Төрийн дотоод аудитын хэлтсээс албан хаагчдын байгууллагын урам зоригийг бэхжүүлэх, сэтгэл зүйн тайвшруулах зорилгоор газар дээр нь баг бүрдүүлэх хэлбэрээр Ботаникийн цэцэрлэгт аялал зохион байгууллаа. Төсвийн хөрөнгийг хулгайлсан

2020.01.13

Аж ахуйн нэгжийн сэтгэл санааг бэхжүүлэх, ажилчдын сэтгэлзүйн тайвшруулах зорилгоор Хойд Кавказын Дотоодын Аудитын Газраас баг бүрдүүлэх ажлыг зохион байгуулав.

Ажлын байрнаасаа салж, цоо шинэ орчинд шилжих хамгийн сайн арга бол байгаль юм. Оффисоос хол, ер бусын нөхцөлд байгаа баг нь далд өрөвдөх сэтгэлээ илчилж, албан бус удирдагчдыг өөрийн эрхгүй илрүүлдэг. Хамтарсан даалгавар, баг хоорондын тэмцээн уралдааныг гүйцэтгэх явцад баг илүү эв нэгдэлтэй, найрсаг болдог.

Хойд Казахстан мужийн Цэргийн дээд сургуулийн ажилтнуудад цалин хөлс олгох зөрчил

2019 онд Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газар ОХУ-ын “Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Үндэсний гвардийн цэргийн дээд сургууль” төрийн байгууллагад 2017 оны 01-р сарын 01-нээс 09/30-ны хооронд шалгалт хийжээ. Цалин хөлсийг тооцох, төлөхдөө Казахстан улсын хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөх, шилжүүлгийн хүчинтэй байдлын талаар 2019 он. Мөнгөажилчдын картын дансанд.

Төрийн сангийн 5-15А маягттай ажилтнуудын овог нэр, картын дансны дугаар болон бусад мэдээллийг харьцуулан шалгалт хийсэн” гэв.

Авсан арга хэмжээний үр дүнд одоо ажиллаж байгаа болон өмнө нь халагдсан хүмүүсийн нэрсийг ашигласан ажилчдын картын данс руу үндэслэлгүйгээр мөнгө шилжүүлсэн баримтууд тогтоогдсон.

Одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу цалиндагуу ажилчид хуримтлагддаг боловсон хүчний хүснэгтболон албан ёсны цалин. Үүний зэрэгцээ, шалгалтаар ажилчдын цалин хөлсийг хуримтлагдсан цалингаас хамаагүй их хэмжээгээр шилжүүлсэн бол төлбөрийн зөрүү нь эдгээр үйл ажиллагааг гүйцэтгэсэн хүмүүсийн хувийн дансанд шилжүүлсэн болохыг тогтоожээ. цалин хуримтлуулахын тулд.

Ийнхүү 14011,8 мянган төгрөгийг цалин хэлбэрээр хууль бусаар зарцуулсан байна. 2019 оны зургаа, наймдугаар сард төсвийн орлогод 4,763,9 мянган төгрөг, 2019 оны аравдугаар сард 2,974,8 мянган төгрөгийг төсвийн орлогод төвлөрүүлжээ.

Гэмт этгээдүүдээс нөхөн төлөгдөөгүй үлдсэн мөнгийг гаргуулахаар ажиллаж байна.

Дээрх зөрчлүүд нь албан тушаалтнууд зохих хяналтгүй, улмаар хувь хүн албан тушаалын эрх мэдлээ урвуулан ашиглахад хүргэж байгааг харуулж байна.

Шалгалтын материалыг Петропавловскийн гарнизоны цэргийн прокурорын газарт шилжүүлж, эрүүгийн хэрэг үүсгэн, улмаар Авлигатай тэмцэх үндэсний товчооны хэлтэст шилжүүлжээ.

Нийцлийн аудитын газрын дарга 2
Сандыбаева А.М.

Төсвийн хөрөнгийг хулгайлсан

2019 оны сүүлчээр Хойд Казахстаны мужийн дотоод аудитын газар “Соёлын яамны Хойд Казахстан мужийн Кызылжар дүүргийн Засаг захиргааны Кызылжар дүүргийн соёлын ордон” ТӨҮГ-т аудит хийжээ. Бүгд Найрамдах Казахстан улс” татаас, суутгал бүхий цалингийн жагсаалт, нийтийн үйлчилгээний ашиглалтын хүчинтэй байдлын тухай.

Шалгалтаар одоогийн хууль тогтоомжийг зөрчиж 3 ажилтны цалинг хэтрүүлэн шилжүүлсэн баримтууд илэрсэн. нийт дүн 5740.6 мянган төгрөг, албан журмын тэтгэврийн шимтгэл 9.2 мянган төгрөгийг илүү шилжүүлсэн байна.

“Бүгд Найрамдах Казахстан Улсад тэтгэвэр олгох тухай”, “Албадан олгох тухай” хуулийг зөрчсөн нийгмийн даатгал» хуримтлагдсан заавал шилжүүлэг байгаагүй тэтгэврийн шимтгэлажилчид, нийгмийн шимтгэл, нийгмийн эрүүл мэндийн албан журмын даатгалын шимтгэл, үйлдвэрчний эвлэлийн татвар, хувь хүний орлогын албан татвар болон нийгмийн татварнийт 687.9 мянган тенге.

Үүнээс гадна, Хөдөлмөрийн тухай хуулийг зөрчиж, ажилтныг ажлаас халах үед нөхөн олговор олгох ашиглагдаагүй амралтажлын 4 өдрийн цалин 45.0 мянган төгрөг.

Ингээд улсад нийт 5749,8 мянган төгрөгийн хохирол учирчээ.

Ахлах мэргэжилтэн-улсын аудитор
Эслямова А.Ж.

Тус хэлтэст 2019 оны 11 сарын хугацаанд иргэдээс 307 өргөдөл, хүсэлт ирсэн байна хуулийн этгээдТөрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) тухай, үүнээс 300 гомдол буюу 97.7 хувийг хянан хэлэлцсэн (ширээний хяналт - 253 давж заалдах, төрийн аудит - 23 давж заалдах гомдол, хүсэлтийг зохиогчоос хүлээн авсан хүсэлтийн дагуу дуусгавар болгосон - Давж заалдах гомдол 6, шилжүүлсэн - 12 өргөдөл, бичгээр тайлбар өгсөн - 6 гомдол), 7 давж заалдах гомдлыг хэлэлцэж байна.

Хойд Казахстаны бүс нутаг дахь DVGA E. Bagenov

2019 оны 11 сарын ширээний хяналтын дүн

Засгийн газрын 2019 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс 2019 оны 11 дүгээр сарын 28-ны өдрийг хүртэлх хугацаанд хийсэн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд хийсэн ширээний хяналтын дүнгээр 212 тэрбум 404 сая 179 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 44,000 багц төрийн худалдан авалтын дүн, нийт 44000 багцын төрийн худалдан авалтад 212 тэрбум 404 сая 179 мянган тенге буюу 100 хувь. Үүнээс 917 багц (2.1%) нь 34 тэрбум 525 сая 177 мянган тенге буюу 16.25 хувь нь зөрчил илэрсэн байна.

34 тэрбум 525 сая 177 мянган тенгений 917 (917 багц) мэдэгдэл илгээсэн байна. Биелсэн - 34 тэрбум 378 сая 019 мянган тенгений дүнтэй 907 мэдэгдэл (99%), гүйцэтгэлийн мэдэгдэл - 147 сая 157 мянган тенгений дүнтэй 10.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 17,774,890 мянган тенгений 631 (631 багц) мэдэгдэл хүргүүлжээ. 17,763,054 мянган тенгений 629 мэдэгдэл, гүйцэтгэлийн мэдэгдэл - 11,835 мянган тенгений 2;

Хоёр дахь чиглэлийн хүрээнд 2,330,869 мянган тенгений 63 мэдэгдэл (63 багц) илгээсэн. 2,330,869 мянган тенгений 63 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Гурав дахь чиглэлийн хүрээнд 248,255 мянган тенгений 2 мэдэгдэл (2 багц) явуулсан. 248,255 мянган тенгений 2 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 13,820,306 мянган тенгений 149 (149 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 13,684,984 мянган тенгений 141 мэдэгдэл, гүйцэтгэлийн мэдэгдлийг 8, 135,321 мянган тенгений гүйцэтгэлтэй байна.

Үнийн санал авах хүсэлтийн хүрээнд 136,925 мянган тенгений 29 мэдэгдэл (29 багц) илгээсэн. 136925 мянган тенгений 29 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Дуудлага худалдааны аргын хүрээнд 130,802 мянган тенгений дүнтэй 11 мэдэгдэл (11 багц) явуулсан. 130802 мянган тенгений 11 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Түүхий эдийн биржүүдийн хүрээнд 20,551,786 мянган төгрөгийн 3 мэдэгдэл (3 оноо) явуулсан. 20,551 мянган тенгений 3 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

SKO E. Bagenov-ийн дагуу DVGA-ийн хяналт

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг авч үзэх.

Тус хэлтэст 2019 оны 10 сарын хугацаанд төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар иргэн, хуулийн этгээдээс нийт 264 өргөдөл, гомдол хүлээн авснаас 250 буюу 94,7 хувийг хянан шийдвэрлэсэн (албан тушаалын хяналт - 204, төрийн аудит - Давж заалдах хүсэлтийн зохиогчоос хүлээн авсан хүсэлтийг үндэслэн дуусгавар болгосон 22 давж заалдах гомдол - 6 давж заалдах гомдол, 12 давж заалдах гомдлыг шилжүүлсэн, бичгээр тайлбар өгсөн - 6 давж заалдах гомдол, 14 давж заалдах гомдлыг хэлэлцэж байна.

Камерын хяналтын газрын дарга
Хойд Казахстаны бүс нутаг дахь DVGA E. Bagenov

2019 оны 10 сарын ширээний хяналтын дүн

Засгийн газрын 2019 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс 2019 оны 10 дугаар сарын 31-ний өдрийг хүртэлх хугацаанд хийсэн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд хийсэн ширээний хяналтын дүнгээр 208 тэрбум 196 сая 541 мянган төгрөгийн 42,011 багц худалдан авах ажиллагааг хянан хэлэлцээд, нийт 42011 багцын 208 тэрбум 196 сая 541 мянган тенге буюу 100 хувь улсын худалдан авалтад хамрагдсан. Үүнээс зөрчил илэрсэн 886 багц (2.1%) нь 34 тэрбум 342 сая 074 мянган тенге (16.5%) байна.

34 тэрбум 342 сая 074 мянган төгрөгийн 886 мэдэгдэл (886 багц) явуулсан байна. Биелсэн - 34 тэрбум 308 сая 044 мянган тенгений дүнтэй 882 мэдэгдэл (99,5%), гүйцэтгэлийн мэдэгдэл - 34 сая 029 мянган тенгений 4.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 18,239,130 мянган тенгений 624 мэдэгдэл (624 багц) илгээсэн байна. 18,239,130 мянган тенгений 624 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Хоёр дахь чиглэлийн хүрээнд 2,264,759 мянган тенгений 61 мэдэгдэл (61 багц) илгээсэн. 2,264,759 мянган тенгений 61 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Гурав дахь чиглэлийн хүрээнд 248,226 мянган тенгений 2 мэдэгдэл (2 багц) явуулсан. 248,226 мянган тенгений 2 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 13,252,510 мянган төгрөгийн 130 мэдэгдэл (130 багц) илгээсэн байна. 13,233,4841 мянган тенгений 127 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн; гүйцэтгэлийн тухай мэдэгдэл - 3 19,029 мянган тенге.

Үнийн санал авах хүсэлтийн хүрээнд 123,490 мянган тенгений үнийн дүнтэй 26 мэдэгдэл (26 багц) явуулсан. 123,490 мянган тенгегийн 26 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Аргын хүрээнд нэг эх үүсвэрээс 62576 мянган тенгений 29 мэдэгдэл (төлөвлөгөөний 29 зүйл) явуулсан. 62576 мянган тенгений 29 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Дуудлага худалдааны аргын хүрээнд 130,802 мянган тенгений дүнтэй 11 мэдэгдэл (11 багц) явуулсан.

Түүхий эдийн биржийн хүрээнд 20552 мянган тенгений 3 мэдэгдэл (3 оноо) явуулсан. 20,552 мянган тенгений 3 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Камерын албаны дарга
SKO-ийн дагуу DVGA-ийн хяналт
Э.Багенов

Хойд Казахстан муж дахь төрийн дотоод аудитын газрууд 2019 оны 9-р сарын 11-ний өдөр Петропавловск хотын захирагчийн орлогч Смайлова С.Н.-ийн тэргүүлсэн хамтарсан семинар-хуралдаан хотын захиргаанд боллоо.

Хуралдаанд оролцож, хэлэлцэж буй асуудлын талаар Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газрын орлогч дарга З.У.Капарова, Тамгын газрын хяналтын хэлтсийн дарга Е.Е.Багенов нар илтгэл тавив.

Хуралдаанаар Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжид өөрчлөлт оруулах тухай асуудлыг хэлэлцлээ.

Семинарт 80 гаруй ажилтан оролцов төсөвт байгууллагууд, эдгээр нь хотын төсвөөс санхүүждэг. Эдгээр нь ихэвчлэн нягтлан бодогч, төрийн худалдан авах ажиллагааны мэргэжилтнүүд юм төрийн байгууллагууд.

Тус газраас энэ оны зургадугаар сарын 21-ний өдөр Төрийн албан хаагчдын өдрийг угтан төрийн албанд анх орсон төрийн албан хаагчдын тангараг өргөх ёслолын арга хэмжээг зохион байгууллаа. Тус газрын дарга Злиха Турсынгалиевна Төрийн албан хаагчийн тангараг өргөсөн Төлөвлөлт, тайлан, дүн шинжилгээний албаны ахлах мэргэжилтэн Анна Владимировна Щербанд төрийн албан хаагчийн тангараг өргөсөнд баяр хүргэж, ажил үйлсийн төвшинд ажиллахыг хүсэн ерөөв. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын "Төрийн албаны тухай" хууль, Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын төрийн албан хаагчийн албаны ёс зүйн дүрмийн шаардлагыг хангасан.

Түүнчлэн төрийн албанд анх удаа ажилд орсон ажилтанд А.В. Щербан Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын төрийн албан хаагчдын хүндэтгэлийн кодоор шагнагджээ.

Хүний нөөцийн хэлтэс
үйл ажиллагааг хангах

Энэ оны зургадугаар сарын 27 Төрийн дотоод аудитын газарт Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын агентлагийн газрын төлөөлөгчтэй ээлжит уулзалт хийлээ. Төрийн үйлчилгээболон Хойд Казахстаны бүс нутаг дахь авлигын эсрэг Бегалина А. ЭЗХАХБ-ын зөвлөлийн олон нийтийн шударга байдлын асуудлаарх зөвлөмжтэй танилцах сэдвээр.

Хуралдаанаар төрийн албан хаагчдын ажлын байран дахь, албан томилолт, ажлын бус цагаар ажиллах ёс зүйн нийтлэг хэм хэмжээг зарлаж, нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн ёс зүйн хэм хэмжээг чанд сахих, төрийн албан хаагчид төрийн албан хаагчдын шударга байдлын тунхаглалыг тус газрын нийт албан хаагчид баталжээ. төрийн албан хаагчийн ёс зүйн зарчим, хэм хэмжээ.

Хүний нөөцийн хэлтэс
үйл ажиллагааг хангах

Санхүүгийн тайлангийн аудит

Хойд Казахстаны Төрийн дотоод аудитын газрын эрх мэдлийн нэг бол жил бүр аудит хийх явдал юм санхүүгийн тайлан. Үүний зэрэгцээ санхүүгийн тайлангууд аудитад хамрагдана төрийн байгууллагуудулсын болон орон нутгийн төсвөөс санхүүждэг төсвийн хөтөлбөрийг хэрэгжүүлэгчдийн нэгдсэн санхүүгийн тайлан.

Санхүүгийн тайлангийн аудитын зорилго нь төсвийн хөтөлбөрийн менежерүүд болон төрийн байгууллагуудын санхүүгийн тайлангийн найдвартай байдлын үндэслэлтэй баталгааг олж авахад оршино.

Санхүүгийн тайланд аудит хийх зорилгоор “Санхүүгийн тайлангийн аудит” журмын стандартыг боловсруулсныг дурдах нь зүйтэй.

Нэгдсэн эсвэл тусдаа санхүүгийн тайлангийн аудитын үр дүнд үндэслэн дараахь зүйлийг хүлээн зөвшөөрнө.

санхүүгийн тайлангийн эерэг аудитын тайлан - байхгүй тохиолдолд чухал алдаа;
анхааруулга бүхий санхүүгийн тайлангийн аудиторын тайлан - хэрэв мэдэгдэхүйц алдаа илэрсэн бол.

Мэдэхгүй тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлэсвэл алдагдал нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичигтөрийн аудитын объектод төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын байгууллагын дарга нь нягтлан бодох бүртгэлийг сэргээхийг шаардсан тушаалыг төрийн аудитын объектын дарга болон төрийн аудитын объектыг удирдаж буй буюу удирддаг дээд байгууллагад илгээдэг. төрийн аудитын объектод энэ ажлыг дуусгах эцсийн хугацааг тодорхойлж, тухайн жилийн төрийн аудитын объектын жагсаалтад зохих өөрчлөлт оруулах замаар төрийн аудитыг түр зогсоох шийдвэр гаргана. Энэ тохиолдолд санхүүгийн тайлангийн аудитын үр дүнд үндэслэн улсын аудитор дүгнэлт гаргахаас татгалзсан аудитын тайлан гаргадаг.

Ийнхүү тус газраас 2018 онд санхүүгийн тайланд 20 удаа аудит хийж, их хэмжээний алдаа илэрсэн 13 аудитын тайлан, эерэг 6 тайлан, дүгнэлт өгөхөөс татгалзсан 1 тайланг хүлээн авлаа. нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл хөтлөх. Санхүүгийн тайлангийн аудитын дүнг үндэслэн дүгнэлт гаргахаас татгалзаж, тухайн байгууллагын нягтлан бодогчийг захиргааны хариуцлага хүлээлгэж, нягтлан бодох бүртгэлийг сэргээх тушаалыг улсын аудитын объект руу илгээсэн. 2018 оны аудитын үйл ажиллагааны явцад нийт 743 сая тенгегийн зөрчил илэрсэн бөгөөд үүнээс санхүүгийн тайлангийн зөрчил 19 сая тенге байна.

Энэ онд тус бүсийн 40 төрийн байгууллагын санхүүгийн тайланд аудит хийхээр төлөвлөжээ.

Дотоод хэргийн хэлтсийн дарга

Омурзакова A.G.

Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар 2019 оны 1-р улиралд 38 аудитын үйл ажиллагаа явуулжээ.

Хийсэн аудитын үйл ажиллагаанд хамрагдсан төсвийн хөрөнгөНийт 1 тэрбум 523.1 сая тенге, 936.3 сая төгрөгийн зөрчил илэрсэн.

тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн асуудлаар хийсэн аудитын үйл ажиллагааны тухай төрийн худалдан авалтНийт 1 тэрбум 308,8 сая тенгегийн төрийн худалдан авалтыг хамруулсан бөгөөд төрийн худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөлсөн 62,2 сая тенге, төрийн худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөгүй 510,6 сая тенге, гэрээний үүргээ зөрчсөн зөрчил илэрсэн. 1.4 сая тенге.

2019 оны 1-р улирлын ширээний хяналтын дүнгээр нийт 76 тэрбум 619,4 сая төгрөгийн 24,663 арга хэмжээ авч, 288 журамд 11 тэрбум 458,8 сая төгрөгийн зөрчил илрүүлж, 288 мэдэгдэл хүргүүлжээ. зөрчлийг арилгуулахаар явуулсан.

Нийт илэрсэн зөрчлөөс санхүүгийн зөрчил 30.9 сая тенге байна. Үүний 28.7 сая тенге буюу 92.9% нь нөхөн олговор, нөхөн сэргээлт 2.2 сая тенге 7.1% байна. Тайлант хугацаанд авч хэрэгжүүлсэн арга хэмжээний хүрээнд 426,5 мянган тенгегийн нөхөн төлбөрийг төсөвт төвлөрүүлж, 746,9 сая төгрөгийг нөхөн сэргээжээ.

Шалгалтын дүнгээр 26 албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага тооцсон.

Бүгд Найрамдах Казахстан улсын “Захиргааны зөрчлийн тухай” хуулийн дагуу нийт 1659.3 мянган тенгений захиргааны зөрчлийн хэрэгт 19 захиргааны хэрэг үүсгэн, өнөөдрийн байдлаар нийт мөнгийг нь барагдуулаад байна. төсвийн орлого.

Хяналт шалгалтад хууль хяналтын байгууллагаас мэргэжилтнээр татан оролцуулсан тус газрын ажилтнууд 11 дүгнэлт гаргаж, нийт 831,8 сая төгрөгийн зөрчил илрүүлжээ.

Төлөвлөлтийн хэлтэс,
дүн шинжилгээ хийх, тайлагнах

догол мөрийн дагуу 2019 оны 4-р сарын 12-ны өдөр. 4 tbsp. 2015 оны 11 дүгээр сарын 12-ны өдрийн 392-V дугаартай “Төрийн аудит, санхүүгийн тухай” Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын хуулийн 14-р албаны үйл ажиллагааг уялдуулан зохицуулах зорилгоор Дотоод аудитХойд Казахстан мужийн дотоод аудитын газрын мэргэжилтнүүд Хойд Казахстан мужийн засаг захиргааны дэргэдэх дотоод аудитын албаны мэргэжилтнүүдэд “СУР” мэдээллийн системд ажиллах асуудлаар зөвлөгөө өгчээ. Санхүүгийн хяналт" Сангийн яамны .

2019 оны 3 дугаар сарын 29-ний өдрийн байдлаар төрийн худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтын дүнгээр 77 тэрбум 149 сая 632 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 25,014 багц төрийн худалдан авах ажиллагаа хянагдсан байна. 77 тэрбум 149 сая 632 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 25014 багц буюу 100 хувь төрийн худалдан авалтад хамрагдсан байна. Үүнээс зөрчил илэрсэн 302 багц (1.2%) нь 11 тэрбум 477 сая 148 мянган тенге (15%) байна.

11 тэрбум 477 сая 148 мянган тенгений 302 мэдэгдэл (302 багц) явуулсан байна. 8 тэрбум 784 сая 938 мянган төгрөгийн 279 мэдэгдлийг (76,5%) гүйцэтгэсэн байна.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 9,038,680,6 мянган төгрөгийн 256 (256 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 6,991,197,6 мянган төгрөгийн 236 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Хоёрдугаар чиглэлийн хүрээнд 1,577,667,7 мянган төгрөгийн 4 мэдэгдэл (4 багц) хүргүүлсэн. 1,577,667,7 мянган төгрөгийн 4 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Гурав дахь чиглэлийн хүрээнд 83,077,1 мянган төгрөгийн 1 мэдэгдэл (1 багц) илгээсэн. 83,077,1 мянган төгрөгийн 1 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 642,531,2 мянган төгрөгийн 1 мэдэгдэл (1 багц) илгээсэн. Гүйцэтгэх тухай мэдэгдэл;

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны хүрээнд үнийн санал ирүүлж 25060.7 мянган төгрөгийн 5 ширхэг /5 багц/ мэдэгдэл хүргүүлсэн. 25060,7 мянган тенгений 5 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны хүрээнд 62576,2 мянган төгрөгийн 29 ширхэг мэдэгдлийг (29 багц) нэг дороос шууд гэрээ байгуулан ирүүлсэн. 60379,8 мянган тенгений 27 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны хүрээнд 27003,1 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 3 ширхэг мэдэгдлийг (3 багц) дуудлага худалдаагаар явуулсан. 27003.1 мянган төгрөгийн 3 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Төрийн худалдан авах ажиллагааны хүрээнд түүхий эдийн биржээр дамжуулан 20551.8 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 3 ширхэг мэдэгдлийг (3 багц) явуулсан. 20551,8 мянган тенгений 3 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

2019 оны 3 дугаар сарын 14-ний өдөр “Нур Отан” намын Хойд Казахстаны бүсийн намын дэргэдэх Авлигатай тэмцэх олон нийтийн зөвлөлийн анхдугаар хуралдаан тус намын “Авлигатай тэмцэх 2015-2025 оны хөтөлбөр”-ийн хэрэгжилт, 2015-2025 онд хэрэгжүүлэх “Авлигатай тэмцэх хөтөлбөр”-ийн хэрэгжилтийн талаар хэлэлцлээ. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Ерөнхийлөгч Н.А-ын илгээлтийн дөрөв дэх даалгавар. Назарбаев 2018 оны 05-р сарын 10-ны өдөр Айыртау, Аккайн, Тайыншинский дүүрэгт "Казахстанчуудын сайн сайхан байдлыг нэмэгдүүлэх: орлого, амьдралын чанарыг нэмэгдүүлэх" сэдвээр Казахстаны ард түмэнд хандан.

