Сэдэв 76. Бэлэн бус төлбөрийн систем. Түүний үүрэг, элементүүд. Бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрүүд Бэлэн бус төлбөр гэдэг нь хувь хүмүүсийн хооронд хийгдсэн төлбөр юм. болон Ю.Л. төлбөр төлөгчийн төлбөр тооцооны (одоогийн) данснаас банкаар дамжуулан мөнгө шилжүүлэх замаар бэлэн мөнгө ашиглахгүйгээр

54. Бэлэн бус төлбөр тооцооны тухай ойлголт, хэлбэр Байгууллага хоорондын арилжааны үйл ажиллагаанд бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг ашигладаг заншилтай байдаг.Бэлэн бус төлбөр нь болзолт төлбөрийг шилжүүлэхтэй холбоотой банкны гүйлгээ юм. мөнгөний хэлбэрүүдтөлбөр төлөгчийн данснаас данс руу

Автоматжуулалтын түвшингээс үл хамааран үндэсний төлбөрийн систем дэх төлбөр тооцооны үндсэн чиглэлийг бүрдүүлдэг зээлийн байгууллагуудын хоорондын төлбөр тооцоо банкны үйл ажиллагаа, шинж чанарыг тодорхойлдог төлбөрийн шинж чанар, хэмжээ эрх зүйн зохицуулалтТөлбөр тооцооны ажил гүйлгээ нь корреспондент дансны системд суурилж, шилжүүлсэн мөнгийг тусгах, бүртгэх механизмыг бий болгохоос гадна аливаа төлбөр тооцооны үнэн зөвийг баталгаажуулж, алдаатай хийгдсэн төлбөр тооцооны гүйлгээг цаг тухайд нь засах боломжийг баталгаажуулдаг.

Банк хоорондын төлбөрийг корреспондентийн харилцаа тогтоосон банкуудтай эсвэл харилцан корреспондент данс нээхгүйгээр гуравдагч байгууллага - ОХУ-ын Банкны төлбөрийн систем, клирингийн системээр дамжуулан хийж болно. арилжааны банкууд. ОХУ-ын Банкны бэлэн мөнгөний төвүүдийн аль нэгэнд корреспондент данс заавал нээлгэхээс бусад тохиолдолд Оросын банкуудтай корреспондентийн харилцаа тогтоох нь сайн дурын үндсэн дээр явагддаг.

Банк хоорондын бүх төлбөр тооцоог төлбөрийн системийн тууштай, тогтвортой, оновчтой байдлыг баталгаажуулсан үндсэн зарчмын үндсэн дээр явуулдаг. Эдгээр зарчим нь:

Бүх бэлэн бус төлбөр тооцоог хийдэг банкны дансмөнгө хадгалах, шилжүүлэхэд зориулагдсан.

Төлбөрийг банкууд зөвхөн данс эзэмшигчийн захиалгаар, тэдгээрийн тогтоосон төлбөрийн дарааллын дагуу, дансны үлдэгдэлд багтаан хийх ёстой.

Банк нь данс эзэмшигчийн бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх хэлбэрийг сонгох, аж ахуйн нэгжүүдийн хооронд байгуулсан гэрээнд ийм маягтыг тогтооход хөндлөнгөөс оролцох эрхгүй.

Төлбөрийн яаралтай байдал - худалдааны гэрээ эсвэл төлбөр төлөгчийг төлбөр хийх үүрэг хүлээсэн бусад баримт бичигт заасан хугацаанд төлбөр хийх.

Тооцоолол нь баталгаатай байх ёстой санхүүгийн хэрэгсэлтөлбөр төлөгчийн дансанд байршуулсан.

Төлбөрийн тогтолцооны харилцаанд оролцогч талууд гэрээгээр хүлээсэн үүргээ биелүүлэх үүрэгтэй.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны бүтэц нь бие биенээ тусгадаг LORO болон NOSTRO гэсэн хоёр төрлийн корреспондент данс дээр суурилдаг. LORO данс, энэ нь идэвхгүй данс, корреспондент банкны нээлгэсэн (өөр зээлийн байгууллагад данс нээлгэж түүн дээр үндэслэн үйл ажиллагаа явуулдаг банк гэрээний харилцаа) хариуцагч банк руу (дансны менежер болох банк) хариуцагч банк түүнд мөнгө шилжүүлэхэд ашигладаг. Хариуцагч банкнаас нээсэн NOSTRO данс нь идэвхтэй данс, тэдгээрийн үлдэгдлийг харгалзах LORO дансны тайлангийн үндсэн дээр нэгтгэдэг.

Төв банкны систем дэх бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоо, зээлийн байгууллагуудын хооронд шууд хийгдсэн төлбөр тооцооны дийлэнх хувийг цахим төлбөр тооцоо эзэлж байгаа бөгөөд 2005 он гэхэд Төв банкны систем дэх нийт төлбөрийн тоонд эзлэх хувь аль хэдийн 99 хувьд хүрсэн бөгөөд харьцангуй нийт дүнхийсэн төлбөр 97.9%-ийг эзэлж байна.

Баримт бичгийг ашиглан төлбөр хийх цаасны форматТелеграф, шуудангийн үйлчилгээг ашиглан нэг ийм төлбөр хийх дундаж хугацаа нь бүс нутгийн түвшинд нэг хоногоос илүү байдаг бөгөөд бүс нутаг хоорондын түвшинд энэ нь тав хоног ойртдог. Системийн ийм удаашрал нь ихээхэн хэмжээний бичиг баримтын ажил, төлбөр тооцоонд оролцох хэрэгцээтэй холбоотой юм гадаад бүтэц- шуудан, телеграф харилцаа холбооны байгууллагууд нь цахим төлбөрийн системийн сонирхлыг ихээхэн нэмэгдүүлдэг.

Цахим бэлэн бус төлбөрийн системд төлбөр тооцооны гүйлгээг хурдасгах, хэрэгжилтэд тавих хяналтыг сайжруулах зорилготой "Банк-Үйлчлүүлэгч" төрлийн системийг ихэвчлэн ашигладаг. Цахим төлбөрийн системд ашигладаг цахим баримт бичиг нь тэдгээртэй төстэй нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичиг, дагуу хэрэглэнэ дүрэм журамТөв банк ба явуулах үндэс болдог нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл. Иймээс банкууд ийм системийг ашигласнаар бодит ашиг тус хүртдэг, учир нь энэхүү төлбөрийн аргын бүх давуу талуудаас гадна нягтлан бодох бүртгэлийн гүйлгээодоо мөрдөж буй дүрэм, журмын хүрээнд хийгдэж байна.

Банк хоорондын автоматжуулсан төлбөр тооцоог банк хооронд шууд хийх, эсвэл Төв банкны RCC эсвэл клирингийн төвүүдээр дамжуулан хийх журам нь бүтцийн хувьд ижил байна. Гол ялгаа нь зөвхөн хүлээн авагч тал нь бодит цаг хугацаанд, эсвэл журмаар тогтоосон хугацаанд нууцаар хийгдэж болох ирж буй төлбөрийг боловсруулах шинж чанарт л илэрдэг.

Цахим төлбөр тооцоо хийхэд зориулагдсан автоматжуулалтын хэрэгслүүд нь дараахь үйлдлүүдийг хариуцдаг хэд хэдэн функциональ блокуудыг агуулдаг.

Баримт бичгийг бэлтгэх.

Хяналт, гарын үсэг зурах, тээвэрлэлтэнд шилжүүлэх.

Дансны талаар нэмэлт мэдээлэл авах хүсэлт.

Мэйл хүлээн авах, илгээх.

Банкнаас ирсэн баримт бичгүүдийг харж хэвлэх.

Архивыг үзэх.

Системийн удирдлага.

Баримт бичгийг бэлтгэх үе шатанд үйлчлүүлэгч банкинд тогтоосон маягтын дагуу бөглөсөн төлбөрийн баримт бичгийг өгдөг. Програм хангамжийн багцын интерфэйс дээр бөглөсөн баримт бичгүүдийг хэвлэж, жинхэнэ төлбөрийн баримтын анхны хуулбарыг тамга, гарын үсэг бүхий холбогдох хэлтсээс тогтоосон хугацаанд банкинд илгээдэг. Үүний зэрэгцээ үйлчлүүлэгч нь электрон бүрийг хариуцдаг төлбөрийн баримт, банкинд шилжүүлэхээр ирүүлсэн, төлбөрийн баримтын эх хувьтай тохирч байх ёстой.

