Арилжааны банкны хөрвөх чадварын удирдлага. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын тухай ойлголт. Хөрвөх чадварын төрөл, утга Банкны хувьд хамгийн хөрвөх чадвартай үнэт цаас юу вэ

Мэдлэгийн санд сайн ажлаа илгээх нь энгийн зүйл юм. Доорх маягтыг ашиглана уу

Мэдлэгийн баазыг суралцаж, ажилдаа ашигладаг оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд танд маш их талархах болно.

Курсын ажил

Сэдэв: Арилжааны банкны хөрвөх чадвар

• Оршил
• 3. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын удирдлага
• 3.1 Банкны хөрвөх чадварын удирдлагын асуудал
• 3.2 Хөрвөх чадварын оновчтой түвшинд хүрэх зөвлөмж
• Дүгнэлт
• Ашигласан эх сурвалжуудын жагсаалт

Оршил

Орчин үеийн банкны систем нь аливаа улсын үндэсний эдийн засгийн хамгийн чухал салбаруудын нэг юм. Банкууд эдийн засгийн удирдлагын гол байр суурийг эзэлсээр ирсэн, цаашид ч эзлэх болно. Банкны салбарт гарч буй өөрчлөлтүүдийн олон талт байдал, нарийн төвөгтэй байдал нь тэднийг гүнзгий ойлгох, зах зээлийн харилцааны тогтолцоонд арилжааны банкуудын чиг үүргийг хэрэгжүүлэх механизмд үр дүнтэй хандлагыг боловсруулах шаардлагатай байгааг харуулж байна.

Оновчлол банкдээр орчин үеийн үе шатүед хөгжлийг хангадаг мөнгөний зохицуулалтмакро түвшинд, гол төлөв Беларусь улсын Үндэсний банкны арилжааны банкуудад үзүүлэх нөлөөгөөр, микро түвшинд - банк тус ​​бүрт өөрийгөө зохицуулах замаар явагддаг.

Өөрийгөө зохицуулах аргуудын нэг бол банкны хөрвөх чадварыг удирдах явдал юм. Хөрвөх чадварын түвшинг зөв үнэлэх, түүнийг үр дүнтэй удирдах нь зээлийн байгууллагын үйл ажиллагааны хамгийн чухал асуудлын нэг бөгөөд банкны стратегийн чухал бүрэлдэхүүн хэсэг юм.

Банкны хөрвөх чадвар, түүний удирдлагын онолын үндэс, түүнчлэн банкны хөрвөх чадварыг хадгалах, нэмэгдүүлэх үр дүнтэй механизмыг судлах нь өнөөгийн болон ирээдүйд дотоодын банкны системийн өмнө тулгамдаж буй тулгамдсан зорилтуудын нэг юм. Банкны систем нь зах зээлийн эдийн засгийн салшгүй бүтцийн нэг учраас энэ сэдэв хамгийн чухал юм.

Энэхүү ажлын зорилго нь арилжааны банкуудын хөрвөх чадвар, хөрвөх чадварын эрсдэл, засвар үйлчилгээний аргуудын онолын судалгаа, ХК ВТБ Банк (Беларусь)-ийн жишээн дээр хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг харгалзан үзэх, хөрвөх чадварын удирдлагын судалгаа юм.

Энэхүү зорилгын хүрээнд дараахь ажлуудыг шийдвэрлэх шаардлагатай байна.

1. Арилжааны банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын тухай ойлголтыг тодорхойл.

2. Арилжааны банкны хөрвөх чадварыг үнэлэх аргачлал, хөрвөх чадварын эрсдэлийн тухай ойлголтыг судлах.

3. Арилжааны банкны CJSC VTB Bank (Беларусь) -ын жишээн дээр хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварт дүн шинжилгээ хийх.

4. Банкны хөрвөх чадварыг удирдахад тулгарч буй бэрхшээлийг тодорхойлж, банкны хөрвөх чадварыг оновчтой түвшинд хүргэх зөвлөмж гаргах.

Судалгааны объект нь арилжааны банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар юм.

Энэхүү ажлын судалгааны сэдэв нь арилжааны банкны хөрвөх чадварыг үнэлэх аргууд юм.

Судалгааны онол, арга зүйн үндэс нь банкны хөрвөх чадварын асуудалд зориулагдсан эрдэм шинжилгээний эдийн засагчдын бүтээлүүд, үүнд: гадаадынх - Ж.М. Кейнс, Ж.Ф. Синки, Э.Рид, Р.Коттер болон бусад; дотоодын - V.I. Колесникова, О.И. Лаврушина, А.Н. Трифонова, В.А. Пономарева, А.Ю. Симановский, С.Румас, Т.Н. Лобан, К.Узких болон бусад.

Судалгааны мэдээллийн баазыг арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулах хууль тогтоомж, зохицуулалтын баримт бичигт үндэслэсэн; ажлын сэдвээр тогтмол хэвлэлээс авсан материал дээр; банкны CJSC VTB Bank (Беларусь) албан ёсны вэбсайт дээр танилцуулсан санхүүгийн тайланд үндэслэн.

Судалгааны арга - үзэгдлийн харьцуулсан болон системчилсэн дүн шинжилгээ, шалтгаан-үр дагаврын холбоо, харилцан хамаарлын шинжилгээ, судалгаанд системчилсэн хандлага. эдийн засгийн үйл явц, үзүүлэлтүүдийн динамикийг судлах статистикийн арга, үзүүлэлтийг тодорхойлох тооцооны арга.

хөрвөх чадварын арилжааны банк

1. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын онолын үндэс

1.1 Арилжааны банкны хөрвөх чадварын тухай ойлголт, түүний ангилал

Арилжааны банкны хөрвөх чадварын тухай ойлголт нь банк нь бүх харилцагч талуудын өмнө хүлээсэн өр, санхүүгийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн хангах чадварыг хэлнэ. өмчбанк, зохих хугацааг харгалзан балансын актив, пассивын зүйлд нийцүүлэн хөрөнгийн оновчтой байршуулалт, хэмжээ. Ялангуяа эдийн засагчид 19-р зууны төгсгөлд хөрвөх чадварын үүднээс идэвхтэй болон идэвхгүй гүйлгээний нөхцлийн хоорондын захидал харилцааг хадгалахын ач холбогдлын талаар бичжээ.

Хөрвөх чадвар гэдэг нэр томъёо нь латин Iiquidus-аас гаралтай бөгөөд энэ нь шингэн, шингэн, i.e. Хөрвөх чадвар нь энэ эсвэл бусад объектод хөдөлгөөн, хөдөлгөөнийг хөнгөвчлөх шинж чанарыг өгдөг.

Үүний нэг нь хөрвөх чадвар юм гол ойлголтуудбанкинд. Төлбөрийн чадвар нь арилжааны банкуудын найдвартай, тогтвортой байдлын үндэс суурь болдог тул төлбөрийн чадвартай байх нөхцөлийг бүрдүүлдэг.

Хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар нь банкуудын тогтвортой, аюулгүй үйл ажиллагааг хангах чухал баталгаа юм.

Орчин үед эдийн засгийн уран зохиол"Төлбөрийн чадвар" ба "төлбөрийн чадвар" гэсэн нэр томъёог заримдаа андуурч, бие биенээ орлуулдаг. Үнэн хэрэгтээ эдгээр ойлголтууд нь утгын хувьд ижил төстэй боловч эдгээр ангиллыг ялгах шаардлагатай байна.

Хөрвөх чадвар гэдэг ойлголт нь хэрэгжүүлэх, борлуулах, өөрчлөхөд хялбар гэсэн үг юм материаллаг хөрөнгөболон бусад хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгох.

Төлбөрийн чадвар гэдэг ойлголт нь арилжаа, зээлийн болон мөнгөний шинж чанартай бусад гүйлгээнээс үүссэн төлбөрийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн биелүүлэх банкны чадварыг багтаадаг. Тиймээс хөрвөх чадвар нь зайлшгүй шаардлагатай бөгөөд шаардлагатай нөхцөлбанкны төлбөрийн чадвар, найдвартай байдал: (Зураг 1.1.)

Зураг 1.1 Хөрвөх чадвар нь банкны төлбөрийн чадвар, найдвартай байдлын зайлшгүй бөгөөд зайлшгүй нөхцөл юм.

Банкны уран зохиолд найдвартай байдлын нэр томъёог ихэвчлэн ашигладаг. Үүний доор ерөнхий тохиолдолДүрмээр бол банкны албан ёсны болон хэвлэгдсэн тайланд алсын зайнаас (харилцаа холбоогүй) дүн шинжилгээ хийсний үндсэн дээр олж авсан банкны өнөөгийн санхүү, эдийн засгийн байдал, түүний ойрын ирээдүйн хэтийн төлөвийн цогц (салшгүй) шинж чанар гэж ойлгогддог. .

Банкны найдвартай байдлын тухай ойлголт нь түүнийг гаднаас нь, ялангуяа үйлчлүүлэгчдээс харуулдаг. Банкуудын өөрсдийнх нь найдвартай байдлын талаарх үзэл бодол, түүнийг хангах арга зам нь тогтвортой байдлын тухай ойлголтоор хамгийн сайн илэрхийлэгддэг.

Банкны хөрвөх чадвар нь түүний актив, өр төлбөрийн үлдэгдлээр тодорхойлогддог бөгөөд тодорхой хэмжээгээр байршуулсан хөрөнгө, татсан өр төлбөрийн нөхцөлтэй тохирч байна. Төлбөрийн чадвар гэдэг нь найдвартай байдал, өөрөөр хэлбэл зах зээлийн ямар ч нөхцөл байдалд хүлээсэн үүргээ биелүүлэх чадвар, харин удахгүй болох төлбөрийн хугацаатай нийцэхгүй байх явдал юм.

Хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, банкны найдвартай байдлын хоорондын хамаарлыг Зураг 1.2-т үзүүлэв.

Зураг 1.2 Найдвартай байдлыг хангах үндсэн нөхцөл

Банкны бэлэн мөнгө болон бусад хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэмжээ, түүнчлэн бусад эх үүсвэрээс түргэн шуурхай хөрөнгө босгох чадвар нь өр, санхүүгийн үүргээ төлөхөд хүрэлцэхүйц байвал түүнийг хөрвөх чадвартай гэж үзнэ.

Арилжааны банкны хөрвөх чадвар нь түүний тогтвортой байдал, гүйцэтгэлийн гол түлхүүр юм, учир нь хөрвөх чадвар хангалттай түвшинд хүрсэн банк нь дараах чиг үүргийг хамгийн бага алдагдалтайгаар гүйцэтгэх боломжтой.

үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс төлбөр хийх (төлбөр тооцоо, харилцах, харилцах дансанд байгаа хөрөнгийн өр төлбөр);

зээлдүүлэгчид (хадгаламж эзэмшигчид) хугацаа нь болон хугацаанаас нь өмнө (хадгаламж дахь хөрөнгө) буцааж өгөх;

хүлээсэн үүргийнхээ хүрээнд, тухайлбал, байгуулсан гэрээний хүрээнд үйлчлүүлэгчдийн хөрөнгийн хэрэгцээг хангах. зээлийн гэрээнүүд, зээлийн шугам;

банкнаас гаргасан үнэт цаасыг эргүүлэн авах;

ирээдүйд үүсч болзошгүй үүрэг хариуцлагыг хариуцах, жишээлбэл, балансаас гадуурх үүрэг хариуцах (гаргасан баталгаа, итгэлцлийн удирдлага, бэлэн мөнгө болон форвард гүйлгээ) гэх мэт.

Тиймээс арилжааны банкны хувьд хөрвөх чадвар нь түүний тогтвортой байдлын зайлшгүй нөхцөл юм санхүүгийн байдалидэвхтэй болон идэвхгүй үйл ажиллагааны эрсдэлтэй байхын зэрэгцээ багцын үлдэгдэл (зээл, үнэт цаас, хөрөнгө оруулалт) банк, үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа.

Тогтвортой байдлаа хадгалахын тулд банк нь мөнгөний зах зээлийн байдал, үйлчлүүлэгч эсвэл түншийн санхүүгийн байдлын өөрчлөлтөөс үүдэлтэй урьдчилан тооцоолоогүй үүргээ биелүүлэх тодорхой хөрвөх чадвартай нөөцтэй байх ёстой гэдгийг онцлон тэмдэглэх нь зүйтэй. банк.

Банкны хөрвөх чадвар нь хэд хэдэн дотоод болон гадаад хүчин зүйлүүд.

Дотоод хүчин зүйлүүд нь: банкны найдвартай хөрөнгийн суурь, банкны активын чанар, хадгаламжийн чанар, дунд зэргийн хамаарал. гадаад эх сурвалж, актив, пассивын хугацааны тэнцэл, банкны эерэг дүр төрх, менежментийн зохистой түвшин.

Банкны хөрвөх чадварт нөлөөлж буй гадаад гол хүчин зүйлүүд нь: улс орны эдийн засаг, улс төрийн ерөнхий байдал, үнэт цаасны зах зээл ба банк хоорондын зах зээлийн хөгжлийн түвшин, дахин санхүүжилтийн тогтолцооны зохион байгуулалт, Үндэсний банкны хяналтын чиг үүргийн үр нөлөө. Бүгд Найрамдах Беларусь улсын.

Хөрвөх чадварыг тодорхойлдог гол шинж чанарууд нь хөрвөх чадварын объект, эх үүсвэр, төлбөрийн хэрэгслийн хугацаа, төрөл юм.

Иймд банкны хөрвөх чадварыг хэд хэдэн шалгуурын дагуу ангилж болно (Зураг 1.3).

Зураг 1.3 Банкны хөрвөх чадварын шинж чанарын ангилал

Банкны хөрвөх чадварт янз бүрийн шинж тэмдгүүд нөлөөлдөг бөгөөд тэдгээр нь тус бүр нь удирдлагын байгууллагуудын хувьд өөрийн гэсэн утга, ач холбогдолтой, арилжааны банкны үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх, хяналт тавихад зөвхөн бүх шинж тэмдгүүдийг нэгдсэн, системтэй ашиглах нөхцөлд л нөлөөлдөг. Банкны хөрвөх чадварыг ерөнхийд нь тодорхой хэмжээний итгэл үнэмшилтэйгээр тодорхойлж болох уу.

1.2 Банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийн тухай ойлголт

Хөрвөх чадварын эрсдэл гэсэн ойлголтыг уран зохиолд янз бүрийн тодорхойлолтоор өгсөн байдаг. Нэг талаас хөрвөх чадварын эрсдэл нь банк хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй алдагдал хүлээхгүйгээр бүх үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх чадваргүйгээс үүсдэг бол нөгөө талаас хөрвөх чадварын эрсдэл нь хурдан хөрвөх боломжгүйтэй холбоотой байдаг. санхүүгийн хөрөнгөалдагдалгүй төлбөрийн чадвартай сан руу . Хөрвөх чадварын удирдлагын эрсдэлтэй Үнэ(эрсдэл нь хөрөнгийг зарж болох үнэ болон өр төлбөрийг нэмэгдүүлэх хүүгээр тодорхойлогддог) болон тоонБүрэлдэхүүн хэсэг (эрсдэл нь банкинд худалдах боломжтой хөрөнгийн байршил, зах зээл дээр ямар ч үнээр хөрөнгө худалдаж авах чадвараар тодорхойлогддог).

Ихэнх тохиолдолд хөрвөх чадварын эрсдэл нь орчин үеийн банкуудын хувьд өөр хоёр эрсдэлээр илэрдэг. эрсдэлтэй хүүханшийн эрсдэл.

Арилжааны банкууд, зах зээлийн эдийн засагт үйл ажиллагаа явуулж буй аливаа аж ахуйн нэгжүүд үйл ажиллагаагаа явуулахдаа хамгийн их ашиг олох зорилготой байдаг. Гэсэн хэдий ч банкны хийсэн бараг бүх үйл ажиллагаа алдагдал хүлээх эрсдэлтэй гэдгийг санах нь зүйтэй.

Банкны үйл ажиллагаанд эрсдэлийн хяналт маш чухал байр суурийг эзэлдэг. Санхүүгийн салбар нь нийгэм, эдийн засгийн янз бүрийн хүчин зүйлээс гадна улс төрийн хүчин зүйлүүдэд маш мэдрэмтгий байдаг тул банкны аливаа удирдлагын шийдвэр эрсдэлтэй бөгөөд урьдчилан таамаглахад хэцүү байдаг. Нийгэм дэх өчүүхэн төдий тогтворгүй байдал нь бүх сегментийн байдал, динамик байдалд маш их зовлонтой нөлөө үзүүлдэг санхүүгийн зах зээл. Макро эдийн засгийн үзүүлэлтүүдийг урьдчилан таамаглахад хэцүү байдаг тул удирдлагын шийдвэр гаргахдаа эрсдэлээс бүрэн зайлсхийх боломжгүй юм.

Иймд банкны эрсдэлийн удирдлагын гол ажил бол тодорхой үйл ажиллагаа явуулахдаа эрсдэл үүсэх боломжийг чадварлаг үнэлж, хамгийн бага хэмжээнд хүртэл бууруулах явдал юм.

Арилжааны банкны үйл ажиллагаа үр дүнтэй байх нь эрсдэл, орлогын тэнцвэрийг зөв тогтоохоос хамаарна. Банкны үйл ажиллагааг төлөвлөхдөө төрөл бүрийн ашиг орлого, өртгийг тодорхойлох хэрэгтэй идэвхтэй үйл ажиллагаабанкны зорилго, зорилтыг хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай эх үүсвэрийг татах, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг хадгалах үйл ажиллагаа.

Хөрвөх чадварын эрсдлийг хэмжих хамгийн түгээмэл хэрэгсэл бол хөрөнгө, өр төлбөрийн хугацааны бүтэц, түүнчлэн хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийн эзлэхүүний хүрэлцээг тодорхойлдог янз бүрийн харьцаа юм: агшин зуурын, урсгал, богино хугацааны хөрвөх чадварын харьцаа.

Арилжааны банкны хөрвөх чадварын байдалд хяналт тавихын тулд хөрвөх чадварын дараах стандартуудыг тогтоодог.

1) Шуурхай хөрвөх чадвар - 20%;

2) Одоогийн хөрвөх чадвар - 70%;

3) Богино хугацааны хөрвөх чадвар - 1;

4) Хөрвөх чадвартай болон нийт хөрөнгийн хамгийн бага харьцаа - 20%

Тэд тус бүрийг нарийвчлан авч үзье:

1) Шуурхай хөрвөх чадвар нь эрэлт хэрэгцээнд байгаа хөрөнгийн хэмжээ, эрэлт болон хугацаа хэтэрсэн өр төлбөрийн харьцааг тодорхойлдог.

Томъёогоор тодорхойлно:

Ав *100% / Ov+Op? 20%, хаана

Ав - эрэлт хэрэгцээтэй хөрөнгө;

Ов - шаардах өр төлбөр;

Оп - хугацаа хэтэрсэн үүрэг.

Шуурхай хөрвөх чадварын стандарт нь банкны нэг ажлын өдрийн дотор хөрвөх чадвараа алдах эрсдэлийг хязгаарладаг.

2) Урсгал хөрвөх чадвар нь 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай хөрөнгийн хэмжээ, түүний дотор эрэлтийн дагуу (эргэлтийн хөрөнгө) болон 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай өр төлбөр, түүний дотор эрэлттэй болон хугацаа хэтэрсэн (урт хугацааны өр төлбөр) -ийн харьцааг тодорхойлдог. ).

Томъёогоор тодорхойлно:

(Av+Azo) *100% / Ov+Ozo+Op? 70%, хаана

Ав - эрэлт хэрэгцээтэй хөрөнгө;

Азо - 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай хөрөнгө;

Озо - 30 хүртэлх хоногийн буцаах хугацаатай үүрэг;

Оп - хугацаа хэтэрсэн хугацаатай үүрэг.

Энэхүү стандартын тооцоо нь банкуудын балансын хөрвөх чадварын шаардлагатай түвшинг хадгалахын тулд идэвхтэй, идэвхгүй үйл ажиллагааг зохицуулах боломжийг олгодог.

3) Богино хугацааны хөрвөх чадвар нь 1 жил хүртэлх хугацаатай хөрөнгө (бодит хөрвөх чадвар) болон 1 жил хүртэлх хугацаатай өр төлбөрийн (шаардлагатай хөрвөх чадвар) харьцааг тодорхойлдог.

Томъёогоор тодорхойлно:

Al*Va / Ov*Vo+Op+N*0.8 ? 1, хаана

Al - хөрвөх чадвартай хөрөнгө;

Va - худалдах үед хөрөнгийн үнэ цэнэ алдагдах эрсдэлийн жин;

Ov - шаардах үүрэг;

онд - эрэлтийн дагуу үүрэг хариуцлагыг нэгэн зэрэг танилцуулах эрсдэлийн жин;

Оп - хугацаа хэтэрсэн хугацаатай үүрэг;

N - нөхөн төлөгдөөгүй хөрөнгө, өр төлбөрийн хугацааны сөрөг зөрүүний нийлбэр. эерэг ялгааөмнөх үеүдэд, дуусгавар болтол үлдэж, 12 сар хүртэл хугацаанд гүйцэтгэх.