Уулзалтын үеэр Төрийн дотоод аудитын газрын Хойд Казахстан муж дахь хэлтсийн дарга Кенжебаев Талгат Булатович үг хэлж, дээрх бүс нутгуудад захиргааны хариуцлага хүлээлгэсэн албан тушаалтнуудын тоог танилцуулж, мөрдөж ажиллах талаар зөвлөмж өглөө. Казахстан улсын хууль тогтоомжийн шаардлага.

Түүнчлэн тус газраас төсвийн хөтөлбөрийн удирдлагууд, тэдгээрийн харьяа байгууллагуудыг оролцуулан Бүгд Найрамдах Казахстан улсын төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомж, төсөв болон бусад хууль тогтоомжийг тайлбарлан таниулах дугуй ширээний уулзалтуудыг тогтмол зохион байгуулдаг болохыг онцоллоо.

Дотоодын хэлтэс
СКО-д төрийн аудит

Энэ кино 2018 онд Каннын кино наадмаас шагнал хүртэж байсан. Самал Еслямова Каннын кино наадмаас эмэгтэй дүрээрээ шагнал хүртжээ. Чадварлаг жүжигчин л Киргиз цагаачийн дүр төрх, бодол санаа, мэдрэмжийг дэлгэцэнд ийм жинхэнэ гаргаж чадна. Тус киноны гол найруулагч, сценарист Сергей Дворцевойд талархлын онцгой үг хэлэх ёстой. Кинонд компьютерийн тусгай эффект байхгүй. Гол давуу тал нь бодит үйл явдал, гайхалтай жүжиглэлт юм.

Энэ оны 1-р сарын 23-ны өдөр Таййншинскийн дүүрэг дэх Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газар 2019 оны 1-р сарын 1-ээс хүчин төгөлдөр болсон "Төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд" сэдэвт кластер семинарыг зохион байгуулав. Айртау, Акжар, Тайыншинский, Уалихановский дүүргийн төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулах үүрэг бүхий төрийн байгууллагуудын дарга, ерөнхий нягтлан бодогч, мэргэжилтнүүдийн оролцоо. Семинарт оролцогчдод тавьсан бүх асуултын талаар бүрэн тайлбар өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар 2018 онд 172 аудитын үйл ажиллагаа явуулснаас Төрийн аудитын объектын жагсаалтын дагуу 44, төлөвлөгөөт бус 128 аудитын үйл ажиллагаа явуулсан байна.

Гүйцэтгэсэн аудитын үйл ажиллагаанд нийт 27 тэрбум 749.2 сая төгрөгийн төсвийн хөрөнгийг хамруулж, 11 тэрбум 048.9 сая төгрөгийн зөрчил илрүүлжээ.

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн байдалд хийсэн аудитын үйл ажиллагаанд нийт 7 тэрбум 564.2 сая төгрөгийн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөлсөн 3 тэрбум 422.4 сая төгрөгийн зөрчил илэрсэн байна. , төрийн худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөлөөгүй - 1 тэрбум 988.7 сая тенге, гэрээний үүргээ зөрчсөн 295.6 сая тенге.

2018 оны ширээний хяналтын дүнгээр нийт 174 тэрбум 305.2 сая төгрөгийн 16512 журамд хамрагдсанаас 1524 журамд 32.9 тэрбум төгрөгийн зөрчил илрүүлж, 1524 зөрчил арилгуулах тухай мэдэгдэл хүргүүлсэн байна.

Нийт илэрсэн зөрчлөөс санхүүгийн зөрчил 1 тэрбум 487.5 сая төгрөг байна. Үүний 147.2 сая тенге буюу 9.9% нь нөхөн олговор, нөхөн сэргээлт 1 тэрбум 340.3 сая тенге 90.1% байна. Тайлант хугацаанд авч хэрэгжүүлсэн арга хэмжээний хүрээнд 88,8 сая тенгегийн нөхөн төлбөрийг төсөвт төвлөрүүлж, 546,2 сая төгрөгийг нөхөн сэргээсэн байна.

Аудитын үйл ажиллагааны үр дүнгээр 173 албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага хүлээлгэсэн байна.

Бүгд Найрамдах Казахстан улсын “Захиргааны зөрчлийн тухай” хуулийн дагуу нийт 9,151,0 мянган тенгегийн 145 захиргааны зөрчилд захиргааны хэрэг үүсгэж, үүнээс 9,030,5 мянган төгрөгийг нөхөн төлүүлжээ. огноог төсвийн орлого болгох.

Хяналт шалгалтад хууль хяналтын байгууллагаас мэргэжилтнээр оролцуулсан тус газрын ажилтнууд 57 дүгнэлт гаргаж, нийт 6029,2 сая төгрөгийн зөрчил илрүүлжээ.

Төлөвлөлтийн хэлтэс,
дүн шинжилгээ хийх, тайлагнах

2019.02.23

Энэ оны хоёрдугаар сарын 22 Төрийн дотоод аудитын газарт Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Төрийн албаны хэрэг, авлигатай тэмцэх газрын Хойд Казахстан муж дахь газрын төлөөлөгч С.С.Магомедовтой ээлжит уулзалт боллоо. Бүгд Найрамдах Казахстан улсын төрийн албан хаагчийн ёс зүйн дүрмийн шаардлагыг дагаж мөрдөх сэдвээр.

Хуралдаанаар төрийн албан хаагчдын ажлын байран дахь болон ажлын бус цагаар ажиллах нийтлэг хэм хэмжээг зарлав.

Хүний нөөцийн хэлтэс
үйл ажиллагааг хангах

2019 оны 2-р сарын 1-ний өдөр Петропавловск хотод Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газар, Хойд Казахстан мужийн Засаг захиргааны Санхүүгийн газартай хамтран “Хуульд гарсан өөрчлөлтүүд” сэдвээр семинар, уулзалт зохион байгуулав. , төрийн худалдан авах ажиллагаанд тулгамдаж буй асуудал, ширээний хяналт.”

Энэхүү арга хэмжээнд Хойд Казахстаны мужийн ЗДТГ-ын бүс нутгийн хэлтэс, Петропавловск хотын захиргааны хэлтсийн төлөөлөгчид, харьяа байгууллагуудын төлөөлөгчид оролцов.

Семинар-уулзалтын үеэр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны журмын талаар асуулт асууж, хуулийн өөрчлөлтийн талаар тайлбар өглөө. Асуусан асуултад илтгэгч нар хариулт өглөө.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Төрийн худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтын үр дүн

2019 оны 02 дугаар сарын 21-ний өдрийн байдлаар төрийн худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтын дүнгээр 39 тэрбум 454 сая 60 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 9,873 багц, нийт 9873 багц бараа, ажил, үйлчилгээ 9873 багцыг 39 тэрбум 454 сая 60 мянган төгрөгийн үнийн дүн буюу 100 хувь төрийн худалдан авалтад хамруулжээ. Үүнээс зөрчил илэрсэн 224 багц (2%) нь 4 тэрбум 141 сая 346 мянган тенге (11%) байна.

4 тэрбум 141 сая 346 мянган төгрөгийн 224 мэдэгдэл (224 багц) явуулсан байна. Дөрвөн тэрбум 3 сая 534 мянган төгрөгийн 211 мэдэгдлийг (94%) гүйцэтгэсэн байна.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 4,060,962,2 мянган төгрөгийн 209 мэдэгдэл (209 багц) илгээсэн байна.

3,923,999,4 мянган тенгений 198 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Хоёрдахь чиглэлийн хүрээнд ямар ч мэдэгдэл ирүүлээгүй.

Гурав дахь чиглэлийн хүрээнд ямар ч мэдэгдэл ирүүлээгүй.

Дөрөв дэх чиглэлийн хүрээнд ямар ч мэдэгдэл ирүүлээгүй.

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны хүрээнд үнийн санал ирүүлж 4,281 мянган төгрөгийн 2 ширхэг мэдэгдлийг (2 багц) явуулсан. 4281 мянган тенгений 2 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны хүрээнд 48800.2 мянган төгрөгийн 9 ширхэг мэдэгдлийг (9 багц) нэг дороос шууд гэрээ байгуулан ирүүлсэн. 7 мэдэгдлийг 47950,2 мянган төгрөгөөр гүйцэтгэсэн.

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны хүрээнд дуудлага худалдаагаар 13651,8 мянган төгрөгийн 2 мэдэгдэл /2 багц/ ирүүлсэн. 13651,8 мянган тенгений 2 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Төрийн худалдан авах ажиллагааны хүрээнд 13,651,8 мянган төгрөгийн 2 мэдэгдэл /2 багц/-ыг түүхий эдийн биржээр дамжуулан хүргүүлсэн. 13651,8 мянган тенгений 2 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

2019 оны 2-р сарын 1-ний өдөр Нийцлийн аудитын 1-р хэлтсийн дарга - тус газрын намын бүлгийн дарга Т.Б.Кенжебаев байв. “Нур Отан” намын 20 жилийн ойн түүх, намын 2030 онд хэрэгжүүлэх төсөлтэй танилцах зорилготой намын хурлыг ажилтнуудын дунд зохион байгуулж, намын зорилт, үндсэн чиглэлийг онцлон тэмдэглэв.

Уулзалтын зорилго нь иргэн бүрийн сэтгэлийн тэнхээг бэхжүүлж, “Нур Отан” намын дэвшүүлсэн зорилт, зорилтуудыг хэрэгжүүлэхэд оршиж байв.

Хэлтсийн дарга
нийцлийн аудит No1
Т.Кенжебаев

Энэ оны 1-р сарын 31-ний өдөр Хойд Казахстан мужийн Дотоод аудитын газар Хойд Казахстан мужийн Үндэсний бизнес эрхлэгчдийн танхим "Атамекен"-тэй хамтран "Төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд" сэдэвт семинар уулзалтыг зохион байгуулав. Хойд Казахстаны бүс нутгийн боломжит ханган нийлүүлэгчдийн оролцоотойгоор 2019 оны 1-р сарын 1-ээс хүчин төгөлдөр болсон. Семинарт оролцогчдод тавьсан бүх асуултын талаар бүрэн тайлбар өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Төсвийн хөрөнгийг хулгайлсан

2018 оны сүүлчээр Хойд Казахстаны муж улсын дотоод аудитын газраас Боловсролын яамны харьяа Хойд Казахстан мужийн Тайыншинский дүүргийн Засаг захиргааны “Айгөлек” цэцэрлэг” ТӨҮГ-т аудитын арга хэмжээ зохион байгуулжээ. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Шинжлэх ухаан" ажилтны цалин хөлсийг тооцох, төлөх талаархи Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөх тухай, түрээс, нягтлан бодох бүртгэл, эцэг эхийн оруулсан хувь нэмрийг зорилтот түвшинд ашиглах.

Туслах ажилтны ажлын туршлагыг буруу тооцсоны улмаас 344.4 мянган тенгений цалинг хэтрүүлсэн, мөн албан тушаалын цалинг тооцох итгэлцүүрийг буруу хэрэглэснээс үүдэн 344.4 мянган тенге илүү гарсан нь шалгалтаар тогтоогджээ. 73.7 мянган тенге хэмжээний цалинг илүү төлөхийг зөвшөөрөв.

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Хөдөлмөрийн тухай хуулийг зөрчиж, 9243.6 мянган тенге, түүний дотор нягтлан бодогч А.Т.Исмагуловад ажиллаагүй хугацааны цалинг шилжүүлсэн. 2015-2018 оны хугацаанд 8953.6 мянган тенге, жижүүр Исмагулов Е.Х. — 290 мянган тенге.

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын "Бүгд Найрамдах Казахстан Улсад тэтгэвэр олгох тухай" хууль, түүнчлэн "Нийгмийн албан журмын даатгалын тухай" Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын хуулийг зөрчиж, аж ахуйн нэгжийн ажилчдын хуримтлагдсан тэтгэврийн шимтгэлийн хэмжээгээр. 2151.4 мянган төгрөг, нийгмийн даатгалын шимтгэл 1533.3 мянган төгрөгийг шилжүүлээгүй, эрүүл мэндийн албан журмын даатгалын шимтгэл 146.4 мянган төгрөг, үйлдвэрчний эвлэлийн татвар 142.4 мянган төгрөг, хувь хүний орлогын албан татвар. 1366.3 мянган тенге, нийгмийн татвар 2312.9 мянган төгрөг.

Нэмж дурдахад нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл хөтлөхөд зөрчил илэрсэн бөгөөд үүний дагуу нягтлан бодогч Исмагулова А.Т. Урлагийн 1 дэх хэсгийн 1 дэх хэсэгт заасны дагуу захиргааны хариуцлага хүлээлгэсэн. Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн 238 дугаар зүйлд зааснаар 60.1 мянган тенгений торгууль ногдуулсан.

Ийнхүү нягтлан бодогчийн хууль бус үйлдлийн үр дүнд цэцэрлэгИсмагулова А.Т. улсад нийт 9661.7 мянган төгрөгийн хохирол учруулсан.

Гүйцэтгэсэн зөрчил нь албан тушаалтнууд зохих хяналтгүй байгааг илтгэж байгаа нь илт зөрчил гаргахад хүргэж байна.

Шалгалтын дүнг үндэслэн илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан албан тушаалтнуудад хариуцлага тооцох тухай тус байгууламжид захирамж хүргүүлжээ.

Шалгалтын материалыг шилжүүлсэн хууль сахиулах байгууллагуудхариу арга хэмжээ авах, зохих шийдвэр гаргах.

1-р хэлтсийн дарга
Кенжебаев Т.Б.

Энэ оны 1-р сарын 29-ний өдөр Хойд Казахстан мужийн Цагдаагийн газрын Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газраас 2019 оны 1-р сарын 1-ний өдрөөс эхлэн хүчин төгөлдөр болсон "Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд" сэдэвт семинар- уулзалтыг зохион байгууллаа. , Хойд Казахстан мужийн цагдаагийн газрын нягтлан бодогч, байцаагч нарын оролцоотойгоор Казахстаны бүс. Семинарт оролцогчдод тавьсан бүх асуултын талаар бүрэн тайлбар өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Энэ оны 1-р сарын 25-ны өдөр Хойд Казахстаны Шал Акын бүс дэх төрийн дотоод аудитын газар 2019 оны 1-р сарын 1-нээс хүчин төгөлдөр болсон "Төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд" сэдэвт кластер семинар уулзалтыг зохион байгууллаа. Тимирязевский, Есильский, Шал акын дүүргийн төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулах үүрэг бүхий төрийн байгууллагуудын дарга, ерөнхий нягтлан бодогч, мэргэжилтнүүдийн оролцоотойгоор. Семинарт оролцогчдод тавьсан бүх асуултын талаар бүрэн тайлбар өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Энэ оны 1-р сарын 21-ний өдөр Хойд Казахстан мужийн Кызылжар муж дахь Төрийн дотоод аудитын газраас 2019 оны 1-р сарын 1-ний өдрөөс эхлэн хүчин төгөлдөр болсон "Төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд" сэдэвт кластер семинар уулзалтыг зохион байгууллаа. Улаанжар, Аккайн, Мамлют, Жамбыл, М.Жумабаев дүүргүүдийн төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулах үүрэг бүхий төрийн байгууллага, аж ахуйн нэгж, хөдөөгийн Засаг дарга нар, ерөнхий нягтлан бодогч, мэргэжилтнүүд оролцов. Семинарт оролцогчдод тавьсан бүх асуултын талаар бүрэн тайлбар өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

24.01.2019

Энэ оны 1-р сарын 11-ний өдөр Хойд Казахстаны муж дахь Төрийн дотоод аудитын газраас 2019 оны 1-р сарын 1-нээс хүчин төгөлдөр болсон "Төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд" сэдэвт семинар, уулзалтыг зохион байгууллаа. Хойд Казахстаны бүс нутгийн эрүүгийн байгууллагуудын газар, ЕХ-164/1, EC-164/3, EC-164/6, EC-164/8, салбар "Енбек-Кызылжар" RSE "Енбек". Семинарт оролцогчдод тавьсан бүх асуултын талаар бүрэн тайлбар өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

2019.01.22

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсад 2018-2022 онд хэрэгжүүлэх шашны хэт даврагч, терроризмтой тэмцэх төрийн үзэл баримтлалын дагуу энэ оны нэгдүгээр сарын 18. Тус хэлтсээс тус газрын ажилтнууд болон Хойд Казахстан мужийн Шашны хэрэг эрхлэх газрын харьяа “Шашин хоорондын харилцааг шинжлэх, хөгжүүлэх төв”-ийн төлөөлөлтэй хамтран шашны гажуудлаас урьдчилан сэргийлэх үндсэн арга хэмжээнүүдийг танилцуулах арга хэмжээ зохион байгууллаа. Нийгэмд дархлаа бий болгоход чиглэсэн экстремизм, терроризмыг радикал үзэл суртал, радикал илрэлийг үл тэвчихийг зарлав.

Ажлын албаны дарга
боловсон хүчин, үйл ажиллагааны дэмжлэгтэйгээр
Курмангожина Б.Ж.

Ботаникийн цэцэрлэгт зочлох зорилго нь 150 жилийн турш хэзээ ч цэцэглэж, үр жимс ургуулж байгаагүй олон зуун жилийн настай агава цэцэглэсэн явдал байв. Агава нь Өвлийн цэцэрлэгт хүрээлэнгийн "Мексикийн өндөрлөг газар" үзэсгэлэнд ургадаг бөгөөд эндээс шүүслэг, юкка, агава, Cereus какти зэргийг үзэх боломжтой. Хүндэт агрономич Равиль Рязаповын хэлснээр ургамал нь хүлэмжээс илүү эртний юм. Хурандаа Илхам Курапов өөрөө 1912 онд Санкт-Петербургийн Ботаникийн цэцэрлэгээс Петропавловскт нэлээд том агава авчирсан. Энэхүү цэргийн инженер зуу гаруй жилийн өмнө Оросын эзэн хаан II Николасын зарлигаар дэлхийн нэгдүгээр дайны хэрэгцээнд зориулан Сибирийн хоёрдугаар консервийн үйлдвэр барихаар тус хотод иржээ. Уг тушаалд мөн Ботаникийн цэцэрлэгт хүрээлэнг бий болгосон "Оросын гүний хүлэмж"-ийн тухай заалт орсон.

Энэ оны 11-р сарын 30-ны өдөр Хойд Казахстаны муж улсын дотоод аудитын газраас төсвийн дөрөв дэх шатлалыг танилцуулсан хөдөөгийн дүүргүүдийн дарга нарын дунд төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжийн чиглэлээр семинар-уулзалт зохион байгуулав. Семинарын үеэр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг нэг зохион байгуулагчаар явуулах, төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийг зөрчсөн тохиолдолд захиалагч, худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагчид хүлээлгэх хариуцлага, үнийн санал хүсэлт, сонгон шалгаруулалтаар төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны онцлог зэрэг асуудлуудыг хөндлөө. дээр.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Энэ оны арваннэгдүгээр сарын 30-ны өдөр Төрийн албанд анх орсон төрийн албан хаагчдын тангараг өргөх ёслолын арга хэмжээний талаар тус газар хуралдлаа. Тус газрын дарга Злиха Турсынгалиевна төрийн жинхэнэ албан хаагчийн тангараг өргөсөн Ширээний хяналтын хэлтсийн тэргүүлэх мэргэжилтэн Орал Даумбаевич Карсаковт төрийн жинхэнэ албан хаагчийн тангараг өргөсөнд баяр хүргэж, шаардлагад нийцсэн түвшинд ажиллахыг хүсэн ерөөв. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын "Төрийн албаны тухай" хуулийн шаардлага, Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын төрийн албан хаагчийн албаны ёс зүйн дүрэм.

Мөн төрийн албанд анх орж байгаа ажилтны хувьд О.Д. Карсаковт Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын төрийн албан хаагчдын хүндэтгэлийн кодыг гардуулав.

05.12.2018

2018 оны 11 сарын ширээний хяналтын дүн

Засгийн газрын 2018 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс 2018 оны 11 дүгээр сарын 30-ны өдрийг хүртэлх хугацаанд хийсэн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд хийсэн ширээний хяналтын дүнгээр 172 тэрбум 502 сая 854 мянган төгрөгийн 15,881 багц төрийн худалдан авах ажиллагаа, нийт 15881 багцын 172 тэрбум 502 сая 854 мянган тенге буюу 100 хувь улсын худалдан авалтад хамрагдсан. Үүнээс зөрчил илэрсэн 1488 багц (9.37%) нь 32 тэрбум 828 сая 479 мянган тенге (19.03%) байна.

32 тэрбум 828 сая 479 мянган тенгений 1488 мэдэгдэл (1488 багц) явуулсан байна. 32 тэрбум 802 сая 833 мянган төгрөгийн 1486 мэдэгдлийг (99,86%) гүйцэтгэсэн байна.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 7,633,906,9 мянган төгрөгийн 1091 (1091 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 7,615,459,5 мянган төгрөгийн 1090 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Хоёрдугаар чиглэлийн хүрээнд 383,497,7 мянган төгрөгийн 39 мэдэгдэл (39 багц) хүргүүлсэн байна. 383,497,7 мянган төгрөгийн 39 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Гуравдугаар чиглэлийн хүрээнд 757,079,3 мянган төгрөгийн 4 ширхэг (4 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн. 757,079,3 мянган төгрөгийн 4 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 23,919,784,6 мянган төгрөгийн 272 (272 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 23,912,586,9 мянган тенгений 271 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Камерын албаны дарга
SKO-ийн дагуу DVGA-ийн хяналт
Э.Багенов

05.12.2018

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

Тус хэлтэст 2018 оны 11 сарын хугацаанд төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар иргэн, хуулийн этгээдээс 422 өргөдөл, гомдол хүлээн авснаас 413 буюу 97.87 хувийг хянан шийдвэрлэсэн (ширээний хяналт - 299 өргөдөл, төрийн аудит - Өргөдөл гаргагчаас хүлээн авсан хүсэлтийг үндэслэн дуусгавар болгосон 20 гомдол - 11 давж заалдах гомдол, 8 давж заалдах гомдлыг шилжүүлсэн, бичгээр тайлбар өгсөн - 75 давж заалдах гомдол, 9 давж заалдах гомдлыг хэлэлцэж байна.

Ийнхүү Засгийн газрын худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан иргэн, хуулийн этгээдийн 263 хүсэлтийг хүлээн авч (18 хүсэлтийг гар аргаар хавсаргасан), үүнээс 255 хүсэлт буюу 96,96 хувийг (бүрэн хангасан - 73, хэсэгчлэн хангасан - 96, татгалзсан - 86) хэлэлцсэн байна. .

Мөн тус газраас төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-тэй холбоотой 20 өргөдлийг төрийн аудитаар хянан шалгасны үндсэн дээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн байдалд 20 аудитын арга хэмжээ авчээ.

Камерын албаны дарга
SKO-ийн дагуу DVGA-ийн хяналт
Э.Багенов

05.12.2018

Энэ оны 11-р сарын 29-нд Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газрын хэлтсийн дарга Багенов Е.Е. Хойд Казахстан мужийн төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулагчид болон захиалагчдын дунд дугуй ширээний уулзалт болов.

2018 оны арваннэгдүгээр сарын 27

БНАСАУ-ын Төрийн дотоод аудитын газраас ажилтнуудын байгууллагын сэтгэл санааг бэхжүүлэх, сэтгэл зүйн хувьд тайвшруулах зорилгоор Төрийн тэргүүн Нурсултан Назарбаевын шууд даалгавраар баригдсан орчин үеийн сурагчдын “Digital URPAQ” ордонд аялал зохион байгууллаа. , газар дээр нь баг бүрдүүлэх хэлбэрээр. Өндөр технологийн суурьтай сурагчдын ордон нь Дижитал Казахстаны нөхцөлд өсч буй шинэ үеийнхний оюуны хөгжлийн төв болж байна. Тус багийнхан робот техник, биотехнологи, мехатроник, 3D загварчлалын төвтэй танилцлаа.

Мөн орчин үеийн бүжиг дэглэлт, загварын театр, дууны болон хөгжмийн зэмсгийн тоглолт, мэргэжлийн кино студи, дуу бичлэгийн студид ажиллах зэрэг урлаг, гоо зүйн чиглэлээр мастер ангиуд бэлтгэсэн.

Зочдод англиар дуу дуулж өгсөн роботтой харьцсан нь хамгийн дурсамжтай зүйл байлаа.

Ёс зүйн ажилтан
Капарова З.У.

2018 оны 10 сарын ширээний хяналтын дүн

Засгийн газрын 2018 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс 2018 оны 10 дугаар сарын 31-ний өдрийн хооронд хийсэн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд хийсэн ширээний хяналтын дүнгээр 171 тэрбум 086 сая 518 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 15,637 багц төрийн худалдан авалт, нийт 171 тэрбум 086 сая 518 мянган тенге буюу 15637 багцын төрийн худалдан авалтад хамрагдсан буюу 100 хувь. Үүнээс зөрчил илэрсэн 1463 багц (9.36%) нь 32 тэрбум 601 сая 360 мянган тенге (19.06%) байна.

