ хийхээр экспортлогчоос банкинд ирүүлсэн зөвшөөрлийн хуулбар;

Экспортлогчийн талд (эсвэл экспортлогч гадаадын эсрэг тал руу шилжүүлсэн) гэрээний дагуу мөнгө хүлээн авсныг баталгаажуулсан банк хоорондын мессежийн хуулбар;

Гүйлгээний паспортын өгөгдөлтэй холбогдуулан банкнаас бөглөсөн эсвэл банкнаас хүлээн авсан бусад баримт бичиг.

Эрх бүхий банкууд ОХУ-д бараа бүтээгдэхүүн экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх тухай банкны дотоод зааварчилгааг бэлтгэж, баталж, үйлчлүүлэгчдийн анхааралд хүргэх үүрэгтэй. Банк бүр ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх өөрийн дотоод зааварчилгаа, банкны бүтцийн хэлтэс, түүнчлэн банкны хэлтэс болон түүний хоорондын баримт бичгийн урсгалыг зохион байгуулах баримт бичигтэй байдаг. үйлчлүүлэгчид.Эдгээр баримт бичгийг шалгах журмыг ОХУ-ын Төв банкны 2000 оны 7-р сарын 24-ний өдрийн N 138-T захидлын хавсралтаар тодорхойлсон бөгөөд үүнд нарийвчилсан мэдээллийг агуулсан болно. УдирдамжОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны "ОХУ-д бараа экспортлохоос олсон орлогыг хүлээн авахад валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх журам"-ын шаардлагыг дагаж мөрдөж байгаа эсэхэд эрх бүхий банкуудад шалгалт хийх тухай. 1999 оны 10-р сарын 13-ны N 86-I ба N 01-23/26541 (тус тус) .. Ийм банкны дотоод зааврын агуулга нь дүрмээр бол гүйлгээний паспорт олгох асуудлаар банкны үйлчлүүлэгчидтэй харилцах журмыг багтаасан болно (урьдчилсан зөвлөгөө). , гэрээний дүн шинжилгээ, шуурхай мэдээлэл гэх мэт).

Файлаас гадна банк нь банкны хяналтын хуулга үүсгэдэг бөгөөд энэ нь хавтаст хэргийн нэг хэсэг юм. Бид гэрээний дагуу хийгдсэн гүйлгээний талаархи мэдээлэл, түүний дотор экспортлогч болон гэрээний талаарх таних мэдээлэл, барааны өртөг, гэрээний дагуу хийгдсэн гүйлгээний мэдээлэл, төлбөрийн талаархи мэдээллийг агуулсан валютын хяналтын баримт бичгийн тухай ярьж байна. Банкны хяналтын хуудсыг цахим хэлбэрээр хөтөлдөг боловч цаасан дээр нь бас хийдэг. Валютын хяналтын байгууллагын төлөөлөгчийн хүсэлтээр, эсхүл гэрээний дагуу хийсэн гүйлгээг тайлагнах зорилгоор экспортлогчийн хүсэлтээр цаасан дээр хэвлэсэн байх ёстой. Банкны хяналтын мэдэгдлийн цаасан хэлбэрт гарын үсэг зурсан хариуцлагатай хүнбанк, мөн банкны тамга тэмдгээр баталгаажуулсан байна. Гэрээний дагуу бүх ажил гүйлгээ, тооцоо хийгдэж дууссаны дараа түүнийг файлд байрлуулна.

Түүнчлэн экспортын гүйлгээ бүрд гаалийн болон банкны хяналтын бүртгэлийн картыг гаргадаг бөгөөд энэ нь тогтоосон хэлбэрээр бүрдүүлсэн, валютын хяналтыг хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай мэдээллийг агуулсан валютын хяналтын баримт бичиг гэж ойлгогддог. ачааны гаалийн мэдүүлгээс гэрээ.Ачааны гаалийн мэдүүлгийг бөглөх журмын зааварчилгааг үзнэ үү.гаалийн мэдүүлэг (1999 оны 12 дугаар сарын 3, 2000 оны 2 дугаар сарын 24, 8 дугаар сарын 23-ны өдрийн өөрчлөлт) (Гаалийн улсын хорооны тушаалын хавсралт. ОХУ-ын 1998 оны 12-р сарын 16-ны өдрийн N 848), түүнчлэн орлогын орлогын талаархи мэдээлэл. Заасан бүртгэлийн картыг гаалийн байгууллага бүрдүүлэн, харилцаа холбооны сүлжээгээр цахим хэлбэрээр банкинд шилжүүлдэг. Хэрэв банк энэ баримт бичгийг хүлээн аваагүй бол ачааны гаалийн мэдүүлгийн үндсэн дээр банк үүнийг бие даан гаргадаг.

Бүртгэлийн картыг дээд гаалийн байгууллагын зааврын дагуу валютын хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийг зорилтот шалгах, түүнчлэн ажлын төлөвлөгөөний дагуу бараа экспортлохоос гадаад валютын орлогыг хүлээн авах бие даасан шалгалтыг зохион байгуулахад баримт бичиг болгон ашигладаг. Валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх гаалийн байгууллагууд ОХУ-ын гаалийн улсын хорооны 1999 оны 5-р сарын 31-ний өдрийн N 01-14/640 "Барааны экспортоос олсон гадаад валютын орлогыг шалгах ажлыг зохион байгуулах тухай" тушаалыг үзнэ үү. Мөн ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 1999 оны 6-р сарын 7-ны өдрийн 11-15/16092 тоот "ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1999 оны 5-р сарын 31-ний өдрийн 01-14/640 тоот тушаалыг хэрэгжүүлэх тухай" захидлыг үзнэ үү. .”.

86-I тоот заавар нь гадаад эдийн засгийн нэг гүйлгээнд валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх хүрээнд хэд хэдэн нягтлан бодох бүртгэлийн карт бэлтгэхийг зөвшөөрдөг гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. Үүнийг бараа тээвэрлэх бүрт тусад нь нягтлан бодох бүртгэлийн карт гаргадагтай холбон тайлбарлаж байна. Дараа нь бүртгэлийн картуудыг экспортлогчдын транзит данс руу бараа экспортлохоос хүлээгдэж буй валютын орлого хүлээн авах хуанлийн дарааллын зарчмын дагуу бүртгэлд бүлэглэнэ.

Эрх бүхий банк дансны картанд өөрчлөлт оруулах тусгай журам тогтоосон. Ийм өөрчлөлт хийхийг зөвшөөрсөн бүх тохиолдлууд, түүнчлэн өөрчлөлт оруулахад яг ямар үндэслэл гэж үзэж болохыг ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 1998 оны 5-р сарын 14-ний өдрийн "Технологийн тухай" захидалд тодорхойлсон болно. "Валютын хяналт" ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 1998 оны 5-р сарын 14-ний өдрийн 14 -12/9810 тоот "Валютын хяналтын технологийн тухай" захидал. Энэхүү захидлаас гадна гаалийн байгууллагад тусгагдсан тайлбарыг өгсөн болно. ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1998 оны 10-р сарын 30-ны өдрийн захидал. ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1998 оны 10-р сарын 30-ны өдрийн N 14-15/22719 "Захидлын 1 дэх хэсгийн хэрэглээг тодруулах тухай" захидал. ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 1998 оны 5-р сарын 14-ний өдрийн N 14-12/9810." Эдгээр баримт бичгийн дагуу гаалийн байгууллага өөрчлөлт оруулах үндэслэлийг тогтоох эрхтэй.

Үндсэндээ нягтлан бодох бүртгэлийн картанд залруулга хийх үндэс нь нягтлан бодох бүртгэлийн алдааны баримтууд юм. Бид үсгийн алдаа, техникийн алдааг тодорхойлох тухай ярьж байна (арифметик үйлдлийг буруу хийсэн тохиолдолд; нэхэмжлэхийн үнийг тооцоолохын тулд өөр төрлийн бүтээгдэхүүний үнийг буруу ашигласан гэх мэт) Гэсэн хэдий ч дараах шалтгаанууд: a. гэрээний нөхцлөөр тогтоосон шаардлагад чанарын шаардлага хангаагүйгээс бүтээгдэхүүний үнэ цэнэ буурах; ачааны гаалийн мэдүүлэгт заасан барааны тоо хэмжээ болон тээвэрлэлтийн баримт бичигт заасан тоо хэмжээний зөрүү; гаалийн бүрдүүлэлт хийсний дараа олон улсын бирж дээр уг бүтээгдэхүүний үнийн санал өөрчлөгдсөний улмаас ачааны гаалийн мэдүүлэгт мэдүүлсэн үнэ болон гэрээний эцсийн үнийн зөрүү, эсхүл тээвэрлэлтийн оршин суугч бус этгээдийн төлбөр (хэрэв хүргэх үндсэн нөхцөл байгаа бол) өөрчлөлт) болон бусад зардал; Бусад ижил төстэй тохиолдлууд.. Бүртгэлийн картыг тохируулсан баримт нь экспортлогчийг экспортын орлогыг буцаан өгөхгүй байх хариуцлагаас чөлөөлөх үндэслэл болохгүй бөгөөд хүчинтэй эсэх талаар шийдвэр гаргах үндэслэл болохгүй гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. гадаад валютын орлогыг хүлээн аваагүйгээс.

