Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлнэ. Хураангуй: Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулах арга замууд. Эдийн засгийн үүднээс авч үзвэл банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголтыг тогтвортой тэнцвэртэй байдлын утгаар нь авч үзэх хэрэгтэй. Гэсэн хэдий ч, хооронд ялгаа бий

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх, хангах онолын үндэслэл, түүний үзэл баримтлал, үнэлгээний үндсэн аргууд. Банкны санхүүгийн байдлын үнэлгээ, хөрвөх чадварын дүн шинжилгээ. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулах зөвлөмж боловсруулах.

"Архив татаж авах" товчийг дарснаар та хэрэгтэй файлаа бүрэн үнэ төлбөргүй татаж авах болно.
Энэ файлыг татаж авахаасаа өмнө таны компьютер дээр байгаа сайн эссэ, тест, курсын ажил, диссертаци, нийтлэл болон бусад баримт бичгийн талаар бодоорой. Энэ бол таны ажил, нийгмийн хөгжилд оролцож, хүмүүст тустай байх ёстой. Эдгээр бүтээлийг олж, мэдлэгийн санд оруулна уу.
Мэдлэгийн баазыг хичээл, ажилдаа ашигладаг нийт оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд та бүхэндээ бид маш их талархах болно.

Баримт бичиг бүхий архивыг татаж авахын тулд доорх талбарт таван оронтой тоог оруулаад "Архив татаж авах" товчийг дарна уу.

Үүнтэй төстэй баримт бичиг

Шинжилгээний үзэл баримтлал ба арга санхүүгийн тогтвортой байдал, төмөр замын тээвэрт түүний үнэлгээний онцлог. "Оросын төмөр зам" ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдал, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, ашигт ажиллагааны оношлогоо. Өртөг бууруулах, өрсөлдөх чадварыг нэмэгдүүлэх арга хэмжээ.

дипломын ажил, 2013 оны 06-р сарын 05-нд нэмэгдсэн

Санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх мөн чанар, утга учир, бүтэц, арга зүй. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх үндсэн аргууд. Нефтекамскшина ХК-ийн төлбөрийн чадвар, хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлэх зөвлөмж, саналыг боловсруулах.

дипломын ажил, 2010 оны 11/21-нд нэмэгдсэн

Аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагаанд санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, ач холбогдол. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүй. Удирдах байгууллагуудын бүтэц. Барилгын талбайн ажилчдыг захирах тогтолцоо. Төлбөрийн чадвар ба хөрвөх чадварын шинжилгээ.

дипломын ажил, 2011 оны 11/14-нд нэмэгдсэн

Байгууллагын хөрвөх чадварыг үнэлэх ойлголт, утга, үзүүлэлтүүд. "Стройполимеркерамика" ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдал, балансын хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын дүн шинжилгээ. Судалгаанд хамрагдаж буй аж ахуйн нэгжийн хөрвөх чадвар, санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх арга хэмжээ.

дипломын ажил, 2012 оны 06-р сарын 26-нд нэмэгдсэн

Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт, үндсэн зорилго, зорилтууд, байгууллагын үйл ажиллагааны эдийн засгийн үзүүлэлтийг шинжлэх мэдээллийн эх сурвалж, түүнийг үнэлэх шалгуурууд. Санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлэх зөвлөмж боловсруулах.

курсын ажил, 2014-01-07 нэмэгдсэн

Русич ХХК-ийн зохион байгуулалт, эдийн засгийн онцлог. Шинжилгээ санхүүгийн байдалаж ахуйн нэгжүүд: үндсэн хөрөнгийн ашиглалт, бүтээгдэхүүний ашиг, ашиг, баланс. Төлбөрийн чадвар, хөрвөх чадвар, санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ.

дипломын ажил, 2015 оны 12-р сарын 20-нд нэмэгдсэн

Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдал, төлбөрийн чадварын мөн чанар, тэдгээрийг тодорхойлох арга зүйн хандлага. RiEl-Stroy ХК-ийн санхүүгийн байдлыг оношлох, аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдал, төлбөрийн чадварыг нэмэгдүүлэх арга хэмжээг боловсруулах.

дипломын ажил, 2010 оны 03-р сарын 27-нд нэмэгдсэн

Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт, төрлүүд. Мөн чанар санхүүгийн шинжилгээ, үнэмлэхүй ба харьцангуй үзүүлэлтүүдсанхүүгийн тогтвортой байдал. АРС ХХК-ийн хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын иж бүрэн үнэлгээ. Компанийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлэх арга хэмжээ.

курсын ажил, 2015-03-01 нэмэгдсэн

Оршил	3
1 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын онолын үндэс	5
1.1 Санхүүгийн тогтвортой байдлын төрлүүдийн мөн чанар, ангилал	5
1.2 Санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх хүчин зүйлс	9
1.3 Санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүд	15
2 "Белгазпромбанк" ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээ	20
2.1 Үндсэн үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ санхүүгийн үйл ажиллагаа"Белгазпромбанк" ХК	20
2.2 Банкны балансын шинжилгээ	24
2.3 Хөрвөх чадварын шинжилгээ	29
2.4 Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний шинжилгээ	33
2.5 Зохицуулалтын хөрөнгийн хүрэлцээний хүчин зүйлийн шинжилгээ	38
3 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулах арга замууд	41
3.1 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын асуудал	41
3.2 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх эх үүсвэр болох нөөц хөрөнгө
3.3 Эдийн засаг-математик загвар	47
Дүгнэлт	50
Ашигласан эх сурвалжуудын жагсаалт	52
Хавсралт А
Хавсралт Б
Хавсралт Б
Хавсралт D
Хавсралт D

Оршил

Тогтвортой байдлын тухай ойлголт нь санхүүгийн байгууллагын тогтвортой байдлыг илэрхийлдэг бөгөөд найдвартай байдал гэсэн холбогдох ойлголтоор тодорхойлогддог.

Тогтвортой байдал арилжааны банк- энэ бол эвдрэлд өртөхгүй байх үүднээс найдвартай байдал, тогтвортой байдал, итгэлцлийг олж авах, бэхжүүлэх нь түүний хөдөлгөөний тэнцвэрийн чанарын төлөв байдал юм.

Арилжааны банкны тогтвортой байдлын асуудлыг нээлттэй тогтолцооны бүх шинж тэмдэг - эмх цэгцтэй, өөрөө тогтворжсон, өөрөө зохион байгуулалттай бүрэн бүтэн байдал бүхий банкны үүднээс авч үзэх хэрэгтэй.

Санхүүгийн тогтвортой байдал чухал бүрэлдэхүүн хэсэгбанкны санхүүгийн байдлын үнэлгээ, түүний хөрөнгө оруулагчид болон эзэмшигчдийн аль алинд нь. Бүгд Найрамдах Беларусь улсын Үндэсний банкны төлөөлөл болсон хяналтын байгууллагууд ч эдгээр асуудалд ихээхэн анхаарал хандуулдаг. Эдийн засгийн тогтворгүй байдлын үед банкны салбарын системийн эрсдэл хэд дахин нэмэгдэж, нийт эдийн засгийн тогтвортой байдал, динамик хөгжилд аюул заналхийлж байгаа энэ үед санхүүгийн тогтвортой байдлын параметрүүдийг үнэлэхийн ач холбогдол улам бүр нэмэгдсээр байна.

Хэдийгээр дотоодын банкны системБүрэн бүрэлдэж, үүсэх үндсэн үе шатуудыг даван туулж, үе үе гарч ирж буй хямралын үзэгдлүүд нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахын тулд түүний ажлын параметрүүдийг үнэлэх, зохицуулах асуудлыг шийдвэрлэх шинэ арга замыг хайж олох хэрэгцээг тодорхойлдог.

Банкны салбарт тулгарч буй бэрхшээл нь санхүү, эдийн засгийн дотоод шалтгаанаас гадна дотоодын эдийн засгийн интеграцчлалыг олон улсын түвшинд гүнзгийрүүлэхтэй холбоотой дэлхийн дэлхийн үйл явцын нөлөөллөөс үүдэлтэй бөгөөд энэ нь банкны салбарын гадаад нөлөөнд өртөмтгий байдлыг нэмэгдүүлж байна. нөлөөлөл.

Эдийн засагт хямралын үзэгдлүүд өсөн нэмэгдэж буй нөхцөлд арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд үнэлгээ, дүн шинжилгээ хийх нь чухал болж байна.

Арилжааны банкуудын санхүүгийн удирдлагын арга барилыг боловсронгуй болгох нь банк бүр болон банкны тогтолцоог бүхэлд нь тогтвортой хөгжүүлэх нэг нөхцөл юм. Судалгааны сэдвийн ач холбогдол нь арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхдээ банкны найдвартай байдлыг тодорхойлдог шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцоо, эдгээр шалгуурын дагуу дүн шинжилгээ хийх аргачлалыг боловсруулах шаардлагатай байдагт оршино.

Тиймээс энэхүү курсын ажлын сэдэв нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдал байх болно.

Судалгааны объект нь Белгазпромбанк ХК юм.

Энэхүү курсын ажлын зорилго нь тодорхой байгууллагын мэдээлэлд үндэслэн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх явдал юм.

Энэхүү курсын ажилд тавигдсан даалгаварууд:

Судлах онолын үндэслэлбанкны санхүүгийн тогтвортой байдал;

Белгазпромбанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх;

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулах арга замыг судлах.

1 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын онолын үндэс

1.1 Санхүүгийн тогтвортой байдлын төрлүүдийн мөн чанар, ангилал

Санхүүгийн тогтвортой байдал нь зах зээлийн эдийн засагт арилжааны банкны санхүүгийн үйл ажиллагааны хамгийн чухал шинж чанар юм. Үүнийг хангах нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд тулгамдаж буй хамгийн хурц асуудлуудын нэг юм. Хэрэв арилжааны банксанхүүгийн хувьд тогтвортой бол бусад арилжааны банкуудтай харьцуулахад өрсөлдөх давуу талтай бөгөөд энэ нь нэмэлт эх үүсвэр татах, зах зээлийн тодорхой сегментэд давамгайлах, иргэдийн хадгаламжийг үндсэн эх үүсвэр болгон нэмэгдүүлэх зэргээр илэрхийлэгддэг. банкны нөөцҮүний дагуу хөрөнгө оруулалтын хөрөнгө оруулалтын цар хүрээг тэлэх, уламжлалт бус шинэ төрлийн үйлчилгээг хөгжүүлэх боломж гэх мэт.. Түүнчлэн санхүүгийн тогтвортой банк нь санхүүгийн таатай нөхцөлийг бүрдүүлдэг. гадаад орчин, өөрөөр хэлбэл төсөвт татвараа цаг тухайд нь, бүрэн хэмжээгээр төлдөг тул төр, нийгэмтэй зөрчилддөггүй. төсвөөс гадуурх сангууд, цалинажилчид, ажилчид, хувьцаа эзэмшигчдэд олгох ногдол ашиг, өгөөж зээлсэн хөрөнгөтэдний зээлдэгчид.

V.V. Иванов арилжааны банкуудын санхүүгийн байдалтай холбоотой асуудлыг авч үзэх тухай бүтээлдээ банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг активын чанар, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, үйл ажиллагааны үр ашгаар үнэлж болно гэж үздэг. Р.М. Каримов, хэрэв арилжааны банкны байр суурь тогтвортой байгаа бол тогтвортой капитал, хөрвөх чадвартай баланстай, төлбөрийн чадвартай, хөрөнгийн чанарын шаардлага хангасан. О.М. Богданова өөрийн хөрөнгөөр банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлоход онцгой ач холбогдол өгдөг. В.Б. Тиханин банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хадгаламж татах үйл ажиллагаа явуулахын зэрэгцээ хор хөнөөлтэй хэлбэлзлийг тэсвэрлэх чадвар гэж ойлгодог. Мөнгөфизик болон хуулийн этгээд, банкинд данс нээлгэх, хөтлөх, түүнчлэн өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн зардлаар цуглуулсан хөрөнгийг төлбөрийн, яаралтай болон эргэн төлөгдөх нөхцөлөөр байршуулах. Өөрөөр хэлбэл, зохиогч нь банкны зохих чанарын тодорхой банкны үйлчилгээг үзүүлэх чадварт анхаарлаа хандуулдаг.

Банкны салбарын эдийн засагчид болон мэргэжилтнүүд нэг зүйл дээр санал нэгддэг - арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь түүний санхүүгийн байдлын тогтвортой байдал юм. урт хугацааны. Энэ нь энэ байдлыг илэрхийлдэг санхүүгийн эх үүсвэр, ямар арилжааны банк, чөлөөтэй маневр, хөрөнгө, боломжтой үр дүнтэй ашиглаххэрэгжүүлэх үйл явцыг жигд хангах эдийн засгийн үйл ажиллагаа.

"Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг тайлбарлахдаа бид түүний үндсэн шинж чанарыг тодорхойлох болно.

“Санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн ангилал нь арилжааны банкуудын тогтвортой хөгжилд нийгэм, түүний гишүүдийн ашиг сонирхолд илрэх олон нийтийн ангилал болж байгаагийн эхний шинж тэмдэг юм. Ийнхүү хүн ам банкуудын тогтвортой хөгжлийг шууд сонирхож, хадгаламжийнхаа ачаар арилжааны банкны нөөц баазыг бүрдүүлдэг. Иргэдийн хадгаламж нь ихээхэн ач холбогдолтой төдийгүй банкны тогтвортой эх үүсвэр юм.

Тогтвортой байдлын талаархи шууд сонирхол зээлийн байгууллагуудҮүнийг мөн нөөцийн баазыг бүрдүүлэхтэй шууд холбоотой, зах зээлийн янз бүрийн сегментүүдэд үр ашигтай ажилладаг үйлчлүүлэгчид болон эсрэг талууд харуулж байна. Арилжааны банк нь эдийн засгийн янз бүрийн салбар, өмчийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэр, үйл ажиллагааны чиглэлийн аж ахуйн нэгжүүдэд үйлчилдэг уламжлалтай. Аж ахуйн нэгж, байгууллагууд өөр өөр арилжааны банкуудад хэд хэдэн харилцах данс нээлгэх боломжийг харгалзан нэг аж ахуйн нэгж харилцан үйл ажиллагаа явуулдаг арилжааны хэд хэдэн банкны үйл ажиллагааг сонирхож эхэлдэг тул олон тооны ашиг сонирхол бий болж байгаа нь анхаарал татаж байна. Энэ үүднээс авч үзвэл өөр хоорондоо шууд корреспондентийн харилцаатай байдаг эсрэг талын банкуудыг мөн авч үзэж болно.

Арилжааны банкуудын тогтвортой үйл ажиллагаа явуулах шууд сонирхлын хүрээнд татварын орлогыг цаг тухайд нь төвлөрүүлэх сонирхолтой төр ч багтдаг. Гэсэн хэдий ч төрийн эрх ашиг нь банкны системийн тогтвортой байдлыг хангах, түүнийг хөгжүүлэх, бэхжүүлэх шаардлагатай холбоотой зарим онцлог шинж чанартай байдаг. Энэ бол үйл ажиллагааны гол зорилгын нэг юм Төв банк RF. ОХУ-ын Банк нь хяналт, зохицуулалтын чиг үүргийг гүйцэтгэж, банкны салбарын тогтвортой байдлыг хангахыг эрмэлздэг. Оросын эдийн засаг.

“Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн ойлголтын хоёр дахь онцлог нь санхүүгийн тогтвортой байдал нь нөөцийн боломжийн хэмжээ, чанараас хамаарах явдал юм. Банкны нөөцийн боломж нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын чанарын түвшинг тодорхойлдог. Банк хэдий чинээ их эх үүсвэр татаж, чанар сайтай байна, төдий чинээ хөрөнгө оруулалтаа идэвхтэй хийж, санхүүгийн байдал, үүний дагуу санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлдэг.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь динамик ангилал (гурав дахь шинж чанар) бөгөөд аливаа нөлөөллийн үр дүнд түүнийг орхисны дараа санхүүгийн тэнцвэрт байдалд эргэн орох чадвар юм. Арилжааны банк нь үр ашигтай, хэвийн үйл ажиллагаа явуулахын тулд хангалттай урт хугацаанд янз бүрийн төрлийн гадны нөлөөллүүдэд мэдрэмтгий байх ёстой тул банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд үндэслэн түүний гүйцэтгэлийг ихээхэн тодорхойлдог.

Энэ тохиолдолд тодорхойлох хүчин зүйл нь банктай харилцагч болон харилцагч талуудын хоорондын харилцаа байх ёстой. Арилжааны банктай түншлэл тогтоохдоо үйлчлүүлэгчид тасралтгүй хүлээдэг төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээ, шаардлагатай бол зээл авах боломж, янз бүрийн банкны үйлчилгээ үзүүлэх. Үгүй бол банкны өрсөлдөөний нөхцөлд үйлчлүүлэгч бүх шаардлагыг хангасан өөр банк руу шилжиж болно. Мөн эсрэг талын банкууд түнш банкуудтай тогтвортой, баталгаатай харилцаа тогтоох сонирхолтой байдаг бөгөөд гол төлөв түншийн нэр хүнд, санхүүгийн бодит байдалд анхаарлаа хандуулдаг. Ийнхүү арилжааны банкуудын үйлчлүүлэгчид болон харилцагч талууд тодорхой хугацаанд, урт хугацаанд тасралтгүй ажиллахыг шууд сонирхож байна.

СОЦИНВЕСТБАНК ХК-ИЙН ЖИШЭЭД АРИЛЖААНЫ БАНКНЫ САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДЛЫГ НЭМЭГДҮҮЛЭХ АРГА ЗАМ

Яруллин Раул Рафаэлович,

эмч эдийн засгийн шинжлэх ухаан, профессор

Санхүү, татварын хэлтэс

Уфа, Орос

Мурзагулова Гузель Габдулхаковна,

Эдийн засаг, санхүү, бизнесийн дээд сургууль,

Башкирын улсын их сургууль

санхүү, татварын тэнхимийн оюутан

Уфа, Орос

ТАЙЛБАР

Социнвестбанк ХК-ийн жишээн дээр арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын асуудлыг авч үзэж, санхүүгийн тогтвортой байдлын ангиллын хамаарал, мөн чанарыг илчилсэн. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үндсэн ангилалд дүн шинжилгээ хийсэн. Судалгааны үндсэн дээр эдгээр асуудлыг шийдвэрлэх арга замыг санал болгож байна.

Түлхүүр үг: санхүүгийн тогтвортой байдал, арилжааны банк, банкны ашигт ажиллагаа, банкны хөрөнгө

Банкны систем нь эдийн засагт нөхөн үржихүйн харилцааг хэрэгжүүлэх чухал бүрэлдэхүүн хэсэг юм. Банк нь "хадгаламж - хөрөнгө оруулалт" үйл явцын үйл ажиллагааг хангадаг. Энэ нь нэг талаас хүн амын чөлөөт мөнгөн хөрөнгийг тодорхой хувиар хадгаламжид татан төвлөрүүлж, улмаар худалдан авах чадварыг нь хадгалдаг. Нөгөөтэйгүүр банк нь байгууллага, иргэдэд эдгээр эх үүсвэрийг яаралтай, эргэн төлөгдөх, төлбөрийн нөхцлөөр олгодог.

Тэгэхээр жижиг, дунд бизнес эрхлэгчид, хүн амын байдал бүхэлдээ банкны системийн төлөв байдлаас ихээхэн хамаардаг.

IN Оросын Холбооны Улс төв банкЗээлийн байгууллагуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхдээ ОХУ-ын Банкны 2008 оны 4-р сарын 30-ны өдрийн 2005-U "Банкуудын эдийн засгийн байдлыг үнэлэх" удирдамжийг ашигладаг. Энэхүү зохицуулалтын баримт бичгийг нийтлэснээр a орчин үеийн загварсанхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ.

Судалгааны явцад дээр дурдсан эрх зүйн актыг үндэслэн Социнвестбанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ, үнэлгээ хийсэн. Шинжилгээнд ашигласан өгөгдөл санхүүгийн тайланболон 2013-2015 оны санхүүгийн үр дүнгийн тайлан.

Мэдэгдэж байгаагаар Социнвестбанк ХК нь бүгд найрамдах улсын банк юм төрийн оролцоо, юуны түрүүнд, Бүгд Найрамдах Башкортостан улсын бүс нутгийн ашиг сонирхлыг анхаарч, хувь хүн, хуулийн этгээдийн аль алинд нь үйлчилгээний хамгийн таатай нөхцлийг санал болгодог.

2015 оны 3-р улиралд банкуудын тусгай зөвшөөрлийг цуцалсны улмаас банк санхүүгийн хүндрэлтэй тулгарсан " Оросын зээл" болон AMB банк. Эдгээр хоёр зээлийн байгууллага нь "Социнвестбанк" ХК-ийн түншүүд байсан. Муу зээлийг нөхөхийн тулд нөөц бий болсон нь банкны өөрийн хөрөнгө (капитал) мэдэгдэхүйц буурахад нөлөөлсөн. Түүнчлэн нөөцийн өөрчлөлт нь энэ тайлант хугацааны санхүүгийн үр дүнд сөрөг нөлөө үзүүлсэн.

Тиймээс доройтол санхүүгийн тайланСоцинвестбанк ХК нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, активын чанар, ашигт ажиллагааны түвшинд нөлөөлсөн.