32 тэрбум 601 сая 360 мянган төгрөгийн 1463 мэдэгдэл (1463 багц) явуулсан байна. 32 тэрбум 587 сая 796 мянган төгрөгийн 1460 мэдэгдлийг (99,8%) гүйцэтгэсэн байна.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 7,593,547,4 мянган төгрөгийн 1080 (1080 багц) мэдэгдэл хүргүүлжээ. 7,591,847,4 мянган тенгений 1078 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Хоёрдугаар чиглэлийн хүрээнд 383,297,7 мянган төгрөгийн 38 мэдэгдэл (38 багц) хүргүүлсэн байна. 383,297,7 мянган тенгений 38 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 23,733,225,1 мянган төгрөгийн 259 (259 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 23,721,361,2 мянган тенгений 258 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Үнийн хүсэлт гаргах хүсэлтийн хүрээнд 134,210,5 мянган тенгений 82 мэдэгдэл (82 багц) явуулсан байна. 134210,5 мянган тенгений 82 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Хяналтын объектуудаас 2 мэдэгдэлд эсэргүүцэл ирснээс 1 мэдэгдэлд Төрийн дотоод аудитын хороо сөрөг дүгнэлт, 1 мэдэгдэлд эерэг дүгнэлт гаргасан (ХБНГ-ын "Сэтгэл мэдрэлийн диспансер" дахь KSE. KSU "Хойд Казахстаны Акимийн Эрүүл мэндийн газар").

Камерын албаны дарга
SKO-ийн дагуу DVGA-ийн хяналт
Э.Багенов

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

Тус хэлтэст 2018 оны 10 сарын хугацаанд төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар иргэн, хуулийн этгээдээс нийт 395 өргөдөл, гомдол хүлээн авснаас 383 буюу 97 хувийг хянан шийдвэрлэсэн (албан тушаалын хяналт - 277 өргөдөл, төрийн аудит - Давж заалдах гомдол гаргагчаас хүлээн авсан өргөдлийн үндсэн дээр дуусгавар болсон 19 давж заалдах гомдол - 8 давж заалдах гомдол, дахин чиглүүлсэн - 8 давж заалдах, бичгээр тайлбар өгсөн - 71 гомдол), 12 давж заалдах гомдлыг хянан хэлэлцэж байна.

Ийнхүү Засгийн газрын худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан иргэн, хуулийн этгээдийн 246 хүсэлтийг хүлээн авч (18 хүсэлтийг гар аргаар хавсаргасан), үүнээс 236 хүсэлт буюу 95,94 хувийг (бүрэн хангасан - 66, хэсэгчлэн хангасан - 90, татгалзсан - 80) хэлэлцсэн байна. .

Мөн тус газраас төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-д холбогдох 19 өргөдөл гомдлыг төрийн аудитаар хянан шийдвэрлэж, үүний үндсэн дээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн байдалд 19 аудитын үйл ажиллагаа явуулжээ.

Камерын хяналтын газрын дарга
Хойд Казахстан муж дахь DVGA
Э.Багенов

2018 оны аравдугаар сарын 26

Архитектурын жижиг хэлбэрийг үйлдвэрлэх ажлын гүйцэтгэлийн талаархи мэдээлэл

Энэ оны 4-р сард Хойд Казахстаны муж улсын дотоод аудитын газраас "Орон сууц, нийтийн аж ахуй, зорчигч тээвэр ба хурдны замуудПетропавловск хотын захиргаа” 2017 оны 12-р сард 9,505 мянган тенгений MAF үйлдвэрлэхэд төлсөн төлбөрийн хүчинтэй байдлын асуудлаар.

Шалгалтын явцад ханган нийлүүлэгч болох Енбек Астана дахь салбар нь өмнө нь үйлдвэрлэсэн MAF-ыг засварлах, суурилуулах ажлыг гүйцэтгэсэн бол худалдан авалтын сэдэв нь хуучин үйлдвэрүүдийг засварлах биш харин шинэ MAF үйлдвэрлэх явдал байсан нь тогтоогдсон. Түүгээр ч зогсохгүй гүйцэтгэгчид үүргээ зохих ёсоор биелүүлээгүйн улмаас 1,125 мянган тенгений торгууль ногдуулаагүй.

Гарсан зөрчил нь уялдаа холбоотой арга хэмжээ, албан тушаалтнуудын хяналт хангалтгүй байгааг илтгэж байгаа нь бүдүүлэг зөрчил гаргахад хүргэж байна.

Шалгалт дууссаны дараа илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан албан тушаалтанд хариуцлага тооцох тухай тушаалыг аудитын байгууллагад хүргүүлсэн. Жүжигчний гаргасан зөрчлийн төлөө Хэлтсийн дарга Ташкенов Д.Н. хэсэгт зааснаар захиргааны хариуцлага хүлээлгэсэн. 2 цаг 11-р зүйл. Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн 207-д зааснаар 36.1 мянган тенгений торгууль ногдуулсан бөгөөд үүнийг бүрэн төлсөн.

Түүнчлэн, аудитын объект нь Енбек агуулах дахь РХБ-ийн Енбек-Астана дахь салбараас 10,630 мянган тенгег гаргуулахаар шүүхэд нэхэмжлэл гаргасан. Шалгалтын материалыг зохих шийдвэр гаргахаар хууль хяналтын байгууллагад шилжүүлсэн.

Кенжебаев Т.Б.

2018 оны аравдугаар сарын 26

Хойд Казахстан муж дахь төрийн дотоод аудитын газрын 2018 оны 9 сарын үйл ажиллагаа

Тус газар 2018 оны эхний 9 сарын байдлаар 101 аудитын үйл ажиллагаа явуулжээ.

Гүйцэтгэсэн аудитын арга хэмжээнд нийт 22 тэрбум 334,8 сая төгрөгийн төсвийн хөрөнгийг хамруулж, 6 тэрбум 418,7 сая төгрөгийн зөрчил илрүүлжээ.

Нийт илэрсэн зөрчлөөс санхүүгийн зөрчил 1264.8 сая тенге байна. Үүнээс 154,8 сая тенгег нөхөн төлүүлэх, 1,110 сая төгрөгийг нөхөн сэргээх шаардлагатай. Өнөөдрийн байдлаар 45,8 сая тенгегийн нөхөн төлбөрийг төсөвт төвлөрүүлж, 411,5 сая төгрөгийг нөхөн сэргээжээ. Нөхөн төлөгдөөгүй, нөхөн олгогдоогүй хөрөнгийн үлдэгдэлтэй холбоотой нэхэмжлэлийг хуульд заасан журмын дагуу явуулдаг.

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн байдалд хийсэн аудитын үйл ажиллагаанд төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөлсөн зөрчил илэрсэн нийт 4 тэрбум 429,4 сая тенгегийн төрийн худалдан авалтад 2 тэрбум 786 сая тенгег хамруулсан байна. , засгийн газрын худалдан авалтын үр дүнд нөлөөлөөгүй - 497.5 сая тенге.

Ширээний хяналтад нийт 166.4 тэрбум тенгегийн 15207 процедурыг хамруулсан. 32.38 тэрбум тенгегийн зөрчил тогтоогдсон байна. Зөрчлийг арилгуулахаар объектуудад 1421 мэдэгдэл хүргүүлж, бүрэн биелүүлсэн байна.

Тус хэлтэст төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-тэй холбоотой 365 иргэн, хуулийн этгээдээс өргөдөл хүлээн авснаас 356 буюу 100 хувийг хянан шийдвэрлэсэн (албан тушаалын хяналт - 268, төрийн аудит - 17, үндэслэлээр дуусгавар болсон). Давж заалдах хүсэлтийн зохиогчоос хүлээн авсан өргөдлийн - 7 давж заалдах гомдол, дахин чиглүүлсэн - 7 давж заалдах, бичгээр өгсөн тайлбар - 57 өргөдөл), 9 давж заалдах гомдлыг хэлэлцэж байна.

Тайлангийн хугацаанд хийсэн аудитын ажлын үр дүнгээр илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан этгээдэд хүлээлгэх хариуцлагыг тооцох зорилгоор тус газраас 90 тушаал хүргүүлсэн байна. Өнөөдрийн байдлаар 76 захиалгыг биелүүлээд байна. Захиалга хугацаандаа биелээгүй бол хуулийн дагуу ажлаа явуулдаг.

Тайлангийн хугацаанд аудитын үйл ажиллагааны үр дүнгээр 101 албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага тооцсон байна.

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Захиргааны зөрчлийн тухай” хууль тогтоомжийн дагуу захиргааны зөрчил, төсвийн тухай хууль тогтоомж, төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомж, нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн тайлагналын тухай хууль тогтоомжийн дагуу тус газраас 95 захиргааны хэрэг үүсгэж, захиргааны шийтгэл ногдуулжээ. нийт 6271 мянган төгрөгийн торгууль ногдуулах хэлбэрээр 6114.5 мянган төгрөгийг төсвийн орлогод төвлөрүүлжээ.

Хэлтсийн дарга
Утаргазиева З.Т.

Төсвийн хөрөнгө оруулалтын төслийг хэрэгжүүлэх явцад хийсэн шалгалтын үр дүн

Энэ оны долдугаар сард Хойд Казахстан мужийн дотоод аудитын газраас барилга угсралтын төсвийн хөрөнгө оруулалтын төслийг хэрэгжүүлэхэд төсвийн хөрөнгийг зарцуулсантай холбоотой аудитын үйл ажиллагаа явуулсан. орон сууцны барилгуудинженерийн болон харилцаа холбооны дэд бүтэц, үүний улмаас санхүүгийн болон процедурын зөрчил илэрчээ.

Ийнхүү Хойд Казахстан мужийн ЗДТГ-ын Эрчим хүч, орон сууц, нийтийн аж ахуйн газар нь газар дээр нь төмөр замын гарцыг барьж байгуулах явцад инженерийн шугам сүлжээБизнесийг дэмжих, хөгжүүлэх нэгдсэн хөтөлбөрийн хүрээнд Хойд Казахстан мужийн Айыртау дүүргийн "Сырымбет" ХК. Замын зурагбизнес 2020. 1-р үе шатыг зөрчсөнөөр батлагдсан хуанлийн төлөвлөгөөЭнэ онд гүйцэтгэгч “АксентКЗ” ХХК-ийн гүйцэтгэсэн ажлын гүйцэтгэл нь ажлын хуваарийн дагуу удааширч, барилгын талбайг нүдээр шалгахад 8,705,4 мянган төгрөгийн бараа, материалын хомсдол илэрсэн. Мөн Казахстан улсын 2017 оны Төсвийн тухай хуулийг зөрчиж 225,343,5 мянган тенге төсвийн хөрөнгийг зарцуулаагүй байна. Шалгалтын дүнгээр гүйцэтгэгчтэй байгуулсан гэрээг цуцалж, дутагдлыг бүрэн сэргээсэн.

Петропавловск хотын ЗДТГ-ын Орон сууц, нийтийн аж ахуй, зорчигч тээвэр, авто замын газар нь Хойд Казахстаны Петропавловск хотын бохир ус цэвэрлэх байгууламжийн одоо байгаа технологийн схемийг шинэчлэх ажлыг дуусгах, сэргээн босголтын 4-р үе шат. Тохируулах ажлыг гүйцэтгэгч “КазЭдемСтрой Групп” ХХК-тай энэ оны дөрөвдүгээр сард байгуулсан бөгөөд шалгалт хийх үед ажлын хугацаа зөрчигдсөнөөс төсөвт хөрөнгө зарцуулагдахгүй байх нөхцөл үүссэн. бүгд найрамдах улсын төсөв.

Хойд Казахстаны Айртау дүүргийн Засаг захиргааны орон сууц, нийтийн аж ахуй, зорчигч тээвэр, авто замын хэлтэст ч мөн ийм зөрчил илэрсэн байна. Нэмж дурдахад, Кокшетаугийн бүлгийн ус дамжуулах хоолойноос тосгон руу чиглэсэн салбарыг барих явцад. Хойд Казахстан мужийн Айыртау дүүрэг, Айыртау 113,400,0 мянган тенгегийн төсвийн хөрөнгийг чанаргүй төлөвлөлт хийсэн, өөрөөр хэлбэл. 2015 оны 3-р сард боловсруулсан зураг төсөл, тооцооны баримт бичигт тохируулга хийгдэж байгаа бөгөөд үүний дагуу одоогоор хэрэгжихгүй байна.

Дээрх төслүүдэд төсвийн хөрөнгийг зарцуулаагүй нь төлөвлөсөн төслүүдийг цаг тухайд нь хэрэгжүүлэхгүй, бүрэн гүйцэд хэрэгжүүлэхгүй байх аюулыг бий болгож, улмаар нийгэм, эдийн засгийн чухал асуудлыг цаг тухайд нь шийдвэрлэх боломж алдагдаж байна.

Дээрх бүх сөрөг үр дагавар нь төсвийн хөтөлбөрүүдийн шалгуур үзүүлэлтэд хүрэхгүй байх, мөн төсвийн хөрөнгө оруулалтын төслүүдийг хэрэгжүүлэхэд үр дүнд хүрэхгүй байх эрсдэлийг бий болгож байна.

Гарсан зөрчил нь нэгдсэн арга хэмжээ, хойрго байдал, албан тушаалтнуудын хяналт хангалтгүй байгааг харуулж байна.

Аудитын ажиллагаа дууссаны дараа шалгалтад хамрагдсан объектуудад илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан албан тушаалтанд хариуцлага тооцох талаар үүрэг чиглэл өглөө. Шалгалтын дүнгээр 5 албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага тооцсон. Мөн шалгалтын материалыг зохих шийдвэр гаргахаар хууль хяналтын байгууллагад шилжүүлсэн байна.

Нийцлийн аудитын газрын дарга 1
Кенжебаев Т.Б.
2018 оны аравдугаар сарын 16

2018.10.12

Энэ оны 9-р сарын 28-ны өдөр Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газраас Хойд Казахстан мужийн Кызылжар дүүрэгт төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчдын дунд Бүгд Найрамдах Казахстан улсын төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжийг тайлбарлах семинар зохион байгуулав. .

Хэлэлцүүлгийн үеэр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн шинэчлэл, төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд ширээний хяналт тавих зэрэг асуудлыг хөндсөн юм. Асуусан бүх асуултад дэлгэрэнгүй тайлбарыг өгсөн.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

2018 оны аравдугаар сарын 11

Энэ оны 10-р сарын 9-ний өдөр Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газраас Айртау дүүргийн хөдөө дүүргүүдийн захирагч, санхүүгийн ажилтнуудыг оролцуулан Бүгд Найрамдах Казахстан улсын төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжийг тайлбарлах семинар зохион байгууллаа. нэрэмжит дүүрэг. Г.Мусрепов, Ьэмин 4-джи дэбфэни тэЬвил етмишдир. Семинарын үеэр асуусан асуултын талаар тодруулга авлаа.

Оффисын хяналтын хэлтэс
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

2018.10.06

2018 оны 9 сарын ширээний хяналтын дүн

2018.01.01-2018.09.28-ны өдрийн төрийн худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтын дүнгээр 166 тэрбум 373 сая 440 мянган ширхэг төрийн өмчийн худалдан авах ажиллагаа 15,207 багц болж хянагдсан байна. тенге, нийт 15207 багцын Засгийн газрын худалдан авалтад 166 тэрбум 373 сая 440 мянган тенге буюу 100 хувь хамрагдсан байна. Үүнээс зөрчил илэрсэн 1421 багц (9.34%) нь 32 тэрбум 382 сая 881 мянган тенге (19%) байна.

32 тэрбум 382 сая 881 мянган тенгений 1421 мэдэгдэл (1421 багц) явуулсан байна. 32 тэрбум 369 сая 39 мянган төгрөгийн 1416 мэдэгдлийг (99.65%) гүйцэтгэсэн байна.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд 7,548,045,5 мянган төгрөгийн 1054 (1054 багц) мэдэгдэл хүргүүлжээ. 7,536,703,5 мянган төгрөгийн 1050 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Хоёрдугаар чиглэлийн хүрээнд 374,991,4 мянган төгрөгийн 36 мэдэгдэл (36 багц) илгээсэн байна. 374991,4 мянган тенгений 36 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 23,577,750,6 мянган төгрөгийн 248 (248 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 23,575,250,6 мянган төгрөгийн 247 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Үнийн хүсэлт гаргах хүсэлтийн хүрээнд 125,014 мянган тенгений 79 мэдэгдэл (79 багц) илгээсэн. 125,014 мянган тенгений 79 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Камерын албаны дарга
SKO-ийн дагуу DVGA-ийн хяналт
Э.Багенов

2018.09.08

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

Тус хэлтэст 2018 оны 9 сарын байдлаар төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар иргэн, хуулийн этгээдээс нийт 365 өргөдөл, гомдол хүлээн авснаас 356 буюу 100 хувийг хянан шийдвэрлэсэн (ширээний хяналт - 268, төрийн аудит - 17) Давж заалдах гомдлыг зохиогчоос хүлээн авсан өргөдлийн үндсэн дээр дуусгавар болгосон - 7 давж заалдах гомдол, дахин чиглүүлсэн - 7 давж заалдах гомдол, бичгээр өгсөн - 57 давж заалдах гомдол), 9 давж заалдах гомдлыг хэлэлцэж байна.

Ийнхүү төрийн худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан иргэн, хуулийн этгээдийн 233 хүсэлтийг хүлээн авч (19 хүсэлтийг гар аргаар хавсаргасан), үүнээс 224 хүсэлт буюу 96,14 хувийг (бүрэн хангасан - 60, хэсэгчлэн хангасан - 88, татгалзсан - 76) хэлэлцсэн байна. .

Мөн тус газраас төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-д холбогдох 17 өргөдөл гомдлыг улсын аудитаар хянан шийдвэрлэж, үүний үндсэн дээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтэд 17 аудитын ажиллагаа явуулжээ.

Камерын хяналтын газрын дарга
Хойд Казахстан муж дахь DVGA
Э.Багенов

10.10.2018

Авлигатай тэмцэхэд аудитын үүрэг

Авлигатай тэмцэх үйл явцад төрийн бүх байгууллага оролцож байна. Манай үйл ажиллагааны үндсэн чиглэл нь төсвийн хөрөнгийн зарцуулалтад тавих хяналтыг хамардаг тул төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын байгууллагуудын хувьд авлигатай тэмцэх нь үндсэн зорилтуудын нэг юм.

Төсвийн хөрөнгийг хууль ёсны дагуу зарцуулж, үр ашигтай зарцуулж байгаа эсэхийг шалгаснаар авлигын шинж тэмдэг, түүний урьдчилсан нөхцөлийг тодорхойлж байна. Төрийн аудитад шилжсэнээр аудиторуудын гол анхаарал нь системийн зөрчлийн шалтгааныг шинжлэх, тэдгээрийг арилгах зөвлөмж боловсруулахад чиглэж байна.

Аудитын үйл ажиллагааг төлөвлөхдөө зөрчил гарах магадлал өндөр байгаа газруудад ихээхэн анхаарал хандуулдаг. Энэ зорилгоор уг ажилд эрсдэлийн удирдлагын системийг ашигладаг. Түүнчлэн аудитын комисс, “Нур Отан” нам, хэвлэл мэдээллийнхэнтэй харилцах ажил хийгдэж байна.

Төсвийн хөрөнгийг хууль бусаар зарцуулсан нь тогтоогдвол хуульд заасан бүх арга хэмжээг авна. Гэмт хэргийн шинж тэмдэг бүхий аудитын материал болон захиргааны зөрчилхууль хяналтын байгууллагад шилжүүлсэн. Захиргааны хэрэг үүсгэн шалгаж байна.

Чадварлаг боловсон хүчнийг бүрдүүлэх, төрийн аудиторын хувийн хариуцлагыг нэмэгдүүлэх зорилгоор төрийн аудиторын гэрчилгээ олгох, хүчингүй болгох механизмыг хууль тогтоомжоор тогтоосон. Улсын аудиторын болзол хангасан нэр дэвшигчийг эрүүгийн хэрэг үүсгэсэн эсэх, захиргааны болон сахилгын хариуцлагын эсэхийг шалгадаг.

Аудитын объектын авлигын эрсдэлийг бууруулах зорилгоор аудитын бүлэг байгуулах нь ашиг сонирхлын зөрчлийг арилгах зорилготой юм. Аудитын газруудад орохын өмнө авлигын эсрэг хууль тогтоомж, аудитын газар дахь ёс зүйн дүрмийн тайлбар бүхий товч танилцуулга хийдэг. Төрийн аудитын бүх үе шатыг удирдах албан тушаалтнууд байнга хянаж байдаг. Мөн ЗХЖШ-ын мэргэжилтнүүдийг татан оролцуулан техникийн сургалт, семинар, дугуй ширээний уулзалтуудыг тогтмол зохион байгуулж байна.

Системчлэх, цахимжуулах зорилтуудын нэг аудитын үйл ажиллагаааудитын зорилтуудтай шууд холбоо тогтоох, авлигын эрсдэлийг бууруулахад оршино. Хяналт шалгалтад хамрагдаж буй объекттой улсын аудиторууд шууд харьцахгүй байх зорилгоор төрийн байгууллагын бусад мэдээллийн системтэй нэгдсэн мэдээллийн нэгдсэн санг бий болгож, ажиллаж байна.

Аудитын үйл ажиллагааны үеэр авлигатай тэмцэх өдөр тутмын ажил цаашид ч үргэлжилнэ.

Төлөвлөлтийн хэлтсийн дарга,
дүн шинжилгээ хийх, тайлагнах Милушина I.N.

2018.10.09

2018 оны 10 дугаар сарын 8-ны өдөр БНКазУ-ын Ерөнхийлөгч Н.А-ын илгээлтийг дэмжих, сурталчлах зорилгоор Хойд Казахстан мужийн дотоод аудитын газар дээр уулзалт зохион байгууллаа. Назарбаев Казахстаны ард түмэнд хандан 2018 оны 10-р сарын 5-ны өдөр "Казахстанчуудын сайн сайхан байдлыг нэмэгдүүлж, орлого, амьдралын чанарыг нэмэгдүүлэх нь"

Тус газрын орлогч дарга Капарова Зауреш Уашевна илтгэл нь нийгмийн шинж чанартай болохыг тэмдэглэв. Энэ баримт бичигт Төрийн тэргүүн хамгийн их өргөдөг Одоогийн асуудлуудСүүлийн үед Казахстанчуудын санааг зовоож буй асуудлууд, мөн тэдгээрийг шийдвэрлэх тодорхой арга хэмжээнүүд. Эдгээр нь хүн амын орлогыг нэмэгдүүлэх, орон сууц, нийтийн үйлчилгээний салбарыг зохицуулах, байгалийн монополийн тарифыг хязгаарлах, ЖДҮ-д зээл олгох, санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах, залуу үе буюу Казахстаны залуучуудыг дэмжих асуудал юм.

Уулзалтын үеэр Илтгэлийн зургаан чухал хэсгийг зарлав.

Хүн амын орлогын өсөлт.
Амьдралын чанарыг сайжруулах.
Тав тухтай амьдрах орчныг бүрдүүлэх.
Иргэдийн хэрэгцээнд чиглэсэн төрийн аппарат.
Үр дүнтэй гадаад бодлого.
Улс орны өөрчлөлтийн үйл явцад Казахстан хүн бүрийн оролцоо.

2018.10.04

НУР ОТАН намын Петропавловск хотын байгууллагын байранд намын хяналтын комиссын хурал боллоо.

Хэлэлцэх асуудлын эхнийх нь Хойд Казахстаны тээврийн логистикийг хөгжүүлэх асуудал юм. Уг төсөл нь “Нурлы Жол” хөтөлбөрийн хүрээнд хэрэгжиж байгаа юм. Энэ онд бүгд найрамдах улсын чанартай авто замуудыг сэргээн засварлахад зориулж 11 тэрбум гаруй тенге төсөвлөжээ. Үүнээс 9-ийг нь эзэмшсэн.

Ширээний хяналтын дүнгээр илэрсэн зөрчлийн талаар Төрийн дотоод аудитын газрын орлогч дарга Капарова Зауреш Уашевна ярилаа.

— Шалгуурын харьцангуй утгыг буруу хэрэглэсний үр дүнд энэ тэмцээнд “Костанай Жолдары” ялагчаар тодорч, болзолт хөнгөлөлтийг дахин тооцоход “Кокшетау Жолдары” ялагчаар тодорсон байх ёстой. Олгосон хөрөнгийн хэмжээ 756 сая тенге болжээ. КСТ-44 “Астраханка-Смирново-Киялы-Тайынша-Алексеевка” сэдэвт арга хэмжээ боллоо. их засварын ажилхурдны замууд. Боломжит ханган нийлүүлэгчийн оролцоог зөвшөөрөхтэй холбоотой зөрчил илэрсэн мэргэшлийн шаардлага.