Бүртгэлийн картанд өөрчлөлт оруулах бүх тохиолдолд түүнд заасан ачааны гаалийн мэдүүлгийн дугаар өөрчлөгдөхгүй. Банкнаас зөвшөөрөгдсөн нягтлан бодох бүртгэлийн картанд хийсэн үйлдвэрлэлийн бүх залруулгын талаар гаалийн байгууллагад захидал бичиж, эдгээр залруулга хийсэн баримт бичгийн хуулбарыг хавсаргасан байх ёстой.

Банкны үүрэг хариуцлага нь гэрээний дагуу ирж буй болон гарч буй бүх бичиг баримтыг бүртгэх, нягтлан бодох бүртгэлийг баталгаажуулах явдал юм. Гаалийн байгууллагаас хүлээн авсан эсвэл цахилгаан холбооны сүлжээгээр дамжуулан гаалийн байгууллагад цахим хэлбэрээр илгээсэн валютын хяналтын бүх баримт бичгийг ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хороотой цахим холбооны сувгаар мэдээлэл солилцоход шаардлагатай програм хангамжийн багцыг ашиглан Улсын Гаалийн Хорооны програм хангамжийн багцыг ашиглан бүртгэж болно. 86-р зааврын шаардлагыг 1999 оны 12-р сарын 25-ны дотор ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны эрх бүхий банкуудад өгөх ёстой. 1999 оны 12-р сарын 31-нээс өмнө ямар нэгэн шалтгаанаар заасан програм хангамжийн багцыг хүлээн аваагүй эрх бүхий банкууд 2000 оны 1-р сарын 5-ны өдрөөс өмнө тэдний үйл ажиллагаанд хяналт тавьдаг ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллагуудад энэ тухай мэдэгдэх үүрэгтэй.. 90 хоногийн дараа. гэрээний дагуу үйл ажиллагаа дууссан, гэхдээ энэ гүйлгээний паспортын хувьд банкинд байгаа бүх дансны картыг гаалийн байгууллагад илгээсэн өдрөөс өмнө баримт бичгийг хааж, банкны архивт хүлээлгэн өгнө. Баримт бичгийг хаахдаа цаасан дээр хэвлэсэн, банкны хариуцлагатай хүн гарын үсэг зурж, банкны тамга тэмдгээр баталгаажуулсан валютын хяналтын хуудсыг түүнд хийнэ. Баримт бичгийг хааснаас хойш 5-аас доошгүй жил хадгална.

Банкны ажилтан гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсан нь төлбөр тооцооны үйлчилгээний гэрээг банк хүлээн зөвшөөрсөн гэсэн үг юм. Үүний зэрэгцээ энэ нь банк нь валютын хяналтын төлөөлөгчийн үүрэг хариуцлага хүлээдэг гэсэн үг юм. Үнэн хэрэгтээ, банк нь үйлчлүүлэгчтэй хамт экспортын гүйлгээний орлогыг буцаах үүрэгтэй.Төв банкны 1998 оны 10-р сарын 29-ний өдрийн N 386-U "Нутаг дэвсгэрийн гүйцэтгэлийн зарим асуудлын тухай" зааврын 1 дэх хэсгийг үзнэ үү. ОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны "Тухай" хамтарсан захидалд ОХУ-ын Банкны байгууллагууд болон эрх бүхий банкууд. нэмэлт арга хэмжээ 1998 оны 10-р сарын 1-ний өдрийн "266-Т ба N 01-23/20506 (тус тус)" Барааны экспортоос олсон гадаад валютын орлогыг буцаан шилжүүлэхэд тавих хяналтыг бэхжүүлэх тухай".

Банк нь харилцагчтайгаа холбоотой валютын хяналтын төлөөлөгчийн үүргийг гүйцэтгэхийн тулд мөнгөн тэмдэгтийн дагуу валютын хяналтын төлөөлөгчийн үүргийг гүйцэтгэсний төлбөр авах хэмжээ, журмыг баталж, харилцагчид мэдэгдэх эрхтэй. барааны экспортоос олсон орлого. ОХУ-ын Ерөнхийлөгчийн 1995 оны 11-р сарын 21-ний өдрийн N 1163 "ОХУ-д валютын хяналтын тогтолцоог бэхжүүлэх нэн тэргүүний арга хэмжээний тухай" зарлигаар валютын хяналтын төлөөлөгчийн үүргийг гүйцэтгэх эрх бүхий банкууд үйлчлүүлэгчдээс төлбөр авах эрхтэй болохыг тогтоожээ. эдгээр банктай гүйлгээний паспорт олгосон бол эрх бүхий банк валютын хяналт тавьж байгаа гүйлгээний үнийн дүнгийн 0.15 хувиас илүүгүй хэмжээний шимтгэл. Цуглуулах журам заасан хэмжээбанк болон экспортлогчийн хооронд байгуулсан гэрээгээр тогтооно. Үүний зэрэгцээ, заасан шимтгэлийг энэ гэрээний дагуу экспортын орлогын эхний дүнг тухайн банк хүлээн авснаас өмнө банкинд төлөх ёстой. Харна уу: ОХУ-ын Банкны 8-р хэсгийн 8.1-р зүйлийг 10-р сарын 12-ны өдрийн 19-р зааварчилгаа. , 1993 "ОХУ-д ирсэн бараа, экспортоос олсон гадаад валютын орлогод валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх журмын тухай." Мэдээжийн хэрэг, үйлчлүүлэгчийг хянахын тулд үйлчлүүлэгчээс авдаг хураамжийг иргэний хуулийн төлбөр гэж ангилахад хэцүү байдаг. үйлчилгээ, энэ нь шүүхээр цуцлагдах боломжийг бий болгодог.

Эрх бүхий банк нь дараахь үндэслэл байгаа тохиолдолд үйлчлүүлэгчийнхээ гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурахаас татгалзаж, бүх баримт бичгийг буцааж өгөх үүрэгтэй.

Гэрээнд тусгагдсан өгөгдөл болон гүйлгээний паспорт дээр заасан мэдээлэл хоорондын зөрчил;

гэрээнд заасан гадаад валютын гүйлгээ нь ОХУ-ын хууль тогтоомж болон бусад зохицуулалтын шаардлагад нийцэхгүй байх;

Тогтоосон шаардлагыг зөрчсөн гүйлгээний паспортыг бүртгэх;

Экспортлогчийн дансанд орлогыг хүлээн авах гэрээнд нөхцөл байхгүй;

Орос хэл рүү орчуулаагүй тохиолдолд гадаад хэл дээр байгуулсан гэрээг банкинд ирүүлэх;

Гэрээний нөхцлийн хэрэгжилт нь хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой валютын гүйлгээг хийхээр заасан тохиолдолд экспортлогч ОХУ-ын Банкнаас авсан зөвшөөрлийн хуулбарыг банкинд өгөхгүй байх.

Хэрэв банк гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурахаас татгалзвал экспортлогч гэрээнд шаардлагатай өөрчлөлт оруулах, эсвэл түүний үйлдлийг хуульд нийцэж байгаа гэж үзвэл банкны үйл ажиллагааг шүүхэд давж заалдах эрхтэй. Үүссэн асуудлын талаар ОХУ-ын Банкнаас тодруулга авах боломжтой. Гэхдээ хамгийн зөв замүйлчилгээ үзүүлж буй банкнаас урьдчилсан зөвлөгөө авах явдал юм.

Гэрээнд орсон өөрчлөлт, нэмэлт, өөрчлөлт оруулах эрхтэй талуудын баримтыг үндэслэн аль хэдийн дууссан гүйлгээний паспортод өөрчлөлт оруулах боломжтой. Өөрчлөлт хийсэн баримтыг шинэ гүйлгээний паспорт хэлбэрээр хоёр хувь баримтжуулсан болно. Гэхдээ гүйлгээний анхны паспортын бүртгэлийн огноог дахин олгосон гүйлгээний паспорт руу шилжүүлдэг. Гүйлгээний паспортын өөрчлөлтийг бүртгэхийн тулд экспортлогч нь өөрийн экспортын гүйлгээг үйлчилгээ үзүүлж буй банкинд өмнө нь гүйлгээнд гарын үсэг зурсан паспорт, гэрээнд оруулсан өөрчлөлт, нэмэлтийн эх хувь, хуулбар, түүнчлэн дахин олгосон гүйлгээний паспортыг өгөх үүрэгтэй. гэрээнд оруулсан өөрчлөлтийг тооцох. Нэмж дурдахад, хэрэв гэрээний шинэчлэл нь хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээтэй холбоотой бол экспортлогч нь ОХУ-ын Төв банкнаас зөвшөөрөл авах, холбогдох зөвшөөрлийн хуулбарыг банкинд ирүүлэх шаардлагатай.