4) Банкны хөрвөх чадвартай болон нийт активын доод харьцааны зөвшөөрөгдөх доод хэмжээ нь 20 хувиас багагүй байна.

Томъёогоор тодорхойлно:

Авл *100% / A-Ro? 20%, хаана

Avl - өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгө;

A - банкны нийт актив;

Ро - шаардлагатай нөөцсав.

Хөрвөх чадварын стандартыг ТУЗ-ийн тогтоолоор баталсан Банкны үйл ажиллагааг зохицуулах дүрмээр тогтоодог. Үндэсний банкБүгд Найрамдах Беларусь Улсын 2001 оны 6-р сарын 28-ны өдрийн 173 тоот өөрчлөлт, нэмэлтийг харгалзан үзнэ.

Арилжааны банкуудын стандартыг дагаж мөрдөх нь заавал байх ёстой бөгөөд сар бүрийн 1-ний өдрөөс Бүгд Найрамдах Беларусь Улсын Үндэсний банк хянадаг.

"Төлбөрийн чадвар" гэсэн ойлголттой зэрэгцээд "банкны төлбөрийн чадвар" гэсэн ойлголт байдаг бөгөөд энэ нь илүү өргөн хүрээтэй байдаг.

Банкны төлбөрийн чадвар нь төлбөрийн чадвар юм тогтсон хугацааЗээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчийн өмнө хүлээсэн үүргээ зохих хэмжээгээр биелүүлэхээс гадна төсөв, даатгалын байгууллага гэх мэтийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэх.Хөрөнгө нь өр төлбөрөөсөө давсан тохиолдолд банкийг төлбөрийн чадвартайд тооцдог тул банкны төлбөрийн чадварт дараах хүчин зүйлс шийдвэрлэх нөлөө үзүүлдэг. өөрийн хөрөнгө. Банкуудын төлбөрийн чадварыг Үндэсний банк өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний зохицуулалтын стандартыг бий болгох замаар зохицуулдаг. Бүгд Найрамдах Беларусь Улсын Үндэсний Банкны шаардлагын дагуу банкуудын өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа нь NAS-ийн дагуу тооцсон эрсдэлээр жигнэсэн активын дүнгийн 8% -ийн түвшинд байх ёстой.

Тиймээс банкны удирдлагын урлаг нь хөрвөх чадварын хүлээн зөвшөөрөгдсөн стандартаас хэтрэхгүйгээр активт оруулсан хөрөнгийн хамгийн өндөр өгөөжийг хангах явдал юм.

1.3 Арилжааны банкны хөрвөх чадварын шинжилгээ

Арилжааны банкны хөрвөх чадварын дүн шинжилгээ нь банкны балансын хөрвөх чадвар муудаж буй боломжит болон бодит чиг хандлагыг тодорхойлох, сөрөг хандлагыг бий болгосон хүчин зүйлсийг шинжлэх, нөхцөл байдлыг засах зохих арга хэмжээ авах боломжийг олгодог.

Хийх санхүүгийн шинжилгээБанкны хувьд маш чухал ач холбогдолтой, учир нь түүний үр дүнд үндэслэн удирдлага нь одоо байгаа үйл ажиллагааг үнэлж, банкны цаашдын бодлогыг боловсруулж, тодорхой төрлийн үйл ажиллагааны үр нөлөөг тодорхойлж, шинэ төрлийг хөгжүүлэх төлөвлөгөө гаргадаг.

Ийнхүү санхүүгийн шинжилгээний үр дүнд үндэслэн банкны удирдлага банкны санхүүгийн байдлыг бэхжүүлэх арга хэмжээг боловсруулдаг.

Банкны хөрвөх чадварын шинжилгээний дараах үндсэн зорилтуудыг тодорхойлж болно.

Банкны хөрвөх чадварын сөрөг хандлагыг бий болгож буй хүчин зүйлсийг тодорхойлох, тэдгээрийн нөлөөллийг багасгах;

Үнэлгээний коэффициентийн тооцоолсон системийг тодруулах, тооцоололд гарч болзошгүй дутагдлыг тодорхойлох, эдгээр бэрхшээлийг арилгах;

Банкны балансын хөрвөх чадвар муудах бодит болон болзошгүй сөрөг хандлагыг тодорхойлж, тэдгээрийг өөрчлөх арга хэмжээ авах;

Банкны хөрвөх чадварын талаархи аналитик материалыг бүрдүүлэх;

Банкны удирдлагын талаар зөвлөмж боловсруулах, шинжилгээний үр дүнг харгалзан хөгжлийн стратегийг тодорхойлох.

Банкны үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх мэдээллийн гол эх сурвалж нь түүнийг хамгийн цогцоор нь тодорхойлдог банкны тайлан баланс юм.

Балансын мэдээллийн шинжилгээг ашиглах санхүүгийн шинжээчүндсэн зорилтуудын хэрэгжилт, түүний үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа, эрсдэлийн үзүүлэлтүүд, идэвхтэй ба идэвхгүй үйл ажиллагааны тэнцвэр, түүнчлэн банкны үйл ажиллагаанд хуулиар тогтоосон стандартын хэрэгжилтийн талаар дүгнэлт хийж болно. Хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийн шинжилгээг мөн банкны балансын дүн шинжилгээнээс олж авсан мэдээлэлд үндэслэнэ.

Арилжааны банкуудын хөрвөх чадварын шинжилгээний үндсэн үе шатуудыг судлах нь хөрвөх чадвар болон банкны гүйцэтгэлийн бусад үзүүлэлтүүдийн хоорондын харилцааны тогтолцоог олж харахад тусалж, асуудлыг илүү гүнзгий ойлгоход үндэслэн хөрвөх чадварын удирдлагын асуудлыг авч үзэх болно.

Тодорхой аргуудын ялгаатай хэдий ч хөрвөх чадварын шинжилгээний үндсэн чиглэл, үе шатууд ижил бөгөөд дараах байдлаар томьёолж болно (Зураг 1.4).

http://www.allbest.ru/ сайтад нийтлэгдсэн.

Зураг 1.4 Банкны хөрвөх чадварын шинжилгээний үндсэн үе шатууд

Банкны хөрвөх чадварын шинжилгээний үндсэн үе шатуудыг авч үзье.

1-р шат. Банкны санхүүгийн байдлыг хөрвөх чадвараар нь үнэлэх.

Энэ үе шат нь бэлтгэл юм. Энэ үе шатанд банкны хөрвөх чадварыг дүн шинжилгээ хийж эхлэх үед тодорхойлдог бөгөөд энд санхүүгийн шинжээч нь цаашдын дүн шинжилгээ хийх эхлэлийн суурийг тодорхойлох үүрэгтэй тулгардаг. Хэрэв энэ үе шат нь хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын салбарт ноцтой асуудлуудыг илрүүлээгүй бол нөхцөл байдлын хөгжлийн чиг хандлага, хэтийн төлөвийг тодорхойлохын тулд цаашдын дүн шинжилгээ хийх нь зүйтэй юм. Хэрэв ямар нэгэн асуудал илэрсэн бол цаашдын дүн шинжилгээ нь өнөөгийн нөхцөл байдлын шалтгааныг тодорхойлж, түүнээс гарах арга замыг тоймлох боломжийг олгоно.

2-р шат. Хөрвөх чадварт нөлөөлж буй хүчин зүйлсийн шинжилгээ.

Банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, түүнчлэн түүний үйл ажиллагаа нь олон талт хүчин зүйлээс ихээхэн хамаардаг. Иймд хөрвөх чадварын салбарт үүсч буй сөрөг хандлагыг тодорхойлохдоо банкны санхүүгийн шинжээчид эдгээр чиг хандлагыг үүсгэсэн гол хүчин зүйлийг тодорхойлох шаардлагатай. Мөн тэдгээрийн нөлөөллийг шинжлэх, сөрөг үр дагавраас урьдчилан сэргийлэхийн тулд банкны бодлогыг өөрчлөх зөвлөмжийг боловсруулах. Хоёрдахь шатны шинжилгээний гол хэлхээ нь банкны бодлого, ялангуяа хөрвөх чадварт үзүүлэх дотоод болон гадаад хүчин зүйлийн нөлөөллийг харгалзан үзэх явдал юм.

3-р шат. Банкны актив, өр төлбөрийн шинжилгээ

Арилжааны банкны хөрвөх чадвар нь нэг талаас банкны өөрийн хөрөнгө, татсан хөрөнгө, нөгөө талаас байршуулсан хөрөнгө гэсэн гурван бүрэлдэхүүн хэсгийн объектив шаардлагатай харьцааг үйл ажиллагааны удирдлагаар дамжуулан тогтмол хадгалахад суурилдаг. Энэхүү зорилгыг хэрэгжүүлэхэд банкны актив, пассивын дүн шинжилгээ, хяналт, менежмент орно.

4-р шат. Хөрвөх чадварын харьцааны тооцоо, шинжилгээ

Шинжилгээний энэ үе шатанд олж авсан өгөгдлийг хөрвөх чадварыг хадгалах талаар богино хугацааны зөвлөмж гаргах, банкны үйл ажиллагааны дэлхийн стратегийг боловсруулахдаа харгалзан үзэх шаардлагатай.

Харьцааны шинжилгээ банкны үйл ажиллагааны тоон шинжилгээний нэг төрөл бөгөөд практикт хөрвөх чадварын шинжилгээнд хэрэглэх нь ихээхэн ач холбогдолтой юм. Коэффициентийг тооцоолох арга нь балансын янз бүрийн зүйл, хэсэг эсвэл бүлгүүдийн хоорондын тоон хамаарлыг тодорхойлох боломжийг олгодог; Үүний дагуу бүлэглэх, харьцуулах аргуудыг зэрэгцүүлэн ашиглах ёстой.

Хөрвөх чадварын шинжилгээтэй холбоотойгоор харьцааг тооцоолох арга нь олж авсан тооцоолсон үнэ цэнэ, тогтоосон утгатай нийцэж байгаа эсэхийг хянах үндсэн дээр санхүүгийн шинжээч хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох боломжтой бөгөөд энэ нь урьдчилан таамагласан хэмжээнээс хэтрэх ёстой. одоогийн болон ирээдүйд урьдчилан таамаглах аргагүй нэхэмжлэлийн хувьд.

Банкны хөрвөх чадварын шинжилгээний эцсийн бөгөөд хамгийн чухал үе шат бол дээр дурдсан бүх түвшний шинжилгээг нэгтгэн дүгнэж, эерэг болон сөрөг талуудбанкны үйл ажиллагаа, түүний актив, пассивын бүтэц, тэнцэл, хөрвөх чадварын тоон болон чанарын үзүүлэлтүүд, хөрвөх чадварыг цаашид удирдах зөвлөмж боловсруулах, банкны хөгжлийн төлөвийг боловсруулах.

2. ЗАО ВТБ банкны жишээг ашиглан хөрвөх чадварын үнэлгээ

2.1 Банкны үйл ажиллагааны онцлог CJSC VTB Bank

CJSC VTB Bank (Беларусь) нь тус улсын хамгийн том арван банкны тоонд багтдаг бөгөөд 1996 оноос хойш Беларусь улсын зах зээлд үйл ажиллагаа явуулж буй бүх нийтийн банк юм. Олон улсын байгууллагад харьяалагддаг санхүүгийн бүлэгБанкны хяналтын багц (71.4%) нь ВТБ Банк (Орос) ХК-д харьяалагддаг гэдгээрээ илэрхийлэгддэг ВТБ нь үүнийг зөвшөөрдөг. ВТБ банк(Беларусь) ямар ч төвөгтэй түвшний асуудлыг шийддэг. ВТБ групп нь Орос гаралтай олон улсын санхүүгийн тэргүүлэгч групп юм. ВТБ группын эрхэм зорилго бол үйлчлүүлэгчид, хувьцаа эзэмшигчид болон нийгмийн ирээдүйг илүү найдвартай болгохын тулд олон улсын түвшний санхүүгийн үйлчилгээ үзүүлэх явдал юм. ВТБ группын гүйцэтгэлийн үзүүлэлтүүд 31

CJSC VTB Bank (Беларусь) нь лицензийн үндсэн дээр үйл ажиллагаа явуулдаг банкны үйл ажиллагааБүгд Найрамдах Беларусь Улсын Үндэсний банкнаас гаргасан, үүнд гадаад валютаар банкны үйл ажиллагаа явуулах эрх, хөрөнгө босгох үйл ажиллагаа орно. хувь хүмүүс. Нэмж дурдахад, CJSC VTB Bank (Беларусь) нь Беларусийн Бүгд Найрамдах Улсын Сангийн яамнаас олгосон үнэт цаасны чиглэлээр мэргэжлийн болон солилцооны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл (лиценз), түүнчлэн зарим төрлийн үнэт цаасны бусад тусгай зөвшөөрөлтэй. банкны үйл ажиллагаа.

CJSC VTB Bank (Беларусь) нь олон нийтээс хадгаламж хүлээн авч, зээл олгож, Беларусь болон гадаадад төлбөр тооцоо хийж, валют солилцох, үйлчлүүлэгчид болох хуулийн этгээд, хувь хүмүүст банкны үйлчилгээ үзүүлдэг. Банкны төв оффис Минск хотод байрладаг. Тус банк нь 6 Бүсийн хэлтэс, 25 нэмэлт оффис, 23 кредит, касс, 10 салбартай. үйл ажиллагааны кассБүгд Найрамдах Беларусь улсын нутаг дэвсгэрт кассын машинаас гадуур.

Өнөөдөр Банкны гаргасан хувьцааны таваас дээш хувийг дараахь хувьцаа эзэмшигчид эзэмшиж байна.

OJSC VTB Bank (Орос) - 71.4%. Оросын Холбооны Улснь банкны бодит хяналтын тал юм.

Беларусийн улсын газрын тос, химийн концерн (төрийн хяналттай) - 16.3%

Бүгд Найрамдах Беларусь Улсын Төрийн өмчийн хороо - 6.1%

Бусад - 6.2%.

ВТБ Банк (Беларусь) ХК-ийн хөгжлийн стратеги нь өргөн хүрээг хамарсан томоохон төслүүдийг хэрэгжүүлэх явдал юм. банкны үйлчилгээ, жижиглэнгийн худалдааны бизнесийг хөгжүүлэх, бизнесийн нийгэмлэгт нээлттэй байх, ВТБ группын бүтээгдэхүүн, түүний дотор баримтат болон хөрөнгө оруулалтын бизнесийг кросс борлуулалтыг идэвхжүүлэх.

Уламжлал ёсоор банкны байр суурь нь юуны түрүүнд Беларусийн нефть химийн салбарт үйлчилгээ үзүүлэхэд хүчтэй байдаг. Ирэх жилүүдэд эрчим хүч, металлурги, хүнсний үйлдвэрлэлийн салбар дахь үйлчилгээг өргөжүүлэн, салбартаа тэргүүлэгч компаниудтай хамтын ажиллагаагаа гүнзгийрүүлэх зорилт тавин ажиллаж байна.

CJSC VTB Bank (Беларусь) нь үйлчилгээ үзүүлэхдээ хэд хэдэн өрсөлдөх давуу талтай байдаг корпорацийн үйлчлүүлэгчид. Энэ нь олон улсын хамгийн том санхүүгийн бүлэг ВТБ-д харьяалагдах, томоохон төслүүдийг санхүүжүүлэх чадвар, хувь хүний ​​тариф гэсэн үг.

Банк нь хувь хүмүүстэй хийх гүйлгээг хөгжүүлэх замаар банкны салбарт тэргүүлэгчдийн нэг болохыг эрмэлздэг.

Одоогоор тус банкны дүрмийн сан 84.4 тэрбум байна. Беларусийн рубль, зохицуулалтын хөрөнгө - 485.8 тэрбум Беларусийн рубль.

Тус банк нь Беларусийн Худалдаа, аж үйлдвэрийн танхимын гишүүн, Беларусийн банкуудын холбооны гишүүн, "Беларусь" ХК-ийн гишүүн юм. валют, хөрөнгийн бирж" ба Беларусийн бизнес эрхлэгчдийн холбоо, Төрийн ялагчийн бондыг байршуулах эрх бүхий төлөөлөгч. гадаад валютын зээлБүгд Найрамдах Беларусь улсын Сангийн яам.

Хэсэг банкны холдинг компани CJSC VTB Bank (Беларусь) нь банкнаас гадна хөдөө аж ахуйн SNB-Agro ХХК-ийг багтаадаг.

Үйл ажиллагаагаа төрөлжүүлж, ВТБ групп нь үйл ажиллагааныхаа хүрээг байнга өргөжүүлж, олон улсад хүлээн зөвшөөрөгдсөн өргөн хүрээний үйлчилгээг үйлчлүүлэгчдэдээ хүргэж байна. банкны практик:

1) Бэлэн мөнгөний үйлчилгээ.

2) Зээл олгох.

3) Үйлчлүүлэгчдээс яаралтай санхүүжилт татах.

4) Олон улсын төлбөр тооцоо, банкны баталгаа.

5) Валютын хяналт.

6) Дериватив санхүүгийн хэрэгслүүд.

7) Бэлэн бусаар хөрвүүлэх гүйлгээ.

8) Банк болон төлбөрийн карттай хийсэн гүйлгээ.

9) Хөрөнгө оруулалтын үйлчилгээ.

10) Хадгаламжийн үйл ажиллагаа.

Байгуулагдсан түүхэндээ анх удаа тус банкны хувьцаа эзэмшигчид олон тооны институци болон цөөнхийн хөрөнгө оруулагчдыг багтаасан. IPO хийх үеэр хүлээн авсан хөрөнгө нь ВТБ-д өөрийн хөрөнгийн хэмжээгээрээ дэлхийн 100 том банкны нэг болох боломжийг олгосон. Энэ нь цаашдын хурдацтай өсөлтийн бат бөх суурийг тавьсан юм ВТБ бизнесболон удирдах албан тушаалыг бэхжүүлэх олон улсын зах зээлбанкны үйлчилгээ.

Олон нийтийн компани болж өөрчлөгдсөнөөр ВТБ-ийн нээлттэй байдлын түвшин мэдэгдэхүйц нэмэгдсэн. Банкны удирдлагад хараат бус захирлууд оролцсон. ВТБ-ын Хяналтын зөвлөлийн дэргэд аудитын хороог байгуулж, Банкны хүрээнд Хөрөнгө оруулагчтай харилцах хэлтсийг байгуулсан. 2007 онд олон улсын үнэлгээний агентлаг Standard & Poor's нь ВТБ-ыг мэдээллийн хамгийн ил тод банкуудын нэг гэж хүлээн зөвшөөрсөн.

ВТБ банкны зохион байгуулалтын бүтцийг Зураг 2.1-д үзүүлэв.

http://www.allbest.ru/ сайтад нийтлэгдсэн.

Зураг 2.1 ВТБ банкны зохион байгуулалтын бүтэц

Менежмент одоогийн үйл ажиллагааВТБ Банкыг Банкны цорын ганц гүйцэтгэх байгууллага - Ерөнхийлөгч - ТУЗ-ийн дарга, банкны хамтын гүйцэтгэх байгууллага - ТУЗ-өөс хэрэгжүүлдэг. Гүйцэтгэх байгууллагууд хариуцлага хүлээдэг Ерөнхий уулзалтхувьцаа эзэмшигчид болон банкны Хяналтын зөвлөл.

Хувьцаа эзэмшигчдийн хурал нь банкны удирдлагын дээд байгууллага юм. Хурал жил бүрийн Хяналтын зөвлөлөөс тогтоосон өдөр хуралдах ёстой.

2.2 Банкны хөрвөх чадварыг үнэлэх CJSC VTB Bank

ВТБ банкны хөрвөх чадварын түвшинг бодитой үнэлэх, үр дүнтэй удирдах нь түүний үйл ажиллагааны хамгийн чухал талуудын нэг юм.

Банк нь дүрмийн дагуу хөрвөх чадварт дүн шинжилгээ хийж, зохицуулдаг. хувь хүний ​​үндсэн дээр, Бүгд Найрамдах Беларусь улсын Үндэсний банкнаас тогтоосон хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдэд үндэслэн. Хөрвөх чадварын эрсдэлийн удирдлагын систем нь банкны үйл ажиллагаанд гарсан өөрчлөлтийн магадлал, шалтгаан, үр дагаврыг үнэлэх, алдагдлыг багасгах, хөрвөх чадварыг хадгалах арга хэмжээ авах боломжийг олгодог.