Зөв дүүргэлтийг автоматаар хянах цахим баримт бичигхоёр үе шаттайгаар явагдана - корреспондент банк руу баримт бичгийг илгээх үе шатанд, корреспондент төлбөрийн баримтын цахим хэлбэрийг хүлээн авах үе шатанд. Илгээхдээ програм нь баримт бичгийн талбаруудын бүрэн байдал, заавал байх ёстой дэлгэрэнгүй мэдээлэл, огноо байгаа эсэхийг шалгадаг. Хүлээн авсны дараа цахим гарын үсгийн баримт бичгийн агуулгыг шалгаж, үйлчлүүлэгчийн дансны дугаар зөв эсэхийг шалгаж, давхардсан баримт байхгүй, дансанд мөнгө байгаа эсэхийг шалгана. Хэрэв параметрүүдийн аль нэг нь таарахгүй бол баримт бичгийг илгээсэн огноо, дугаар, хүлээн авахаас татгалзсан шалтгааныг агуулсан мэдээллийг баримт бичгийг боловсруулах үе шатуудын тухай мэдэгдэлд оруулга хэлбэрээр үйлчлүүлэгчид буцааж илгээнэ.

ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны систем ба ерөнхий схемийн хоорондох ялгаа нь "бүрэн форматтай" цахим баримт бичгийг ашиглах явдал бөгөөд үүнийг ашигласнаар эх хувийг нь дараа нь өгөх шаардлагагүй болно. цаасан дээр. Үүний зэрэгцээ, тусгай тохиролцоогоор "богиносгосон" баримт бичгийг ашиглахыг зөвшөөрч, дараа нь тооцооны баримт бичгийг цаасан хэлбэрээр илгээх боломжтой.

Шаардлагатай бүх бөглөх, хяналт, баримт бичгийн дэмжлэг үзүүлэх үйл ажиллагаа дууссаны дараа баримт бичгийг цахим харилцааны сувгаар банк руу илгээдэг. Үүний зэрэгцээ, шаардлагатай журамбичиг баримтын багцыг зөвшөөрөлгүй нэвтрэхээс хамгаалах.

Техникийн хувьд боломжтой бол үйлчлүүлэгч цахим төлбөр тооцооны системийн хүрээнд банктай бүтэн өдрийн турш тасралтгүй холболт хийх боломжтой. Баримт бичгийн багцыг нэвтрүүлэх санаачлагч тал нь үйлчлүүлэгч байдаг бол банк нь ирж буй баримт бичгийн багцыг ирэх үед нь идэвхгүй горимд боловсруулдаг.

Үйл ажиллагааны өдрийн төгсгөлд мэдэгдэл корреспондент дансбанкнаас үйлчлүүлэгчид олгосон.

Цахим төлбөрийн системийг ажиллуулахад шаардагдах техник хангамжийг тухайн системийг ажиллуулж буй банк зохицуулдаг. Дүрмээр бол эдгээрт санал болгож буй үзүүлэлтээс доогуур биш шинж чанартай компьютер, хэвлэх төхөөрөмж, холбооны төхөөрөмж - модем, түрээсийн шугам сүлжээний төхөөрөмж, тусгай захын төхөөрөмж, санах ойн төхөөрөмжүүд орно. Мөн банк нь цахим төлбөрийн системийн үйлчлүүлэгчийн программ хангамжаас гадна үйлдлийн систем, криптограф программд тавигдах шаардлагыг зохицуулдаг программ хангамжид тавигдах шаардлагыг мөн тогтоодог.

Ихэнх төлбөрийг Оросын банкууд хийдэг гадаад валюташиглан гадаадын банкуудын корреспондент дансанд зориулж хийдэг олон улсын системЦахим төлбөр тооцооны S.W.I.F.T.-ийн ихэнх зарчмууд нь аль хэдийн олон улсын стандарт болсон бөгөөд хамгийн бага цаг хугацаа, нөөцөөр үндэсний төлбөрийн системийг гадаадад ижил төстэй системтэй нэгтгэх, улсын гадаад худалдааны хэвийн үйл ажиллагааг хангах боломжийг олгодог. Мөн S.W.I.F.T дээр үндэслэсэн. олон улсын төлбөрийн сүлжээ, олон улсын төлбөр тооцооны томоохон системүүд хэрэгжиж байна. S.W.I.F.T-ийн үйл ажиллагааг ажиглаж байна. Эрх мэдэл нь Үндэсний банкБельги, системийн үйл ажиллагааг зохицуулах, түүнийг хөгжүүлэх, өөрчлөгдөж буй зах зээл, хууль тогтоомжийн нөхцөл байдалд дасан зохицох үйл явцыг зохион байгуулах.

Тусгай програм хангамж ашиглан S.W.I.F.T дахь баримт бичиг. үндэсний хууль тогтоомж, тогтоосон журамд нийцсэн хэлбэрт хөрвүүлсэн Төв банк, энэ нь энэ системд хийсэн төлбөрийг улсын хэмжээнд хялбархан нэгтгэх боломжийг олгодог төлбөр тооцооны систем. Оросын үндэсний холбоо S.W.I.F.T. Бүтээсэн тусгай стандарт(SWIFT-RUR), дотоодын төлбөрийн зах зээл дэх төлбөр тооцоог зохицуулдаг үндэсний мөнгөн тэмдэгт. Стандарт боловсруулах, тэдгээрийн хэрэгжилтийг ОХУ-ын Банктай нягт хамтран хийж байгаа боловч үүнтэй зэрэгцэн дотоодын зах зээлд төлбөрийн систем нь давамгайлж байгаа тул Орос улсад SWIFT-RUR-ийн хэтийн төлөв маш их харагдаж байна. хязгаарлагдмал.

Төв банкны сүлжээнээс өөр цахим төлбөрийн системийг хөгжүүлснээр үндэсний төлбөрийн системийн алдааг тэсвэрлэх чадварыг нэмэгдүүлэх, төлбөрийн газарзүйн байршлыг өргөжүүлэх, тэр дундаа гадаад валютаар хийх төлбөр тооцоог хялбарчлах, байгууллагуудын зээлийн эх үүсвэрийн хүртээмжийг сайжруулах боломжтой болж байна. Мэдээжийн хэрэг, төлбөрийн систем нь тогтоосон стандарт, төлбөрийн хэрэгжилтийн технологи, найдвартай байдал, аюулгүй байдлын стандартад нийцэж байгаа эсэхийг хатуу хяналтан дор хөгжүүлэх ёстой.

Онцлогоос шалтгаална эдийн засгийн үйл ажиллагаа, банкны үйлчлүүлэгчдийн гүйцэтгэсэн болон тэдний тохиролцсон гэрээний үүргээ биелүүлэх шаардлага шаардлага, бэлэн бус банк хоорондын төлбөрийг янз бүрийн хэлбэрээр хэрэгжүүлж болно. Төлбөрийн даалгавар, аккредитив, чек ашиглан төлбөр тооцоо хийх зэрэг зарим хэлбэрийг ОХУ-д ач холбогдол багатай ашигладаг бол төлбөрийн даалгаврыг ашигласан төлбөр тооцоо нь нийт төлбөрийн дөрөвний гурваас дээш хувийг эзэлж, үнийн дүнгийн 90 гаруй хувийг эзэлж байна. Төлбөрийн даалгавраар төлбөр тооцоо давамгайлж байгаа нь бараа, үйлчилгээний төлбөр, худалдааны бус гүйлгээний аль алинд нь өргөн хэрэглэгддэг - бүх түвшний төсөвтэй төлбөр тооцоо, татвар, хураамжийг шилжүүлэх төлбөр тооцоонд ашигладагтай холбоотой юм.

Төлбөрийн хэлбэр бүр нь хэрэгжүүлэх тусгай схем, дагалдах баримт бичгийн урсгалаар тодорхойлогддог.

Төлбөрийн захиалга- данс эзэмшигчийн данснаас тодорхой хэмжээний мөнгийг төлбөр авагчийн данс руу шилжүүлэх тухай зохих ёсоор гүйцэтгэсэн тушаал. Төлбөр төлөгчийн дансанд мөнгө байхгүй бол банк нь хугацаандаа төлөөгүй баримт бичгийн файлын шүүгээнд захиалга өгдөг. Төлбөр төлөгчийн дансанд төлбөр хийхэд хангалттай хэмжээний мөнгө хүлээн авсны дараа төлбөрийн даалгаврыг тогтоосон дарааллын дагуу хэсэгчлэн төлнө. Ийм нөхцөлд захиалгын төлбөрийн гүйлгээ нь төлбөрийн даалгаврын үндсэн дээр хийгддэг.