Эрх бүхий банкинд гүйлгээний паспорт гаргасны дараа экспортлогч гаалийн байгууллагатай гүйлгээг боловсруулж эхэлдэг. Тодруулбал, экспортлогч нь экспортын барааны гаалийн бүрдүүлэлт хийдэг гаалийн байгууллагад ачааны гаалийн мэдүүлэг өгөхтэй зэрэгцэн гүйлгээний паспортын эх хувь, эрх бүхий этгээдийн гарын үсгээр баталгаажуулсан хуулбарыг гаргаж өгөх үүрэгтэй. Экспортлогчийн хадгалдаг анхны гарын үсэг, дугуй тамга.Ижил журмыг ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны 2000 оны 1-р сарын 13-ны өдрийн N 01-06/458 "Валютын хяналтыг хэрэгжүүлэх тухай" захидалд тусгасан болно. , энэ нь экспортлох барааны гаалийн бүрдүүлэлт хийж байна гэж тэмдэглэсэн байна заавал ирүүлэхгүйлгээний паспорт ..

Гадаад эдийн засгийн хэлцлийн гэрээнд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тохиолдолд эрх бүхий банкнаас шинээр олгосон гүйлгээний паспортын хуулбарыг бүрдүүлнэ.

Гаалийн ажилтан нь гүйлгээний паспортын мэдээлэл (хуулбарын дагуу) мэдүүлсэн ачааны гаалийн мэдүүлгийн мэдээлэл, гэрээний нөхцөл, гаалийн байгууллагад хүлээн авсан бусад баримт бичгийн мэдээлэлтэй нийцэж байгаа эсэхийг шалгах үүрэгтэй. Баримт бичиг дээрх гарын үсэг, тамганы жинхэнэ эсэхийг дээжийн дагуу шалгадаг. Баримт бичгийн агуулга, гарын үсэг, битүүмжлэлд зөрчил гарсан тохиолдолд гаалийн байгууллага экспортын барааг гаргахыг түдгэлзүүлэх үүрэгтэй. Баримт бичигт заасан зөрчилгүй, түүнчлэн гаалийн хууль тогтоомжийн бусад бүх шаардлагыг хангасан тохиолдолд гаалийн ажилтан гүйлгээний паспортын хуулбар дээр гарын үсгээ зурж, гарын үсгээ хувийн дугаартай тамга тэмдгээр баталгаажуулах үүрэгтэй. Энэ тохиолдолд гаалийн ажилтны хувийн тамга тэмдгээр гарын үсэг зурж баталгаажуулсан хэлцлийн паспортын хуулбар, ачааны гаалийн мэдүүлгийн хуулбар гаалийн хэрэгт үлдэнэ.

Экспортын орлогыг буцаан олгох эцсийн хугацааг дагаж мөрдөхөд хяналт тавихдаа гаалийн байгууллага гаргах тухай шийдвэр гаргасан огнооны оронд ОХУ-ын гаалийн нутаг дэвсгэрээс бараа экспортолсон бодит хугацааг харгалзан үзэхийг зөвшөөрнө. барааны.86-I тоот авч үзсэн зааврын 6.8 дахь хэсгийг үзнэ үү.. Энэ тохиолдолд экспортлогч нь санаачлагчаар оролцоно. Энэ тохиолдолд тэрээр ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс барааг бодитоор гаргасан огноог баталгаажуулахын тулд гаалийн хилийн шалган нэвтрүүлэх цэг байрладаг бүс нутгийн гаалийн байгууллагатай холбоо барих ёстой. Барааг гадаадад экспортолсон бодит хугацааг тооцох ийм журам нь экспортлогчийн байр суурийг хөнгөвчилдөг.

Барааны гаалийн бүрдүүлэлт дууссаны дараа экспортлогч нь ачааны гаалийн мэдүүлгийн гурав дахь хуудасны хуулбарыг үйлдэж, гаалийн албан тушаалтны хувийн дугаар бүхий тамганы эх даргаар баталгаажуулж, экспортлогчдод хүлээлгэн өгөхөөр буцаана. эрх бүхий банк 15 хоногийн дотор Хэрэв заасан эцсийн хугацааачааны гаалийн мэдүүлгийн хуулбарыг гаргаж өгөх боломжгүй бол экспортлогчийн хүсэлтээр ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн алба нь мэдүүлгийн хуулбарыг хуанлийн 30 хүртэлх хугацаанд ирүүлэх хугацааг сунгах эрхтэй. ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хороотой тохиролцсоны дагуу барааг гаргах шийдвэр гаргасан өдрөөс хойш хоног буюу түүнээс дээш хугацаагаар. шийдвэр гарсан өдрөөс хойш гаалийн байгууллагабараа гаргах тухай. Дараа нь банк ачааны гаалийн мэдүүлгийн хуулбарыг ашиглан банкны хяналтын хуулга үүсгэдэг бөгөөд энэ нь эргээд файлд хадгалагддаг.

Гаалийн байгууллагаар баталгаажуулсан ачааны гаалийн мэдүүлгийн хуулбарыг эрх бүхий банкинд гаргаж өгөх боломжгүй бол экспортлогч өөрөө баталгаажуулсан ачааны гаалийн мэдүүлгийн хуулбар, түүнчлэн эх хувийг банкинд гаргаж өгөхийг зөвшөөрнө. ачааны гаалийн мэдүүлэг. Энэ тохиолдолд банк баталгаажуулсны дараа эх хувийг экспортлогч руу буцаан өгч, хуулбарыг файлд байрлуулна.

Гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсны дараа төлбөр тооцооны үйлчилгээнээс гадна экспортын гүйлгээний орлогыг хүлээн авахад банкны хяналтын үе шат эхэлдэг. Банкны хяналтын хэрэгжилт нь гүйлгээний паспортын цахим хуулбарыг банк бүрдүүлэх, валютын хяналтын акт бүрдүүлэх бөгөөд гүйлгээний паспортод гарын үсэг зурснаас хойш тав хоногийн дотор бэлэн байх ёстой.Цахим хуулбарыг бүрдүүлэх. Гүйлгээний паспорт болон валютын хяналтын мэдэгдлийг банк ОХУ-ын Гаалийн Хорооноос боловсруулсан програм хангамжийн багц ашиглан гүйцэтгэдэг.

Банк нь гүйлгээний паспорт бүрдүүлсэн гэрээ бүрт гүйлгээний бүртгэл хөтлөх үүрэгтэй. Юуны өмнө банк нь гадаад эсвэл экспортлогчийн ашиг тусын тулд мөнгө хүлээн авсан баримтыг хянадаг. Оросын мөнгөн тэмдэгтэкспортын гүйлгээний дагуу. Экспортын орлогыг рубль эсвэл экспортлогчийн банк дахь транзит дансанд хүлээн авмагц ОХУ-ын Улсын Гаалийн хороонд буцаах хяналтын хугацааг тухайн сарын хуанлийн сүүлийн өдөр гэж тооцдог. Барааг гаргах тухай шийдвэр (эсвэл гаалийн байгууллагаас баталгаажуулсан барааг бодитоор экспортолсон өдөр): тохиолдолд урьдчилгаа төлбөрэкспортолсон барааны илгээмж - хуанлийн 60 хоног; бусад тохиолдолд - хуанлийн 30 хоног, орлогыг хүлээн авах зөвшөөрөгдөх дээд хугацаа нь гүйлгээний паспорт дээр заасан орлогыг хүлээн авах хугацааны кодтой тохирч байвал дараагийн ажлын өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд экспортлогч өөрөө мэдэгдэх үүрэгтэй. Энэ баримтын талаар, үүний дараа экспортлогч дансанд мөнгө оруулахаас өмнө хуанлийн долоон хоногийн дотор тэрээр эргээд банкинд дараахь мэдээллийг өгөх үүрэгтэй.

Мөнгө хүлээн авсан гүйлгээний паспортын дэлгэрэнгүй мэдээлэл (тоо, огноо);

Хүлээн авсан өгөгдлийг валютын хяналтын хуудсанд оруулахын тулд хүлээн авсан төлбөрийн төрлийн тухай.

Ачааны гаалийн мэдүүлгээр (ба/эсвэл бүртгэлийн карт) баталгаажуулсан гүйлгээний паспортын дагуу хийсэн ачааны дагуу хүлээн авсан орлогын дүнг хуваарилах тухай.

Банкнаас экспортлогч руу, экспортлогчоос банк руу чиглэсэн мэдээллийн урсгалыг хуулбарлах энэхүү журам нь экспортлогчийн дансанд орж ирсэн мөнгөн хөрөнгийн эзэмшигчийн эрхийг баталгаажуулж байгааг харуулж байна.

Хэрэв экспортлогч нь торгууль төлөх эсвэл буцаан олгох хэлбэрээр гадаадын харилцагч тал руу мөнгө шилжүүлэх шаардлагатай бол тэр мөнгө шилжүүлэх гүйлгээний паспортын дэлгэрэнгүй мэдээллийг банкинд зааж өгөх үүрэгтэй. Орлогыг буцааж өгөхдөө та дансны картынхаа дэлгэрэнгүй мэдээллийг зааж өгөх ёстой. Эдгээр мөнгөн шилжүүлгийг ОХУ-ын Банкны тусгай зөвшөөрөлгүйгээр хийдэг.

