Банкны зээлийн үйл ажиллагааны эрсдэлийн үнэлгээ. Арилжааны банкны зээлийн бодлогын үр дүнтэй байдлын үзүүлэлтүүд Банкны зээлийн багцын нийт ашиг

Дотооддоо банкны практикИхэнх тохиолдолд зөвхөн өөрсдийн чанарын шинжилгээг хийдэг зээлийн багц, хүн амын тодорхойлолтод үндэслэсэн санхүүгийн харьцааЭнэ нь түүнд шууд нөлөөлдөг. Эдгээр коэффициентүүдийг динамик болон бие биетэйгээ харьцуулан авч үздэг.

Банкны зээлийн багцын чанарыг шинжилгээний тодорхой чиглэлээр харьцангуй олон үзүүлэлт, итгэлцүүрийн тооцоонд үндэслэн үнэлж болно.

Банкны зээлийн үйл ажиллагааны эрсдэлийн үнэлгээ.

Энэ бүлгийн үзүүлэлтүүд нь банкны зээлийн багцын эрсдэлийн түвшин, түүний динамик (өсөлт, бууралт, тогтворжилт), түүнчлэн зээлийн багцын чанарыг эрсдэлийн үүднээс тодорхойлох боломжийг олгодог.

Хамрах хүрээний харьцаа (дундаж зэргийн үзүүлэлт) зээлийн эрсдэл).

RVPS нь зээлийн болзошгүй алдагдлыг арилгах нөөц юм.

KP - зээлийн багцын хэмжээ.

Коэффициент нь зээлийн багцын нэг рубльд нөөцийн хэдэн хувийг эзэлж байгааг харуулж, зээлийн багцын эрсдэлийг үнэлэх боломжийг олгодог.

Банкны нийт зээлийн эрсдэлээс хамгаалагдсан түвшний үзүүлэлт.

Энд CC нь банкны өөрийн хөрөнгө (капитал) юм.

Цэвэр зээлийн багц.

ChKP = KP - RVPS (3)

Энэ үзүүлэлт нь хамгийн хүнд нөхцөлд байршуулсан зээлийг банкинд буцааж өгөхийг тодорхойлох боломжийг танд олгоно.

Цэвэр зээлийн багцын харьцаа.

Энэ харьцааны өсөлтийг банк эерэгээр үнэлж байгаа нь зээлийн эрсдэл буурч, банкны ашигт ажиллагаа нэмэгдэж байгааг харуулж байна. зээлийн үйл ажиллагаа.

Зээлийн багцын “асуудалтай мөн чанарыг” үнэлэх.

Энэ нь зээлийн багцын “асуудалтай хэсгийг” эрт оношлох боломжийг олгодог. Энэ тохиолдолд зээлийн багцын асуудалтай хэсэг нь багцад хугацаа хэтэрсэн зээл, найдваргүй зээл байгааг ойлгох болно.

Хожуу төлбөрийн харьцаа.

энд Pr нь хугацаа хэтэрсэн үндсэн өрийн дүн юм.

Цаг хугацаа өнгөрөх тусам харьцаа нэмэгдэж байгаа нь банкны зээлийн гүйлгээг дэмжих бодлого үр дүнгүй байгааг харуулж байна.

Үндсэн төлбөрийн хэмжээ.

Энд ODnv нь хураах боломжгүйгээс хасагдсан үндсэн өр юм.

Энэ үзүүлэлт нь хасагдсан зээлийн хувийг тодорхойлдог. Шалгуур үзүүлэлт нь ихэвчлэн 1.5% байдаг.

Зээлийн хөрөнгө оруулалтын аюулгүй байдлыг үнэлэх.

Зээлдэгч үйлчлүүлэгчдээс олгосон зээлийн барьцаа хөрөнгийн хүрэлцээ, чанарыг тодорхойлох боломжийг танд олгоно.

Барьцаа хөрөнгийн харьцаа.

Энд Тухай нь банкны хүлээн зөвшөөрсөн барьцааны дүн юм.

Энэхүү итгэлцүүр нь зээлийг эргүүлэн төлөхгүй байхтай холбоотой учирч болзошгүй алдагдлыг гуравдагч этгээдийн барьцаа, баталгаа, батлан ​​даалтад хэр хэмжээгээр нөхөж байгааг үнэлэх боломжийг олгодог. Санал болгож буй үзүүлэлтийн утга: Коб?100%

Эд хөрөнгийн барьцааны харьцаа.

энд I нь барьцаанд хүлээн зөвшөөрөгдсөн эд хөрөнгийн хэмжээ.

Энэ коэффициент нь зээлийн хөрөнгө оруулалтыг хамгийн тогтвортой барьцаа хөрөнгөөр ​​эргүүлэн төлөхгүй тохиолдолд хамрах түвшинг илэрхийлдэг. Шалгуур үзүүлэлтийн хүссэн утга: Ki? 100%, гэхдээ 0.5 (50%) -аас багагүй байх ёстой.

Банкны зээлийн эрсдэлийн түвшинг тусгасан стандартууд.

Стандарт N6 - хамгийн их хэмжээзээлдэгч эсвэл холбогдох зээлдэгчийн бүлэгт ногдох эрсдэл. Хязгаарлалт зээлийн эрсдэлбанк нэг зээлдэгч буюу холбогдох зээлдэгчийн бүлэгт хамаарах ба нийт дүнгийн дээд харьцааг тогтооно зээлийн шаардлагатэдэнд банкны өөрийн хөрөнгө. Тооцоолохдоо томъёог ашиглана.

Энд Krz нь банкнаас зээлдэгч эсвэл холбогдох зээлдэгчийн зээлийн нэхэмжлэлийн нийт дүн,

ОХУ-ын Банк энэ харьцаа 25% -иас хэтрэхгүй байх ёстой гэж тогтоосон.

Стандарт H7 - хамгийн том хэмжээтэй зээлийн эрсдэл. Их хэмжээний зээлийн эрсдэлийн нийт хэмжээг хязгаарлах өмчсав.

Холбогдох хөрөнгөтэй холбоотойгоор тогтоосон эрсдэлийн коэффициентийн жинг харгалзан тодорхойлсон их хэмжээний зээлийн эрсдэл хаана байна;

SK нь банкны өөрийн хөрөнгө юм.

Арилжааны банкЗээлийн үйл ажиллагаа явуулахдаа энэ харьцаа нь өөрийн хөрөнгийн 800% -иас хэтрэхгүй байх ёстой.

Стандарт N10.1 - банкны дотоод эрхтнүүдийн эрсдэлийн нийт хэмжээ. Энэхүү стандарт нь банкнаас зээл олгох шийдвэрт нөлөөлж болох хувь хүмүүсийг багтаасан бүх дотоод мэдээлэлтэй холбоотой банкны нийт зээлийн эрсдэлийг хязгаарладаг. Стандартыг дараах байдлаар авч үзнэ.

банкны дотоод мэдээлэлд i-р зээлийн эрсдэлийн үнэ цэнэ хаана байна,

SK нь банкны өөрийн хөрөнгө юм.

Арилжааны банк дотоод хүнд зээл олгохдоо энэ харьцааны үнэ цэнэ нь банкны өөрийн хөрөнгийн 3 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Зээлийн багцын эрсдэлийн зэрэг, банкны эрсдэлээс хамгаалах түвшинг тодорхойлсон коэффициентүүдийг тооцоолж, үнэлье (Хүснэгт 10).

Хүснэгт 10 - Банкны зээлийн багцын чанарыг тодорхойлсон үндсэн харьцааг хувиар тооцох

Коэффицент	Утга
ChKP, мянган рубль.

Зээлийн эрсдэлийн харьцааг тооцоолоход банкны зээлийн багцын менежмент, зээлийн багцын эрсдэлтэй холбоотой тодорхой бэрхшээлүүд илэрсэн.

Юуны өмнө бид хамрах хүрээ 6.49% -аас 8.64% болж өссөнийг харж болно. Энэ үзүүлэлтийн өсөлт нь банкны үйл ажиллагааны сөрөг тал бөгөөд эрсдэл нэмэгдэж байгааг харуулж байна. Харьцааны динамик өсөлт нь зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийн хэмжээ нэмэгдсэнтэй холбоотой юм. Энэ шалтгаан нь банкны зээлийн үйл ажиллагааг сөргөөр үнэлж байна.

Банкны нийт зээлийн эрсдэлээс хамгаалах түвшний үзүүлэлт нь үнэ цэнээс хойш динамикаар нэмэгддэг өөрийн хөрөнгөБанк нь зээлийн болзошгүй алдагдалд шинээр бий болсон нөөцийн хэмжээнээс бага хурдтай өсч байна.