Хөрвөх чадвараа алдах эрсдэлд дүн шинжилгээ хийх үндэс нь өдөр тутмын таамаглал юм мөнгөн гүйлгээсанхүүгийн хөрөнгө, өр төлбөрийн талаар хугацаа, санхүүгийн хөрөнгийн хөрвөх чадварын шинж чанарт дүн шинжилгээ хийх, санхүүгийн өр төлбөрт хөрөнгийн нэгэн зэрэг гадагшлах эрсдэл.

Хөрвөх чадварын эрсдэлийг хязгаарлахын тулд удирдлага нь одоо байгаа үндсэн дүнгээс гадна янз бүрийн санхүүжилтийн эх үүсвэрийг бий болгодог. банкны хадгаламж, хөрвөх чадварыг харгалзан хөрөнгийн менежментийг хийж, ирээдүйн мөнгөн гүйлгээ, хөрвөх чадварыг өдөр бүр хянах. Энэ үйл явц нь хүлээгдэж буй мөнгөн гүйлгээ болон олж авахад ашиглаж болох өндөр чанартай барьцаа хөрөнгө байгаа эсэхийг үнэлэх явдал юм. нэмэлт санхүүжилтХэрэв шаардлагатай бол .

Хөрвөх чадварын эрсдэлийг удирдахад ашигладаг гол арга техникүүд нь хяналт-шинжилгээ, хязгаарлалт, хувилбарын дүн шинжилгээ, гүйлгээг батлах систем, төрөлжилт юм.

Банк нь гэнэтийн урсгал тасалдсан тохиолдолд бэлэн мөнгөөр ​​хурдан зарж болох олон төрлийн, эрэлт ихтэй хөрөнгийн багцыг эзэмшдэг. Мөнгө. Банк ч гэсэн нээлттэй зээлийн шугам, хөрвөх чадварын шаардлагыг хангахын тулд ашиглаж болох хөрөнгө. Мөн банк бий бэлэн мөнгөний хадгаламжБүгд Найрамдах Беларусь Улсын Үндэсний банкинд (заавал нөөц), хэмжээ нь босгосон хөрөнгөөс хамааран тодорхойлогддог.

Хөрвөх чадвараа алдах эрсдэлийн бие даасан үнэлгээг хөрвөх чадварын хүчин зүйлийн шинжилгээ, зохистой хөрвөх чадварын шалгуур үзүүлэлтүүдтэй нийцэж байгаа эсэхэд иж бүрэн дүн шинжилгээ хийх, Банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийн түвшний талаар үндэслэл бүхий дүгнэлт гаргах хэлбэрээр гүйцэтгэдэг.

Банкны хөрвөх чадварын хүчин зүйлсийн нөлөөллийг эсэргүүцэх чадварыг банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийн илрэлийг шалгах стресс тестийн явцад үнэлдэг.

Цаашид догол мөрөнд курсын ажилСүүлийн хэдэн жилийн хугацаанд ВТБ Банк (Беларусь) ХК-ийн үйл ажиллагааны заавал дагаж мөрдөх стандартуудын дүн шинжилгээг өгөх болно.

Эхлээд сүүлийн дөрвөн жилийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийг харцгаая.

Хүснэгт 1. 2008-2011 оны 12-р сарын 31-ний өдрийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд

Шалгуур үзүүлэлтүүдийн нэр	Шуурхай хөрвөх чадвар, %	Одоогийн хөрвөх чадвар, %	Богино хугацааны хөрвөх чадвар, %
Беларусь улсын Үндэсний банкны хязгаар	(2008-09 онд 30)

Тиймээс, 2008-2011 онд ВТБ Банк нь дүрмээр бол Беларусь улсын Үндэсний банкнаас тогтоосон хөрвөх чадварын бүх шалгуур үзүүлэлтийг дагаж мөрдөж байсан бөгөөд бодит утгыг дээрх хүснэгтэд үзүүлэв.

Бид үзүүлэлтүүдийн хамгийн сүүлийн тайланд үндэслэн тухайн жилийн илүү нарийвчилсан дүн шинжилгээг өгөх болно (Хүснэгт 2):

Хүснэгт 2. 2012 оны хөрвөх чадварын үзүүлэлт

Шалгуур үзүүлэлтүүдийн нэр	Шуурхай хөрвөх чадвар,%	Одоогийн хөрвөх чадвар,%	Богино хугацааны хөрвөх чадвар,%	Хөрвөх чадвартай болон нийт хөрөнгийн харьцаа
Стандарт
утга учир

Эх сурвалж: Мэдээлэл санхүүгийн тайланбанкны вэбсайт дээр ZAO Bank VTB (Беларусь)

Хүснэгт 2-ыг ашиглан 2012 оны хөрвөх чадварын заавал байх харьцааны утгыг сар бүр хянаж, үзүүлэлтүүдийг харьцуулах нь тохиромжтой.

Хариуцсан хэлтэс, холбогдох байгууллагуудын байнгын хяналтан дор балансын бүтцийг бүх шаардлага, хөрвөх чадварын стандартад нийцүүлэх нь Банк үнэт цаасны эзэмшигчдэд үндсэн зээл, хүүгийн төлбөрийг төлөх үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн биелүүлэх боломжийг олгодог. банкнаас гаргасан.

үед Сүүлийн жилүүдэдВТБ Банкны байдлаар тайлангийн огноохөрвөх чадварыг тодорхойлсон стандартад бүрэн нийцсэн. Тайлант хугацааны эхэн үеийн стандартын утга нь шаардагдах доод хэмжээнээс өндөр байна.

Банк нь өөрийн үйл ажиллагаанаас үүдэлтэй эрсдэлээс хамгаалахын тулд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний түвшинг идэвхтэй удирддаг. Банкны хөрөнгийн хүрэлцээг 1988 оны Базелийн Капитал хэлэлцээрээр тогтоосон бусад арга, зарчим, харьцаа, Бүгд Найрамдах Беларусь Улсын Үндэсний Банкнаас Банкинд тавих хяналт шалгалтын хүрээнд баталсан стандартыг ашиглан хянадаг.

Базелийн хороо арилжааны банкуудын хөрвөх чадварын байдалд хяналт тавих ажлыг тасралтгүй явуулж, үндсэндээ хөрвөх чадварын болзошгүй хямралыг урьдчилан таамаглах, урьдчилан сэргийлэхэд хувь нэмэр оруулах ёстой гэж үзэж байна. Хороо нь хөрвөх чадварын төлөв байдалд зөвхөн өнгөрсөн тайлангийн тайлангийн өдөр төдийгүй хэд хэдэн (3, 5, 30) хоногийн өмнө өдөр бүр прогноз гаргахыг санал болгож байна.

Хэдэн жилийн турш Банк нь өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний талаарх хөндлөнгийн бүх шаардлагыг бүрэн биелүүлж ирсэн.

Банкны хөрөнгийн удирдлагын гол зорилго нь банк гадаад хөрөнгийн шаардлагыг хангаж, өндөр түвшинд байлгахад оршино зээлийн үнэлгээүйл ажиллагаа явуулах, хувьцаа эзэмшигчийн үнэ цэнийг нэмэгдүүлэхэд шаардлагатай хөрөнгийн хүрэлцээний стандартууд.

Банк нь өөрийн хөрөнгийн бүтцээ эдийн засгийн нөхцөл байдлын өөрчлөлт, үйл ажиллагааны эрсдэлийн шинж чанарыг харгалзан зохицуулж, удирддаг. Хөрөнгийн бүтцийг хадгалах, өөрчлөхийн тулд Банк нь хувьцаа эзэмшигчдэд олгох ногдол ашгийн хэмжээг тохируулах, хөрөнгөө хувьцаа эзэмшигчдэд буцаан олгох, эсвэл үнэт цаас гаргах боломжтой.

Бүгд Найрамдах Беларусь Улсын Үндэсний Банкны шаардлагын дагуу банкуудын өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа нь NAS-ийн дагуу тооцсон эрсдэлээр жигнэсэн активын дүнгийн 8% -ийн түвшинд байх ёстой.

2008-2011 оны 12-р сарын 31-ний байдлаар дээрх дүрмийн дагуу тооцсон Банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний коэффициент нь (Хүснэгт 3):

Эх сурвалж: Банкны CJSC VTB Bank (Беларусь) вэбсайт дахь санхүүгийн тайлангийн мэдээлэл

2012 оны 9-р сарын 01-ний өдрийн байдлаар Банкны CJSC VTB Bank (Беларусь) нь аюулгүй ажиллагааны стандартыг дагаж мөрдөж байгаа талаарх мэдээлэл дараах байдалтай байна.

Хүснэгт 4. Аюулгүй ажиллагааны стандарт

Зохицуулах хөрөнгийн доод хэмжээ		261,750.0 сая рубль
	Банкны үзүүлэлт:	485,917.3 сая рубль
Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний зохицуулалтын стандартууд	Стандарт утга: зохицуулалтын хөрөнгийн хүрэлцээ
	Банкны үзүүлэлт:
	Стандарт утга: хөрөнгийн хүрэлцээ
	Банкны үзүүлэлт:
Хязгаарлагдмал эрсдэлтэй иргэд болон банкны активын татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн харьцааны стандарт	Стандарт утга:
	Банкны үзүүлэлт:
Зээлийн эрсдэлд өртсөн хөрөнгийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх тусгай нөөцийн хэмжээ	Тооцоолсон нөөцийн хэмжээ:
4-р хүснэгтийн төгсгөл.
улмаас учирч болзошгүй алдагдлыг нөхөх тусгай нөөцийн хэмжээ болзошгүй өр төлбөрзээлийн эрсдэлд өртсөн	Тооцоолсон нөөцийн хэмжээ:
	Бодит бий болгосон нөөцийн хэмжээ:
Үнэт цаасны элэгдлийг бууруулах тусгай нөөцийн хэмжээ	Тооцоолсон нөөцийн хэмжээ:
	Бодит бий болгосон нөөцийн хэмжээ:

Арилжааны банкны хөрвөх чадварын удирдлага нь үйл ажиллагааны өндөр түвшний тогтвортой байдал, тогтвортой байдал, найдвартай байдлыг хангадаг тул банкны санхүүгийн удирдлагын чухал чиглэл юм.

Ялгах дараах ойлголтуудхөрвөх чадвар:

• зах зээлийн хөрвөх чадвар - түүний хэвийн үйл ажиллагааг хангахад зах зээлд оролцогчдын хангалттай хэмжээний хөрөнгө;
• үйлчлүүлэгч болон эсрэг талуудын өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэхийн тулд янз бүрийн эх үүсвэрээс хөрөнгө төвлөрүүлэх бодит үнэ цэнийн алдагдал;
• балансын хөрвөх чадвар - балансын бие даасан зүйлийн харьцааг тогтоосон стандартад нийцүүлэх;
• хөрөнгийн хөрвөх чадвар - үнэ цэнийг ихээхэн алдагдуулахгүйгээр бие даасан төрлөө бэлэн мөнгө болгон хувиргах боломжийн хурд, хүртээмж.

Хөрвөх чадварын удирдлагын зорилго нь актив дээрх хөрөнгийг гаргах хэмжээ, хугацаа, банкны өр төлбөрийн хэмжээ, хугацаа хоорондын тэнцвэрт байдлыг хангах, түүнчлэн балансын хөрвөх чадварын оновчтой харьцааг хадгалах явдал юм. үйл ажиллагааны ашиг орлого.

Банкны хөрвөх чадварт хоёр бүлэг хүчин зүйл нөлөөлдөг.

1) гадаад:

• улс орон, бүс нутгийн улс төрийн нөхцөл байдал;
• эдийн засгийн нөхцөл байдал (Төв банкинд дахин санхүүжилт хийх боломж; хөгжлийн түвшин хувьцааны зах зээл, ҮНБ-ийн түвшин, инфляци, өрсөлдөөн гэх мэт);
• банкны хууль тогтоомжийг боловсронгуй болгох болон бусад.

2) дотоод:

• банкны өөрийн хөрөнгийн аюулгүй байдал;
• нөөц хөрөнгө (даатгалын сан) -ийг зээл олгох болон бусад идэвхтэй үйл ажиллагаанд ашиглах;
• хөрөнгийн хөрвөх чадвар - нэгдүгээр зэрэглэлийн хөрвөх чадвартай хөрөнгийн эзлэх хувь их байх тусам нийт дүнхөрөнгө, балансын хөрвөх чадвар, үүний дагуу банкны хөрвөх чадвар өндөр байх тусам;
• хувь хүний ​​идэвхтэй ба идэвхгүй гүйлгээний эрсдэлийн зэрэг - банкны тэнцэл дэх өндөр эрсдэлтэй актив (өр төлбөр) өндөр байх тусам түүний хөрвөх чадвар бага байх болно;
• өр төлбөрийн бүтэц - хугацаагүй хадгаламжийн эзлэх хувь нэмэгдэж, хугацаатай хадгаламжийн эзлэх хувь буурч байгаа нь банкны хөрвөх чадварыг бууруулдаг;
• банк дахь удирдлагын түвшин - нягтлан бодох бүртгэл, шинжилгээний дүгнэлтийн найдваргүй байдал; банкны зөрчил; менежментийн мэргэжлийн алдаа, ялангуяа банкны салбарын банкны үйл ажиллагааны эдийн засгийн тактик, стратегийг буруу боловсруулсан; гүйцэтгэх ажилтны мэргэжлийн сул тал; банкны удирдлагыг байнга сольж, дахин хуваарилах функциональ үүрэг хариуцлагабанкны зөвлөлийн гишүүдийн дунд.
• бусад.

Банкны хөрөнгийг хөрвөх чадварын түвшингээр нь ихэвчлэн гурван бүлэгт хуваадаг.

1. нэн даруй бэлэн байгаа нэгдүгээр зэрэглэлийн шингэн (шууд хөрвөх чадвартай) хөрөнгө, эсвэл: бэлэн мөнгө; үнэт металл; Төв банк дахь корреспондент дансанд байгаа хөрөнгө; Төв банкинд дахин тооцоо хийхэд тохиромжтой нэгдүгээр зэрэглэлийн үнэт цаас; засгийн газрын үнэт цаас;
2. бэлэн мөнгө болгон хөрвүүлэх боломжтой банкны мэдэлд байгаа одоогийн хөрвөх чадвартай хөрөнгө: 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай банкны ашиг сонирхолд нийцсэн зээл, төлбөр; нөхцөлт зах зээлд бүртгэлтэй үнэт цаас; бусад хөрөнгө (биет бус хөрөнгийг оруулаад);
3. хөрвөх чадваргүй хөрөнгө: хугацаа хэтэрсэн зээл; үнэ төлбөргүй үнэт цаас; муу өр; банкны барилга байгууламж; үл хөдлөх хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт, бусад зардал.

Банкны хөрвөх чадварын удирдлагыг улсын түвшинд, мөн арилжааны банкны түвшинд.

ОХУ-ын Төв банк нь төрийн эрх мэдлийн хүрээнд банкны хөрвөх чадварыг удирдах зорилгоор мөнгөний бодлого, банкны зохицуулалт, үйл ажиллагаанд хяналт тавих чиг үүргийг хэрэгжүүлэх зээлийн байгууллагууд, 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I "Банкны заавал дагаж мөрдөх стандартын тухай" зааврын дагуу 2004 оны 4-р сарын 1-ний өдрөөс эхлэн дагаж мөрдөх стандартыг тогтоосон. эдийн засгийн стандартуударилжааны банкуудын хувьд 3-р хүснэгтэд үзүүлэв.

Хүснэгтэнд дараах тэмдэглэгээг ашигласан болно.

LAm – өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгө;

OBM – эрэлтийн өр төлбөр;

LAT - банкны хөрвөх чадвартай хөрөнгө;

OBT - шаардлагаар, 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай үүрэг;

Krd - банкнаас нэг жилээс дээш хугацаанд эргэн төлөгдөх хугацаатай рубль, гадаад валютаар олгосон зээл, түүнчлэн нэг жилээс дээш хугацаагаар банкнаас гаргасан баталгаа, батлан ​​даалтын 50%;

K – Төв банкны 215-P тоот журмын дагуу тодорхойлсон банкны өөрийн хөрөнгө;

OD – нэг жилээс дээш хугацаатай рубль, гадаад валютаар арилжаалагддаг зах зээлийн өрийн үүрэг;

OB* m - хувь хүмүүсийн дансанд байгаа хөрөнгийн хамгийн бага нийт үлдэгдлийн утга ба хуулийн этгээд(зээлийн байгууллагаас бусад) хүсэлтээр;

OB* t – дараагийн хуанлийн 30 хоногт шаардсан болон үүргээ биелүүлсэн иргэн, хуулийн этгээдийн (зээлийн байгууллагаас бусад) дансанд байгаа хөрөнгийн нийт үлдэгдлийн доод хэмжээ;

О* – ML үзүүлэлтийг тооцоход тусгагдаагүй хуанлийн 365 хоног хүртэлх хугацаатай данс, иргэн, хуулийн этгээдийн (зээлийн байгууллагаас бусад) эрэлтийн дансны нийт хөрөнгийн хамгийн бага үлдэгдлийн дүн;

Аi – i-р банкны хөрөнгө;

Кри нь хавсралт В-ийн хүснэгтийн дагуу тодорхойлсон i-р хөрөнгийн эрсдэлийн коэффициент;

Ркi - i-р хөрөнгийн зээл, зээл, түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй алдагдлын нөөц эсвэл болзошгүй алдагдлын нөөцийн хэмжээ;

KRF - утга зээлийн эрсдэлболзошгүй зээлийн үүргийн талаар;

KRS – деривативын гүйлгээний зээлийн эрсдэлийн хэмжээ;

РР – зах зээлийн эрсдэлийн үнэ цэнэ;

Krz гэдэг нь банкнаас зээлдэгчид (холбогдох зээлдэгчдийн бүлэг) зээл, хөнгөлөлттэй үнэт цаас, үнэт металлын хадгаламж, төлбөр тооцоог хүлээн аваагүй дүнгийн нийт дүн юм. банкны баталгаа, түүнчлэн энэ зээлдэгч (зээлдэгч)тэй холбоотой банкны балансаас гадуурх нэхэмжлэл (баталгаа, баталгаа), бэлнээр. Банкны зээлдэгчид тавьсан нэхэмжлэлийн нийт дүн нь хугацаа хэтэрсэн зээл, үнэт металлын гүйлгээний хугацаа хэтэрсэн өр, түүнчлэн зээлдэгчийн олж авсан өрийн үүрэг (үнэт цаасны хүүг тооцохгүй);

Σ Krkr нь их хэмжээний зээлийн нийт дүн юм. Их хэмжээний зээл гэдэг нь нэг зээлдэгчид (холбогдох зээлдэгчдийн бүлэг) олгосон бөгөөд зээлдүүлэгч банкны өөрийн хөрөнгийн 5 хувиас дээш хэмжээтэй зээлийг;

Σ Кра – банкны хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) холбогдох рубль, гадаад валют, үнэт металлын эрсдэл, нэхэмжлэлийг харгалзан банкны бүх нэхэмжлэлийн нийт нэхэмжлэлийн нийт дүн (баланс гадуурх нэхэмжлэлийг оруулаад);

Σ хамаатан - өөрийн хөрөнгөбусад хуулийн этгээдийн хувьцааг (хувьцаа) худалдан авахад ашигласан зээлийн байгууллага.

Арилжааны банкууд эдгээр стандартыг дагаж мөрдөж байгаа эсэхэд эдгээр банкуудын байршил дахь Төв банкны хэлтсүүд хяналт тавьдаг. Тэдгээрийг тооцоолох үндэс нь банкуудын тайлан баланс, тогтоосон стандартын бодит үнэ цэнэ юм. Балансын хөрвөх чадварын түвшин зөрчсөн тохиолдолд арилжааны банкуудад сарын дотор санхүүгийн байдлаа сайжруулах арга хэмжээ авахыг үүрэг болгожээ.

Стандартыг системтэйгээр зөрчсөн банкуудад эдийн засгийн хориг арга хэмжээ авч болно: хадгаламжийн харьцааг нэмэгдүүлэх (гэхдээ тогтоосон дээд хэмжээнээс хэтрэхгүй), дахин санхүүжилтийн хэмжээг хязгаарлах гэх мэт.

Арилжааны банкны түвшинд хөрвөх чадварын удирдлага нь дараах онолуудыг ашиглахад үндэслэсэн болно.

Арилжааны зээлийн онол нь 19-р зууны Английн сонгодог банкны практикт эхтэй; Энэ нь байгууллагынхаа хөрвөх чадварыг хадгалахын тулд банкирууд зөвхөн богино хугацааны зээлээр, үйлдвэрлэлийн явцад бараа бүтээгдэхүүн эсвэл дамжин өнгөрөх бараагаар баталгаажсан хөрөнгөө барихаас өөр аргагүй болсон банкны хөгжлийн анхны, доогуур түвшний онцлог шинж юм. борлуулалтын цэг хүртэл.