Мөн банкны санхүүгийн байдал муудаж, үйл ажиллагааны эрсдэл нэмэгдэж байгааг илтгэх үзүүлэлтүүд нь:

- ерөнхий үзүүлэлтүүд (зааварчилгаа No139-I-ийн шаардлагын дагуу N1, N2, N3, N4 заавал дагаж мөрдөх стандартууд);

- зээлийн эрсдэлийн шалгуур үзүүлэлтүүд (зээлийн чанарын үзүүлэлтүүдийн үнэлгээ, алдагдлын эрсдэл, хугацаа хэтэрсэн зээлийн эзлэх хувь, RVPS болон RVP-ийн хэмжээ, N6, N7, N9, N10 2005-U удирдамжийн шаардлагын дагуу);

— үйл ажиллагааны эрсдэлийн үзүүлэлтүүд.

ОХУ-ын Банкны 2005-У тоот зааврын дагуу "Социнвестбанк" ХК нь 2.4.3-т заасны дагуу банк өөрийн хөрөнгийн (хөрөнгө) хүрэлцэхүйц харьцааг дагаж мөрддөггүй тул 4-р бүлэгт багтдаг. тайлант улирлаас хойш нэг сарын дотор нийлбэр дүнгээр 5-аас илүүгүй ажлын өдөр

Банкны орлого, зарлагын бүтцийн дүн шинжилгээ хийх явцад ашигт ажиллагааны удирдлагын үндэс нь орлогын тогтвортой хэсэг, өсөлтийн хурдаас давсан өсөлт юм. хүүгийн орлогоилүү зардал.

Тиймээс хямралаас гарах дараах арга замыг санал болгож байна - ашгийн хуримтлал дотоод эх сурвалжөсөлт өмч.

Банкны өөрийн хөрөнгийн гол эх үүсвэр нь янз бүрийн сан болон хуваарилагдаагүй хэлбэрээр ашгийн хуримтлал юм. Энэ нь ихэвчлэн хөрөнгө босгох хамгийн хялбар бөгөөд хамгийн хямд арга юм. Нэмж дурдахад банкны ашиг нь зээл, хөрөнгө оруулалт, санхүүгийн болон ногдол ашгийн бодлогын үр дүн байдаг тул үйл ажиллагааны үр дүн нь өөрийн хөрөнгийн өсөлт, алдагдлаас болж буурахад хүргэдэг.

Гэсэн хэдий ч хөрөнгө босгох дотоодын энэхүү аргын сул тал нь хөрөнгийн ашиг болгон ашигласан орлого нь холбооны татварт бүрэн хамрагддаг явдал юм.

Банкны салбарын санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулахад тулгарч буй гол асуудал, чиглэлийг Зураг 1-д үзүүлэв.

Зураг 1 – Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад тулгарч буй бэрхшээлүүд*

Банкны зээлсэн болон өөрийн хөрөнгийн оновчтой харьцааг хангахын тулд үнэт цаас гаргах шаардлагатай. Энэ нь банкны өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх боломжийг олгох бөгөөд энэ нь хэмжээг нэмэгдүүлэх боломжийг олгоно идэвхтэй үйл ажиллагаа, түүнчлэн банкны үйл ажиллагааг цаашид өргөжүүлэх. Өөрийн хөрөнгийн өсөлт нь банкны найдвартай байдлыг нэмэгдүүлнэ.

Мөн зардлаа бууруулах, орлогын хэрэгслийн тоог нэмэгдүүлэх замаар банкны ашигт ажиллагааг нэмэгдүүлэх замаар өөрийн хөрөнгөө нэмэгдүүлэх боломжтой.

Зардлын бууралтыг үр ашиггүй зардлыг бууруулж, тухайлбал 4 үйл ажиллагааны оффисыг цомхотгож, ойр орчмынхоо улмаас үйлчлүүлэгчдийн урсгалыг тасалдуулж, үйл ажиллагааны оффисын үйл ажиллагааны үр дүнг бууруулна.

Гэхдээ энэ удирдлагын шийдвэрийн хууль эрх зүйн талыг бас анхаарч үзэх ёстой. Нэгдүгээрт, банкны удирдлагууд орон тоог цомхотгох, орон тооны хүснэгтийг өөрчлөх тушаал гаргаж өгөх ёстой.

Дөрвөн оффисыг татан буулгаснаар байр түрээслэх зардал, ажилчдын цалин буурна. Өгөгдлийг 1-р хүснэгтэд үзүүлэв.

Хүснэгт 1 – Үр ашиггүй зардлыг арилгасны үр дүн*

Оффисуудын тоог цөөрүүлснээр 1 үйл ажиллагааны оффист ногдох үйлчлүүлэгчдийн эзлэх хувь нэмэгдэхэд хүргэдэг. Тиймээс касс дээр дараалал үүсч магадгүй юм. Энэ асуудлыг оффисуудад суурилуулсан терминалууд эсвэл Sib-online програмаар шийддэг.

Ашгийг нэмэгдүүлэхийн тулд шимтгэлийн төлбөрийг нэвтрүүлэхийг санал болгож байна. Хэрэв та гаргавал банкны картзөвлөгөө авч үнэ төлбөргүй хийж болно зээлийн мэргэжилтэн, дараа нь хурдан бүртгүүлэх өргөдлийг бөглөх, түүнчлэн терминалаар дамжуулан сар бүр зээлийн төлбөрийг төлөхөд 45 рублийн хураамж авах боломжтой. Терминалаар өдөрт 5 хүн үйлчлүүлэх магадлалтай. Жилийн хувьд оффисын нэг терминал нь 82.1 мянган рублийн комиссын орлого авчрах болно. Уфа хотод нийт 11 оффис - 903 мянган рубль.

Удирдлагын энэхүү шийдвэр нь хэрэглэгчийн итгэлцэлд сөрөг нөлөөтэй. Гэхдээ банк хямралын байдлаас гарах хэрэгтэй.

Орлого бий болгох хөрөнгийн эзлэх хувийг нэмэгдүүлснээр Банк илүү тогтвортой үйл ажиллагаа явуулж, тогтвортой, найдвартай байдал нэмэгдэнэ.

Банк нь үндсэн орлогоо зээлийн үйл ажиллагаанаас авдаг тул банкийг хөрөнгө оруулагч PJSC AKB-ээс хүлээн авсан мөнгөө илгээхийг урьж байна. Оросын нийслэл» хөгжлийн төлөө хэрэглээний зээл. Идэвхтэй үйл ажиллагааг удирдахад тэргүүлэх ач холбогдол нь хувь хүмүүс байх ёстой, учир нь энэ нь нэн тэргүүний зээлдүүлэгчдийн бүлэг юм.

Банкны тогтвортой байдлыг сайжруулах арга хэмжээний хүрээнд сайжруулалтыг санал болгож байна жижиглэнгийн зээл: зээлийн хугацаанаас хамаарч хүүг бууруулах.

Жилд 100 зээл авахаар төлөвлөж буй зээл олгох нөхцөлийг нөхцөл, зээл авсан үйлчлүүлэгчдийн тоогоор нь хүснэгт 2-т үзүүлэв.

Хүснэгт 2 – Зээлийн нөхцөл, харилцагчийн тоо, хүнээр*

Зээлийн хүү нь зээлийн хугацаанаас хамаарна. Тэдгээрийг 3-р хүснэгтэд үзүүлэв.

Хүснэгт 3 – Хүүгийн түвшинсанал болгож буй зээл дээр, %*

Ийнхүү энэ банкны бүтээгдэхүүнийг нэвтрүүлснээс хойш 12 сарын дотор Банк 4-р хүснэгтэд тооцсон ашгийг хүлээн авах боломжтой болно. Тооцоололд зөвхөн хамгийн бага ба хамгийн их хэмжээсүүдзээл.

Хүснэгт 4 – Төлөвлөсөн хүүгийн орлого, руб.*

Үйлчлүүлэгчдийн тоог төлөвлөснөөр олгосон зээлээс авсан орлого нь 3,076,980 рубль болно.

Шууд хэрэгжүүлэхтэй холбоотой банкны урсгал зардал зээлийн үйл ажиллагаажилийн хугацаанд 5-р хүснэгтэд үзүүлэв.

Хүснэгт 5 – Банкны урсгал зардал, руб.*

Тиймээс зээлийн хэмжээг нэмэгдүүлснээр цэвэр ашиг нь 2,247,304.8 рубль болно (урсгалын зардал, орлогын албан татвар 24%).

Жижиглэнгийн зээл олголт өргөжиж байгаа нь банк санхүүгийн нэмэлт эх үүсвэртэй болж, шинэ харилцагчдыг татах, зээлийн хугацаанд тогтвортой харилцагчийн бааз бүрдүүлэх, зээлийн багцаа цаашид хөгжүүлэх боломж бүрдэж байна. Энэ нь банкийг хөгжүүлэх цаашдын арга замыг хайж олох, санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад чиглэсэн банкны удирдлагын боловсруулсан хөгжлийн стратегийг хэрэгжүүлэх боломжийг олгодог.

НОМ ЗҮЙ

ОХУ-ын Банкны 2012 оны 12-р сарын 3-ны өдрийн 139-I тоот "Банкуудын заавал дагаж мөрдөх стандартын тухай" заавар // Лавлагаа, хууль эрх зүйн тогтолцоо GARANT. [Цахим нөөц] URL: http://base.garant.ru/70286876/.-(хандалтын огноо 06/14/2017) – Cap. дэлгэцээс.
ОХУ-ын Банкны 2008 оны 4-р сарын 30-ны өдрийн 2005-U "Банкуудын эдийн засгийн байдлыг үнэлэх тухай" удирдамж // Лавлагаа, хууль эрх зүйн тогтолцоо GARANT. [Цахим нөөц] URL: http://base.garant.ru/12160685/.-(хандалтын огноо 06/14/2017) – Cap. дэлгэцээс.
Лаврушин О.И. Зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ. / Зохиогчдын баг; засварласан О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонтова. – 2-р хэвлэл, устгасан. – M. KNORUS, 2016. – 302 х.
Лаврушин О.И. Банкны удирдлага / ред. Эдийн засгийн ухааны доктор шинжлэх ухаан, проф. О.И. Лаврушин. – 4-р хэвлэл, устгасан. – M. KNORUS, 2015 – 554 х.
Маркина Е.В. Зээлийн байгууллагуудын онцлог / ed. Маркина Е.В. – 2-р хэвлэл, устгасан. – M. KNORUS, 2014 – 341 х.
Пухов В.И. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг удирдах тогтолцоог бүрдүүлэх: хураангуй. dis. Ph.D. эко. Шинжлэх ухаан: 08.00.10 / Пухов В.И. – Москва, 2013. – 30 х.
Фетисов Г.Г. Арилжааны банкны тогтвортой байдал, түүнийг үнэлэх үнэлгээний систем. / Г.Г. Фетисов. – М.Санхүү, статистик, 2016. – 317 х.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх, хангах онолын үндэслэл, түүний үзэл баримтлал, үнэлгээний үндсэн аргууд. Банкны санхүүгийн байдлын үнэлгээ, хөрвөх чадварын дүн шинжилгээ. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулах зөвлөмж боловсруулах.

Мэдлэгийн санд сайн ажлаа илгээх нь энгийн зүйл юм. Доорх маягтыг ашиглана уу

Мэдлэгийн баазыг суралцаж, ажилдаа ашигладаг оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд танд маш их талархах болно.

Нийтэлсэн http://www.allbest.ru/

Оршил

1. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах дүн шинжилгээ хийх онолын үндэслэл

1.1 Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын онцлог

1.2 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх арга

1.3 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх хүчин зүйлс

2. Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээ.

2.1 ерөнхий шинж чанар"Сбербанк" ХК

2.2 Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны санхүүгийн байдлын үнэлгээ

2.3 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны хөрвөх чадварын шинжилгээ

Дүгнэлт

Оршил

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь эдийн засгийн шинжилгээнд онцгой байр суурь эзэлдэг. Банкны үйл ажиллагааны хамгийн чухал үзүүлэлт бол төлбөрийн чадвар, төлбөрийн чадвар юм. "Хөрвөх чадвар" гэсэн ойлголт нь банкны өөрийн хөрөнгийн хангалттай хэмжээ, актив, өр төлбөрийн хөрөнгийн өсөлтөөр тодорхойлогддог өөрийн өр, түүнчлэн харилцагч талуудын өмнө хүлээсэн санхүүгийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн биелүүлэх чадварыг хэлнэ. . Тиймээс, хэрэв банк нь хөрвөх чадваргүй бол ОХУ-ын Төв банк тусгай зөвшөөрлийг цуцална. Энэ нь ихэнх банк дампуурч, үйл ажиллагаагаа зогсоох хамгийн түгээмэл шалтгаан юм. Энэ нь банкуудыг хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг үнэлэхэд илүү нухацтай хандахад нөлөөлдөг зүйл юм.

Хэрэгжүүлэх үйл ажиллагааны үйл ажиллагааИрээдүйн эрэлт, орлогын тодорхой хугацааны зах зээлийн тодорхойгүй нөхцөлд хөрөнгө босгох, байршуулахтай холбоотой банкинд хөрвөх чадвартай, өөрөөр хэлбэл эрсдэл багатай, эсвэл эрсдэлгүй, амархан, хурдан бэлэн мөнгө болгон хөрвүүлэх боломжтой хөрөнгө хэрэгтэй. ерөөсөө алдагдал.

Тиймээс арилжааны банкны хөрвөх чадвар нь өөрийн хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон ашиглах, эсвэл түргэн хугацаанд хөрвүүлэх чадвар юм. Банкны бэлэн мөнгө болон бусад хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэмжээ нь өр, санхүүгийн үүргээ цаг тухайд нь төлөхөд хангалттай байвал банкийг хөрвөх чадвартай гэж үзнэ. Үүнээс гадна ашигтай зээл эсвэл хөрөнгө оруулалтын гүйлгээ хийхэд хөрвөх чадвартай нөөц шаардлагатай; зээлийн эрэлтийн улирлын болон урьдчилан тооцоолоогүй хэлбэлзлийг нөхөх, хадгаламжаа гэнэт татан авсан тохиолдолд хөрөнгөө нөхөх гэх мэт.

ОХУ-ын Төв банк арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг хянадаг тул энэ асуудлыг маш нухацтай авч үздэг. Хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг хянахын тулд хөрвөх чадварын тодорхой стандартуудыг бий болгосон. Энэ нь энэ ажлын хамаарлыг тодорхойлдог зүйл юм.

Асуудлын талаархи мэдлэгийн зэрэг

Төгсөлтийн ажлын зорилго нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулах арга хэмжээг боловсруулах явдал юм.

Энэ зорилгодоо хүрэхийн тулд in дипломын ажилдараах асуудлуудыг шийдвэрлэх шаардлагатай байна.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголтыг өргөжүүлэх;

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудад дүн шинжилгээ хийх;

Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны санхүүгийн байдлыг үнэлэх;

ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдал, хөрвөх чадварт дүн шинжилгээ хийх;

Санал болгож буй үйл ажиллагааны эдийн засгийн үр нөлөөг тодорхойлох.

Судалгааны объект нь Оросын Сбербанк ХК юм.

Судалгааны сэдэв нь "Оросын Сбербанк" ХК-ийн санхүүгийн байдал, түүний үйл ажиллагааг хөгжүүлэх, хэрэгжүүлэх, санхүүгийн байдлыг сайжруулах явдал юм.

Судалгааны аргууд - судалгааны үр дүнд харьцуулах, коэффициентийн аргуудыг ашигласан.

Дипломын ажлын практик ач холбогдол нь Оросын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг хөгжүүлэх хэтийн төлөвийг тодорхойлоход оршдог.

Төгсөлтийн ажлын бүтэц нь танилцуулга, гурван бүлэг, дүгнэлт, ашигласан эх сурвалжийн жагсаалт, хэрэглээ зэргээс бүрдэнэ.

Төгсөлтийн ажлын эхний бүлэгт арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх, хангах онолын үндэс, мөн тогтвортой байдлын шинжилгээний үнэлгээний үндсэн ойлголт, аргуудыг тусгасан болно.

Хоёрдугаар бүлэгт "Оросын Сбербанк" ХК-ийн салбарын жишээн дээр санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээг үзүүлэв. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн ерөнхий тодорхойлолт, түүний санхүүгийн байдлын үнэлгээг өгсөн болно.

Дипломын ажлын гуравдахь бүлэгт Оросын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлын үр ашгийг дээшлүүлэх үндсэн асуудал, арга замыг авч үзсэн болно.

Ийнхүү арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй үнэлгээний арга, хүчин зүйлийг онцолсон арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх, хангах онолын үндэслэлийг авч үзье.

1. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах дүн шинжилгээ хийх онолын үндэс

1.1 Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын онцлог

Зах зээлийн эдийн засагт арилжааны банкны санхүүгийн үйл ажиллагааны хамгийн чухал шинж чанар нь санхүүгийн тогтвортой байдал юм. Арилжааны банкны үйл ажиллагаанд тулгамдаж буй асуудлын нэг бол түүний хангамж юм. Тэгэхээр арилжааны банк санхүүгийн хувьд тогтвортой байвал бусад банктай харьцуулахад өрсөлдөөнд давуу талтай байдаг. Мөн санхүүгийн хувьд тогтвортой, гаднаасаа таатай орчин бүрдүүлсэн, төр, нийгэмтэй зөрчилддөггүй, санд татвар, ажилчдын цалинг хугацаанд нь төлдөг, зээлсэн мөнгөө зээлдүүлэгчид нь буцааж өгдөг банк.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэж хэлж болно Санхүүгийн бие даасан байдалЗах зээлийн нөхцөл байдал өөрчлөгдөхөөс энэ нь бодлого хэрэгжүүлэх бие даасан байдал, мөн үйлчлүүлэгчидтэй тогтвортой харилцах үндэс, үйл ажиллагаа, түүнийг байнга өргөжүүлэх үндэс суурь болдог. Тэгэхээр санхүүгийн тогтвортой байдал нь арилжааны банкны эдийн засгийн тогтвортой байдлыг холбогдох санхүүгийн үзүүлэлтээр илэрхийлдэг гэж хэлж болно.

Өнөөдөр Орос улсад банкны систем, банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлын талаархи асуултууд улам бүр нэмэгдэж байна. Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх асуудлын ач холбогдол нь улс орны эдийн засгийн үйл ажиллагаанд банкны систем асар их үүрэг гүйцэтгэдэг, түүний санхүүгийн систем, төр, нийгэм бүхэлдээ Лаврушина, O. I. Банкны систем дэх орчин үеийн эдийн засаг: заавар. -2-р хэвлэл, 2012 - P. 368.

Зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдал нь бүхэл бүтэн банкны системийн тогтвортой байдлын үндэс суурь болж, түүнийг хөгжүүлэх чухал ажил юм. Тогтвортой байдал банкбэлэн мөнгийг гүйлгээнд гаргах, аж ахуйн нэгжийн түр чөлөөт хөрөнгийг хуримтлуулах, хуримтлагдсан хөрөнгийг бэлэн болон бэлэн бус хэлбэрээр дахин хуваарилах үйл явцад илэрдэг. Банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдал нь мөнгөний эргэлтийг хөгжүүлэх, банкны үйлчилгээ үзүүлэх тогтвортой байдал юм бэлнээр. Хувь хүн, хуулийн этгээд, бусад банк болон санхүүгийн байгууллага, муж. Банкны үйл ажиллагаа нь нийгмийн ач холбогдолтой тул түүний тогтвортой байдал нь зөвхөн санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн системээс гадна банкны үйл ажиллагаа нийгмийн ашиг сонирхолд нийцэж байгаагаар тодорхойлогддог. Иймд төрийн байгууллагын хувьд банкны тогтвортой үйл ажиллагаа нь түүнийг нийтийн ашиг сонирхолд нийцүүлэн хөгжүүлэх явдал юм. 1

Банкны системийн тогтвортой байдлыг хэд хэдэн шалгуур үзүүлэлтээр авч үзэж болно. Тэдгээрийн дагуу банкны системийн тогтвортой байдлын төрлийг дараахь байдлаар ялгадаг.

Санхүүгийн;

Эдийн засгийн;

Улс төрийн;

Ёс суртахуун;

Хагалгааны өрөө;

Цагтаа;

боловсон хүчин;

Зохион байгуулалтын.

Дээр дурдсан тогтвортой байдлын төрлөөс гадна дараахь зүйлүүд байдаг.

Тэнцвэртэй, тогтворгүй тэнцвэртэй;

Тогтмол, өөрчлөгдөж байдаг, хурдацтай хөгжиж байдаг;

Нэг жигд хөгжиж, жигд бус хөгжиж буй тогтвортой байдал;

Тогтмол, байнга өөрчлөгдөж байдаг тогтвортой байдал;

Нийгэмд ашигтай, хувиа хичээсэн Лаврушина, O. I. Орчин үеийн эдийн засаг дахь банкны систем: сурах бичиг. -2-р хэвлэл, 2012 - P. 368.

Улс орны эдийн засгийн тогтворгүй байдал нь тогтвортой байдлын гол асуудал, түүний бодит салбарюуны түрүүнд, түүнчлэн орчин үеийн зах зээлийн тогтворгүй байдал. Арилжааны банкны амьдралд харилцан уялдаатай, янз бүрийн байдлаар нөлөөлж буй олон, олон янзын хүчин зүйлүүд нь санхүүгийн зах зээлийн стратегийг өөрчлөхөд хүргэдэг. Зарим хүчин зүйлийн сөрөг нөлөөлөл нь бусдын эерэг нөлөөллийг бууруулж эсвэл бүр үгүйсгэдэг гэдгийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

Арилжааны банкны тогтвортой байдлын хүчин зүйлсийн талаар ярихад тэдгээрийг дараах байдлаар ангилах шаардлагатай.