Банкны цэвэр зээлийн багц нь хянан үзэж буй хугацаанд 7,282,548-аас 8,756,850 мянган рубль болж өссөн бөгөөд энэ нь хувийн жингээр 20.24% байна. Цэвэр зээлийн багцын хэмжээ өссөн нь зээлийн үйл ажиллагаанд эерэгээр нөлөөлж байна. Гэхдээ бүрэн үнэлгээ хийхийн тулд цэвэр зээлийн багцын харьцааг шинжлэх хэрэгтэй. Динамикаас харахад нийт зээлийн багцын нэг рубльд ногдох цэвэр багцын эзлэх хувь 93-аас 91% болж буурсан нь зээлийн эрсдэл нэмэгдэж байгааг харуулж байна.

NCI-ийн үнэмлэхүй үнэ цэнийн бууралттай холбоотойгоор өссөн нь зээлдэгчийг сонгох хандлагын үүднээс банкны үйл ажиллагааг сөргөөр үнэлдэг бөгөөд энэ нь банк зээлийн багцаа бага хүүтэй харьцуулахад өндөр хувиар нэмэгдүүлж байгааг харуулж байна. эрсдэлтэй зээл, өөрөөр хэлбэл. Энэ тохиолдолд эрсдэлтэй зээл байршуулалтаас болж зээлийн багц нэмэгддэг гэж бид хэлж чадна.

Kpr-ийн харьцаа 1.17-2.14% болж өссөн нь банкны зээлийн гүйлгээг дэмжих бодлого үр дүнгүй байгааг харуулж байна. Харьцааны үнэ цэнийн өөрчлөлт нь хугацаа хэтэрсэн үндсэн өрийн хэмжээ зээлийн багцын хэмжээнээс хурдан өссөнтэй холбоотой юм.

Зээлийн багцын үл хөдлөх хөрөнгийн барьцааны харьцаа стандарт үнийн дүнгээс доогуур байгаа бөгөөд үүнээс гадна байнга буурах хандлагатай байна. Өмч бол хамгийн тогтвортой аюулгүй байдлын төрөл учраас энэ хүчин зүйл сөрөг байна.

Банк бүх дүрэм журмыг дагаж мөрддөг Төв банк. Тэдний динамик тогтворгүй бөгөөд санхүүгийн хямралтай холбоотой.

Тиймээс энэхүү судалгааны үр дүнд нийт дүнгийн талаар дүгнэлт хийж болно банкны эрсдэл. Даатгалын харьцаа, хугацаа хожимдсон төлбөр, эргэн төлөгдөхгүй байдлын харьцаа нь динамик байдлаар үнэ цэнээ нэмэгдүүлж, барьцаа хөрөнгийн харьцаа буурч байгаа тул банкны зээлийн үйл ажиллагааны явцад зээлийн эрсдэл нэмэгдэж байна гэсэн дүгнэлтийг гаргаж байна.

Чанар гэдэг нь тухайн объектын тогтоосон шаардлагыг хангах чадварыг тодорхойлдог шинж чанаруудын багц юм. Зээлийн багцын чанарын шалгуур: зээлдэгчийн санхүүгийн байдал (үндсэн үнэлгээ); өрийн үйлчилгээний онцлог; зээлийн баталгаа; хөрвөх чадвар, зээлийн ашигт ажиллагаа. Зээлийн багцын чанарыг үнэлэхдээ дээрх бүх шинж чанарыг зөвхөн зээлийн эрсдэлийн үүднээс үнэлдэг.

Шинжилгээний даалгавар:

1 стандартын нийцлийн үнэлгээ, стандарт утгын өөрчлөлтийн шалтгаан, түүний дотор стандарт утгыг дагаж мөрдөх;

2 эдийн засгийн хөгжлийн үндэсний тэргүүлэх чиглэлийг харгалзан банкны зээлийн багцын төрөлжилтийн үнэлгээ;

3 зээлийн эрсдэлийн түвшин, эрсдэлийн төвлөрлийн үнэлгээ. ( Үндэсний банкБүгд Найрамдах Беларусь улс энэ эрсдлийн шинжилгээний дараахь үндсэн чиглэлүүдийг тодорхойлдог: салбар, улс орны эрсдэл, эрсдлийн төвлөрөл. банкны бүтээгдэхүүн, харилцан хамааралтай бүлэг зээлдэгчдийн төвлөрлийн эрсдлийг үнэлэхэд ашигласан арга барил, харьцуулсан шинжилгээ.)

Судалгаа нь харилцааны төрлүүд, харилцан уялдаатай зээлдэгчдийн бүлгийг тодорхойлохоос эхэлдэг. Эдийн засгийн харилцааны төрлүүд - нэг үйл ажиллагаа, төсөл, объект; ханган нийлүүлэгч-худалдан авагч; зээлдэгч-батлан ​​даагч.

Ижил хугацаатай зээл байгаа үед эрсдэл төвлөрдөг. Зөвхөн зээл олгохдоо төдийгүй бусад бүх төрлийн эрсдэлийг төвлөрүүлэх боломжтой банкмөн чанараараа эсрэг талын эрсдэлтэй.

4 зээлийн багцын ашигт ажиллагааны үнэлгээ; Зээл ашиглах хүүгийн бүрэн хэмжээний динамикийг судлах; урсгалын тогтвортой байдлын шинжилгээ хүүгийн орлого;

5 үүрэг гүйцэтгэх хугацаанаас хамааран хөрөнгө, өр төлбөрийн бүтцийг оновчтой болгох түвшингийн үндэслэл;

6 банкны зээлийн багцыг хөгжүүлэхэд хүрсэн тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийн харьцуулсан дүн шинжилгээ:

· үндсэн чиглэлүүдээр тодорхойлсон параметрүүдтэй мөнгөний бодлогоБүгд Найрамдах Беларусь Улс, Банкны хөгжлийн хөтөлбөр;

· Өрсөлдөгч банкуудын харгалзах үзүүлэлтүүдтэй, жишиг банк (аналог банк).

7 баталгаатай, баталгаагүй, баталгаагүй өрийн бүтэц, бүрэлдэхүүний судалгаа;

8. Зээлийн эрсдэлд өртсөн банкны зээлийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх банкны тусгай нөөцийн бүтэц, хөдөлгөөнд дүн шинжилгээ хийх;

9. Зээлийн багцын харилцан хамаарал (харилцан хамаарал) болон зээлийн эрсдэлийн валют, хүү, үйл ажиллагааны болон бусад эрсдэлтэй хамаарлын үнэлгээ.

Эдгээр асуудлыг шийдвэрлэх нь шинжилгээний хэд хэдэн үе шатаас бүрдэнэ. Жишээлбэл, СТОУС 39 "Санхүүгийн хэрэгсэл: хүлээн зөвшөөрөх, хэмжих" стандартыг ашигладаг Беларусь улсын банкуудад зээлийн багцын зээлийн эрсдэлийн шинжилгээ. хуулийн этгээдүе шатууд орно:

1) o дангаараа ач холбогдолтой зээлийн гүйлгээний үнэлгээ.Ийм үйл ажиллагааг нэг хариуцагчийн зээлийн үйл ажиллагааны нийт дүн гэж хүлээн зөвшөөрнө тайлангийн огнооэнэ нь банкны өөрийн хөрөнгийн XX хувиас илүү хувийг эзэлдэг. Эрсдэлийг үнэлэхдээ гол шалгуурыг ихэвчлэн сонгодог зээлийн үнэлгээүйлчлүүлэгч, үүнийг хэд хэдэн чиглэлээр тооцдог (динамик санхүүгийн байдалгэх мэт); барьцаа хөрөнгийн хүрэлцээ, хөрвөх чадвар (түүний динамикийн үнэлгээ зэрэг). зах зээлийн үнэ); нийт динамик бэлэн мөнгөний урсгал, энэ нь зээлийн эргэн төлөгдөх магадлал болон өртгийг харгалзан эргэн төлөгдөх мөнгөн гүйлгээгээр тооцдог. барьцаа, зээлийн гүйлгээний мөнгөн гүйлгээний үнэ цэнийн бууралтын тооцоо;

2) г зээлийн багцыг нэгтгэхижил төстэй эрсдэлд өртөж буй үйл ажиллагааны бүлгүүдэд (том салбаруудаар Үндэсний эдийн засаг; хуулийн этгээд, хувийн бизнес эрхлэгчид гэх мэт);

3) o бүлэг тус бүрийн эрсдэлийн үнэлгээ, үүнд муу зээлийн хөдөлгөөний дүн шинжилгээ, бүлэгт эзлэх хувь;

4) эрсдэлийн коэффициентийн тооцоозээлийн багц (жишээлбэл, энэ нь шалгуур үзүүлэлт байж болно - эрсдэлийн бүлгээр жигнэсэн стандартын бус, эргэлзээтэй, найдваргүй өрийн харьцаа, эдгээр бүлгүүдэд бий болгосон нөөцийн дүнгээс банкны зохицуулалтын капиталтай харьцуулсан харьцаа).