Чухал нөхцөл практик хэрэглээЭнэ онол нь бизнесийн үйл ажиллагааны хэвийн нөхцөлд зээлийг цаг тухайд нь эргүүлэн төлөх, мөн Төв банкны эцсийн зээлдүүлэгчийн үүрэг юм.

Эдийн засгийн хямралын үед, санхүүгийн хямрал, зарим нь суларч, бусад боломжит зээлдэгчид дампуурч, төлбөр төлөхгүй, банкны системд эрсдэл өндөр байгаа нь богино хугацааны зээл ч эргэн төлөлтөд хүндрэл учруулж байгаа нь арилжааны зээлийн онолыг ашиглахад хүндрэл учруулж байна.

Нэмж дурдахад энэ онол нь банкуудын оролцоог хязгаарладаг хөрөнгө оруулалтын төслүүдаж ахуйн нэгжүүдийг өргөтгөх, техникийн дахин тоноглох тухай, моргейжийн хөтөлбөрүүдгэх мэт.

Хөдөлгөөний онолыг буюу дамжуулах онолыг анх 1918 онд Америкийн эрдэмтэн Х.Ж. Моултон. Хадгаламжийн тодорхой хувийг хоёрдогч зах зээл байгаа хөрөнгийг худалдан авахад зарцуулбал хөрвөх чадварыг хангах боломжтой гэж заасан байдаг. Өөрөөр хэлбэл, мөнгөө татах хүсэлтэй хадгаламж эзэмшигчдийн шаардлага, зээлийн эрэлт нэмэгдэж буйг хангахын тулд банк хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийг зардаг.

Тиймээс хөдөлгөөний онол нь шаардлагатай бол банк хангалттай хурдан, алдагдалгүй зарж чадах хэд хэдэн төрлийн хөрөнгө оруулалттай гэж үздэг. Энэ онол нь тодорхой сул талуудтай:

– олон төрлийн хөрөнгийг худалдах нь төлбөртэй холбоотой байдаг комиссзуучлагч;

– Яаралтай худалдах тохиолдолд бодит үнээс доогуур хөрөнгийг албадан худалдах боломжтой.

Тиймээс банкны хөрвөх чадварыг удирдах практикт хөдөлгөөний онолыг ашиглах нь дараахь шаардлагыг хангасан хангалттай тогтвортой зах зээл байгаа тохиолдолд үр дүнтэй байдаг.

- зах зээл дээрх гүйлгээний эргэлт, давтамж нь зах зээл өөрөө оршин тогтнож байгааг батлахуйц байх ёстой;

- хөрвөх чадвартай хөрөнгийн үнийн динамик, эрэлт, нийлүүлэлтийн харилцааны зах зээлийн хэв маяг ажиглагдаж байна;

- Анхны хөрөнгө оруулалтыг буцааж өгөхгүй байх эрсдэл хамгийн бага.

Дэлхийн практикт хоёрдогч нөөцийн үүрэг гүйцэтгэдэг санхүүгийн гол хэрэгсэл нь засгийн газрын үнэт цаасны хөрөнгө оруулалт юм.

Түүнчлэн банк хоорондын богино хугацаат зээл, репо гүйлгээ, банкны акцепт, арилжааны цаас, евро валют болон евро доллараар зээл олгох гэх мэт.

Бэлэн байдал хоёрдогч зах зээлүнэт цаас, ялангуяа ОХУ-ын Төв банкны янз бүрийн үнэт цаас гаргагчийн үнэт цаастай хийсэн ажил нь банкуудын хөрвөх чадварыг удирдах боломжийг өргөжүүлдэг.

Жишээлбэл, үнэт цаасыг барьцаанд тавьсан зээлээ эргэн төлөгдөөгүй тохиолдолд банк нь барьцааны үнэт цаасыг зарах эсвэл эдгээр үнэт цаасны эсрэг ОХУ-ын Төв банкнаас зээл авах боломжтой байх ёстой. Манай улсад одоогийн байдлаар ОХУ-ын Төв банкнаас ломбардны зээлийн барьцаанд авдаг үнэт цаасны жагсаалтад зөвхөн засгийн газрын үнэт цаас (ОХУ-ын банкны бонд, холбооны байгууллагууд), моргейжийн агентлагуудын бонд, найдвартай үнэт цаас гаргагчийн корпорацийн бонд багтдаг. , ипотекийн зээлд хамрагдсан бонд, олон улсын санхүүгийн байгууллагын бонд.

Ганц хандлага нөөц сан (“нийтлэг тогоо”)-ийг Их хямралын үед АНУ-ын банкирууд томъёолсон бөгөөд цуглуулсан бүх банкны сангууд гэж үздэг. нэг сан. Энэ сангийн хөрөнгийг дараахь байдлаар хуваарилдаг: нэгдүгээрт, анхан шатны нөөцийг (төв банк дахь бэлэн мөнгө, корреспондент данс) нөхдөг. Дараа нь хоёрдогч нөөцийг хэд хэдэн богино хугацааны өндөр хөрвөх чадвартай үнэт цааснаас бүрдүүлдэг (энэ аргын хувьд хоёрдогч нөөц нь банкны хөрвөх чадварыг хангах гол хэрэгсэл юм). Цаашилбал, сангийн хөрөнгийг үндэслэлтэй бүх зүйлийг санхүүжүүлэхэд ашигладаг зээлийн өргөдөл, зээлийн багцыг хөрвөх чадварыг хангах хэрэгсэл гэж үзэхгүй. Үүний дараа үлдсэн хөрөнгийг нэг талаас орлогын эх үүсвэр болох урт хугацаат үнэт цаасыг худалдан авахад зарцуулж, нөгөө талаас хугацаа нь ойртох тусам хоёрдогч нөөцийг нөхдөг.

Нөөцийн сангийн аргыг ашиглах урт хугацааныУлс орны эдийн засгийн байдлыг тогтворжуулахын зэрэгцээ хэд хэдэн сул талуудтай:

– Хангалттай ашиг олохгүй өндөр хөрвөх чадвартай сангуудыг нэмэгдүүлэхэд анхаарч, урт хугацаанд сөрөг нөлөө үзүүлдэг. санхүүгийн тогтвортой байдалсав;

- яаралтай байдлыг харгалздаггүй янз бүрийн төрөлхадгаламж: хугацаагүй хадгаламж нь төлбөр тооцоо хийх зориулалттай бол хадгаламж, хугацаатай хадгаламж нь орлого олох, хадгалах хугацаа урт байх;

– зээлийн багцын хөрвөх чадварыг харгалздаггүй.

Хүлээгдэж буй орлогын онолыг 20-р зууны 50-аад онд Г.Прошнов боловсруулсан. ипотекийн зээл болон урт хугацаат купонтой үнэт цаас нь орлогын байнгын урсгалыг бий болгож, улмаар банкны хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлнэ гэсэн үг юм.

Энэхүү онолын чухал зүйл бол эдийн засгийн тогтвортой эсвэл наад зах нь урьдчилан таамаглах боломжтой нөхцөлд банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагаа нь эдийн засагт байгаа явдал юм.

Хүлээгдэж буй орлогын онолыг ашиглах нь өндөр инфляци, олон тооны төлбөр төлөхгүй байгаа нөхцөлд ирээдүйн хөрөнгийн эх үүсвэрийг урьдчилан таамаглахад бэрхшээлтэй холбоотой юм.

Хариуцлагын удирдлагын онол нь банкны хөрвөх чадварыг хадгалахын тулд мөнгөний зах зээлээс нэмэлт эх үүсвэр татах боломжийг илэрхийлдэг.Энэ онолын дагуу ихэнх эх үүсвэрийг илүү ихээр байршуулах ёстой. урт хугацаа, тэдэнтэй хамт татагдсан, зээлийн эргэн төлөлтийг барьцаа хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлээр хангах, банк хоорондын зээл гэх мэт эх үүсвэрээс гэнэтийн үүргийг төлөх хөрөнгийн хэрэгцээг хангах. Энэ онолын гол давуу тал нь эхлээд харахад банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийг нэмэгдүүлэхгүйгээр үйл ажиллагааныхаа зардлыг оновчтой болгох боломжийг олгодог.

Одоогийн байдлаар, хурдан хөрөнгө босгох Оросын банкуудМөнгөний зах зээл нь дараахь сонголтыг санал болгодог.

- банк хоорондын зээл;

– хугацаатай хадгаламж, хадгаламжийн гэрчилгээ. Энэ эх үүсвэрийг манай улсад өргөнөөр ашиглах нь дотоодын ихэнх аж ахуйн нэгж, байгууллагуудын хөрөнгийн хязгаарлагдмал байдлаас шалтгаалан боломжгүй юм;

– РЕПО гүйлгээ;

- Төв банкнаас авсан зээл.

Хариуцлагын удирдлагын онолыг хэрэглэх нь бага үнээр эх үүсвэр олох боломжгүй, зээлийн хүүг нэмэгдүүлэх замаар хөрөнгийн дутагдлыг нөхөх шаардлагатай холбоотой тодорхой эрсдэлтэй холбоотой юм.

Хувиргах арга банкны хөрөнгөчөлөөт хөрөнгө татах янз бүрийн эх үүсвэр дээр суурилдаг. Эх үүсвэр бүр өөрийн гэсэн тогтворгүй байдал, өртөг зардалтай, түүнд тодорхой шаардлага тавьдаг тул хөрөнгийн эх үүсвэр бүрийг тусад нь авч үзэх, ижил төстэй хугацаатай хөрөнгөтэй холбох нь зүйтэй. Тухайлбал, хугацаагүй хадгаламжийн дийлэнх хэсгийг анхдагч болон хоёрдогч нөөцийг нөхөх, бонд байршуулснаас олсон орлогыг урт хугацааны зээлийг санхүүжүүлэхэд зориулах ёстой.

Энэ аргын гол давуу тал нь банкны ашигт ажиллагаанд хүрэх хэрэгцээг онцолсон явдал юм. Онолын хувьд идэвхтэй болон идэвхгүй үйл ажиллагааны хоорондын уялдаа холбоог хадгалах нь банкны хөрвөх чадварыг 100% хангах болно. Гэсэн хэдий ч практик дээр динамикийг урьдчилан таамаглахад хэцүү хүчин зүйлүүд ихээхэн нөлөөлдөг. Жишээлбэл, үйлчлүүлэгч зээлээ цаг тухайд нь төлөх нь зөвхөн банкны мөнгөө буцааж өгөх хүсэл, тэр байтугай үйлчлүүлэгчийн сайн санаанаас гадна зээлдэгч болон түүний эсрэг талуудтай шууд холбоотой хэд хэдэн эрсдэлээс хамаарна. түүнчлэн улс орны болон улс төрийн эрсдэлээс.

Сүүлийн 10 жилийн хугацаанд Оросын банкуудын практик үйл ажиллагаанд хөрвөх чадварыг удирдахдаа бүх онолыг ямар нэг байдлаар ашиглаж ирсэн. Аль нэг онолын сонголт нь банкны хэмжээ, идэвхтэй ба идэвхгүй үйл ажиллагааны хэмжээ, үйлчлүүлэгчдийн онцлог, тухайн бүс нутгийн мөнгөний зах зээлийн хөгжил болон бусад олон хүчин зүйлээр тодорхойлогддог.

Банкны хадгаламжийн түвшинд эдийн засгийн олон хүчин зүйл нөлөөлдөг нь хөрвөх чадварыг төлөвлөхөд зайлшгүй шаардлагатай байдаг нь ойлгомжтой. Тэдгээрийн зарим нь тодорхой, нөлөө нь үгүйсгэх аргагүй, зарим нь банкны хөрвөх чадварт шууд бусаар нөлөөлдөг тул зохих шинжилгээ хийсний дараа л тодорхойлох боломжтой.

Хөрвөх чадварт нөлөөлж буй хүчин зүйлүүд нь дотоод ба гадаад бөгөөд бүгдийг нь хэд хэдэн бүлэгт хуваадаг.

1. Хөрөнгө, өр төлбөрийн хөдөлгөөний пропорциональ байдлын хүчин зүйлүүд, i.e. тэдгээрийн харилцан холбогдсон хэсгүүдийн хоорондын харилцааг тодорхойлоход нийцсэн байдал. Үүнд:

хөрөнгийн нийт эрсдэлд хүрэлцэхүйц (пропорциональ байдал);

татах, байршуулах нөхцлийн дагуу хөрөнгө, өр төлбөрийн пропорциональ байдал;

хадгаламжийн бүтэцтэй харьцуулахад хөрөнгийн бүтцийн пропорциональ байдал.

2. Актив пассивын чанарыг төрөлжүүлэх, эрсдэлтэй байдлаар нь тодорхойлдог хүчин зүйлүүд.

3. Хөрвөх чадварын удирдлагын чанарыг тодорхойлсон хүчин зүйлүүд.

4. Банкны гадаад зах зээлд хүлээн зөвшөөрөгдсөн байдал, нэр хүнд, зэрэглэлийг тусгасан хүчин зүйлүүд.

5. Банкны системийн хөрвөх чадвар болон арилжааны банкны хөрвөх чадварын хоорондын хамаарлыг тодорхойлдог макро эдийн засгийн хүчин зүйлүүд.

Дотоод хүчин зүйлүүд:

1. Банкны өөрийн хөрөнгийн хүчирхэг бааз гэдэг нь хөрөнгийн эрсдэлийг өөртөө шингээх, хадгаламж эзэмшигч, зээлдүүлэгчдийн хөрөнгийг баталгаажуулах гол хамгаалалтын эх үүсвэр болох үнэмлэхүй их хэмжээний өөрийн хөрөнгийн нөөцтэй байхыг хэлнэ. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх тусам хөрвөх чадвар өндөр байдаг.

2. Банкны хөрөнгийн чанарыг хөрвөх чадвар, эрсдэлтэй байдал, ашигт ажиллагаа, төрөлжилт гэсэн дөрвөн шалгуураар тодорхойлдог. Хөрөнгийн хөрвөх чадвар гэдэг нь хариуцагч (зээлдэгч)-ийн өр төлбөрийг худалдах эсвэл төлөх замаар хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон хувиргах чадвар юм. Хөрөнгийн хөрвөх чадварын зэрэг нь тэдгээрийн зорилгоос хамаарна. Үүнтэй холбогдуулан хөрвөх чадварын түвшингээс хамааран банкны хөрөнгийг хэд хэдэн бүлэгт хуваадаг.

Нэгдүгээр зэрэглэлийн хөрвөх чадвартай хөрөнгө;

Хуулийн этгээд, иргэнд олгох богино хугацаат зээл, банк хоорондын зээл, факторингийн үйл ажиллагаа, арилжааны үнэт цаас хувьцаат компаниуд. Тэд илүү урт хугацаанд бэлэн мөнгө болгон хувиргадаг.

Банкны урт хугацааны хөрөнгө оруулалт, хөрөнгө оруулалт, түүний дотор урт хугацаат зээл, лизингийн үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалтын үнэт цаас;

Хугацаа хэтэрсэн зээлийн хэлбэрээр хөрвөх чадваргүй хөрөнгө, тодорхой төрлийн үнэт цаас, барилга байгууламж.

Хөрөнгийн чанарын шалгуур үзүүлэлт болох эрсдэл гэдэг нь тэдгээрийг бэлэн мөнгө болгон хувиргах үед алдагдлын магадлалыг хэлнэ. Хөрөнгийн эрсдэлийн зэрэг нь түүний төрөлд хамаарах олон хүчин зүйлээс хамаардаг.

Эрсдэлийн зэрэглэлээр банкны активыг мөн хэд хэдэн бүлэгт хуваадаг. Хөрөнгийн эрсдэлийн түвшин болон хөрөнгийн бүлэг тус бүрийн эрсдэлийн түвшингээр ангилах нь хоёрдмол утгатай өөр өөр улс орнуудмөн янз бүрийн зорилгоор. Банкны хөрөнгийн нийт эрсдэл өндөр байх тусам банкны хөрвөх чадвар буурдаг.

Хөрөнгийн ашигт ажиллагаа нь тэдгээрийн чанарын шалгуур үзүүлэлт болох хөрөнгийн гүйцэтгэл, үр ашгийг илэрхийлдэг. орлого олох чадвар, улмаар банкийг хөгжүүлэх, өөрийн хөрөнгийн баазыг бэхжүүлэх эх үүсвэрийг бий болгох.

Ашигт ажиллагааны түвшингээр нь хөрөнгийг орлого бүрдүүлэгч ба орлогогүй гэсэн хоёр бүлэгт хуваадаг. Орлого үүсгэгч хөрөнгийн эзлэх хувь өндөр байх тусам банк илүү их орлого (ашиг) авч, бусад зүйлс тэнцүү байх тусам өөрийн хөрөнгийн баазыг бэхжүүлэх боломж нэмэгддэг. Энэ нь банк өөрт тохиолдсон эрсдэлээ илүү даван туулж чадна гэсэн үг.

Үүний зэрэгцээ ашгийн хэмжээг харгалзан хөрөнгийн бүтцийг зохицуулахад үндэслэлтэй байх ёстой, учир нь ашгийн хязгааргүй хүсэл нь хөрөнгөө алдах, хөрвөх чадвараа алдахад хүргэдэг.

Активын чанарын шалгуур нь тэдний төрөлжилт байж болох бөгөөд энэ нь банкны эх үүсвэрийг байршуулах янз бүрийн чиглэлд хэрхэн хуваарилж байгааг харуулдаг. Активыг төрөлжүүлэх тусам банкны хөрвөх чадвар өндөр байдаг.

3. Банкны төлбөр тооцоо, харилцах данс, хугацаатай хадгаламж, мөнгөн хөрөнгө хэлбэрээр хуримтлуулсан хуулийн этгээд, иргэдийн хөрөнгөөр ​​бүрдүүлдэг банкны хадгаламжийн сангийн чанар. хадгаламжийн хадгаламж. Хадгаламжийн чанарын шалгуур нь тогтвортой байдал юм. Хадгаламжийн тогтвортой хэсгийг нэмэгдүүлэх нь банкны хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэрэгцээг бууруулдаг бөгөөд энэ нь банкны өр төлбөрийг нөхөн сэргээх боломжтой гэсэн үг юм.

4. Банкны хөрвөх чадвар нь банк хоорондын зээл болох гадаад эх үүсвэрээс хамааралтайгаар мөн тодорхойлогддог. Гадны эх үүсвэрээс ихээхэн хамааралтай тус банк нь бизнесийн өөрийн гэсэн бааз суурьгүй, хөгжлийн хэтийн төлөвгүй, нөөц баазын тогтворгүй байдлын томоохон эрсдэлд өртөж байна.

5. Актив, пассивын хэмжээ, хугацааны хувьд нийцтэй байх нь банкуудын хөрвөх чадварт ноцтой нөлөөлдөг. Банкны хөрвөх чадвараас хамаардаг дотоод хүчин зүйлүүд нь удирдлага, жишээлбэл. ерөнхийдөө банкны үйл ажиллагаа, ялангуяа хөрвөх чадварын удирдлагын тогтолцоо. Удирдлагын өндөр түвшин нь мэргэшсэн мэргэжилтнүүдтэй байх, шаардлагатай мэдээллийн баазыг бий болгох, хамгийн чухал нь банкны удирдлага банкны үйл ажиллагааг удирдах шинжлэх ухааны тогтолцоог бий болгохын ач холбогдлын талаархи ойлголтыг шаарддаг.

6. Банкны шаардлагатай хөрвөх чадварыг хангахад нөлөөлж буй хүчин зүйлүүд нь түүний дүр төрхийг агуулдаг. Банкны нэгдүгээр зэрэглэлийн дүр төрх нь гадаадын түншүүдтэй харилцаа холбоог хөгжүүлэх боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь санхүүгийн байдал, хөрвөх чадварыг бэхжүүлэхэд тусалдаг.

7. Чадварлаг удирдлага.

Гадаад хүчин зүйлүүд

Банкуудын хөрвөх чадварын байдал нь банкуудын үйл ажиллагаанаас гадуурх олон хүчин зүйлээс хамаардаг. Үүнд: улс орны улс төр, эдийн засгийн ерөнхий байдал, үнэт цаасны зах зээл ба банк хоорондын зах зээлийн хөгжил, дахин санхүүжилтийн тогтолцооны зохион байгуулалт, ОХУ-ын Банкны хяналтын чиг үүргийн үр нөлөө зэрэг орно.

Тиймээс банкны хөрвөх чадвар нь аажмаар хөгжиж, янз бүрийн хүчин зүйл, чиг хандлагын нөлөөгөөр тодорхойлогддог динамик төлөв юм.