Эрх бүхий банкинд дансанд орсон экспортын гүйлгээний орлогыг ашиглах журам нь нэмэлт зөвшөөрөл авалгүйгээр (гэхдээ эрх бүхий банкны хяналтан дор) оршин суугч бус этгээдийн төлөө торгууль төлөх боломжийг олгодог. гүйлгээний төлбөр хийгдсэн валютаар торгууль, торгууль ногдуулах.Харна уу: Улсын Дээд Хурлын Тэргүүлэгчдийн тогтоол. Арбитрын шүүх RF-ийн 1997 оны 1-р сарын 14-ний өдрийн N 4024/96. Энэ тохиолдолд экспортын гүйлгээний орлогыг өмнө нь дансанд шилжүүлсэн данснаас төлбөрийг хийнэ. Энэ эрхийг дараахь тохиолдолд олгоно.

а) экспортлогч барааг нийлүүлэх чанар, тоо хэмжээ, хугацааны талаархи гэрээний нөхцлийг биелүүлээгүй;

б) гэрээний нөхцлийн дагуу эрсдлийг Оросын тал хариуцсан бол барааг устгасан, осол аваар, давагдашгүй хүчин зүйлийн улмаас нөхөж баршгүй хохирлыг нөхөн төлөх;

в) улмаас барааны хомсдол хэвийн элэгдэлэсвэл тээвэрлэх, хадгалах хэвийн нөхцөлд бараагаа алдах. Сүүлчийн тохиолдолд экспортлогч нь бараагаа алдах зорилгогүй гэдгээ нотлох шаардлагатай болно;

г) байгууллага, албан тушаалтны хууль бус үйлдлийн улмаас экспортлогчоос барааг захиран зарцуулах Гадаад улс орон. Энэ нь жишээлбэл, дамжин өнгөрөх зорилгоор ашигладаг гуравдагч улсын нутаг дэвсгэрт тохиолддог.

"Валютын зохицуулалтын асуудлаар Төвбанкны зохицуулалтыг хэрэглэх практикийн ерөнхий байдал"-ын дагуу "Гарант" хуулийн лавлах тогтолцоог үзнэ үү. оршин суугч бус этгээдийн талд гэрээний үндсэн дээр экспортлогч торгууль, торгууль төлөх нь гэрээг зохих ёсоор гүйцэтгээгүй байх үндэслэлтэй байх ёстой. Нэмж дурдахад, ижил гэрээнд нэхэмжлэл гаргах, үүний дагуу оршин суугч бус этгээд экспортлогчийн эсрэг торгууль төлөх шаардлага байгаа эсэхийг тусгасан байх ёстой.

Бүх тохиолдолд экспортлогч орлогыг буцаан олгох өргөдлийн хамт банкинд баримт бичгийг гаргаж өгөх үүрэгтэй. Барааны тоо хэмжээ нь гэрээний нөхцөлтэй нийцэхгүй байгааг баталгаажуулсан хүлээн авах гэрчилгээ (нөхөн сэргээлтийн акт); хуулбар тээврийн баримт бичиг(барааг хүргэх хугацааг зөрчсөн тохиолдолд); Оросын болон гадаадын худалдаа, аж үйлдвэрийн танхимын дүгнэлт; барааг шалгах, турших үр дүнгийн талаархи бие даасан шинжээчийн байгууллагуудын дүгнэлт, өмнө нь хүлээн авсан орлогыг буцааж өгөх үндэслэлийг баталгаажуулсан бусад баримт бичиг. Жишээлбэл, давагдашгүй хүчин зүйлийн улмаас гэрээний нөхцөлийг биелүүлээгүй, зохих ёсоор биелүүлээгүй болохыг нотлох баримт бичиг болгон ОХУ-ын Худалдаа, аж үйлдвэрийн танхимаас гаргасан гэрчилгээг ОХУ-ын Банк хүлээн зөвшөөрдөг. ОХУ-ын гадаад худалдааны хэлцэл, олон улсын гэрээний нөхцлийн дагуу давагдашгүй хүчин зүйлийн нөхцөл байдал. Валютын орлогыг буцааж өгөх үндэслэл бүхий бүх баримт бичгийг хавтаст хэрэгт хавсаргасан байх ёстой. Экспортлогчийн ирүүлсэн баримт бичиг нь оршин суугч бус этгээдийн талд торгууль, алданги төлөх хангалттай үндэслэл мөн эсэхийг эрх бүхий банк бие даан тогтооно.

Гэрээний дагуу мөнгө хүлээн авсан тухай бүх мэдээллийг экспортлогчоос холбогдох мэдээллийг хүлээн авснаас хойш дараагийн өдөр нь банк валютын хяналтын мэдэгдэлд тусгах ёстой. Энэ тохиолдолд орлого хүлээн авсан тухай мэдээллийг програм хангамжийн багц ашиглан тайлангаас нягтлан бодох бүртгэлийн карт руу шилжүүлдэг бөгөөд үүнийг гаалийн байгууллагад илгээх ёстой.

Банкны үүрэг бол бараа бүтээгдэхүүнийг гадаадын түнш рүү багцаар нь хүргэх тохиолдолд тусдаа төлбөрөөр орлогыг хүлээн авахад хяналт тавих явдал юм. Энэ тохиолдолд банк нь нэг удаагийн төлбөр бүрийн хамаарлыг гадаадад нийлүүлсэн барааны хэмжээгээр хуваарилах үүрэгтэй. Энэ тохиолдолд хамгийн гол зүйл бол орлогын нийт дүн нь барааны нэхэмжлэхийн өртөгтэй давхцаж байгаа эсэхийг баталгаажуулах явдал юм.

Банк нь гүйлгээний паспортын дагуу хийсэн барааны ачилтад хүлээн авсан орлогын дүнг хуваарилах хоёр аргыг ашигладаг. Эхний арга нь нийлүүлсэн барааны багцын дагуу хүлээн авсан орлогыг хуваарилах тухай экспортлогчийн зааварт үндэслэнэ. Хоёрдахь тохиолдолд экспортлогчийн зөвшөөрлөөр банк хүлээн авсан орлогыг хийсэн ачааны хооронд бие даан хуваарилдаг. Хоёрдахь тохиолдолд барааг тээвэрлэх хуанлийн дарааллыг үндэс болгон авна. Гэхдээ ямар ч тохиолдолд орлогыг хэрхэн хуваарилах талаар эцсийн шийдвэрийг зөвхөн экспортлогч л гаргадаг.

Экспортлогчийн нээсэн өөр банкны дансанд орлогыг буруу оруулсан тохиолдолд банк экспортлогчтой хамтран ажиллах үүрэгтэй. Энэ тохиолдолд экспортлогч нь банкинд мөнгөн хөрөнгийг очих газарт нь зохих ёсоор шилжүүлэх талаар заавар өгөх үүрэгтэй. Оруулж чадаагүй тохиолдолд дээрх тушаал 7 хоногийн дотор гадаад валютаар хүлээн авсан хөрөнгийг заавал борлуулж, тогтоосон журмаар экспортлогчийн дансанд шилжүүлнэ. Экспортлогч эцсийн дүндээ эрх бүхий банкин дахь данс руу мөнгө шилжүүлэх ажлыг зохион байгуулсан бол өөр банк дахь дансанд валютын орлогыг хүлээн авсан нь зөрчилд тооцогдохгүй.

Үйлчилгээ үзүүлж буй банк, гаалийн байгууллага нь экспортын гүйлгээнд хяналт тавих чиг үүргээ хэрэгжүүлэх явцад харилцаа холбооны сүлжээгээр дамжуулж буй баримт бичгийг оролцуулан мэдээлэл солилцох ажлыг идэвхтэй явуулдаг. Мэдээлэл дамжуулах журмыг гаалийн байгууллага тогтоодог.

Гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсны дараа банк 10-аас илүүгүй хоногийн дотор түүний цахим хуулбарыг гаалийн байгууллагад илгээх үүрэгтэй. Гаалийн байгууллага нь эргээд ачааны гаалийн мэдүүлгийн үзүүлэлтийг үндэслэн нягтлан бодох бүртгэлийн картыг гаргаж, барааг гаргах тухай шийдвэр гаргаснаас хойш хуанлийн 30-аас доошгүй хоногийн дотор ачааны гаалийн мэдүүлэг, нягтлан бодох бүртгэлийн картыг гаалийн байгууллагад илгээдэг. банк.

Өмнө дурьдсанчлан, гаалийн байгууллага барааг гаргах шийдвэр гаргасан өдрөөс хойш 45 хоногийн дотор бүртгэлийн картыг хүлээн аваагүй бол банк ачааны гаалийн мэдүүлгийн хуулбарыг үндэслэн бие даасан бүртгэлийн карт гаргах үүрэгтэй. Үүний зэрэгцээ, хэрэв гаалийн байгууллагаас гаргасан карт дараа нь банкинд ирсэн бол банкны үүрэг бол бүртгэлийн картын хоёр хувилбарт агуулагдсан мэдээллийг нэгтгэх явдал юм. Дансны картын сонголтод зөрүү гарсан тохиолдолд банк алдааг илрүүлж гаалийн байгууллагад мэдэгдэх үүрэгтэй. Тохиромжтой болгохын тулд ачааны гаалийн мэдүүлэгт тохирсон сонголтыг ашигладаг. Зохицуулах журам нь програм хангамжийн багцыг ашиглах явдал юм. Бүртгэлийн картын цаасан дээрх баталгаажсан хувилбарыг хавтаст хэрэгт оруулсан болно.