Зээлийн өрөнд дүн шинжилгээ хийхдээ хувь хүмүүсөргөн хүрээний арга, үзүүлэлтүүдийг ашигладаг. Тухайлбал, зээл авагчдын үнэлгээний (оноо) үнэлгээ; хангамжийн тоо хэмжээ, чанар; хугацаа хэтэрсэн өрийн насжилтын дүн шинжилгээ, хугацаа хэтэрсэн өрийн шилжилтийн арга гэх мэт Хугацаа хэтэрсэн өрийг шилжүүлэх аргыг авч үзье. Үүнийг банкууд зөвлөж байна хяналтын байгууллагаЗээлийн багцад хувь хүмүүсийн томоохон хувийг эзэлдэггүй банкуудын хувьд АНУ-д алдагдлыг урьдчилан таамаглах хэрэглээний зээл. Шинжилгээний хувьд энэ сегмент дэх тогтвортой байдал эсвэл харьцангуй тогтвортой байдлын нөхцөлд 3-5 жилийн банкны зээлийн үйл ажиллагааны талаархи ретроспектив мэдээллийг ашигладаг. санхүүгийн зах зээл. Иргэдийн зээлийн өрийн багцыг зээлийн бүтээгдэхүүний төрлөөс (картан дээрх овердрафт, үл хөдлөх хөрөнгийн санхүүжилт гэх мэт), санхүүжүүлж буй хөрөнгийн төрөл, барьцаа хөрөнгийн тоо хэмжээ, чанараас хамааран нэгэн төрлийн шинж чанартай бүлэгт хуваадаг. ; төлөх хугацаа, хугацаа хэтэрсэн өрийн хугацаа, газар зүйн байршил болон бусад шинж чанарууд. Дараа нь зээлийн өрийн бүлэг бүрт хугацаа хэтэрсэн өрийн бүтцийг судалж, шилжилт хөдөлгөөний хувь хэмжээ (дафолт гарах магадлал), алдагдлын хэмжээг тооцдог. Алдагдлын харьцаа нь ижил төстэй зээлийн бүлгийн болзошгүй алдагдлыг тодорхойлдог.

Үл хэрэгсэхгүй болох магадлал нь тухайн улс, бүс нутгийн эдийн засгийн байдлыг харгалзахгүйгээр зөвхөн зээлдэгчийн төлбөрийн чадварын өөрчлөлтийг тусгасан болно.

Зээлийн хөрөнгө оруулалтыг судлах нь зээлийн багцын бодит байдалд үндэслэн банкны баталсан зээлийн бодлогын бодит байдал, хэрэгжилтийн түвшинг үнэлэх, хамгийн эргэлзээтэй, эрсдэлтэй гүйлгээ, зээлийн менежментийн чиглэлийг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Зээлийн багцын чанарын шинж чанарт үндэслэн зээлийн зарчимд нийцэж байгаа эсэх, зээлийн үйл ажиллагааны эрсдэлийн зэрэг, тухайн банкны хөрвөх чадварын хэтийн төлөвийг үнэлэх боломжтой. Зээлийн багцын бүрдэл нь банкны боловсруулсан зээлийн бодлогын үндсэн чиглэл юм. Тиймээс банк бүр өөрийн зээлийн багцын төлөв байдлыг байнга хянаж байх ёстой. Үүнд дүн шинжилгээ хийхийн тулд зээлийн нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн ангиллыг чанар, түүнчлэн тэдгээрийн үндсэн дээр боловсруулсан шалгуур үзүүлэлт, коэффициентийн дагуу ашигладаг. Зээлийн чанараас хамааран нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн ангилалд янз бүрийн эрсдэлт хүчин зүйлсийн үнэлгээ, түүнээс хамгаалах аргууд орно.

Өр төлбөрийг төлөх чадварзээлжих чадвар, ашигт ажиллагаа, орлогын тогтвортой байдал, төрөөс татаас авах боломжтой эсэх болон бусад хүчин зүйлүүдэд дүн шинжилгээ хийж тодорхойлно. Ерөнхийдөө шинжилгээний үр дүнгээс харахад өрийг хоёр бүлэгт хуваадаг: зээлдэгчийн санхүүгийн байдал муудсан шинж тэмдэггүй, хариуцагчийн санхүүгийн байдал муудсан шинж тэмдэгтэй. Санхүүгийн байдал муудаж байгаагийн хамгийн тод шинж тэмдгүүд нь: зээлдэгчийн алдагдал тайлангийн хугацаа, бусад зээлийн хугацаа хэтэрсэн өр, зээлийн хүүг хожим төлөх, авлагын өсөлт.

Зээл нь эргэн төлөгдөх баталгааны хүртээмж, чанараас хамааран баталгаатай, хангалтгүй баталгаатай, баталгаагүй гэсэн гурван бүлэгт хуваагддаг.

Зээлийн өрөнд дүн шинжилгээ хийх, зээлийг ангилахын тулд банкууд ихэвчлэн зээлдэгч бүрийн хувьд зээлийн файлд тусгай хүснэгт хөтөлдөг бөгөөд энэ нь бүх өрийн бүтэц, түүний чанарын талаархи мэдээллийг тус тусад нь төлж барагдуулах, зээлийн нөхцөлийг дагаж мөрдөх, зээлийн нөхцөлийг дагаж мөрдөх, зээлийн нөхцөлийг дагаж мөрдөх, зээлийн нөхцөл, зээлийн нөхцөл, зээлийн нөхцөлийг дагаж мөрдөх, зээлийн нөхцөл, зээлийн нөхцөлийг дагаж мөрдөх, зээлийн нөхцөл, зээлийн нөхцөлийг дагаж мөрдөх, зээл авах нөхцөлийг хангах үүднээс авч үздэг. дээрх эрсдэлийн бүлэгт өрийг хуваарилах. Зээлийн хавтас болон бусад анхан шатны материалын мэдээлэлд үндэслэн банкны хөрөнгийн ангиллын хүснэгтийг гаргаж, бүх үйлчлүүлэгчдийн өрийг нэгтгэж, эрсдэлийн бүлэг тус бүрийн хэмжээг тодорхойлдог. Активыг эрсдэлийн бүлгээр ангилах нь зээлийн эрсдэлд өртсөн банкны активын болзошгүй алдагдлыг нөхөх шаардлагатай нөөцийн хэмжээг тооцоолох боломжийг олгодог.

Дээрх бүх бүлгүүдийн нийлбэр нь тодорхой огнооны зээл юм банкны нийт зээлийн багц. Зээлийн эрсдэлийг харгалзан зээлийн багцын чанарын үнэлгээний хувьд " банкны цэвэр зээлийн багц", энэ нь нийт зээлийн багц болон болзошгүй алдагдлыг нөхөх нөөцийн дүнгийн зөрүүгээр тооцдог.

Зээлийн багцыг үнэлэх хамгийн түгээмэл үзүүлэлт бол "зээлийн чанар" буюу асуудалтай зээлийн харьцаа. Асуудалтай зээлийн хэмжээг нийт зээлийн өрийн хэмжээнд харьцуулж тооцдог. Хэрэв авч үзэж буй коэффициентийн утга 5% -иас дээш байвал банк өрийг цаг тухайд нь төлөхөд хүндрэлтэй байгаа гэж хэлж болох бөгөөд энэ үзүүлэлтийн чиг хандлагыг жилийн туршид анхаарч үзэх шаардлагатай байна.

Эрсдэлээс хамгаалах хүчин зүйлболзошгүй алдагдлыг нөхөхөд бий болгосон нөөцийн дүнгийн зээлтэй харьцуулсан харьцааг илэрхийлнэ. Энэ үзүүлэлтийг динамикаар авч үздэг: хуваарийн бууралт нь эерэг хандлагыг харуулж байна.

Нөөцийн хүрэлцээний харьцаазээл эргэн төлөгдөөгүй тохиолдолд бий болгосон нөөцийг зээлийн нийт багцын дүнтэй харьцуулсан харьцаагаар тооцно. Олон улсын практикт энэ норматив утга 1-5% хооронд хэлбэлздэг.

Чанаргүй зээлийн харьцаанөөцөөс хасагдсан дүнг нийт зээлийн багцын дүнтэй харьцуулсан харьцааг илэрхийлнэ. Энэ үзүүлэлтийн үнэ цэнэ өндөр байх тусам ирээдүйгүй зээлийн эзлэх хувь өндөр байна.