Гарах аргын дагуу

Гадаад ба дотоод

Хугацаагаар

Байнгын болон давагдашгүй хүчин зүйл

Үр дүнгийн ач холбогдлын зэргээр

Том ба бага

Бүтцийн хувьд

Энгийн бөгөөд төвөгтэй

Нөлөөллийн чиглэлийн дагуу

Эерэг ба сөрөг

Улс төр, эдийн засаг, нийгэм, зохион байгуулалтын Немчинова, Ю.В. Банкны системийн санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, түүнийг хангах хүчин зүйлүүд орчин үеийн үе шат., 2012 - P. 194

Санхүүгийн тогтвортой байдал нь зах зээлийн эдийн засагт арилжааны банкны санхүүгийн үйл ажиллагааны хамгийн чухал шинж чанар юм. Үүнийг хангах нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд тулгамдаж буй хамгийн хурц асуудлуудын нэг юм. Ийнхүү арилжааны банк санхүүгийн хувьд тогтвортой байвал бусад арилжааны банкуудтай харьцуулахад нэмэлт эх үүсвэр татах, зах зээлийн тодорхой сегментийг давамгайлах, иргэдийн хадгаламжийг банкны эх үүсвэрийн гол эх үүсвэр болгон нэмэгдүүлэх, улмаар өргөжүүлэх зэргээр илэрхийлэгддэг өрсөлдөхүйц давуу талтай. хөрөнгө оруулалтын хөрөнгө оруулалтын цар хүрээ, шинэ уламжлалт бус үйлчилгээг хөгжүүлэх боломж гэх мэт.Түүнчлэн санхүүгийн тогтвортой банк нь гадаад таатай орчныг бүрдүүлдэг, өөрөөр хэлбэл төр, нийгэмтэй зөрчилддөггүй. төсөв болон төсвөөс гадуурх санд татвараа цаг тухайд нь, бүрэн хэмжээгээр төлж, ажилчид, ажилчдын цалин, хувьцаа эзэмшигчдэд ногдол ашиг, зээлсэн хөрөнгийг зээлдүүлэгчид буцааж өгдөг.

"Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг одоогоор олон янзаар тайлбарлаж байна. Гэвч арилжааны банкуудтай холбоотой “санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн тодорхой тодорхойлолт өнөөдрийг хүртэл алга. Олон сурах бичгийн зохиогчид "арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн тодорхойлолтыг тайлбарлах янз бүрийн арга барилыг санал болгодог.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг активын чанар, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, үйл ажиллагааны үр ашгаар үнэлж болно;

Тогтвортой хөрөнгөтэй, хөрвөх чадвартай баланстай, төлбөрийн чадвартай, өөрийн хөрөнгийн чанарт тавигдах шаардлагыг хангасан бол арилжааны банкны байр суурь тогтвортой байна;

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлоход үндсэн ач холбогдол нь өөрийн хөрөнгө юм;

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь хувь хүн, хуулийн этгээдээс мөнгөн хадгаламж татах, банкинд данс нээлгэх, хөтлөх, түүнчлэн өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн нэрийн өмнөөс мөнгө байршуулах зэрэгт сөрөг нөлөө үзүүлэхүйц хэлбэлзлийг тэсвэрлэх чадварыг хэлнэ. төлбөрийн нөхцөл, яаралтай болон эргэн төлөлтийн зардал. Өөрөөр хэлбэл, зохиогч нь банкны зохих чанарын тодорхой банкны үйлчилгээг үзүүлэх чадварт анхаарлаа хандуулдаг. Гэхдээ ерөнхийдөө банкны салбарын мэргэжилтнүүд нэг зүйл дээр санал нэгддэг - арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь санхүүгийн байдал нь урт хугацаанд тогтвортой байх явдал юм. Энэ нь арилжааны банк санхүүгийн эх үүсвэрийг чөлөөтэй хөдөлгөж, тэдгээрийг үр дүнтэй ашиглах замаар эдийн засгийн үйл ажиллагаагаа тасралтгүй явуулах боломжийг бүрдүүлдэг.

"Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг тайлбарлахдаа бид түүний үндсэн шинж чанаруудыг тодорхойлно.

Эхний шинж тэмдэг - "санхүүгийн тогтвортой байдал" ангилал нь арилжааны банкуудын тогтвортой хөгжилд нийгэм, түүний гишүүдийн ашиг сонирхолд илэрхийлэгддэг олон нийтийн ангилал юм. Грачев, A. V. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдал: үнэлгээний шалгуур, арга. - P. 204.

"Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтын гуравдахь шинж чанар нь аливаа нөлөөллийн үр дүнд санхүүгийн тэнцвэрт байдалд буцаж орох шинж чанарыг илэрхийлдэг динамик ангилал юм. Арилжааны банк нь үр ашигтай, хэвийн үйл ажиллагаа явуулахын тулд хангалттай урт хугацаанд янз бүрийн төрлийн гадны нөлөөллүүдэд мэдрэмтгий байх ёстой тул банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд үндэслэн түүний гүйцэтгэлийг ихээхэн тодорхойлдог.

Ер нь арилжааны банкны эдийн засгийн тогтвортой байдлыг удирдах нь дээр дурдсан бүх төрлийн тогтвортой байдлыг зохицуулахаас бүрддэг. Санхүүгийн болон байгууллагын тогтвортой байдлын хослол нь стратегийн шийдвэр гаргах үйл явцыг багтаадаг бөгөөд мэдээлэл цуглуулах, боловсруулах, шийдвэр гаргах, удирдлагын зөвлөгөө, хяналт, дүн шинжилгээ, зохицуулалт, зохион байгуулалт, оновчлолыг багтаадаг. зохион байгуулалтын бүтэц, банк болон түүний хэлтсийн бизнес төлөвлөлт, банкны боловсон хүчний менежмент. Үйл ажиллагааны тогтвортой байдал нь гүйцэтгэлийг агуулдаг гаргасан шийдвэрүүдхэрэгжилтийн талаар банкны үйл ажиллагааболон үйлчилгээ: банкийг мэргэшүүлэх (хөрөнгө оруулалт, ипотекийн зээл, инноваци, хадгаламж гэх мэт) ба банкийг уламжлалт болон тодорхой банкны үйл ажиллагаа, үйлчилгээний багцаар түгээмэл болгох. Арилжааны болон хөрөнгийн тогтвортой байдалд банкны харилцаа холбоо, банкны бүтээгдэхүүний нэр төрлийн арга зүйн дэмжлэг, системийн программ хангамж, хэрэглээний программ хангамж, функциональ технологийн дэмжлэг, уламжлалт банкны эрсдэлийн удирдлага, банкны өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийн удирдлага Грачев, А.В.Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдал орно. шалгуур, үнэлгээний арга., 2010 - P. 204.

Иймд банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь зах зээлийн нөхцөл байдлын өөрчлөлтөөс санхүүгийн хараат бус байх, бодлого хэрэгжүүлэхэд санхүүгийн бие даасан байдал, харилцагчидтай тогтвортой харилцах үндэс, үйл ажиллагаагаа байнга өргөжүүлэх үндэс болдог гэж дүгнэж болно. Энэ төрлийн банкны тогтвортой байдал нь түүний тогтвортой байдлын эдийн засгийн бусад бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн шинж чанарыг нэгтгэсэн банкны үйл ажиллагааны санхүү, эдийн засгийн үндсэн үзүүлэлтүүдээр тодорхойлогддог: өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, бүтэц, орлого, ашгийн түвшин, хөрвөх чадвар гэх мэт. Тэгэхээр санхүүгийн тогтвортой байдал нь арилжааны банкны эдийн засгийн тогтвортой байдлыг холбогдох санхүүгийн үзүүлэлтээр илэрхийлдэг гэж хэлж болно.

1.2 Санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудбанка

Өнөөдөр банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхийн тулд дотоодын болон гадаадын практикт ашигладаг хэд хэдэн арга байдаг. Хамгийн түгээмэл хэрэглэгддэг нь:

ОХУ-ын Төв банкнаас боловсруулсан аргачлал;

Санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх арга зүй В.С. Кромонова;

Хэрэглэх арга Америкийн системТЭМЭЭ. Мэдээллийн нэгдсэн архив [Цахим нөөц]. - Электрон. Дан. - Хандалтын горим: http://www.finekon.ru/metody

Төв банкнаас боловсруулсан санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг ОХУ-ын Төв банкны 2009 оны 4-р сарын 30-ны өдрийн 2005 - U "Банкуудын эдийн засгийн байдлыг үнэлэх тухай" удирдамжид өгсөн болно.

Энэхүү удирдамжийн дагуу, эдийн засгийн байдалбанкууд хөрөнгө гэх мэт хүчин зүйлсийн шинжилгээгээр тодорхойлогддог; хөрвөх чадвар; хөрөнгө; удирдлагын чанар.

Өөр нэг үнэлгээний арга бол В.С. Кромонов Оросын практикт нэлээд өргөн хэрэглээг олсон санхүүгийн үнэлгээбанкууд. Тооцооллын анхны мэдээлэл нь хоёр дахь эрэмбийн дансны үлдэгдэл, эдийн засгийн хувьд нэг төрлийн бүлэгт хуваагдсан өгөгдөл юм: дүрмийн сан, өөрийн хөрөнгө, эрэлтийн өр төлбөр, нийт өр төлбөр, хөрвөх чадвартай хөрөнгө, эргэлтийн хөрөнгө, хөрөнгийн хамгаалалт.

Хүснэгт 1.1 - В.С.Кромоновын аргын дагуу банкны найдвартай байдлын коэффициентийг тооцоолох хялбаршуулсан аргачлал

Коэффицентийн нэр	Зориулалт	Утга	Нормир. хүчин зүйл	Жингийн коэффициент
Ерөнхий коэффициент найдвартай байдал
Шуурхай хөрвөх чадварын харьцаа
Хөндлөн коэффициент
Хөрвөх чадварын ерөнхий харьцаа
Хөрөнгийн хамгаалалтын харьцаа
Хувьцааны ашгийн капиталжуулалтын харьцаа
Коэф. банкны найдвартай байдал

Хүснэгт хэлбэрээр үзүүлэв

K1 - найдвартай байдлын ерөнхий коэффициент: банкны үйл ажиллагааны хөрөнгөд оруулсан эрсдэлтэй хөрөнгө оруулалтыг өөрийн хөрөнгөөр хэр хэмжээгээр хамгаалж байгааг харуулдаг;

K2 - шуурхай хөрвөх чадварын харьцаа: банк үйлчлүүлэгчийн мөнгийг өөрийн зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж байгаа эсэхийг харуулдаг;

K3 - хөндлөн коэффициент: зээлсэн хөрөнгийг ашиглахдаа банк ямар эрсдэлтэй болохыг харуулдаг;

K4 - хөрвөх чадварын ерөнхий харьцаа: олгосон зээлээ эргэн төлөгдөөгүй тохиолдолд зээлдүүлэгчдийн шаардлагыг боломжийн хугацаанд хангах банкны чадварыг тодорхойлдог;

K5 - хөрөнгийн хамгаалалтын коэффициент: банк инфляцийн үйл явцыг хэр их анхаарч, үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт зүйл, тоног төхөөрөмжид өөрийн хөрөнгийн хэдэн хувийг байршуулж байгааг харуулдаг;

K6 - ашгийн хөрөнгийн капиталжуулалтын коэффициент: хүлээн авсан ашгийг капиталжуулах чадварыг тодорхойлдог;

Стандартын дагуу эдгээр коэффициентуудын утга нь дараахтай тэнцүү байна: 1; 1; 3; 1; 1; 3 тус тус. Тэдний жингийн утга нь: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

Орчин үед маш түгээмэл банкны практикЗээлийн байгууллагыг үнэлэх үнэлгээний систем болох CAMEL үнэлгээний аргачлал.

CAMEL аргачлал нь банкны хяналт шалгалтын үр дүнтэй хэрэгсэл бөгөөд зээлийн байгууллагын үйл ажиллагаанд тулгарч буй бэрхшээлийг илрүүлэх, урьдчилан сэргийлэх зорилготой юм.

CAMEL аргачлал нь шаталсан бүтэцтэй бөгөөд энэ нь банкны ерөнхий найдвартай байдлыг 5 үндсэн бүрэлдэхүүн хэсэгт хуваадаг.

Хөрөнгийн хүрэлцээ (хөрөнгийн хүрэлцээ);

хөрөнгийн чанар;

Менежмент (удирдлагын чанар);

Орлого (ашигт ажиллагаа);

Хөрвөх чадвар.

Бүрэлдэхүүн хэсэг бүрийг таван онооны системээр (1 - эрүүл, 2 - хангалттай, 3 - дундаж, 4 - чухал, 5 - хангалтгүй) үнэлж, тэдгээрийн утгыг үндэслэн эцсийн үзүүлэлтийг тооцдог.

CAMEL аргачлалыг санхүүгийн салбарын бие даасан байгууллагууд болон аливаа улс орны санхүүгийн системийн тогтвортой байдлын түвшинг судлахад ашигладаг. Хоёрдахь тохиолдолд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, активын чанар болон банкны системийн CAMEL аргачлалын бусад бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг үнэлдэг ( санхүүгийн салбар) ерөнхийдөө.

Ийм системийн гол давуу тал нь банкуудыг үнэлэх стандарт арга, шалгуур үзүүлэлт тус бүрийн үнэлгээ нь тэдгээрийг сайжруулах арга хэмжээний чиглэлийг, иж бүрэн үнэлгээ нь банктай холбоотой шаардлагатай хөндлөнгийн оролцооны түвшинг илэрхийлдэгт оршино. зохицуулах байгууллагууд.

CAMEL үнэлгээний арга нь бас сул талтай. Энэ нь субьектив үнэлгээнд үндэслэсэн гэх мэт эцсийн үр дүнгийн чанарт нөлөөлдөг. Үр дүн нь төлөөлөгчдийн мэргэжлийн ур чадвараас хамаарна хяналтын байгууллагууд.

Одоогийн санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээний систем нь түүний одоогийн санхүүгийн байдлыг үнэлж, ойрын ирээдүйд төлөвлөдөг. Дараахь зүйлийг ашигладаг ерөнхий аргуудшинжилгээ:

Төлөвлөгөөний (хөтөлбөрийн) байрлал бүрийг өмнөх үетэй харьцуулсан хэвтээ шинжилгээ;

Төлөвлөгөөний байрлал бүрийг өмнөх хэд хэдэн үетэй харьцуулж, үзүүлэлтүүдийн динамикийн үндсэн чиг хандлагыг тодорхойлдог чиг хандлагын шинжилгээ. Үүний үндсэн дээр өнгөрсөн чиг хандлага үргэлжилсэн тохиолдолд ирээдүйд дүн шинжилгээ хийсэн үзүүлэлтүүдийн боломжит утгууд үүсдэг. Гэсэн хэдий ч эдгээр нөхцлийг хадгалах нь ихэвчлэн тохиолддоггүй тул аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг хөгжүүлэх стратеги боловсруулахдаа чиг хандлагын шинжилгээг ашиглах нь үргэлж зөвтгөгддөггүй;

Босоо шинжилгээ, өөрөөр хэлбэл бүтцийн шинжилгээТайлант хугацаанд аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны эцсийн санхүүгийн үзүүлэлтүүд нь үзүүлэлтүүдийн хоорондын харьцааг тодорхойлж, нийт үр дүнд үзүүлэх нөлөөллийг илтгэдэг. Энэ нь үзүүлэлт бүрийн санхүүгийн эцсийн гүйцэтгэлд үзүүлэх нөлөөллийг тодорхойлох боломжийг олгодог (энэ тохиолдолд нэг үзүүлэлтийн нөлөөллийн алдагдлыг нөгөөгийн нөлөөгөөр солино). Босоо шинжилгээний хязгаарлалт нь зөвхөн энэ орлуулалтын хэмжээг харуулдаг бөгөөд түүний өөрчлөлтийн зөвшөөрөгдөх хязгаарыг заагаагүй бөгөөд энэ нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх гол цэгүүдийн нэг юм;

Харьцуулсан дүн шинжилгээ нь санхүүгийн үр дүнгийн орон зайн шинж чанарт суурилсан бөгөөд аж ахуйн нэгж, түүний охин компани, хэлтсийн бие даасан үзүүлэлтүүдийн хураангуй тайлангийн үзүүлэлтүүдийн дүн шинжилгээнд суурилдаг. Үүнд аж ахуйн нэгжийн үзүүлэлтүүдийн ферм хоорондын дүн шинжилгээ, тэдгээрийг өрсөлдөгчдийн үзүүлэлтүүд, салбарын дундаж үзүүлэлтүүд, эдийн засгийн ерөнхий мэдээлэлтэй харьцуулах зэрэг орно. Сул тал харьцуулсан шинжилгээЭнэ нь харьцуулах объектыг сонгоход бэрхшээлтэй (заримдаа боломжгүй зүйл), түүнчлэн аж ахуйн нэгж бүр өөрийн бий болгох зорилго, үйл ажиллагааны нөхцлөөр тодорхойлогддог өөрийн гэсэн төгс санхүүгийн үр дүнтэй байдаг бөгөөд үүнийг харгалзан үздэггүй. харьцуулсан шинжилгээний хүрээнд;

Хүчин зүйлийн шинжилгээ нь детерминист буюу стохастик судалгааны арга техник дээр суурилж, үр дүнтэй үзүүлэлтийн шалтгаан болох хувь хүний хүчин зүйлийн нөлөөллийг тогтоодог. Хүчин зүйлийн шинжилгээ нь урагш эсвэл хойшоо байж болно. Шууд хүчин зүйлийн шинжилгээ нь гүйцэтгэлийн үзүүлэлтийг бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд хуваахад суурилдаг бол урвуу хүчин зүйлийн шинжилгээ нь гүйцэтгэлийн үзүүлэлтэд үзүүлэх нөлөөгөөр бие даасан элементүүдийг холбодог. Хүчин зүйлийн шинжилгээ нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдалд санхүүгийн элементүүдийн арилгасан нөлөөг тодорхойлох боломжийг олгодог бөгөөд тэдгээрийн нарийвчлал нь судалж буй функциональ хамаарлын загварт ямар хүчин зүйл багтсанаас хамаарна. Үүний зэрэгцээ, хувь хүний хүчин зүйлийн талаар мэдээлэл олж авахад хэцүү байдаг бөгөөд зарим хүчин зүйл нь бүрэн тодорхойгүй байж болох тул хүчин зүйлийн хамаарлын загварт нэр томъёог ашигладаг - тооцоолоогүй хүчин зүйлийн хувийг тодорхойлдог чөлөөт нэр томъёо. Энэ хувь нь хүчин зүйлийн шинж чанаруудын зөвшөөрөгдөх багцыг харгалзахгүй байж болох ч эдгээр хүчин зүйлсийн дунд ирээдүйн санхүүгийн байдалд чухал нөлөө үзүүлэх гол хүчин зүйлүүд байж болно. Хүчин зүйлийн шинжилгээний загварууд нь тооцоогүй үзүүлэлтүүдийн хүчин зүйлийн хамаарлын тэргүүлэх чиглэл, санхүүгийн тэргүүлэх чиглэлүүдийн динамикийн цаг хугацааны өөрчлөлтийг тусгаагүй бөгөөд хурд нь хүчин зүйлийн шалтгаан-үр дагаврын хамаарлаас илүү аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдалд ихээхэн нөлөөлдөг. өмнөх үеүүдэд бий болсон гүйцэтгэлийн шинж чанарууд. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлын орчин үеийн хүчин зүйлийн шинжилгээний сул тал нь эдгээр тэргүүлэх чиглэлийг харгалзан үздэггүй явдал юм.

1.3 Санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх хүчин зүйлүүдсав

Арилжааны банкуудын үйл ажиллагаа нь олон хүчин зүйлээс хамаардаг үйл явцын цогц юм. Хэрэв хүчин зүйлсийн аль нэгийг нь авч үзээгүй бол бусад хүчин зүйлийн нөлөөллийн үнэлгээ, түүнчлэн дүгнэлт хангалттай үндэслэлгүй байж болно.

Өөр хоорондоо нягт холбоотой хүчин зүйл бүр нь олон талт нөлөө үзүүлдэг санхүүгийн үр дүнБанкны үйл ажиллагаа, зарим хүчин зүйлийн сөрөг нөлөөлөл нь бусдын эерэг нөлөөллийг бууруулах, арилгах боломжтой. Тиймээс тэдгээрийг бүлэглэх шаардлагатай байна.

Ангилалыг дараахь шинж чанарууд дээр үндэслэн хийж болно.

Гарал үүслийн газар (гадаад болон дотоод хүчин зүйлүүд);

Үр дүнгийн ач холбогдлын дагуу (гол ба хоёрдогч);

Бүтцийн хувьд (энгийн бөгөөд төвөгтэй);

Үйл ажиллагааны хугацаанд (байнгын болон түр зуурын).

Хүчин зүйлийн хамгийн чухал хуваагдал нь янз бүрийн хүчин зүйлийн динамик байдалд нөлөөлөх боломжоос хамаарна. Тэд дотоод болон гадаад байж болно. Эхнийх нь банкны өөрийнх нь ажлын зохион байгуулалтаас шууд хамаардаг, хоёр дахь нь эхнийхээс гаднах бөгөөд тэдгээрийн өөрчлөлт нь хувьцаат арилжааны банкны удирдлагын хяналтаас хэсэгчлэн эсвэл бүрмөсөн гадуур байдаг.

Банкны системийн үйл ажиллагаагаа явуулах чадвар, эдийн засгийн өөрчлөлтийн үйл явцад түүний байр суурь, үүрэг нь банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлын байдлаас ихээхэн хамаардаг. Аливаа аж ахуйн нэгж, тэр дундаа арилжааны банк санхүүгийн тогтвортой байдал байхгүй эсвэл доогуур түвшинд байгаа нь түүнийг дампууралд хүргэдэг тул санхүүгийн тогтвортой байдал нь банкны тогтвортой тогтолцооны үндэс суурь төдийгүй эдийн засгийн чухал ангилал юм.