Ширээний хяналтын үр дүн ч сэтгэл дундуур байна. Энэ жил аудиторууд "Нурлы Жол" хөтөлбөрийн 4 журамд зөрчил илрүүлсэн бөгөөд тэдгээрийн нийт дүн нь 2 тэрбум орчим тенге байв.

Эдгээр 4 журмын дагуу илэрсэн зөрчлийг арилгуулахаар мэдэгдэл хүргүүлсэн. Мэдэгдэлд бүрэн нийцсэн. Үүний зэрэгцээ засгийн газрын 260 сая тенгений худалдан авалтын дүнг цуцалж, 1 тэрбум 678 сая төгрөгөөр шинэчилсэн байна.

2018.10.04

10-р сарын 3-ны өдөр Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газарт тус газрын тэтгэвэр авагчдад зориулсан Олон улсын ахмадын өдөрт зориулсан баярын арга хэмжээ боллоо.

Тус газрын дарга З.Т.Утаргазиева мэндчилгээ дэвшүүлж, баяр хүргэв. “Өнөөдөр баяр бол ахмад настнуудад талархал илэрхийлэх, хүндэтгэх өдөр юм. Ахмад үеийнхэнд өөрсдийнхөө харамгүй хөдөлмөр, хорвоо ертөнц, гэрэлт ирээдүйн төлөө талархлын үг хэлэх өдөр” гэж хэлжээ.

Хойд Казахстан мужийн Дотоод аудитын газрын хамт олон Дауриа Беймбетовнад чин сэтгэлээсээ баяр хүргэе! Танд эрүүл энх, шавхагдашгүй эрч хүч, сурлагын өндөр амжилт, их ирээдүйг хүсэн ерөөе!Болашак хөтөлбөрт элссэнд баяр хүргэе.

ОХУ-ын КВГА-ийн Хойд Казахстан мужийн Дотоод аудитын газрын ахлах мэргэжилтэн-улсын аудитор Бугасова Даурия Бейимбетовна "Болашак" олон улсын тэтгэлэгт хамрагдах өргөдөл гаргагчдын өрсөлдөөнт сонгон шалгаруулалтад тэнцэж, тус улсын аль нэг их дээд сургуульд нэмэлт сургалтад хамрагдав. Их Британи!

Энэ бол төрөөс өндөр итгэл хүлээлгэж, мэргэжилтнээр мэргэшүүлэх, олон улсын туршлага, мэдлэг олж авах, таны амжилттай ирээдүйн том алхам!

Хэлтсийн ажилтнууд
СКО-д төрийн дотоод аудит

Төрийн тэргүүний 5 институцийн шинэчлэлийн үндсэн чиглэлийн нэг болох “Төрийн байгууллагуудын нээлттэй байдал”-ыг хэрэгжүүлэх ажлын хүрээнд, мөн батлагдсан мөрийн хөтөлбөрт тусгагдсаны дагуу Сангийн яамны Гүйцэтгэх нарийн бичгийн дарга Бүгд Найрамдах Казахстан Улс 2018 оны 9-р сарын 20-ны өдөр Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газрын байранд нээлттэй хаалганы өдрийг зохион байгууллаа.

СКО-ын Төрийн дотоод аудитын газрын 2018 оны өнгөрсөн хугацаанд хийсэн ажил

2018 оны хугацаанд Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар 93 аудитын үйл ажиллагаа явуулж, нийт 18.5 тэрбум тенгегийн төсвийн хөрөнгийг хамруулж, 6.2 тэрбум тенгений зөрчил илрүүлжээ. Үүний зэрэгцээ санхүүгийн зөрчил - 2.8 тэрбум тенге, төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомж зөрчсөн - 3.4 тэрбум тенге.

Нийт зөрчлийн 478 сая орчим төгрөгийг бараа бүтээгдэхүүн нийлүүлэх, үйлчилгээ үзүүлэх, ажил гүйцэтгэх, төсөвт нөхөн төлүүлэх, бүртгэх, мөрдүүлэх зэргээр нөхөн төлүүлсэн байна.

Хяналтын үйл ажиллагааны үр дүнд тус газрын улсын аудиторууд аудитын акт, аудитын дүгнэлт гаргаж, илэрсэн зөрчлийг арилгах тушаал гаргаж, хэрэгжилтийн талаарх мэдээллийг аудитлагдсан объектоос тогтоосон хугацаанд гаргаж өгдөг.

Илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан этгээдэд хариуцлага тооцох тухай 90 захирамж гаргаж, үүнээс 83-ыг нь биелүүлж, Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн дагуу 27 албан тушаалтанд 2,8 сая төгрөгийн торгууль ногдуулж, төсөвт төвлөрүүлсэн байна. дүүрэн. Гэмт хэрэг үйлдсэн 97 хүнд сахилгын шийтгэл ногдуулсан.

Үүний зэрэгцээ тус хэлтэс нь төрийн аудитын объектын албан тушаалтнуудын гэмт хэргийн шинж тэмдгийг илрүүлэхийн тулд аудитын үйл ажиллагааны бүх материалыг Авлигатай тэмцэх үндэсний товчоонд илгээдэг.

Мөн Төрийн дотоод аудитын газрын ажилтнууд мэргэжилтний хувьд хууль хяналтын байгууллагуудтай хамтран төсвийн болон бусад хууль тогтоомжийн зөрчлийг илрүүлэн таслан зогсоох чиглэлээр ажиллаж байна. Ийнхүү тус газрын ажилтнууд хууль хяналтын байгууллагын хүсэлтээр 45 шинжээчийн дүгнэлт гаргуулснаар нийт 4,9 тэрбум төгрөгийн хууль зөрчсөн үйлдлүүд тогтоогдсон байна.

Мөн Төрийн дотоод аудитын газар нь төрийн худалдан авах ажиллагааны вэб портал дээр ирсэн мэдээллийн үндсэн дээр төрийн аудитын сайт руу орохгүйгээр ширээний хяналтыг хийдэг.

Ширээний хяналтын зорилго нь зөрчлийг цаг тухайд нь таслан зогсоох, урьдчилан сэргийлэх, түүнчлэн төрийн аудитын объектыг зөрчлийг бие даан арилгах эрхийг хангах явдал юм.

Ийнхүү өнгөрсөн хугацаанд нийт 161 тэрбум төгрөгийн 15 мянга гаруй төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг ширээний хяналтын тусламжтайгаар шалгасан байна. Үүний үр дүнд улсын аудиторууд нийт 28 тэрбум тенгений 1364 журамд зөрчил илрүүлж, төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны үр дүнгийн шийдвэрийг хүчингүй болгох, хянан шалгах замаар бүрэн арилгуулсан байна.

Түүнчлэн манай дээд байгууллага болох Төрийн аудитын хорооноос зөрчил гаргах боломжтой нөхцөл байдлыг сонгох шалгуурыг боловсруулсан.

Хороо нь Төрийн сангийн хороотой дагаж мөрдөх эрсдэлийн зарчмын (комплаенс - хяналт) харилцан үйлчлэлийн явцад эдгээр шалгуурын дагуу олж авсан мэдээлэл, материалд хийсэн дүн шинжилгээний үр дүнд үндэслэн шуурхай арга хэмжээ авч байна. , хийсэн ажил нь тодорхой үр дүнг өгдөг.

Ийнхүү 2018 оны хугацаанд тус хорооноос тус газарт 22 гэрээ ирснээс 9 гэрээнд 64,2 сая төгрөгийн санхүүгийн зөрчил, төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомж зөрчих эрсдэлийг баталгаажуулсан байна. Гүйцэтгэсэн ажлын үр дүнгээр зөрчлийг арилгуулах, цаашид гаргахгүй байх талаар 9 тушаал хүргүүлж, хариуцлагатай хүмүүссахилгын хариуцлага хүлээлгэж, 37 сая төгрөгийн хохирлыг нөхөн төлж, төсөвт төвлөрүүлж, цаашид илэрсэн зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх зорилгоор аудитад хамрагдсан объектын ажилтнуудад тайлбар, сурталчилгааны ажлыг хийж гүйцэтгэв.

Эцэст нь хэлэхэд, Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай” хуулийн 33 дугаар зүйлд заасны дагуу төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын байгууллагууд хийгдэж буй төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын үр дүнд системтэй дүн шинжилгээ хийж, төсвийн гүйцэтгэл, төрийн өмчийн ашиглалт, төрийн өмчийн аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагаанд илэрсэн зөрчил, дутагдлын шалтгаан, үр дагаврыг нэгтгэн дүгнэж, шалгах.

Шинжилгээний үр дүнд үндэслэн төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын байгууллагууд Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын төсвийн тухай хууль тогтоомжийг боловсронгуй болгох санал боловсруулж байна. санхүүгийн системБүгд Найрамдах Казахстан Улсын холбогдох эрх бүхий байгууллагад хэлэлцүүлэхээр хүргүүлнэ.

Дэд дарга
Капарова З.У.

Энэ оны 9-р сарын 7-ны өдөр Төрийн дотоод аудитын газраас авлигатай тэмцэх асуудлаар семинар зохион байгуулж, Нур Отан намын салбар зөвлөлийн төлөөлөл, СУИС-ийн "7-р дунд сургууль"-ын дарга - Таласбаева Г.Т., Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Агентлагийн Үндэсний товчооны (Авлигатай тэмцэх алба) хэлтэс, Төрийн албаны хэрэг, авлигатай тэмцэх газрын СКО-ын байцаагч - Зайцева С.Н.

Байцаагч С.Н.Зайцева Авлигын эсрэг хууль тогтоомжид нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан бөгөөд эдгээрийн нэг зорилго нь хэлмэгдүүлэлт, хорих ангийн хүн амын тоо, өдөр тутмын авлигатай тэмцэхэд үл тэвчих байдлыг бууруулах явдал юм.

Мөн Нур Отан намын салбарын төлөөлөгч Таласбаева Г.Т. Нур Отан намын дэргэдэх намын хяналтын комиссын ажлын талаар мэдээлэл хийлээ.

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

Тус хэлтэст 2018 оны 7 сарын байдлаар төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар иргэн, хуулийн этгээдээс нийт 333 өргөдөл, гомдол хүлээн авснаас 333 буюу 100 хувийг хянан шийдвэрлэсэн (албан тушаалын хяналт - 249, төрийн аудит - 15). давж заалдах гомдол гаргасан, давж заалдах гомдол гаргасан зохиогчоос хүлээн авсан өргөдлийн үндсэн дээр дуусгавар болсон - 6 давж заалдах гомдол, дахин чиглүүлсэн - 6 давж заалдах гомдол, бичгээр өгсөн тайлбар - 56 давж заалдах гомдол).

Ийнхүү төрийн худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан хувь хүн, хуулийн этгээдийн 207 хүсэлтийг хүлээн авч (18 хүсэлтийг гар аргаар хавсаргасан), үүнээс 207 хүсэлт буюу 100 хувийг хэлэлцсэн (бүрэн хангасан - 62, хэсэгчлэн хангасан - 71, татгалзсан - 74). .

Мөн тус газраас төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-д холбогдох 15 өргөдөл, гомдлыг улсын аудитаар хянан шалгасны үндсэн дээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтэд 15 аудитын үйл ажиллагаа явуулсан байна. аудитад хамрагдсан дүн 358,775,4 мянган тенге.

Шалгалтын дүнгээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөлсөн 244,465,4 мянган төгрөгийг оролцуулаад нийт 358,775,4 мянган төгрөгийн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийг зөрчсөн зөрчил илэрсэн байна.

Шалгалтын дүнгээр илэрсэн зөрчлийг арилгуулахаар 14 тушаал хүргүүлж, үүний дагуу 7 худалдан авах ажиллагааны дүнг хүчингүй болгож, 4 төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах гэрээг цуцалсан байна. 10 ажилтанд сахилгын хариуцлага тооцсон (үүнд сануулах - 11, зэмлэл - 2), 5 ажилтанд 601,3 мянган төгрөгийн захиргааны хариуцлага хүлээлгэсэн.

Аудитын газрын дарга

Э.Багенов

2018 оны 7 сарын ширээний хяналтын дүн

2018.01.01-2018.07.27-ны өдрийн Засгийн газрын худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтын дүнгээр 14477 багц 141 тэрбум 370 сая 55 мянган бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг хянан хэлэлцэв. тенге, нийт 14477 багцын Засгийн газрын худалдан авалтад 141 тэрбум 370 сая 55 мянган тенге буюу 100 хувь хамрагдсан байна. Үүнээс зөрчил илэрсэн 1283 багц (9%) нь 25 тэрбум 320 сая 27 мянган тенге (18%) байна.

25 тэрбум 320 сая 27 мянган тенгений 1283 мэдэгдэл (1283 багц) явуулсан байна. 25 тэрбум 320 сая 27 мянган төгрөгийн 1283 мэдэгдлийг (100%) гүйцэтгэсэн байна.

Ийнхүү нэгдүгээр чиглэлийн хүрээнд төрийн худалдан авах ажиллагаанд 6667 багцын 65,073,803,2 мянган төгрөгийн дүнтэй, 5,821,514,9 мянган төгрөгийн 961 (961 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 5,821,514,9 мянган төгрөгийн 961 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Хоёрдугаар чиглэлийн хүрээнд 26,710,457,7 мянган төгрөгийн үнийн дүн бүхий 6262 багц төрийн худалдан авах ажиллагаанд хамрагдаж, 350,743,8 мянган төгрөгийн 22 (22 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 350,743,8 мянган тенгений 22 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Гурав дахь чиглэлийн хүрээнд төрийн худалдан авах ажиллагаанд 189 багцын 749,063,2 мянган төгрөгийн үнийн дүн, 3 багц (3 багц) 749,063,2 мянган төгрөгийн мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 749,063,2 мянган тенгений 3 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Дөрөвдүгээр чиглэлийн хүрээнд 20,995,486 мянган төгрөгийн 237 багцын төрийн худалдан авах ажиллагаанд хамрагдаж, 18,287,660,2 мянган төгрөгийн 226 (226 багц) мэдэгдэл хүргүүлсэн байна. 18,287,660,2 мянган тенгений 226 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн;

Үнийн хүсэлтийн хүрээнд 1122 багцын 2028569,6 мянган төгрөгийн төрийн худалдан авалтыг хамруулж, 111045 мянган төгрөгийн 71 ширхэг мэдэгдэл /71 багц/ хүргүүлсэн. 111,045 мянган тенгений 71 мэдэгдлийг гүйцэтгэсэн.

Асаалттай тайлангийн огнооЧанар муутай материалын ширээний хяналтыг засгийн газрын худалдан авалтад дахин шалгах шалгалт тогтоогдоогүй.

Аудитын газрын дарга
Хойд Казахстан муж дахь FEGA-ийн төрийн худалдан авалт
Э.Багенов

Төрийн худалдан авах ажиллагааны журамд өөрчлөлт оруулж байна

Сангийн сайдын 2018 оны 06 дугаар сарын 13-ны өдрийн 562 дугаар тушаалаар Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах журамд өөрчлөлт оруулж, 2018 оны 07 дугаар сарын 01-ний өдрөөс мөрдөж эхэлнэ.

Ийнхүү барилгын салбарын төрийн худалдан авах ажиллагааны авлигын эрсдэлийг хялбарчлах, бууруулах зорилгоор уг нэмэлт, өөрчлөлтийг оруулж ирж байна.

Дүрэмд оруулсан үзэл баримтлалын өөрчлөлт нь:

1. Мэдэгдэл Стандарт хэлбэрТөрийн худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан хийсэн консорциумын гэрээ.

Мөн дээрх тушаалд консорциумын оролцогчид мэргэшлийн шаардлагыг хангаж байгаа эсэх, өрсөлдөхүйц үнийн саналд нөлөөлөх шалгуурыг хэрэглэх талаар тодорхой шаардлагуудыг тусгасан;

2. Барилгын салбарын ажлын төрийн худалдан авалтыг гүйцэтгэхдээ ажлын туршлага тооцох зохицуулалтыг тодорхой болгох;

3. Худалдан авсан бараа, ажил, үйлчилгээний үндэсний стандартыг (хэрэв байгаа бол) техникийн тодорхойлолтод тусгах үүргийг хэрэглэгчдэд олгох. Тэд байхгүй тохиолдолд улс хоорондын стандарт;

4. Барааг нийлүүлэх, ажил гүйцэтгэхдээ барааны гарал үүслийн гэрчилгээг ханган нийлүүлэгчдээр хангах үүргийг тусгах.

Хэрэв Казахстан гаралтай бүтээгдэхүүн бол нийлүүлэгч нь ST-KZ гэрчилгээ өгөх шаардлагатай. Хэрэв бүтээгдэхүүнийг импортолж байгаа бол тухайн улсын холбогдох эрх бүхий байгууллагаас олгосон бүтээгдэхүүний гарал үүслийн гэрчилгээг өгнө.

Аудитын газрын дарга
Хойд Казахстан муж дахь FEGA-ийн төрийн худалдан авалт
Э.Багенов

RSU "Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар"

2018 оны 06 дугаар сарын 19-ний өдрийг 10.00-13.00 цагийн хооронд иргэд, төрийн албан хаагчдын гэр бүлийн гишүүдэд зориулсан нээлттэй хаалганы өдөр болгон зарласан.

Хойд Казахстан мужийн дотоод аудитын газраас Айыртау дүүргийн “Айыртау СУ” ХХК-д дээрх асуудлаар шалгалт хийжээ. зорилготой ашиглахтөсвөөс 2017 онд авсан 442 сая 301 мянган төгрөгийн төсвийн зээл Үндэсний итгэлцэлБүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Бичил хорооллын төвлөрсөн уурын зуухны дулааны шугам сүлжээ. Саулмалкол Айыртау дүүрэг"

Шалгалтын дүнд нийт 82 сая 879 мянган төгрөгийн зээлийг зориулалтын бусаар зарцуулсан нь илэрч, төсөвт буцаан олгохоор болсон байна. Тодорхойлсон хэмжээУг зээлийг дулааны шугам сүлжээний ажилд бус, цалин хөлс, уурын зуух, нүүрс худалдан авах, татвар, торгууль төлөхөд зарцуулсан. Түүнчлэн хяналтын хэмжүүрээр гүйцэтгээгүй ажлын хөлсөнд 13 сая 256 мянган тенге төлсөн нь тогтоогджээ.

Шалгалтын материалыг бүс нутгийн прокурорын газарт шилжүүлсэн.

Хойд Казахстаны муж улсын дотоод аудитын газар Хөдөлмөр эрхлэлтийн газар болон нийгмийн хөтөлбөрүүдХувиараа бизнес эрхлэгч А.Б.Бакиров дахь ажилтай ажилгүй хүмүүст зориулсан нийгмийн ажлын санхүүжилтийг зөвтгөх зорилгоор Магжан Жумабаев дүүрэг, Магжан Жумабаев дүүргийн ЗДТГ-ын Хөдөлмөр эрхлэлтийн төвд.

Улмаар энэ бизнес эрхлэгч өөрт нь бодит ажил хийгээгүй ажилгүй иргэдийн цагийн хуваарь гарган төсвөөс 341 мянган төгрөгийг хууль бусаар авсан нь тогтоогджээ. Дээрх мөнгийг төсөвт бүрэн барагдуулсан.

Материалыг дүүргийн прокурорын газарт шилжүүлсэн.

Шашны хэт даврагч, терроризмтой тэмцэх 2013-2017 оны улсын хөтөлбөрийн хэрэгжилтэд хийсэн аудит

Энэ онд Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газраас хэрэгжүүлэхээр хуваарилсан хөрөнгийн зарцуулалтад аудитын 10 объектод аудитын үйл ажиллагаа явуулжээ. Төрийн хөтөлбөрБүгд Найрамдах Казахстан Улсад 2013-2017 онд шашны хэт даврагч, терроризмтой тэмцэх тухай.

Ийнхүү шашны хэт даврах үзлийн илрэлээс урьдчилан сэргийлэх, терроризмын аюулаас урьдчилан сэргийлэх замаар хүн, нийгэм, төрийн аюулгүй байдлыг хангах энэхүү хөтөлбөрийг хэрэгжүүлэхэд зориулж 6 төсвийн хөтөлбөр хэрэгжүүлэгчид 574 сая төгрөг төсөвлөсөн байна. .

Хуваарилагдсан хөрөнгөөр сөрөг суртал ухуулгын арга хэмжээ (уулзалт, хүн амтай хийсэн яриа) хийж, зорилтот сэдэвчилсэн материал, телевиз, радио нэвтрүүлэг, баримтат кино, олон нийтийн видео бичлэгийг орон нутгийн хэвлэл мэдээллийн хэрэгслээр нийтлэв.

Мөн хөдөө орон нутгийн номын сан, чөлөөт цагаа өнгөрүүлэх төвүүд (клубууд), данх өргөх, тэшүүр, усан поло, бэсрэг хөл бөмбөг, тай бокс, казах куреси, тоғыз кумалак зэрэг шинэ анги, бүлгүүд бүс нутгуудад нээгдэв.

зардлаар Петропавловск хотод нийтийн хэв журам хамгаалах зорилгоор нийтийн санГадна хяналтын камер суурилуулсан.

Ийнхүү хувь хүн, нийгэм, төрийн аюулгүй байдлыг хангахад чиглэсэн экстремизм, терроризмын аюулаас урьдчилан сэргийлэх, таслан зогсоох, бууруулах тогтолцоог бүрдүүлснээр хөтөлбөрийн хэрэгжилт бүрэн хангагдаж байна.

Төсвийн хөрөнгийг зарцуулах явцад гол төлөв төрийн худалдан авах ажиллагааны явцад одоо мөрдөгдөж буй хууль тогтоомжийн шаардлагыг зөрчсөн нь аудитын үйл ажиллагааны үр дүнгээс харагдаж байна.

Ийнхүү ШШШГЕГ-аас нийгмийн худалдан авах ажиллагааны хүрээнд төрийн үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг явуулахдаа “Шашин шүтлэг, үндэстэн хоорондын харилцааг судлах төв” ТББ-ын ханган нийлүүлэх боломжит компанийг үндэслэлгүйгээр уралдаанд оролцуулжээ. Нэхэмжлэлийн цахим хуулбарыг гаргаж өгөөгүйгээс ажлын туршлагаасаа оноог буруу хэрэглэсний үр дүн.

Дотоод бодлогын хэлтэс нь 2013 оны төрийн үйлчилгээний худалдан авах ажиллагааг явуулахдаа "Бүс нутгийн шашны контентын интернетийн нөөцийн мониторингийг зохион байгуулах интернет сайтын засвар үйлчилгээ, дэмжлэг үзүүлэх" багцад өрсөлдөөний комисс боломжит ханган нийлүүлэгчийн өрсөлдөөнт өргөдлийг үндэслэлгүйгээр татгалзсан. ханган нийлүүлэгч гэрээнд заасан үүргээ хугацаанд нь биелүүлээгүйн төлөөх торгууль авах арга хэмжээ аваагүй.

Тус бүс нутгийн коллежууд (мэргэжлийн сурган хүмүүжүүлэх коллеж, Байкен Ашимовын нэрэмжит төмөр замын тээврийн коллеж, Магжан Жумабаевын нэрэмжит хүмүүнлэгийн коллеж), Абу Досмухамбетовын нэрэмжит авьяаслаг хүүхдийн бүс нутгийн төрөлжсөн интернатууд нь угсрах, суурилуулах үйлчилгээний төрийн худалдан авалт хийхдээ. Видео тандалтын систем нь ижил төстэй зөрчил гаргасан, тухайлбал: худалдан авах ажиллагааны аргыг үндэслэлгүй сонгосон, төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжид харшлах шаардлага тавьсан, төрийн худалдан авах ажиллагааны вэб портал дээр тайлангаа цаг тухайд нь байршуулаагүй.

Магжан Жумабаев дүүргийн Надеждинский тосгоны дүүргийн захирагчийн ажлын алба албан тушаалын үндсэн цалинд ангилал, итгэлцүүрийг буруу хэрэглэсний улмаас хөдөөгийн клубын захиралд 470,3 мянган тенгений цалинг нэмж, олгосон байна. , энэ дүнг төсөвт буцаах ёстой.

Шалгалтад хамрагдсан объектуудад илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан этгээдэд хариуцлага тооцох талаар тус хэлтсээс үүрэг чиглэл хүргүүлсэн. Шалгалтын дүнгээр арван албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага, хоёр албан тушаалтанд захиргааны хариуцлага хүлээлгэж, шалгалтын материалыг бүхэлд нь хууль хяналтын байгууллагад шилжүүлсэн байна.

Аудитын газрын дарга
төрийн сектор №2 Чепенко А.В.