Тиймээс банкны хөрвөх чадвар нь зөвхөн банкны дотоод үйл ажиллагаанаас гадна эдийн засгийн янз бүрийн сегмент дэх зах зээлийн харилцааны хөгжлийн түвшин, Төв банкны ажлын чанар зэрэг гадаад хүчин зүйлээс хамаарна. Гэхдээ бид эдийн засгийн бүх салбарт, тэр дундаа маш сөрөг нөлөө үзүүлдэг ийм хүчин зүйлийг мартаж болохгүй банкны салбар, Хэрхэн төсвийн алдагдал, инфляци, барааны үр ашигтай эрэлт, тэдгээрийн нийлүүлэлтийн тэнцвэргүй байдал. Эдгээр хүчин зүйлсийн нөлөөгөөр банкны үйл ажиллагаанд дутагдал байхгүй байсан ч банк хөрвөх чадварын асуудалтай тулгардаг. Үүнд банкуудын шууд буруу бага ч гаднаас нь харахад хөрвөх чадвараа зөрчсөн мэт харагдсаар байна.

Хадгаламж, зээлийн түвшинг урьдчилан таамаглахдаа банкууд өмнөх туршлагадаа тулгуурладаг. Хадгаламж, зээлийн түвшинд гарч болзошгүй хэлбэлзлийн цар хүрээг ихэвчлэн хэдэн жилийн эсвэл эдийн засгийн мөчлөгийн үеийн сарын дундаж мэдээллийн график, хүснэгтээр санал болгож болно.

Иймд банкны хөрвөх чадварын түвшин нь эдийн засгийн болон бусад олон хүчин зүйлээс хамаардаг тул тооцоо, менежментийн төлөвлөлтийн асуудал арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны хамгийн чухал чиглэл болж байгаа нь ойлгомжтой.

Арилжааны банкуудын бодлого, стратеги, өдөр тутмын үйл ажиллагааг тодорхойлдог эдгээр хүчин зүйлс дээр үндэслэн банкны хөрвөх чадварын удирдлагын онол, практик түүхэнд бий болж, хөгжиж, боловсронгуй болсон.

Банкуудтай зэрэгцээд янз бүрийн санхүү, зээлийн байгууллагууд зах зээл дээр банкны үйлчилгээг санал болгодог боловч банкны үйлчилгээний зах зээлийн гол тоглогчид нь арилжааны банкууд, ялангуяа тэргүүлэгч банкууд бөгөөд тэдгээрийн зорилго нь ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадварын үүднээс тодорхойлогддог. Орчин үеийн эдийн засгийн ном зохиол, практикт банкны хөрвөх чадварыг ойлгох тодорхой биш байна.

"Хөрвөх чадвар" гэсэн нэр томъёо (Латин liguidus - шингэн, урсах) нь шууд утгаараа материаллаг хөрөнгө болон бусад хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон хэрэгжүүлэх, борлуулах, хувиргахад хялбар гэсэн үг юм.

Аливаа эдийн засгийн төлөөлөгчийн хөрвөх чадварыг тогтоосон хугацаанд бүх үүргээ биелүүлэх чадвар гэж илэрхийлж болно. Мэдээжийн хэрэг банкуудад эдийн засгийн бусад хэсгүүдийн нэгэн адил хөрвөх чадвартай хөрөнгө хэрэгтэй. тэдгээр хөрөнгө - алдах эрсдэл багатай эсвэл огт байхгүй бэлэн мөнгө болгон хөрвүүлэх боломжтой.

Өнөөдөр бие даасан зээлийн байгууллага болон зээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагааны тодорхой талыг хэлэлцэхэд ашигладаг хамгийн чухал ойлголтуудын нэг бол санхүүгийн системерөнхийдөө хөрвөх чадвар юм.

Дотоодын эдийн засгийн ном зохиолд хөрвөх чадварын тухай ойлголт хангалттай тодорхойлогдоогүй байна. Банкны хөрвөх чадварыг ихэвчлэн ОХУ-ын Төв банк эсвэл корреспондент банкуудаас боломжийн үнээр бэлэн мөнгө худалдан авах чадвар гэж тодорхойлдог. Ер нь банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь хөрвөх чадвартай хөрөнгийг худалдах, төв банкнаас хөрөнгө худалдаж авах, хувьцаа, бонд, хадгаламж, хадгаламжийн гэрчилгээ болон бусад өрийн хэрэглүүр гаргах чадварыг хэлнэ.

Шинжилгээ нь банкны тогтвортой байдлыг үнэлэх хамгийн их мэдээллийг өгдөг хөрвөх чадварын шалгуур үзүүлэлтүүдийн иж бүрэн бөгөөд тодорхой тодорхойлолтыг боловсруулах асуудлын хамаарал нь банкны санхүүгийн байдал, хөгжлийн хэтийн төлөвийн талаар илүү нарийвчилсан дүгнэлт хийх хэрэгцээ шаардлагаас үүдэлтэй юм. харилцагч, хадгаламж эзэмшигчид болон бусад зээлдүүлэгчид болон банкны үйл ажиллагаанд хяналт тавьдаг Төв банкны аль алинд нь банк.зээлийн үйл ажиллагаа.

Хөрвөх чадвар нь банкны системийн тогтвортой байдлын баталгаа төдийгүй хүн амын итгэлийн баталгаа юм. Банкны хөрвөх чадвар нь дараахь шинж чанаруудаар тодорхойлогддог.

найдвартай байдал;

санхүүгийн тогтвортой байдал.

Доод найдвартай байдалЭнэ нь банк нь өөрийн үйл ажиллагаанд өөрийн арилжааны ашиг сонирхлын зэрэгцээ хадгаламж эзэмшигчдээс өөрт нь итгэмжлэгдсэн хөрөнгийн аюулгүй байдлыг хангаж, хүлээсэн бусад үүргээ биелүүлэх баталгаа гэж ойлгогддог бөгөөд энэ нь ихэвчлэн татсан эх үүсвэрийг байршуулахдаа төрөлжсөн хандлагаар хангадаг.

Хөрвөх чадварыг тодорхойлохдоо энэ нь орчин үеийн эдийн засгийн нөхцөлд чухал ач холбогдолтой банкуудын өөр нэг функц болох хадгаламж, зээл олгох замаар төлбөрийн хэрэгслийг бий болгох чадварыг бараг харгалздаггүй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Иймээс банкны үүргээ биелүүлэх чадварыг зээлдэгчийн зээлийг төлөх хөрөнгийн эх үүсвэрээс хамааралтай болгох нь банкны зээлийн мөнгө гаргах чадварыг харгалзан үзэхгүй байх, ингэснээр үүргийн бүрэн гүйцэд, цаг тухайд нь биелүүлэх зэрэгт нөлөөлж байна.

Арилжааны банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь банкны бэлэн мөнгөөр ​​хүлээсэн үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх чадвар юм. Банкны хөрвөх чадварыг тухайн банкны балансын актив, пассивын үлдэгдэл, байршуулсан актив, банкнаас татсан өр төлбөрийн нөхцөлийг хангаж байгаа эсэх зэргээс тодорхойлдог.

ОХУ-ын Банкны зохицуулалтын баримт бичигт ("Заавар" 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн № 110-I) банкны хөрвөх чадварыг дараахь байдлаар тодорхойлсон: "Банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь банк хүлээсэн үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх чадварыг хэлнэ".

“Арилжааны банкуудын санхүүгийн шинжилгээ” номондоо В.Е. Черкасов хөрвөх чадварын тухай ойлголтыг дараах байдлаар тайлбарлав.

• 1. Түргэн хөрвөх чадвар гэдэг нь тухайн банк нь зөвхөн хүү хэлбэрээр зохих урамшуулал төлж, хөрөнгө оруулсан хөрөнгийн насны хувьд төдийгүй зээл олгохдоо хүлээсэн үүргээ хугацаанд нь биелүүлэх чадвар юм.
• 2. Хөрвөх чадвар - ижил нөхцөлтэй хөрөнгө, өр төлбөрийн дүнгийн харьцаа;
• 3. Хөрөнгийн хөрвөх чадварын зэрэг нь түүнийг түргэн хугацаанд бэлэн мөнгө болгон хувиргах боломжийн үүднээс тодорхойлогддог;

O.I-ийн номонд. Лаврушин балансын хөрвөх чадварын тухай ярьж байна. Хэрэв түүний нөхцөл байдал нь хөрөнгө дээрх хөрөнгийг хурдан зарах замаар өр төлбөрийн яаралтай үүргийг нөхөх боломжийг олгодог бол баланс нь хөрвөх чадвартай гэж тооцогддог.

Хөрвөх чадварын талаархи дээрх бүх тайлбарууд нь бие биенээсээ ялгаатай боловч бүгд нэг зүйл дээр санал нийлж байна: та үүргийнхээ төлбөрийг цаг тухайд нь хийх хэрэгтэй. Үүнийг хийхийн тулд та түргэн хугацаанд бэлэн мөнгө болгон хувиргах боломжтой хөрөнгөтэй байх ёстой бөгөөд хөрөнгө, өр төлбөрийн хэмжээ, нөхцлөөр харилцах харилцааг баримтлах хэрэгтэй.

"Арилжааны банкны хөрвөх чадвар" гэсэн ойлголт нь банкны хангалттай өөрийн хөрөнгийн бэлэн байдал, оновчтой байршуулалт, хэмжээ зэргээс шалтгаалан бүх харилцагч талуудын өмнө хүлээсэн өр, санхүүгийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн хангах чадварыг хэлнэ. холбогдох хугацааг харгалзан балансын актив болон пассив дахь хөрөнгийн. Энэ нь банкны өөрийн хөрөнгө, тэдгээрийн бүтцийн элементүүдийн үйл ажиллагааны удирдлагаар дамжуулан татан төвлөрүүлж, байршуулсан хөрөнгө гэсэн гурван бүрэлдэхүүн хэсгийн хоорондын объектив шаардлагатай харилцааг тогтмол байлгахад суурилдаг.

Хөрвөх чадвар нь банкны эрүүл мэндийн үзүүлэлт бөгөөд төлбөрийн чадварын асуудал үүсэх нь түүний үнэ цэнийн бууралтын эхний шинж тэмдэг юм.

Хөрвөх чадвар нь төлбөрийн чадвараас шууд хамаардаг. Төлбөрийн чадвар гэдэг нь банкны хүлээсэн үүргээ хугацаанд нь бүрэн биелүүлэх (хадгаламж эзэмшигчдэд - хадгаламж төлөх, хувьцаа эзэмшигчдэд - ногдол ашиг, улсад - татвар төлөх, ажилтнуудад - төлөх чадвар) гэж тайлбарладаг. цалин). Банкны төлбөрийн чадварын асуудал хэвээр байгаа бөгөөд хамааралтай хэвээр байна. Одоогийн байдлаар улс орнуудын төв банкууд хөгжсөн эдийн засагарилжааны банкуудын хүлээх үүргийн хязгаарлалтыг тогтоох, нэг зээлдэгчийн өрийг хязгаарлах, их хэмжээний зээл олгоход тусгай хяналт нэвтрүүлэх, арилжааны банкуудыг дахин санхүүжүүлэх, бүрдүүлсэн хөрөнгийн тодорхой хэсгийг заавал нөөцлөх тогтолцоог бүрдүүлэх замаар арилжааны банкуудын төлбөрийн чадварыг зохицуулах. хүүгийн бодлогонээлттэй зах зээл дээр үнэт цаастай гүйлгээ хийх.

Орчин үеийн эдийн засгийн уран зохиолд хөрвөх чадварыг тодорхойлох хоёр хандлага байдаг. Хөрвөх чадварыг "хувьцаа" эсвэл "урсгал" гэж ойлгож болно. "Нөөц" гэдэг нь тухайн банкны хөрвөх чадвар, хүлээсэн үүргээ биелүүлэх чадвар, ялангуяа эрэлтийн дансны чадварыг тодорхойлдог. "Урсгал" нь тодорхой цаг хугацаа эсвэл ирээдүйд зориулагдсан гэж үнэлэгддэг.

Арилжааны банкны нийт хөрвөх чадварыг үнэлэхийн тулд систем нь тогтмол хөрвөх чадварын “нөөц”, одоогийн хөрвөх чадварын “урсгал”, урт хугацааны хөрвөх чадварын “прогноз”-ыг харгалзан үзэх шаардлагатай.

Банкны хөрвөх чадварт макро болон микро эдийн засгийн хүчин зүйлс нөлөөлдөг.

Арилжааны банкны хөрвөх чадварыг тодорхойлдог макро эдийн засгийн хүчин зүйлд: банкны үйл ажиллагааны хууль тогтоомж, эрх зүй, эрх зүйн хэм хэмжээний багц; банкны системийн бүтэц, тогтвортой байдал; мөнгөний зах зээл болон үнэт цаасны зах зээлийн байдал.

Микро эдийн засгийн гол хүчин зүйлүүд нь арилжааны банкны нөөцийн бааз, хөрөнгө оруулалтын чанар, удирдлагын түвшин, түүнчлэн банкны функциональ бүтэц, сэдэл зэрэг орно.

Арилжааны банк бүр хөрвөх чадвар, найдвартай байдал, ашигт ажиллагаанд тулгуурлан хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хамгийн бага нөөцийг бүрдүүлж, зээлийн эх үүсвэрийг дээд зэргээр хангахыг эрмэлздэг. Хөрвөх чадвар нь банкны ашиг орлоготой салшгүй холбоотой боловч ихэнх тохиолдолд өндөр хөрвөх чадварт хүрэх нь өндөр ашиг олохтой зөрчилддөг. Хөрвөх чадварын менежментийн оновчтой байдал нь хөрвөх чадвар ба ашигт ажиллагааны оновчтой хослолыг хангах явдал юм.

Актив, пассивыг удирдах явцад банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын оновчтой харьцааг хадгалах нь эрсдэлийг даван туулах хамгийн чухал арга зам юм.

Банкны хөрвөх чадвар өндөр байх тусам ашигт ажиллагаа буурах ба эсрэгээр: хөрвөх чадвар бага байх тусам хүлээгдэж буй ашиг, эрсдэл өндөр байх болно. Тэнцвэр нь хөрвөх чадвар өндөр байх тусам банкны санхүүгийн байдал, хөрөнгийн суурь нь илүү хүчтэй болно гэж үздэг. Эсрэгээр хөрвөх чадвар бага байх тусам банк тогтвортой байх тусам өөрийн хөрөнгийн төлбөрийн чадвар буурна.

Банкны хөрвөх чадвар нь дараахь зүйлээс хамаарна.

нэгдүгээрт, ордын шинж чанар, хэмжээ, бүтцийн талаар;

хоёрдугаарт, банкны зээлийн зах зээл дээр яаралтай зээл авах чадвар;

гуравдугаарт, хөрөнгийн (зээлийн хөрөнгө оруулалт) бүтэц нь өр төлбөр (нөөц) -ийн үргэлжлэх хугацаа, шинж чанарын хувьд нийцэж байгаа эсэх, жишээлбэл, засгийн газрын үнэт цаасны (бонд, төрийн сангийн үүрэг) эзлэх хувь нэмэгдсэнтэй холбоотой. төсвийн байнгын алдагдалтай нөхцөлд банкны актив нь банкны системийн хөрвөх чадварыг ихээхэн сулруулдаг;

дөрөвдүгээрт, эдийн засгийн нөхцөл байдлаас, жишээлбэл, эдийн засгийн зогсонги байдал нь үйлчлүүлэгчдийг банкнаас хадгаламжаа татахад хүргэдэг бөгөөд энэ нь тэдний хөрвөх чадварыг улам дордуулаад зогсохгүй банкуудыг дампуурлын шалтгаан болдог;

тавдугаарт, эдийн засгийн тэнцвэргүй байдлын улмаас бэлэн мөнгөний эргэлт тасалдсанаас;

зургаадугаарт, хадгаламж нь олгосон зээлийн хэмжээнээс давсан банк хөрвөх чадварыг дээд зэргээр эзэмшдэг тул банкны бэлэн мөнгөний нөөцийн өсөлтөөс (энэ тохиолдолд банкны ашиг буурдаг).

Хөрвөх чадварыг ихэвчлэн дахин санхүүжилтээр зохицуулдаг (эрэлт, нийлүүлэлтэд үзүүлэх нөлөө). мөнгө зээлсэн) болон тэдгээрийн зээлийн чадварт үзүүлэх нөлөө (зээлийн нийлүүлэлтэд үзүүлэх нөлөө). Банкны хөрвөх чадварын өөрчлөлт нь Төв банкнаас баримталж буй мөнгөний бодлогын гол цөм юм. Банкны өөрийн хөрөнгийн хүчирхэг суурь нь үнэмлэхүй их хэмжээний өөрийн хөрөнгөтэй байхыг шаарддаг. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх тусам хөрвөх чадвар өндөр байдаг.

Хөрвөх чадвар нь банкны үйл ажиллагааны хамгийн чухал чанарын шинж чанар бөгөөд түүний найдвартай, тогтвортой байдлыг илэрхийлдэг. Банк хөрвөх чадварыг хангахын тулд өр төлбөр нэхэмжилсэн үед хөрөнгөө үнэ цэнийг нь алдалгүйгээр түргэн шуурхай бэлэн мөнгө болгон хувиргах балансын бүтцийг бий болгох шаардлагатай. Банкны хөрвөх чадвартай хөрөнгийн бүтэц нь харах:

Банкны кассанд бэлэн мөнгө.

Үнэт металлууд.

ОХУ-ын Төв банктай харилцах дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл.

Засгийн газрын үнэт цаас

Дараагийн 30 хоногийн дотор хугацаа нь дуусах банкнаас олгосон зээл.

Эдгээр хугацаанд банкинд шилжүүлэх бусад төлбөр.

Банкны системийн хөрвөх чадварын гол үзүүлэлт нь арилжааны банкуудын Төв банк дахь харилцах дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл юм. Илүүдэл татах, банкуудад нэмэлт эх үүсвэр олгох зэргээр янз бүрийн хэлбэрээр зохицуулна санхүүгийн хэрэгсэл: нөөцийн норм, хадгаламжийн гүйлгээ (репо гүйлгээ, төрийн бондоор барьцаалсан ломбардын зээл), своп хэлцэл.

Арилжааны банкны баланстай холбоотойгоор активын хөрвөх чадвар, өр төлбөрийн төлбөрийн чадварын ялгааг гаргадаг. Өр төлбөрийн хөрвөх чадвар - банк гаргахад хялбар байдал Амлах тэмдэглэлклирингийн үлдэгдлийг боломжийн үнээр худалдан авах. Хөрөнгийн хөрвөх чадвар нь тэдгээрийг төлбөрийн хэрэгсэл болгон ашиглах (эсвэл хурдан төлбөрийн хэрэгсэл болох) боломж, хөрөнгийн үнэ цэнээ хадгалах чадвар юм.

Хэрэв нөхцөл байдал нь хөрөнгөө хурдан зарах замаар яаралтай өр төлбөрийг нөхөх боломжийг олгодог бол банкийг хөрвөх чадвартай гэж үзнэ. Бүх хөрөнгийг хамгийн их хөрвөх чадвараас бага хүртэл эрэмбэлж болно. Хамгийн хөрвөх чадвартай хөрөнгө нь банкны касс болон харилцах дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдэл, банк хоорондын богино хугацаат зээл (овернайт), Засгийн газрын болон Төв банкны үнэт цаас юм. Хамгийн бага хөрвөх чадвартай нь үл хөдлөх хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт, урт хугацааны зээл юм. Банкны хөрвөх чадвар нь түүний хөрөнгийн бүтцээр тодорхойлогддог: нийт актив дахь нэгдүгээр зэрэглэлийн хөрвөх чадвартай хөрөнгийн эзлэх хувь их байх тусам банкны хөрвөх чадвар өндөр байдаг. Хөрвөх чадвар нь балансын идэвхгүй хэсгийн бүтцээс хамаарна, жишээлбэл, хугацаатай хадгаламжийн эзлэх хувь нэмэгдэх нь банкны хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлдэг.

Банкны үйл ажиллагааг бие даасан байгууллага гэж олон нийтэд хүлээн зөвшөөрөх нь банкны үйлчилгээний хэлбэрээр үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүний үнэ дор хаяж сөрөг байх ёстой гэсэн үг юм.

Арилжааны банкуудын үйл ажиллагаа тодорхой эрсдэлтэй байдаг. Аль ч шиг арилжааны аж ахуйн нэгжүүд, тэд дампуурч магадгүй бөгөөд үүний дагуу мөнгөний эргэлтийн хэлхээнд завсарлага гарч болзошгүй. Иймд улс төр, эдийн засгийн нөхцөл байдал тогтворгүй байгаа тул арилжааны банкуудын дансанд байгаа хөрөнгийг хоёрдмол утгагүйгээр өндөр хөрвөх чадвартай гэж хэлж болохгүй.

Төв банкАрилжааны банкуудын хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг зохицуулах, хадгалахын тулд ОХУ нь банкны балансад үндэслэн бүхэлд нь тооцсон эдийн засгийн стандартын утгыг тогтоосон. Эдгээр бүх зохицуулалт нь төлбөрийн чадваргүй болох эрсдлийг бууруулах зорилготой юм.