Төлбөрийн даалгаврыг ашиглан төлбөр хийх схемийн энгийн байдал нь талууд үүргээ биелүүлэхгүй байх өндөр эрсдэлтэй байдаг: ханган нийлүүлэгч нь мөнгөө цаг тухайд нь тооцохгүй, төлбөр төлөгч нь төлбөртэй бараа, үйлчилгээ авах баталгаагүй болно. Эдгээр эрсдлийг арилгахын тулд төлбөр тооцооны дараах хэлбэрийг боловсруулсан болно - төлбөрийн хүсэлтийг ашиглан төлбөр тооцоо хийх.

Төлбөрийн хүсэлт- энэ нь төлбөр төлөгчийн банкинд ирүүлсэн хүсэлтийн дагуу ачуулсан бараа, гүйцэтгэсэн ажлын төлбөрийг төлөхийг нийлүүлэгчээс хүлээн авагчид тавьсан шаардлага юм. Төлбөрийн хүсэлтийг үйлчилгээг бодитоор гүйцэтгэсний дараа ханган нийлүүлэгч гаргадаг. Шаардлагуудыг боловсруулж байна стандарт хэлбэр 3 хувь, хавсаргасан тээврийн баримт бичгийн хамт төлбөр төлөгчийн банк руу шуудангаар илгээнэ. Төлбөр төлөгчийн банк төлбөрийн хүсэлтийг төлбөр төлөгчид шилжүүлдэг бол тээвэрлэлтийн бичиг баримт нь банкны файлын шүүгээнд үлддэг.

Төлбөр төлөгч хүлээн авсны дараа төлбөр төлөгчийн банк хүсэлтэд заасан хэмжээгээр нийлүүлэгчийн банкинд төлбөр төлнө. Төлбөр төлөгч нь гурав хоногийн дотор төлбөрийн хүсэлтийг эхний хуулбар дээр өөрийн тамга, эрх бүхий этгээдийн гарын үсгийг дарж хүлээн авч, ердийн төлбөрийн даалгаврын нэгэн адил төлөх, эсхүл хүлээн авахаас татгалзсанаа зөвтгөх ёстой. шаардлага, тээвэрлэлтийн баримт бичиг, татгалзсан үндэслэлийн хамт ханган нийлүүлэгчийн банкаар дамжуулан ханган нийлүүлэгчид өөрөө илгээсэн. Практикт хүлээн зөвшөөрөх дараах хэлбэрүүд бий болсон.

Эерэг - төлбөр төлөгч нь зөвшөөрлөө бичгээр илэрхийлдэг

Сөрөг - төлбөр төлөгч нь зөвхөн төлөхөөс татгалзсан тохиолдолд бичгээр мэдэгдэнэ

Урьдчилсан байдлаар - төлбөр төлөгч нь данснаас мөнгө гаргахаас өмнө нэхэмжлэлийг төлөхийг зөвшөөрсөн тухайгаа банкинд мэдэгдэнэ.

Зээлийн бичиг- аккредитивын өргөдөлд заасан нөхцлөөр ханган нийлүүлэгчид бараа, үйлчилгээний төлбөрийг төлөх тухай төлбөр төлөгчийн банкнаас нийлүүлэгчийн банкинд өгсөн захиалга. Төлбөр төлөгчийн банк нийлүүлэгчийн банкинд төлбөр хийхээр төлөвлөж буй мөнгийг урьдчилж байршуулсан, хийгээгүй тохиолдолд илрүүлсэн тохиолдолд аккредитив хамрагдах боломжтой; төлбөр төлөгч банкны түүнийг өөрчлөх, цуцлах эрх нь тогтоогдсон бол буцаан авах боломжтой, эсхүл нийлүүлэгчийн зөвшөөрөлгүйгээр аккредитивыг өөрчлөх боломжгүй бол буцаах боломжгүй.

Төлбөрийн бусад хэлбэрүүдтэй харьцуулахад аккредитивын давуу тал нь гүйцэтгэлийн янз бүрийн хэлбэрийг бий болгох боломжтойд оршдог: танилцуулсны дараа - энэ тохиолдолд банк зохих баримт бичгийг хүлээн авсны дараа нийлүүлэгчид шилжүүлдэг. тэдгээрийн баталгаажуулалт; эсвэл хэсэгчилсэн аккредитивыг гүйцэтгэх, нийлүүлэгчид мөнгөө хугацаанд нь хүлээн авах, төлбөр төлөгчид хойшлуулсан төлбөрийг хүлээн авах боломжтой.

Солилцооны данс тооцоо- болзолгүй хураангуй бичигдсэн Амлах тэмдэглэлЭзэмшигчдээ (вексель эзэмшигч) хариуцагчаас (вексель эзэмшигч) тохиролцсон төлбөрийг төлөхийг шаардах маргаангүй эрхийг олгох. мөнгө. Судалгааны хүрээнд үнэт цаасны эргэлтийн нэр томьёо, төрлийг авч үзэхээ зогсоолгүй энд дурдах нь зүйтэй. тооцооны гүйлгээ, арилжааны банкууд нь үндсэндээ вексель цуглуулах, өөрөөр хэлбэл, вексель эзэмшигчийн төлөөлөгчийн үүргийг гүйцэтгэх, инкассийн баталгаажуулалтын үндсэн дээр (вексель эзэмшигчийн вексель дээр хийсэн тусгай бичилт, банкны шилжүүлэн авах эрхийг баталгаажуулсан) үйл ажиллагаа явуулдаг. түүний зааварчилгаа) үнэт цаасыг удирдах чиг үүрэг - түүнийг шилжүүлэх, эсэргүүцэх, вексель төлөх хүсэлт.

ОХУ-д вексель цуглуулахад тулгарч буй бэрхшээлүүд нь банкуудын хоорондын корреспондент харилцааны сүлжээ хангалтгүй хөгжсөнтэй холбоотой бөгөөд үүний хүрээнд төлбөрийн газарт векселийг банкинд цаг тухайд нь хүргэх механизмыг хэрэгжүүлэх ёстой.

Хэлэлцсэн зүйл дээр үндэслэн бид банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулахад тулгарч буй бэрхшээлүүд нь цахим төлбөрийн аюулгүй байдлыг нэмэгдүүлэх харилцан үйлчлэлийн механизмыг хөгжүүлэх технологийг хөгжүүлэхэд оршдог гэж бид дүгнэж болно. үндэсний эдийн засагхамгийн чухал нь бололтой. Мөн шийдвэрлэх ёстой асуудлын жагсаалтад олон талт, олон давхаргат төлбөрийн бүтцийг бий болгох шаардлага чухал байр суурийг эзэлдэг. эдийн засгийн үр ашигтүүний засвар үйлчилгээ, ашиглалт, хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлэх санхүүгийн зах зээл, тодорхой техникийн болон эдийн засгийн шалтгааны улмаас RCC болон бусад банкууд дахь корреспондент дансны үлдэгдэл хэлбэрээр үлдсэн хөрөнгийг чөлөөлөх замаар. Эдгээр асуудлыг шийдвэрлэснээр банкны системийн эрсдэлийг бууруулах, ашигт ажиллагааг нэмэгдүүлэх, үр дүнтэй хэрэгжилтийг хангах ач холбогдолтой мөнгөний бодлого. Мөн хувь хүний ​​үүрэг зээлийн байгууллагуудТэдний шийдлийг зохицуулах байгууллагуудын стратегийн зааварчилгааг идэвхгүй дагаж мөрдөхөд бууруулж болохгүй, харин корреспондент банкуудтай хийсэн тооцооны иж бүрэн тэнцвэртэй тогтолцоог бий болгох, хойшлуулах боломжийг багасгах төлбөрийн замыг ухаалаг төлөвлөхөд үйлчлэх ёстой.

СУРГАЛТЫН АЖИЛ

Зээлийн байгууллагад бэлэн бус төлбөр тооцоог зохион байгуулах, нягтлан бодох бүртгэл

Эрхүү 2009 он

Танилцуулга………………………………………………………………………………………..3

Ч. I. Бэлэн мөнгөгүй төлбөр .............................................................................................................. ......... 5

1.1. Бэлэн бус төлбөр тооцооны үүсэл хөгжил……………5

1.2. Бэлэн бус төлбөрийн мөн чанар, ач холбогдол......................................6

Бэлэн бус төлбөр тооцоог зохион байгуулах зарчим……………….8

Ч. II. Бэлэн бус төлбөр тооцооны хэлбэр................................................. ......................... ......арван нэгэн

Төлбөрийн захиалгаар төлбөр тооцоо хийх .........................................