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр иргэн, хуулийн этгээдийн хүсэлтийг авч үзэх

Тус хэлтэст 2018 оны өнгөрсөн хугацаанд төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-тэй холбоотой 276 иргэн, хуулийн этгээдээс өргөдөл, гомдлыг хүлээн авснаас 265 буюу 96 хувийг хянан шийдвэрлэсэн байна. Давж заалдах гомдлыг зохиогчоос хүлээн авсан өргөдлийн үндсэн дээр дуусгавар болгосон 12 давж заалдах гомдол - 5 давж заалдах гомдол, 7 давж заалдах гомдлыг дахин шилжүүлж, бичгээр тайлбар өгсөн - 30 давж заалдах гомдол, 11 давж заалдах гомдлыг хэлэлцэж байна.

Ийнхүү Засгийн газрын худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан хувь хүн, хуулийн этгээдийн 163 хүсэлтийг хүлээн авсан (17 хүсэлтийг гар аргаар хавсаргасан) үүнээс 155 хүсэлт буюу 95.1 хувийг (бүрэн хангасан - 45, хэсэгчлэн хангасан - 54, хангасан - татгалзсан 56) хэлэлцсэн байна. ), дээр Энэ мөчТөрийн худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар хүлээн авсан 8 иргэний өргөдлийг хянан хэлэлцэж байна.

Мөн тус газраас төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй)-д холбогдох 12 гомдлыг улсын аудитаар хянан шийдвэрлэж, үүний үндсэн дээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтэд 12 аудитын ажиллагаа явуулжээ. аудитад хамрагдсан дүн 357,200.1 мянган тенге.

Шалгалтын дүнгээр төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны үр дүнд нөлөөлсөн 243,957,1 мянган төгрөгийг оролцуулаад нийт 357,200,1 мянган төгрөгийн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийг зөрчсөн зөрчил илэрсэн байна.

Хойд Казахстан муж дахь DVGA

Цахим ширээний хяналт нь төрийн худалдан авах ажиллагааны систем дэх зөрчлийг онлайнаар илрүүлэх боломжийг олгодог

Хойд Кавказын төрийн дотоод аудитын газар нь төрийн худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр гарсан зөрчлийг онлайнаар таслан зогсоож, зөрчлийг эрт үе шатанд арилгадаг бөгөөд энэ нь төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулагчдад захиргааны дарамт, торгуульгүйгээр алдааг бие даан засах боломжийг олгодог.

Үүний зэрэгцээ, "Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай" Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын хуулийн 93-р алхамын хүрээнд төрийн худалдан авах ажиллагааны системийг бүрэн автоматжуулах ажлыг хийж байна.

Энэ оны таван сарын хугацаанд төрийн худалдан авах ажиллагааны 13528 гаруй журам эрх бүхий байгууллагын нэгэн төрлийн “шүүлтүүр”-д орсон байна. Өнөөдрийн байдлаар 1479 хэргийн зөрчлийг таслан зогсоожээ. Байнгын зөрчилд одоо байгаа худалдан авалтад оролцохыг хязгаарлах, хүндрэл учруулах, түүнчлэн тодорхой ханган нийлүүлэгчдийг албан ёсны үндэслэлээр уралдаанд оролцохоос үндэслэлгүйгээр татгалзсан зэрэг орно.

Ийнхүү энэ оны 5 сарын хугацаанд төрийн худалдан авах ажиллагаанд оролцох эрхийг хязгаарласан, хүндрэл учруулсан 922 зөрчлийг таслан зогсоож, тухайлбал, захиалагчаас зохих үзүүлэлтийг (материал, хөдөлмөрийн нөөц) заавал байлгахыг шаардсан баримтууд илэрсэн байна. бусад ханган нийлүүлэгчдийн эрхийг зөрчих нь тодорхой ханган нийлүүлэгчийн мэдэлд багтах. Мөн боломжит ханган нийлүүлэгчдийн өрсөлдөөнд оролцох боломжийг үндэслэлгүй хязгаарлаж, хүндрүүлж байгаа шаардлага, нөхцөлийг тодорхойлсон бөгөөд энэ нь боломжит оролцогчдын тоог хууль бусаар бууруулахад хүргэдэг.

Бүс нутгийн нөхцөл байдал дараах байдалтай байна.

Айртау дүүрэг - 19
Акжар дүүрэг - 59
Аккайнскийн дүүрэг - 19
Есильский дүүрэг - 93
Жамбыл дүүрэг - 44
Магжана Жумабаева - 35
Кызылжар дүүрэг - 93
Мамлют дүүрэг - 14
тэд. Г.Мусрепова - 181
Тайншинскийн дүүрэг - 51
Тимирязевский дүүрэг - 5
Уалихановскийн дүүрэг - 16
Шал Акын дүүрэг - 24
Петропавловск - 269

Авсан арга хэмжээ нь төрийн худалдан авах ажиллагааны хууль тогтоомжийн зөрчлийг арилгах, боломжит ханган нийлүүлэгчдийн дунд эрүүл өрсөлдөөнийг бий болгох бөгөөд энэ нь эргээд мөнгийг оновчтой ашиглах, цаг тухайд нь ашиглахад нөлөөлнө.

Төрийн худалдан авах ажиллагааны аудитын газар
Хойд Казахстан муж дахь DVGA

ШШГЕГ-ын Төрийн дотоод аудитын газраас тус газрын ажилтнуудын дунд Бүгд Найрамдах Улсын Сангийн сайдын тушаалаар батлагдсан “Төрийн дотоод аудит, санхүүгийн хяналтын тухай” шинэ журмын мөрдөж эхэлсэн журмыг тайлбарлах семинар зохион байгууллаа. Казахстан улсын 2018 оны 3-р сарын 19-ний өдрийн 392 тоот (цаашид Дүрэм гэх).

Семинарын үеэр шинэчлэгдсэн дүрмийг судлав. 2018 оны 05 дугаар сарын 05-ны өдрөөс эхлэн аудитын үйл ажиллагаа явуулах, боловсруулах ажлыг журмын дагуу явуулж байна.

2018 оны 5 дугаар сарын 03-ны өдөр Хойд Казахстаны муж дахь Төрийн дотоод аудитын газарт Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Төрийн албаны хэрэг, авлигатай тэмцэх газрын Хойд Казахстан муж дахь хэлтсийн ахлах мэргэжилтэн А.Ж. “Захиргааны төрийн албан хаагчийн ажлын үр дүнг үнэлэх зарим асуудлын тухай” сэдэвт семинар боллоо.

Энэ үеэр ахлах мэргэжилтэн “Б” корпусын төрийн захиргааны албан хаагчдын ажлын үр дүнг үнэлэх жишиг аргачлалд орсон зарим өөрчлөлтийн талаар (БНКазУ-ын Төрийн албаны хэрэг, авлигатай тэмцэх газрын даргын тушаал) 2018 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн № 13).

Сонирхсон асуултад хариулт өглөө.

догол мөрийн дагуу Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газар. 4 tbsp. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай” хуулийн 14-р 2018 оны 5 дугаар сарын 2-ны өдөр Сангийн яамны RMS/FC мэдээллийн системд ажиллах асуудлаар тус улсын НББСШУ-ны ажилтнуудтай семинар зохион байгууллаа. Хойд Казахстан мужийн захиргаа. Семинарын үр дүнд үндэслэн IAS-ийн ажилтнууд FC/SUR IS-д эрх олгосон бөгөөд аудитын материалыг FC/SUR IS-д оруулах ажлыг эхлүүлсэн.

Мөн Сангийн яамны RMS/FC мэдээллийн системд аудитын төрөл - үр ашгийн аудитыг нэмж оруулах саналыг НББОУС-д өгсөн.

2018 оны 4-р сарын 3, 06, 10, 12-ны өдрүүдэд Хойд Казахстан мужийн дотоод аудитын газраас төсвийн хууль тогтоомж, төрийн худалдан авах ажиллагааны тухай хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн талаар газар дээр нь семинар, уулзалт зохион байгуулж, эдгээрт захирагч, санхүүгийн ажилчиднэрэмжит дүүргийн хөдөө дүүргүүд. Г.Мусрепов, Шал акын, Кызылжар дүүрэг, Аккайн дүүрэг, Жамбыл дүүрэг, Мамлют дүүрэг, Акжар дүүрэг, Уалихановский дүүргийн дөрөвдүгээр түвшний төсвийн төслийг танилцуулсан. Семинарын үеэр асуусан асуултын талаар тодруулга авлаа.

2018.02.15

Энэ оны 2-р сарын 15-ны өдөр Хойд Казахстаны муж улсын дотоод аудитын газар Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн худалдан авах ажиллагааны арга зүйн газартай хамтран Бүгд Найрамдах Казахстан улсын хууль тогтоомжийг тайлбарлах семинар зохион байгууллаа. Хойд Казахстан муж дахь төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулагчид болон захиалагчдын дунд төрийн худалдан авалтын тухай.

Семинарын үеэр Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн худалдан авах ажиллагааны арга зүйн газрын дарга Сеитов Е.Г. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Заримд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тухай” хуулийн төслийг сонсогчдын анхааралд хүргэв хууль тогтоомжийн актуудБүгд Найрамдах Казахстан улсын төрийн худалдан авалт, хагас төрийн секторын худалдан авалтын асуудлаар."

Хэлэлцүүлгийн үеэр төрийн худалдан авах ажиллагааны хууль тогтоомжийн шинэчлэлийн асуудлыг хөндсөн. Асуусан бүх асуултад Сеитов Е.Г. нар дэлгэрэнгүй хариулт өгсөн. болон хэлтсийн орлогч дарга Капарова З.У.

2018.02.15

Энэ оны 2-р сарын 16-нд Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газрын хэлтсийн дарга Багенов Е.Е. Хойд Казахстан мужийн төрийн худалдан авалтыг зохион байгуулагчид болон захиалагчдын дунд дугуй ширээний уулзалт болов.

Дугуй ширээний ярилцлагын сэдэв нь төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд ширээний хяналт тавих, төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд байнга гардаг зөрчлийн тухай байв.

Дугуй ширээний үр дүнд семинарт оролцогчид шаардлагатай туршлага, мэдлэгийг авсан нь цаашид зохион байгуулагчид болон захиалагчдад төрийн худалдан авах ажиллагааны явцад гарах зөрчлийг багасгахад туслах болно. Мөн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн шаардлагыг чанд мөрдөж ажиллахыг зөвлөжээ.

Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газрын 2017 оны үйл ажиллагаа

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай” хуулийн дагуу Хойд Казахстан мужийн дотоод төрийн аудитын газар (цаашид хэлтэс гэх) нь санхүүгийн тайлангийн аудит, нийцлийн аудитыг явуулдаг.

Тус газар 2017 онд төрийн аудитын 223 объектыг хамруулан 334 аудитын үйл ажиллагаа (санхүүгийн тайлангийн аудит, нийцлийн аудит) хийжээ.

Гүйцэтгэсэн аудитын үйл ажиллагаанд 74.9 тэрбум төгрөгийн төсвийн хөрөнгө хамрагдаж, 38.8 тэрбум төгрөгийн зөрчил илэрсэн байна.

Илэрсэн зөрчлийг ангилах, түүнчлэн тэдгээрийг арилгасны үр дүнгийн тайланг гаргах нэгдсэн арга барилыг хангахын тулд төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын байгууллагууд зөрчлийн ангилагчийг ашигладаг бөгөөд үүнийг НББ-ийн хорооноос боловсруулж баталдаг. засгийн газрын дотоод аудитын эрх бүхий байгууллагатай тохиролцсоны дагуу улсын төсвийн гүйцэтгэлд хяналт тавих (цаашид Нягтлан бодох бүртгэлийн хороо гэх).

Зөрчлийн ангилагчийн дагуу тус газраас төсөвт (орлогын хэсэгт) 2.8 сая төгрөгийн орлого төвлөрүүлэх, төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийг зөрчсөн 23,733.6 сая тенге, хууль тогтоомжийг зөрчих үйл ажиллагаа явуулсан зөрчил илрүүлжээ. нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн тайлан гаргах - 6,439 ,4 сая тенге, урсгал зардал- 4,790,9 сая тенге, хөрөнгийн зардал - 149 сая тенге, шилжүүлэг болон төсвийн татаас-107,6 сая тенге, төсвийн зээлээр - 103,9 сая, төрийн өмчийн менежмент, ашиглалт, төрийн өмчийн оролцоотой аж ахуйн нэгжид - 1,3 сая, бусад зөрчил - 3,467,1 сая тенге.

Тус газраас тогтоосон хууль тогтоомж зөрчсөн нийт зөрчлөөс 2.9 тэрбум тенгег нөхөн сэргээж, төсөвт нөхөн төлүүлэхээр болсон байна. Өнөөдрийн байдлаар авч хэрэгжүүлсэн арга хэмжээний үр дүнд 2.8 тэрбум тенгег нөхөн сэргээж, нөхөн олговор олгож, энэ чиглэлийн ажил үргэлжилж байна.

Аудитын ажлын үр дүн, зөрчлийг арилгуулахаар тус хэлтсээс ирүүлсэн тушаалын дагуу зөрчил гаргасан 322 албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага тооцсон байна.

Тус газар нь Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын "Захиргааны зөрчлийн тухай" хуулийн дагуу төсвийн хууль тогтоомж, төрийн худалдан авалт, нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн тайлангийн тухай хууль тогтоомжийг зөрчсөн, нийт 28 сая тенгений торгууль ногдуулсан 189 захиргааны шийтгэл ногдуулжээ. Төсвийн орлогод 23.5 сая тенге буюу 83%-ийг төлж барагдуулсан, 4.5 сая тенгений үлдэгдэл төлбөрийг сайн дурын үндсэн дээр төлөх хугацаа болоогүй, шаардлагатай бол бүх материалыг албадан хураалгахаар шилжүүлсэн байна.

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын 2015-2025 оны Авлигатай тэмцэх стратегийг хэрэгжүүлэх 2015-2017 оны үйл ажиллагааны хөтөлбөрийг хэрэгжүүлэх, түүнтэй тэмцэх далд эдийн засагБүгд Найрамдах Казахстан Улсын "Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай" хуулийн дагуу хяналт тавих харилцан үйлчлэлийн журам. төсвийн төлбөртөрийн сангийн эрх бүхий байгууллагаас хэрэгжүүлдэг (комплаенс эрсдэл (харгалзах хяналт). Эдгээр дүрмүүд нь Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хороо болон Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн сангийн хорооны харилцан үйлчлэлийг хангадаг. Бүртгэгдсэн иргэний гүйлгээ, хийсэн төлбөрийг сонгох замаар Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын хууль тогтоомж зөрчигдсөн шинж тэмдгийг олж тогтоох, эрсдэлийн шинж чанартай холбоотой байх, хариу арга хэмжээ авах.

Ийнхүү 2017 онд Төрийн сангийн хороонд бүртгэгдсэн иргэний эрх зүйн хэлцлээр 137 гэрээ нийцлийн хяналтад орж, тус хэлтсээс бүрэн дүн шинжилгээ хийж, судалсны үр дүнд 1 гэрээнд хууль зөрчсөн зөрчил тогтоогдсон байна.

Тус газар нь мэдээллийн системийн мэдээлэл, түүнчлэн төрийн аудитын объектын үйл ажиллагааны талаархи бусад мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх, харьцуулах үндсэн дээр төрийн аудитын объектод зочлохгүйгээр хийгддэг төрийн худалдан авалтад ширээний хяналтыг явуулдаг.

Ийнхүү тус газар 2017 онд нийт 204 тэрбум төгрөгийн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны 22,442 үйл ажиллагааг (багц) ширээний хяналтад хамруулснаас 41,4 тэрбум төгрөгийн 1,479 ажиллагааг зөрчилтэй гүйцэтгэсэн байна.

Ширээний хяналтын тогтоогдсон зөрчлүүдийг үндэслэн төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны дүнг хүчингүй болгох, хянан засварлах зэргээр 1426 зөрчлийг арилгуулахаар 1426 мэдэгдэх хуудас хүргүүлсэн.

Ширээний хяналт шалгалтаар илэрсэн зөрчлийг арилгуулж, мэдэгдлийг хугацаанд нь биелүүлж ажилласантай холбогдуулан 227 хэрэгт холбогдох албан тушаалтныг Урлагийн тэмдэглэлийн 2 дахь хэсэгт заасны дагуу захиргааны хариуцлагаас чөлөөлснийг дурдах нь зүйтэй. Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн 207-д 36 сая гаруй тенге.

Дашрамд дурдахад, энэ оны нэгдүгээр сард Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын “Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай” хуульд нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан.

Нягтлан бодох бүртгэл, аудитын чиглэлээр мэргэжлийн мэдлэгтэй, төрийн аудитад оролцох эрхтэй төрийн албан хаагч гэсэн төрийн аудиторын туслах гэсэн ойлголтыг нэвтрүүлсэн. Улсын аудиторын туслахын эрх, үүргийг мөн тодорхойлсон.

Түүнчлэн төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын байгууллага болон (эсвэл) тэдгээрийн албан тушаалтны эрх зүйн акт, үйлдэл (эс үйлдэхүй)-д гомдол гаргах журмыг тогтоосон.

Эцэст нь хэлэхэд, 2018 онд тус газар 2018 оны төрийн аудитын объектын жагсаалтын дагуу санхүүгийн тайлан, нийцлийн аудит хийхээр төлөвлөж байгааг тэмдэглэхийг хүсч байна (жагсаалтыг газрын вэбсайтад байрлуулсан).

Үүний зэрэгцээ, ширээний хяналтыг зөвхөн төрийн худалдан авах ажиллагааны вэб порталаар дамжуулан, тухайлбал мэдэгдэл илгээх, тэдгээрийн гүйцэтгэлийг гүйцэтгэдэг.

Мөн төрийн аудитын цахим системийг нэвтрүүлэхээр төлөвлөж байгаа бөгөөд ингэснээр аудитыг сайт руу нь орохгүйгээр мэдээллийн технологи ашиглан алсаас хийх боломжтой юм.

Зорилтот шилжүүлгийн ашиглалтыг хянах

Энэ оны 10-р сард Хойд Казахстаны муж улсын дотоод аудитын газар нь ашиглахтай холбоотой асуудлыг хамарсан аудитын үйл ажиллагаа явуулсан. зорилтот шилжүүлэгорон сууцны барилга барих, усан хангамж, дулааны шугам сүлжээг сэргээн засварлах, үүний үр дүнд санхүүгийн зөрчил, процедурын зөрчил, төрийн худалдан авах ажиллагааны хууль тогтоомжийг зөрчсөн.

Ийнхүү Жамбыл дүүргийн Архитектур, барилга, орон сууц, нийтийн аж ахуй, зорчигч тээвэр, авто замын хэлтэс Пресновка тосгонд 18 айлын орон сууцны барилга барих явцад зураг төсөвт тусгаагүй ажлын хөлсийг төлсөн. 1.7 сая тенгений баримт бичиг, мөн 5.0 сая тенге, дуусаагүй ажлын төлбөрийг төлсөн. Шалгалтын үр дүнд үндэслэн зөрчлийг арилгасан, өөрөөр хэлбэл. ажил хийж сэргээн засварлах тал дээр зохицуулалт хийсэн.

2015 онд Аккайнскийн дүүргийн Засаг захиргааны Барилга, архитектур, хот төлөвлөлтийн хэлтэс нь түгээх сүлжээ, ус дамжуулах шугам хоолой, хөдөө орон нутгийн цэгүүдийг сэргээн засварлав. суурин газрууд, Аккайнскийн дүүргийн Черкасское тосгоны Булаевскийн бүлгийн усан хангамжийн системд холбогдсон, 184,8 сая тенге. Үүний зэрэгцээ 2015 онд ашиглалтад орсон хэдий ч хүн амыг ундны болон усан хангамжийн үйлчилгээгээр хоёр жилийн хугацаанд бүрэн хангагдаагүй, хүн амын хүртээмж муу байгаа нь баригдсан объектод хийсэн комиссын шалгалтаар тогтоогдсон. Төвлөрсөн усан хангамжийг хангаагүй, тухайлбал чанаргүй барилга байгууламж, техникийн саатал, эвдрэл гарсан, хоёр жилийн хугацаанд засварлах арга хэмжээ аваагүй. Одоогоор гүйцэтгэгч “Перспектива” ХХК-ийн зүгээс зөрчлийг арилгах ажлыг хийж байна.

Улаанжар дүүргийн Архитектур, барилга, орон сууц, нийтийн аж ахуй, зорчигч тээвэр, авто замын хэлтэс, Магжан Жумабаев дүүргийн Барилга, архитектур, хот төлөвлөлтийн хэлтэст найман суурингийн усан хангамжийн шугам сүлжээг сэргээн засварлах явцад ийм зөрчил илэрчээ.

Тогтоосон зөрчлүүд нь албан тушаалтнуудын зүгээс тавих хяналт хангалтгүй байгааг харуулж байна үр дүнтэй ашиглахтөсвийн хөрөнгийг хуваарилсан.

Аудитын ажиллагаа дууссаны дараа шалгалтад хамрагдсан объектуудад илэрсэн зөрчлийг арилгуулах, зөрчил гаргасан албан тушаалтанд хариуцлага тооцох талаар үүрэг чиглэл өглөө. Шалгалтын дүнгээр есөн албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага хүлээлгэж, хоёр албан тушаалтанд захиргааны хариуцлага хүлээлгэж, шалгалтын гурван материалыг хууль хяналтын байгууллагад шалгуулахаар шилжүүлжээ.

Аудитын газрын дарга
төрийн сектор №1 Кенжебаев Т.Б.

Энэ оны нэгдүгээр сарын 26 Шашны хэрэг эрхлэх газрын харьяа KSU “Шашин хоорондын харилцааны шинжилгээ, хөгжлийн төв”-ийн ажилтнууд Хойд Казахстаны муж дахь Төрийн дотоод аудитын газрын ажилтнуудтай мэдээлэл, тайлбарлах уулзалт хийлээ.

Уулзалтын үеэр төрөөс шашны салбарт баримтлах бодлогыг эрх зүйн хувьд дэмжих үндсэн чиглэлийг иргэдэд тайлбарлаж, Бүгд Найрамдах Казахстан улс болон Хойд Казахстаны бүс нутгийн шашны байдал, шашны салбарын өнөөгийн хууль тогтоомжийн талаар мэдээлэл өглөө. хүрээ, түүнийг зөрчсөний хариуцлагын тухай, хор хөнөөлтэй шашны байгууллагууд, тэдгээрийн шинж чанар, ажиллах арга барилын талаар. Уг арга хэмжээнд нийт 30 гаруй хүн оролцов.

Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газрын 2017 оны 10 сарын үйл ажиллагааны үр дүн

Тус газрын үйл ажиллагааны хүрээ нь төсвийн хөрөнгө, төрийн өмчийн болон төрийн өмчийн оролцоотой аж ахуйн нэгж, холбогдох буцалтгүй тусламж, төрийн болон төрийн баталгаатай зээл, түүний дотор төсвийн гүйцэтгэлтэй холбоотой бусад үйл ажиллагааны удирдлага, ашиглалтын байдалд дүн шинжилгээ, үнэлгээ хийх, . эрсдэлийн удирдлагын систем.

Мөн тус хэлтэс нь ширээний хяналтыг хэрэгжүүлдэг бөгөөд үүний зорилго нь зөрчлийг цаг тухайд нь таслан зогсоох, урьдчилан сэргийлэх, төрийн аудитын объектыг ширээний хяналтын үр дүнд илэрсэн зөрчлийг бие даан арилгах, зөрчлийн объектод үзүүлэх захиргааны ачааллыг бууруулах эрхийг хангах явдал юм. төрийн аудит.

Тус газар 2017 оны 10 сарын хугацаанд 294 аудитын үйл ажиллагаа явуулж, төрийн аудитын 201 объектыг хамруулж, 58 тэрбум 764 сая төгрөгийн төсвийн хөрөнгийг хамруулж, 28 тэрбум 230 сая төгрөгийн зөрчил илрүүлжээ.

Зөрчлийн ангиллаар нь санхүүгийн болон процессын гэж хоёр ангилдаг.

Төсвийн хөрөнгийг зүй бусаар зарцуулсан, нөхөн төлүүлэх, нөхөн төлүүлэх зөрчлийг санхүүгийн зөрчил гэнэ.

Процедурын зөрчил гэдэг нь төсвийн хөрөнгийг зүй бусаар зарцуулаагүй зөрчил юм.

Ийнхүү илэрсэн нийт зөрчлөөс нэг тэрбум 70 сая төгрөг нь санхүүгийн зөрчил байна. Үүнээс 153.1 сая тенгег нөхөн төлүүлэх, нөхөн сэргээх 916.8 сая тенгег авсан арга хэмжээний дагуу шуурхай арилгасан байна.

Процедурын зөрчил 27 тэрбум 160 сая тенге болсон байна.

Аудитын үйл ажиллагааны үр дүнгээр 256 албан тушаалтанд сахилгын хариуцлага тооцсон байна.