Ийм нөхцөлд арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг удирдах нь чухал болж байна. Банкны тогтвортой байдал нь түүний хэвийн үйл ажиллагааг тодорхойлдог олон хүчин зүйлээс хамаардаг бөгөөд нэг систем гэж үзэх нь зүйтэй. Хамгийн бүрэн гүйцэд ангилал нь холбогдох хүчин зүйлсийн үүссэн газар дээр суурилдаг.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын түвшинд нөлөөлдөг хамгийн чухал дотоод хүчин зүйлүүд нь:

Банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний бүтэц;

Зардлын хэмжээ, бүтэц, санхүүгийн эх үүсвэрийн бүтэц;

Хөрөнгийн хүрэлцээ

Амлалтын чанар;

банкны байгууллагын төлбөрийн чадвар;

Ашигт ажиллагааны түвшин, удирдлагын түвшин, шинийг санаачлах чадвар;

Техникийн тоног төхөөрөмж;

Технологийн хүртээмж, хяналтын байдал.

Гадных нь дотроос дараахь зүйлийг тодруулахыг зөвлөж байна.

Менежментийн эдийн засгийн нөхцөл; нийгэм дэх нийгмийн байдал; улс төрийн тогтвортой байдал, мөнгөний зах зээлийн нөхцөл байдал;

Зээл, хүүгийн бодлого;

Мөнгөний бодлогын үр ашигтай байдал;

Татварын бодлого;

Хөрөнгө оруулалтын орчин, банкны салбартай холбоотой хууль тогтоомжийн боловсронгуй байдлын зэрэг.

Бид гадаад хүчин зүйлсийг эдийн засаг, нийгэм улс төр, санхүүгийн гэж хуваана. Бид эргээд дотоод хүчин зүйлсийг зохион байгуулалт, технологи, эдийн засгийн хүчин зүйлд хуваана. Ийм хуваарилалт нь холбогдох хүчин зүйлийн нөлөөллийг нарийвчлан үнэлэх, тэдгээрийн мөн чанар, гарал үүслийг судлах, үр дүнд нь нөлөөллийг бууруулах, бүр саармагжуулах боломжийг олгоно. Төлбөрийн чадвар нь банкны тогтвортой байдлын гол нөхцлүүдийн нэг бөгөөд энэ нь түүний чиг үүргийг гүйцэтгэх чадвар, ялангуяа мөнгөний зуучлал (үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс төлбөр тооцоо хийх үүднээс, түүнчлэн банкны үйл ажиллагааг хангах үйл явцыг харгалзан үзэх) нөлөөлдөг. шаардлагатай мөнгөний нийлүүлэлт).

Тиймээс төлбөрийн чадвар нь банкны өмнө хүлээсэн үүргийнхээ дагуу нэхэмжлэлийг төлөх чадварыг тодорхойлдог. Хөрөнгийн чанар нь хөрөнгийн ашигт ажиллагаа, эрсдэлийн түвшин, эргэлтийн хөрөнгийн эзлэх хувь, чанаргүй болон ашиггүй хөрөнгийн эзлэх хувь зэргийг тодорхойлох замаар тодорхойлогддог. Шалгуур үзүүлэлтүүдийн харгалзах утгууд илүү оновчтой байх тусам санхүүгийн тогтвортой байдлын түвшин өндөр байх болно. Банкны өрсөлдөөн нэмэгдэж байгаа энэ үед банкууд эх үүсвэр татахад тодорхой хүндрэлүүд гарч байна. Тиймээс өнөөдөр банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлдөг чухал хүчин зүйл бол эх үүсвэрийн баазыг нөхөх тогтвортой байдал, босгосон хөрөнгийн өртгөөр үнэлэгддэг өр төлбөрийн чанар юм. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын түвшинд зохион байгуулалт, технологийн хүчин зүйлүүд чухал нөлөө үзүүлдэг тул банк үр дүнтэй үйл ажиллагаагаа явуулах боломжийг олгодог гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн систем нь банкны чанарын байдал, гадаад болон дотоод хүчин зүйлийн нөлөөнд мэдрэмтгий байдлыг үнэлэх боломжийг олгодог. Мэдээллийн баазын үзүүлэлтүүдийн дагуу үзүүлэлтүүдийг макро эдийн засгийн үзүүлэлтүүд, нэгтгэсэн үзүүлэлтүүд гэж хуваадаг. санхүүгийн тайланболон банкны баланс, микро эдийн засгийн үзүүлэлтүүд. Мэдээллийн баазыг ашиглан санхүүгийн тогтвортой байдлын шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцоог бүрдүүлдэг - чухал цэгүүд нь тоон өөрчлөлт нь чанарын үсрэлт үүсгэдэг бөгөөд энэ нь санхүүгийн тогтвортой байдлыг өөрчилдөг.

ОХУ-ын арилжааны банкуудад дэлхийн үйл явцын нөлөөллийн чухал тал бол валютын ханшийн хамаарал юм Оросын рубльдэлхийн нефтийн зах зээл дээрх үнээс . Нефтийн үнэ өндөр байх тусам рублийн ханш доллар-евротой харьцах ханш буурах болно. Үүний үндсэн дээр тэд байнга өөрчлөгдөж байдаг валютын эрсдэлдоллар, еврогийн хямд өр төлбөрийг нэмэгдүүлж, рублийн зээлээр дамжуулан хөрөнгө байршуулж буй арилжааны банкууд. Энэ нь банк валютын эрсдэлийг үүрэх тохиолдолд ийм төрлийн үйл ажиллагааны хүүгийн зөрүүг баталгаажуулдаг. Гэсэн хэдий ч арилжааны банк опцион эсвэл форвард зэрэг деривативаар эрсдэлээс хамгаалахаар шийдсэн бол цэвэр хүүгийн зөрүүний нэг хэсэг нь опцион эсвэл форвардын зардалд идэгддэг.

ОХУ-ын Банкны мөнгөний бодлого, банкны зохицуулалт, банкны хяналт зэрэг нь арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлдөг.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд актив, пассивын бүтэц, тэдгээрийн удирдлагын чанар ихээхэн нөлөөлдөг. Арилжааны банкуудын актив, пассивын бүтцийг бүрдүүлэхэд нөлөөлж буй хүчин зүйлсийг тодорхойлсноор бид үндсэн макро эдийн засгийн онолууд, арилжааны банкуудын балансын төрөл бүрийн зүйл бүрэлдэж байгааг тайлбарладаг. Макро эдийн засгийн шинжлэх ухааны дагуу зан төлөвийг эдгээр онолоор тайлбарласан эдийн засгийн агентуудын төрлийг (өрх, пүүс эсвэл муж) авч үзэх үндэс болгон ашиглаж болно.

Цагдан хоригдож байна

Тиймээс орчин үеийн арилжааны банкууд нь үнэндээ дотоодын эдийн засгийн эргэлтийн систем бөгөөд бүх зүйл тэднээр дамждаг гэж бид хэлж чадна санхүүгийн урсгал. Эдгээр урсгалын тогтвортой байдал нь тухайн улсын зээлийн системийн үйл ажиллагааг хангаж, арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын түвшинг тодорхойлдог.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд олон хүчин зүйл нөлөөлдөг бөгөөд тэдгээрийг бүгдийг нь банкны удирдлага хянаж чаддаггүй. Олон зүйл өгөгдсөн бөгөөд энэ тохиолдолд удирдлагын үүрэг бол тэдэнд цаг тухайд нь хариу өгөх, аюул, эрсдэлд тохирсон арга хэмжээ авах явдал юм.

Арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах нь улсын бүх банкны системийн үр ашигтай ажиллах үндэс болдог. Тиймээс банкны удирдлагын гол ажил, түүний дотор ОХУ-ын Банк нь Оросын эдийн засгийг шинэчлэхэд банкуудын нийгэм, эдийн засгийн ач холбогдлыг ухамсарлах, эрсдэлийг нөхөх, ашигт ажиллагааг хангах, санхүүгийн тогтвортой байдлын удирдлагын тогтолцоог бүрдүүлэх явдал юм.

санхүүгийн тогтвортой байдал банкны хөрвөх чадвар

2. АнХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ « ХАМТБурбанк" 2011-2013 он

2.1 Сбербанк ХК-ийн ерөнхий шинж чанар

Нээлттэй Хувьцаат компаниОХУ-ын Сбербанк нь ОХУ болон ТУХН-ийн орнуудын хамгийн том банк юм. Түүний актив нь тус улсын банкны системийн дөрөвний нэгээс илүү хувийг (27%) бүрдүүлдэг бөгөөд банкны капитал дахь эзлэх хувь нь 26% байна (2011 оны 1-р сарын 1). 1841 онд байгуулагдсан "Оросын Сбербанк" ХК нь өнөөгийн хэрэгцээг хангасан орчин үеийн бүх нийтийн банк юм. янз бүрийн бүлгүүдөргөн хүрээний банкны үйлчилгээнд үйлчлүүлэгчид. Сбербанк нь хадгаламжийн зах зээлд хамгийн том хувийг эзэлдэг бөгөөд Оросын эдийн засгийн гол зээлдүүлэгч юм.

Банкны үүсгэн байгуулагч, гол хувьцаа эзэмшигч нь ОХУ-ын Төв банк (ОХУ-ын Банк) бөгөөд саналын эрхтэй хувьцааны 60.25%, банкны дүрмийн сангийн 57.58% -ийг эзэмшдэг. ОХУ-ын Сбербанкны үлдсэн хувьцаа эзэмшигчид нь 273 мянга гаруй хууль ёсны бөгөөд хувь хүмүүс http://www.bankforward.ru/.

"Оросын Сбербанк" нь хуулийн этгээд бөгөөд салбарууд (нутаг дэвсгэрийн банкууд, салбарууд), тэдгээрийн дотоод бүтцийн хэлтэсүүдтэй нэгдсэн системОросын Сбербанк.

ОХУ-ын Сбербанкны салбарууд нь хуулийн этгээдийн эрхэд хамаарахгүй бөгөөд ОХУ-ын Сбербанкны ТУЗ-өөс баталсан журмын үндсэн дээр үйл ажиллагаа явуулдаг, ОХУ-ын Сбербанкны балансад тусгагдсан баланстай, тэмдэглэгээтэй байдаг. Оросын Сбербанк.

Банкны удирдлагын байгууллагууд нь:

Хувьцаа эзэмшигчдийн нэгдсэн хурал.

ОХУ-ын Сбербанкны удирдах дээд байгууллага. Хувьцаа эзэмшигчдийн хурлаар банкны үйл ажиллагааны үндсэн асуудлаар шийдвэр гаргадаг. Жилд нэг удаа болдог. Хувьцаа эзэмшигчдийн хурал дараахь асуудлыг шийдвэрлэнэ: жилийн тайланг батлах, аудитын комиссын тайлан, удирдлагын тайлан, ашиг хуваарилах, түүнийг ашиглах журам (ногдол ашиг олгох хэмжээ, журам), хөгжлийн дараа жилийн төлөвлөгөө гаргах, банкны хөгжлийн стратегийг тодорхойлох, Банкны зөвлөлийг сонгох;

*Хяналтын зөвлөл.

Банкны Хяналтын зөвлөл нь ОХУ-ын Банкны 11 төлөөлөгч, ОХУ-ын Сбербанкны 2 төлөөлөгч, хараат бус 4 захирлыг багтаасан 17 захирлаас бүрддэг;

*Банкны зөвлөл.

Банкны ТУЗ нь 14 хүний бүрэлдэхүүнтэй. Банкны Удирдах зөвлөлийг Ерөнхийлөгч, Банкны Удирдах Зөвлөлийн дарга тэргүүлдэг.

Банкны бүх удирдлагын байгууллагуудыг ОХУ-ын Сбербанкны дүрмийн үндсэн дээр, ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулдаг.

Сбербанкны зохион байгуулалтын бүтцийг дараах байдлаар үзүүлэв.

*ОХУ-ын Хадгаламжийн банк;

* нутаг дэвсгэрийн банкууд;

* салбарууд;

*агентлагууд http://www.bankforward.ru/.

ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн гол зорилго нь хөрөнгө оруулалтын сонирхол татахуйц өсөлтийг хангах, манлайллыг хадгалах явдал юм. Оросын зах зээл санхүүгийн үйлчилгээменежментийг шинэчлэх замаар болон технологийн процессууд. Энэ зорилгод хүрэхийн тулд ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн үйл ажиллагаа нь үйлчлүүлэгчийн бодлогыг сайжруулах, уян хатан байдлыг бий болгоход чиглэгддэг. үр дүнтэй системянз бүрийн үйлчлүүлэгчдийн бүлгүүдийн хэрэгцээг харгалзан үйлчлүүлэгчидтэй харилцах.

ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн үндсэн үйл ажиллагаа:

* Оросын аж ахуйн нэгжүүдэд зээл олгох;

*хувийн үйлчлүүлэгчдэд зээл олгох;

ОХУ-ын Банкны засгийн газрын үнэт цаас, бондуудад хөрөнгө оруулалт хийх;

*комиссийн үндсэн дээр гүйлгээ хийх.

Нэмж дурдахад төрөөс дэмжлэг үзүүлж, үүний үр дүнд үйл ажиллагааны тогтвортой байдал, ашиг орлого нь тогтвортой байдлыг хангах шинж чанар юм. хөрөнгө оруулалтын сонирхол татахуйцОросын санхүү, зээлийн байгууллагуудын дунд хамгийн их хөрвөх чадвартай Сбербанкны хувьцаа.

Сбербанкны салбар сүлжээ нь улс орныг бүхэлд нь хамардаг бөгөөд энэ нь яг тодорхой гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй чухал үзүүлэлтөрсөлдөх чадвар. Бараг бүх зүйлд хүн ам суурьшсан газар нутагОрос улсад (зөвхөн хотод төдийгүй тосгонд) банкны салбарууд байдаг.

Сбербанк нь үйлчлүүлэгч бүрийн (хувь хүн, аж ахуйн нэгж, засгийн газар) хэрэгцээг хангах үндсэн зорилтоо гэж үздэг. Үүний зэрэгцээ тэргүүлэх чиглэлүүд нь зөвхөн тоон үзүүлэлт төдийгүй http://www.stablebank.ru/ үйлчилгээний чанарын үзүүлэлт юм.

Сбербанк нь хууль ёсны ашиг сонирхол, үйлчлүүлэгчид, хувьцаа эзэмшигчдийн эрхийг хүндэтгэх, мэдээллийн нээлттэй байдалд тулгуурладаг. Ийм арга барилаар тэрээр үйл ажиллагааныхаа тогтвортой байдал, ашигт ажиллагааг хадгалахыг хичээдэг. Мөн тус банк нь улсын хэмжээнд банкны системийн тогтвортой үйл ажиллагаа, хөгжлийг хангахад чухал үүрэгтэй гэдгээ ухамсарлаж, хэрэгжүүлэхийн тулд бүхий л хүчин чармайлтаа гаргаж байна. Сбербанк нь дотоод болон гадаад корпорацийн соёлыг хослуулах санааг хэрэгжүүлэхийг эрмэлздэг; чадварлаг, өндөр чанартай харилцагчийн үйлчилгээ.

Тиймээс Сбербанк нь боловсон хүчнийхээ сургалт, мэргэшлийн түвшинд өндөр шаардлага тавьж, түүнийг байнга сайжруулах бүх нөхцлийг бүрдүүлдэг. Жилд хоёр удаа Сбербанк нь бүх Оросын спортын Сбербанкиадуудыг зохион байгуулж, нийгмийн идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулдаг.

ОХУ-ын Сбербанк нь өвөрмөц онцлогтой салбар сүлжээ: Одоогоор энэ нь бүс нутгийн 17 банк, улс даяар 19 мянга орчим салбартай. Сбербанк нь худалдаа, экспортын санхүүжилтийг байнга хөгжүүлж байгаа бөгөөд 2014 он гэхэд эзлэх хувийг 5% хүртэл нэмэгдүүлэхээр төлөвлөж байна. цэвэр ашигОХУ-аас гадуур хүлээн авсан. ОХУ-ын Сбербанкны охин банкууд Казахстан, Украин, Беларусь улсад үйл ажиллагаа явуулдаг.

Өнөөдөр ОХУ-ын Сбербанк нь өргөн хүрээний банкны үйлчилгээнд янз бүрийн бүлгийн үйлчлүүлэгчдийн хэрэгцээг хангадаг орчин үеийн бүх нийтийн банк юм. Сбербанк нь хадгаламжийн зах зээлд хамгийн том хувийг эзэлдэг бөгөөд Оросын эдийн засгийн гол зээлдүүлэгч юм. Хувийн үйлчлүүлэгчдээс мөнгө татах, тэдний аюулгүй байдлыг хангах нь Сбербанкны бизнесийн үндэс суурь бөгөөд хадгаламж эзэмшигчидтэй харилцан ашигтай харилцааг хөгжүүлэх нь түүний амжилттай ажиллах түлхүүр юм. 2011 оны эцсээр Оросын банкуудад хадгалагдаж байсан иргэдийн хадгаламжийн 46.6% нь Сбербанканд итгэмжлэгдсэн байна.

Банкны эрхэм зорилго: “Бид хүмүүст итгэл, найдвартай байдлыг өгч, хүсэл тэмүүлэл, мөрөөдлөө биелүүлэхэд нь тусалж амьдралыг нь сайжруулдаг. Бид дэлхийн шилдэгүүдийн нэгийг барьж байна санхүүгийн компаниуд, амжилт нь ажилчдынхаа мэргэжлийн ур чадвар, эв найрамдал, аз жаргалын мэдрэмж дээр суурилдаг" http://www.bankforward.ru/.

Эрхэм зорилго нь банкны үйл ажиллагааны утга учир, агуулгыг тодорхойлж, Оросын эдийн засаг дахь хамгийн чухал үүргийг онцлон тэмдэглэдэг. Манай харилцагчид, тэдний хэрэгцээ, хүсэл мөрөөдөл, зорилго нь банкны байгууллагын хувьд бүх үйл ажиллагааны үндэс суурь болдог. Мөн тус банкны эрхэм зорилго нь дэлхийн шилдэг санхүүгийн компаниудын нэг болох бидний хүсэл тэмүүлэлд томоохон зорилт тавьж, түүний ажилчид Сбербанкны хувьд хэчнээн чухал болохыг онцлон тэмдэглэж, тэдний хувийн болон хувийн зорилгоо хэрэгжүүлэхгүйгээр зорилгоо хэрэгжүүлэх боломжгүй гэдгийг онцолж байна. мэргэжлийн зорилго.

ОХУ-ын Сбербанкны найдвартай байдал, өө сэвгүй нэр хүнд нь тэргүүлэгчдийн өндөр үнэлгээгээр нотлогддог үнэлгээний агентлагууд. ОХУ-ын Сбербанк нь Оросын санхүүгийн зах зээлд тэргүүлэх байр суурийг эзэлдэг системийн чухал санхүүгийн байгууллага юм.

Банкны салбар сүлжээ нь улсын бүх бүс нутгийг хамардаг. Тус банкны ажилтнуудад дөрөвний нэг сая гаруй иргэн багтдаг. Банкны үйлчлүүлэгчид бол улс орны өнцөг булан бүрээс ирсэн олон тооны хувийн үйлчлүүлэгчид, Оросын өмчийн бүх хэлбэр, эдийн засгийн салбарын аж ахуйн нэгжүүд, гүйцэтгэх засаглалууд, төрийн байгууллагууд http://www.stablebank.ru/.

Мэдээлэл нь сайт дээрх мэдээлэлтэй бүрэн нийцдэг. Дахин хэлэх хэрэгтэй!

Өрсөлдөөнт дүн шинжилгээ нэмнэ үү

Гол өрсөлдөгчдийг заана уу

Ашиг тусыг онцлон тэмдэглэ

Ийнхүү Оросын Сбербанк ХК нь хадгаламжийн зах зээлд хамгийн том хувийг эзэлдэг бөгөөд Оросын эдийн засгийн гол зээлдүүлэгч юм. Хувийн үйлчлүүлэгчдээс мөнгө татах, тэдний аюулгүй байдлыг хангах нь Оросын Сбербанк ХК-ийн бизнесийн үндэс суурь бөгөөд хадгаламж эзэмшигчидтэй харилцан ашигтай харилцааг хөгжүүлэх нь түүний амжилттай ажиллах түлхүүр юм.

Тиймээс, Сбербанк нь санхүүгийн үйлчилгээний зах зээлд тэргүүлэгч болохыг эрмэлзэж байгаа тул банкны үйл ажиллагааны технологи, нягтлан бодох бүртгэл, дараагийн хяналтыг сайжруулах асуудал чухал биш гэж бид дүгнэж болно. Энд байгаа гол ажил бол үйл ажиллагааг оновчтой болгох, үүнд: банкны үйл ажиллагааны технологи, ялангуяа хувь хүмүүстэй нэгдмэл байх - үүнийг хялбарчлах, үйл ажиллагаа явуулах хугацааг багасгах, хадгаламжийн нөхцлийг стандартчилах, автоматжуулсан системд тавигдах технологийн нэгдсэн шаардлагыг боловсруулах.

ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны арилжааны банкны санхүүгийн байдлыг авч үзье.

2.2 Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны санхүүгийн байдлын үнэлгээ

Санхүүгийн шинжилгээ гэдэг нь банкны санхүүгийн байдлын бодит дүр зургийг харуулсан үндсэн үзүүлэлт, харьцааг судлах явдал юм: ашиг, алдагдал, актив, өр төлбөрийн бүтцэд гарсан өөрчлөлт, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, тогтвортой байдал.

Санхүүгийн байдал нь банкны үйл ажиллагааны бүх талыг тусгасан, бизнесийн үйл ажиллагаа, найдвартай байдлын хамгийн чухал шинж чанар, өрсөлдөх чадварын түвшин, бизнесийн хамтын ажиллагааны боломжийг тодорхойлдог.