Эдийн засаг

Москвагийн Санхүү, Хуулийн Их Сургууль (МХИС) Курсын ажлын чиглэл: “Банкны үндэс” Сэдэв: “Арилжааны банкны хөрвөх чадвар” Гүйцэтгэсэн: Бугаев А.Ю. Шалгасан: Олшанская Р.Р. Бүлэг: 14БДо8281 Курс: 2 Мэргэжил: “Банк” Москва, Зеленоград 2014 Агуулга Оршил……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын мөн чанар ……………………………………………………………………………………………………………….. 6 1.1 Орчин үеийн эдийн засгийн ном зохиол дахь хөрвөх чадварын тухай ойлголт ………… …………………….…………… 6 1.2 Банкны төлбөрийн чадварын хүчин зүйлс …………….…………………… 8 1.3 Банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийн тухай ойлголт……………………………………………. 11 1.4 Хөрвөх чадварын стандартууд …………………………………………..………………….. 13 Бүлэг 2. Банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын үнэлгээ “Петрокоммерц банк” ХК…………………………… .…… 15 2.1 “Петрокоммерц” ХК-ийн тайлан балансын дүн шинжилгээ …………………. 16

2.2 Хөрвөх чадварын харьцааны тооцоо……………………………. 18

2.3. "Петрокоммерс" ХК-ийн зардлын бүтэц, динамикийн дүн шинжилгээ ……………………………………………………………… 21 2.4. "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн ашгийн бүтэц, динамик байдалд хийсэн дүн шинжилгээ ……………………………………..….… 23 Бүлэг 3. Банкны хөрвөх чадвар, банкны төлбөрийн чадварыг нэмэгдүүлэх зөвлөмжүүд …… ……………………………… 26 3.1. Хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлэх ерөнхий зөвлөмжүүд болон

банкны төлбөрийн чадвар……………………………………..… 27

Дүгнэлт ……………………………………………………………………………………………………………………… 30 Ашигласан материал ……………………………………… 32 Оршил Хөрвөх чадвар гэдэг нэр томъёо нь латин Iiquidus-аас гаралтай бөгөөд энэ нь шингэн, шингэн, i.e. Хөрвөх чадвар нь энэ эсвэл бусад объектод хөдөлгөөн, хөдөлгөөнийг хөнгөвчлөх шинж чанарыг өгдөг. Орос улсад "хөрвөх чадвар" гэсэн нэр томъёог Герман хэлнээс 20-р зууны эхээр зээлж авсан. мөн үндсэндээ зөвхөн онд хэрэглэгдэж байсан банкны тал. Хөрвөх чадвар гэдэг нь хөрөнгийг хурдан бөгөөд амархан дайчлах чадварыг илэрхийлдэг. Банкны хөрвөх чадварын гол үзэгдлүүд нь 19-р зууны хоёрдугаар хагасаас хойш Оросын эдийн засгийн уран зохиолд тусгагдсан байдаг. төрийн өмчит банкууд ашиггүй ажиллаж байгаа, түүнчлэн арилжааны банкууд үүсэх үйл явцтай холбоотой. Ялангуяа эдийн засагчид 19-р зууны төгсгөлд хөрвөх чадварын үүднээс идэвхтэй болон идэвхгүй гүйлгээний нөхцлийн хоорондын захидал харилцааг хадгалахын ач холбогдлын талаар бичжээ. "Хөрвөх чадвар" гэсэн ойлголт нь материаллаг хөрөнгө болон бусад хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон хэрэгжүүлэх, худалдах, хувиргахад хялбар байдлыг хэлнэ. Мөнгөний шинж чанартай худалдаа, зээлийн болон бусад гүйлгээнээс үүссэн төлбөрийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн биелүүлэх банк нь "төлбөрийн чадвар" гэсэн ойлголтыг агуулдаг. Тиймээс хөрвөх чадвар нь төлбөрийн чадварын зайлшгүй бөгөөд зайлшгүй нөхцөл болдог. Одоогийн байдлаар арилжааны банкуудын хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг баталгаажуулах онол, практикт зориулсан олон нийтлэл гарч, бизнесийн хүрээнийхэн, төрийн байгууллагуудын төлөөлөл оролцсон хэлэлцүүлэг, семинарууд, төрөл бүрийн практик зөвлөмжүүд тавьсан асуудлын талаар. Хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын асуудлыг Оросын банкны орчин үеийн мэргэжилтнүүд, дотоодын шинжлэх ухааны төлөөлөгчдийн бүтээлүүдэд тусгасан болно. Тарханова Е.А., Смирнова А.В. нарын бүтээлүүдийг онцолж болно. Поморина М.А., Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И., Космачева А.Н., Иванова В.В. болон бусад хэд хэдэн. Гэсэн хэдий ч банкуудын төлбөрийн чадвар, төлбөрийн чадварыг судлах чиглэлээр онолын болон хэрэглээний шинж чанартай олон шийдэгдээгүй асуудлууд байсаар байна. Арилжааны банкны үйл ажиллагаа үр дүнтэй байх нь эрсдэл, орлогын тэнцвэрийг зөв тогтоохоос хамаарна. Эрсдэл нь бүх төрлийн идэвхтэй болон идэвхгүй гүйлгээний хүлээгдэж буй өгөөжийн бүрэн хүрээтэй холбоотой бөгөөд санхүүгийн асуудал нь банкны үйл ажиллагаа, санхүүгийн байдалд сөргөөр нөлөөлөх магадлалыг илэрхийлдэг. Тиймээс банкны үйл ажиллагааг төлөвлөхдөө банкны зорилго, зорилтод хүрэх, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг хадгалахад шаардлагатай эх үүсвэрийг татахын тулд идэвхтэй үйл ажиллагаа, үйл ажиллагааны төрөл бүрийн ашигт ажиллагаа, өртгийг тодорхойлох шаардлагатай. Банкны хөрвөх чадвар нь түүний актив, банкны өр төлбөрийн үлдэгдэл, байршуулсан хөрөнгө, татсан өр төлбөрийн нөхцөлийг дагаж мөрдөж байгаа эсэх зэргээр тодорхойлогддог. Урсгал хөрвөх чадварыг хадгалах хангалттай хөрвөх чадвартай банк нь хөрөнгө оруулалтыг хөрвөх чадвартай хөрөнгө болгон хувиргах урсгалаас өр төлбөрийн урсгал хэтэрсэний улмаас цаг хугацааны явцад алдаж болзошгүй. Хөрвөх чадварыг үнэлэх нь банкны идэвхтэй үйл ажиллагааны эрсдэлийг үнэлэхтэй холбоотой тул хамгийн хүндрэлтэй асуудал юм. Энэхүү аргын дагуу хөрвөх чадварын шинж чанар нь зөвхөн банкны балансын мэдээлэл төдийгүй ашиг, алдагдлын дансны бүтцийн талаархи мэдээлэл, санхүүжилтийн эх үүсвэрийн урсгалын тайлан, хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн өөрчлөлтийн тайлан, санхүүгийн бусад мэдээлэл. Энэхүү ажлын зорилго нь арилжааны банкуудын төлбөрийн чадвар, хөрвөх чадвар, тэдгээрийн эрсдэл, түүнийг дэмжих арга зүй, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг харгалзан үзэх, "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн жишээн дээр онолын судалгаа юм.Ажлын зорилго: 1. Хөрвөх чадварын тухай ойлголтыг тодорхойлох. арилжааны банкны төлбөрийн чадвар. 2. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийн тухай ойлголтыг судлах. 3. Арилжааны банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг үнэлэх аргачлалыг судлах. 4. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийг оновчтой болгох аргад дүн шинжилгээ хийх. 5. Тайлангийн мэдээлэлд үндэслэн Petrocommerce арилжааны банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварт дүн шинжилгээ хийж, банкны төлбөрийн чадвар, төлбөрийн чадварын талаар дүгнэлт гаргана. 6. Петрокоммерс банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын талаарх дүгнэлтийг үндэслэн сайжруулах арга хэмжээний талаар санал гаргах. Бүлэг 1. Арилжааны банкны хөрвөх чадварын мөн чанар. 1.1 Орчин үеийн эдийн засгийн ном зохиол дахь хөрвөх чадварын тухай ойлголт “Арилжааны банкны хөрвөх чадвар” гэдэг нь тухайн банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээтэй байгаагаар тодорхойлогддог бүх харилцагч талуудын өмнө хүлээсэн өр, санхүүгийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн хангах чадварыг хэлнэ. холбогдох хугацааг харгалзан балансын актив, пассивын зүйлд хамаарах хөрөнгийн оновчтой байршуулалт, хэмжээ. Орчин үеийн эдийн засгийн уран зохиолд "хөрвөх чадвар" ба "төлбөрийн чадвар" гэсэн нэр томъёог заримдаа андуурч, бие биенээ орлуулдаг. Үнэн хэрэгтээ эдгээр ойлголтууд нь утгын хувьд ижил төстэй боловч эдгээр ангиллыг ялгах шаардлагатай байна. Арилжааны банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь банк өөрийн хэрэгцээгээ хамгийн бага зардлаар цаг тухайд нь санхүүжүүлэх чадвар гэж ойлгох ёстой. Банкны хөрвөх чадвар нь хөрөнгө, өр төлбөрийн тэнцэл, байршуулсан хөрөнгө болон банкны татсан өр төлбөрийн нөхцөл хоорондын уялдаа холбоогоор тодорхойлогддог бөгөөд янз бүрийн санхүүгийн хэрэгслээр хөрвөх чадвартай хөрөнгийг зарж, хөрөнгө олж авах чадварыг илэрхийлдэг. аль болох богино хугацаанд, хамгийн бага алдагдалтай. "Төлбөрийн чадвар" гэсэн нэр томъёо нь арай өргөн хүрээтэй бөгөөд энэ нь банк хүлээсэн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн хэмжээгээр биелүүлэх чадвар гэж тайлбарлагддаг. Хөрвөх чадвар нь төлбөрийн чадварын зайлшгүй бөгөөд зайлшгүй нөхцөл болдог бөгөөд төлбөрийн чадвар нь улс төрийн болон бусад хүчин зүйлээс хамаардаг. эдийн засгийн байдалтухайн улс орон, бүс нутагт мөнгөний зах зээлийн байдал, үнэт цаасны зах зээлийн байдал, банкны харилцагч, түнш банкуудын найдвартай байдал, банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний менежментийн түвшин, төрөлжилт болон үүнтэй төстэй хүчин зүйлс. Санхүүгийн шинжилгээний онолд хөрвөх чадварыг тодорхойлох хоёр арга байдаг. Хөрвөх чадварыг хувьцаа эсвэл урсгал гэж ойлгож болно. Одоогийн байдлаар хамгийн түгээмэл нь хувьцааны зарчим (үлдэгдэл) дээр суурилсан эхний арга юм. Энэ нь дараахь байдлаар тодорхойлогддог: тодорхой өдрийн байдлаар банкны балансын актив, өр төлбөрийн үлдэгдлийн талаархи мэдээлэлд үндэслэн хөрвөх чадварыг тодорхойлох ( болзошгүй өөрчлөлтүүдбанкны үйл ажиллагааны явц дахь актив, өр төлбөрийн хэмжээ, бүтэц, i.e. өнгөрсөн хугацаанд хамаарахгүй); хөрвөх чадварын хэмжилт нь зөвхөн хөрвөх чадвартай хөрөнгө болгон хувиргах боломжтой хөрөнгийг үнэлэх бөгөөд хөрвөх чадвартай хөрөнгийн бэлэн нөөцийг тодорхой өдрийн хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэрэгцээтэй харьцуулах замаар хийгддэг (өөрөөр хэлбэл хөрвөх чадварыг тооцохгүй). мөнгөний зах зээлээс орлогын урсгал хэлбэрээр олж авах боломжтой хөрөнгө); хөрвөх чадварын үнэлгээ нь зөвхөн өнгөрсөн үеийн тайлан балансын мэдээлэлд үндэслэсэн (гэхдээ хамгийн чухал нь ирэх үеийн хөрвөх чадварын төлөв байдал юм). Тиймээс арилжааны банкны хөрвөх чадвар нь өөрийн хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон ашиглах, эсвэл түргэн хугацаанд хөрвүүлэх чадвар юм. Банкны бусад эх үүсвэрээс түргэн шуурхай төвлөрүүлэх боломжтой хөрөнгийн хэмжээ нь хариуцлагын үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх боломжийг олгодог бол банкийг хөрвөх чадвартай гэж үзнэ. Тогтвортой байдлаа хадгалахын тулд банк нь мөнгөний зах зээлийн байдал, үйлчлүүлэгч эсвэл түншийн санхүүгийн байдлын өөрчлөлтөөс үүдэлтэй урьдчилан тооцоолоогүй үүргээ биелүүлэх тодорхой хөрвөх чадвартай нөөцтэй байх ёстой гэдгийг онцлон тэмдэглэх нь зүйтэй. банк. Төлбөрийн чадвар гэдэг нь найдвартай байдал, өөрөөр хэлбэл зах зээлийн ямар ч нөхцөл байдалд хүлээсэн үүргээ биелүүлэх чадвар, харин удахгүй болох төлбөрийн хугацаатай нийцэхгүй байх явдал юм. Орчин үеийн эдийн засгийн уран зохиолд "хөрвөх чадвар" гэсэн нэр томъёо нь өргөн хүрээний хэрэглээтэй бөгөөд огт өөр эдийн засгийн объектуудыг тодорхойлдог. Өмнө нь өгсөн тодорхойлолтуудаас гадна энэ нь тодорхой объекттой холбоотой ойлголттой хослуулан хэрэглэгддэг эдийн засгийн амьдрал(бараа, аюулгүй байдал), субьектууд үндэсний эдийн засаг(банк, аж ахуйн нэгж, зах зээл), түүнчлэн тодорхойлох онцлог шинж чанаруудаж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагаа. Хөрөнгийн хөрвөх чадварыг Америкийн эдийн засагч С.Липпман, Ж.Маккалл нарын үзэж байгаагаар “хөрөнгө мөнгө болгон хувиргах хамгийн оновчтой хүлээгдэж буй хугацаа” гэж ойлгодог. Орчин үеийн уран зохиолд банкны балансын хөрвөх чадварыг дараахь байдлаар тодорхойлсон байдаг: хэрэв түүний нөхцөл байдал нь хөрөнгөө хурдан зарах замаар яаралтай өр төлбөрийг нөхөх боломжийг олгодог бол баланс нь хөрвөх чадвартай гэж тооцогддог. Банкны хөрвөх чадварыг ойлгоход хамгийн нийтлэг хоёр үзэл бодол байдаг. Нэг нь банкны хөрвөх чадварыг бэлэн мөнгө, хурдан хөрвөх хөрөнгийн хэмжээгээр тодорхойлох, нөгөө нь хөрвөх чадварыг тухайн объектын чанарын шинж чанар гэж тайлбарладаг. эдийн засгийн харилцаа, тухайлбал үүргээ хугацаанд нь төлөх чадвар. 1.2 Банкны хөрвөх чадварын хүчин зүйлүүд Банкны хөрвөх чадварт хэд хэдэн хүчин зүйл нөлөөлдөг. Тэдгээрийн зарим нь тодорхой, нөлөө нь үгүйсгэх аргагүй, зарим нь банкны хөрвөх чадварт шууд бусаар нөлөөлдөг тул зохих шинжилгээ хийсний дараа л тодорхойлох боломжтой. Банкны хөрвөх чадварын түвшинг тодорхойлдог чухал хүчин зүйл бол хадгаламжийн баазын чанар юм. Хадгаламжийн бааз нь банкны харилцах, харилцах, хугацаатай хадгаламж, хадгаламжийн мөнгөн хөрөнгө хэлбэрээр хуримтлуулсан хуулийн этгээд, иргэдийн мөнгөнөөс бүрдэнэ. Хадгаламжийн чанарын шалгуур (эрэлт, хугацаа, хадгаламж) нь тогтвортой байдал юм. Хадгаламжийн тогтвортой хэсэг нь том байх тусам банкны хөрвөх чадвар өндөр байх болно, учир нь энэ хэсэгт хуримтлагдсан нөөц банкнаас гарахгүй. Хадгаламжийн тогтвортой хэсгийг нэмэгдүүлэх нь банкны хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэрэгцээг бууруулдаг бөгөөд энэ нь банкны өр төлбөрийг нөхөн сэргээх боломжтой гэсэн үг юм. Гадаадын судлаачдын хийсэн төрөл бүрийн хадгаламжийн төлөв байдалд хийсэн дүн шинжилгээнээс үзэхэд хугацаагүй хадгаламж хамгийн тогтвортой байдаг. Энэ төрлийн хадгаламж нь хүүгийн түвшингээс хамаардаггүй. Түүний тодорхой банктай холбоотой эсэх нь үйлчилгээний чанар, хурд зэрэг хүчин зүйлээс ихээхэн хамаардаг; банкны найдвартай байдал; хадгаламж эзэмшигчдэд үзүүлэх олон төрлийн үйлчилгээ; банкны харилцагчтай ойр байх. Иймд харилцагч банкинд заасан шаардлага хангасан харилцах болон харилцах данс нээлгэснээр тухайн банктай урт хугацааны харилцаа тогтоож, дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийг системтэй зарцуулж, нөхөж байдаг. Гадаадын судлаачдын хийсэн судалгаагаар яаралтай болон тэнцвэртэй байдлын тэнцвэр багатай байна хадгаламжийн хадгаламж. Тэднийг тодорхой банкинд шилжүүлэхэд зээлийн хүүгийн түвшин ихээхэн нөлөөлдөг. Тиймээс тэд тодорхой түвшний хэлбэлзэлтэй үед шилжилт хөдөлгөөнд өртөмтгий байдаг хадгаламжийн хүү, өөр өөр банкаар тогтоосон. Банкны хөрвөх чадвар нь банк хоорондын зээл болох гадаад эх үүсвэрээс хамааралтайгаар тодорхойлогддог. Банк хоорондын зээл нь тодорхой хязгаарт хөрвөх чадварт аюул учруулахгүй, харин ч эсрэгээрээ хөрвөх хөрөнгийн богино хугацааны хомсдолыг арилгадаг. Хэрэв татан авсан эх үүсвэрт банк хоорондын зээл гол байр суурийг эзэлдэг бол банк хоорондын зах зээлийн таагүй нөхцөл байдал нь банкийг сүйрүүлэхэд хүргэдэг. Гадны эх үүсвэрээс ихээхэн хамааралтай тус банк нь бизнесийн өөрийн гэсэн бааз суурьгүй, хөгжлийн хэтийн төлөвгүй, нөөц баазын тогтворгүй байдлын томоохон эрсдэлд өртөж байна. Актив, өр төлбөрийг хэмжээ, нөхцлөөр нь нэгтгэх нь банкны хөрвөх чадварт ноцтой нөлөөлдөг. Банк үйлчлүүлэгчийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэх нь хадгаламж эзэмшигчид нь олгосон хөрөнгөтэй ямар хөрөнгө оруулах нөхцөлийг тохиролцох явдал юм. Голчлон зээлсэн эх үүсвэрээр үйл ажиллагаа явуулж буй банкны үйл ажиллагаанд энэ дүрмийг үл тоомсорлох нь банкны зээлдүүлэгчдийн өмнө хүлээсэн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн биелүүлэх боломжгүй болоход хүргэдэг. Мэдээжийн хэрэг, бүх хадгаламжийг нэгэн зэрэг татдаггүй, тэдгээрийн тодорхой хэсэг нь шинэчлэгддэг боловч хөрөнгө, өр төлбөрийн үндсэн хувийг эзэлдэг тул энэ дүрмийг дагаж мөрдөх шаардлагатай. Банкны хөрвөх чадвараас хамаардаг дотоод хүчин зүйлүүд нь удирдлага, жишээлбэл. ерөнхийдөө банкны үйл ажиллагаа, ялангуяа хөрвөх чадварын удирдлагын тогтолцоо. Банкны удирдлагын чанар нь банкны бодлогын оршихуй, агуулгаар илэрхийлэгддэг; оновчтой зохион байгуулалтын бүтэцзөвшөөрдөг банк өндөр түвшинстратегийн болон одоогийн асуудлыг шийдвэрлэх; банкны актив, өр төлбөрийг удирдах зохистой механизмыг боловсруулах; хамгийн чухал шийдвэр гаргахтай холбоотой янз бүрийн журмын агуулгыг тодорхой тодорхойлоход. Урсгал (эргэлт) зарчимд суурилсан хөрвөх чадварын шинжилгээ нь хөрвөх чадварын түвшинг илүү гүнзгийрүүлэн үнэлэх боломжийг олгодог. Энэ тохиолдолд хөрвөх чадварын шинжилгээг тасралтгүй (мөн өнөөг хүртэл биш) хийдэг бөгөөд зөвхөн балансын шинжилгээгээр хязгаарлагдахгүй бөгөөд банкны зээл авах чадварыг харгалзан үзэх, одоогийн мөнгөн хөрөнгийн урсгалыг хангах боломжтой болно. үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа. Ийм дүн шинжилгээ нь илүү өргөн хүрээтэй мэдээлэл, тухайлбал өнгөрсөн хугацаанд банкны орлогын динамик, зээлийн эргэн төлөлт, мөнгөний зах зээлийн байдал гэх мэт мэдээллийг ашиглахыг хамардаг. ийм дүн шинжилгээ хийх боловсруулагдаагүй арга зүй. Хөрвөх чадварыг "> Хөрвөх чадварын тухай" зарчмын дагуу авч үзэх үед банкны үлдэгдэлҮүнд олон хүчин зүйл нөлөөлдөг бөгөөд тэдгээрийн дотроос дараахь зүйлийг ялгаж салгаж болно: * нөөцийг татах хугацаа ба хөрөнгө байршуулах хугацааны харьцаа; * хөрөнгийн бүтэц; * идэвхтэй үйл ажиллагааны эрсдэлийн зэрэг; * өр төлбөрийн бүтэц; * банкны удирдлагын чанар. Тиймээс банкны хөрвөх чадвар нь зөвхөн банкны дотоод үйл ажиллагаанаас гадна эдийн засгийн янз бүрийн сегмент дэх зах зээлийн харилцааны хөгжлийн түвшин, Төв банкны ажлын чанар зэрэг гадаад хүчин зүйлээс хамаарна. Гэхдээ төсвийн алдагдал, инфляци, бараа бүтээгдэхүүний үр ашигтай эрэлт, нийлүүлэлтийн тэнцвэргүй байдал зэрэг эдийн засгийн бүх салбар, тэр дундаа банкны салбарт туйлын сөрөг нөлөө үзүүлж буй ийм хүчин зүйлсийг мартаж болохгүй. Эдгээр хүчин зүйлсийн нөлөөгөөр банкны үйл ажиллагаанд дутагдал байхгүй байсан ч банк хөрвөх чадварын асуудалтай тулгардаг. 1.3 Банкны хөрвөх чадварын эрсдэлийн тухай ойлголт Арилжааны банкууд болон зах зээлийн эдийн засагт үйл ажиллагаа явуулж буй аливаа аж ахуйн нэгж үйл ажиллагаагаа явуулахдаа хамгийн их ашиг олоход чиглэдэг. Гэсэн хэдий ч банкны хийсэн бараг бүх үйл ажиллагаа алдагдал хүлээх эрсдэлтэй гэдгийг санах нь зүйтэй. Банкны үйл ажиллагаанд эрсдэлийн хяналт маш чухал байр суурийг эзэлдэг. Банкны аливаа удирдлагын шийдвэр эрсдэлтэй, урьдчилан таамаглах, тодорхойлоход хэцүү байдаг, учир нь санхүүгийн салбар нь нийгэм, эдийн засгийн янз бүрийн хүчин зүйлүүдээс гадна улс төрийн хүчин зүйлүүдэд маш мэдрэмтгий байдаг. Нийгэм дэх өчүүхэн төдий тогтворгүй байдал нь санхүүгийн зах зээлийн бүх сегментийн байдал, динамик байдалд маш хүндээр нөлөөлдөг. Макро эдийн засгийн үзүүлэлтүүдийг урьдчилан таамаглахад хэцүү байдаг тул удирдлагын шийдвэр гаргахдаа эрсдэлээс бүрэн зайлсхийх боломжгүй юм. Иймд банкны эрсдэлийн удирдлагын гол ажил бол тодорхой үйл ажиллагаа явуулах үед үүсэх эрсдэлийг зөв үнэлж, түүнийг хамгийн бага хэмжээнд хүртэл бууруулах явдал юм. Эрсдэл гэдэг нь нөөц баялгийнхаа тодорхой хэсгийг алдах, орлогоо алдах аюул заналхийлэл гэж ойлгогддог нэмэлт зардалүр дүнд нь санхүүгийн гүйлгээ(боломжтой алдагдлын хэмжээ нь эдгээр үйл ажиллагааны эрсдэлийн түвшинг тодорхойлдог). Урьдчилан таамаглаж буй бодит үйл явдлуудын хоорондын зөрүүгээс болж эрсдэл үүсдэг. Арилжааны банкууд хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвараа алдах эрсдэлийг хүлээн зөвшөөрөх, үнэлэх, хянах аргуудыг ашиглан төлбөрийн чадвараа удирддаг. Банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулах үйл явцад хөрвөх чадварын эрсдэлийн удирдлага онцгой ач холбогдолтой юм. Мэдээжийн хэрэг, бусад аж ахуйн нэгжүүдийн нэгэн адил банкуудад хөрвөх чадвартай хөрөнгө хэрэгтэй. Алдагдал багатай эсвэл огт эрсдэлгүйгээр бэлэн мөнгө болгон хялбархан хөрвүүлэх боломжтой хөрөнгө. Хөрвөх чадварын эрсдэл гэсэн ойлголтыг уран зохиолд янз бүрийн тодорхойлолтоор өгсөн байдаг. Нэг талаас хөрвөх чадварын эрсдэл нь банк бүх үүргээ хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй алдагдал хүлээхгүйгээр цаг тухайд нь биелүүлэх чадваргүйгээс үүсдэг бол нөгөө талаас хөрвөх чадварын эрсдэл нь санхүүгийн хөрөнгийг алдагдалгүй түргэн шуурхай төлбөрийн чадвартай хөрөнгө болгон хувиргах чадваргүйтэй холбоотой байдаг. Хөрвөх чадварын удирдлагын эрсдэл нь үнийн бүрэлдэхүүн хэсэг (эрсдэл нь хөрөнгийг зарж болох үнэ болон өр төлбөрийг нэмэгдүүлэх хүүгээр тодорхойлогддог) болон тоон бүрэлдэхүүн хэсэг (эрсдэл нь банк дахь хөрөнгийн байршлаар тодорхойлогддог. зарагдах ба зах зээл дээр ямар ч үнээр хөрөнгө худалдаж авах чадвар). Ихэнх тохиолдолд хөрвөх чадварын эрсдэл нь орчин үеийн банкуудын хувьд өөр хоёр эрсдэлээр илэрдэг. хүүгийн эрсдэл ба ханшийн эрсдэл. Хөрвөх чадварын эрсдлийг хэмжих хамгийн түгээмэл хэрэгсэл бол хөрөнгө, өр төлбөрийн хугацааны бүтэц, түүнчлэн хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийн эзлэхүүний хүрэлцээг тодорхойлдог янз бүрийн харьцаанууд: агшин зуурын, урсгал, урт хугацааны болон нийт хөрвөх чадварын харьцаа, аль нь болохыг тодорхойлох журам юм. болон тэдний норматив утга“Зээлийн байгууллагын үйл ажиллагааг зохицуулах журмын тухай” 1 дүгээр заавараар зохицуулсан. Дээр дурдсан зүйлсийг харгалзан хөрвөх чадварын эрсдэлийн ойлголтыг дараах байдлаар томъёолж болно. Хөрвөх чадварын эрсдэл гэдэг нь хөрөнгө зээлэх, худалдах замаар төлбөрийн хэрэгслийг хурдан олж авах боломжгүйгээс банкны санхүүгийн байдалд таагүй өөрчлөлт гарах эрсдэл юм. Тиймээс банкны удирдлагын урлаг нь хөрвөх чадварын хүлээн зөвшөөрөгдсөн стандартаас хэтрэхгүйгээр активт оруулсан хөрөнгийн хамгийн өндөр өгөөжийг хангах явдал юм. Хөрвөх чадварын харьцааг шаардлагын дагуу тогтоодог зохицуулалтын баримт бичиг . 1.4 Хөрвөх чадварын стандарт Банкны хөрвөх чадварын байдал, өөрөөр хэлбэл санхүүгийн хэрэглүүр ашиглан хийсэн гүйлгээнээс үүссэн мөнгөн болон бусад үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн гүйцэд биелүүлэх чадварыг нь хянахын тулд түргэн шуурхай, одоогийн, урт хугацааны хөрвөх чадварын стандартыг тогтоосон. (хязгаар) алдагдлын эрсдэлийг хөрвөх чадварын банкны эрсдэл ба хөрөнгө, өр төлбөрийн хугацаа, хэмжээ, төрөл, бусад хүчин зүйлсийг харгалзан актив, өр төлбөрийн хоорондын хамаарал гэж тодорхойлдог. Шуурхай хөрвөх чадварын коэффициент (N2) нь банкны хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийн хэмжээг банкны эрэлт хэрэгцээний дансанд төлөх өр төлбөрийн хэмжээтэй харьцуулсан харьцаа бөгөөд H2 = LAm 100% / OBM, (1) томъёогоор тодорхойлогддог бөгөөд энд LAm өндөр байна. хөрвөх чадвартай хөрөнгө; OBM - эрэлтийн дагуу өр төлбөр. H2 стандартын зөвшөөрөгдөх хамгийн бага утгыг 20% гэж тогтоосон. Энэ үзүүлэлтийн эдийн засгийн утга учир нь арилжааны банкууд эрэлтийн дансанд байгаа 10 рубль тутамд дор хаяж 2 рублийн нөөцийг хадгалах ёстой гэсэн үг юм. Энэ үзүүлэлтийн үнэ цэнийг нэмэгдүүлснээр Төв банк идэвхгүй дансанд шинэ мөнгө бий болгох боломжийг бууруулж, бууруулснаар банкуудын үнэт цаас гаргах чадварыг өргөжүүлдэг. Хэрэв арилжааны банкны H2 утга 20%-иас дээш байвал тухайн банк ирэх сард одоогийн болон удахгүй хийх төлбөрөө хийх боломжтой гэсэн үг. Одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа (N3) нь банкны хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэмжээг банкны эрэлтээр болон 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай өр төлбөрийн хэмжээтэй харьцуулсан харьцаа N3 = LAT 100% / OBT, (2) энд LAT - хөрвөх чадвартай хөрөнгө; OBT - шаардлагаар болон 30 хүртэлх хоногийн хугацаатай үүрэг. Стандартын зөвшөөрөгдөх хамгийн бага утгыг 70% гэж тогтоосон. Энэхүү стандартын тооцоо нь банкуудын балансын хөрвөх чадварын шаардлагатай түвшинг хадгалахын тулд идэвхтэй, идэвхгүй үйл ажиллагааг зохицуулах боломжийг олгодог. Үнэлгээний үзүүлэлтийн бодит утгыг банкны системийн байгууллагуудын аналитик ажилд ашиглаж болно. Урт хугацаат хөрвөх чадварын харьцаа (N4) нь нэг жилийн хугацаанд банкинд төлөх бүх өрийг банкны өөрийн хөрөнгөд харьцуулсан харьцаа, түүнчлэн банкны хадгаламжийн данс, авсан зээл болон бусад урт хугацаат үүргүүдтэй харьцуулсан харьцаа юм. жил бөгөөд N4 = Krd 100% / (K + OD ), (3) томъёог ашиглан тооцоолно, (3) Krd - банкнаас олгосон зээл, түүний дотор нэг жилээс дээш үлдсэн хугацаатай үнэт металлын зээл; OD - банкнаас авсан зээл, хадгаламж, түүнчлэн нэг жилээс дээш хугацаатай банкны зах зээл дээр арилжаалагдсан өрийн өрийн өр төлбөр. H4 стандартын зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг 120% гэж тогтоосон. Бүлэг 2. Банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг үнэлэх OJSC Bank Petrocommerce 2.1 OJSC Bank Petrocommerce-ийн балансын дүн шинжилгээ Банк Петрокоммерс OJSC Bank Petrocommerce-ийн хөрвөх чадварын үнэлгээг банкны балансын дүн шинжилгээнээс эхлэх ёстой1. Банкны үлдэгдлийн шинжилгээ