Ширээний хяналтад 2017 оны 10 сарын хугацаанд 182 тэрбум 931,9 сая төгрөгийн 21047 журам хамрагдсан байна.

1363 журмаар 35.8 тэрбум төгрөгийн зөрчил илрүүлж, зөрчлийг мөн хяналтын объектууд шуурхай арилгуулжээ.

Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын 2015-2025 оны Авлигатай тэмцэх стратегийг хэрэгжүүлэх, далд эдийн засагтай тэмцэх 2015-2017 оны үйл ажиллагааны хөтөлбөрийг хэрэгжүүлэх зорилгоор “Төрийн аудит, санхүүгийн хяналтын тухай” Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын хуулийн дагуу ”, Төрийн сангийн эрх бүхий байгууллагуудын төсвийн төлбөрийг хянах харилцан үйлчлэлийн дүрэм (дагаж мөрдөх эрсдэл (дагамжийн хяналт)). Эдгээр дүрмүүд нь Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод хяналтын хороо, Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн сангийн хорооны харилцан үйлчлэлийг Казахстан улсын хууль тогтоомж зөрчсөн шинж тэмдгийг илрүүлэх, бүртгэгдсэн иргэний гүйлгээ, эрсдэлийн ангилалд хамаарах төлбөрийг сонгох, хариу арга хэмжээ авах замаар.

Ийнхүү 2017 оны 10 сарын байдлаар Төрийн сангийн хороонд бүртгэгдсэн иргэний хэлцлийн дагуу 135 гэрээ нийцлийн хяналтад орж, тус хэлтсээс иж бүрэн дүн шинжилгээ хийж, судалсны дүнд 2 гэрээнд хууль тогтоомж зөрчсөн зөрчил илэрчээ. Илэрсэн зөрчлүүдийг үндэслэн шалгалтад хамрагдсан байгууллагуудад цаашид зөрчил гаргахгүй байх талаар холбогдох зөвлөмжийг тус газраас өгсөн.

Захиргааны зөрчлийн тухай Бүгд Найрамдах Казахстан улсын хууль тогтоомжид заасан бүрэн эрхийнхээ хүрээнд тус хэлтэс захиргааны хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаа явуулдаг.

БНКазУ-ын Захиргааны зөрчлийн тухай хуульд заасан захиргааны зөрчилд 21873.2 мянган тенге торгууль ногдуулах 141 тогтоол гаргаж, тайлангийн байдлаар 15066.8 мянган төгрөгийг төсвийн орлогод төвлөрүүлжээ. огноо буюу 69%, үүнд:

Тус газрын аудитын үйл ажиллагааны үр дүнгээр - 12,581,6 мянган тенгений 85 (60%) шийдвэр гаргаж, 11,340,5 сая төгрөгийн орлого төвлөрүүлсэн;
прокурорын газрын мэдээлснээр - 21 (15%) шийдвэр 1588.3 мянган тенге, бүрэн хэмжээгээр нөхөн төлсөн;
Дотоод аудитын алба, Хяналтын комисс, Бүгд Найрамдах Улсын төсвийн гүйцэтгэлд хяналт тавих Нягтлан бодох бүртгэлийн хорооноос дамжуулсан материалд үндэслэн - 2,745.5 мянган тенгений 18 (13%) тогтоол, 1,230.4 мянган тенге;
Нийтийн эрх ашгийг хамгаалах байгууллагуудын материалыг үндэслэн 4957,8 мянган төгрөгийн 17 (12%) шийдвэр гаргаснаас 907,6 мянган төгрөгийг нөхөн төлүүлсэн байна.

Аваагүй торгуулийн үлдэгдэлд сайн дураар төлөх хугацаа болоогүй, хугацаа нь хэтэрсэн торгуулийн материалыг албадан хураалгахаар шилжүүлсэн байна.

Тус хэлтэс нь одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу аудитын материалыг хууль хяналтын байгууллагад шилжүүлж, процессын шийдвэр гаргадаг. 2017 оны өнгөрсөн хугацаанд 432.9 сая тенгений 37 материалыг хууль сахиулах байгууллагад шилжүүлсэн байна (Хойд Казахстаны Авлигатай тэмцэх алба).

Ширээний удирдлага

2017 оны 10 сарын хугацаанд ОХУ-ын КВГА-ын Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар нь ширээний хяналтын хүрээнд нийт 192.7 тэрбум тенгегийн төрийн худалдан авах ажиллагааны 21,302 процедурыг (багц) хамруулсан. 39 тэрбум тенгегийн 1382 журам (лот) зөрчсөн байна.

Ширээний хяналт шалгалтын явцад 39 тэрбум тенгений өртөг бүхий 1382 төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд хяналт шалгалт хийснээр илэрсэн зөрчлийг арилгуулахаар 1329 мэдэгдэл хүргүүлсэн бөгөөд үүнд:

уралдаан/дуудлага худалдаагаар төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах тухай зарыг нийтлэх шатанд 17.1 тэрбум төгрөгийн үнийн дүн бүхий 686 төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагаанд зөрчил арилгуулах тухай 686 мэдэгдэл ирүүлсэн;
тендерийн баримт бичгийн төслийг хэлэлцэх шатанд уралдаан/дуудлага худалдаа, боломжит ханган нийлүүлэгчдийн өрсөлдөөнт өргөдлийг урьдчилсан байдлаар авч үзэх, 31 төрийн худалдан авах ажиллагааны (багц) зөрчлийг арилгасан тухай 26 мэдэгдэл, 2.7 тэрбум тенге;
Уралдаан/дуудлага худалдаагаар төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны дүнг нэгтгэх шатанд 18.7 тэрбум төгрөгийн үнийн дүн бүхий 259 төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны зөрчил арилгуулахаар 211 мэдэгдэл ирүүлсэн. дүн 6.8 тэрбум тенгений үр дүнг цуцалж, 15 тэрбум тенгений 74 төрийн худалдан авалт, үр дүнг шинэчилсэн. Ширээний хяналтын хүрээнд төрийн худалдан авах ажиллагааны үр дүнг хянан шалгасны үр дүнд төсвийн хэмнэлт 88.8 сая тенге;
үнийн саналыг нэг эх сурвалжаас авах замаар, түүхий эдийн бирж— 468,7 сая тенгегийн 406 төрийн худалдан авах ажиллагааны (багц) 406 зөрчил арилгуулсан тухай мэдэгдэл.

2017 оны өнгөрсөн хугацаанд төрийн худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтаар захиргааны зөрчилд хамаарах 208 хэргийг илрүүлсэн бөгөөд үүнд: Урлагийн 1-р хэсэгт заасан. 207 KRKoAP - 103; Урлагийн 5-р хэсгийн дагуу. 207 KRKoAP - 55; Урлагийн 8-р хэсгийн дагуу. 207 KRKoAP - 35; Урлагийн 9-р хэсгийн дагуу. Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн 207 - 15, нийт 33.8 сая тенге, зохион байгуулагчид хуулиар тогтоосон хугацаанд бие даан устгаж, захиргааны хариуцлагаас чөлөөлөв.

Зохион байгуулагчдын хууль бус үйл ажиллагаа явуулах нөхцөлийг бүрдүүлж буй гол шалтгаануудын нэг нь одоогийн хууль тогтоомжийн талаар хангалттай мэдлэггүй, өрсөлдөөний комиссын гишүүд боломжит ханган нийлүүлэгчдийн өрсөлдөөнт мэдүүлгийг урьдчилсан элсэлтийн шатанд хангалтгүй авч үзэж, мэдүүлгийг нийцүүлэх эрхийг цаг тухайд нь олгохгүй байх явдал юм. Бүгд Найрамдах Казахстан улсын төрийн худалдан авалтын тухай хууль тогтоомжид заагаагүй шалтгаанаар боломжит ханган нийлүүлэгчдийн өрсөлдөөнт өргөдлийг үндэслэлгүйгээр татгалзах, эсрэгээр боломжит ханган нийлүүлэгчдийг өрсөлдөөнт тендерийн уралдаанд оролцохыг үндэслэлгүй оруулах.

Тус газраас төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр гарч байгаа зөрчлийн түвшинг бууруулах зорилгоор төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах тухай хууль тогтоомжийн хэм хэмжээг тайлбарлан таниулах, зонхилон гарч буй зөрчлийн талаар төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагчидтай тогтмол семинар зохион байгуулж байна.

Төрийн худалдан авах ажиллагааны аудитын газрын дарга
СКО-ын Төрийн дотоод аудитын газар
Багенов Е.Е.

4-р зүйлд заасны дагуу. Төлөөлөн удирдах зөвлөлөөс (2019 оны 12 дугаар сарын 16-ны өдрийн 407 дугаар тэмдэглэл) баталсан Компанийн дотоод аудитын бодлогод дараах дотоод аудитын чиг үүргийг тусгасан болно.

"Россети" группын компани болон түүний охин болон хараат компаниудын дотоод аудитын чиг үүргийг барьж байгуулах, удирдах, зохицуулах нэгдсэн арга барилыг хэрэгжүүлэх, хэрэгжүүлэх талаар:

1.1. Компани болон түүний охин, хараат компаниудад дотоод аудитын чиг үүргийг хэрэгжүүлэх хамгийн оновчтой хэлбэрийг санал болгох;
1.2. Россети компаниудын группт байгуулагдсан дотоод аудитын чиг үүргийг бий болгох, дотоод аудитын чиг үүргийн хэрэгжилтийг үнэлэх нэгдсэн зарчмуудыг компанид нэвтрүүлэх үйл ажиллагаа явуулах;
1.3. PJSC Rosseti-ийн боловсруулсан арга зүйн баримт бичгийн дагуу дотоод аудитын үйл ажиллагааг зохицуулах арга зүйн баримт бичгийг боловсруулах, хэрэгжүүлэх (бодлого, журам, дүрэм журам, арга, заавар болон бусад баримт бичиг);
1.4. Россети группын дотоод аудитын чиг үүргийг барих, удирдах, зохицуулах нийтлэг хандлага, зарчмуудыг тодорхойлсон баримт бичгүүдийг боловсруулах санал боловсруулах, дотоод аудитын үйл ажиллагааг зохицуулах баримт бичгийг боловсруулах ажлын хэсгүүдэд оролцох.
1.5. Компани болон түүний охин болон хараат компаниудын дотоод аудитын үйл ажиллагааг автоматжуулах ажлыг зохион байгуулах, явуулах.

Компани болон түүний охин болон хараат компаниудад дотоод аудит хийх, бусад хяналт шалгалтын үйл ажиллагаанд оролцох талаар:

2.1. бизнесийн үйл явц (үйл ажиллагааны чиглэл), бизнесийн чиг үүрэг, төсөл/төлөвлөгөө/хөтөлбөр, бүтцийн болон дотоод аудитыг төлөвлөх, зохион байгуулах, явуулах тусдаа хэлтэсхангах асуудлаар компанийн хяналт шалгалтын бусад объектууд:

хууль эрх зүйн шаардлага, салбарын дүрэм журам, дотоод журам, стандарт болон бусад дотоод баримт бичиг (цахилгаан сүлжээний байгууламжийн ашиглалтыг зохицуулах техникийн зохицуулалт, стандарт, дүрмээс бусад), гэрээний үүргийг дагаж мөрдөх;
төрийн байгууллагын захиалгыг биелүүлэх Оросын Холбооны Улсцахилгаан сүлжээний цогцолборын үйл ажиллагаа, хөгжлийн талаар;
удирдлагын байгууллагын шийдвэр/заавар (заавар), зохион байгуулалт, захиргааны баримт бичиг, бусад дотоод баримт бичгийн шаардлагын хэрэгжилт;
үйл ажиллагааны үр ашиг, хэмнэлт, үр ашиг;
нягтлан бодох бүртгэл (санхүүгийн) болон удирдлагын тайлангийн найдвартай байдал, найдвартай байдал, бүрэн гүйцэд, цаг тухайд нь бэлтгэх;
хөрөнгийн аюулгүй байдал.

2.2. аудитын нэгдсэн хөтөлбөрийн дагуу Россети группд багтсан цахилгаан сүлжээний бүх компаниудын тодорхой сэдвээр хийсэн сэдэвчилсэн аудит хийх практикийг хэрэгжүүлэх;
2.3. дотоод аудитын бүрэн эрхэд хамаарах асуудлаар компанийн Төлөөлөн удирдах зөвлөл (Аудитын хороо) болон / эсвэл гүйцэтгэх байгууллагын нэрийн өмнөөс хяналт шалгалт хийх, бусад үүрэг даалгаврыг гүйцэтгэх;
2.4. охин болон хараат компанийн аудитыг зохион байгуулах, төлөвлөх, хангах;
2.5. Компанийн дотоод аудитын хэлтсийн ажилтнуудын охин болон хараат компаниудын аудитын комиссын үйл ажиллагаанд аудитын комиссын сонгогдсон гишүүд эсвэл урилгатай шинжээчээр оролцох;
2.6. Компани болон түүний охин болон хараат компанид хохирол учруулсан, нөөцийг зүй бусаар ашиглах, үр ашиггүй ашиглах, ажилчид болон гуравдагч этгээдийн шударга бус/хууль бус үйлдлийн бусад тохиолдлуудад мэргэшсэн (албан ёсны) мөрдөн байцаалтад оролцох;
2.7. Хяналт шалгалтын үр дүнгийн талаар Төлөөлөн удирдах зөвлөл (Аудитын хороо), дангаар гүйцэтгэх байгууллага/удирдлагын зөвлөлд мэдээлэх, шалгалтын явцад илэрсэн зөрчил, дутагдлыг арилгах зөвлөмж, системийн үр ашиг, үр ашгийг дээшлүүлэх талаар санал өгөх дотоод хяналт, эрсдэлийн удирдлага болон компанийн засаглал, Компани болон түүний салбар, хараат компаниудын үйл ажиллагааг сайжруулах;
2.8. хяналт шалгалтын явцад илэрсэн зөрчил, дутагдлыг арилгахад чиглэсэн засаж залруулах арга хэмжээний төлөвлөгөөний хэрэгжилтэд хяналт тавьж, Компани болон түүний салбар, хараат компаниудын үйл ажиллагааг сайжруулах зөвлөмж, саналыг хэрэгжүүлэх;
2.9. бизнесийн үйл явц (үйл ажиллагааны чиглэл), бизнесийн чиг үүрэг, төсөл/төлөвлөгөө/хөтөлбөр, бүтцийн болон тусдаа хэлтэс болон бусад хяналт шалгалтын объекттой холбоотой дараах аудитыг зохион байгуулах, явуулах.

Дотоод хяналт, эрсдэлийн удирдлага, компанийн засаглалын тогтолцооны үр дүнтэй байдлын талаар хараат бус, бодитой баталгаа гаргах, түүнчлэн дотоод хяналтыг сайжруулах журам, арга хэмжээг боловсруулж, хэрэгжилтэд нь хяналт тавихад компанийн гүйцэтгэх удирдлага, ажилтнуудад туслах, Компанийн эрсдэлийн удирдлага, компанийн засаглалын тогтолцоо:

3.1. дотоод хяналтын тогтолцооны үр нөлөөг үнэлэх, үүнд:

Компанийн дотоод (хяналтын) орчны төлөв байдлын үнэлгээ (үүнд дотоод хяналтын тогтолцооны философи, шударга ёс, ёс зүйн үнэт зүйлс, байгууллагын бүтэц, эрх мэдэл, хариуцлагын хуваарилалт, боловсон хүчний менежмент гэх мэт хяналтын орчны элементүүдийн үнэлгээ) ;
дотоод хяналтын бодлогын хэрэгжилтийн үр нөлөөг үнэлэх;
Компанийн зорилгоо тодорхойлох үйл явцын үнэлгээ, түүний дотор тавьсан зорилгын биелэлтийн (хэрэгжилтийн) түвшинг шинжлэхэд ашигласан шалгуур үзүүлэлтүүдийн зохистой байдлыг тодорхойлох;
Зорилгодоо хүрэх боломжийг олгодоггүй (зөвшөөрөхгүй) дотоод хяналтын тогтолцооны дутагдлыг тодорхойлох;
эрсдэлийн удирдлагын үйл явцын үнэлгээ;
үйл явц дахь дотоод хяналтыг (хяналтын журам) зохион байгуулах, барих, хэрэгжүүлэхтэй холбоотой асуудлуудын үнэлгээ;
зохион байгуулалтын асуудлын үнэлгээ мэдээллийн харилцан үйлчлэл(мэдээлэл солилцох үйл явц) компанид;
зөрчил, дутагдлыг арилгах арга хэмжээг хэрэгжүүлэх (хэрэгжүүлэх) үр дүн, түүнчлэн дотоод хяналтын тогтолцоог боловсронгуй болгох үр дүнг багтаасан компанид мониторинг зохион байгуулах үйл явцын үнэлгээ;

3.2. эрсдэлийн удирдлагын тогтолцооны үр нөлөөг үнэлэх, үүнд:

Компанийн дотоод хяналтын тогтолцооны элементүүдийн хүрэлцээ, төлөвшлийг шалгах үр дүнтэй менежментэрсдэл, түүний дотор үйл явцыг зохион байгуулах, зорилго, зорилтыг тодорхойлох, эрсдлийн удирдлагын чиглэлээр бодлогын заалтуудыг хэрэгжүүлэх, автоматжуулалтын хэрэгсэл, зохицуулалт, арга зүйн дэмжлэг, эрсдлийн удирдлагын тогтолцооны хүрээнд бүтцийн нэгжүүдийн харилцан үйлчлэл, тайлан, дэд бүтэц, түүний дотор зохион байгуулалтын бүтэц гэх мэт .P.;
Компанийн удирдлагын бүх түвшинд эрсдэлийн үнэлгээний бүрэн байдал, зөв эсэхийг шалгах;
Компанийн хяналтын журам болон эрсдэлийн удирдлагын бусад арга хэмжээний үр нөлөөг шалгах, үүнд эдгээр зорилгоор хуваарилсан нөөцийг ашиглах үр дүнтэй байдлыг шалгах;
Компанид тохиолдсон эрсдлийн талаархи мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх (хяналт шалгалтын үр дүнд илэрсэн зөрчил, тавьсан зорилгодоо хүрч чадаагүй, шүүхийн үйл ажиллагааны баримт гэх мэт);

3.3. компанийн засаглалын үнэлгээ, үүнд:

компанийн ёс зүйн зарчим, компанийн үнэт зүйлд нийцэж байгаа эсэхийг шалгах;
компанийн зорилгыг тодорхойлох журмыг шалгах, тэдгээрийн хэрэгжилтэд хяналт тавих / хянах;
Компанийн удирдлагын бүх түвшинд, тэр дундаа сонирхогч талуудтай харилцах харилцааг зохицуулах зохицуулалтын түвшин, мэдээллийн харилцан үйлчлэлийн журам (эрсдэлийн удирдлага, дотоод хяналтын асуудал гэх мэт) -ийг шалгах;
хувьцаа эзэмшигчдийн эрх, түүний дотор хяналтанд байгаа компаниудын эрх, оролцогч талуудтай харилцах харилцааны үр нөлөөг шалгах;
компанийн үйл ажиллагааны талаарх мэдээллийг задруулах журмыг шалгах;

3.4. Компанийн гүйцэтгэх удирдлагад дотоод хяналт, эрсдэлийн удирдлага, компанийн засаглалын асуудлаар зөвлөгөө өгөх (дотоод аудитын хараат бус байдал, бодитой байдлыг хадгалахын зэрэгцээ).

Компанийн хөндлөнгийн аудитор, компанийн аудитын комисс, түүнчлэн эрсдэлийн удирдлага, дотоод хяналт, компанийн засаглалын чиглэлээр зөвлөх үйлчилгээ үзүүлдэг хүмүүстэй үр дүнтэй харилцан үйлчлэлийг зохион байгуулах дотоод аудитын чиг үүрэг. Энэхүү Улстөрчдийн “Дотоод аудитын оролцогч талуудтай харилцах” 8-р хэсэгт тусгагдсан.

Дотоод аудитын үйл ажиллагааны үр дүнгийн тайланг бэлтгэх, компанийн Төлөөлөн удирдах зөвлөл (Аудитын хороо) болон гүйцэтгэх байгууллагуудад (Ганц Гүйцэтгэх байгууллага/Удирдлагын Зөвлөл) бэлтгэх, танилцуулах чиглэлээр дотоод аудитын чиг үүргийг "Гүйцэтгэх удирдлагын зөвлөл/Удирдах зөвлөл) 8-р хэсэгт тусгасан болно. Оролцогч талуудтай хийх дотоод аудит” энэ бодлогын.

Дотоод аудит нь энэхүү бодлогод заасан зорилгод хүрэх, зорилтуудыг шийдвэрлэхэд чиглэсэн бусад чиг үүргийг хэрэгжүүлнэ.

1. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Акмол муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

2. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Актобе муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

3. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Алматы муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

4. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Атырау муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар.

5. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Зүүн Казахстан муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

6. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Жамбыл муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

7. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Баруун Казахстан муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

8. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Караганда муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

9. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Костанай муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

10. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Кызылорда муж дахь Төрийн дотоод аудитын газар.

11. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Мангистау муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

12. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Павлодар муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

13. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Хойд Казахстан муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

14. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Туркестан муж дахь төрийн дотоод аудитын газар.

15. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Алматы хотын төрийн дотоод аудитын газар.

16. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Нур-Султан хотын Төрийн дотоод аудитын газар.

Зүүлт тайлбар. 16-р зүйлд нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн сайдын 2019 оны 12 дугаар сарын 30-ны өдөр№ 1445 .

17. Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Сангийн яамны Төрийн дотоод аудитын хорооны Шымкент хот дахь төрийн дотоод аудитын газар.

Системчилсэн байдлаар явуулах бие даасан үнэлгээкомпанийн засаглал, эрсдэлийн удирдлага, дотоод хяналтын тогтолцооны найдвартай, үр ашигтай байдал.Компани нь дотоод аудит.

Дотоод аудитыг Компанийн Дотоод аудитын газар гүйцэтгэдэг бөгөөд түүний даргыг төлөөлөн удирдах зөвлөлтэй тохиролцсоны дагуу томилдог.

Дотоод аудитын газар нь ТУЗ-ийн Аудитын хороонд чиг үүргийн хувьд хариуцлага хүлээдэг ба Ерөнхий захиралКомпаниуд.

Дотоод аудит нь компанийн үйл ажиллагааг сайжруулахад чиглэсэн хараат бус, бодитой, үндэслэлтэй, үндэслэл бүхий баталгаа, зөвлөгөөгөөр төлөөлөн удирдах зөвлөл, аудитын хороо, түүнчлэн ерөнхий захирал, дээд удирдлагад хангах үйл ажиллагаа юм. Дотоод аудитын чиг үүрэг нь дотоод хяналт, эрсдэлийн удирдлага, компанийн засаглалын үйл явцын үр ашгийг үнэлэх, сайжруулахад системтэй, тууштай хандлагыг ашиглан компанийн зорилгод хүрэхэд хувь нэмэр оруулдаг.

Дотоод аудитын газрын үндсэн чиг үүрэг нь:

компанийн бизнесийн үйл явцын дотоод хяналтын тогтолцооны үр нөлөөг үнэлэх;
компанийн хөрөнгийн аюулгүй байдал, хууль ёсны ашиглалтыг хангах журмын үр нөлөөг үнэлэх;
Компанийн гадаад болон дотоод тайлангийн найдвартай байдалд дотоод хяналтын тогтолцооны үр нөлөөг үнэлэх;
одоо мөрдөж буй хууль тогтоомж, зохицуулалтын байгууллагуудын шаардлага, дотоод зохион байгуулалт, захиргааны баримт бичиг, дүрэм журам, компанийн удирдлагын шийдвэрүүдийг дагаж мөрдөхөд дотоод хяналтын үр нөлөөг үнэлэх;
мэдээллийн систем, мэдээллийн технологийн процесс, автоматжуулсан үйл явцын үр нөлөө, компанийн стратегид нийцэж байгаа эсэхийг үнэлэх;
Компани дахь залилан, авлигатай тэмцэх арга хэмжээний үр нөлөөг үнэлэх. Аудитын хороо болон компанийн ерөнхий захирлын хүсэлтээр залилангийн шинж тэмдэг, Байгууллагын ёс зүйн дүрмийг зөрчсөн эсэхийг шалгахад оролцох;
залилан, авлигын шинж тэмдэг, баримтын талаархи мэдээллийг цуглуулах, боловсруулах системийн ажиллагааг зохион байгуулах - залилан, авлига болон Корпорацийн хуулийн бусад зөрчилтэй тэмцэх тусгай утас;
эрсдэлийн удирдлагын нэгдсэн систем (IRMS) зохион байгуулахад компанид туслалцаа үзүүлэх, түүнд хяналт тавих;
аудит, тусгай шалгалт, мөрдөн байцаалтын ажиллагаа, зөвлөгөөний үндсэн дээр компанийн үйл ажиллагааг сайжруулах, дутагдлыг арилгах зөвлөмжийг боловсруулж, зохих ёсоор анхаарч үзэх боломжтой хүмүүсийн анхааралд хүргэх;
аудит, шалгалтын үр дүнд үндэслэн боловсруулсан дотоод хяналтын тогтолцоо, компанийн засаглал, эрсдэлийн удирдлагын үйл явцыг сайжруулах арга хэмжээний хэрэгжилтэд хяналт тавих;
Компанийн аудитын комисс, хөндлөнгийн аудиторуудтай харилцах, хөндлөнгийн аудитор болон аудитын комиссын зөвлөмжийн хэрэгжилтийг шалгахад оролцох.