Асуудалтай зээлийн өрийг барагдуулах боломж нь үүргийн гүйцэтгэлийн хэлбэрийн дагуу зээлийн багцын бүрдэлд голлон нөлөөлдөг. Зээлийн багцын эрсдэлийн түвшинг барьцаа хөрөнгийн бүтэц, бүтцээс хамааран үнэлэхийн тулд банкны ашиглаж буй барьцааны бүх хэлбэрт дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай. Зээлийн багцын энэхүү бүтцийг өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг тооцохдоо тодорхойлно. Тооцооллын аргачлалд банк хоорондын зээл, хуулийн этгээд, иргэнд өөр өөр төрлийн барьцаа хөрөнгө, тухайлбал Засгийн газрын үнэт цаас, орон нутгийн өмчийн үнэт цаас, эд хөрөнгө, баталгаа, батлан ​​даалт гэх мэтээр олгосон зээлийн задаргааг тусгасан болно.

Дээрх ангилал нь бүх зээлийн багцын эрсдэлийн зэрэглэлийг дүгнэх боломжийг олгодог. Зээлийн багцыг эрсдэлийн хувиар жигнэсэн, нь барьцаа хөрөнгийг тооцсон холбогдох өрийн дүнг эрсдэлийн зэрэглэлээр хувиар үржүүлж 100-д ​​хуваасан байдлаар тодорхойлогддог бөгөөд хүлээгдэж буй алдагдлын үнэмлэхүй дүнг илэрхийлнэ. Зээлийн багцыг эрсдэлийн хувиар тооцсон үр дүнг хүснэгт хэлбэрээр авч үзэх нь зүйтэй.

Тооцоолсон зээлийн багц нь эрсдэлийг хасч болзошгүй алдагдлыг нөхөх нөөцийг тооцож, банкны болзошгүй алдагдлын хэмжээг тусгасан болно.

Цэвэр зээлийн багцын хэмжээ болон эрсдэлээр жигнэсэн зээлийн багцын харьцуулалт нь нөөц бүрдүүлэхэд тооцсон эрсдэлийн хүчин зүйлс болон барьцаа хөрөнгийн хэлбэрээс хамаарч байгаа эрсдэлийн хүчин зүйлсийн ялгааг харуулдаг. Дээрх мэдээлэлд үндэслэн зээлийн багцын хэмжээг тооцох боломжтой бөгөөд энэ нь эрсдэлд өртөөгүй бөгөөд нийт зээлийн багц болон эрсдэлээр жигнэсэн зээлийн багцын зөрүүг илэрхийлдэг.

Зээлийн багцыг чанарын хувьд үнэлэхийн тулд ашигласан зээлийн барьцааны хэлбэрээс хамааран янз бүрийн коэффициентийг тооцоолох шаардлагатай.

Зээлийн эрсдэлийн хамаарлын харьцаабарьцаа хөрөнгийн хэлбэрээс гэдэг нь эрсдэлээр жигнэсэн зээлийн багцыг нийт зээлийн багцад харьцуулсан харьцаа бөгөөд зээлийн эрсдэлийг тодорхойлоход барьцаа хөрөнгийн хэлбэрүүдийн ач холбогдлыг тодорхойлдог. Энэ үзүүлэлтийг динамикаар тооцдог бөгөөд түүний өсөлт нь банкны зээлийн үйл ажиллагааны эрсдэлийн барьцаа хөрөнгийн хэлбэрээс хамааралтай болж байгааг харуулж байна.

Боломжит зээлийн эрсдэлийн харьцааэрсдэлээр жигнэсэн зээлийн багцыг цэвэр зээлийн багцад харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлогдоно. Харгалзан авч буй коэффициент нь банкны зээлийн хөрөнгө оруулалтын тооцоогүй эрсдэлийн түвшингийн талаархи ойлголтыг өгдөг. Энэ харьцаа өндөр байх тусам банк өндөр эрсдэлтэй хөрөнгө оруулалтаас нөхөж баршгүй алдагдал хүлээх магадлал өндөр байна.

Эрсдлийн хүчин зүйлбий болгосон нөөцийн хэмжээ болон эрсдэлээр жигнэсэн зээлийн багцын харьцаагаар тооцно. Энэ коэффициент нь барьцаа хөрөнгийн хэлбэрийн эрсдэлээс нөөц бүрдүүлэхэд тооцсон зээлийн эрсдэлийн хамаарлын түвшинг харуулдаг. Энэ харьцаа өндөр байх тусам банк алдагдлаас хамгаална.

Зээлийн хөрөнгө оруулалтыг анхааруулах коэффициентнийт зээлийн багц болон эрсдэлээр жигнэсэн зээлийн багцын зөрүүг нийт зээлийн багцын хэмжээтэй харьцуулсан харьцааг илэрхийлнэ. Энэ коэффициент нь банкны зээлийн хөрөнгө оруулалтад болгоомжтой хандах түвшинг тодорхойлдог.

Зээлийн багцын нөхцөл байдал, чиг хандлагыг үнэлэх нь чанарыг тодорхойлох боломжийг бидэнд олгодог зээлийн ажилбанк, зээлийн бодлогын хэрэгжилтийн зэрэг. Зээлийн багцын удирдлагын чанарыг үнэлэхийн тулд дараахь үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.

2) зээлийн хөрөнгө оруулалт болон банкны зээлсэн хөрөнгийн харьцаа. Энэ үзүүлэлтийг хүлээн авсан болон олгосон банк хоорондын зээлийг харгалзан тооцож, түүнгүйгээр тооцож болно; дундаж үлдэгдэлд үндэслэсэн буюу тайлангийн өдрийн өгөгдөлд үндэслэн.

3) зээлийн хөрөнгө оруулалт болон банкны активын харьцаа. Үнэлгээ 65 хувиас дээш байхад зээлийн багц хэт ачаалалтай байдаг гэж маргаж болно. Энэ тохиолдолд зээлийн илүүдэл эрсдэлийг төрөлжүүлэх, нөөцийг өөр чиглэлд хуваарилах шаардлагатай байна.

4) урьдчилгаа коэффициентзээлийн хөрөнгө оруулалтын өсөлтийн хурд ба банкны активын өсөлтийн харьцаагаар. Энэ харьцаа нь зээлийн хөрөнгө оруулалтын дундаж үлдэгдлийн өсөлт нийт хөрөнгийн өсөлтөөс хэд дахин их байгааг харуулж байна. Банкны зээлийн багцын менежментийн үйл ажиллагааг идэвхтэй гэж үнэлэхийн тулд коэффициентийн утга 1-ээс их байх ёстой.

Банк бүрийн зээлийн бодлого нь зээлийн үйл ажиллагааны үндсэн чиглэл, зээлийн багцын байдал, банкны санхүүгийн байдлыг сайжруулах тодорхой үзүүлэлтүүдийг тодорхойлох явдал юм. Үүний зэрэгцээ зээлийн бодлогыг үнэлэхдээ зээлийн ажлын зохион байгуулалт, үр нөлөөг тусгасан янз бүрийн хүчин зүйлийн нөлөөллийг харгалзан үзэх шаардлагатай.

Банкны зээлийн ажлын зохион байгуулалт нь зээлдэгчийн зээлийн чадвар, санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх арга барилд хамгийн бүрэн илэрдэг.

Зээлийн багцбанкнаас олгосон зээлийн багц юм. Банк үүнийг бүтэц (хөрөнгө оруулалтын чиглэл, зээлийн төрөл, зээлдэгчийн төрөл, зээлийн нөхцөл гэх мэт), ашигт ажиллагаа, нийт эрсдэл бүхий удирдлагын нэг объект гэж үздэг. Зээлийн багцын онцлог:

• олгосон зээлийн хэмжээ;
• жигнэсэн дундаж хүү;
• жигнэсэн дундаж зээлийн хугацаа;
• эрсдэлтэй байдал (хугацаа хэтэрсэн зээлийн эзлэх хувь, нөөц бүрдүүлэх);
• төвлөрөл (их хэмжээний зээлийн эзлэх хувь);
• төрөлжүүлэх (ямар нэгэн шинж чанараараа давамгайлсан бүлэг зээлийн эзлэх хувь).

Зээлийн багцын үнэлгээ нь түүний чанарын шинжилгээнд үндэслэдэг. Зохицуулалтын актуудОХУ-ын Банк зээлийн чанарыг үнэлэх 4 бүлэг байгуулав.

• 1-рт - стандарт зээл (бараг эрсдэлгүй);
• 2-рт - стандарт бус зээл (эргүүлэхгүй байх эрсдэлийн дунд зэрэг);
• 3-рт - эргэлзээтэй зээл (өндөр төлөгдөхгүй байх эрсдэл);
• 4-рт - муу зээл (төлбөр төлөх магадлал бараг тэг, зээл нь банкны бодит алдагдлыг илэрхийлдэг).