Аккредитиваар хийсэн төлбөр тооцоо……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………14

2.2.1. Аккредитив гаргагч банкинд ажиллах журам....16

2.2.2. Гүйцэтгэгч банкинд аккредитивтэй ажиллах журам……………………………………………………………19

2.3. Чекээр хийх төлбөр……………………………………………………….22

2.4. Хураамж хураалтын төлбөр……………………………………………..25

2.5. Төлбөрийн хүсэлтээр тооцоо хийх…………………………..29

2.5.1. Төлбөр төлөгчийн хүлээн зөвшөөрснөөр төлсөн төлбөрийн хүсэлтээр хийсэн тооцоо …………………………………..31

2.5.2. Төлбөр төлөгчийн зөвшөөрөлгүйгээр төлсөн төлбөрийн хүсэлттэй тооцоо ………………………………..33

2.6. Инкассо даалгавраар тооцоо ………………………..35

Дүгнэлт…………………………………………………………40

Ашигласан материал……………………………………………………42

Оршил

Бараа-мөнгөний харилцаанд, худалдан авах, худалдах, үйлчилгээ үзүүлэх, янз бүрийн төрлийн нэхэмжлэл, үүрэг хариуцлагыг хангах, түүнчлэн хөрөнгийг хуваарилах, дахин хуваарилах явцад мөнгөн төлбөр тооцоо үүсдэг.

Бэлэн мөнгөний төлбөрийн дийлэнх хувийг (80-90%) бэлэн бус төлбөр эзэлж байна. Энэ нь бэлэн мөнгө шууд ашиглахгүйгээр бэлэн мөнгөний төлбөр хийх үед үүсдэг, өөрөөр хэлбэл. зээлийн байгууллагуудын дансанд мөнгө шилжүүлэх эсвэл харилцан нэхэмжлэлийг нөхөх үед. Бэлэн бус төлбөр тооцоог бүтээгдэхүүн, ажил, үйлчилгээ борлуулах гэх мэт эдийн засгийн харилцааны салбарт ашигладаг; банкны зээл авах, төлөх; бодит орлогын төлбөр ба ашиглалт. Бэлэн мөнгө ба бэлэн бус гүйлгээний хооронд нягт бөгөөд харилцан хамаарал байдаг: мөнгө нь эргэлтийн нэг хүрээнээс нөгөөд шилжиж, бэлэн мөнгөний мөнгөн тэмдэгтийн хэлбэрийг банкинд хадгаламж болгон өөрчилдөг.

Орчин үеийн нөхцөлд мөнгө бол эдийн засгийн амьдралын салшгүй шинж чанар юм. Бэлэн бус мөнгөөр ​​бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоог зохион байгуулах нь бэлэн мөнгөөр ​​төлбөр хийхээс хамаагүй илүү байдаг, учир нь түгээлтийн зардалд ихээхэн хэмнэлт гардаг. Бэлэн бус төлбөр тооцоог өргөнөөр ашиглахад банкуудын өргөн сүлжээ, түүнчлэн эдгээр шалтгааны улмаас болон макро эдийн засгийн үйл явцыг судлах, зохицуулах зорилгоор төрөөс тэднийг хөгжүүлэх сонирхол нь дэмжлэг үзүүлж байна.

Банкуудын үйл ажиллагаанд ч өөрчлөлт гарч байна: банкуудын бие даасан байдал, үүрэг нэмэгдэж байна; банкны үйлчилгээний үр ашгийг нэмэгдүүлэх арга замыг эрэлхийлж, төрөлжсөн санхүү, зээл, банкны байгууллагуудын үйл ажиллагааны чиглэл, чиг үүргийг оновчтой тодорхойлох эрэл хайгуул хийж байна; Зорилгодоо нийцүүлэн банкны хууль тогтоомжийг байнга боловсронгуй болгож байна орчин үеийн үе шатхөгжил.

Тус улсын төлбөрийн систем нь амин чухал бүрэлдэхүүн хэсэг гэдгийг харгалзан үзвэл санхүүгийн систем, курсын ажлын сэдэв нь хамааралтай. Би бэлэн бус төлбөрийн үндсэн хэлбэрүүдийг авч үзсэн. Ажлын зорилго нь илүү тохиромжтой хэлбэр, түүнчлэн тэдгээрийн хөгжлийн хэтийн төлөвийг тодорхойлох явдал юм.

Ч.I. Бэлэн бус төлбөр тооцоо

1.1. Бэлэн бус төлбөр тооцооны үүсэл хөгжил

1917 оны Октябрийн хувьсгалын дараа манай улсад гүн өөрчлөлт гарсан эдийн засгийн амьдралнийгэм. Банкны тогтолцоог шинэчилсэн; томоохон өөрчлөлтүүдиргэний дайн, цэргийн интервенц, дараа нь эдийн засгийг энх тайвны замд шилжүүлэхтэй холбоотойгоор мөнгөний системд нөлөөлсөн. Энэ хугацаанд бараа-мөнгөний харилцааны хүрээ нарийссан хэдий ч бэлэн бус төлбөр тооцоог үнэт цаас, чек, банкны шилжүүлэг. Гэсэн хэдий ч тус улсад бэлэн бус төлбөр тооцооны нэгдсэн систем байгаагүй.

1930-1932 оны зээлийн шинэчлэлийн үеэр. тус улсад вексель ашиглахыг хориглов. Үүний зэрэгцээ хүлээн авах, аккредитив, тусгай дансаар төлбөр тооцоо хийх зэрэг бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг анх удаа нэвтрүүлсэн. Сүүлийнх нь төлбөрийн нэг төрлийн аккредитив байсан бөгөөд худалдан авагчийн хувьд дараахь боломжуудыг агуулж байв: а) урьд нь төлбөр тооцооны мөнгө хадгалагдаж байсан хэд хэдэн ханган нийлүүлэгчид нэг тусгай данснаас төлбөр хийх; б) ханган нийлүүлэгчийн байршилд барааг чанарын хувьд хүлээн авсан худалдан авагчийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн оффисын зардлыг төлөх, томилолтын зардлыг төлөх зорилгоор тусгай данснаас бэлэн мөнгө авах.

Төлөвлөсөн социалист эдийн засаг оршин тогтнох үед бэлэн бус төлбөрийн системд томоохон өөрчлөлт орсон боловч түүний гол давуу тал нь бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг улс даяар хатуу нэгтгэж, дагаж мөрдөхөд хатуу хяналт тавьсан явдал байв. төлбөрийн сахилга баттөрийн банкуудаар.

90-ээд онд Төлбөр тооцооны оролцогчдын төлбөр тооцооны үйлчилгээний үр ашиг, найдвартай байдлыг нэмэгдүүлэхийн тулд Оросын банкны төлбөрийн систем, зээлийн байгууллагуудын төлбөрийн системийг багтаасан Оросын төлбөрийн системийг цаашид сайжруулах ажлыг үргэлжлүүлэв.

1998 оны 12-р сард цахим баримт бичгийн менежментийг нэвтрүүлэх ажил эрчимжиж, банкны төлбөр тооцооны хэлтсийн оновчтой сүлжээг бүрдүүлэх ажил үргэлжилж, бодит цаг хугацаанд ажилладаг орчин үеийн автоматжуулсан тооцооны системийг бий болгосон. Нягтлан бодох бүртгэл, үйл ажиллагааны мэдээллийг дамжуулах, боловсруулах системийг цоо шинэ програм хангамж, техник хангамжийн платформ, харилцаа холбооны орчинд нэвтрүүлсэн.

1999 онд зохицуулалтын тогтолцоог бүрдүүлж, нутаг дэвсгэрийн институци, хэлтсийн хүрээг өргөжүүлснээр төлбөр тооцоог богино хугацаанд хийх боломжийг олгосон цахим төлбөрийн хамрах хүрээ мэдэгдэхүйц өргөжсөн. төлбөр тооцооны сүлжээбанкууд - банк хоорондын төлбөр тооцооны цахим системийн оролцогчид.

Цахим төлбөрийн баримт бичигт гарын үсэг зурахад ашигладаг гараар бичсэн гарын үсгийн аналог гэсэн ойлголтыг тодорхойлсон бөгөөд энэ нь төлбөр тооцоо хийхдээ цахим баримт бичгийг гараар гарын үсэг зурсан цаасан төлбөрийн баримттай адил тэгш ашиглах боломжийг олгодог.