Дотоод аудитын газрын дарга нь тайлант хугацаанд хэлтсийн үйл ажиллагааны үр дүнгийн талаар жилд хоёр удаа Аудитын хороо, Удирдах зөвлөлд тайлагнаж, аудитын хорооны бүрэн эрхэд хамаарах бусад асуудлаар тогтмол мэдээллээр хангадаг. биечлэн болон гадуур уулзалт хийх. Дотоод аудитын газрын дарга нь Галина Юрьевна Делвиг юм.

Делвиг Галина Юрьевна

Дотоод аудитын газрын дарга

1960 онд төрсөн
Москвагийн Ардын аж ахуйн дээд сургуулийг төгссөн. Г.В.Плеханов.
2008 оноос хойш тэрээр "Газпром нефть" ХК-ийн Дотоод аудитын хэлтсийн даргаар ажиллаж байна.

2016 оны 12 дугаар сарын 31-ний байдлаар дүрмийн санд оролцох хувь

Дотоод аудитын газрын бүтэц

2016 онд үйл ажиллагааны аудитын төслүүдийг хэрэгжүүлэх ажлын хүрээнд газрын тос, APG нягтлан бодох бүртгэл, газрын тосны талбайн үйлчилгээний худалдан авалт, тоо хэмжээний бүртгэл, чанарыг хангах чиглэлээр дотоод хяналтын тогтолцооны үр ашгийг үнэлэв. газрын тосны бүтээгдэхүүний хяналт, газрын тосны бүтээгдэхүүний ачилт, хадгалалт, шилжүүлэн ачих, борлуулах, материал, техникийн нөөцийн удирдлага, үйл явцын үнэлгээ санхүүгийн үйл ажиллагааКомпаниуд болон мэдээллийн технологийн чиг үүрэг бүхий ажлын байр.

Компанийн аудитор баталсан Ерөнхий уулзалтхувьцаа эзэмшигчидтөлөөлөн удирдах зөвлөлийн саналаар. Урьдчилсан тооцоонэр дэвшигчид аудитын байгууллагуудаудитын хорооноос хэрэгжүүлдэг.

Удирдлага нь Дотоод аудитын газрын зөвлөмжийг харгалзан бизнесийн үйл явцын дотоод хяналтын тогтолцооны үр ашгийг дээшлүүлэх цогц арга хэмжээг боловсруулан хэрэгжүүлж, зохицуулалт, арга зүйн зохицуулалтад өөрчлөлт оруулж байна.

Тус хэлтэс нь аудитын үйл ажиллагаанаас гадна компанийн бизнесийг сайжруулахад чиглэсэн зөвлөх үйлчилгээний чиглэлийг боловсруулж байна.

Дотоод аудитын газрын 2016 оны эрсдэлийн удирдлагын үйл ажиллагааны хүрээнд ажлын гол чиглэл нь эрсдэлийг тодорхойлох, үнэлэх журмын талаар Компани болон түүний охин компаниуд, томоохон төслүүдэд арга зүйн дэмжлэг үзүүлэх явдал байв. -удирдагч, ажилчидтай хийх чиг үүргийн уулзалт) батлагдсан төлөвлөгөөний дагуу хийсэн.

Тус газрын ажилтнууд IRMS-ийг хөгжүүлэх зорилгоор охин компаниудын эрсдэлийн зохицуулагчдад зориулсан сургалтыг зохион байгуулж, эрсдэлийн удирдлагын тогтолцоо, бизнес төлөвлөлтийн үйл явцыг нэгтгэх, томоохон хөрөнгө оруулалтын төслүүддотоод аудит (аудитын явцад дүн шинжилгээ хийсэн эсвэл тодорхойлсон эрсдлийн талаарх мэдээллийг системчлэх).

Москвагийн засгийн газар
МОСКВА ХОТЫН САНХҮҮГИЙН ГАЗАР

ЗАХИАЛАХ

Москвагийн Санхүүгийн газраас дотоод санхүүгийн хяналт, дотоод санхүүгийн аудит, худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журмыг батлах тухай

Өөрчлөлт оруулсан баримт бичиг:
;
.
____________________________________________________________________

2013 оны 4-р сарын 5-ны өдрийн 44-ФЗ Холбооны хуулийн 100 дугаар зүйлд заасны дагуу "Улсын болон хотын хэрэгцээг хангах бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах гэрээний тогтолцооны тухай" Москвагийн Засгийн газрын 8-р сарын 27-ны өдрийн тогтоолууд. , 2014 N 487- PP "Санхүүгийн дотоод хяналт, дотоод санхүүгийн аудитыг хэрэгжүүлэх журам батлах тухай", 2014 оны 8-р сарын 27-ны өдрийн N 488-PP "Бараа худалдан авах чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журмыг батлах тухай, Москва хотын улсын хэрэгцээг хангах ажил, үйлчилгээ"

Би захиалж байна:

1. Зөвшөөрөх:

1.1. Энэхүү тушаалын 1-р хавсралтын дагуу Москва хотын Санхүүгийн газраас дотоод санхүүгийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журам;

1.2. Энэхүү тушаалын 2-р хавсралтын дагуу Москвагийн Сангийн газрын дотоод санхүүгийн аудитын журам;

1.3. Москва хотын Санхүүгийн газраас бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журам. төрийн хэрэгцэээнэ тушаалын 3-р хавсралтын дагуу Москва хот.

2. Энэхүү тушаалын хэрэгжилтэд тавих хяналтыг надад үлдээсүгэй.

Москвагийн засгийн газрын сайд,
хэлтсийн дарга
Москва хотын санхүү
Е.Ю.Зяббарова

Хавсралт 1. Москва хотын Санхүүгийн газраас дотоод санхүүгийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журам

Хавсралт 1
хэлтсийн тушаалаар
Москва хотын санхүү
2014 оны 12-р сарын 31-ний өдрийн N 246
(Үйлчилгээнд оруулсан нэмэлт, өөрчлөлтөөр
хэлтсийн тушаалаар
Москва хотын санхүү
2017 оны 1-р сарын 30-ны өдрийн N 11. -
Өмнөх хэвлэлийг үзнэ үү)

Москва хотын Санхүүгийн газраас дотоод санхүүгийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журам

1. Ерөнхий заалт

ОХУ-ын Төсвийн тухай хуулийн 160 дугаар зүйлийн 160.2-1 дэх хэсэгт хяналтын үйл ажиллагаа явуулах чиглэлээр эрх зүйн харилцааг зохицуулсан ОХУ, Москва хотын бусад эрх зүйн актуудыг хэрэгжүүлэх, тэдгээрийн үр дүнд үндэслэн зохих арга хэмжээ авах, хуульд заасанОХУ-ын болон Москва хот, мөн тодорхойлно ерөнхий зарчимМосква хотын Санхүүгийн газар (цаашид хэлтэс гэх) дотоод санхүүгийн хяналтыг зохион байгуулах, хэрэгжүүлэх журам.

1.2. Санхүүгийн дотоод хяналтын үндсэн зорилтууд нь:

1.2.1. Төсвийн зардал, орлого, төсвийн алдагдлыг санхүүжүүлэх эх үүсвэрийн талаархи Москва хотын төсвийг боловсруулах, хэрэгжүүлэх дотоод стандарт, журмыг дагаж мөрдөх. төсвийн тайланболон хэлтсийн төсвийн бүртгэл хөтлөх.

1.2.2. Төсвийн хөрөнгийн зарцуулалтын үр ашиг, үр ашгийг дээшлүүлэх арга хэмжээг бэлтгэх, зохион байгуулах.

1.3. Санхүүгийн дотоод хяналт гэдэг нь Москва хотын төсвийг боловсруулах, хэрэгжүүлэх, төсөв боловсруулах ажлыг зохион байгуулж, гүйцэтгэдэг хэлтсийн дарга (орлогч дарга), бусад албан тушаалтан (цаашид албан тушаалтан гэх) гүйцэтгэдэг тасралтгүй үйл явц юм. төсвийн бүртгэлийг тайлагнах, хөтлөх (цаашид төсвийн дотоод журам гэх) .

2. Санхүүгийн дотоод хяналтыг хэрэгжүүлэх

2.1. Санхүүгийн дотоод хяналтыг ОХУ-ын болон Москва хотын төсвийн эрх зүйн харилцааг зохицуулдаг хууль тогтоомжийн дагуу төсвийн эрх мэдлийг хэрэгжүүлдэг хэлтсийн бүтцийн нэгжүүдэд, тус газрын бүтцийн нэгжийн зохицуулалтын журмын дагуу явуулдаг.

2.2. Санхүүгийн дотоод хяналтыг Москвагийн Засгийн газрын 2014 оны 8-р сарын 27-ны өдрийн N тогтоолоор баталсан Дотоод санхүүгийн хяналт, дотоод санхүүгийн аудитыг хэрэгжүүлэх журмын 2.4-т заасан төсвийн дотоод журмын дагуу албан тушаалтнууд албан ёсны журмын дагуу гүйцэтгэдэг. 487-PP, түүнчлэн тэдгээрт багтсан үйл ажиллагаа нь дотоодод хамаарна санхүүгийн хяналт(цаашид санхүүгийн дотоод хяналтын үйл ажиллагаа гэх).

2.3. Санхүүгийн дотоод хяналтыг зохион байгуулах үүрэг нь чиг үүргийн хуваарилалтын дагуу тус газрын бүтцийн хэлтсүүдэд хяналт тавьдаг газрын орлогч дарга нарт хамаарна.

2.4. Санхүүгийн дотоод хяналтын үйл ажиллагааны жагсаалтыг дараагийн санхүүгийн жил эхлэхээс өмнө тус газраас батална.

Санхүүгийн дотоод хяналтын үйл ажиллагааны жагсаалтыг санхүүгийн жилийн хугацаанд шинэчилж болно.

- газрын даргын (орлогч дарга) шийдвэрээр;

- ОХУ-ын зохицуулалтын эрх зүйн актуудад нэмэлт, өөрчлөлт оруулах, төсвийн эрх зүйн харилцааг зохицуулдаг Москва хотын хууль тогтоомжид төсвийн дотоод журмыг өөрчлөх шаардлагатай болсон тохиолдолд.

2.5. Санхүүгийн дотоод хяналтыг дараахь аргуудыг ашиглан гүйцэтгэдэг.

2.5.1. Төсвийн дотоод журмыг хэрэгжүүлэх зорилгоор ирүүлсэн баримт бичиг, тайлангуудын зураг төсөл ба (эсвэл) тэдгээрт заасан мэдээлэл нь ОХУ-ын төсвийн хууль тогтоомж, төсвийн эрх зүйн харилцааг зохицуулдаг бусад зохицуулалтын эрх зүйн актуудын шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг шалгах. стандарт, журам, төсвийн дотоод журмыг хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай баримт бичгийг цаг тухайд нь бэлтгэх, ирүүлэх, тэдгээрт тусгагдсан мэдээлэл, мэдээллийн найдвартай, бүрэн бүтэн байдал, үндэслэлтэй байдал.

2.5.2. Төсвийн дотоод журмын хэрэгжилт, засгийн газрын даалгаврын биелэлт, төсөв хоорондын шилжүүлгийг олгох нөхцөл, зорилго, журамд нийцэж байгаа эсэхэд баримт бичиг, тайлагнах, мэдээлэл, мэдээлэл цуглуулах (хүсэлт), дүн шинжилгээ хийх, үнэлгээ хийх (хяналт хийх). тогтоосон зорилго.

2.5.3. Өгөгдлийн тохирол.

2.5.4. Төсвийн дотоод журмыг (цаашид үйл ажиллагаа гэх) хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай баримт бичгийг бүрдүүлэх үйл ажиллагааг баталгаажуулах (зохицуулах).

2.6. Санхүүгийн дотоод хяналтыг хэрэгжүүлэх аргууд нь:

2.6.1. Гүйцэтгэсэн үйлдэл бүртэй холбоотой хяналтын үйлдлүүдийг гүйцэтгэдэг тасралтгүй арга.

2.6.2. Гүйцэтгэсэн тусдаа үйл ажиллагаатай холбоотой хяналтын үйлдлүүдийг хийх сонгомол арга.

2.7. Санхүүгийн дотоод хяналтыг дараахь хэлбэрийг ашиглан гүйцэтгэдэг.

2.7.1. Хариуцлагын түвшний хяналт - төсвийн дотоод журам, үйл ажиллагаатай холбоотой дотоод санхүүгийн аудит хийх эрх бүхий хэлтсийн албан тушаалтан, бүтцийн нэгж, (эсвэл) албан тушаалтнуудын гүйцэтгэсэн бүрэн ба (эсвэл) сонгомол хяналт. Москва хотын харьяа улсын төсвийн байгууллагуудтай холбоотой, тодорхой зорилготой төсөв хоорондын шилжүүлгийг хүлээн авагчид.

2.7.2. Харьяаллын түвшний хяналт гэдэг нь тус газрын дарга (орлогч дарга, бүтцийн хэлтсийн дарга) эсвэл бусад эрх бүхий этгээдийн харьяа албан тушаалтнуудын явуулж буй үйл ажиллагаатай холбоотой бүрэн хяналт юм.

2.7.3. Өөрийгөө хянах нь эдгээр журмыг ОХУ-ын төсвийн хууль тогтоомж, төсвийн эрх зүйн харилцааг зохицуулдаг бусад зохицуулалтын эрх зүйн актуудын шаардлагад нийцүүлэн хэрэгжүүлж байгаа төсвийн дотоод журамд бүрэн хяналт тавих явдал юм. гүйлгээ хийхэд сөргөөр нөлөөлж буй шалтгаан, нөхцөл байдлын (хүчин зүйл) үнэлгээг багтаасан журам.

2.7.4. Холбогдох хяналт - хэлтэстэй харилцах дотоод журмын хүрээнд хэлтсийн бусад бүтцийн нэгжийн албан тушаалтнуудын явуулж буй үйл ажиллагаатай холбогдуулан тус газрын бүтцийн нэгжийн дарга эсвэл өөр эрх бүхий этгээдийн гүйцэтгэсэн бүрэн ба (эсвэл) сонгомол хяналт. төсвийн журмын хэрэгжилт.

3. Санхүүгийн дотоод хяналт шалгалтын үр дүнг бүртгэх

3.1. Хариуцлагын түвшний дагуу хийсэн хяналтын үр дүнг тухайн дүгнэлтэд заасан хугацаанд залруулга хийх, (эсвэл) дутагдал (зөрчил) арилгах шаардлагатай байгааг харуулсан дүгнэлтээр, эсхүл ирүүлсэн баримт бичигт зөвшөөрлийн бичээсээр баталгаажуулсан болно. баримт бичиг.

3.2. Харьяаллын түвшин, холбогдох хяналт, өөрийгөө хянах хяналтын үр дүнг баримтжуулсан болно.

3.2.1. Дотоод зөвшөөрөл (баримт бичигт гарын үсэг зурах).

3.2.2. Гадны зөвшөөрөл (зөвшөөрлийн тамга, батлах гэрчилгээ, батлах хуудас эсвэл баримт бичгийн хэлэлцүүлгийн тэмдэглэл).

3.2.4. Санхүүгийн дотоод хяналтын сэтгүүлийн бичилт.

3.3. Төсвийн дотоод журмын хэрэгжилтэд илэрсэн зөрчил ба (эсвэл) дутагдлын тухай мэдээлэл, тэдгээрийн үүссэн шалтгаан, санхүүгийн болон төсвийн салбарт зөрчлийн эрсдэл (дутагдал хүлээн зөвшөөрөх) болон эрсдлийг тодорхойлох, багасгах талаар санал болгож буй арга хэмжээний тухай мэдээлэл. Төсвийн хөрөнгийг үр ашигтай зарцуулах зарчмыг (цаашид - санхүүгийн дотоод хяналтын үр дүн) дагаж мөрдөөгүй тохиолдолд төсвийн дотоод журмын хэрэгжилтийн үр дүнг хариуцсан бүтцийн нэгжийн дарга нар Төсвийн үйл явцын аудитын хэлтэст илгээдэг. Хөгжүүлэлт, аудитын газар улирал тутам тайлант сарын дараах сарын 15-ны өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд нэгтгэн дүгнэж, тус газрын дарга (дэд дарга)-д мэдээлнэ.
Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн 396 тоот тушаалаар.

Тодорхой мэдээлэлОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу торгууль ногдуулсан ОХУ-ын төсвийн тухай хууль тогтоомжийг зөрчсөнийг илрүүлсэн тохиолдолд нэн даруй гаргаж өгнө.

3.4. Санхүүгийн дотоод хяналтын үр дүнг авч үзсэний үр дүнд тус газрын дарга (орлогч дарга) нь хэрэгжүүлэх эцсийн хугацааг заасан шийдвэр гаргадаг бөгөөд үүнд:

3.4.1. Хувь хүний үйл ажиллагаатай холбоотой автомат удирдлагын үр дүнтэй арга хэмжээг ашиглах, (эсвэл) хяналтын үйл ажиллагааг автоматжуулахад ашигладаг програм хангамжийн дутагдлыг арилгах, түүнчлэн үр дүнгүй автомат удирдлагын үйлдлийг арилгах.

3.4.2. Санхүүгийн дотоод хяналтын үйл ажиллагааны жагсаалтад өөрчлөлт оруулах.

3.4.3. Бүртгэл, ангилагчийн системийг шинэчлэх.

3.4.4. Хэрэглэгчийн мэдээллийн санд хандах эрхийг тодорхой болгохын тулд хэрэгжилтийг хангах автоматжуулсан мэдээллийн системээс мэдээлэл оруулах, хүлээн авах төсвийн эрх мэдэл, түүнчлэн хэрэглэгчдэд мэдээллийн систем (нөөц) -тэй ажиллах журмыг тодорхойлсон журам.

3.4.5. Дотоод стандарт, журамд өөрчлөлт оруулах.

3.4.6. Санхүүгийн болон нягтлан бодох бүртгэлийн анхан шатны баримт бичгийг бүрдүүлэх төсвийн дотоод журмыг хэрэгжүүлж буй албан тушаалтнуудын эрх, төсвийн нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд нэвтрэх эрхийг тодорхой болгох.

3.4.7. Төсвийн дотоод журам хэрэгжүүлэгч албан тушаалтны ашиг сонирхлын зөрчлийг арилгах.

3.4.8. Дотоод хяналт шалгалт хийх, гэм буруутай албан тушаалтанд материаллаг болон (эсвэл) сахилгын хариуцлага хүлээлгэх.

Хавсралт 2. Москвагийн Санхүүгийн газрын дотоод санхүүгийн аудитын журам

Хавсралт 2
хэлтсийн тушаалаар
Москва хотын санхүү
2014 оны 12-р сарын 31-ний өдрийн N 246

1. Ерөнхий заалт

1.1. Энэхүү журмыг ОХУ-ын Төсвийн тухай хуулийн 160 дугаар зүйлийн 160.2-1-д заасны дагуу Москвагийн Засгийн газрын 2014 оны 8 дугаар сарын 27-ны өдрийн “Санхүүгийн дотоод хяналтыг хэрэгжүүлэх журам батлах тухай” 487-ПП тогтоолыг хэрэгжүүлэх зорилгоор боловсруулсан болно. "Санхүүгийн дотоод аудит" болон ОХУ, Москва хотын бусад эрх зүйн актууд, хяналтын үйл ажиллагаа явуулах эрх зүйн харилцааг зохицуулах, тэдгээрийн үр дүнд үндэслэн ОХУ, ОХУ-ын хууль тогтоомжид заасан зохих арга хэмжээ авах. Москва.

1.2. Москва хотын Санхүүгийн газар (цаашид хэлтэс гэх) нь дараахь зорилгоор санхүүгийн дотоод аудитыг гүйцэтгэдэг.

1.2.1. Санхүүгийн дотоод хяналтын найдвартай байдлыг үнэлж, үр нөлөөг сайжруулах зөвлөмжийг бэлтгэх.

1.2.2. Төсвийн тайлангийн найдвартай байдал, төсвийн нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх журам нь ОХУ-ын Сангийн яамнаас тогтоосон төсвийн нягтлан бодох бүртгэлийн арга зүй, стандартад нийцэж байгаа эсэхийг баталгаажуулах.

1.2.3. Төсвийн хөрөнгийн зарцуулалтын үр ашиг, үр ашгийг дээшлүүлэх талаар санал бэлтгэх.

1.3. Санхүүгийн дотоод аудитын субъект нь санхүүгийн болон бизнесийн гүйлгээтус газрын бүтцийн хэлтэс (цаашид аудитын объект гэх), түүнчлэн санхүүгийн дотоод хяналтыг зохион байгуулах, хэрэгжүүлэх.

1.4. Санхүүгийн дотоод аудит хийх эрх бүхий бүтцийн нэгж нь тус газрын Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газар (цаашид санхүүгийн дотоод аудитын алба гэх)-ийн үйл явцын аудитын алба юм.
Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн 396 тоот тушаалаар.

1.5. Санхүүгийн дотоод аудитын алба нь үйл ажиллагааны хараат бус байдлын үндсэн дээр санхүүгийн дотоод аудитыг явуулдаг.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2017 оны 1-р сарын 30-ны өдрийн № 11 тушаалаар нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан заалт).

2.Санхүүгийн дотоод аудит хийх үйл ажиллагааг төлөвлөх журам

2.1. Санхүүгийн дотоод аудитыг төлөвлөгөөт болон төлөвлөгөөт бус аудитаар явуулдаг бөгөөд энэ нь дотоод санхүүгийн хяналтын найдвартай байдлыг үнэлэх, үр нөлөөг дээшлүүлэх талаар зөвлөмж бэлтгэх зорилгоор Дотоод санхүүгийн аудитын албанаас авч хэрэгжүүлж буй арга хэмжээ гэж ойлгогддог; төсвийн тайлагналын найдвартай байдал, төсвийн нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх журам нь ОХУ-ын Сангийн яамнаас тогтоосон төсвийн нягтлан бодох бүртгэлийн арга зүй, стандартад нийцэж байгаа эсэхийг баталгаажуулах; төсвийн хөрөнгийн ашиглалтын үр ашиг, үр ашгийг дээшлүүлэх талаар санал бэлтгэх (цаашид аудит гэх).

2.2. Төлөвлөгөөт аудитыг тухайн хуанлийн жилийн 10-р сарын 15-ны өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд хэлтсийн дараачийн хуанлийн жилийн тушаалаар батлагдсан Аудитын төлөвлөгөө (цаашид төлөвлөгөө гэх)-ийн үндсэн дээр хийдэг.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн № 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

Аудит хийх жилийн өмнөх оны 10 дугаар сарын 10-ны өдрөөс өмнө дотоод санхүүгийн аудитын алба төлөвлөгөөний төслийг газрын даргад батлуулахаар өргөн мэдүүлдэг.

Төлөвлөгөөг төлөвлөгөөнд заасан эхлэх сараас хоёр сарын өмнө тохируулж болно. аудит.

2.3. Аудит бүрийн төлөвлөгөөнд аудит хийж буй дотоод төсвийн журам, аудитын объект, аудитын хугацаа, хариуцлагатай хүмүүсийг тусгасан болно.

2.4. Төлөвлөгөө боловсруулахдаа дараахь зүйлийг харгалзан үзнэ.

2.4.1. Эдгээр үйл ажиллагааг хууль бусаар гүйцэтгэсэн тохиолдолд хэлтсийн жилийн болон (эсвэл) улирлын төсвийн тайланд мэдэгдэхүйц нөлөө үзүүлж болзошгүй үйл ажиллагааны ач холбогдол, аудитлагдсан объектуудын ижил төстэй үйл ажиллагааны бүлгүүд.

2.4.2. Санхүүгийн дотоод хяналтын найдвартай (үр дүнтэй) эсэхийг шалгах аудитлагдсан гүйлгээний түүврийн хэмжээнд нөлөөлж буй хүчин зүйлүүд, үүнд харааны хяналтын үйл ажиллагааны давтамж, санхүүгийн дотоод хяналтын журмын автоматжуулалтын түвшин зэрэг орно.

2.4.3. Тогтсон хугацаанд аудит хийх чадвартай.

2.4.4. Төлөвлөгөөгүй аудит хийх цаг хугацааны нөөц байгаа эсэх.

2.5. Төлөвлөгөөгүй аудит хийх үндэслэл нь газрын даргын заавар юм.