Зээлийн багцын бүтэц

Тухайн зээлийн багцын хэмжээ, бүтэц арилжааны банкхэд хэдэн хүчин зүйлээр тодорхойлогддог:

1. Банкны үйлчилж буй зах зээлийн салбарын онцлог.Энэ хүчин зүйлийн зээлийн багцын хэмжээ, бүтцэд үзүүлэх нөлөөллийг эдийн засгийн тодорхой салбар дахь арилжааны банкны зээлийн онцлог, олгосон зээлийн төрөл, зээлдэгчээр тодорхойлдог;

2. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ.Энэ хүчин зүйл нь хувь зээлдэгч болон бөөний болон жижиглэнгийн зээлдүүлэгчийн хувьд банкинд олгосон зээлийн дээд хэмжээг (хязгаарлалтын хүчин зүйл) тодорхойлдог;

3. Банкны үйл ажиллагааг зохицуулах дүрэм.Энэ хүчин зүйл нь зээлийн эрсдэлийн стандартыг тогтоох, тодорхой төрлийн зээл олгоход хязгаарлалт ба/эсвэл хориглох заалтыг тодорхойлдог. Энэ хүчин зүйлийн нөлөөллийн зэрэг нь Казахстан улсын Үндэсний банкны тогтоол, заавар, банкны үйл ажиллагаанд заавал дагаж мөрдөх стандартыг батлах хэлбэрээр хууль тогтоомжоор тодорхойлогддог;

4. Банкны зээлийн бодлого, тодорхой арилжааны банкны зээлийн зорилго, тэргүүлэх чиглэлийг тодорхойлсон;

5. Банкны менежерүүдийн туршлага, ур чадвар. Энэ хүчин зүйлийн нөлөөлөл нь банкны мэргэжилтнүүдийн мэргэжлийн үнэлгээ хийх боломжгүй зээлийг банк олгож байгаагаар тодорхойлогддог;

6. Зээлийн үйл ажиллагаанаас хүлээгдэж буй банкны орлого. Энэ хүчин зүйл нь банкинд илүү өндөр ашиг олох боломжийг олгодог зээлийг ашиглах явдал юм;

7. Сангийн хөрөнгө оруулалтын бусад чиглэлийн ашигт ажиллагааны түвшин. Тэгэхээр ашигт ажиллагааны тэгш нөхцөлөөр янз бүрийн төрөларилжааны банкны активын хувьд ашиг багатай хэдий ч хөрөнгө байршуулах эрсдэл багатай газруудад давуу эрх олгодог.

Зээлийн багцын чанар

Зээлийн багцын чанар гэдэг нь зээлийн эрсдэл, хөрвөх чадварын зөвшөөрөгдөх түвшинд ашигт ажиллагааны түвшинг дээд зэргээр нэмэгдүүлэх боломжтой хөрөнгө гэж ойлгогддог. Арилжааны банкны зээлийн багцын чанарыг үнэлэх шалгуур үзүүлэлтүүдийн агуулгыг авч үзье.

1. Зээлийн эрсдэлийн зэрэг.Зээлийн багцтай холбоотой зээлийн эрсдэл нь зээлдүүлэгч эсвэл эсрэг тал үүргээ биелүүлээгүйгээс үүдэн гарах алдагдлын эрсдэл юм. Арилжааны банкны зээлийн багц нь зээлдүүлэгч болон эсрэг тал үүргээ биелүүлээгүйгээс үүдэн гарах алдагдлын эрсдэлтэй байдаг. Зээлийн багцыг дараахь байдлаар хуваана.

• хуулийн, биет, санхүүгийн байгууллагад олгосон зээл;
• факторингийн өр;
• гаргасан баталгаа;
• хөнгөлөлттэй төлбөр гэх мэт.

Зээлийн багцын эрсдэлийн зэрэглэлийг үнэлэх нь өөрийн гэсэн онцлогтой. Нэгдүгээрт, нийт эрсдэл нь дараахь зүйлээс хамаарна.

• Үнэлгээний арга нь аль аль нь байдаг багцын бие даасан сегментүүдийн зээлийн эрсдэлийн зэрэг нийтлэг шинж чанарууд, мөн сегментийн онцлогтой холбоотой шинж чанарууд;
• зээлийн багцын бүтэц, бие даасан сегментийг төрөлжүүлэх.

Хоёрдугаарт, зээлийн эрсдэлийн түвшинг үнэлэхийн тулд олон талыг харгалзан үзсэн шалгуур үзүүлэлтүүдийн систем хэрэгтэй.

2. Банкны зээлийн багцын ашигт ажиллагааны түвшин.Учир нь банкны зорилго нь хамгийн их ашигэрсдэлийн хүлээн зөвшөөрөгдөх түвшинд зээлийн багцын ашигт ажиллагаа нь түүний чанарыг үнэлэх шалгуур болдог. Зээлийн багцын элементүүдийг орлого бүрдүүлдэг болон орлого үүсгэдэггүй хөрөнгө гэж хоёр бүлэгт хувааж болно. Сүүлийн бүлэгт багтана хүүгүй зээл, царцаасан хүүтэй зээл болон хугацаа хэтэрсэн хүүгийн төлбөр.

IN гадаадын практикУдаан хугацаа хэтэрсэн өрийн хувьд хүү тооцохгүй байх, гол нь үндсэн өрийг барагдуулах явдал байдаг.

Оросын практикт заавал хүүгийн хуримтлалыг зохицуулдаг. Зээлийн багцын ашигт ажиллагааны түвшинг олгосон зээлийн хүүгийн түвшин, хүүгийн төлбөрийг цаг тухайд нь төлсөн эсэх, үндсэн зээлийн дүнгээр тодорхойлдог.

Арилжааны банкны зээлийн багцын ашигт ажиллагаа нь доод, дээд хязгаартай байдаг. Доод хязгаарыг зээлийн үйл ажиллагаа явуулах зардал (боловсон хүчний зардал, зээлийн данс хөтлөх гэх мэт) дээр нэмээд энэ багцад оруулсан эх үүсвэрт төлөх хүүгийн хэмжээгээр тодорхойлно. Дээд хязгаарбагц - хангалттай маржингийн түвшин. Арилжааны банкны зээлийн багцын ашигт ажиллагаа нь хэд хэдэн хүчин зүйлээр тодорхойлогддог хэмжээ, бүтцээс шууд хамаардаг. Голыг нь онцолж хэлье:

• Банкны үйлчилж буй зах зээлийн салбарын онцлог. Энэ хүчин зүйлийн зээлийн багцын хэмжээ, бүтцэд үзүүлэх нөлөөллийг эдийн засгийн тодорхой салбар дахь арилжааны банкны зээлийн онцлог, олгосон зээлийн төрөл, зээлдэгчээр тодорхойлдог;
• Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ. Энэ хүчин зүйл нь хувь зээлдэгч болон бөөний болон жижиглэнгийн зээлдүүлэгчийн хувьд банкинд олгосон зээлийн дээд хэмжээг (хязгаарлалтын хүчин зүйл) тодорхойлдог;
• Банкны үйл ажиллагааг зохицуулах дүрэм. Энэ хүчин зүйл нь зээлийн эрсдэлийн стандартыг тогтоох, тодорхой төрлийн зээл олгоход хязгаарлалт ба/эсвэл хориглох заалтыг тодорхойлдог. Энэ хүчин зүйлийн нөлөөллийн түвшинг хууль тогтоомж, зааварчилгаа, банкны үйл ажиллагаанд заавал дагаж мөрдөх стандарт батлах замаар тодорхойлдог.

IN орчин үеийн нөхцөлБанкууд үйлчлүүлэгчдэдээ олон тооны зээлийн бүтээгдэхүүн санал болгосноор ашгаа нэмэгдүүлэхийг эрмэлздэг. Ийм байдлаар хоёр зорилгод нэгэн зэрэг хүрдэг: нэг талаас зээлийн эрсдэлийг бууруулахын тулд банк зээлийн багцаа төрөлжүүлдэг бөгөөд энэ нь зарим гүйлгээнээс гарч болзошгүй алдагдлыг бусдаас олох ашгийг нөхөх боломжийг олгодог.

3. Зээлийн багцын хөрвөх чадварын түвшин.Арилжааны банкны хөрвөх чадварын түвшин нь активын чанар, зээлийн багцын чанараар тодорхойлогддог тул банкнаас олгосон зээлийг гэрээнд заасан хугацаанд төлж барагдуулах, эсвэл банк зарж чадах эсэх нь чухал юм. чанар, ашиг орлоготой холбоотой зээл. Шилдэг бүлэгт ангилсан зээлийн эзлэх хувь өндөр байх тусам хөрвөх чадвар өндөр байна.

Дараах аргументууд нь арилжааны банкны зээлийн багцын чанарыг (зээлийн эрсдэлийн зэрэг, ашигт ажиллагааны түвшин, хөрвөх чадвар) үнэлэх шалгуурыг ашиглахыг дэмжиж байна. Зээлийн багцын элементүүдийн эрсдэл бага байгаа нь түүний өндөр чанартай гэсэн үг биш юм: нэгдүгээр зэрэглэлийн зээлдэгчдэд олгодог нэгдүгээр зэрэглэлийн зээл. жижиг сонирхол, өндөр орлого авчрахгүй байх. Дүрмээр бол богино хугацаат зээлийн хөрөнгөд хамаарах өндөр хөрвөх чадвар нь арилжааны банкинд бага хүүтэй орлого авчирдаг.