"Банк Петрокоммерс" ХК нь тус банкны 2010-2011 оны жилийн тайлангийн мэдээлэлд үндэслэн хийгддэг.

Бид 2.1-р хүснэгтэд банкны балансын активын бүтцийн динамикийн дүн шинжилгээнээс авсан өгөгдлийг толилуулж байна. Хүснэгт 2.1 OJSC Bank Petrocommerce-ийн балансын хөрөнгийн бүтцийн динамикийн дүн шинжилгээ, мянган рубль. Хүснэгт 2.1-ийн үргэлжлэл Балансын хөрөнгийн бүтцэд дүн шинжилгээ хийхэд 01/01/10-ны байдлаар хамгийн их хувийг цэвэр зээлийн өр (61.72%), хамгийн бага хувийг хугацаа дуустал эзэмшиж буй хөрөнгө оруулалтын үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалт эзэлж байна ( 0.003%). 01/01/11-ний байдлаар нөхцөл байдал өөрчлөгдөөгүй, цэвэр зээлийн өр (+10.84%) өссөн, хугацаа дуустал эзэмшиж буй хөрөнгө оруулалтын үнэт цаасанд оруулсан цэвэр хөрөнгө оруулалтын эзлэх хувь (-0.001%) буурсан байна. Мөнгө (-0.81%) болон үндсэн хөрөнгийн (-0.78%) эзлэх хувь бага зэрэг буурч, үнэт цаасны арилжаанд оруулсан цэвэр хөрөнгө оруулалт (+1.53%), мөн хүүгийн шаардлага (+0.06%) өссөн байна. ОХУ-ын Төв банк дахь хөрөнгийн эзлэх хувь мэдэгдэхүйц буурч байна (-4.43%). Тиймээс эхний бүлгийн өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгийн эзлэх хувь буурч байна (ОХУ-ын Төв банк дахь сан, бэлэн мөнгө), энэ нь банк илүүдэл хөрвөх чадварын эрсдэлд өртөхгүй гэсэн үг юм. Гэхдээ энэ нь банкны эрсдэлийн гол хүчин зүйл бол төлбөр тооцоо, харилцах дансны хөрөнгийн хэлбэлзэл гэдгийг харуулж байна. Арилжааны үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалтын өсөлт (хоёрдугаар бүлгийн хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгө) нь банк эдгээр хөрөнгийн эзлэх хувийг нэмэгдүүлэх замаар хөрвөх чадварын тэнцвэргүй байдлын эрсдлийг бууруулахыг эрмэлзэж байгааг харуулж байна. Мөн энэ эрсдэлийг бууруулахын тулд та банкнаас хугацаа дуустал хадгалагдах хөрөнгө оруулалтын үнэт цаас болон борлуулах боломжтой үнэт цаасны хөрөнгө оруулалтаа нэмэгдүүлэхийг санал болгож болно. Банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг бүрэн үнэлэхийн тулд зөвхөн активт нь дүн шинжилгээ хийх нь хангалтгүй юм. Хүснэгт 2.2-т үзүүлсэн "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн өр төлбөрийн тэнцлийн өгөгдөлд дүн шинжилгээ хийцгээе. Хүснэгт 2.2 OJSC Bank Petrocommerce-ийн банкны өр төлбөрийн бүтцийн динамикийн дүн шинжилгээ Иймээс банкны балансын өр төлбөрийн бүтцийн динамикийн дүн шинжилгээнээс харахад өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувь буурч, өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувь буурч байна. банкны өр төлбөрийн тогтвортой хэсэг нэмэгдэж байна. Дүгнэлт: Иймд банкны балансын бүтцэд хийсэн дүн шинжилгээнээс харахад хөрвөх чадвар өндөртэй активын эзлэх хувь буурч, банкны баланс дахь өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувь буурах нь хөрвөх чадвар тэнцвэргүй болох эрсдэлд хүргэж болзошгүй гэж дүгнэж болно. мөн банкны төлбөрийн чадвар буурсан. Ирээдүйд 2011 онд Мөн дараагийн жилүүдэд банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг нэмэгдүүлэхийн тулд балансын бүтцийг зохицуулах шаардлагатай.

2.2 Хөрвөх чадварын харьцааны тооцоо Хөрвөх чадварын харьцаа, тэдгээрийн зөвшөөрөгдөх ба чухал утгыг тооцоолох томъёог Хүснэгт 2.3 Хүснэгт 2.3 Хөрвөх чадварын харьцаа2-д үзүүлэв.