Бэлэн бус төлбөрийн систем өнөөг хүртэл сайжирсаар байна. IN Энэ мөчОХУ-д 2002 оны 10-р сарын 3-ны өдрийн 2-P тоот бэлэн бус төлбөр тооцооны журам хүчин төгөлдөр байна.

1.2. Бэлэн бус төлбөрийн мөн чанар, ач холбогдол

Төлбөр тооцооны харилцаа сайжрахын хэрээр бэлэн болон бэлэн бус мөнгөний хоорондын харилцаа ч өөрчлөгдсөн мөнгөний эргэлт. 19-р зууны эцэс хүртэл. бэлэн мөнгөний төлбөр давамгайлсан. Орчин үеийн нөхцөлд бэлэн мөнгөний эзлэх хувь, ялангуяа аж үйлдвэржсэн орнуудад бага байна.

Бэлэн бус төлбөр гэдэг нь бэлэн мөнгө ашиглахгүйгээр зээлийн байгууллагуудын данс руу мөнгө шилжүүлэх, харилцан нэхэмжлэлийг нөхөх замаар хийгдсэн төлбөр юм. Бэлэн бус төлбөр тооцоо нь мөнгөн хөрөнгийн эргэлтийг хурдасгах, гүйлгээнд шаардагдах бэлэн мөнгийг бууруулах, түгээлтийн зардлыг бууруулахад эдийн засгийн чухал ач холбогдолтой.

Бэлэн бус төлбөр тооцоо нь аж ахуйн нэгжүүдийн эдийн засгийн харилцааны хүрээ, тэдгээрийн санхүү, зээлийн системтэй харилцах харилцаанд голчлон үйлчилдэг. Тиймээс тэдгээрийн мөн чанар нь эдийн засгийн байгууллагууд бараа материал, үзүүлсэн үйлчилгээний төлбөр, түүнчлэн санхүүгийн үүргийн төлбөрийг төлбөр төлөгчийн данснаас хүлээн авагчийн данс руу шилжүүлэх, эсвэл харилцан өрийг нөхөх замаар бие биедээ төлдөг явдал юм.

Бэлэн бус төлбөр тооцооны ач холбогдол нь маш их, учир нь:

Бэлэн бус төлбөр тооцоо нь банк дахь мөнгөний нөөцийг төвлөрүүлэхэд хувь нэмэр оруулдаг. Банкуудад хадгалагдаж буй аж ахуйн нэгжүүдийн түр чөлөөт хөрөнгө нь зээлийн эх үүсвэрийн нэг юм;

бэлэн бус төлбөр тооцоо нь үндэсний эдийн засаг дахь хөрөнгийн хэвийн эргэлтэд хувь нэмэр оруулдаг;

Бэлэн бус болон бэлэн бус мөнгөний эргэлтийг тодорхой ялгах нь мөнгөний эргэлт, бэлэн бус мөнгөний эргэлтийг төлөвлөх нөхцлийг бүрдүүлдэг. Бэлэн бус гүйлгээний хамрах хүрээг өргөжүүлснээр бэлэн мөнгө гаргах, эргэлтээс гаргах хэмжээг илүү нарийвчлалтай тодорхойлох боломжтой болж байна.

Тиймээс бид бэлэн бус төлбөр тооцоог бэлэн бус мөнгөний багц гэж хэлж болно зээлийн үйл ажиллагаабараа, үйлчилгээг борлуулах, үндэсний орлогыг хуваарилах, дахин хуваарилах үйл явцад. Тэдний зорилго нь мөнгөний үйл ажиллагааны үндсэн дээр хуулийн этгээд, хувь хүмүүсийн мөнгө, зээлийн үүргийг барагдуулах явдал юм. бэлэн бус мөнгөтөлбөр.

Бэлэн бус мөнгө нь онцгой шинж чанартай байдаг тул үүнийг анхаарч үзэх хэрэгтэй, ялангуяа ашигласан нэр томъёо нь ийм мөнгө, түүний эргэлтийн онцлог шинжийг илтгэдэггүй.

Бэлэн бус төлбөрийн онцлог нь дараахь байдлаар илэрдэг.

Бэлэн мөнгөний төлбөрт төлбөр төлөгч болон хүлээн авагч нь бэлэн мөнгө шилжүүлэхэд оролцдог. Бэлэн бус төлбөр тооцоонд гурван оролцогч байдаг: төлбөр төлөгч, хүлээн авагч, төлбөр төлөгч, хүлээн авагчийн дансанд бичилт хийх хэлбэрээр ийм төлбөр хийгдсэн банк;

Бэлэн бус төлбөр тооцоонд оролцогчид банктай зээлийн харилцаатай байдаг. Эдгээр харилцаа нь ийм төлбөр тооцоонд оролцогчдын дансны үлдэгдлийн хэмжээгээр илэрдэг. Бэлэн мөнгөний эргэлтэд ийм зээлийн харилцаа байдаггүй;

Төлбөр тооцооны нэг оролцогчийн мөнгийг нөгөөгийнх нь талд шилжүүлэх (шилжүүлэх) нь тэдний дансанд бичилт хийх замаар хийгддэг бөгөөд үүний үр дүнд банкны ийм гүйлгээнд оролцогчидтой зээлийн харилцаа өөрчлөгддөг. Өөрөөр хэлбэл, энд мөнгө ашиглан зээлийн гүйлгээ хийгддэг. Тиймээс бэлэн мөнгөний эргэлтийг зээлийн үйл ажиллагаа орлодог. Энэ нь зээлийн үйл явцыг оновчтой зохион байгуулах нь зохицуулалтын ач холбогдлыг онцолж байна мөнгөний нийлүүлэлт, бэлэн бус мөнгө болон бэлэн мөнгөнөөс бүрдэнэ.

Бэлэн бус төлбөр тооцоог өргөнөөр ашиглахын зэрэгцээ төрөл бүрийн үнэт цаас (аж ахуйн нэгж, банкуудын үүрэг) мөнгөн хөрөнгийн шууд эргэлтгүйгээр төлбөр хийх. Эдгээр төрлийн төлбөр тооцооны үйл ажиллагааны хооронд нийтлэг шинж чанар, мэдэгдэхүйц ялгаа байдаг.

Банкны үйлчлүүлэгчдийн дансанд мөнгө шилжүүлэх, гүйлгээ бүрт банкны оролцоотойгоор хийгддэг бэлэн бус төлбөр тооцооноос ялгаатай нь янз бүрийн үнэт цаас (аж ахуйн нэгжийн өр төлбөр) ашиглан хийгддэг бэлэн бус эргэлт нэлээд их байдаг. болон банкууд).

Ийм үйл ажиллагаанд бэлэн мөнгөний эргэлт нь янз бүрийн зээлийн харилцааг илэрхийлсэн үнэт цаасны хөдөлгөөнөөр солигддог. Бэлэн мөнгөний эргэлтийг орлуулах нь бэлэн бус төлбөртэй харьцуулахад онцлог шинж чанартай байдаг. Үүний нэг онцлог нь бэлэн бус гүйлгээнд тус бүрт банк оролцох явдал юм төлбөр тооцооны гүйлгээүнэт цаас ашиглан хийсэн. Тиймээс үнэт цаас эсвэл бусад үүргийг баталгаажуулалт (индоссамент) гүйцэтгэсэн тохиолдолд төлбөр хийхэд ашиглаж болно, гэхдээ гүйлгээнд оролцогчдын банкны данс руу мөнгө шилжүүлэхгүйгээр.

Өөр нэг онцлог нь дараах байдалтай байна. Бэлэн бус төлбөр тооцооны хувьд төлбөр төлөгчийн дансанд хадгалагдсан мөнгийг янз бүрийн хүлээн авагчидтай төлбөр тооцоо хийх бүх нийтийн төлбөрийн хэрэгсэл болгон ашиглаж болно: тэдний зөвшөөрөл шаардлагагүй.

Үнэт цаас ашиглан төлбөр хийх тухайд төлбөрийг хүлээн авагчийн зөвшөөрлөөр хийж болно. Жишээлбэл, векселээр төлбөр хийхдээ хүлээн авагч нь татвараа шилжүүлэх ёстой тул зөвшөөрлийн боломжийг улам хүндрүүлдэг. борлуулсан бүтээгдэхүүн, орлогыг хараахан аваагүй байгаа хэдий ч.