Хяналттай гадаад эдийн засгийн гүйлгээнээс орж ирж буй экспортын орлогыг тодорхойлсны дараа банк нь орлогыг хүлээн авсан тухай мэдээлэл бүхий нягтлан бодох бүртгэлийн картыг гаалийн байгууллагад илгээдэг. Энэ тохиолдолд бүртгэлийн картыг илгээх эцсийн хугацаа нь бүртгэлийн картыг буцааж өгөх хяналтын тогтоосон хугацаанаас хэтрэхгүй байх ёстой. Буцаах хугацааг гаалийн байгууллага тооцоогоор тогтооно. Дансны карттай хамт програм хангамжийн багцыг ашиглан ижил автомат горимд банк нь төлбөрийн талаархи мэдээллийг банкны хяналтын хуудаснаас шилжүүлэх үүрэгтэй.

Хэрэв гүйлгээнээс нэмэлт орлого хүлээн авсан эсвэл бүртгэлийн картыг гаалийн байгууллагад илгээсний дараа эдгээр дүнг буцааж өгсөн бол банк шинэ өгөгдлийг харгалзан мэдээллээ өөрчлөх, өөрөөр хэлбэл 15-ны дотор шинэ бүртгэлийн карт илгээх үүрэгтэй. шинэ мэдээлэл хүлээн авснаас хойш хэд хоногийн дараа.

ОХУ-д экспортын орлогыг хүлээн авахад валютын хяналт тавих явцад гаалийн ажилтан байгалийн хий, түүхий тос, нефтийн бүтээгдэхүүн, хар төмөрлөгийн экспортын ачилтаас 50 гаруй хувь буюу бүрэн ороогүй байгаа мэдээллийг шалгадаг. , 10 мянган ам.доллараас дээш үнэтэй өнгөт болон газрын ховор металл, мод, мод (тэнцэхүйц) 2-р зүйлийг үзнэ үү. ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны 1998 оны 10-р сарын 19-ний өдрийн N 01-15/21775 "ОХУ-ын Банк N 266-Т, ОХУ-ын Төрийн Гаалийн Хорооны N 01-23 хамтарсан захидлыг гүйцэтгэх журмын тухай" захидал. /10.01.98-ны өдрийн 20506"..

Ер нь гаалийн байгууллагаас бараа экспортлоход тавих валютын хяналт нь эрх бүхий банкны дансанд валют орж ирсний дараа зогсдог.

Экспортын орлогыг хугацаанд нь хүлээн аваагүй тохиолдолд баталгаажуулалт хийх журам нь экспортын орлогыг хүлээн авах тухай мэдээллийг экспортын гүйлгээний үйлчилгээ эрхэлдэг банкинд хүсэлт илгээх явдал юм. Үүний зэрэгцээ банк нь экспортын орлогыг гаалийн болон банкны хяналтын баримт бичигт заасан гэрээний хугацаанд хүлээн аваагүй шалтгааны талаарх мэдээллийг экспортлогч өөрөө илгээх ажлыг зохион байгуулдаг. Түүний гүйцэтгэлд хяналт тавих хүсэлтийн хуулбарыг эрх бүхий банкны байршил дахь ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн салбар руу илгээнэ.

Хэрэв мэдээлэл солилцсоны үр дүнд хүлээн аваагүй нь тогтоогдвол эцсийн хугацаагадаад валютын орлоготой бол гаалийн эрх бүхий ажилтан зөрчлийн тухай протокол үйлдэх үүрэгтэй. гаалийн дүрэмэкспортоос олсон валютын орлогыг эх оронд нь буцаах маягтыг албан ёсоор ирүүлэх. Тодорхойлсон төлөөллийг хүлээн авсан баримтын эсрэг экспортлогчид хүлээлгэн өгөх бөгөөд энэ тохиолдолд хариуцлага хүлээх болно. Экспортлогчийг яллагдагчаар татсантай холбогдуулан тайлбар өгөх боломж байгааг мөн мэдэгдэв.

Гадаад валютын орлогыг эрх бүхий банкуудын дансанд бүрэн оруулаагүй тохиолдолд гэрээний нөхцлийн дагуу оршин суугчийн банкны зардалтай холбоотой эсвэл ОХУ-д бараагаа буцааж өгөхтэй холбоотой бол гэмт хэрэг гэж тооцогдохгүй. өмнө нь гаалийн экспортын горимоор экспортолж байсан.

Гадаад худалдааны харилцаа өргөжиж, гадаад эдийн засгийн харилцааг либералчлан хөгжүүлснээр энэ чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулах хангалттай туршлагагүй аж ахуйн нэгж, байгууллагууд гадаад зах зээлд гарч эхэлсэн. Гадаад худалдааны төрийн монополь байдлыг халсны нэг үр дагавар нь ОХУ-аас бараа бүтээгдэхүүн экспортлохоос олсон валютын орлогыг эх оронд нь бүрэн шилжүүлээгүйтэй холбоотой мөнгө, санхүүгийн ноцтой асуудал байв.

Нэгэн тооцоогоор 1992 онд хөрөнгийн гадагшлах урсгал 12-13 тэрбум ам.доллар байжээ. Тухайн үеийн ханшаар дахин тооцоолбол. Энэ нь нийт дүнгийн 15-16% -тай тэнцэх хэмжээний үр дүнд хүргэнэ дотоод бүтээгдэхүүн. Оросоос ийм хэмжээний хөрөнгийн гадагш урсах нь инфляцийн үйл явцыг хөгжүүлэх хүчтэй түлхэц болсон.

ОХУ-аас экспортолсон хөрөнгийн нийт хэмжээний талаар хэд хэдэн тооцоо байдаг. ОХУ-ын Дотоод хэргийн яамны мэргэжилтнүүдийн үзэж байгаагаар өнгөрсөн жил 120 орчим тэрбум доллар тус улсаас гарсан. ОХУ-аас хууль бусаар гаргасан гадаадын банкуудын дансанд 20 тэрбум доллар бий. ОХУ-ын Дотоод хэргийн яамны GUEP-ийн илүү тодорхой үнэлгээ: гадаадад суурьшсан хүмүүсийн нийт дүнгээр Оросын нийслэлхууль бус эргэлтийн хувь 10% байна.

ОХУ-д бий болсон валютын хяналтын механизм нь нөхөн сэргээх ашиг сонирхлын үүднээс ОХУ-д гадаад валютын экспортын орлогыг бүрэн, цаг тухайд нь авахыг гол зорилгоо болгосон. холбооны төсөв, бэхжүүлэх санхүүгийн сахилга бат, дотоод хөгжил гадаад валютын зах зээлЗасгийн газрын гадаад валютын нөөцийг бүрдүүлэх.

Экспортын валютын хяналтын систем бодит үр дүнгээ өгчихсөн. Валютын алдагдал нь гүйлгээний үнийн дүнгийн 4% хүртэл буурсан нь энэ чиглэлийн дэлхийн үзүүлэлттэй ойролцоо байна. ОХУ-ын Гадаад эдийн засгийн харилцааны яамны мэдээлснээр, гааль болон банкны валютын хяналтыг нэвтрүүлснээс хойш ердөө нэг жилийн дотор стратегийн ач холбогдол бүхий түүхий эдийн экспортын хэмжээ 8%-иар өсч, гадаад валютын орлого Оросын банкууд 60%-иар өссөн байна.

Бараа экспортлохоос гадаад валютын орлогыг хүлээн авах хяналтыг зохион байгуулахдаа гаалийн байгууллагын ажил хэд хэдэн үе шаттайгаар явагддаг.

урьдчилсан хяналт

мэдээлэл, аналитик хяналт

эцсийн баримтат хяналт

Урьдчилсан хяналт нь гүйлгээний паспорт, ачааны гаалийн мэдүүлэг, түүнд агуулагдах мэдээллийн найдвартай байдлыг тодорхойлох, гадаад худалдааны үйл ажиллагааны нөхцөлийг одоогийн хууль тогтоомжид нийцүүлэн шалгаж байгаа эсэхийг шалгах явдал юм.

Мэдээлэл, аналитик хяналт нь валютын хяналтын нягтлан бодох бүртгэлийн картыг бүрдүүлэн эрх бүхий банкуудад илгээх, орж ирж буй валютын орлогыг тодорхойлох, банкнаас бөглөсөн нягтлан бодох бүртгэлийн картыг хүлээн авах, боловсруулах, бодит хөрөнгийн талаарх мэдээллийг харьцуулах, дүн шинжилгээ хийх ажлыг гүйцэтгэдэг. хүлээн авсан, түүнчлэн гадаад валютын болон гаалийн хууль тогтоомж зөрчигчдийг илрүүлэх.

Мэдээлэл, аналитик хяналт нь барааны гаалийн бүрдүүлэлт хийсэн гаалийн мэдүүлгийн үндсэн дээр нягтлан бодох бүртгэлийн картыг бүрдүүлэх, энэ картыг эрх бүхий банкинд шилжүүлэх явдал юм. Банкны хүлээн авсан бүртгэлийн карт нь бараа бүтээгдэхүүний өртөг, ОХУ-аас гадуур экспортолсон огнооны талаархи мэдээллийг агуулдаг. Харгалзах мөнгөн хөрөнгийг шилжүүлсний дараа эрх бүхий банк энэ бүтээгдэхүүний мөнгөн хөрөнгийн хөдөлгөөний талаарх мэдээллийг дансны картанд оруулна.