Хүснэгт 2.1. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны үйл ажиллагааны үндсэн үзүүлэлтүүд http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Индекс	2011-2012 онд %-ийн өсөлт	2012-2013 онд %-ийн өсөлт


Цэвэр ашиг
Зээлийн багц
хуулийн этгээдэд зээл олгох (банк хоорондын зээлгүйгээр)
Хувь хүний дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл. хүмүүс
Хуулийн этгээдийн дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл
Зардал ба орлогын харьцаа

2011 онд Сбербанкны ашиг 186 тэрбум рублиэр өссөн бол 2012 онд энэ үзүүлэлт үргэлжлэн өсөв. Мөн 2013 оны 12-р сарын 31-ний байдлаар ашиг 408.9 тэрбум рубль болжээ.

Ашгийн өсөлттэй холбоотойгоор цэвэр ашгийн хэмжээ нэмэгдэж, 2011 оны 12-р сарын 31-ний байдлаар 21.6 тэрбум рубль, 2013 оны 12-р сарын 31-ний байдлаар -310.5 тэрбум рубль болсон нь 2011 оныхоос 78.5%-иар өссөн байна.

2011-2012 онуудад Банк өндөр гүйцэтгэлтэй үр дүн үзүүлсэн нь өөрийн хөрөнгийн өгөөж 20.1%, хөрөнгийн өгөөж 3.2 байгаагаар нотлогдож байна.

2011-2013 оны хооронд үйлчлүүлэгчдэд олгосон зээлийн багц нь хувь хүн болон аж ахуйн нэгжийн үйлчлүүлэгчдэд олгосон зээлийн хэмжээ нэмэгдсэнтэй холбоотойгоор 45.2% -иар өссөн байна (2011 оны 12-р сарын 31 - 5265.4 тэрбум рубль, 2012 оны 12-р сарын 31 - 5843.4 тэрбум рубль). 2013.12.31 - 7839.1 тэрбум рубль).

Шинжилгээнд хамрагдсан хугацаанд бүх үзүүлэлтүүд эдийн засгийн хямралыг үл харгалзан динамикаар өсч байгаа тул 2012 онд Орос болон дэлхийн эдийн засгийн хүнд нөхцөлд Оросын Сбербанк зээлийн үйл ажиллагаагаа идэвхтэй нэмэгдүүлэв. Зээлийн багцын хэмжээ 2013 оны 1-р сарын 1-ний байдлаар 5,561 тэрбум рубль болжээ. Жилийн хугацаанд тус банк зээлийн багцын үлдэгдлийг 35.5% буюу 1,457 тэрбум рублиэр нэмэгдүүлсэн нь 2012 оны өсөлтөөс (1,392 тэрбум рубль) илүү байна.

Хүснэгт 2.2. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны активын балансын бүтцэд хийсэн дүн шинжилгээ http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Индекс	2011 оны 12-р сарын 31, сая рубль	2012.12.31, сая рубль.	2013 оны 12-р сарын 31, сая рубль
		Тусгай жин%		Тусгай жин%	Тусгай жин%
Бэлэн мөнгө
ОХУ-ын Төв банк дахь хөрөнгө
Зээлийн байгууллагууд дахь сан
Үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалт
Цэвэр зээлийн үлдэгдэл
Үндсэн хөрөнгө, бараа материал
Бусад хөрөнгө
Нийт хөрөнгө

Шинжилгээнд хамрагдсан хугацаанд давамгайлсан зүйл бол цэвэр зээл болон үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалт юм. Үлдсэн үзүүлэлтүүд нь ач холбогдол багатай боловч нийт хөрөнгийг бүрдүүлдэг.

Хүснэгт 2.3. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны өр төлбөрийн балансын бүтцийн дүн шинжилгээ http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Индекс	2011.12.31 сая рубль	2012.12.31 сая рубль	12/31/2013 сая рубль

ОХУ-ын Төв банкны санхүүжилт
Зээлийн байгууллагуудаас авсан хөрөнгө
Үйлчлүүлэгчийн сан

Өр гаргасан
Бусад үүрэг
Бусад хохирлын нөхөн төлбөр
Өөрийн хөрөнгийн эх үүсвэр
Нийт өр төлбөр

Шинжилгээнд хамрагдсан хугацаанд давамгайлсан зүйл бол ОХУ-ын Төв банкны сангийн багахан хувийг эзэлдэг харилцагчийн сан ба банкны өөрийн хөрөнгө юм. Үлдсэн үзүүлэлтүүд нь ач холбогдол багатай боловч нийт өр төлбөрийг бүрдүүлж байна.

Хөрвөх чадвар (одоогийн төлбөрийн чадвар) нь нэг юм хамгийн чухал шинж чанаруудТөлбөрийг цаг тухайд нь төлөх чадварыг тодорхойлдог байгууллагын санхүүгийн байдал, үнэндээ дампуурлын үзүүлэлтүүдийн нэг юм. Хөрвөх чадварын шинжилгээний үр дүн нь байгууллагын талаарх мэдээллийг дотоод болон гадаад хэрэглэгчдийн хувьд чухал ач холбогдолтой юм.

Хүснэгт 2.4 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/.

Хүлээн авсан утгыг үнэлэхэд авч үзсэн бүх хугацаанд хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд хэвийн байсан нь тодорхой байна. Шуурхай хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийн хувьд "Оросын Сбербанк" ХК-ийн тооцоолсон хугацаанд ажлын нэг өдрийн дотор хөрвөх чадвараа алдах эрсдэл байхгүй гэж бид хэлж чадна.

Хүснэгт 2.5. Хөрвөх чадварын харьцааны тооцоо

Тэгэхээр хөрвөх чадварын хэд хэдэн үзүүлэлт стандартад нийцэхгүй байна гэж хэлж болно.Стандарт нь хаана байна вэ гэдэг нь тухайн аж ахуйн нэгжийн хөрвөх чадварын асуудал байгааг харуулж байна. Тайлант хугацааны эцэст хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд сайжирсан тул байгууллагын санхүүгийн байдал тайлант хугацааны эхэн үетэй харьцуулахад сайжирсан.

Хүснэгт 2.6 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны үзүүлэлтүүдийн өөрчлөлтийн динамик

Нийтлэлийн гарчиг	2013-2011 оны өөрчлөлт	2013 оны өсөлтийн хурд 2011 он гэхэд ДАХЬ %
Бэлэн мөнгө
Төв банкинд байгаа хөрөнгө
ОХУ-ын Төв банк дахь заавал байлгах нөөц
Нөөцийг хассан ко дахь хөрөнгө
Арилжааны үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалт
Цэвэр зээлийн үлдэгдэл
Хугацаа хүртэл хадгалагдах хөрөнгө оруулалтын үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалт
Үнэт цаасны цэвэр хөрөнгө оруулалт
Үндсэн хөрөнгө, Биет бус хөрөнгөболон бараа материал
Хүлээн авахад тавигдах шаардлага %
Бусад хөрөнгө
Нийт хөрөнгө

Ерөнхийдөө тайлант хугацаанд байгууллагын санхүүгийн байдал өмнөх үетэй харьцуулахад сайжирсан гэж дүгнэж болно.

Одоо Оросын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээнд шилжье.

2.3 Хөрвөх чадварын шинжилгээ"Оросын Сбербанк" ХК 2011-2013 он

Аливаа үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ нь тэдгээрийн үр нөлөөг үнэлэх замаар дуусах ёстой, жишээлбэл. тэдгээрийн ашигт ажиллагаа, ашигт ажиллагааны дүн шинжилгээ.

Хүснэгт 2.7 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн үр ашгийн харьцаа, 2011-2013 он.

Шинжилсэн үе дэх өөрийн хөрөнгийн өгөөжийн утгыг үндэслэн хөрөнгө оруулалт хийсэн рубль бүрийн хувьд тодорхой байна. өөрийн хөрөнгө, 19.35 kopecks, 26.98 kopecks эзэлж байна. ба 28.30 копейк. үүний дагуу ашиг олно. Энэ үзүүлэлт эерэг динамикийг харуулсан бөгөөд энэ нь үнэлгээний үе бүрт өөрийн хөрөнгө улам их ашиг авчирдаг болохыг харуулж байна. Хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлтүүдийн үнэ цэнэ сүүлийн үед огцом өссөн нь тооцооллоос тодорхой харагдаж байна. Тооцоолсон утгууд нь зөвшөөрөгдөх хязгаарт (0.5-5%) байна. Үүнийг бүрдүүлэхэд зарцуулсан рубль бүрийн хувьд бид олж мэднэ цэвэр хөрөнгө, 3,97 копейк, 3,96 копейк ашиг олсон. ба 5.65 копейк. тус тус.

Хүснэгт 2.8 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2011-2013 оны хүүгийн орлого, зардлын харьцаа.


Хүүгийн орлого, мянган рубль.
Хүүгийн зардал, мянган рубль.
Хүүгийн орлого зарлагын харьцаа

Үүний үр дүнд Оросын Сбербанк ХК-ийн 2010-2012 оны хүүгийн орлого, зардлын харьцаа 2.71%, 3.20%, 3.58% байна. Энэ үзүүлэлт нь зээлийн байгууллагын ашиг олох чадварыг үнэлдэг...

Үүнтэй төстэй баримт бичиг

Төмөр замын тээврийн санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээний үзэл баримтлал, арга, түүний үнэлгээний онцлог. "Оросын төмөр зам" ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдал, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, ашигт ажиллагааны оношлогоо. Өртөг бууруулах, өрсөлдөх чадварыг нэмэгдүүлэх арга хэмжээ.

дипломын ажил, 2013 оны 06-р сарын 05-нд нэмэгдсэн

дипломын ажил, 2010 оны 11/21-нд нэмэгдсэн

дипломын ажил, 2011 оны 11/14-нд нэмэгдсэн

дипломын ажил, 2012 оны 06-р сарын 26-нд нэмэгдсэн

курсын ажил, 2014-01-07 нэмэгдсэн

Русич ХХК-ийн зохион байгуулалт, эдийн засгийн онцлог. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдлын дүн шинжилгээ: үндсэн хөрөнгийн ашиглалт, бүтээгдэхүүний ашиг, ашиг, баланс. Төлбөрийн чадвар, хөрвөх чадвар, санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ.

дипломын ажил, 2015 оны 12-р сарын 20-нд нэмэгдсэн

дипломын ажил, 2010 оны 03-р сарын 27-нд нэмэгдсэн

Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт, төрлүүд. Санхүүгийн шинжилгээний мөн чанар, санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэмлэхүй ба харьцангуй үзүүлэлтүүд. АРС ХХК-ийн хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын иж бүрэн үнэлгээ. Компанийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлэх арга хэмжээ.

курсын ажил, 2015-03-01 нэмэгдсэн

Зээл авсан аж ахуйн нэгжүүдийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг урьдчилан таамаглах. Банкны зээлийн эрсдэл: тэдгээрийн мөн чанар, зээлдэгчийн санхүүгийн тогтвортой байдлын тодорхойгүй байдалтай хамаарал. Арилжааны банкны зээлдэгч аж ахуйн нэгжүүдийн зээлийн чадварыг тодорхойлох арга.

курсын ажил, 2012-02-22 нэмэгдсэн

Арилжааны банкны хөрвөх чадварын тухай ойлголт, хүчин зүйлүүд. Энэ эдийн засгийн ангиллыг зохицуулах эдийн засгийн стандартууд, тэдгээрийг тооцоолох арга, гадаадын практикүнэлгээ. Тайлангийн мэдээлэлд үндэслэн арилжааны банкны эдийн засгийн үйл ажиллагаанд хийсэн дүн шинжилгээ.

Мэдлэгийн санд сайн ажлаа илгээх нь энгийн зүйл юм. Доорх маягтыг ашиглана уу

Нийтэлсэн http:// www. хамгийн сайн. ru/

Хувийн боловсролын байгууллагаөндөр боловсрол

Өмнөд менежментийн дээд сургууль

Санхүү, зээлийн тэнхим

ТӨГСӨГЧИЙН АЖИЛ

СЭДЭВД:« АРИЛЖААНЫ БАНКНЫ САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДАЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ, ТҮҮНИЙГ САЙЖРУУЛАХ АРГА ЗАМ"(МТС-БАНК ХК-ийн ЖИШЭЭНД ҮНДЭСЛЭВ)

Краснодар 2015 он

Хувийн боловсролын байгууллагаөндөр боловсрол

Өмнөд менежментийн дээд сургууль

Санхүү, зээлийн тэнхим

БИ БАТЛСАН

Толгой тэнхим, эдийн засгийн шинжлэх ухааны нэр дэвшигч, профессор __________ А.А.Белоусова "17"Арваннэгдүгээр сар 2014 он

ГҮЙЦЭТГЭХ ДААЛГАВАРТӨГСӨГЧИЙН МЭРГЭШЛИЙН АЖИЛ (ДИПЛОМЫН АЖИЛ)

080105.65 - Санхүү, зээл

Оюутан Юлия Павловна Косенкод

Төгсөлтийн сэдэв шаардлага хангасан ажил(дипломын ажил): "Арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ, түүнийг сайжруулах арга замууд" (МТС-Банк ХК-ийн жишээн дээр)

Хүрээлэнгийн ректорын тушаалаар батлав № 432 - st -аас 06 2014 оны арваннэгдүгээр сар

Гүйцэтгэсэн ажлыг хэлтэст хүлээлгэн өгөх эцсийн хугацаа "06" Дөрөвдүгээр сар 2015 он

Оюутан ____________ Ю.П.Косенко 2014 оны арваннэгдүгээр сарын 17

Эцсийн мэргэшлийн ажлын дарга, нэр дэвшигч. эко. Шинжлэх ухаан, профессор ____________ A.A. Белоусова 2014 оны арваннэгдүгээр сарын 17

Төгсөлтийн ажил 91 хуудас, 10 хүснэгт, 41 эх сурвалж, 10 хавсралт.

шинжилгээ, САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДАЛ, ХӨРӨВХ ЧАДВАР, хөрөнгө, өр төлбөр, АШИГТ, ӨӨРИЙН ХӨРӨНГӨ, БҮРДҮҮЛСЭН САН, АШИГТ, ЭРСДЭЛ.

Судалгааны объект нь "МТС-Банк" ХК юм.

Энэхүү эцсийн мэргэшлийн ажлын зорилго нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийж, сайжруулах арга хэмжээг боловсруулахад оршино.

MTS Bank ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх мэдээллийн гол эх сурвалж нь жилийн санхүүгийн тайлан байв.

Уг ажлын хүрээнд банкны нөөцийн бааз, актив, өр төлбөр, хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагаа, банкны үйл ажиллагааны эрсдэл зэрэгт дүн шинжилгээ хийсэн.

"МТС Банк" ХК-ийн хийсэн шинжилгээний үр дүнд санхүүгийн тогтвортой байдлыг сайжруулахын тулд дараахь арга хэмжээг авахыг зөвлөж байна: идэвхтэй үйл ажиллагааны санхүүжилтийн эх үүсвэрээс хараат бус байдлыг хангах үүднээс өр төлбөрийг төрөлжүүлэх; банкны үйл ажиллагааны санхүүгийн байдлын ил тод байдлыг хангахад чиглэсэн үйл ажиллагаа явуулах; үзүүлж буй банкны үйлчилгээний өртөгийг бууруулах.

ОРШИЛ

1.5 Банкны үйл ажиллагааны хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагаа, эрсдэлд дүн шинжилгээ хийх аргачлал

2. "МТС-БАНК" ХК-ийн зохион байгуулалт, эдийн засгийн шинж чанарууд

2.1 Банкны ерөнхий шинж чанар MTS-Bank OJSC

2.2 МТС Банк ХК-ийн гүйцэтгэсэн үйл ажиллагаа

2.3 МТС Банк ХК-ийн актив, пассивын динамик, бүтцийн шинжилгээ

3. 2011-2013 ОНЫ МТС-БАНК ХК-ийн ЖИШЭЭР АРИЛЖААНЫ БАНКНЫ САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ.

3.1 Банкны өөрийн хөрөнгийн шинжилгээ

3.2 Банкны татсан эх үүсвэрийн шинжилгээ

3.3 Банкны хөрөнгийн шинжилгээ: зээлийн үйл ажиллагаа, зээлийн багц, үнэт цаасны багц, банкны хөрөнгийн актив

3.4 Банкны хөрвөх чадварын шинжилгээ

3.5 Банкны ашигт ажиллагааны шинжилгээ

3.6 Банкны үйл ажиллагааны эрсдэлийн шинжилгээ

4.1 MTS Bank OJSC-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх арга замууд

4.2 MTS-Bank OJSC-ийн хөгжлийн хэтийн төлөв

ДҮГНЭЛТ

АШИГЛАСАН ЭХ ҮҮСВЭРИЙН ЖАГСААЛТ

ОРШИЛ

Одоогийн байдлаар арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах асуудал чухал байна.

Арилжааны банк гэдэг нь хуулийн этгээд, хувь хүмүүст банкны үйл ажиллагаа эрхэлдэг зээлийн байгууллага юм (төлбөр тооцоо, төлбөрийн гүйлгээ, хадгаламж татах, зээл олгох, түүнчлэн үнэт цаасны зах зээл дээрх үйл ажиллагаа, зуучлалын үйл ажиллагаа).

Тогтвортой байдал гэдэг нь банкны зах зээлийн динамик орчинд гадаад, дотоод сөрөг хүчин зүйлийг тэсвэрлэх, хуулийн этгээд, иргэдийн хадгаламжийн найдвартай байдлыг хангах, хувьцаа эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалах, харилцагчдад үйлчлэх үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх чадварыг хэлнэ. ашгийн өсөлтийн тогтвортой байдал, хэмнэл.

Жиляковын хэлснээр арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь урт хугацаанд санхүүгийн байдлын тогтвортой байдал юм. Энэ нь арилжааны банк санхүүгийн эх үүсвэрийг чөлөөтэй хөдөлгөж, тэдгээрийг үр дүнтэй ашиглах замаар эдийн засгийн үйл ажиллагаагаа тасралтгүй явуулах боломжийг бүрдүүлдэг.

Зорилго энэ ажлынарилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд иж бүрэн дүн шинжилгээ хийж, түүнийг сайжруулах зөвлөмж боловсруулах явдал юм. Дипломын ажлын судалгааны объект нь "МТС-Банк" ХК юм. Судалгааны сэдэв нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлт юм. Энэ зорилгод хүрэхийн тулд дараахь ажлуудыг шийдвэрлэх шаардлагатай байна.

Судлах онолын талуудбанкны санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээ: мөн чанар, санхүүгийн тогтвортой байдлын шинж тэмдэг, түүнд нөлөөлж буй хүчин зүйлүүд;

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг судалж, түүний үндсэн дээр арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх;

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх мэдээллийн бааз нь "МТС Банк" ХК-ийн 2011-2013 оны санхүүгийн тайлан, ОХУ-ын Холбооны хууль тогтоомж, ОХУ-ын Банкны дүрэм журам, сургалтын хэрэглэгдэхүүн, тогтмол хэвлэлд гарсан нийтлэл, түүнчлэн судалж буй банкны үүсгэн байгуулалтын баримт бичиг.

1. АРИЛЖААНЫ БАНКНЫ САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭНИЙ ОНОЛЫН АСУУДАЛ

1.1 Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, онцлог

Тогтвортой байдлын асуудлыг судлах нь шинжлэх ухаан, технологийн дэвшлийн нөхцөлд онцгой ач холбогдолтой болсон. Энэ ангилал нь нарийн төвөгтэй динамик системийг судлахтай холбоотой шинжлэх ухаан, технологийн янз бүрийн салбарт идэвхтэй ашиглагдаж байна.

Зээлийн байгууллагын тогтвортой байдал нь бүхэл бүтэн банкны системийн тогтвортой байдлын үндэс суурь болж, түүнийг хөгжүүлэх чухал ажил юм. Банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдал нь бэлэн мөнгийг эргэлтэд оруулах, аж ахуйн нэгжийн түр чөлөөт хөрөнгийг хуримтлуулах, хуримтлагдсан хөрөнгийг бэлэн болон бэлэн бус хэлбэрээр дахин хуваарилах үйл явцаар илэрдэг. Банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдал нь мөнгөний эргэлтийн тогтвортой хөгжил, бэлэн мөнгөөр үзүүлэх банкны үйлчилгээг илэрхийлдэг. Аливаа банкны үйл ажиллагаа нь төрийн байгууллагын хувьд зөвхөн банкны үйл ажиллагаа биш юм. Банкны үйл ажиллагааг тогтвортой явуулахыг хувь хүн, хуулийн этгээд, бусад банк санхүүгийн байгууллага, төр сонирхож байна. Банкны үйл ажиллагаа нь нийгмийн ач холбогдолтой тул түүний тогтвортой байдал нь зөвхөн санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн системээс гадна банкны үйл ажиллагаа нийгмийн ашиг сонирхолд нийцэж байгаагаар тодорхойлогддог. Иймд төрийн байгууллагын хувьд банкны тогтвортой үйл ажиллагаа нь түүнийг нийтийн ашиг сонирхолд нийцүүлэн хөгжүүлэх явдал юм.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь маш түгээмэл бөгөөд түгээмэл хэрэглэгддэг ойлголт юм. Энэ нь зээлийн байгууллагын үйл ажиллагааг хөгжүүлэх үр нөлөөг илэрхийлэхэд ашиглагддаг. Санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанарыг шинжлэх нь анхдагч бөгөөд энэ утгаараа хамгийн хэцүү ажил юм. Ингээд эхэлцгээе. "Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн нэр томъёоны тодорхойлолтоос эхэлье. Юуны өмнө шинжилгээний сэдэв нь гурван элементийг агуулж байгааг анхаарах хэрэгтэй. Эхлэх элемент нь тогтвортой байдал юм. Гэсэн хэдий ч энэ нь бидний ярих цорын ганц зүйл биш юм. Бид авч үзэж байна тусгай төрөлТогтвортой байдал, тухайлбал санхүүгийн хоёр дахь элемент юм. Гурав дахь элемент энэ үзэл баримтлалбанк үйл ажиллагаа явуулдаг. Үүнгүйгээр анализ нь тодорхой байдлаа алдаж, хийсвэр болдог. Иймээс объектын мөн чанарыг ойлгохын тулд түүний элементүүдийн аль нэгийг нь биш, харин органик нэгдэлтэй гурван элементийг авч үзэх шаардлагатай.