Тиймээс зээлийн эрсдэл нь банкны зээлийн багцын чанарын цорын ганц шалгуур биш юм, учир нь зээлийн багцын чанарын тухай ойлголт нь илүү өргөн хүрээтэй бөгөөд банкны хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагааны алдагдалтай холбоотой байдаг. Гэсэн хэдий ч эдгээр шалгуурын ач холбогдол нь тухайн банкны нөхцөл, үйл ажиллагаа явуулж буй газар, стратегиас хамаарч өөр өөр байх болно.

Энэ хуудас тус болсон уу?

Зээлийн багцын талаар илүү ихийг олж мэдэх

1. Байгууллагын зээлийн багцын менежмент Тиймээс энэ нэр томъёог янз бүрийн чиглэлд өргөнөөр ашигладаг эдийн засгийн үйл ажиллагаа хөрөнгө оруулалтын багцБилл багц даатгалын багц үнэт цаасны багц итгэлцлийн багц банкны зээлийн багц гэх мэт.Эргээд эдийн засаг дахь зээлийн багцын ойлголтын тайлбар
2. Зээлдэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэхэд үндэслэн зээлийн эрсдэлийг бууруулах арга замууд Банкны хүчин зүйлийн нөлөөллийн мэдрэмж нэмэгдэх гадаад орчинЭдгээр хүчин зүйлээс хамааралтай байгаа нь эрсдэлийг бууруулж, банкны тогтвортой үйл ажиллагааг хангахын тулд зээлийн багцыг илүү нарийвчлалтай удирдахыг шаарддаг. Уламжлалт аргууджишээ нь оновчлол
3. АТФБанк ХК-ийн зээлийн бодлогыг боловсронгуй болгох орчин үеийн арга замуудын нэг болох зээлийн эрсдэлийн шинжилгээ Ийм хяналт нь зээлийн багцыг хангалттай төрөлжүүлэх бодлого ашиглан зээлийн эрсдэлийг хязгаарлах явдал юм.Бид АТФБанк ХК-д 12-р сарын 31-ний хугацаанд эрсдэлийн шинжилгээ хийх болно. 2012 -
4. Зээлийн багцад хөдөө аж ахуйн зээлийн эзлэх хувь хэмжээнээс хамааран холбооны болон бүс нутгийн банкуудын Кредит ба Крайинвестбанкны ашигладаг хөдөө аж ахуйн үйлдвэрлэгчдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх аргуудын харьцуулсан дүн шинжилгээ. зээлийн багц
5. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн зээлийн чадварт үзүүлэх нөлөөллийг загварчлах Инфляцийн хүлээлтийн нөхцөлд зээлийн байгууллагууд зээлийн багцынхаа чанарт итгэлтэй байх ёстой.Зээлийн шийдвэрийн хүчинтэй байдлын түвшинг нэмэгдүүлэх, зээлийн төлбөр төлөхгүй байх эрсдэлийг бууруулах шаарддаг
6. Компанийн өрийн хөрөнгийн EBITDA-г 2.5-аас ихгүй түвшинд удирдах гадаад валютнийт зээлийн багцын 40% орчимд богино хугацаат өрийн эзлэх хувийг нийт зээлийн багцын 15%-д байлгах Компанийн зээлийн багцын дундаж хугацаа 8.8 жил орчим байна 3 K 2015 он.
7. Аж ахуйн нэгжийн зээлжих чадварыг үнэлэх орчин үеийн аргууд Ажлын зорилго нь зээлийн байгууллагуудын боломжит зээлдэгчийг зээлийн төлбөрийн чадварын үүднээс сонгох үйл явц дахь арга, техникийн үр нөлөөг үнэлэхэд оршино. орчин үеийн нөхцөлд банкуудын өрсөлдөх чадварыг шийдвэрлэх хүчин зүйл.Ажлын практик ач холбогдол нь дараах байдалтай байна.
8. Байгууллагын зээлдэгчийн чанарыг тодорхойлоход мөнгөн гүйлгээний үнэлгээ Нөгөө талаас зээлийн багцыг нэмэгдүүлэхийн зэрэгцээ компанийн өөрийн хөрөнгийг өөр тийш нь чиглүүлэх нь компанийн төлбөрийн чадваргүй байдалд хүргэж болзошгүй юм.
9. Жижиг, дунд компаниудын зээлийн эрсдэлийг удирдах орчин үеийн чиг хандлага Дээр дурдсан нөхцөл байдлын эдийн засгийн агуулгаас харахад жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдийн зээлийн эрсдэлийг удирдах үндэс нь удирдлагын субъект болох нэгдсэн арга барил болох нь ойлгомжтой. нь зээлийн багц, объект нь чанарын чиг үүрэг, түүний параметрүүд юм Хувь хүний ​​зээлийн хамт
10. Зээлдэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэхэд тавигдах шаардлагуудыг тодруулах.Үнийн бус нөхцөлийг хөнгөвчлөх нь голчлон тодорхой ангилалд багтдаг зээлдэгчдэд хамааралтай. өндөр түвшинзээлийн чадвар, энэ нь банкуудад зээлийн багцын чанарыг хянах боломжийг олгосон.Зээлийн зах зээлийн корпорацийн сегмент дэх зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд тавигдах шаардлага үргэлжлэн чангарч байв.
11. Холдингийн эргэлтийн хөрөнгийг оновчтой болгох зохицуулалтууд Зээлийн багцын удирдлагын хөтөлбөрийг нэвтрүүлсэн нь 2012 онд хүүгийн төлбөрөөс 34 сая орчим рубль хэмнэх боломжийг олгосон. Байнгын
12. Зээлдэгчдийн төлбөрийн чадваргүй байдлын үнэлгээ Банкны зээлийн багцын чанар муудаж, зээлийн эрсдэл нэмэгдэж байна Ийм нөхцөлд шинжилгээний системд тусгах нь зүйтэй.
13. Арилжааны банкны зээлийн эрсдэлийн таамаглал Судалгааны үр дүнд 2012 оны туршид зээлийн өрийн үлдэгдэл нэмэгдэх магадлалын хэлбэлзлийн хүрээ буурсан нь тогтоогдсон. өглөгийн данс 3-р улирлын дунд үе болон оны эцэс гэхэд харилцагчийн зээлийн багцын эрсдэл нэмэгдэх төлөвтэй байна.Эрсдэлийн удирдлагын тогтолцоог бүрдүүлэх хамгийн чухал ажлуудын нэг нь тэдний ирээдүйг урьдчилан таамаглах явдал юм.
14. Банкны эрсдэл Зээлийн эрсдэлийн хорооны чиг үүрэг Зээлийн зэрэглэл тогтоох бодлого, дахин үнэлгээний бодлого боловсруулах, шинээр зээл олгох шалгуурыг боловсруулах, тухайн бүс нутгийн салбар, төрлөөс хамааран зээлийн хязгаарлалт тогтоох зээл олгох эрх олгох. Зээлийн багцын эрсдэлийг тогтмол үнэлдэг бизнесийн зээл, найдваргүй зээлийн эргэн төлөлт, царцаагдсан зээл, төлөгдөөгүй зээлийг данснаас хасах, зээлийн баримт бичгийн стандартыг боловсруулах, зээлийг батлах практикийг хянах, зээлийн барьцаа хөрөнгийн стандартыг боловсруулах бодлого боловсруулах. болон баталгаа, хянан үзэх хүүгийн бодлогоЗээлийн багцыг өргөжүүлэх, хумих бодлого боловсруулах хууль эрх зүйн нийцлийн шалгалт Бодлогын хэрэгжилтэд хяналт тавих Хуудас хэрэг болсон.
15. Жижиг аж ахуйн нэгжүүдийн санхүүгийн байдлын шинжилгээ Зээлийн эрсдэлийг алдагдлын магадлал, өөрөөр хэлбэл зээлдэгчид эргэн төлөгдөхгүй зээлийн багцын эзлэх хувь гэж ойлгодог.Зээлийн эргэн төлөгдөхгүйгээс үүсэх алдагдлын хувийг бодитойгоор үнэлнэ.
16. Синдикат зээл нь ОХУ-ын Оросын компаниудын зээлсэн хөрөнгийг татах хэрэгсэл болохоос гадна Оросын зээлийн байгууллагуудын хувьд өөрийн хөрөнгийн чанар, зээлийн багцад тавигдах шаардлага нэмэгдэж байгаа нь зохицуулалтын шинэ стандартууд - Базел нэвтрүүлсэнтэй холбоотой юм. II ба Базель III
17. Орос, гадаадын практикт жижиг бизнесийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргуудын дүн шинжилгээ Банкны зээлийн багцын чанарыг коэффициентийн системийг ашиглан зээлийн нягтлан бодох бүртгэл, эрсдэлийн үнэлгээний тусгай хэлтэс үнэлдэг.
18. Эсрэг талын банкны экспресс шинжилгээ: практик аргачлал Хэрэв та жижиглэнгийн болон корпорацийн багцыг тусад нь авч үзэх эсвэл зах зээлийн ижил төстэй байр суурь, үйл ажиллагааны профайл бүхий зээлийн байгууллагуудын тодорхой санг бүрдүүлэх тохиолдолд энэ үзүүлэлт эсвэл үзүүлэлтүүдийн зах зээлийн дундаж утгыг авч болно.
19. Компанийн зээлийн багцыг хэрхэн оновчтой болгох вэ Санхүүгийн захирал 2013. No 12. 48-55-р тал. 11. М Болквадзе М Е
20. Зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн жигнэсэн дундаж өртгийг үнэлэх онцлог, түүнийг оновчтой болгох аргууд Компанийн зээлийн багцыг хэрхэн оновчтой болгох Санхүүгийн захирал 2013. No 12. Х 48-55. 11. Болквадзе М Е Бусалова