Бас нэг онцлог байна. Энэ нь үнэт цаасыг ашиглан төлбөр тооцоонд оролцогчид үнэт цаасыг эргүүлэн авах талаар тодорхой хариуцлага хүлээх явдал юм. Тиймээс, хэрэв төлбөрийн баримтыг хуулийн этгээдийн хооронд төлбөр тооцоо хийхдээ ашигласан бөгөөд үүнд зохих индоссамент (индоссамент) байгаа бол хэрэв шүүгээ нь өр төлбөрөө төлөх боломжгүй бол вексель ашиглан хийсэн төлбөр тооцооны гүйлгээнд оролцогчид хамаарна. тооцооны өрийг төлөх үүрэгтэй.

Бэлэн бус төлбөр тооцоонд оролцогчид ийм хариуцлага хүлээхгүй.

Дээрх нь бэлэн бус төлбөр тооцоо, бэлэн бус эргэлтийг ялгах үндэслэл байгааг харуулж байна.

Үнэт цаас шилжүүлэх замаар хийгддэг бэлэн бус гүйлгээний чухал давуу тал нь төлбөр төлөгчийн дансанд мөнгө байхгүй тохиолдолд ийм ажиллагааг хийх боломжтой байдаг. Энэ нөхцөл байдал нь ОХУ-д одоо байгаа төлбөрийн хямралын нөхцөлд ийм үйл ажиллагааны хэрэглээг өргөжүүлэхэд хүргэсэн юм. Үнэт цаас (үнэт цаас гэх мэт) ашиглан бэлэн бус гүйлгээний ачаар төлбөрийн хямралын сөрөг үр дагаврыг тодорхой хэмжээгээр арилгадаг.

Гэсэн хэдий ч, нэг талаас, үнэт цаас ашиглан төлбөр тооцоог зээлийн оролцоотойгоор (валютын дансны бүртгэл, үнэт цаасны эсрэг зээл гэх мэт) хийж байгааг мартаж болохгүй; нөгөө талаас, ийм тооцооллын өмнө дурдсан шинж чанаруудыг үл тоомсорлож болохгүй.

Энэ нь үнэт цаасыг ашиглан бэлэн бус төлбөр тооцооны хэрэглээг өргөжүүлэхэд тэнцвэртэй хандах нь зүйтэй болохыг харуулж байна, ялангуяа үйлдвэрлэл, худалдааны эргэлттэй холбоогүй үнэт цаас гүйлгээнд гарч ирэх магадлалыг үгүйсгэхгүй.

Цахим технологи ашиглан бэлэн бус төлбөр тооцооны практик өргөжиж байгаа нь "цахим мөнгө" гэсэн нэр томъёо гарч ирэхэд нөлөөлсөн. Үндсэндээ ийм үйл ажиллагаанд бэлэн бус төлбөр тооцоог цахим технологиор цаасан дээр боловсруулсан баримт бичгийг (захиалга, чек гэх мэт) ашиглан захиран зарцуулахын оронд холбогдох захиалгыг цахим дохиогоор гүйцэтгэдэг. Тиймээс цахим мөнгө гэх мэт бие даасан мөнгө байгаа гэдгийг хүлээн зөвшөөрөх үндэслэл бараг байхгүй.

Бэлэн мөнгөний хөдөлгөөнийг зээлийн гүйлгээгээр солих үндсэн дээр үүсдэг бэлэн бус бэлэн мөнгөний эргэлтээс гадна эдийн засгийн практикт бас байдаг. эргэлддэггүй боловч харилцан төлбөр тооцоонд ашигладаг дансны мөнгө.Ийнхүү харилцан нэхэмжлэлийг нөхөх дүнгийн хэмжээгээр тооцохдоо дансны мөнгө ажилладаг боловч эргэлддэггүй.

Мөнгөний ийм төрлийн хэрэглээ бас гардаг бартер ашиглах үед харилцан нийлүүлэлтийн зардлыг тооцох үед(мөнгө тоолох нь энд тоглогддог) зөвхөн тэгш бус байвал тооцоогүй дүнг шилжүүлснээр бартерын гүйлгээг дуусгана.

Бэлэн бус мөнгөнд хамаарах онцлог шинж чанаруудыг үл харгалзан тэдгээр нь олон байдаг ерөнхий шинж чанаруудбэлэн мөнгөөр. Энэ нь үндсэндээ бэлэн болон бэлэн бус мөнгөний ижил мөнгөн нэгжээр илэрдэг. Эдгээр төрлийн мөнгө хоорондоо нягт уялдаатай байх нь нэгийг нөгөөд шилжүүлэхэд илэрхийлэгдэх нь чухал юм. Жишээлбэл, бэлэн мөнгө аль ч банкны дансанд ороход бэлэн бус мөнгө болж хувирдаг. Харин ч банкны дансны үлдэгдлээс бэлэн мөнгө авах үед бэлэн бус мөнгө бэлэн мөнгө болж хувирдаг.

Эдгээр төрлийн мөнгөний нэгдмэл байдлын илрэл нь бэлэн бус гүйлгээнд байгаа мөнгөний хэмжээ, түүнчлэн бэлэн мөнгөний зохицуулалтыг зээлийн тусламжтайгаар гүйцэтгэдэг явдал юм. Тиймээс бэлэн бус гүйлгээнд байгаа мөнгөний масс үүсэх, нэмэгдэх, буурах нь бэлэн мөнгөний масстай адил зээлийн гүйлгээний үр дүнд үүсдэг.

Бэлэн бус төлбөр тооцоог тогтоосон хэлбэрийн төлбөрийн баримт бичгийн үндсэн дээр, зохих баримт бичгийн урсгалын дагуу гүйцэтгэдэг. Төлбөрийн баримт бичгийн төрөл, төлбөрийн арга, банк дахь баримт бичгийн гүйлгээний зохион байгуулалтаас хамааран төлбөр төлөгч, хүлээн авагчид бэлэн бус төлбөрийн дараахь үндсэн хэлбэрүүд байдаг: төлбөрийн даалгавраар хийх төлбөр тооцоо, төлбөр тооцооны аккредитив хэлбэр, төлбөр тооцоо чек, төлбөрийн хүсэлт-захиалгын дагуу төлбөр тооцоо хийх.

Төлбөр төлөгч ба хүлээн авагчийн хоорондох төлбөр тооцооны хэлбэрийг гэрээгээр (гэрээ, тусдаа гэрээ) тодорхойлно.

Бэлэн бус төлбөр тооцооны хэлбэрийг түүхэн талаас нь хүснэгтэд үзүүлэв. 1. 1917 оны Октябрийн хувьсгалын дараа манай улсад нийгмийн эдийн засгийн амьдралд гүн гүнзгий өөрчлөлт гарсан. Шинэчлэгдсэн банкны систем; Иргэний дайн, цэргийн интервенц, дараа нь эдийн засгийг энх тайвны үндсэн дээр шилжүүлснээр мөнгөний системд томоохон өөрчлөлтүүд нөлөөлсөн. Энэ хугацаанд бараа-мөнгөний харилцааны хамрах хүрээ нарийссан хэдий ч вексель, чек, банкны шилжүүлгийг ашиглан бэлэн бус төлбөр тооцоог ашигласан хэвээр байна. Гэсэн хэдий ч тус улсад бэлэн бус төлбөр тооцооны нэгдсэн систем байгаагүй.

1930-1932 оны зээлийн шинэчлэлийн үеэр. арилжааны зээлбанкны шууд бус зээлийг шууд зээлээр сольсон банкны зээл, үүний дагуу тус улсад вексель ашиглахыг хориглов. Үүний зэрэгцээ хүлээн авах, аккредитив, тусгай дансаар төлбөр тооцоо хийх зэрэг бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг анх удаа нэвтрүүлсэн. Сүүлийнх нь төлбөрийн нэг төрлийн аккредитив байсан бөгөөд худалдан авагчийн хувьд дараахь боломжуудыг агуулж байв: а) урьд нь төлбөр тооцооны мөнгө хадгалагдаж байсан хэд хэдэн ханган нийлүүлэгчид нэг тусгай данснаас төлбөр хийх; б) ханган нийлүүлэгчийн байршилд барааг чанарын хувьд хүлээн авсан худалдан авагчийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн оффисын зардлыг төлөх, томилолтын зардлыг төлөх зорилгоор тусгай данснаас бэлэн мөнгө авах.