Бүртгэлийн картыг эрх бүхий банкуудаас хүлээн авахдаа ОХУ-ын Улсын Гаалийн Хорооны Шинжлэх ухааны мэдээллийн үндсэн төв (GNIVC) барааг экспортолсон өдрөөс хойш 180 хоногийн дараа дүн шинжилгээ хийдэг. Бараа экспортлоход гадаад валют хийгээгүй тухай мэдээлэл агуулсан бүртгэлийн картууд илэрсэн бол уг бүртгэлийн картыг гадаад эдийн засгийн үйл ажиллагаанд оролцогч өөрийн үйл ажиллагааны чиглэлээр бүртгэлтэй гаалийн байгууллагад шилжүүлнэ. гадаад валютын орлогыг зээлдүүлэх.

Эцсийн баримт бичгийн хяналтыг хийхдээ гаалийн байгууллага экспортлогчдод гадаад валютын орлогыг хүлээн аваагүй байж болзошгүй нөхцөл байдлын талаар зорилтот шалгалт хийдэг. Хэрэв ийм баримт нотлогдвол ОХУ-ын Гаалийн хуулиар тогтоосон хориг арга хэмжээ авна.

Экспортын барааны бүртгэлийн картаас гадна гааль, банкны хяналтын үндсэн баримт бичиг нь экспортын гүйлгээний паспорт юм. Үүнийг экспортлогч нь валютын хяналтад хамаарах гадаад худалдааны гэрээ тус бүрээр боловсруулдаг.

Экспортлогчийн байгуулсан гэрээ тус бүрд гүйлгээний паспортыг эрх бүхий банкнаас хоёр хувь үйлдэж, энэхүү гэрээний дагуу барааг экспортлохоос олсон бүх гадаад валютын орлогыг оршин суугч бус импортлогчоос авах ёстой транзит валютын дансанд олгоно. Экспортлогч гүйлгээний паспортыг эрх бүхий банкинд бүртгүүлэхээр өгнө. Түүний нэрийн өмнөөс олгож, гарын үсэг зурсан паспортын хамт гадаад худалдааны гэрээний эх хувь, зохих ёсоор баталгаажуулсан хуулбар. Үүний үндсэн дээр гүйлгээний паспортыг зурсан.

Гүйлгээний паспорт (Хавсралт 1) нь дараахь заавал байх ёстой мэдээллийг агуулна.

эрх бүхий банкны дэлгэрэнгүй мэдээлэл

экспортлогчийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл

гадаад худалдан авагчийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл

дэлгэрэнгүй болон гэрээний нөхцөл

Гүйлгээний паспорт бүр өөрийн дугаарыг өгдөг. Энэ нь дөрвөн хэсгээс бүрдсэн нарийн төвөгтэй код юм:

Кодын эхний хэсэг нь араб "1" цифрээс бүрдэх бөгөөд энэ нь гадаад паспортыг экспортын орлогыг хянахад ашигладаг гэсэн үг юм.

кодын хоёр дахь хэсэг нь мөнгөн хөрөнгийг дансанд нь шилжүүлэх эрх бүхий банкны кодыг (OKPO-ийн дагуу) бүрдүүлдэг найман оронтой тоо юм.

Гурав дахь хэсгийг ОХУ-ын Төв банкны эрх бүхий банкны салбарт олгосон дугаарыг бүрдүүлдэг гурван оронтой тоогоор илэрхийлнэ. Паспортод заасан гэрээний дагуу гадаад валют орж ирэх экспортлогчийн транзит валютын данс эрх бүхий банкны салбарт хадгалагдаж байгаа тохиолдолд эрх бүхий банкны салбар гүйлгээний паспорт дээр гарч ирнэ. Хэрэв энэ дансыг эрх бүхий банкны төв оффис дээр хөтөлж байгаа эсвэл банк нь огт салбаргүй бол кодын гурав дахь хэсэгт "000" гэж заасан байдаг.

кодын дөрөв дэх хэсэг нь орж ирж буй болон гарах валютын хяналтын баримт бичгийг тусад нь бүртгэх эрх бүхий банкнаас хөтөлдөг журнал дахь энэхүү паспортын серийн дугаар юм.

Хавсралт 1

ЭКСПОРТ ГҮЙЛГЭЭНИЙ ПАСПОРТ

№ 1/00000000/000/00000

00.00.00 цагаас

Банкны дэлгэрэнгүй мэдээлэл:

Нэр -

Шуудангийн хаяг -

Экспортлогчийн мэдээлэл:

Нэр -

OKPO код -

Дансны дугаар -

Гадаадын худалдан авагчийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл:

Нэр -

Гэрээний дэлгэрэнгүй мэдээлэл, нөхцөл:

Валютын заалт -

ОХУ-ын Банкны лиценз:

Тоо - Огноо -

Хойшлуулах -

Эрх бүхий хүмүүсийн гарын үсэг:

Банкнаас Экспортлогчоос

Албан тушаал_____________________ Албан тушаал

(F.I.O., гарын үсэг) (F.I.O., гарын үсэг)

М.П. ОгнооМ.П. огноо

Тусгай тэмдэг

Өмнө дурьдсанчлан гадаад худалдааны гэрээ тус бүрийн гүйлгээний паспортыг хоёр хувь үйлдэж, гарын үсэг зурсан болно. Нэг хувь нь эрх бүхий банкинд үлдэж, валютын хяналтын хавтас нээх үндэслэл болно (хэвлэлийг гүйлгээний паспорт тус бүрээр эрх бүхий банк бүрдүүлдэг бөгөөд гадаадаас гадаад валютын орлогыг хүлээн авахад хяналт тавих тусгай баримт бичгийн цуглуулга юм. бараа) нийлүүлэхэд нөгөө хувийг экспортлогч руу буцаана.

Экспортлогч гүйлгээний паспорт дээр гарын үсэг зурсан нь дараахь зүйлийг хариуцаж байна гэсэн үг юм.

паспорт дээр заасан мэдээлэл нь түүний үндсэн дээр байгуулагдсан гэрээний нөхцөлтэй бүрэн нийцэж байгаа эсэх.

гүйлгээний паспортыг үндсэндээ бүрдүүлсэн гэрээний дагуу бараа экспортлохоос олсон орлогыг экспортлогчийн гүйлгээний паспортыг бүртгүүлэхээр ирүүлсэн эрх бүхий банк дахь гадаад валютын дансанд бүрэн, хугацаанд нь оруулах.

ОХУ-д ОХУ-ын улсын хилээр бэлэн мөнгө импортлох, экспортлох тухай хууль тогтоомж нь ихэвчлэн захиргааны шинж чанартай хэвээр байна. "Валютын зохицуулалт ба валютын хяналтын тухай" Холбооны хуулийн 15 дугаар зүйлд заасны дагуу импортлох Оросын төргадаад валют ба (эсвэл) үндэсний мөнгөн тэмдэгт, түүнчлэн гадаад болон (эсвэл) оросын бүх төрлийн аяллын чек үнэт цаасбаримтат хэлбэрээр ОХУ-ын гаалийн хуулиар тогтоосон хууль эрх зүйн дэг журмыг дагаж мөрдөж, оршин суугч болон оршин суугч бус аль аль нь хязгаарлалтгүйгээр хийж болно.

ОХУ-д нэг удаа импортлохын тулд иргэд (гадаадын хүмүүс) - оршин суугчид болон хувь хүмүүс- оршин суугч бус гадаад валютаар бэлнээр болон (эсвэл) ОХУ-ын үндэсний мөнгөн тэмдэгтээр, түүнчлэн аяллын чек, гадаад ба (эсвэл) Оросын үнэт цаасыг баримтат хэлбэрээр нийтдээ 10,000 ам.доллараас давсан, ОХУ-ын рублиэр илэрхийлсэн импортын мөнгөн хөрөнгийн жин, импортын бэлэн мөнгөн валютаар, түүнчлэн аяллын чек, гадаад ба (эсвэл) дотоод үнэт цаасны баримт бичгийг бичгээр ирүүлэх замаар гаалийн байгууллагад мэдүүлэх ёстой. гадаад валют болон (эсвэл) оросын валютаар илэрхийлсэн импортын бэлэн мөнгө, түүнчлэн баримтат үнэт цаасны жингийн гаалийн мэдүүлэг.

Бүх оршин суугч болон оршин суугч бус хувь хүмүүс ОХУ-аас 10,000 ам.доллартай тэнцэх хэмжээний бэлэн мөнгө болон (эсвэл) ОХУ-ын үндэсний мөнгөн тэмдэгтийг нэг удаа экспортлох эрхтэй. эсвэл энэ тэнцүү хэмжээнээс хэтрэхгүй.

Энэ тохиолдолд экспортолсон бэлэн мөнгө ба (эсвэл) ОХУ-ын үндэсний валютыг өмнө нь ОХУ-д импортолсон, шилжүүлсэн, эсхүл ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт худалдаж авсан болохыг баталгаажуулсан баримт бичгийг Холбооны гаалийн албаны хэлтэс, гаалийн постуудад ирүүлэх шаардлагагүй. Оросын төр.