Банк санхүү

Банкны зээлийн багцыг гадны хэрэглэгчдэд дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх арга зүйн хандлага

БА ТУХАЙ. СОРОКИНА, нэр дэвшигч эдийн засгийн шинжлэх ухаан, Волга их сургуулийн санхүү, зээлийн тэнхимийн дэд профессор. V. N. Татищева

Хөгжлийн онцлог санхүүгийн системОрос улс эх үүсвэрийг дахин хуваарилахад хамгийн их үүрэг гүйцэтгэсэн нь арилжааны банкууд болоход хүргэв. Дахин хуваарилалтын гол хэрэгсэл нь байв банкны зээл, үүний үр дүнд зээлийн үйл ажиллагаа нь банкуудын хувьд үндсэн ач холбогдолтой болсон.

Шинжилгээний үндсэн дээр олж авсан зээлийн үйл ажиллагааны үнэлгээ нь банкны урт хугацааны хөгжлийн талаар стратегийн шийдвэр гаргах үндэс суурь болдог. Гэсэн хэдий ч одоогийн байдлаар уран зохиолд тусгагдсан банкны зээлийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх аргууд нь олон дутагдалтай байгаа нь банкны зээлийн багцын шинжилгээнд илүү бүрэн гүйцэд, бодитой хандлагыг бий болгох асуудлыг хөндөж байна. Уран зохиолд танилцуулсан шинжилгээний аргуудын гол асуудал бол хэрэглэгчид дүн шинжилгээ хийх анхан шатны мэдээллийн материал байхгүй тул тэдгээрт заасан алхмуудыг практикт хэрэгжүүлэх боломжгүй байдаг. Тиймээс, жишээлбэл, Г.Щербаковагийн ажлын хэсэгт. “Банкнаас олгосон зээлийн шинжилгээ” 0409115 тоот “Зээл, зээлийн өр, түүнтэй адилтгах зээлийн чанарын мэдээлэл”, 0409128 дугаар “Жижиглэсэн дундаж хүүгийн мэдээлэл” зэрэг банкны тайлангийн хэлбэрийг судалгаанд ашиглахыг санал болгож байна. зээлийн байгууллагаас олгосон зээлийн хүү” гэх мэт . Үүнтэй холбогдуулан номонд санал болгож буй аргууд нь гадны шинжээчид, жишээлбэл, банкны гадны хүмүүс эсвэл гадны шинжээчдэд практик хэрэглээгээ алддаг. Боловсролын чиглэлээр

Номын гарын авлага зохиогч Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян нарын бүлэг. “Арилжааны банкны зээлийн үйл ажиллагаанд хийсэн дүн шинжилгээ” нь зээлийн үйл ажиллагааны коэффициентийн шинжилгээ байхгүй байгаа нь банкны зээлийн багцын төлөв байдлын талаар бодитой дүгнэлт хийх боломжгүй юм.

Тиймээс, бидний бодлоор одоогийн байдлаар жагсаасан бүх сул талыг харгалзан үзэх аргыг боловсруулах бодит хэрэгцээ байна.

Энэхүү нийтлэлд зохиогч зээлийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх банкуудын онолын мэдлэг, практик туршлагыг нэгтгэн дүгнэхийг оролдсон бөгөөд олж авсан үр дүнгийн тайлбар бүхий банкны үйл ажиллагааны үндсэн төрлүүдэд дүн шинжилгээ хийх талуудыг агуулсан нарийвчилсан албан ёсны аргачлалыг санал болгосон. Нийтлэлд хамгийн түгээмэл хэрэглэгддэг шинжилгээний төрөл болох банкны зээлийн үйл ажиллагааны коэффициентийн шинжилгээнд онцгой анхаарал хандуулсан болно. орчин үеийн банкууд. Энэ аргын онцлог нь арилжааны банкууд албан ёсны эх сурвалж болон ОХУ-ын Банкны вэбсайтад шууд байршуулсан банкны тайлангийн маягтуудыг ашиглан хийж болно.

Өгүүллийн зохиогч илүү нарийвчилсан анхан шатны мэдээллийн материал байхгүйгээс олж авсан тооцоолол нь хангалтгүй байж магадгүй бөгөөд зарим алдаатай байж магадгүй гэдгийг хүлээн зөвшөөрсөн боловч ийм шинжилгээний үр дүн нь санаа авахыг хүссэн гадны хэрэглэгчдэд хангалттай байх болно. тэдний судалж буй банк.

Банкны зээлийн үйл ажиллагааны талаархи мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх зорилго нь эерэг, эерэг үр дүнг тодорхойлох замаар банкны чадавхи тэдний шаардлагад нийцэж байгаа эсэх талаар гадны хэрэглэгчдийн санал бодлыг авахын тулд түүний нөхцөл байдлыг үнэлэх явдал юм. сөрөг талуудбанкны зээлийн үйл ажиллагаа.

Банкны аливаа төрлийн үйл ажиллагаа, түүний дотор зээлийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх нь тухайн банкны тухайн зах зээл дэх байр суурь, түүний өрсөлдөх чадварыг үнэлэх, түүнчлэн зах зээлд гарч буй өөрчлөлтийг судлахаас эхлэх ёстой.

Шинжилгээнд хамрагдсан банкны зах зээл дэх байр суурийг тодорхойлохын тулд банкны зээлийн үйл ажиллагааны үр дүн болох зээлийн багцын хэд хэдэн үнэмлэхүй үнэ цэнэ, энэ үйл ажиллагааг тодорхойлсон харьцангуй үзүүлэлтүүдийг тооцоолох шаардлагатай.

Зээлийн багц гэдэг нь янз бүрийн зээлдэгчид олгосон зээлийн талаархи банкны нэхэмжлэлийн нийлбэр гэж ойлгогддог. Зээлийн багцын хэмжээг тооцоолохын тулд та хамгийн хүртээмжтэй хэлбэрийг ашиглаж болно санхүүгийн тайлан « Эргэлтийн хуудасдансны дагуу нягтлан бодох бүртгэлзээлийн байгууллага (No 0409101)” гэж бичнэ үү” гэж бичнэ. Эндээс дараахь балансын дансны мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдлийн талаарх мэдээллийг авна.

Банк хоорондын зээл: данс 320 (32015-аас бусад), 321 (32115-ыг оруулаагүй);

ОХУ-ын Сангийн яаманд олгосон зээл: данс 441 (44115-ыг оруулаагүй);

үүсгэн байгуулагчдын санхүүгийн байгууллагад олгосон зээл Оросын Холбооны УлсТэгээд

эрхтнүүд орон нутгийн засаг захиргаа: данс 442 (44215-аас бусад);

Улсын төсвийн гадуурх санд олгосон зээл: 443 тоот данс (44315-ыг оруулаагүй);

ОХУ-ын үүсгэн байгуулагчдын болон орон нутгийн засаг захиргааны байгууллагуудын төсвөөс гадуурх санд олгосон зээл: данс 444 (44415-аас бусад);

Өмчлөлийн янз бүрийн хэлбэрийн хуулийн этгээдэд олгосон зээл: 445 (44515-аас бусад), 446 (44615-аас бусад), 447 (44715-аас бусад), 448 (44815-аас бусад), 449 (44915-аас бусад), 45041 (5-р) данс. 45115-аас бусад), 452 (45215-аас бусад), 453 (45315-аас бусад);

Иргэдэд олгосон зээл - хувийн бизнес эрхлэгчид: данс 454 (45415-ыг оруулаагүй);

Иргэдэд олгосон зээл: 455-р данс (45515-ыг оруулаагүй);

Оршин суугч бус хуулийн этгээдэд олгосон зээл: 456 тоот данс (45615-аас бусад);

Оршин суугч бус иргэдэд олгосон зээл: 547 данс (45715-ыг хассан). Бусад хүмүүсийн дунд банкны байр суурийг тодорхойлох

Зээлийн багцын үзүүлэлтийг харгалзан харьцуулсан банкуудын хүснэгтийг гаргаж болно. 1.