30-аад оны зээлийн шинэчлэл. Улс орны эдийн засгийн хөгжлийн тодорхой үр дүнг нэгтгэж, зах зээлийн эдийн засгаас төлөвлөгөөт (захиргааны удирдлага) эдийн засагт шилжих эдийн засгийн урьдчилсан нөхцөлийг бүрдүүлэхэд чиглэв. 30-аад оны зээлийн шинэчлэлийн судалгаа. Одоогийн байдлаар Орос улсад захиргааны тушаалаас урвуу шилжилт явагдаж байгаа тул өнөөдөр онцгой ач холбогдолтой юм зах зээлийн эдийн засаг, гэхдээ түүхэн хөгжлийн шинэ шатанд. Тодруулбал, төлбөр тооцооны салбарт 1989 оноос хойш тус улс төлбөр тооцооны гүйлгээнд дахин вексель ашиглаж эхэлсэн.

Төлөвлөсөн социалист эдийн засаг оршин тогтнох үед бэлэн бус төлбөрийн системд томоохон өөрчлөлт орсон боловч түүний гол давуу тал нь бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг улс даяар хатуу нэгтгэж, төрийн банкууд төлбөрийн сахилга батыг дагаж мөрдөхийг хатуу хянаж байсан явдал байв.

Орчин үеийн эдийн засгийн хөгжилТус улс хэд хэдэн онцлогтой бөгөөд тэдгээрийн хамгийн чухал нь юм зах зээлд шилжих.Шилжилтийн эдийн засаг тогтвортой байж чадахгүй. Мөнгөний салбарт энэ нь зөрчилдөөнийг хурцатгах замаар илэрдэг. Илэрхийлэл эдийн засгийн хямралОрос улсад (хуучин социалист лагерийн ихэнх орнуудын нэгэн адил) аж ахуйн нэгжүүдийн хоорондын эдийн засгийн харилцаа тасарсан, үйлдвэрлэлийн хэмжээ огцом буурч, инфляци, төлбөрийн хямрал, мөнгөний хүрээний хурцадмал байдал хурцадсан. төсвийн алдагдал, дотоод өсөлт ба гадаад өр, валютын хямрал, банкны хөрвөх чадварын хямрал), аж ахуйн нэгжүүдийн төлбөрийн чадваргүй байдал, дампуурал болон санхүүгийн бүтэц, улс төр, нийгмийн хурцадмал байдлыг нэмэгдүүлэх гэх мэт. Эдгээр нөхцөлд төлбөрийн хямралыг, тэр дундаа бэлэн бус төлбөрийн системийг сайжруулах замаар даван туулах хүсэл нь илэрхий байв. Үүний үр дүнд ОХУ-ын Банк нь төлбөрийн баталгаа өгдөггүй төлбөрийн маягтуудын хэрэглээний хамрах хүрээг хязгаарлах арга хэмжээ авсан (жишээлбэл, төлбөрийг хүлээн авах хэлбэрийг цуцалсан; дараа нь ОХУ-ын Төв банкнаас төлбөрийг хүлээн авах хэлбэрийг хүчингүй болгосон. Төсөвт татвар, торгууль, торгууль, торгууль төлөх, бүтээгдэхүүн нийлүүлэгч, худалдан авагчдын хооронд байгуулсан гэрээний дагуу данснаас шууд дебит хийх төлбөрийн хүсэлтийг ашиглах боломж). Үүний зэрэгцээ урьдчилгаа төлбөртэй төлбөрийн даалгаврыг ашиглах туршлага өргөжсөн.

Одоогийн байдлаар аж ахуйн нэгж, байгууллагууд төлбөрийн бус төлбөрийг барагдуулахын тулд вексель ашигладаг болохыг тэмдэглэх нь зүйтэй. бие даасан төлбөрийн маягтМанай улсад суурин газар байхгүй.Вексель нь төлбөрийн баримтын хувьд аккредитивын төлбөрийн хэлбэрээр, түүнчлэн харилцан нэхэмжлэлийг нөхөх дарааллаар төлбөр тооцоонд ашиглаж болно. Үүнээс гадна банкууд болон тэдний үйлчлүүлэгчид вексель ашиглан төлбөрийн тусгай схемийг боловсруулж байна. Инкомбанк, Тверуниверсалбанк, Сибирийн банкны туршлага олонд танигдсан худалдааны банкэнэ бүсэд. Бэлэн бус төлбөрийн хэлбэр бүр нь ашиглалтын онцлогоос үл хамааран янз бүрийн улс орнуудэсвэл улс орон бүрийн хөгжлийн өөр өөр түүхэн үе шатанд нийтлэг нийтлэг шинж чанартай байдаг (баримт бичгийн урсгалын журам, төлбөрийн баримтын төрөл, төлбөрийн арга).

Тиймээс гэрээ, гүйлгээ хийхдээ ашигласан төлбөрийн хэлбэрүүдийн олон талт байдал, төлбөрийн нэг буюу өөр хэлбэрийг сонгох зарчим нь тухайн төлбөрийн онцлогоос хамаарна. эдийн засгийн байдалулс оронд, эдийн засгийн салбарт хийх шинэчлэлийн явцад томоохон өөрчлөлтүүд гарч байна.

Төлбөрийн хэлбэрийг сонгох нь үндсэндээ дараахь байдлаар тодорхойлогддог.

Харьцагч талуудын хоорондын эдийн засгийн харилцааны мөн чанар;

Нийлүүлсэн бүтээгдэхүүний онцлог, тэдгээрийг хүлээн авах нөхцөл;

Гүйлгээнд оролцогч талуудын байршил;

Бараа тээвэрлэх арга;

Санхүүгийн байдал хуулийн этгээд.

Төлбөрийн эрх зүйн харилцааны тухай ойлголт, утга

Төлбөр тооцоог нөхөн төлбөр авах талуудын хооронд шууд хийдэг өмчийн харилцаа, эсвэл нэмэлт аж ахуйн нэгжийн оролцоотойгоор - зээлийн байгууллага. Төлбөр тооцооны харилцааг эрх зүйн янз бүрийн салбарын хэм хэмжээ, юуны түрүүнд санхүүгийн болон иргэний эрх зүйн хэм хэмжээгээр зохицуулдаг бөгөөд эдгээр нь нийлээд эрх зүйн институцийг бүрдүүлдэг.Нийтийн харилцааны энэ чиглэлийг зохицуулдаг хамгийн чухал зохицуулалтууд юм. Иргэний хууль RF (861-885 дугаар зүйл), холбооны хууль"ОХУ-ын Төв банкны тухай (ОХУ-ын Банк)", "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай", ОХУ-ын Ерөнхийлөгч, Засгийн газрын янз бүрийн дүрэм журам, ОХУ-ын Банкны дүрэм журам.

Бэлэн мөнгөгүй гүйлгээ

Бэлэн бус төлбөр тооцоог хийхийн тулд харилцагчийн данс нээж, банк болон үйлчлүүлэгчийн хооронд гэрээ байгуулдаг.

Банк хоорондын бэлэн бус төлбөр тооцоог хийхийн тулд банкууд бусад банкуудад корреспондент данс нээдэг. Үүнээс гадна банк хоорондын төлбөр тооцоо болон бусад үйл ажиллагаа явуулахын тулд банк бүр ОХУ-ын Төв банкинд корреспондент данстай байдаг.

• хаягийг шалгах. Энэ нь арилжааны чиглэлээр нээгдэж, бие даах зарчмаар ажилладаг. Хэд хэдэн харилцах данс нээлгэсэн тохиолдолд тэдгээрийн аль нэгийг нь хуваарилах бөгөөд үүнийг "үндсэн үйл ажиллагааны харилцах данс" гэж нэрлэнэ;
• харилцах данс. Үйл ажиллагааг нь төсвөөс санхүүжүүлдэг хуулийн этгээд, аж ахуйн нэгж, байгууллага, байгууллага нээнэ. Энэ ашгийн бус байгууллагууд(сургууль, институт гэх мэт);
• байгууллага, хуулийн этгээдийн хувьдсистемчилсэн татварын өртэй байгаа бол одоо байгаа данснаасаа гадна татвар төлөгдөөгүй данс нээдэг. Энэ тохиолдолд харилцах, харилцах дансны гүйлгээг зогсоож, бүх орлого татвараас зайлсхийсэн дансанд тусгагдсан болно. Татварын өрийг энэ данснаас төлдөг.

• эзэмшигчийн захиалгаар;
• данс эзэмшигчийн захиалгагүйгээр, гэхдээ зөвхөн хуульд заасан тохиолдолд, өөрөөр хэлбэл маргаангүй байдлаар;
• төлбөр төлөгч ба хүлээн авагчийн хооронд;
• банк болон төлбөр төлөгчийн хооронд.