ОХУ-аас 3000 ам.доллартай тэнцэх хэмжээний бэлэн мөнгө болон (эсвэл) Оросын рублийг оршин суугч хувь хүн болон оршин суугч бус хувь хүн нэг удаа экспортлох тохиолдолд. Бэлэн гадаад валют ба (эсвэл) Оросын үндэсний мөнгөн тэмдэгтийн экспортын хэмжээг Оросын гаалийн албанд мэдүүлэхгүй.

Бэлэн гадаад валют ба (эсвэл) Оросын рублийг 3000 ам.доллартай тэнцэх хэмжээний нэг удаагийн экспортлоход, экспортолсон мөнгөн тэмдэгт болон (эсвэл) Оросын рубльЭкспортолсон бэлэн мөнгөний бүх дүнг Оросын гаалийн албаны хэлтэст зохих баримт бичгийг бүрдүүлж мэдүүлэх ёстой.

ОХУ-ын оршин суугч, оршин суугч бус хувь хүмүүс гадаад валют ба (эсвэл) ОХУ-ын үндэсний мөнгөн тэмдэгтийг нийтдээ 10,000 ам.доллараас дээш хэмжээгээр ОХУ-аас нэг удаа экспортлохыг хориглоно. Экспортолсон бэлэн мөнгийг өмнө нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт шилжүүлгээр оруулж ирсэн эсвэл оруулсан тохиолдлуудаас гадна ийм хэмжээний мөнгөн тэмдэгтийг (хэрэв тэдгээрийн хөдөлгөөнийг баталгаажуулсан баримт бичиг байгаа бол) Оросын гаалийн холбогдох хэлтэст заавал мэдүүлэх ёстой. гаалийн мэдүүлгийг бичгээр гаргах үед үйлчилгээ .

Гаалийн журам, валютын хяналтын журмыг зөрчсөн тохиолдолд зөрчил гаргагчид ОХУ-ын тухай хуулийн 16.4-т заасны дагуу зохих захиргааны шийтгэл ногдуулдаг. захиргааны зөрчил- "Хувь хүмүүс гадаад валют эсвэл ОХУ-ын үндэсний мөнгөн тэмдэгтийг мэдүүлээгүй эсвэл найдваргүй мэдүүлсэн" 43.

Гадаад худалдааны хэрэгжилт, олон улсын гүйлгээний олон улсын төлбөр тооцоо нь олон улсын харилцан уялдаатай хоёр хэсэг юм эдийн засгийн харилцаа. Тиймээс аливаа төлбөртэй бараа нийлүүлэлт нь захиргааны зохицуулалтын дагуу төлбөрийн тодорхой үүргийг бий болгодог.

Урлагийн 3-р зүйлийн дагуу. 2003 оны 12-р сарын 10-ны өдрийн 173-ФЗ "Валютын зохицуулалт ба валютын хяналтын тухай" Холбооны хуулийн 21 ОХУ-ын Холбооны гаалийн алба нь валютын хяналтын төлөөлөгч юм.

Урлагийн 1 дэх хэсгийн дагуу. Энэхүү Холбооны хуулийн 23-т валютын хяналтын агентууд болон тэдгээрийн албан тушаалтнуудын өөрсдийн тогтоосон бүрэн эрхэд хамаарах бүрэн эрхэд дараахь зүйлс орно.

  • 1) ОХУ-ын одоогийн валютын хууль тогтоомж, валютын зохицуулах байгууллагуудын актыг бүрэн дагаж мөрдөж байгаа валютын гүйлгээ хийх журамд оршин суугч болон оршин суугч бус хүмүүсийн аль алинд нь хяналт шалгалт хийх;
  • 2) оршин суугч болон оршин суугч бус хүмүүсийн аль алинд нь бүртгэгдсэн валютын гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын бүрэн бүтэн байдал, найдвартай байдлыг шалгах;
  • 3) валютын гүйлгээний үндэслэл, үе шатыг тусгасан хүсэлт гаргах, баримт бичиг, шаардлагатай бүх мэдээллийг хүлээн авах, холбогдох харилцах данс нээх, хөтлөх. ОХУ-ын гаалийн албаны бүх хэлтсүүдийн хүсэлтийн дагуу баримт бичгийг заавал ирүүлэх хугацаа нь холбогдох хүсэлт гаргасан өдрөөс хойш ажлын долоон өдөр байна.

ОХУ-ын гаалийн албаны бүх хэлтэс, албан тушаалтнууд ОХУ-ын Засгийн газрын 809-р тогтоолоор тогтоосон журмын дагуу олон нийтийн харилцаанд, тэр дундаа мөнгөн тэмдэгттэй шууд холбоотой төлбөр тооцоонд хяналт, хяналтын эрх мэдлийг хэрэгжүүлдэг. Евразийн эдийн засгийн холбооны гаалийн хилээр барааг нэвтрүүлэх, түүнчлэн бараа бүтээгдэхүүнийг ОХУ-д импортлох, ОХУ-аас гадуур экспортлох (5.3.3-р зүйл).

Нэмж дурдахад Оросын гаалийн алба нь оршин суугч болон оршин суугч бус хүмүүсийн гадаад валютын гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын бүрэн байдал, найдвартай байдлын түвшинг хоёуланг нь шалгадаг (5.40-р зүйл); Евразийн эдийн засгийн холбооны гишүүн орнуудын мөнгөн тэмдэгт, үнэт цаас болон (эсвэл) Орос, болон бусад улсын мөнгөн тэмдэгтийн хөдөлгөөнд хяналт тавихдаа гэмт хэргийн замаар олсон хөрөнгийг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмын үйл ажиллагааг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх чиглэлээр бүх арга хэмжээг авдаг. гадаад валют, аяллын чек (5.52-р зүйл).

Бүс нутгийн гаалийн газрын бүрэн эрхэд гаалийн хилээр бараа, тээврийн ачааг нэвтрүүлэхтэй холбоотой гадаад худалдааны үйл ажиллагааны субъектуудын хоорондын харилцаанд валютын хяналт тавих, олон улсын бартерын гүйлгээний хэрэгжилтэд хяналт тавих чиглэлээр хэд хэдэн чадамж багтана. ОХУ-ын гаалийн албаны бүх хэлтсийн хууль ёсны эрх мэдлийн хүрээнд Оросын болон гадаад валют, Оросын үнэт цаасны хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын төлбөр тооцоо. Холбооны гаалийн албаны удирдлага нь харьяа нэгж, постуудын үйл ажиллагааны энэ чиглэлийг зохицуулах, хянах чиг үүргийг хэрэгжүүлж, валютын хяналтын бусад агентууд, холбогдох нэгжүүдтэй идэвхтэй харилцахад чиглэсэн арга хэмжээ авдаг. Төв банкОХУ, харьяа гаалийн нэгжүүдтэй харилцах харилцааг хангах бие даасан арга хэмжээ авч байна.

ОХУ-ын гаалийн албаны хэлтсийн бүрэн эрх нь гүйлгээний валютын хяналт, барааны илгээмж, тээвэрлэлтийн чиглэлээр тогтоосон бүрэн эрхийнхээ хүрээнд хэрэгжүүлэх явдал юм. Тээврийн хэрэгсэлЕвразийн эдийн засгийн холбооны гаалийн хилээр . Нэмж дурдахад Оросын гаалийн албаны бүх хэлтэс нь гадаад худалдааны гэрээ, бартер гүйлгээ, гадаад валютын төлбөр тооцооны бүртгэл, гүйцэтгэлийн хууль ёсны байдалд зохих хяналтыг хэрэгжүүлдэг. Үүнээс гадна Оросын гаалийн албаны хэлтэсүүд гаалийн постуудад ийм үйл ажиллагааг зохицуулдаг;

Валютын хяналтын бусад субьектүүд болон Төв банкны нутаг дэвсгэрийн хэлтэстэй харилцах харилцааг хангахын зэрэгцээ Оросын гаалийн байгууллагатай харилцах харилцааг хангах; бичлэгүүд

Гаалийн алба нь валютын хяналтын чиглэлээр өөрийн чадамжийг хэрэгжүүлэхийн тулд гадаад худалдааны үйл ажиллагаанд оролцогчид хүчин төгөлдөр үйлчилж буй гадаад гэрээний нөхцөлийг дагаж мөрдөж байгаа эсэхэд зохих хяналт шалгалтыг зохион байгуулж, явуулах эрхтэй. холбооны хуульОХУ-ын муж, түүнчлэн валютын зохицуулалтын эрх бүхий байгууллагуудын дүрэм. ОХУ-ын гаалийн албаны хэлтэс нь валютыг хянах үйл ажиллагааны хүрээнд валютыг хянах бусад төлөөлөгчдөөс хүсэлт гаргаж, тогтоосон тохиолдолд, журмаар тодорхой валютын харилцан төлбөр тооцоог хэрэгжүүлэхтэй холбоотой зохих хариулт, мэдээллийн бусад эх сурвалжийг авах боломжтой. Оросын хууль тогтоомжоор.