Банкны үйл ажиллагаа нь солилцооны хүрээнд явагддаг бол банк нь бараагаар биш, харин мөнгөөр "арилжаадаг" бөгөөд ашиг сонирхолд нийцүүлэн хөрөнгийг дахин хуваарилж, хуримтлуулдаг. эдийн засгийн байгууллагууд. Тиймээс түүний тогтвортой байдлыг үйлдвэрлэл, худалдааны эргэлтийн хүрээнд бус харин мөнгөний эргэлт, банкны бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, эргэлтэд оруулах, банкны үйлчилгээ үзүүлэх чиглэлээр үнэлж болно.

Банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдал нь төлбөрийн хэрэгслийг дуурайлган хийх (макро түвшинд - бэлэн мөнгө гүйлгээнд гаргах гэх мэт), эдийн засгийн байгууллагуудын түр зуурын чөлөөт нөөцийг хуримтлуулах, хуримтлагдсан нөөцийг бэлэн мөнгөөр дахин хуваарилах үйл явцаар илэрдэг. бэлэн бус хэлбэрээр. Банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдал нь хөгжлийн тогтвортой байдал юм мөнгөний хүрээ, мөнгөний эргэлт ба зээл, банкны бусад үйлчилгээ бэлнээр үзүүлэх.

Мэдээжийн хэрэг материаллаг үйлдвэрлэлийн хүрээ нь банкны үйл ажиллагааг хөгжүүлэхэд чухал нөлөө үзүүлдэг боловч энэ нь үйл ажиллагаа өөрөө байхаа больсон, харин түүнд нөлөөлж буй хүчин зүйлүүд байх болно. Эдгээр хүчин зүйлс нийгмийн хэрэгцээг хангаж байвал банкны тогтвортой байдал хангагдсанд тооцогдоно.

Банкны системийн тогтвортой байдалд хүрэх нь зөвхөн нэг улсын асуудал биш, олон улсын асуудал болоод удаж байна. Одоо олон банкууд тогтвортой байдлаа хангах янз бүрийн арга замыг эрэлхийлж байна - өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааны үнэ цэнийг нэмэгдүүлэх, банкуудын эрсдэлийн удирдлагын тогтолцоог илүү төвөгтэй болгох, бүтээгдэхүүн, газарзүйн зарчмуудын дагуу үйл ажиллагаагаа төрөлжүүлэх, банк, тэдгээрийн үйл ажиллагааг удирдах шинэ арга хэрэгслийг нэвтрүүлэх.

Эдийн засгийн өнөөгийн нөхцөл байдал нь эсрэг талын, түүний дотор зээлийн байгууллагуудын санхүүгийн байдлыг нухацтай судлах шаардлагатай болсон. Ийм шинжилгээний үр дүнд гарсан эерэг үр дүн нь тодорхой хэмжээгээр эсрэг тал үүргээ хугацаанд нь, бүрэн хэмжээгээр биелүүлэх баталгаа болж чадна. Банкууд онцгой байр сууриараа (голчлон зээлсэн хөрөнгийн зардлаар ажилладаг) онцгой анхаарал хандуулдаг. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг зөвхөн үүсгэн байгуулагчид төдийгүй түүний үйлчлүүлэгчид, зээлдүүлэгчид, хадгаламж эзэмшигчид сонирхож байна. Аж ахуйн нэгж, хүн ам аль аль нь хамгийн ихийг сонгохыг хичээдэг найдвартай банктүүнтэй цаашдын харилцааны боломж, хэтийн төлөвийг тодорхойлох.

Үүний зэрэгцээ гадны ажиглагчийн сонирхсон зээлийн байгууллагад дүн шинжилгээ хийх чадвар нэлээд хязгаарлагдмал гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ мэдэгдэл нь ялангуяа банкны салбар нь тэс өөр Орос улсад хамаатай юм өндөр түвшинтунгалаг байдал. Сонгодог схемүүдАж ахуйн нэгжийн санхүүгийн шинжилгээ нь өргөн хүрээний дотоод мэдээлэлд нэвтрэх боломжтой гэсэн үг боловч бодит байдал дээр гадны ажиглагч нь зөвхөн албан ёсоор нийтлэгдсэн тайлангаас олж авсан мэдээлэл, түүнчлэн хэвлэл мэдээллийн хэрэгсэл, статистикийн цуглуулгаас (ялангуяа) олж авсан мэдээллээр ажиллах боломжтой. , үнэлгээ эсвэл зэрэглэл). Үүнтэй холбогдуулан бид олон нийтэд нийтэлсэн санхүүгийн тайланд үндэслэн Оросын хэд хэдэн банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлын цогц үнэлгээнд онцгой анхаарал хандуулсан.

Зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх нь нийтлэгдсэн тайлангийн өгөгдлийг ашиглан тооцоолсон санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн системд тулгуурлан дүн шинжилгээ хийхийг зөвлөж байна, үүнд:

1 маягт " Эргэлтийн хуудасдансны дагуу нягтлан бодох бүртгэл" ба "Ашиг, алдагдлын тайлан", ялангуяа ОХУ-ын Төв банкны албан ёсны вэбсайтад нийтлэгдсэн;

2 жилийн тайланбанкуудад дүн шинжилгээ хийж, тэдний компанийн нөөцөд байрлуулсан;

Материаллаг баримтын 3 мэдэгдэл, үнэт цаас гаргагчийн тайлан болон бусад санхүүгийн үзүүлэлтүүдолон нийтийн эзэмшилд байдаг.

Банкны санхүүгийн тайлангийн хэрэглэгчдийн тодорхой ангиллын хувьд түүний үйл ажиллагааны өөр өөр талууд сонирхолтой байх болно. Ийнхүү арилжааны банкийг үүсгэн байгуулагчдын (оролцогчдын) ашиг орлого, банкны хөгжлийг урьдчилан таамаглах, түүний үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх нь хамгийн их сонирхол байдаг. эдийн засгийн өсөлт. Хяналтын байгууллагуудын хувьд (Оросын Банк) - дагаж мөрдөх эдийн засгийн үзүүлэлтүүдбанк байгуулсан эдийн засгийн стандартууд, болзошгүй хямрал, дампуурлын шинж тэмдэг, баримтуудыг тодорхойлох, түүнчлэн тэдгээрийн үр дагаврыг бууруулах боломж. С.Семенов тэмдэглэснээр, арилжааны банкуудын санхүүгийн байдалд гүнзгий дүн шинжилгээ хийхгүйгээр ОХУ-ын Банк нь хяналт, зохицуулалтын чиг үүрэг, банкны системийн найдвартай байдлыг бүхэлд нь хангаж чадахгүй. Банк хоорондын зээлийн зах зээл (IBC) дахь харилцагч талуудын хувьд банкны хөрвөх чадвар маш чухал байдаг: агшин зуурын, одоогийн, урт хугацааны, нийт; жишээлбэл, эргэлзээтэй гүйлгээнд оролцох замаар гуравдагч этгээдийн эрсдэлийг хүлээн зөвшөөрсөн банкны баримт байгаа эсэх. Зээлдүүлэгч болон хадгаламж эзэмшигчдийн хувьд банкны найдвартай байдал нь үндсэндээ өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, балансын валюттай харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлогддог бөгөөд энэ нь бүхэлдээ банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, тогтвортой байдлыг тодорхойлдог. Хэрэглэгчдэд шууд бус байдлаар энэ параметр нь банкны санал болгож буй үйлчилгээний хэмжээ, чанарыг харуулдаг.

2004 оны 1-р сарын 14-нд ОХУ-ын Банкны Захирлуудын Зөвлөл "Хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд оролцоход хангалттай гэж хүлээн зөвшөөрөхийн тулд банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх тухай" ОХУ-ын Банкны удирдамжийн төслийг баталлаа.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхийн тулд эдгээр бүлэгт хамаарах дараах бүлэг үзүүлэлт, үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.

Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;

Банкны удирдлагын чанарыг үнэлэх шалгуур үзүүлэлтүүдийн бүлэг;

Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;

Хөрвөх чадварын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг.

1.2 Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх хүчин зүйлс

Уламжлал ёсоор санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлсийг (шалтгаан) гадаад ба дотоод гэсэн хоёр ангилалд хуваадаг. дунд гадаад шалтгаануудялгарах:

Макро эдийн засгийн хүчин зүйлүүд;

Банкны үйл ажиллагааны төрийн зорилтууд;

Эрэлт, нийлүүлэлт, төлбөрийн чадвар;

Өрсөлдөөнт орчныг хөгжүүлэх;

Мөнгөний зах зээлийн хөгжлийн түвшин, санхүүгийн эх үүсвэрийг татах боломж;

Мөнгөний эргэлтийн байдал;

Банкны системийн байдал, түнш банкуудын эдийн засгийн байдал;

Хууль тогтоомж, зохицуулалтын дэмжлэг;

гадаад банкны дэд бүтцийн байдал;

Банкуудад итгэх.

Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлдөг макро эдийн засгийн хүчин зүйлүүд нь юуны түрүүнд улс орны эдийн засгийн хөгжлийн түвшинтэй холбоотой байх ёстой. Макро эдийн засгийн хөгжлийн тогтвортой байдал нь банкуудын санхүүгийн орчны тогтвортой хөгжилд эерэгээр нөлөөлөх нь дамжиггүй. Тогтвортой байдлыг илэрхийлэхийн тулд ДНБ-ий өсөлтийн үзүүлэлтүүдийг ихэвчлэн ашигладаг. аж үйлдвэрийн үйлдвэрлэл, худалдааны эргэлт, хөрөнгө оруулалт, бодит орлогохүн ам. Эдийн засгийн байдлыг төр шүүж болно төрийн санхүү, хомсдол улсын төсөв, гадаад зээлийн хэмжээ. Эдийн засгийн бүтэц, түүний тодорхой салбарын төлөв байдлаас хамааралтай байх нь чухал юм. Оросын банкууджишээлбэл, түүхий эдээр мэргэшсэн аж ахуйн нэгжүүд үйлчлүүлэгчдийнхээ нэг хэсэг болох нь холбогдох түүхий эдийг (түүний дотор гадаад зах зээл).

Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдал нь тэдний зорилтуудтай нягт холбоотой байдаг. Ихэнхдээ энэ чиг баримжаа нь төрийн эрх зүйн актуудад тусгагдсан байдаг. Орос улсад банкны зорилго бол ашиг олох явдал юм. Ийм зорилго нь чухал боловч бүрэн гүйцэд биш юм. Ашиг олох нь цорын ганц зүйл биш бөгөөд гол зорилгоос хол байна. дагуу орчин үеийн онолОлон улсын практикт хамгийн чухал үнэт зүйл бол технологи, бүтээгдэхүүн, зохион байгуулалтын шинэчлэлд суурилсан стратегийн давуу талыг олж авах, шинэ технологи, үйлдвэрлэлийн зохион байгуулалтыг эрэлхийлэх, эрсдэлийг бууруулах, банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдлыг хангах явдал юм. Банкны хууль тогтоомжид илүү гүнзгий өөрчлөлт оруулснаар энэ заалт зайлшгүй шинэчлэгдэх болно.

Банкуудын санхүүгийн үйл ажиллагаа нь эрэлт нийлүүлэлт, төлбөрийн чадвараас ихээхэн хамаардаг. Материаллаг үйлдвэрлэл, аж ахуйн нэгжийн орлогын цар хүрээ өргөссөний үр дүнд банкны бүтээгдэхүүний эрэлт нэмэгдэж байгаа нь банкуудад санхүүгийн байдлаа бэхжүүлэх, санхүүгийн тогтвортой хөгжлийг хангах шинэ боломжийг бий болгож байна. Үүний зэрэгцээ, банкны бүтээгдэхүүнийг санал болгох, жишээлбэл, бодит секторын аж ахуйн нэгжүүдэд зээлийн дэмжлэгийг бэхжүүлэх нь банкны үйл ажиллагааны цар хүрээг өргөжүүлж, үр дүнтэй байршуулах боломжийг олгодог. зээлийн бүтээгдэхүүнбанк санхүүгийн эх үүсвэрээ нэмж нэмэгдүүлэх боломжтой.

Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд мөнгө, санхүүгийн зах зээлийн байдал ихээхэн нөлөөлдөг. Санхүүгийн хувьд хамгийн тогтвортой банк нь үйл ажиллагааныхаа нөхөн үйлдвэрлэлийг өргөжүүлэхэд түр зуурын бэрхшээлтэй тулгардаг нь мэдэгдэж байна. Энд төв банкны мөнгөний бодлого чухал үүрэг гүйцэтгэж чадна. Дахин санхүүжилтийн системээр дамжуулан, хүүгийн бодлогоТөв банк нь арилжааны банкуудын эргэлт, түүгээр дамжуулан түүхий эд үйлдвэрлэгчдийн эдийн засагт орох хөрөнгийн урсгал, мөнгөний зах зээл дэх эдгээр нөөцийн өртөгт нөлөөлж болно. Харамсалтай нь, саяхныг хүртэл (ОХУ-ын Банкнаас зээлийн байгууллагуудад их хэмжээний мөнгө олгож байсан манай улсын санхүүгийн хямралын үеийг эс тооцвол) банкны нийгэмлэгийн үзэж байгаагаар ийм бодлого тийм ч идэвхтэй байгаагүй.

Мөнгөний эргэлтийн байдал нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд адил мэдэгдэхүйц нөлөө үзүүлдэг. Банкууд мөнгөний байгууллага болохын хувьд мөнгөний эргэлт харьцангуй хөгжсөн нөхцөлд үүссэн нь мэдэгдэж байна. Мөнгөний эргэлтийн төлөв байдал нь банкуудгүйгээр оршин тогтнох, хөгжих боломжгүй, мөнгө нь үүргээ гүйцэтгэж байвал ялангуяа тав тухтай байдаг өдөр тутмын амьдралын орчин юм. Сэтгэл дундуур байна мөнгөний эргэлт, зээлийн байгууллагуудын зуучлалын үйл ажиллагааг нарийсгаж буй “чемодантай мөнгөн гүйлгээ, бартер” зэрэг нь банкнаас бусад сувгаар мөнгө шилжүүлэх зэрэг нь санхүүгийн тогтвортой байдалд хүрэхэд хүндрэл учруулж байна. Мөнгөн тэмдэгтийн ханшийн уналт, инфляци эдийн засгийн бодит секторт сөргөөр нөлөөлж банкуудад сөргөөр нөлөөлж байна. Үүний зэрэгцээ, хүчтэй инфляцийн үед банкуудын хувьд энэ нь солилцооны гүйлгээнээс илүү их орлого олох боломж юм. Эдийн засгийн бодит секторт үйлчилдэг аж ахуйн нэгжүүдийн алдагдлыг тодорхой нөхөх зорилгоор банкны орлогод солилцох гүйлгээ нь инфляцийн үед ихээхэн хувь нэмэр оруулж, банкны хөрөнгө оруулалтыг үйлдвэрлэлийн хүрээнээс эргэлтийн хүрээ рүү шилжүүлдэг.

Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдал нь өрсөлдөөний орчноос хамаардаг. Хангалттай хөгжсөн өрсөлдөөн нь банкуудыг өрсөлдөгч банкуудын ажлыг илүү нягт нямбай хянах, илүү идэвхтэй ажиллах, үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх, үйлчилгээний чанарыг сайжруулах, шинэ бүтээгдэхүүн санал болгох, банкны соёлыг дээшлүүлэх арга хэмжээ авахыг шаарддаг. Өрсөлдөх чадвар сул байгаа нь банкны үйл ажиллагааны цар хүрээг багасгаж, санхүүгийн тогтвортой байдлыг сулруулж, улмаар уналтад хүргэж болзошгүй юм. Оросын арилжааны банкуудын хувьд Оросын зах зээлд гадаадын хөрөнгө оруулалттай банкуудын оролцоо өргөжиж байгаа нь тодорхой аюул учруулж болзошгүй юм. Энэ мөчсанхүүгийн томоохон эх үүсвэр болон орчин үеийн технологи, үндэсний мөнгөний байгууллагуудын үйл ажиллагааны цар хүрээг ноцтойгоор солих боломжтой.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлдөг бас нэг хүчин зүйл бол банкны систем, түүний байгууллагуудын байдал юм. Банкны үйлчилгээ хангалтгүй хөгжиж, эдийн засагт үзүүлэх нөлөөлөл, энэ системд, ялангуяа бүс нутгийн түвшинд сул банкууд байгаа, гэнэтийн хөгжил нь санхүүгийн чадавхийг бууруулдаг. Харамсалтай нь одоогийн байдлаар үндэсний банкны систем сул дорой байдалд байгаа тул банкууд санхүүгийн хувьд тогтворгүй зээлийн байгууллагуудын тоог бууруулж, хямралын өмнөх түвшинд хүрч, улмаар тогтвортой, дэвшилтэт хөгжлийн замд орох зорилттой тулгарч байна. Үүний тулд мэдээж нэмэгдүүлэх шаардлагатай санхүүгийн эх үүсвэр, үйл ажиллагаа, банк хоорондын харилцаагаа шинэчлэх.

Банкны санхүүгийн тогтвортой хөгжлийг хангах зайлшгүй хүчин зүйл бол хууль тогтоомж, зохицуулалтын дэмжлэг юм. Банкны үйл ажиллагааг зохицуулах хууль тогтоомж нь түүний бүх талыг зохицуулдаг. Энэ нь тоглоомын дүрмийг засах, банкуудын үйл ажиллагааны цар хүрээг мөнгөний байгууллага болох мөн чанарт нь нийцүүлэх боломжийг олгодог. Зохицуулалтын актуудилүү ихийг хангах оновчтой арга замуудбанкны үйл ажиллагаа явуулах, үндэслэлгүй зардал гаргахаас урьдчилан сэргийлэх, банкнаас зохих арга хэмжээ авахыг шаардах. тогтвортой хөгжил. Харамсалтай нь хууль тогтоох болон нормативын суурьОросын банкуудын үйл ажиллагаа төгс биш хэвээр байгаа нь зах зээл дэх байр сууриа сулруулж байна. Мэргэжилтнүүдийн үзэж байгаагаар тус улсад хадгаламж, зээлийн үйл ажиллагаа явуулах журмыг бүрэн зохицуулсан хууль тогтоомжийг боловсруулж, банкны үйл ажиллагаа явуулах илүү дэвшилтэт зохицуулалтыг бий болгох шаардлагатай байна.

Санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлүүдийн дотроос банкны дэд бүтэц онцгой байр суурь эзэлдэг. Банкны үйл ажиллагааг хангадаг байгууллагуудын нэгдэл болох банкны дэд бүтэц нь тухайн улсад төгс мэдээлэл, арга зүй, боловсон хүчин, шинжлэх ухаан, технологийн дэмжлэг, аудит гэх мэтийг бий болгохыг шаарддаг. Дэд бүтцийн хөгжил нь найдвартай бааз суурийг бий болгож, банкны үйл ажиллагааг илүү гүнзгий үндэслэл, мэргэжлийн түвшинд явуулах боломжийг олгодог. Мэдээллийн дэмжлэгбанкуудад янз бүрийн чиглэлээр үйл ажиллагааныхаа хөгжлийг илүү нарийвчлалтай урьдчилан таамаглах боломжийг олгодог. Банкны аудит нь шаардлагад нийцүүлэн санхүүгийн ажлыг бий болгоход тусалдаг холбооны хуульгаргагч банкны үйл ажиллагаа.

Харамсалтай нь Орост саяхныг хүртэл банкны дэд бүтцийн үүргийг бууруулж, түүний хөгжилд зохих ёсоор анхаарал хандуулаагүй нь санхүүгийн тогтвортой байдалд хүрэх ажлын үр нөлөөг бууруулж байв. Гэсэн хэдий ч тус улсын банкны орчин үеийн түүх энэ салбарт хөрөнгө оруулалт хийх шаардлагатай байгааг улам бүр баталж байна.

Санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах чухал хүчин зүйл бол мөнгөний байгууллагуудад итгэх итгэлийг бий болгох явдал юм. Итгэлцэл бол үндэс суурь гэдгийг хэлэхэд аюулгүй; энэ нь маш чухал ач холбогдолтой юм. Эдийн засгийн байгууллагууд болон банкны нийгэмлэгийн итгэлийг хүлээсэн банкууд илүү хялбар бөгөөд илүү хялбар байдаг таатай нөхцөлзээл авах, хувь хүн, хуулийн этгээдээс хадгаламжийг илүү амжилттай татах. Чухамдаа итгэлгүй байдлаас болж зээл ихэвчлэн өндөр үнэтэй болж, хөрвөх чадвар алдагдаж, зах зээл дээр сандарч, мөнгөний байгууллагуудын санхүүгийн тогтвортой байдал буурч байна. Барууны уран зохиолд орчин үеийн санхүүгийн хямралыг итгэлийн хямрал гэж бичдэг нь зүгээр ч нэг зүйл биш юм. Харамсалтай нь орчин үеийн нийгэм банкны салбарт итгэлцлийн уялдаа холбоотой онолыг хараахан боловсруулаагүй байгаа бөгөөд тэд үйл явдлыг зөв үнэлж сураагүй бөгөөд итгэлцэл буурч байгаа нь хямралын үзэгдлийг илэрхийлдэг гэдгийг хүлээн зөвшөөрдөг. Үүний зэрэгцээ орчин үеийн нийгэм үндэслэлгүй алдагдлаас зайлсхийхийн тулд энэ хүчин зүйлд онцгой анхаарал хандуулах ёстой.