Эдгээр эдийн засгийн стандартууд нь банкны актив, өр төлбөрийн янз бүрийн зүйлүүдийн хоорондын хамаарлыг найдвартай шинжлэх, хөрвөх чадварын төлөв байдлын ерөнхий тодорхойлолтыг өгөх, хөрвөх чадвар хангалтгүй байх эрсдлийг тодорхойлох боломжийг олгодог. Заавал дагаж мөрдөх стандартын дээд хэмжээг зөрчсөн нь тэнцвэргүй хөрвөх чадварын зөвшөөрөгдөх эрсдэлийг хэтрүүлсэн болохыг харуулж байгаа боловч стандартыг хангасан тохиолдолд эрсдэл хэр их байгааг тодорхойлоход хэцүү байдаг. "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн хөрвөх чадварын харьцааны тооцоог Хүснэгт 2.4-т өгсөн болно.Хүснэгт 2.4 ХК-ийн хөрвөх чадварын харьцааны тооцоолол "Банк Петрокоммерс". Харьцааны утгыг хяналтын утгатай харьцуулж, хөрвөх чадварын үнэлгээг өгье. тайлан баланс: 1. 2010.01.01-ний байдлаар шуурхай хөрвөх чадварын харьцаа 2011.01.01-ний байдлаар 51.01% байна. энэ коэффициент 2 дахин нэмэгдэж 106.05%-д хүрсэн байна. Тиймээс банк одоогийн хөрвөх чадварын өсөлттэй ажилласан гэж хэлж болно. Энэ нь банк төлбөрийн чадвараа хадгалахын зэрэгцээ нэхэмжлэл гаргасан тохиолдолд бүх эрэлтийн үүргээ барагдуулах хангалттай хөрвөх чадвартай хөрөнгөтэй болно гэсэн үг юм. Үнэлгээ: өндөр. 2. 2011.01.01-ний байдлаар хугацаат өр төлбөрийн шуурхай төлбөрийн чадварын харьцаа 12.87% болж мэдэгдэхүйц буурсан нь энэ харьцаа 15%-иас доогуур байсан тул нөхцөл байдал хүнд байдалд ойр байгааг харуулж байна. Энэ нь хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэмжээ нэмэгдэхээс илүүтэй эргэлтийн өр төлбөрийн хэмжээ нэмэгдсэнтэй холбоотой юм. Тиймээс банкинд яаралтай үүргийн шаардлагатай хэсгийг төлөх хөрвөх чадвартай хөрөнгө байхгүй. Банк хугацаа нь дууссан зээлийн эргэн төлөлт, хөрвөх чадвартай хөрөнгийг нөхөх бусад эх үүсвэрт дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай. Үнэлгээ: бага. 3. Одоогийн хөрвөх чадварын харьцааг судалж үзэхэд "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн хувьд энэ нь зөвшөөрөгдөх хэмжээнээс доогуур биш байгаа нь банк энэ хугацаанд 30 хүртэлх хоногийн өр төлбөрийн 51.08 хувийг төлөх боломжтой байгааг харуулж байна. . Үүнээс үзэхэд банк хангалттай хөрвөх чадвартай, хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтүүргийн 51 хувийг 30 хүртэл хоногоор төлөх баталгаа гаргах. Үнэлгээ: өндөр. 4. Урт хугацааны хөрвөх чадварын харьцаа 2010.01.01-ний байдлаар 65.64% байсан бол 2011.01.01-ний байдлаар энэ үзүүлэлт нэмэгдэж 70.39% болсон. Энэ нь 2011 оны нэгдүгээр сарын 1-ний байдлаар банкны урт хугацааны хөрөнгө оруулалтын 70.39 хувийг урт хугацааны эх үүсвэрээр баталгаажуулсан гэсэн үг. Үнэлгээ: өндөр. Ийнхүү хөрвөх чадварын харьцааны тооцоолол нь 2.1 - 2.2 хүснэгтэд үндэслэн "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн үйл ажиллагаанд хийсэн шинжилгээний үр дүнг баталгаажуулав. Хөрвөх чадварын харьцааны тооцоонд үндэслэн "Банк Петрокоммерс" ХК нь түргэн хөрвөх чадварын хувьд бага зэрэгтэй гэж хэлж болно; бусад хөрвөх чадварын стандартын дагуу түүний байр суурь тогтвортой байгаа тул хөрвөх чадварын тэнцвэргүй байдлын эрсдэл үүсч болзошгүй бөгөөд энэ нь үүнийг зөвшөөрөхгүй. удирдлага нь найдвартай, тогтвортой байдлыг сайжруулахын тулд хэд хэдэн шийдэмгий арга хэмжээ авахгүй бол энэ нь ажиллах болно. 2.3. "Нефть худалдаа" ХК-ийн зардлын бүтэц, динамикийн дүн шинжилгээ Арилжааны банкны зардал нь банкны үйл ажиллагаа явуулах, үйл ажиллагааг хангахад зарцуулсан хөрөнгийн зардал юм. Зардлын дүн шинжилгээг ерөнхийд нь хүүгийн болон хүүгийн бус зардлын хэсгийг тодорхойлох замаар хийдэг.3 Хүснэгт 2.5 OJSC Bank Petrocommerce зардлын бүтцийн динамик. Тиймээс, Хүснэгт 2.5-аас харахад хүүгийн бус зардал нь "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн зардлын бүтцэд ихээхэн хувийг эзэлдэг (71.1 - 81.3%), гэхдээ жилийн хугацаанд тэдний эзлэх хувь 10.2% -иар буурсан байна. Банкны зардалд дүн шинжилгээ хийхдээ зардлын бүлэг тус бүрийн нийт дүнгийн үүрэг, байр суурийг тодорхойлдог. Хүснэгт 2.5-аас харахад 2011 оны зардал банкны 2010 оны зардлын 54.2 хувийг эзэлж байна. Энэ бууралт нь зардлын бараг бүх зүйлд тохиолдсон боловч хамгийн их бууралт нь ажилчдын тоог бууруулж, аппарат хэрэгслийн засвар үйлчилгээний өртөг буурсантай холбоотой байв. Тэдний хувьд буурсан өөрчлөлт 69.1%, өөрөөр хэлбэл. 1.4 дахин. Мөн үйл ажиллагааны зардал буурсантай холбоотойгоор зардал мэдэгдэхүйц буурсан байна гадаад валют– 53.3, өөрөөр хэлбэл. бараг 2 удаа. Харин буурахаас гадна нийт зардлын бүтцэд багахан хувийг эзэлдэг зардлын өсөлт ажиглагдаж байгаа тул өсөлт нь өсөлтөд төдийлөн нөлөөлсөнгүй. ерөнхий зардал. Ийнхүү зардлын өсөлт нь: - төлсөн хүүгийн өсөлтийн үр дүнд бий болсон түрээс-8.7%; – бусад зардал – 10.8%; – үйл ажиллагааны зардал – 19.6%. Зардлын бүтцэд хамгийн их хувийг гадаад валюттай хийсэн гүйлгээний зардал эзэлдэг бөгөөд тэдгээрийн бууралт нь зардлыг хамгийн ихээр бууруулж, тэдний эзлэх хувь жилийн хугацаанд 50.4% -иас 43.5% болж буурсан байна. Хүснэгт 2.6 "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн зардлын элементүүд Дүгнэж хэлэхэд, банкны нийт зардлыг бууруулахад дараахь зүйлс нөлөөлж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй: – үндсэн ажилтны тоог бууруулснаар хүүгийн бус зардлыг бууруулах. түүнчлэн гадаад валютын гүйлгээний зардал; - нөөцийн баазын бүтцийг оновчтой болгох; - зээлсэн хөрөнгийн хэмжээг бууруулах. 2.4. "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн ашгийн бүтэц, динамикийн дүн шинжилгээ Арилжааны банкны ашиг нь санхүүгийн үр дүнзардлаас илүү орлого олох хэлбэрээр арилжааны банкны үйл ажиллагаа. Ашгийн шинжилгээ нь банкны үйл ажиллагааны ашигт ажиллагааны ерөнхий дүр зургийг авч үзэхээс эхлэх ёстой. Зүйлүүдийн ашигт ажиллагааг судлахын тулд дүн шинжилгээг динамикаар нарийвчилсан байх ёстой тодорхой төрөл зүйлүйл ажиллагаа. "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн ашгийн дэлгэрэнгүй бүтэц үйл ажиллагааны төрлөөр Хүснэгт 2.7 Ийнхүү 2011 онд өмнөх жилнэгдүгээрт, үйл ажиллагааны алдагдал (+146,544 tr) буурсны үр дүнд балансын ашиг мэдэгдэхүйц нэмэгдсэн бөгөөд зардлын орлогоос давсан хэмжээ буурсан; 2011 он гэхэд бараг 3 дахин буурсан аппаратын засвар үйлчилгээний зардал (+139,780 рубль), түүнчлэн бусад урсгал эх үүсвэрээс олох ашиг (+15,866 рубль), гадаад валютаар хийсэн гүйлгээний орлого нэмэгдсэнтэй холбоотой. (+3,321), хувьцаа болон бусад эд хөрөнгийг худалдах, худалдан авах гүйлгээний алдагдлыг 816 рублиэр бууруулах; хоёрдугаарт, бусад ашгийн өсөлт 12,350 тр. буюу 64.6%-иар өссөн байна. Хувьцаа болон бусад эд хөрөнгийг худалдах, худалдан авахтай холбоотой гүйлгээний алдагдлыг зах зээлийн нөхцөл байдал эсвэл банкны үндэслэлгүй бодлогоор тайлбарлаж болно. Гэвч 2011 он гэхэд банк стратегиа өөрчилж, тогтмол орлоготой үнэт цаас бий болгож, алдагдлыг 816 тр-ээр бууруулсан нь тодорхой байна. Ашгийн гол эх үүсвэр нь банкны үйл ажиллагаанаас олсон ашиг, өөрөөр хэлбэл банкны ашиг нь үндсэндээ (74.2%) орлогын тогтвортой эх үүсвэр буюу бусад үйлчлүүлэгчдэд олгосон зээл, банкинд байршуулсан хүүгээс бүрдсэн нь эерэг тал юм. аж ахуйн нэгжийн ажил. Ашиг бууруулах гол хүчин зүйл бол борлуулалтын гүйлгээний орлогоос зарлага хэтэрсэн явдал юм үнэт металлууд, үнэт цаас болон бусад эд хөрөнгө. 2010 онд - (-2528 тр.), 2011 - (-1712 тр.), хамгийн их нөлөөлөл нь өмнө дурдсанчлан 2010 оны үйл ажиллагааны болон дагалдах үйл ажиллагаанаас олсон ашгийг бүрдүүлдэг төхөөрөмжид засвар үйлчилгээ хийхэд ихээхэн хэмжээний зардал гарсан. , харин 2011 онд бууруулснаар бид ашиг олдог. Бүлэг 3. Банкны хөрвөх чадвар, банкны төлбөрийн чадварыг нэмэгдүүлэх зөвлөмж. 3.1. Хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлэх ерөнхий зөвлөмжүүд болон

банкны төлбөрийн чадвар.

Дээрх бүхний үр дүнд бид энэхүү курсын ажилд хөрвөх чадварын тэнцвэр алдагдах эрсдэлд орсон банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг нэмэгдүүлэхэд туслах зөвлөмжийг танилцуулж болно. Хөрвөх чадварын тодорхой стандартын дагуу банк нь бага үзүүлэлттэй байдаг бөгөөд энэ нь бодлогын алдаа, зах зээлийг дутуу үнэлээгүй, дүн шинжилгээ хийх ажлын дутагдал болон бусад шалтгааны улмаас боломжтой бөгөөд яаралтай арга хэмжээ авахаас өөр аргагүй болдог. Нэгдүгээрт, банк төлбөрийн чадварын харьцааг тооцоолох замаар балансын хөрвөх чадварыг үнэлэх хэрэгтэй. Төлбөрийн чадварын балансад дүн шинжилгээ хийх явцад хүлээн зөвшөөрөгдөх хамгийн бага утгыг бууруулах, эсвэл мэдэгдэхүйц давах чиглэлийн хазайлтыг тодорхойлж болно.Эхний тохиолдолд арилжааны банкууд хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийг стандарт утгатай нийцүүлэх шаардлагатай. сарын дотор.Энэ нь юуны түрүүнд банк хоорондын зээл, өглөгийн дансболон бусад төрлийн татсан эх үүсвэр, түүнчлэн банкны өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх замаар. Гэсэн хэдий ч шинэ хувьцаа гаргах хэлбэрээр нэмэлт хөрөнгө татах нь ногдол ашгийг бууруулж, хувьцаа эзэмшигчдийн дургүйцлийг төрүүлдэг гэдгийг санах нь зүйтэй. Нөгөөтэйгүүр, арилжааны банкны хувьд бусад аж ахуйн нэгжийн нэгэн адил хөрвөх чадварын ерөнхий үндэс нь үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагааны (үйл ажиллагаа) ашигт ажиллагааг хангах явдал юм. Тиймээс, зохицуулалтын хөрвөх чадварын үндсэн харьцааны бодит үнэ цэнэ нь тогтоосон зөвшөөрөгдөх доод хэмжээнээс хамаагүй их байвал ийм банкны үйл ажиллагааг ашиг олох ашиглагдаагүй боломжуудын үүднээс хувьцаа эзэмшигчид нь сөрөг үнэлнэ. .Үүнтэй холбогдуулан балансын хөрвөх чадварын шинжилгээг банкны ашигт ажиллагааны шинжилгээтэй зэрэгцүүлэн хийх нь зүйтэй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Арилжааны банкуудын туршлагаас харахад банкууд хөрвөх чадварын стандартын зөвшөөрөгдөх хамгийн бага утгын ирмэг дээр ажиллаж, өөрөөр хэлбэл зээлийн эх үүсвэр болгон хөрөнгө татахад олгосон эрхээ бүрэн ашигладаг бол илүү их ашиг олдог. Үүний зэрэгцээ үйл ажиллагаагаа үйлчлүүлэгчийн хөрөнгийг ашиглахад үндэслэдэг байгууллага болох ажлын онцлог нь хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийг ашиглах хэрэгцээг шаарддаг. Мөнгөний үлдэгдэл болон бусад хөрөнгөтэй харилцах харилцах дансыг нэмэгдүүлэх замаар хөрвөх чадварыг дээд зэргээр хангадаг. Гэхдээ энэ тохиолдолд банкны ашиг хамгийн бага байх болно. Ашиг орлогоо нэмэгдүүлэхийн тулд хөрөнгө хуримтлуулах биш, харин түүнийг ашиглан зээл олгох, хөрөнгө оруулалт хийх шаардлагатай. Энэ нь бэлэн мөнгө, корреспондент дансны үлдэгдлийг хамгийн бага хэмжээнд хүртэл бууруулахыг шаарддаг тул ашгийг нэмэгдүүлэх нь банкны үйлчлүүлэгчдийн өмнө хүлээсэн үүргээ тасралтгүй биелүүлэхэд заналхийлж байна. Тиймээс амьтан банкны хэлтэсхөрвөх чадвар нь хөрвөх чадвар ба ашигт ажиллагааны эсрэг шаардлагын уян хатан хослолоос бүрдэнэ. Хөрвөх чадварын удирдлагын зорилтот функц арилжааны банкБанк өөрөө тогтоосон, тогтоосон эдийн засгийн стандартыг заавал дагаж мөрдөх замаар ашгийг нэмэгдүүлэхээс бүрдэнэ. Хоёрдугаарт, банк наад зах нь богино хугацаанд хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэрэгцээг тодорхойлох ёстой. Өмнө дурьдсанчлан энэ хэрэгцээг урьдчилан таамаглах хоёр аргыг ашиглан хийж болно. Үүний нэг нь тэргүүлэгч үйлчлүүлэгч бүрийн зээлийн хэрэгцээ, хүлээгдэж буй хадгаламжийн түвшинд дүн шинжилгээ хийх, нөгөө нь зээл, хадгаламжийн хэмжээг урьдчилан таамаглах явдал юм. Аль аль арга нь сул талтай: хөрвөх чадварын дээд түвшингээс илүү дундаж үзүүлэлт дээр тулгуурладаг. Энэ нь банкны системийн хөрвөх чадварыг бүхэлд нь үнэлэхэд хангалттай байж болох ч дараагийн долоо хоногт хадгаламж авах, зээлийн хүсэлт гаргахад бэлэн мөнгө ямар байх ёстойг тухайн банкны удирдлагад хэлэхгүй. Зөвхөн банкны харилцагчдын дансанд дүн шинжилгээ хийх нь түүнд бэлэн мөнгөний хэрэгцээг тодорхойлох боломжийг олгоно. Урьдчилсан судалгаа нь эдийн засгийн болон санхүүгийн нөхцөл байдалорон нутгийн зах зээл, үйлчлүүлэгчдийн онцлог, шинэ зах зээлд гарах боломж, түүнчлэн банкны үйлчилгээг хөгжүүлэх хэтийн төлөв, түүний дотор шинэ төрлийн данс нээх, итгэлцэл, лизинг, факторинг гэх мэт үйл ажиллагаа явуулах гэх мэт. Түүнээс гадна орон нутгийн хүчин зүйлээс гадна үндэсний хүчин зүйлийг харгалзан үзэх шаардлагатай. Тухайлбал, мөнгөний бодлого, хууль тогтоомжийн өөрчлөлт гэх мэт. Энэ бүхнийг судалж, урьдчилан таамаглах нь банкинд хөрвөх чадвартай хөрөнгийн шаардлагатай хувийг банкны активт илүү нарийвчлалтай тодорхойлоход тусална. Энэ тохиолдолд банк өөрийн туршлагадаа найдах ёстой. Шаардлагатай хөрвөх чадвартай хөрөнгийн урьдчилан тооцоолсон хэмжээг үндэслэн банк урьдчилан тооцоолоогүй үүргээ биелүүлэхийн тулд хөрвөх чадвартай нөөцийг бүрдүүлэх шаардлагатай бөгөөд энэ нь мөнгөний зах зээлийн байдал, үйлчлүүлэгч эсвэл түнш банкны санхүүгийн байдлын өөрчлөлтөөс үүдэлтэй байж болно. Дөрөвдүгээрт, хөрвөх чадварыг шаардлагатай түвшинд байлгах нь банкны идэвхгүй, идэвхтэй үйл ажиллагааны чиглэлээр тодорхой бодлого баримтлах замаар хийгддэг. тодорхой нөхцөлмөнгөний зах зээл, гүйцэтгэсэн үйл ажиллагааны онцлог. Өөрөөр хэлбэл, банк идэвхтэй, идэвхгүй үйл ажиллагааг удирдах чадварлаг бодлого боловсруулах ёстой. Дүгнэлт Курсын ажлын эхний бүлэгт арилжааны банкны хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын тухай ойлголтуудыг өгсөн бөгөөд эдгээр ойлголтуудын ялгааг онцлон тэмдэглэв: Арилжааны банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь өөрийн хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон ашиглах эсвэл түргэн хөрвөх чадвар юм. тэднийг ийм байдалд оруулдаг. Төлбөрийн чадвар гэдэг нь найдвартай байдал, өөрөөр хэлбэл зах зээлийн ямар ч нөхцөл байдалд хүлээсэн үүргээ биелүүлэх чадвар, харин удахгүй болох төлбөрийн хугацаатай нийцэхгүй байх явдал юм. Мөн арилжааны банкны хөрвөх чадварын стандартын тоймыг өгсөн нь дараахь дүгнэлтийг хийх боломжийг бидэнд олгосон.

1. Хөрвөх чадварын эрсдэл гэдэг нь хөрөнгө зээлэх, худалдах замаар төлбөрийн хэрэгслийг хурдан олж авах боломжгүйгээс банкны санхүүгийн байдалд таагүй өөрчлөлт гарах эрсдэл юм.
2. Банкны удирдлагын урлаг нь хөрвөх чадварын хүлээн зөвшөөрөгдсөн стандартаас хэтрүүлэхгүйгээр хөрөнгөд оруулсан хөрөнгийн хамгийн өндөр өгөөжийг хангах явдал юм.
3. Хөрвөх чадварын стандартыг зохицуулалтын баримт бичгийн шаардлагын дагуу тогтоодог. Эдгээр стандартууд нь банкны үйл ажиллагааны бүхий л талыг харгалзан үздэг бөгөөд арилжааны банк найдвартай байдлыг алдагдуулахгүй байх боломжийг олгодог.

Эхний бүлэгт банкны хөрвөх чадварыг зөвхөн хөрвөх чадварын стандартад нийцэж байгаа эсэх, үл нийцэх байдал төдийгүй хөрвөх чадварын харьцааг тооцоолох үр дүнд үнэлдэг гэж заасан. Хөрвөх чадварын шаардлагатай түвшинг хангах арга замууд нь: зээлийг эргүүлэн татах эсвэл хөрвүүлэх; зээл, хөрөнгө оруулалтын багцын зарим хэсгийг худалдах; хөрвөх чадварын тодорхой харьцааг хадгалахын тулд өр төлбөрийн төрөл тус бүрийн аль хэсгийг хөрвөх чадвартай хөрөнгийн зүйлд хуваарилахыг тодорхойлохын тулд бүх пассивын дансны хүснэгтийг гаргаж хөрөнгө, өр төлбөрийн хуваарилалт; үйлчлүүлэгчийн хөрөнгийг татах идэвхгүй үйл ажиллагааны цар хүрээг өргөжүүлэх; гүйлгээ хийх боломжтой хадгаламжийн гэрчилгээ, бонд гэх мэтийг гаргах; -аас зээл авч байна Төв банкгэх мэт. Хоёрдугаар бүлэгт "Банк Петрокоммерс" арилжааны банк ХК-ийн үйл ажиллагааны үр дүнд хийсэн дүн шинжилгээг авч үзсэн. Шинжилгээг 2010-01-01-2011.01.01 хүртэлх хугацаанд байгууллагын мэдээлэлд үндэслэн хийсэн. Шинжилгээг аналитик, статистик, тооцооллын гэсэн гурван аргаар хийсэн. Мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийхдээ энэ банкны хөрвөх чадварын чадавхи, төлбөрийн чадвар нэлээд сайн байгаа нь хөрвөх чадварын харьцааны цаашдын тооцоололоор батлагдсан бөгөөд энэ нь стандартад нийцэж байгаа бөгөөд зөвхөн шуурхай төлбөрийн чадварын стандарт доогуур байна. норм. Гуравдугаар бүлэгт банкийг хямралаас гаргах, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг сэргээх хэд хэдэн ерөнхий зөвлөмжийг санал болгосон. Орчин үеийн Оросын банкны систем 19-өөс дээш настай. Олон зууны турш бүтээн байгуулалт хийсэн дэлхийн бусад оронд зах зээлийн эдийн засагмөн түүнд хангалттай банкны систем, энэ хугацаа маш бага байна. ОХУ-ын арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд олж авсан туршлага нь эргэлзээгүй үнэ цэнэтэй боловч дотоодын банкууд үйл ажиллагаагаа үргэлж үр дүнтэй явуулж чаддаггүй бөгөөд үүнийг "Банк Петрокоммерс" ХК-ийн үйл ажиллагааны жишээгээр харуулсан боловч арилжааны банк бүр хэтийн төлөв, боломжуудтай байдаг. төлөө Цаашдын хөгжилболон хөгжил цэцэглэлт. Ашигласан уран зохиолын жагсаалт

1. Уг тушаалаар батлагдсан “Үнэт цаас гаргагчийн мэдээллийг ил тод болгох журам” Холбооны үйлчилгээсанхүүгийн зах зээл дээр 2006 оны 10-р сарын 10-ны өдрийн No06-117/pz-n.
2. холбооны хууль 1990.12.02-ны өдрийн N 395-1 (2010.07.23-ны өдрийн өөрчлөлт) "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай"
3. ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I "Банкуудад заавал дагаж мөрдөх стандартуудын тухай" заавар.
4. ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 6-р сарын 23-ны өдрийн 70-Т "Банкны ердийн эрсдэлийн тухай" үйл ажиллагааны заавар.
5. Полушкин В.Ю. Арилжааны банкуудын хөрвөх чадварын шинжилгээ / Нягтлан бодох бүртгэл ба банкууд, 2003, No9.
6. Крылова Л.В. Мөнгө, зээл, банк заавар 2008 он
7. Банкны OJSC Bank Petrocommerce-ийн 2010-2011 оны жилийн тайлан.
8. Липка В.Н. Банкны хөрвөх чадварын удирдлага //Банкны технологи.- No3. 2009.
9. 2009-2011 онд төрийн мөнгөний нэгдсэн бодлогын үндсэн чиглэл. // Мөнгө ба зээл. - 2008. № 12
10. http://www.banki.ru/banks/bank/
11. http://www.pkb.ru/
12. http://www.cbr.ru/
13. http://www.minfin.ru/ru/

1. ОХУ-ын Төв банкны 2000 оны 6-р сарын 27-ны өдрийн 139-Т тоот "Зээлийн байгууллагуудын хөрвөх чадварт дүн шинжилгээ хийх зөвлөмжийн тухай" захидал.
2. Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I тоот "Банкны заавал дагаж мөрдөх стандартын тухай" заавар.
3. Аргунов И.А. Ашигт ажиллагаа ба хөрвөх чадвар: банкны санхүүгийн байдлын дүн шинжилгээ //Банкны хэвлэл - № 3. 2008 он.