ОХУ-ын Холбооны гаалийн албаны 965 4 тоот тушаалын дагуу гаалийн постууд!

Гаалийн байгууллага нь оршин суугч болон оршин суугч бус оршин суугчид ОХУ-ын одоогийн валютын хууль тогтоомж, холбогдох хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг шалгах, оршин суугч болон бусад улсын валютын төлбөр тооцооны нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын цаг тухайд нь, бүрэн гүйцэд, найдвартай эсэхийг шалгах эрхтэй. - оршин суугчид.

ОХУ-ын гаалийн байгууллагууд Евразийн эдийн засгийн холбооны гаалийн хилээр барааг нэвтрүүлэх, түүнчлэн ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт тодорхой багц барааг импортлохтой холбоотой валютын төлбөр тооцооны гүйлгээнд тавих хяналтыг оновчтой болгох чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулдаг. мөн Оросоос экспортлох.

Валютын хяналтын хүрээнд шалгалт хийхдээ Оросын гаалийн албаны эрх бүхий нэгжүүд дараахь үйлдлүүдийг хийх ёстой.

Гаалийн байцаагч болон бусад албан тушаалтан экспорт, импортын гэрээг шалгах ёстой (Хавсралт 2). Экспортын гэрээг талуудын нөхцөл, үүрэг, хариуцлагыг агуулсан зохих гэрээгээр албажуулсан байх ёстой. Гэрээ нь гэрээний зүйл, ачааны үнэ гэх мэт заавал байх ёстой хэсгүүдийг агуулсан байх ёстой нийт дүнгэрээ, барааг илгээх чанар, хүргэх хугацаа, төлбөрийн нөхцөл, төлбөр тооцоо, шилжүүлгийн хэлбэр, торгууль, даатгалын нөхөн төлбөрийн нөхцөл, маргааныг хэлэлцэх болон бусад хэд хэдэн хэсгүүд. Хэсгийн бүрдэл нь бараа бүтээгдэхүүний аль илгээмжийг гэрээний зүйл болох, Евразийн эдийн засгийн холбооны гаалийн нутаг дэвсгэрт хүргэх, хилийн гадна экспортлох аль аль нь хүргэх нөхцөлөөс хамаарна" 0 .

Гэрээний үнэ цэнэ, төлбөрийн нөхцөл, хүргэх нөхцлийг Incoterms 2010 дүрмийн дагуу тогтоож болно. Оршин суугч бус хүмүүстэй байгуулсан гэрээ, түүнчлэн түүнд оруулсан аливаа өөрчлөлтийг эрх бүхий хүмүүс гарын үсэг зурсан бичгээр хийх ёстой. Нэмж дурдахад шаардлагатай бүх өөрчлөлтийг гэрээний паспорт дээр тусгасан байх ёстой. Гаалийн албанаас валютын хяналтын чиглэлээр хийсэн шалгалтын үеэр гэрээ, паспорт дээр заасан худалдан авагчийн банкны дэлгэрэнгүй мэдээллийг баталгаажуулдаг. банкны дэлгэрэнгүй мэдээлэлтодорхой хэмжээний экспортын орлого орж ирсэн харилцах дансууд.

Гадаад эдийн засгийн гэрээ, хэлцлийн паспортыг шинжлэхдээ Оросын гаалийн албаны эрх бүхий хүмүүс дараахь тохиолдолд гэрээг сэжигтэй гэж ангилах ёстойг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

  • - тэдгээрт олон тооны аж ахуйн нэгжүүд оролцдог, ялангуяа бүгд ижил банкаар үйлчилдэг бол;
  • - холбогдох гэрээнд гарын үсэг зурах хүртэл гадаад худалдааны гүйлгээний бүх субъектууд харилцах дансандаа, тэр дундаа гадаад валютыг гүйцэтгэхэд хүрэлцэхгүй байгаа;
  • - экспортлох зориулалттай бараа бүтээгдэхүүнийг худалдан авах, худалдах үйл ажиллагаа тухайн өдөр хийгдсэн;
  • - байгуулсан гэрээнд холбогдох төлбөр, бараа илгээмжийг хүргэх нөхцөлийг зөрчсөн тохиолдолд эсрэг талууд торгууль төлөхийг заагаагүй;
  • Талууд бараа бүтээгдэхүүнтэй экспортын болон импортын гүйлгээний аль алинд нь хоёр талын гэрээ байгуулсан бөгөөд сүүлийнх нь тодорхой урьдчилгаа төлбөрийг оршин суугч бус хүмүүст шилжүүлэхийг заасан;
  • - тодорхой багц барааг гадаадын худалдан авагчид оффшор бүсэд бүртгэлтэй байдаг.

Валютын дансанд гаалийн хяналт шалгалт хийхдээ гадаад валютыг тооцох, данснаас хасах гүйлгээг зөв, цаг тухайд нь бүртгэсэн эсэхийг шалгахад оршино. анхан шатны баримт бичиг(банкны хуулга, валютын шилжүүлгийг нотлох баримт бичиг, гэрчилгээ).

ОХУ-ын гаалийн алба валютын хяналтын тодорхой журмыг зохион байгуулах явцад хяналт-шинжилгээ хийдэг нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогоНягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд орлого тодорхойлох мөч, гадаад худалдааны гэрээний нөхцөлийг тогтоосон эсэх, орлого хүлээн авах эцсийн хугацааг мөрдөж байгаа эсэх, гэрээнд зарим илгээмжийг өмчлөх эрх шилжүүлэх тухай заалт байгаа эсэх. хүргэх нөхцөлийг биелүүлэх мөчтэй давхцахгүй байж болох бараа.

Үүний зэрэгцээ гадаад худалдааны гэрээ, гэрээний паспорт, гаалийн мэдүүлгийн мэдээллийг нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлтэй харьцуулдаг. Түүнчлэн гадаад худалдааны гэрээ, төлбөр тооцоо, гаалийн бүрдүүлэлтийн журамд заасан мөнгөн тэмдэгтийн үнэ тохирч байх ёстой.

Валютын үнийн зөрүү илэрсэн тохиолдолд ОХУ-ын гаалийн албаны эрх бүхий хүмүүс холбогдох гүйлгээний паспортод өөрчлөлт оруулсан эсэх, нэг төрлийн мөнгөн тэмдэгтээс нөгөөд шилжүүлэг зөв хийгдсэн эсэхийг тодруулах ёстой.

Экспорт, импортын үйл ажиллагааны баримтыг баталгаажуулах нь баримт бичгийн багцыг цуглуулж, ирүүлэхээс бүрдэнэ. татварын албаУрлагийн шаардлагын дагуу. ОХУ-ын Татварын хуулийн 165-р зүйл.

  • 1. бараа (бүтээгдэхүүн) нийлүүлэх экспортын гүйлгээ, эсвэл гадаадын эсрэг талуудтай импортын гүйлгээ хийх гэрээ (гэрээний хуулбар);
  • 2. экспортын журмаар барааны илгээмжийг гаргасан ОХУ-ын гаалийн албаны холбогдох нэгжийн тэмдэг бүхий гаалийн мэдүүлэг, Евразийн эдийн засгийн холбооны гаалийн хилээр нэвтрэх үед ОХУ-ын гаалийн албаны тэмдэг;
  • 3. Евразийн эдийн засгийн холбооны гаалийн хилээр нэвтрэхдээ гаалийн үйлчилгээний нэгжийн тэмдэг бүхий хэд хэдэн тээвэрлэлтийн баримт бичиг.

Тиймээс ОХУ-ын гаалийн байгууллагуудын явуулж буй валютын хяналт нь санхүү, банк, түүнчлэн нягт уялдаатай байдаг. татварын хяналтавч үзэж буй эрх зүйн харилцааны чиглэлээр.

  • ОХУ-ын Захиргааны зөрчлийн тухай хууль" 2001 оны 12-р сарын 30-ны өдрийн 195-ФЗ (2015 оны 3-р сарын 30-ны өдрийн нэмэлт өөрчлөлт). // "ОХУ-ын хууль тогтоомжийн цуглуулга.01/07/2002. №1 (1-р хэсэг). Урлаг. 1. Макрусев В.В., Тимофеев В.Т., Колобова И.Н., Барамзин С.В., Андреев А.Ф. Оросын гаалийн байгууллагын удирдлагын үндэс: сурах бичиг / Черных В.А. М.: Оросын гаалийн академийн хэвлэлийн газар, 2012. Х.215.
  • татварын хуульОХУ-ын (нэгдүгээр хэсэг) 1998 оны 7-р сарын 31-ний өдрийн № 146-ФЗ (2014 оны 12-р сарын 29-ний өдөр нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан) (2015 оны 1-р сарын 1-ээс хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт, өөрчлөлт). // Хууль тогтоомжийн цуглуулга. Оросын Холбооны Улс. 1998.03.08.31. Урлаг. 3824. ОХУ-ын Татварын хууль (хоёрдугаар хэсэг) 08/05/2000 оны № 117-ФЗ (2015 оны 03-р сарын 08-нд нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан) (2015 оны 04-р сарын 01-ний өдөр хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт, өөрчлөлт). //ОХУ-ын хууль тогтоомжийн цуглуулга. 2000.08.07. № 32. Урлаг. 3340.