Эдгээр бүх хүчин зүйлүүд автоматаар ажилладаггүй. Тэдний нөлөөлөл нь өөрөө банкны үйл ажиллагааны үр ашгийг бууруулж эсвэл нэмэгдүүлэх боломжтой. Үр ашигтай ажиллаж байгаа банкууд оршин тогтноод зогсохгүй, эдийн засгийн түүхийн хамгийн хүнд үед ч санхүүгийн байдлаа бэхжүүлж чадна.

Үйл ажиллагааг өргөжүүлэх, шинэчлэх, санхүүгийн үйл ажиллагааг өргөжүүлэх, шинэчлэх зэргийг харгалзан банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй дараах дотоод хүчин зүйлсийг тодорхойлж болно.

Хөгжлийн стратеги, тэргүүлэх чиглэлийг сонгох, урьдчилан таамаглах санхүүгийн хэрэгцээ;

Банкны үйл ажиллагааны тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийг өргөтгөсөн үндсэн дээр нэмэгдүүлэх;

Санхүүгийн нөөцийг дайчлах чадвар;

Эрсдэлийн удирдлага;

Зардлын хэмнэлт;

Дотоод дэд бүтэц;

Маркетинг ба чанарын удирдлага;

Орчин үеийн хөгжилд анхаарлаа хандуулаарай банкны технологи;

Банкны зохион байгуулалт.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй энэ болон бусад хүчин зүйл нь тодорхой нөхцлөөс хамааран их, бага ач холбогдолтой байж болно. Гэхдээ санхүүгийн тогтвортой байдлаа хангахыг зорьж буй банкууд эдгээр хүчин зүйл бүрд ихээхэн анхаарал хандуулах нь ойлгомжтой.

Стратеги, хөгжлийн тэргүүлэх чиглэлийг сонгох, банкны үйл ажиллагааны санхүүгийн хэрэгцээг урьдчилан таамаглах нь банкны хувьд гол цэгсанхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж байна. Энэ нь ихэвчлэн зөвхөн онолын ач холбогдолтой хүчин зүйл гэж ойлгогддог. Тиймээс банкууд хөгжлийн мөн чанар, параметрүүдийг тодорхойлсон баримт бичгүүдийг боловсруулахад албан ёсны ханддаг; санаа, хөгжлийн хувилбаруудыг зохих ёсоор боловсруулах, нэмэлт санхүүгийн эх үүсвэр, үйл ажиллагааг өргөжүүлэх арга хэрэгслийг хайж олохгүй байна. Үүний зэрэгцээ, ийм урьдчилсан мэдээ байхгүй эсвэл хуучирсан эсвэл алдаатай аргыг ашиглах хандлага нь банкны үйл ажиллагааны бүх амжилтыг үгүйсгэж болно.

Стратегийн баримт бичгийг боловсруулах нь нарийн төвөгтэй шинжилгээний ажил юм. Харамсалтай нь хангалттай хүчтэй аналитик чадавхигүй банкуудын хувьд хөгжлийн параметрүүдийг боловсруулах нь зөвхөн боломжийн хөгжлийн дүр төрхийг бий болгодог албан ёсны баримт бичиг бэлтгэх явдал болж хувирдаг. Практикт энэ хүчин зүйлийг үнэлэх ийм хандлага нь санхүүгийн тогтвортой байдал буурахад хүргэдэг. Үүний эсрэгээр, хөгжлийн стратеги, түүний тэргүүлэх чиглэлийг сонгох үндэслэл нь банкуудад ирээдүйгээ анхаарч, одоогийн үйл ажиллагаагаа илүү үндэслэлтэй бий болгох боломжийг олгодог.

Санхүүгийн тогтвортой байдлыг хөгжүүлэх өөр нэг чухал хүчин зүйл бол банкны үйл ажиллагааны тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийг өргөтгөсөн үндсэн дээр нэмэгдүүлэх явдал юм. Энд үнэхээр бий болсон зүйл бол санхүүгийн тогтвортой байдлыг бий болгодог. Үүнд хөрөнгийн өсөлт, түүний хүрэлцээ, бүтцийг сайжруулах, идэвхтэй ба идэвхгүй үйл ажиллагааг өргөтгөсөн үндсэн дээр хөгжүүлэх, тэдгээрийн хэмжээ, чанар, төрөлжүүлэх зэрэг, хоорондын тэнцвэрт байдалд хүрэх зэрэг орно. тусдаа чиглэлдбанкны үйл ажиллагаа.

Гүйцэтгэлийн тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийг боловсруулахад хөрөнгө оруулалт, зээлийн багцын өргөтгөл, хадгаламжийн хэмжээ, үйлчлүүлэгчдийн тоо, үзүүлж буй үйлчилгээний жагсаалт зэрэг багтана. Санхүүгийн тогтвортой байдлын үүднээс банкны хөрөнгийн эргэлтийн хурдыг нэмэгдүүлэх, харилцагчийн сэтгэл ханамжийг цар хүрээ, чанар, бүтцийн хувьд нэмэгдүүлэхэд чиглэсэн ажил чухал байна. Энд зардлын бүтэц, ROA, ROE-ийн үнэлгээнд онцгой анхаарал хандуулдаг. Нийгэмд чухал ач холбогдолтой мөнгөний байгууллага болох банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахын тулд түүний нийгмийн үйл ажиллагаа чухал болдог. Энэ хүчин зүйлийн шаардлагыг харгалзан үзэх нь санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад шийдвэрлэх үүрэг гүйцэтгэдэг.

Санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлсийн дотроос банкны санхүүгийн эх үүсвэрийг дайчлах чадвар онцгой байдаг. Эндээс банкны өөрийн хөрөнгийн бааз, өөрийн эргэлтийн хөрөнгө, ашиг орлого, нөөцийг нэмэгдүүлэх чиглэлээр авч хэрэгжүүлж буй арга хэмжээг дурдахгүй өнгөрч боломгүй. Ашиг бий болгох, түүнийг оновчтой хуваарилах нь банкнаас үр ашиггүй хөрөнгөө цаг тухайд нь хаяж, түүний ажлын хэсгийг өргөжүүлэх, төлбөр тооцоонд тавих хяналтыг бэхжүүлэх, тэр дундаа бууруулахыг шаарддаг. авлага- банкны үйл ажиллагааны нөхөн үйлдвэрлэлийг өргөжүүлэхэд чиглэсэн нэмэлт эх үүсвэрийг банкинд авчрах бүх зүйл.

Санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх чухал хүчин зүйл бол эрсдэлийн удирдлага байдаг нь дамжиггүй. Мэдээжийн хэрэг банкууд эрсдэлээс зайлсхийж чадахгүй, тэдгээр нь үйл ажиллагааныхаа бараг бүх салбарт үүсдэг. Том эрсдэлтэй банк санхүүгийн хувьд илүү их ашиг хүртэнэ гэж найдаж байна. Ийм эрсдэлийг эрсдэлтэй үйл ажиллагааны аюулгүй байдлыг хангах тодорхой “санхүүгийн дэр”-тэй банкны санхүүгийн тогтвортой байдал хангаж чадна. Гэхдээ зээл, гүйлгээний эрсдэлийг буруу тооцвол банк санхүүгийн хувьд их хэмжээний хохирол амсах нь тодорхой. Энэ нь ялангуяа эдийн засгийн байдал мэдэгдэхүйц доройтож, төлбөрийн хурцадмал байдалд ихэвчлэн тохиолддог. Энэ тохиолдолд банкны консерватив бодлого нь илүү аюулгүй боловч бага ашиг авчирдаг.

Зардлын хэмнэлт нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлдөг нэгэн адил чухал хүчин зүйл юм. Аливаа аж ахуйн нэгжийн нэгэн адил банк зардалгүйгээр оршин тогтнох боломжгүй, гэхдээ зардал, орлогоо тэнцвэржүүлэх ёстой. Төсөв боловсруулах нь зардлын бүтэцтэй адил энд маш том тус болдог. Хангалттай орлоготой банк л их хэмжээний санхүүгийн зардал гаргах боломжтой, эс бөгөөс энэ банк өдөр бүр анхаарал тавих ёстой. одоогийн үйл ажиллагаа, гэхдээ санхүүгийн тогтвортой байдлыг нь өргөтгөсөн үндсэн дээр хангах талаар.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлсийн дотор дотоод дэд бүтэц чухал байр суурийг эзэлдэг. Дуртай гадаад дэд бүтэцЗээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хангах, дотоод дэд бүтэц нь амжилтанд хүрэх томоохон баталгааг бий болгодог. Санхүүгийн үр дүн нь түүний мэдээллийн бааз хэр өргөн, банкны үйл ажиллагаа явуулах дүрмийг тодорхойлсон дотоод арга зүйн баримт бичгийг мэргэжлийн түвшинд боловсруулсан, дотоод хяналтын алба хэр үр дүнтэй ажиллаж байгаагаас ихээхэн хамаардаг.

Маркетинг ба менежментийн чанар нь санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад чухал нөлөө үзүүлдэг. Менежмент, маркетинг сул байгаа нь зээлийн байгууллагуудад их хэмжээний хохирол учруулах шалтгаан болдог. Эрсдэл ихэссэн нөхцөлд туршлага дутмаг, урьдчилан таамаглах үйл явцад хангалтгүй анхаарал хандуулж, шийдвэр гаргахад алдаа гаргах нь алдагдалд хүргэж, банкуудын санхүүгийн байдал суларч, санхүүгийн тогтвортой байдал буурч байна. Харин санхүүгийн хувьд тогтвортой зээлийн байгууллага тэнцвэртэй хөгжих, өндөр мэргэшсэн боловсон хүчнийг татан оролцуулах замаар ажлын чанарыг сайжруулж, удирдлагын үр ашигт сөргөөр нөлөөлж болзошгүй сөрөг үзэгдлийг саармагжуулах боломжтой байдаг.

Банкны дэвшилтэт технологийн хөгжил, зах зээлийн эрэлт хэрэгцээг шинэ технологид чиглүүлж байгаа нь санхүүгийн тогтвортой байдалд хүчтэй нөлөө үзүүлдэг. банкны бүтээгдэхүүн. Мэдээж банкууд уламжлалт бүтээгдэхүүнээ санал болгосноор ашиг олох боломжтой ч ингэхдээ өрсөлдөгчдөөсөө хоцорч магадгүй. Орчин үеийн чиг хандлагыг харгалзан үздэггүй банкнаас үйлчлүүлэгчид гарах нь тухайн үйл ажиллагааны хөгжлийн хурдыг бууруулж, зээлийн байгууллагуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг сулруулж байна. Эсрэгээр, санхүүгийн тогтвортой банк нь бүтээгдэхүүнийхээ үйлдвэрлэлийг өргөжүүлэхэд анхаарлаа хандуулж байгаа тул бүтээгдэхүүн, үйлчилгээнийхээ каталогийг шинэчлэхээс өөр аргагүй, харин үүнтэй зэрэгцэн өөрчлөгдөж буй эрэлт хэрэгцээнд цаг тухайд нь хариу өгөх ёстой. үйлчлүүлэгчид.

Зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлсийг авч үзэхдээ банкны зохион байгуулалтыг дурдахгүй өнгөрч болохгүй. Мэдээжийн хэрэг, энэ нь өөрчлөгдөж байгаа боловч бидний хүсч байгаа шиг динамик биш юм.

Банкны шинэ зохион байгуулалтын бүтцийг бий болгохын тулд одоо байгаа засаг захиргааны нэгжийн үр нөлөөг мэргэшсэн оношлох, тэдгээрийн ажилд шүүмжлэлтэй дүн шинжилгээ хийх, батлагдсан хөгжлийн стратегийн дагуу дэлхийн шинэ чиг хандлагыг харгалзан үзэх шаардлагатай. Ийм ажил бүрэн үндэслэлтэй бөгөөд энэ нь банкны үйл ажиллагааг шинэчлэх, түүний дотор санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад шинэ түлхэц өгч чадна.

1.3 Арилжааны банкны нөөцийн баазын шинжилгээ хийх аргачлал

Одоогийн байдлаар өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлт нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхэд нэн чухал ач холбогдолтой юм.

Банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээнд дүн шинжилгээ хийх зорилго нь ерөнхий динамик, бүтцэд гарсан өөрчлөлт, тэдгээрийн банкны өөрийн хөрөнгийн үнэмлэхүй үнэ цэнэд үзүүлэх нөлөө, өөрийн хөрөнгийн бодит түвшин тогтоосон доод шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг тогтоох явдал юм.

Өөрийн хөрөнгө гэдэг нь банкны дотоод үйл ажиллагааны явцад үүссэн бүх өр төлбөрийг багтаасан ойлголт юм: банкны эрх бүхий, нөөц болон бусад сан, банкны үүсгэсэн бүх нөөц, түүнчлэн хуримтлагдсан ашигболон тухайн жилийн ашиг.

Өөрийн хөрөнгийн эх үүсвэрт дараахь зүйлс орно.

Эрх бүхий капитал;

Нөөц хөрөнгө болон ашгаас бүрдсэн бусад сангууд;

Хуримтлагдсан ашиг.

Эрх бүхий (хувьцаат капитал) нь банкны хувьцаа, банкны хувьцаа эзэмшигчид (үүсгэн байгуулагчдын) сайн дурын мөнгөн болон материаллаг хувь нэмэр оруулах замаар бүрддэг. Хувь нийлүүлсэн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх гол нөөц бол ашгийн хуримтлал юм.

Нөөц капитал ( нөөц сан) ашгаас жил бүр суутгал хийх замаар бий болж, хэмжээг нь хувьцаа эзэмшигчдийн хурлаас тогтоодог. Энэхүү хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаанаас (жишээлбэл, зээлээ эргэн төлөгдөөгүйгээс) учирч болзошгүй алдагдлыг нөхөх, банкны үүрэг хариуцлагыг хангахтай холбоотой бусад зорилгоор зориулагдсан болно. Түүний хамгийн бага хэмжээсүүдбанкны хууль тогтоомжийн дагуу зохицуулна.

Банкны мөнгөн хөрөнгийг шийдвэрээр ашгаас бүрдүүлдэг Ерөнхий уулзалтхувьцаа эзэмшигчид.

Хуримтлагдсан ашиг гэдэг нь ногдол ашиг, нөөц болон бусад санд шимтгэл төлсний дараа үлдсэн ашгийн хэсэг юм.

Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ нь идэвхтэй үйл ажиллагаанаас үүдэлтэй янз бүрийн эрсдэлийн үед банкны үйл ажиллагааг тогтвортой байдлын үүднээс тодорхойлдог харьцангуй үзүүлэлт юм.

Банкны өөрийн хөрөнгийн шинжилгээ нь дараах үе шатуудыг агуулна.

1 Өөрийн хөрөнгийн элементүүдийн бүтэц, динамикийн шинжилгээ, үнэлгээ.

Энэ үе шатанд үндсэн ба бүрдүүлдэг элементүүдийн бүтэц, динамикийг шинжлэх шаардлагатай нэмэлт хөрөнгө, мөн тодорхойлсон өөрчлөлтийг тодорхойлсон чиг хандлага, хүчин зүйлсийг тодорхойлох.

2 Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний стандартын хэрэгжилт, түүнийг өөрчлөхөд нөлөөлсөн хүчин зүйлсийн дүн шинжилгээ.

Энэ үе шатанд бодит стандартыг ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон стандарттай харьцуулж, дүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд түүний өөрчлөлтийг тодорхойлсон хүчин зүйлсийг тодорхойлно.

3 Шинжилгээ эрх бүхий капиталсав.

Банкны дүрмийн санд дүн шинжилгээ хийх эхний үе шат бол дүрмийн сангийн хэмжээг тодорхойлох, дүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд түүний динамикийг үнэлэх явдал юм.

Эрх бүхий капиталын динамикийг дүрмийн сангийн өсөлтийн хурдаар ажиглаж болно. Үүний тусламжтайгаар та банкны үйл ажиллагааны цар хүрээний өөрчлөлтийн талаар ерөнхий дүгнэлт хийж болно.

TRuk = (Хугацааны эцэст цэнэглэгч / Хугацааны эхэн дэх капитал) x 100%, (1) Энд дүрмийн сан нь банкны дүрмийн сан юм.

Банкны өөрийн хөрөнгийн өсөлттэй харьцуулахад дүрмийн сангийн өсөлтийн динамикийг дүрмийн сангийн өөрчлөлтийн хурдны урьдчилгаа коэффициентийг ашиглан үнэлж болно. Энэ коэффициентийг дараахь томъёогоор тодорхойлно.

KOuk = (TRuk / TRss) x 100%,

энд TRuk нь банкны дүрмийн сангийн өсөлтийн хурд;

TRcc нь банкны өөрийн хөрөнгийн өсөлтийн хурд юм.

Эрх бүхий капиталын өөрчлөлтийн хурдыг нэмэгдүүлэх коэффициент нь банкны өөрийн хөрөнгийг дүрмийн сангаар хангах түвшний динамикийг илэрхийлдэг.

Тухайн үеийн банкны дүрмийн сан болон өөрийн хөрөнгийн харьцаа:

KSuk ss = (Их Британи / SS) x 100%,

Хувьцааны ашгийн капиталжуулалтын харьцаа нь банкны өөрийн эх үүсвэрийг үүсгэн байгуулагчдын оруулсан мөнгөний харьцааг тодорхойлдог.

Kfkp = (1 / KSuk ss) = (SS / UK) x 100%

Энэ үзүүлэлтийн оновчтой утга нь 200-400%, i.e. банкийг хөгжүүлэхэд оруулсан хөрөнгийн хэмжээ нь үүсгэн байгуулагчдын оруулсан хувь нэмэрээс 2-4 дахин их байх ёстой. Энэ үзүүлэлт нь банкны үр ашгийг тодорхойлдог бөгөөд тус банк нь үүсгэн байгуулагчдаас хараат бус байдлыг харуулдаг.

Банкны дүрмийн сан ба өр төлбөрийн харьцаа:

KSuk p = (UK / P) x100%,

Энд P нь банкны өр төлбөрийн хэмжээ (баланс дээр - балансын валют).

Үзүүлэлт нь банкны бүх өр төлбөрийн нэг рубльд ногдох дүрмийн сангийн хэмжээг тодорхойлж, хөрөнгийн бүх эх үүсвэрээр хангах түвшинг харуулдаг. түүний нөөц ба дүрмийн сан.

Мөн банкны дүрмийн сан, хөрөнгийн харьцаанд дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай.

KSuk a = KSuk p = (UK / A) x 100%,

Хаана

Энэ үзүүлэлт нь өмнөхтэй ижил хэмжээтэй боловч өөр өөр семантик болон аналитик ачааллыг агуулдаг. Энэ коэффициент нь банкны бүх хөрөнгийн нэг рубльд ногдох дүрмийн сангийн хэмжээг тодорхойлж, банкны идэвхтэй үйл ажиллагаанд дүрмийн сангийн оролцооны түвшинг харуулдаг.

Банкны дүрмийн сан болон татсан хөрөнгийн харьцаа:

KSuk ps = (Их Британи / PS) x 100%,

Энд PS нь банкны босгосон хөрөнгө (нийт өр төлбөр) юм.

Шалгуур үзүүлэлт нь банкны бүх татсан хөрөнгийн нэг рубльд ногдох дүрмийн сангийн хэмжээг тодорхойлж, татсан эх үүсвэрийн аюулгүй байдлын (хамрах) зэргийг харуулдаг. дүрмийн сантай банкны бүх үүрэг.

Банкны дүрмийн сан болон зээлийн хөрөнгө оруулалтын харьцаа:

KSuk кв = (Их Британи / КВ) x 100%,

Их Британи нь банкны дүрмийн сан юм;

CF - банкны зээлийн хөрөнгө оруулалт (цэвэр зээлийн өр ба зээлийн байгууллагуудын хөрөнгө).

Энэ коэффициент нь банкны бүх зээлийн хөрөнгө оруулалтын нэг рубльд ногдох дүрмийн сангийн хэмжээг тусгаж, банкны дүрмийн сантай банкны зээлийн хөрөнгө оруулалтын найдвартай байдлыг харуулдаг.

Хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн өгөөж:

Гар = (PE / Их Британи) x 100%,

Энд PE нь цэвэр ашиг юм.

Энэхүү үзүүлэлт нь дүрмийн сангийн өгөөжийн түвшинг үнэлэх зорилготой бөгөөд өөрийн банкуудын оруулсан хөрөнгийг ашиглах үр ашгийг илэрхийлдэг.

Шинжилгээний үр дүн нь олж авсан үр дүнг нэгтгэх, дүгнэлт, зөвлөмж бэлтгэх явдал юм.

Банкны эх үүсвэрийн бүтцэд хуримтлагдсан хөрөнгө зонхилох байр суурийг эзэлдэг.

Арилжааны банкнаас босгосон хөрөнгийн үндсэн эх үүсвэрт дараахь зүйлс орно.

1 Аж ахуйн нэгж, байгууллагын харилцах болон бусад данс, хадгаламж;

2 Иргэдийн хадгаламж;

3 Банк хоорондын зээл, хадгаламж;

4. Өрийн үнэт цаас байршуулах замаар бүрдүүлсэн хөрөнгө;

5 Лоро дансны үлдэгдэл: Энэ нь ялангуяа бусад банкуудад үйлчилгээ үзүүлэх чиглэлээр мэргэшсэн банкуудын хувьд үнэн юм.