2.6. Ирэх жилийн төлөвлөгөөг санхүүгийн дотоод аудитын алба автоматжуулсан системд оруулдаг мэдээллийн системМосква хотын хяналтын ерөнхий газар аудитын жилийн өмнөх жилийн 10-р сарын 15 хүртэл.

3. Санхүүгийн дотоод аудит хийх

3.1. Аудит хийх газрын тушаалаар (цаашид тушаал гэх) аудитыг томилно.

Аудит хийх тушаал нь аудитын багийг байгуулахаас гадна дараахь зүйлийг заана.

- аудитын сэдэв: хуваарьтай - төлөвлөгөөний заалтын дагуу; төлөвлөөгүй - менежерийн нэрийн өмнөөс;

- аудитын зорилго;

- аудит хийх хугацаа.

Аудитын багт уг шалгалтыг явуулахад шаардлагатай тусгай мэдлэгтэй, газрын бусад бүтцийн хэлтсийн албан тушаалтныг оруулж болно.

3.2. Аудитын сэдэв, аудитын объектын нэр, аудитын явцад судлах асуудлын жагсаалт, түүнийг хийх хугацаа зэргийг багтаасан тус газрын тушаалаар батлагдсан аудитын хөтөлбөрийг үндэслэн аудит хийдэг. явуулах.

Батлагдсан аудитын хөтөлбөрт нэмэлт, өөрчлөлт оруулах ажлыг Санхүүгийн дотоод аудитын албаны даргын санамж бичгийн үндсэн дээр хийж, зохих тушаалаар баталгаажуулдаг.

3.3. Аудитын багийн дарга нь аудитын хөтөлбөрийн асуудал тус бүрээр хяналтын үйл ажиллагааны цар хүрээ, бүрэлдэхүүнийг тодорхойлж, аудитын багийн гишүүдийн дунд үүрэг хариуцлагыг хуваарилдаг.

3.4. Аудитыг дараахь байдлаар хуваадаг.

3.4.1. Ширээний шалгалттүүний хүсэлтээр ирүүлсэн мэдээлэл, материалын үндсэн дээр санхүүгийн дотоод аудитын албаны байршилд хийгддэг.

3.4.2. Газар дээрх үзлэгаудитлагдсан объектуудын байршилд хийгддэг.

3.5. Шалгалтыг дараахь байдлаар явуулдаг.

3.5.1. Хяналт шалгалт гэдэг нь гүйлгээ ба (эсвэл) биет хөрөнгөтэй холбоотой бүртгэл, баримт бичгийг шалгах явдал юм.

3.5.2. Ажиглалт гэдэг нь аудит хийлгэж буй байгууллагын албан тушаалтан, ажилтны үйл ажиллагааны явцад тэдний хийсэн үйлдлийг системтэй судлах явдал юм.

3.5.3. Аудит явуулахад шаардлагатай мэдээллийг олж авахын тулд аудит хийлгэж буй байгууллагын доторх болон гаднах мэдлэгтэй хүмүүст хандсан хүсэлт.
(3.5.3-т нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан, Москвагийн Сангийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн 396 тоот тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон.

3.5.4. Төсвийн нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд орсон мэдээллийн хүсэлтийн хариуг баталгаажуулах.

3.5.5. Дахин тооцоолол нь аудитад хамрагдсан этгээдийн хийсэн арифметик тооцоолол үнэн зөв эсэхийг шалгах, эсвэл санхүүгийн дотоод аудитын албаны албан тушаалтны бие даасан тооцоо.

3.5.6. Эдийн засгийн амьдралын баримтуудыг төсвийн нягтлан бодох бүртгэлд хэрхэн тусгаж буйд дүн шинжилгээ хийдэг аналитик журам.

3.6. Аудитын үргэлжлэх хугацаа хуанлийн 30 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.

Аудитын томоохон хэмжээ, нарийн төвөгтэй байдалтай холбоотой онцгой тохиолдолд санхүүгийн дотоод аудитын албаны даргын газрын даргад ирүүлсэн санамж бичгийн үндсэн дээр аудит хийх хугацааг сунгаж болох боловч 5-аас илүүгүй байна. ажлын өдрүүд.

Шалгалтын хугацааг ажлын 5 хоногоос дээш хугацаагаар сунгах шийдвэрийг тус газрын Санхүүгийн дотоод аудитын албаны даргын албан бичгийг үндэслэн газрын дарга гаргаж, зохих тушаалаар албажуулна.

4. Аудитын үр дүнг бүртгэх

4.1. Баталгаажсан мэдээлэл, холбогдох баримтаар нотлогдсон баримтын үндсэн дээр гаргасан аудитын үр дүнг аудитын тайланд (аудитын тайлан) баримтжуулж, аудитын багийн дарга, гишүүд гарын үсэг зурсан өдрөөс хойш ажлын 15-аас доошгүй хоногийн дотор тушаалд заасан аудитын хугацаа дууссан огноо.

4.2. Аудитын тайланг (аудитын тайлан) журмын хавсралтын дагуу хоёр хувь үйлдсэн.

Аудитын тайлан (аудитын тайлан)-ын хоёр хувийг ажлын 5-аас дээшгүй хоногийн хугацаанд аудит хийлгэж буй байгууллагад танилцуулж, аудитын тайлангийн нэг хувийг Санхүүгийн дотоод аудитын албанд буцаана ( аудиторын тайлан) танилцсан тухай тэмдэглэлийн хамт.

Аудитын байгууллага нь аудитын тайлан (аудитын тайлан) -д бичгээр эсэргүүцэл гаргах эрхтэй.

4.3. Санхүүгийн дотоод аудитын албаны дарга аудит хийлгэж буй байгууллагаас аудитын дүгнэлт (аудитын дүгнэлт)-ийн хуулбарыг хүлээн авснаас хойш ажлын 5 хоногийн дотор газрын даргад хүргүүлнэ.

4.4. Аудитын (аудитын тайлан) авч үзсэн үр дүнд үндэслэн хэлтсийн дарга дараахь шийдвэрүүдийн нэг буюу хэд хэдэн шийдвэрийг гаргадаг.

4.4.1. Аудитын дүгнэлт, санал, зөвлөмжийг хэрэгжүүлэх хэрэгцээ шаардлагад.

4.4.2. Аудитын дүгнэлт, санал, зөвлөмжийн үндэслэл хангалтгүй байгаа талаар.

4.4.3. Гэм буруутай албан тушаалтанд материаллаг болон (эсвэл) сахилгын хариуцлага хүлээлгэх, түүнчлэн дотоод хяналт шалгалт хийх тухай.

4.4.4. Санхүү, төсвийн салбарт захиргааны зөрчил, эрүүгийн гэмт хэргийн шинж тэмдэг илэрвэл Москва хотын хяналтын ерөнхий газар болон (эсвэл) хууль сахиулах байгууллагад материал илгээх тухай.

5. Аудитын үр дүнг тайлагнах

5.1. Санхүүгийн дотоод аудитын алба нь улирлын болон жилийн тайлансанхүүгийн дотоод аудитын үр дүнгийн талаар.

5.2. Тайлан нь дотоод санхүүгийн хяналтын найдвартай байдал (үр дүнтэй) болон хэлтсийн төсвийн тайлангийн найдвартай байдлын талаархи дүгнэлтийг баталгаажуулсан мэдээллийг агуулна.

5.3. Тайланг Москва хотын хяналтын ерөнхий газарт тайлант жилийн дараа жилийн 3-р сарын 1-ний дотор (Москва хотын хяналтын ерөнхий газраас боловсруулсан маягтын дагуу) ирүүлнэ.

Хавсралт 3. Москва хотын төрийн хэрэгцээг хангах худалдан авалт, бараа, ажил, үйлчилгээний чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг Москва хотын Сангийн газраас хэрэгжүүлэх журам.

Хавсралт 3
хэлтсийн тушаалаар
Москва хотын санхүү
2014 оны 12-р сарын 31-ний өдрийн N 246

1. Ерөнхий заалт

1.1. Эдгээр журмыг Москвагийн Засгийн газрын 2014 оны 8-р сарын 27-ны өдрийн тогтоолоор батлагдсан Москва хотын нийтийн хэрэгцээг хангах худалдан авалт, бараа, ажил, үйлчилгээний чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журмын дагуу боловсруулсан болно. N 488-PP (цаашид журам гэх) бөгөөд ОХУ-ын хууль тогтоомж, худалдан авах ажиллагааны гэрээний тогтолцооны талаархи бусад зохицуулалтын эрх зүйн актуудыг дагаж мөрдөхөд Москва хотын Санхүүгийн хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журмыг тогтоодог. Москва хотын улсын хэрэгцээг хангах бараа, ажил, үйлчилгээ (цаашид - худалдан авах ажиллагаа) худалдан авах ажиллагааны үр ашиг, үр ашгийг нэмэгдүүлэх зорилгоор Москва хотын төрийн хэрэгцээг хангах бараа, ажил, үйлчилгээ, нээлттэй байдлыг хангах. худалдан авах ажиллагааны ил тод байдлыг хангах, худалдан авах ажиллагааны салбарт авлига болон бусад урвуулан ашиглахаас урьдчилан сэргийлэх (цаашид - худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналт гэх).

1.2. Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтын сэдэв нь ОХУ-ын хууль тогтоомж, ОХУ-ын бусад зохицуулалтын эрх зүйн актууд, төрийн худалдан авах ажиллагааны гэрээний тогтолцооны талаархи Москва хотын эрх зүйн актуудыг дагаж мөрдөх явдал юм. төсвийн байгууллагуудМосква хотын Санхүүгийн газар (цаашид хэлтэс гэх) нь үүсгэн байгуулагчийн (цаашид харьяа байгууллагууд гэх) чиг үүрэг, бүрэн эрхийг хэрэгжүүлдэг Москва хотын захиргаа.

1.3. Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэхдээ журмын 1.5.1-1.5.18-д заасан шаардлагыг багтаасан худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хууль тогтоомжийн шаардлагыг харьяа байгууллагууд дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг шалгана.

1.4. Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх эрх бүхий бүтцийн нэгж нь тус газрын Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын үйл явцын аудитын алба юм.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн N 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

1.5. Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын үйл явцын аудитын алба нь санхүүгийн дотоод хяналт, санхүүгийн дотоод аудитын бүрэн эрхийг хэрэгжүүлэх үед нэг хяналтын үйл ажиллагааны хүрээнд худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх бүрэн эрхийг хэрэгжүүлж болно.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн N 396 тушаалаар энэ догол мөрийг нэмж оруулсан болно)

2. Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх үйл ажиллагааг төлөвлөх журам

2.1. Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг төлөвлөгөөт болон төлөвлөгөөт бус шалгалтхарьяа байгууллагууд.

2.2. Төлөвлөгөөт шалгалтыг тухайн жилд боловсруулж, төлөвлөгөөт оны өмнөх оны 10-р сарын 10-аас доошгүй хугацаанд хэлтсийн тушаалаар баталсан Хяналт шалгалтын төлөвлөгөө (цаашид төлөвлөгөө гэх)-ийн үндсэн дээр хийгддэг.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн № 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

Хяналт шалгалтын төлөвлөгөөнд хяналтын объект, шалгалтын сэдэв, хяналт шалгалтын хугацаа, шалгалтын хэлбэр (газар дээр эсвэл албан газар), хяналт шалгалтын хугацаа, хяналт шалгалтыг хариуцах этгээдийг тогтооно.

2.3. Нэг харъяа байгууллага, нэг хяналт шалгалтын субъекттай холбоотой төлөвлөгөөт хяналт шалгалтын давтамж нь жилд нэгээс илүүгүй байна.

2.4. Төлөвлөгөөт бус шалгалтыг 2.11-д заасан тохиолдолд газрын даргын шийдвэрийн үндсэн дээр хийдэг. БОЛЖ БАЙНА УУ.

2.5. Тус газрын Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын үйл явцын аудитын хэлтэс нь Москва хотын хяналтын ерөнхий газрын автоматжуулсан мэдээллийн системд ордог.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн № 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

2.5.1. Дараагийн хуанлийн жилд хийх хяналт шалгалтын төлөвлөгөө нь тухайн хуанлийн жилийн 10-р сарын 15 хүртэл байна.

2.5.2. Төлөвлөгөөт бус шалгалт хийх шийдвэрийг ийм шалгалт хийх тухай хууль тогтоомжийн акт батлагдсан өдрөөс хойш ажлын гурван өдрийн дотор гаргана.

3. Хяналт шалгалтыг зохион байгуулах, явуулах

3.1. Хяналт шалгалтыг хэлтсийн даргын тушаалыг үндэслэн Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналт хийх эрх бүхий тус газрын Дотоод хяналтын хэлтсийн албан тушаалтнуудаас бүрдсэн мэргэжлийн хяналтын байцаагч гүйцэтгэдэг.

Хяналт шалгалтын захиалгад дараахь зүйлийг заана.

- шалгалтын бүрэлдэхүүн (дор хаяж хоёр хүн);

- шалгалтын объект;

- харьяа байгууллагын бүтэн нэр;

- хянагдаж буй хугацаа;

- хяналт шалгалтын явцад судлах үндсэн асуудлын жагсаалтыг багтаасан хяналт шалгалтын хөтөлбөр;

- шалгалтын хугацаа.

Хяналт шалгалтыг хяналтын дарга удирддаг.

Хяналт шалгалтад тус газрын бусад бүтцийн хэлтсийн энэ шалгалтыг явуулахад шаардлагатай тусгай мэдлэгтэй албан тушаалтныг хамруулж болно.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн № 396 тушаалаар догол мөрийг нэмж оруулсан)

3.2. Хяналт шалгалтын хугацаа хуанлийн 30 хоногоос илүү байж болохгүй.

Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын үйл явцын аудитын хэлтсийн даргад ирүүлсэн санамж бичгийг үндэслэн аудитын томоохон хэмжээ, хүндрэлтэй холбоотой онцгой тохиолдолд аудитын хугацааг сунгаж болох боловч ажлын 5 хоногоос илүүгүй.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн № 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

Хяналт шалгалтын хугацааг ажлын 5 хоногоос дээш хугацаагаар сунгах шийдвэрийг тус газрын Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын үйл явцын аудитын хэлтсийн даргын албан бичгийг үндэслэн газрын дарга гаргаж, зохих тушаалаар албажуулсан.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн № 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

3.3. Хяналт шалгалтын байршлаас хамааран хяналт шалгалтыг газар дээр нь болон албан тасалгааны хяналт гэж хуваадаг.

Харьяа байгууллагын байршилд газар дээр нь шалгалт хийдэг.

Хяналтын объекттой холбоотой гэрээ, тайлан, түүний хүсэлтээр ирүүлсэн бусад баримт бичгийн үндсэн дээр шалгалтын байршилд ширээний аудит хийдэг.

3.4. Хяналтын үйлдлүүдтасралтгүй буюу сонгомол аргыг ашиглан гүйцэтгэнэ.

3.5. Хяналт шалгалтын гишүүд хяналт шалгалт хийхдээ шалгалтын хөтөлбөрийн дагуу шалгалт явуулахад шаардлагатай баримт бичиг, мэдээлэл, бичгээр болон амаар тайлбар авахыг шаардах эрхтэй.

3.6. Хяналт шалгалтын гишүүд хяналт шалгалт хийхдээ дараахь зүйлийг хийх үүрэгтэй.

3.6.1. ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх, илрүүлэх, таслан зогсоох зорилгоор олгосон бүрэн эрхийг цаг тухайд нь, бүрэн хэрэгжүүлэх.

3.6.2. үндэслэн болон дагуу хяналт шалгалт хийх эрх зүйн актшалгалтын талаар.

3.6.3. Хяналт шалгалтын тухай эрх зүйн акт, хяналт шалгалтын бүрэлдэхүүнд орсон өөрчлөлт, түүнчлэн шалгалтын үр дүнг харьяа байгууллагын төлөөлөгчд танилцуулах.

3.7. Хяналт шалгалтын явцад шалгалтын гишүүд нь хийсэн шалгалтын чанар, мэдээллийн найдвартай байдал, илэрсэн зөрчлийн хэмжээг баталгаажуулсан тооцооллын хүртээмж, үнэн зөв байдлыг хариуцна.

3.8. Харьяа байгууллагын төлөөлөгч дараахь эрхтэй.

3.8.1. Хяналт шалгалтад байлцаж, хяналт шалгалтын сэдэвтэй холбоотой асуудлаар тайлбар өгөх.

3.8.2. Хяналт шалгалтын үр дүнтэй танилцаж, шалгалтын үр дүнтэй танилцсан, тэдэнтэй тохиролцсон эсвэл санал нийлэхгүй байгаа эсэх, мөн шалгалтын гишүүдийн бие даасан үйл ажиллагаатай танилцаж, шалгалтын тайланд тусгана.

3.8.3. Хяналтын гишүүдийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) -ийг давж заалдах.

4. Хяналт шалгалтын дүнг бүртгэх

4.1. Хяналт шалгалтын үр дүнд үндэслэн шалгалтын акт (цаашид акт гэх) боловсруулж, хүчинтэй хугацаа дууссан өдрөөс хойш ажлын 15-аас доошгүй хоногийн дотор хяналт шалгалт явуулж буй хяналтын дарга, гишүүд гарын үсэг зурна. хяналт шалгалт хийх тухай тушаалд заасан хяналт шалгалтын хугацаа. Актыг хоёр хувь үйлдсэн.

4.2. Шалгалтын үр дүнг харъяа байгууллагад байгаа баримт бичгүүд, албан тушаалтан, санхүүгийн хариуцлагатай хүмүүсийн тайлбарыг үндэслэн баталгаажуулсан мэдээлэл, баримтад үндэслэн танилцуулна.

Уг тайланд шалгалтын явцад илэрсэн зөрчил, дутагдал, хяналт шалгалттай холбоотой бүхий л чухал нөхцөл байдлыг иш татан тусгасан болно. эх баримт бичиг, үүнд баталгаажуулах явцад ирүүлээгүй баримт бичгийн талаарх мэдээлэл. Хэрэв шалгалт дуусахаас өмнө харьяа байгууллагын албан тушаалтнууд илэрсэн зөрчлийг арилгах арга хэмжээ авсан бол тэдгээрийг арилгах хугацааг хуульд заасан байх ёстой.

4.3. Хуулийн нэг хувийг гарын үсэг зурсан өдрөөс хойш ажлын гурван өдрийн дотор харьяа байгууллагад илгээнэ.

4.4. Уг актыг хэлэлцсэний үр дүнд газрын дарга, түүний эрх олгосон албан тушаалтан уг актад гарын үсэг зурсан өдрөөс хойш ажлын 10-аас доошгүй хоногийн дотор холбогдох арга хэмжээ авах тухай хүсэлт илгээх шаардлагатай тухай шийдвэр гаргадаг. илэрсэн зөрчлийг арилгах, зөрчлийн шалтгаан нөхцөлийг арилгах, гэм буруутай этгээдэд эд материалын болон сахилгын хариуцлага хүлээлгэх.

4.5. Хяналт шалгалтын үр дүнгийн талаарх мэдээллийг дууссан өдрөөс хойш ажлын 10-аас доошгүй хоногийн дотор тус газрын албан ёсны цахим хуудсанд интернетийн мэдээлэл, харилцаа холбооны сүлжээнд байршуулна.

4.6. Хяналт шалгалтын материалыг хяналт шалгалт дууссан өдрөөс хойш 5-аас доошгүй жил хадгална.

5. Хяналт шалгалтын дүнг мэдээлэх

5.1. Тус газрын Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын Үйл явцын аудитын хэлтэс нь тайлант хуанлийн жилд хийсэн хяналт шалгалтын төлөвлөгөө, төлөвлөгөөт бус хяналт шалгалтыг бүрэн, хугацаанд нь хэрэгжүүлсэн талаарх мэдээллийг нийтэд мэдээлэх зорилгоор хяналт шалгалтын үр дүнгийн тайланг гаргаж байна.
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн N 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

5.2. Тайланг тайлант жилийн дараа жилийн 3-р сарын 1-ний дотор Москва хотын хяналтын ерөнхий газарт ирүүлнэ.

5.3. Тус газрын Төсвийн үйл явцын хөгжил, аудитын газрын үйл явцын аудитын хэлтэс нь төлөвлөгөөт болон төлөвлөгөөт бус шалгалтын тайланг гарын үсэг зурсан өдрөөс хойш ажлын 10-аас доошгүй хоногийн дотор Москва хотын хяналтын ерөнхий газрын автоматжуулсан мэдээллийн системд оруулна. .
(Москвагийн Санхүүгийн газрын 2019 оны 12-р сарын 27-ны өдрийн N 396 тушаалаар хүчин төгөлдөр болсон нэмэлт өөрчлөлт).

Өргөдөл

хэрэгжүүлэх журамд
Москва хотын Санхүүгийн хэлтэс
санхүүгийн дотоод аудит


Аудитын тайлан Н (аудитын тайлан)
Москва					Жилийн
Бүтцийн дэд хэсэг:



Аудитор (нэр):



Аудитын сэдэв:


Аудитын хугацаа:

Аудитын үйл ажиллагааны чиглэлийг зохицуулсан зохицуулалтын эрх зүйн актууд:




Аудитын дүгнэлт (санал илэрхийлэх):









Санхүүгийн дотоод аудитын албаны дарга, гишүүдийн гарын үсэг:

харгалзан баримт бичгийг хянан засварлах
нэмэлт, өөрчлөлтийг бэлтгэсэн
ХК "Кодекс"

Хойд Казахстан мужийн Цэргийн дээд сургуулийн ажилтнуудад цалин хөлс олгох зөрчил

Төсвийн хөрөнгийг хулгайлсан

2019 оны 11 сарын ширээний хяналтын дүн

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг авч үзэх.

2019 оны 10 сарын ширээний хяналтын дүн

Санхүүгийн тайлангийн аудит

Төрийн худалдан авах ажиллагааны ширээний хяналтын үр дүн

Төсвийн хөрөнгийг хулгайлсан

2018 оны 11 сарын ширээний хяналтын дүн

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

2018 оны 10 сарын ширээний хяналтын дүн

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

Архитектурын жижиг хэлбэрийг үйлдвэрлэх ажлын гүйцэтгэлийн талаархи мэдээлэл

Хойд Казахстан муж дахь төрийн дотоод аудитын газрын 2018 оны 9 сарын үйл ажиллагаа

Төсвийн хөрөнгө оруулалтын төслийг хэрэгжүүлэх явцад хийсэн шалгалтын үр дүн

2018 оны 9 сарын ширээний хяналтын дүн

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

Авлигатай тэмцэхэд аудитын үүрэг

СКО-ын Төрийн дотоод аудитын газрын 2018 оны өнгөрсөн хугацаанд хийсэн ажил

Төрийн худалдан авах ажиллагааг зохион байгуулагч, захиалагчийн үйлдэл (эс үйлдэхүй) талаар хувь хүн, хуулийн этгээдийн гомдлыг хэлэлцэх.

2018 оны 7 сарын ширээний хяналтын дүн

Төрийн худалдан авах ажиллагааны журамд өөрчлөлт оруулж байна

Шашны хэт даврагч, терроризмтой тэмцэх 2013-2017 оны улсын хөтөлбөрийн хэрэгжилтэд хийсэн аудит

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр ​​бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр иргэн, хуулийн этгээдийн хүсэлтийг авч үзэх

Цахим ширээний хяналт нь төрийн худалдан авах ажиллагааны систем дэх зөрчлийг онлайнаар илрүүлэх боломжийг олгодог

Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газрын 2017 оны үйл ажиллагаа

Зорилтот шилжүүлгийн ашиглалтыг хянах

Хойд Казахстан муж дахь Төрийн дотоод аудитын газрын 2017 оны 10 сарын үйл ажиллагааны үр дүн

Ширээний удирдлага

Хавсралт 1. Москва хотын Санхүүгийн газраас дотоод санхүүгийн хяналтыг хэрэгжүүлэх журам

1. Ерөнхий заалт

2. Санхүүгийн дотоод хяналтыг хэрэгжүүлэх

3. Санхүүгийн дотоод хяналт шалгалтын үр дүнг бүртгэх

Хавсралт 2. Москвагийн Санхүүгийн газрын дотоод санхүүгийн аудитын журам

1. Ерөнхий заалт

2.Санхүүгийн дотоод аудит хийх үйл ажиллагааг төлөвлөх журам

3. Санхүүгийн дотоод аудит хийх

4. Аудитын үр дүнг бүртгэх

5. Аудитын үр дүнг тайлагнах

1. Ерөнхий заалт

2. Худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр хэлтсийн хяналтыг хэрэгжүүлэх үйл ажиллагааг төлөвлөх журам

3. Хяналт шалгалтыг зохион байгуулах, явуулах

4. Хяналт шалгалтын дүнг бүртгэх

5. Хяналт шалгалтын дүнг мэдээлэх

Өргөдөл

Төрийн болон орон нутгийн өмчийн хөрөнгөөр бараа, ажил үйлчилгээ худалдан авах ажиллагааны чиглэлээр иргэн, хуулийн этгээдийн хүсэлтийг авч үзэх