Дансаас мөнгө гаргах журам нь төлбөр тооцооны гэрээг ашиглах явдал юм. Төлбөрийн гэрээний хэлбэрийг ОХУ-ын Төв банкнаас баталсан журмаар тогтоодог.

Дансны төлбөрийг түүн дээр байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл дотор хийдэг. Гэхдээ хэрэв банк болон үйлчлүүлэгч зээлийн гэрээ байгуулсан бол дансанд үлдэгдэл, тухайлбал зээл байхгүй тохиолдолд банк нь тодорхой хязгаарт багтаан харилцагчийн төлбөрийн баримт бичгийг төлөх үүрэгтэй.

Төлбөрийн баримт бичиг

Банкууд тооцооны баримт бичигт үндэслэн дансны гүйлгээг хийдэг.

Төлбөрийн баримт бичиг нь цаасан дээр бичигдсэн баримт бичиг юм тогтоосон хэргүүд, цахим төлбөрийн баримт:

• төлбөр төлөгчийн (үйлчлүүлэгч эсвэл банк) данснаас мөнгө хасаж, мөнгө хүлээн авагчийн данс руу шилжүүлэх тушаал;
• мөнгө хүлээн авагчийн (цуглуулагч) төлбөр төлөгчийн данснаас мөнгө хасаж, мөнгө хүлээн авагч (цуглуулагч) -ийн заасан дансанд шилжүүлэх тухай тушаал.

• шалгах;

Төлбөрийн баримт бичгийг цаасан дээрх баримт бичгийн маягт дээр боловсруулдаг Бүх Оросын ангилагчудирдлагын баримт бичиг OK 011-93 ("Банкны баримт бичгийн нэгдсэн систем" анги).

Одоогийн төлбөрийн маягтуудад ашиглагдаж буй төлбөрийн баримт бичгийг банк стандарт шаардлагад нийцсэн тохиолдолд л гүйцэтгэхээр хүлээн зөвшөөрдөг тул дараахь мэдээллийг агуулсан байх ёстой.

• төлбөр тооцооны баримт бичгийн нэр;
• төлбөрийн баримт бичгийн дугаар, түүнийг олгосон өдөр, сар, жил;
• төлбөр төлөгчийн нэр, түүний банкны дансны дугаар, төлбөр төлөгчийн банкны нэр, дугаар;
• мөнгө хүлээн авагчийн нэр, түүний банкны дансны дугаар, мөнгө хүлээн авагчийн банкны нэр, дугаар; төлбөрийн зорилго (баримт бичигт заагаагүй); төлбөрийн хэмжээ (тоо, үгээр).

Төлбөр хийхдээ төлбөр тооцооны баримт бичгийг төлбөр тооцоонд оролцогчдын хэрэгцээ шаардлагад үндэслэн хэд хэдэн хувь хэвлэдэг. Төлбөрийн баримт бичгийн эхний хувийг банкны дансыг удирдах эрх бүхий албан тушаалтнууд гарын үсэг зурж, тамга тэмдэгтэй байх ёстой. Төлбөрийн баримт бичгийн эхний хуулбарыг үндэслэн төлбөр төлөгчийн данснаас мөнгөн хөрөнгийг хасна.Хоёр дахь хувь нь хуулбар байна.

Төлбөрийн баримт бичгийг банкны үйл ажиллагааны хугацаанд гүйцэтгэхээр хүлээн авдаг.

Төлбөрийн баримт бичгийн хүчинтэй байх хугацаа нь хязгаарлагдмал бөгөөд гарын үсэг зурсан өдрийг тооцохгүй 10 хоног байна.

Банкны үйлчлүүлэгч төлбөрийн баримтаа хүчингүй болгохыг зөвшөөрнө.

Банкаар дамжуулан төлбөр хийх эцсийн хугацааг тогтоов.

• ОХУ-ын субъектуудын хооронд 5 хоног;
• Нэг хичээлийн хүрээнд 2 хоног.

ОХУ-ын Иргэний хууль Урлагт. 862 нь бэлэн бус төлбөрийн хамгийн түгээмэл хэлбэрүүдийг тогтоодог. Аж ахуйн нэгж хоорондын бэлэн бус төлбөр тооцоог дараахь хэлбэрээр хийж болно. төлбөрийн даалгавар, аккредитив, чек, инкассо төлбөр, вексел.

Бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрүүд

Бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг тогтоосон. Банкны үйлчлүүлэгчид ашигласан төлбөрийн хэлбэрийг бие даан сонгодог бөгөөд энэ нь банктай байгуулсан гэрээнд тусгагдсан болно.

Орчин үеийн нөхцөлд ОХУ-ын Төв банкны 2002 оны 10-р сарын 3-ны өдрийн № 2-P "ОХУ-д бэлэн бус төлбөр тооцооны тухай" (2008 оны 3-р сарын 2-нд нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан) одоогийн зохицуулалтыг үндэслэн дараахь зүйлийг хийх болно. Орос улсад бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрүүд хүчин төгөлдөр байна.

• төлбөрийн даалгавраар төлбөр тооцоо хийх;
• аккредитивын дагуу төлбөр тооцоо хийх;
• чекээр хийх төлбөр;
• цуглуулах төлбөр тооцоо.

Бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийг ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээний зээлийн байгууллагууд (салбарууд), байгууллага, хэлтэсүүдийн үйлчлүүлэгчид, мөн банкууд өөрсдөө ашигладаг.

Бэлэн бус төлбөр тооцооны хэлбэрийг банкны үйлчлүүлэгчид бие даан сонгох бөгөөд тэдгээрийн харилцагч талуудтай байгуулсан гэрээнд тусгагдсан болно.

Бэлэн бус төлбөрийн хэлбэрийн хүрээнд төлбөр төлөгч, мөнгө хүлээн авагч (цуглуулагчид), түүнчлэн тэдэнд үйлчилдэг банк, корреспондент банкууд төлбөр тооцооны оролцогчид гэж тооцогддог.

Төлбөр тооцооны сахилга батыг зөрчсөн банк, түүний харилцагчийн хариуцлага

Тэгээд тэд авч явдаг төлбөр тооцооны гүйлгээ хийх журам зөрчсөний хариуцлагаодоогийн хууль тогтоомжийн дагуу. Банк болон түүний үйлчлүүлэгчийн хоорондох эд хөрөнгийн хариуцлагыг банк болон түүний үйлчлүүлэгчийн хооронд байгуулсан хууль тогтоомж, гэрээгээр тогтоодог. Зохицуулагч банкууд орно хууль тогтоомжийн актууд, түүнчлэн гаргасан дүрэм . Зөрчил гаргасан банк болон харилцагч компанийн хооронд гэрээний харилцаа үүссэн тохиолдолд л торгууль ногдуулна. "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай" хуулийн 30 дугаар зүйлд заасны дагуу холбооны хуульд өөрөөр заагаагүй бол ОХУ-ын Банк болон тэдгээрийн үйлчлүүлэгчдийн хоорондын харилцааг гэрээний үндсэн дээр явуулдаг.

Гэрээнд заасан байх ёстой зээлийн хүүзээл, хадгаламжийн хувьд зардал банкны үйлчилгээТөлбөрийн баримт бичгийг боловсруулах хугацаа, гэрээг зөрчсөн тохиолдолд талуудын эд хөрөнгийн хариуцлага, түүний дотор төлбөрийн хугацаатай холбоотой үүргээ зөрчсөний хариуцлага, түүнчлэн түүнийг дуусгавар болгох журам болон бусад зайлшгүй шаардлагатай зүйлүүдийг хэрэгжүүлэх хугацаа. гэрээний нөхцөл.

Банкнаас рубль, гадаад валютаар харилцагчийн данс нээх, хөтлөх, хаах журмыг холбооны хууль тогтоомжийн дагуу ОХУ-ын Банк тогтоодог.

Зээлийн байгууллагын гишүүдХолбооны хуульд өөрөөр заагаагүй бол зээл авах, тэдэнд банкны бусад үйлчилгээ үзүүлэх асуудлыг хэлэлцэхэд ямар ч давуу тал байхгүй.

Шаардлага хангаагүй тохиолдолд тухайн компани шууд хариуцлага хүлээнэ зээлийн гэрээнүүдболон тооцооны сахилга бат. Төлбөрийн үүргээ тогтмол биелүүлээгүй аж ахуйн нэгжийг төлбөрийн чадваргүй гэж зарлаж болно. Үүнийг бараа материалын гол нийлүүлэгчид болон дээд шатны байгууллагад мэдээлдэг.