Эх үүсвэрийн эх үүсвэр, улмаар банкнаас эдгээр эх үүсвэрт ямар зардал гарахыг харуулсан тул цуглуулсан хөрөнгийн бүтцэд дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай байна. Нэмж дурдахад, банкны балансын өр төлбөрийн бүтэц нь түүний балансын активын бүтцийг илүү ихээр тодорхойлдог, жишээлбэл. эдгээр хөрөнгийг ашиглах чиглэл.

Банкны зээлсэн хөрөнгийн бүтцийг үнэлэхийн зэрэгцээ тэдгээрийн ашиглалтын үр ашиг, ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийг тооцоолох нь зүйтэй.

Зээлийн хөрөнгө оруулалтыг санхүүжүүлэхийн тулд банкны зээлсэн хөрөнгийг ашиглах үр ашиг:

Eps = (PS / CV) x 100%,

Энд PS хөрөнгө босгосон (банкны нийт өр төлбөр);

CF - банкны зээлийн хөрөнгө оруулалт - цэвэр зээлийн өр, зээлийн байгууллагуудад байршуулсан хөрөнгө.

Цуглуулсан хөрөнгийн өгөөж:

Rps = (PE / PS) x 100%,

Энд PE нь банкны цэвэр ашиг юм.

Энэ харьцаа нь банкны татсан хөрөнгийн 1 рублийн цэвэр ашиг хэр их байгааг харуулж, банкны үйл явцад татсан эх үүсвэрийг ашиглах ерөнхий үр ашгийг илэрхийлдэг. Банкны банк хоорондын зээлийн хамаарлыг банк хоорондын зах зээлээс босгосон хөрөнгийн харьцаа болон татан төвлөрүүлсэн нийт хөрөнгийн харьцаагаар үнэлж болно.

KSsko ps = (SKO / PS) x 100%,

Энд RMS нь зээлийн байгууллагуудын санхүүжилт юм.

Банк хоорондын зах зээл дэх банкны үйл ажиллагааны коэффициент нь банк хоорондын зах зээлд байршуулсан болон татсан хөрөнгийн харьцааг тодорхойлдог.

KAMBK = (Svko / rms) x 100%,

хаана SKO - зээлийн байгууллагуудын сан.

Хэрэв ОХУ-ын Төв банкнаас зээл авсан бол ОХУ-ын Төв банкны дахин санхүүжилтийн коэффициентийг тооцоолохыг зөвлөж байна.

RF-ийн үнэт цаасны хороо = (Оросын үнэт цаасны хороо / PS) x 100%,

ОХУ-ын Үнэт цаасны биржийн комисс нь ОХУ-ын Төв банкны зээл, хадгаламж болон бусад сангууд юм.

Төв банк нь "хамгийн сүүлийн шатны зээлдүүлэгч" гэдгийг харгалзан ОХУ-ын Төв банкны дахин санхүүжилтийн харьцаа нэмэгдсэн нь банкны үйл ажиллагаанд сөргөөр нөлөөлж, өөрийн нөөцийн бааз хангалтгүй, банкнаас зээл авах шаардлагатай байгааг харуулж байна. ОХУ-ын.

Эцэст нь тооцоолсон үзүүлэлтүүдийг хүснэгтэд оруулах ёстой. Энэ хүснэгтэд дүн шинжилгээ хийхдээ та босгосон хөрөнгийн динамик, тэдгээрийн ашиглалтын үр ашгийг харьцуулах хэрэгтэй.

1.4 Арилжааны банкны активын үнэлгээ хийх аргачлал

Банкны активын шинжилгээний үндсэн чиглэлүүдийн дунд дараахь зүйлс орно.

Банкны хөрөнгийн динамик, бүтцийн ерөнхий шинжилгээ;

Зээлийн гүйлгээний дүн шинжилгээ;

Зээлийн багцын чанарын шинжилгээ;

Үнэт цаасны багцын шинжилгээ;

Банкны өмчийн дүн шинжилгээ, түүний үүсэх.

Банкны хөрөнгийн ерөнхий шинжилгээ нь түүний динамик байдлыг үнэлэхээс эхэлдэг. Банкны нийт активын динамик нь банкны хөгжлийн үндсэн чиг хандлагыг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Банкны активын бүтцийн динамик үзүүлэлтүүдийн үнэлгээ нь банкны үндсэн үйл ажиллагаа төвлөрч буй салбаруудыг тодруулж, үйл ажиллагааны чиг хандлагыг тодорхойлох, мөн банкны идэвхтэй үйл ажиллагааны бүтцэд гарсан өөрчлөлтөөс үүдэлтэй эрсдлийг тодорхойлох шаардлагатай. Шинжилгээ хийхдээ хөрөнгийн нийт бүтцэд хамгийн их хувь нь байгаа идэвхтэй зүйлсийн эзлэх хувь дахь өөрчлөлтөд онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй.

Банкны зээлийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх нь үндсэндээ зээлийн багцыг судлахад чиглэгддэг.

Банкны зээлийн багц нь идэвхтэй зээлийн үйл ажиллагааны бүх өрийн нийлбэр бөгөөд дүрмээр бол тодорхой өдөр тооцдог.

Банкны зээлийн багцад дүн шинжилгээ хийхдээ зээлийн багцын чанар, ашигт ажиллагаанд гол анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй.

Эхний алхам нь банкны активын тэнцэл дэх зээлийн хөрөнгө оруулалтын эзлэх хувийг олох явдал юм.

Dkv = (KV / A) x 100%,

энд Dkv нь банкны балансын актив дахь зээлийн хөрөнгө оруулалтын эзлэх хувь;

KV - банкны зээлийн хөрөнгө оруулалтын нийлбэр (цэвэр зээлийн өр болон олгосон банк хоорондын зээл - зээлийн байгууллагуудын хөрөнгө);

А нь банкны хөрөнгийн үнэ цэнэ (балансын дагуу - балансын валют).

Энэ харьцаа нь зээлийн хөрөнгө оруулалтын үр ашгийг тодорхойлдог бөгөөд нийт хөрөнгийн 1 рубльд ногдох нөөцийг хассан зээлийн хөрөнгийн үлдэгдлийн хэмжээг харуулдаг. Индикаторын тооцоолсон утга өндөр байх тусам банкны зээлийн үйл ажиллагаа өндөр болно.

Суурь болон тайлант хугацааны актив дахь зээлийн хөрөнгө оруулалтын хувийн жингийн үзүүлэлтээс гадна банкны актив дахь зээлийн хөрөнгө оруулалтын хувийн жингийн дундаж үзүүлэлтийг нэмж тооцож болох бөгөөд энэ нь зээлийн хөрөнгө оруулалт болон банкны актив дахь огцом өөрчлөлтийг жигдрүүлнэ. дүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд бөгөөд энэ үзүүлэлтийн динамикийг илүү нарийвчлалтай тодорхойлох боломжийг олгоно.

Dkv* = (KVsr / Asr) x 100%

Энэ нь зээлийн хөрөнгө оруулалтын үр ашгийг тодорхойлдог бөгөөд дундаж нийт хөрөнгийн 1 рубльд ногдох зээлийн хөрөнгийн дундаж үлдэгдлийн хэмжээг харуулдаг.

Өнгөрсөн оны холбогдох үетэй харьцуулахад дүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд зээлийн хөрөнгийн өөрчлөлтийг зээлийн хөрөнгө оруулалтын өсөлтийн хурдыг тодорхойлсон үзүүлэлтээр хэмжиж болно.

TRkv = (жилийн эцсийн CV / оны эхэнд CV) x 100% (17)

Дараагийн алхам бол банкны зээлийн багцын чанарыг үнэлэх явдал юм. Банкны зээлийн багцын чанарыг шинжилгээний тодорхой чиглэлээр харьцангуй олон үзүүлэлт, итгэлцүүрийн тооцоонд үндэслэн үнэлж болно.

Зээлийн активын үлдэгдлийн өсөлтийн хурдыг банкны нийт активын өсөлттэй харьцуулах нь зүйтэй. Энэ үзүүлэлтийг хар тугалганы коэффициент гэж нэрлэдэг. Үүнийг дараах томъёогоор тодорхойлно.

KOkv = (TRkv / TRA) x 100%,

энд TRkv нь зээлийн хөрөнгө оруулалтын өсөлтийн хурд юм;

Энэ коэффициент нь зээлийн хөрөнгийн дундаж үлдэгдлийн өсөлт нь нийт хөрөнгийн өсөлтөөс хэд дахин их байгааг харуулж байна. банкны зээлийн үйл ажиллагааны ерөнхий түвшин.

"Түрэмгий байдал - болгоомжтой" коэффициент зээлийн бодлогоБанкны зээлийн хөрөнгө оруулалт ба зээлсэн хөрөнгийн харьцаагаар тодорхойлогддог.

Као = (KV / PS) x 100%,

Энд PS нь банкны зээлсэн хөрөнгө (нийт өр төлбөр) юм.

Энэ үзүүлэлт нь банкны зээлийн бодлогын чиглэлийг тодорхойлдог.

Зээлийн хөрөнгө оруулалт ба банкны өөрийн хөрөнгийн харьцааг дараахь томъёогоор тооцоолно.

KSkv ss = (KV / SS) x 100%,

энд CC нь банкны өөрийн хөрөнгө.

Энэ үзүүлэлт нь банкны зээлийн бодлогын эрсдэлийн түвшинг илэрхийлдэг.

Үр ашгийн тэмдэг зээлийн үйл ажиллагааБанк нь банкны зээлийн бодлогын үр нөлөөг хүлээн зөвшөөрөх чадвар, хөгжүүлэх хэрэгцээ шаардлагаас хамааран тодорхойлох боломжийг олгодог. Ийм үнэлгээний хүрээнд дараах үзүүлэлтүүдийг тооцохыг санал болгож болно.

Зээлийн багцын ашигт ажиллагааны харьцаа нь дараахь байдлаар тодорхойлогддог.

Dkv = PKp / KVsr,

PKp нь олгосон зээлийн хүү (зээлийн байгууллагад мөнгө байршуулах, үйлчлүүлэгчдэд (зээлийн бус байгууллага) олгосон зээлээс авсан хүүгийн хэмжээ);

KVR нь тухайн хугацааны зээлийн хөрөнгө оруулалтын дундаж хэмжээ юм.

Зээлийн багцын ашгийн харьцаа нь тухайн банкны зээлийн багцын нийт ашгийг илэрхийлдэг бөгөөд энэ нь дүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд зээлд оруулсан хөрөнгийн нэгж нэгжид ногдох орлогыг илэрхийлдэг.

гэж тодорхойлсон зээлийн багцын цэвэр ашгийн харьцаа

DChkv = ((PKp - PKu) / KVsr),

PKu нь үйлчлүүлэгч болон зээлийн байгууллагуудаас босгосон мөнгөнд төлсөн хүү юм.

Цэвэр ашгийн харьцаа нь банкны зээлийн багцын бодит ашгийг зээлийн эх үүсвэр татахтай холбоотой зардлыг хасч тооцдог.

Банкны цэвэр ашгийг тухайн үеийн зээлийн хөрөнгө оруулалтын дундаж хэмжээтэй харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлогддог банкны зээлийн үйл ажиллагааны үр ашгийн харьцаа (зээлийн хөрөнгө оруулалтын ашгийн үзүүлэлт).

Rkv = (PE / KVsr) x 100%

Энэ харьцаа нь банкны зээлийн хөрөнгө оруулалтын 1 рублийн цэвэр ашиг хэр их байгааг харуулж байгаа нь банкнаас олгосон зээлийн нийт үр ашгийг илэрхийлдэг.

Тооцоолсон үзүүлэлтүүдийг хүснэгтэд нэгтгэж, дүн шинжилгээ хийх ёстой. Зээлийн багцын түвшний үнэлгээ нь ОХУ-ын Төв банкны 2006 оны 3-р сарын 20-ны өдрийн "Зээлийн байгууллагуудын болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх журам" N 283-P журмын дагуу хийгддэг.

Үнэт цаас гэдэг нь хөрөнгийн оршин тогтнох тусгай хэлбэр бөгөөд түүний бодит хэлбэрийг орлуулдаг өмчийн харилцаа, бие даан зах зээлд бүтээгдэхүүн болгон эргэлдэж орлого бий болгох боломжтой.

Хөрөнгө оруулагчийн эзэмшиж буй үнэт цаасны нийт хэмжээ нь тэдгээрийн тоо хэмжээг харуулсан үнэт цаасны багцыг бүрдүүлдэг.

Үнэт цаас гаргагчийн төрлөөс үл хамааран үнэт цаас гаргах, гүйлгээ хийх явцад үүсэх харилцаа, түүнчлэн бий болгох, үйл ажиллагааны онцлог. мэргэжлийн оролцогчидҮнэт цаасны зах зээлийн зохицуулалтыг Ч. 7 "Үнэт цаас" Иргэний хууль RF. IN ерөнхий үзэлийм үнэлгээг дараах харьцангуй үзүүлэлт, итгэлцүүрийн үндсэн дээр хийж болно.

Банкны үнэт цаасны зах зээл дэх үйл ажиллагааны түвшинг тухайн банкнаас хийсэн бүх гүйлгээний үнийн дүнгийн хувиар тодорхойлно. үнэт цааснийт хөрөнгийн хувьд:

UATsb = (CB / A) x 100%,

Төв банк нь банкны үнэт цаас (үнэт цаасны багц) дахь хөрөнгө оруулалт юм;

А нь банкны хөрөнгийн үнэ цэнэ (балансын дагуу - балансын валют).

Хөрөнгө оруулалтын (багцын) сегментийн актив дахь хувийн жингийн үзүүлэлт нь банкны үнэт цаасны зах зээл дэх хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааг тодорхойлдог. хувьцааны зах зээлТэгээд лангуунаас гадуурх зах зээл), банкны үнэт цаасны үйл ажиллагааны хөгжлийн түвшин. Банкны үнэт цаасны зах зээл дэх үйл ажиллагааны түвшин өндөр байх тусам банкны үнэт цаасны зах зээл дэх хөрөнгө оруулалтын идэвхжил өндөр байна.

Үндсэн болон тайлант хугацаанд банкны үнэт цаасны зах зээл дэх үйл ажиллагааны түвшингээс гадна банкны актив дахь хөрөнгө оруулалтын сегментийн эзлэх хувийн жингийн дундаж үзүүлэлтийг тооцоолж болно.

UATsb* = (CBsr / Asr) x 100%,

Энд CBSR нь банкны үнэт цаас (үнэт цаасны багц) дахь дундаж хөрөнгө оруулалт юм;

ASR нь тухайн үеийн хөрөнгийн дундаж үнэ цэнэ юм.

Энэхүү дундаж үзүүлэлт нь банкны үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын үр ашгийг тодорхойлдог төдийгүй нийт хөрөнгийн 1 рубльд ногдох үнэт цаасны банкны хөрөнгө оруулалтын дансны дундаж үлдэгдлийн хэмжээг харуулдаг.

Шинжилсэн хугацаанд үнэт цаасны багцын өөрчлөлтийг өмнөх оны үетэй харьцуулахад үнэт цаасны багцын өсөлтийн хурдыг тодорхойлсон үзүүлэлтээр хэмжиж болно.

TRsb = (Жилийн эцэст Төв банк / оны эхэнд Төв банк) x 100%,

хаана Төв банк - нийт дүнбанкны үнэт цаасны хөрөнгө оруулалт.

Үнэт цаасны хөрөнгө оруулалтын үлдэгдлийн өсөлтийн хурдыг банкны нийт активын өсөлттэй харьцуулах нь зүйтэй. Энэ үзүүлэлтийг үнэт цаасны гүйлгээний урьдчилгаа ханшийн харьцаа гэж нэрлэдэг бөгөөд томъёогоор тодорхойлогддог

KOtsb = (TRtsb / TRA) x 100%,

энд TRSB нь үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын өсөлтийн хурд;

TRA - банкны активын өсөлтийн хурд.

Үнэт цаасны гүйлгээний урьдчилгаа хүүгийн харьцаа нь тухайн банкны хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны түвшинг илэрхийлдэг.

Үнэт цаастай гүйлгээ хийх хөрвөх чадварын нөөцийн үзүүлэлтийг банкны үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын хэмжээ болон банкны зээлсэн хөрөнгийн харьцаагаар тодорхойлно.

ZLtsb = (CB / PS) x 100%,

Энд PS нь банкны зээлсэн хөрөнгө юм.

Энэ үзүүлэлт нь банк үнэт цаасыг хөрвөх чадвартай хөрөнгө болгон ашиглах үед хөрвөх чадварын боломжит нөөцийг тусгадаг бөгөөд үнэн хэрэгтээ банкны хөрөнгө оруулалтын бодлогын "түрэмгий - болгоомжтой" коэффициентийг илэрхийлдэг. Энэ харьцаа нэмэгдсэн нь тус банкны түрэмгий хөрөнгө оруулалтын бодлогыг харуулж байна.

Үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын хэмжээ болон банкны өөрийн хөрөнгийн харьцаа:

KStsb ss = (CB / SS) x 100%,

энд CC нь банкны өөрийн хөрөнгө.

Энэ нь банкны хөрөнгө оруулалтын бодлогын эрсдэлийн түвшинг илэрхийлдэг. Үнэт цаасны багцын нийт өгөөжийг дараах байдлаар тодорхойлно.

KDtsb = (Dtsb / TsBsr) x 100%,

энд DTS нь үнэт цаастай хийсэн гүйлгээнээс олсон орлого юм.

Үнэт цаасны багцын нийт өгөөжийн харьцаа нь бодит өгөөжийг илэрхийлдэг хөрөнгө оруулалтын багцдүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгийн нэгжээс олсон орлогыг илэрхийлдэг үнэт цаасны банк.

Банкны үнэт цаасны үйл ажиллагааны үр ашгийн харьцааг (үнэт цаастай хийсэн үйл ажиллагааны ашиг) томъёогоор тооцоолно.

Үүнтэй төстэй баримт бичиг

Арилжааны банкны чиг үүрэг. Эрх зүйн зохицуулалтарилжааны банкуудын үйл ажиллагаа. Өөрийн болон зээлсэн капиталарилжааны банк, түүний ач холбогдол. Арилжааны банкуудын өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх арга замууд. Арилжааны банкуудын үйлчилгээг сайжруулах.

курсын ажил, 2010-07-27 нэмэгдсэн

ОХУ-ын Банкны үйл ажиллагааны зохион байгуулалт, эрх зүйн шинж чанар. Өөрийн хөрөнгийн шинжилгээг сайжруулах арга замууд. Санхүү, зээлийн тогтолцоог хөгжүүлэх. Банкуудын хөрөнгийн стандарт, хөрвөх чадварын эдийн засгийн хүндийн үнэлгээ.

курсын ажил, 2014/12/16 нэмэгдсэн

Арилжааны банкуудын үүрэг, чиг үүрэг зах зээлийн эдийн засаг. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын эдийн засгийн агуулга, үзүүлэлтүүдийн тогтолцоо. Промсвязбанк ХК-ийн жишээг ашиглан арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах механизм.

дипломын ажил, 2015 оны 4-р сарын 4-нд нэмэгдсэн

Төрөлжилт, ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар, тэдгээрийн санхүүгийн тогтвортой байдалд үзүүлэх нөлөөллийн үүднээс идэвхтэй үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ. Зээлийн үйл ажиллагаа, үнэт цаасны гүйлгээний чиглэлээр арилжааны банкны санхүүгийн удирдлагын үр нөлөөг үнэлэх.

дипломын ажил, 2011 оны 09-р сарын 22-нд нэмэгдсэн

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, эдийн засгийн мөн чанар, түүнийг хангах хүчин зүйл, арга, үнэмлэхүй ба харьцангуй үзүүлэлтүүд. Цеснабанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдал, хөрвөх чадварт дүн шинжилгээ хийх, үйл ажиллагааг сайжруулах арга замыг боловсруулах.

дипломын ажил, 2010 оны 07-р сарын 12-нд нэмэгдсэн

Санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт. Төлбөрийн чадвар, хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдэд дүн шинжилгээ хийх арга зүй. "Умард Төрийн сан" арилжааны банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ. Банкны нягтлан бодох бүртгэлийн тогтолцоо, дотоод хяналтын тогтолцооны зохион байгуулалт

дипломын ажил, 2009 оны 08-р сарын 18-нд нэмэгдсэн

CAMELS системийн дагуу банкуудын ангилал. Арилжааны банкны тогтвортой байдлын үндсэн үзүүлэлт болох өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ. Хоёрдугаар шатлалын банкуудад тавих зохистой хяналт. Арилжааны банкны тогтвортой байдалд хөндлөнгөөс хийсэн аудит, дүн шинжилгээ Үндэсний банкРК.

дипломын ажил, 2015 оны 07-06-нд нэмэгдсэн

Банкны татсан хөрөнгийн бүтэц, шинж чанар. Арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны зарчим, чиг үүрэг, идэвхгүй, идэвхтэй үйл ажиллагааны зорилго, төрөл. Банкны эрсдэлийн удирдлага, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын үзүүлэлтүүд.

хураангуй, 2012/05/12 нэмсэн

Капиталын эдийн засгийн мөн чанар. Арилжааны банкны дүрмийн сан, түүний бүтэц. Олон улсын стандарт, арилжааны банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг үнэлэх арга, арга. Бүгд Найрамдах Казахстан улсын банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад өөрийн хөрөнгийн үүрэг.

курсын ажил, 2009-07-28 нэмэгдсэн

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, ойлголт, түүнийг үнэлэх арга зүйн хандлага. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн тооцоо, өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийн шинжилгээ. Санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх зөвлөмж.