Хүлээн авсан үр дүнгийн судалгааны үр дүнд үндэслэн дүн шинжилгээ хийж буй банкны бүс нутгийн банкуудын дунд зээлийн хөрөнгийн зах зээл дэх байр суурийг үнэлэх, тухайлбал жижиглэнгийн болон бөөний худалдааны зээлийн үйл ажиллагааны онцлох байдлыг тодорхойлох шаардлагатай. зээлийн бизнес(үүнийг хийхийн тулд нийт зээлийн багцад хуулийн этгээд, иргэдэд олгосон зээлийн эзлэх хувийн жингийн динамикийг үнэлэх); ерөнхийдөө

Хүснэгт 1

Арилжааны банкуудын зээлийн багцын харьцуулсан хүснэгт

Үзүүлэлт Манай банк Банк 2 Банк 3 Банк 4 Банк 5

Эд хөрөнгийн хэмжээ, сая рубль. 8 346 387 6234109 11 087 426 10 634 209 7 956 364

Зээлийн багцын хэмжээ, сая рубль, үүнд 6,209,398 5,108,390 7,308,387 8,458,328 6,459,205

Зээл олгосон төрийн байгууллагуудболон төсвөөс гадуурх сангууд, сая рубль. (441-444 данс) 0 0 249 590 102 398 0

Бусад банкуудад олгосон зээл, сая рубль. (320-321 данс) 56,302 0 540,298 1,376,003 0

Хуулийн этгээдэд олгосон зээл, сая рубль. (данс 445-453; 456) 4,205,998 3,229,866 5,002,867 4,119,594 4,238,576

Иргэдэд олгосон зээл, сая рубль. (454, 455, 457) 1,947,098 1,878,524 1,515,632 2,860,333 2,220,629

Банкны актив дахь зээлийн багцын эзлэх хувь 0.7 0.8 0.65 0.8 0.8

Хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн багцад эзлэх хувь 0.7 0.6 0.7 0.48 0.65

Иргэдийн зээлийн багцад эзлэх хувь 0.3 0.4 0.3 0.52 0.35

дүн шинжилгээ хийсэн банкны хувьд зээлийн үйл ажиллагааны ач холбогдлыг тодорхойлох (банкны актив дахь зээлийн багцын эзлэх хувийн жингийн үзүүлэлтээр).

Зөвхөн шинжилгээнд ашиглах үнэмлэхүй үзүүлэлтүүдЭнэ нь буруу дүгнэлтэд хүргэж болзошгүй тул хангалтгүй юм. Жишээлбэл, зарим төрлийн зээлийн хамгийн их хэмжээ нь зөвхөн зээлийн хөрөнгийн зах зээл дэх банкны үйл ажиллагааны өргөн цар хүрээтэй шинж чанарыг илтгэнэ. Үүний зэрэгцээ, банкны зээлийн мэргэшлийг зөвхөн нийт актив дахь зээлийн багцын эзлэх хувийн жингээр дүгнэж болно (хувь өндөр байх тусам банк нь зээлийн тодорхой салбарт мэргэшсэн байдаг).

Судалгаанд хамрагдаж буй банкны зах зээлд эзлэх хувь хэмжээг шинжлэхэд дээрх аргуудыг ашиглан (Хүснэгт 1-ийг үз) бид дараахь зүйлийг хэлж болно. Зээлийн багцын хэмжээгээр банк бусад банкуудын хэмжээнээс огцом хазайлтгүйгээр дундаж байр суурийг эзэлдэг. Үүний зэрэгцээ, дүн шинжилгээ хийсэн банкны актив дахь зээлийн багцын эзлэх хувь бусадтай харьцуулахад ойролцоогоор тэнцүү бөгөөд 0.7 байна. Энэ нь түүвэрт багтсан банкууд зээлийн чадавхидаа нийцүүлэн зах зээлд ойролцоогоор тэнцүү байр суурийг эзэлдэг болохыг харуулж байна. Шинжилгээнд хамрагдсан банкуудын зээлдэгчийн төрлөөр зээлийн багцын бүтцэд мөн тийм ч их ялгаа байхгүй: банкууд аж ахуйн нэгжийн зээлдэгчдэд зээл олгоход төвлөрч байгаа нь нийт зээлийн багцад хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн хувь хэмжээнээс харагдаж байна. 0.65 - 0.7. Энэ түүвэрт зөвхөн нэг банк бусдаасаа ялгаатай бүтэцтэй (Банк 4), зээлийн багцад иргэдэд олгосон зээл зонхилж байна (0.52). Хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн хэмжээ иргэдийнхээс 2 дахин их байхад бусад банкны хувьд 4, 5 дахин их байна. Тиймээс энэ банк анхаарлаа хандуулж байна гэж хэлж болно

хүн амд олгосон зээлийн хэмжээнүүдийн үнэмлэхүй үнэ цэнийг харуулдаг хувийн зах зээл.

Банкны зах зээл дэх байр суурийг тодорхойлох нь зөвхөн банкны зээлийн давуу байдлын талаар урьдчилсан дүгнэлт гаргах боломжийг олгодог. Илүү нарийвчилсан үнэлгээ хийхийн тулд хүснэгтийг ашиглан судалж буй хугацааны зээлийн багцын динамикийг шинжлэх шаардлагатай. 2.

Зээлийн багцын хэмжээ үнэмлэхүй өсөн нэмэгдэж буй динамик нь түүний үйл ажиллагаа явуулж буй зээлийн зах зээлийн салбар өргөжиж байгааг харуулж байна. энэ банк. Хүснэгтэнд үзүүлсэн өгөгдөл. 2-т дүн шинжилгээ хийсэн банк нь өсөн нэмэгдэж буй зээлийн багцтай байгаа нь зах зээл дэх түүний зан төлөвийг эерэгээр үнэлэх боломжийг бидэнд олгодог. Дүрмээр бол зээлийн хэмжээ буурах нь зээлийн хүү буурах, зээлийн нөхцөлийн өсөлт, зээлийн хязгаарын өсөлт, зээлийн хүүгийн шаардлага буурах зэрэг аливаа хүчин зүйлийн нөлөөллийн үр дүнд банкинд зээлийн хэмжээ нэмэгддэг. баримт бичгийн багц бэлтгэх, зээлийн эргэн төлөлтийг хангах шаардлагыг багасгах; Иргэдийн хувьд банкууд зээлдэгчийн насны доод хязгаарыг бууруулах, баримт бичгийн багцад цэргийн үнэмлэх байхгүй, нэг батлан ​​даагч байх гэх мэт зээл авах урамшууллын хэлбэрийг ашиглаж болно.

Шинжилгээ хийхдээ зээлийн багцын TPR-ийн өсөлтийн хурд зэрэг үзүүлэлтэд анхаарлаа хандуулах шаардлагатай. Зээлийн багцын өсөн нэмэгдэж буй TPR үзүүлэлт нь амжилттай зээлийн үйл ажиллагааны зайлшгүй шинж тэмдэг гэж тооцогддог, эс тэгвээс банк зээлийн зах зээлд эзлэх хувийг алдаж, хүчирхэг, өрсөлдөх чадвартай банкуудад шахагдах аюулд орох болно. Хэрэв судалгаанд хамрагдаж буй банк өсөлтийн хурдыг ажиглаж байгаа бол энэ нь зээлийн үйл ажиллагааны эерэг тал юм, учир нь энэ нь тухайн банк харгалзан боловсруулсан зээлийн бодлоготой болохыг харуулж байна.

хүснэгт 2

Арилжааны банкны зээлийн багцын динамикийн шинжилгээ

үзүүлэлтүүд үе 1 үе N-1 үе Н

Зээлийн багцын хэмжээ, мянган рубль. 6 209 398 7 386 208 8 003 765

PeriodK - PeriodK -1 Зээлийн багцын өсөлтийн хувь, % Tpr - x 100 PeriodK -1 - 18.9 8.3

Зээлийн багцын (Kp) нийт хөрөнгөд эзлэх хувь (Ac) (валютын Kp баланс) Тийм = - Ac 0.7 0.82 0.89

Kp Зээлийн багцын эргэлтийн хөрөнгөд эзлэх хувь (Kp) Дт = - Ар 0.6 0.67 0.73

зах зээлийн эрэлтийн өөрчлөлт, банкны дотоод зээлийн чадавхийн аль аль нь.

Зээлийн үйл ажиллагааны чиг хандлагыг үнэлэхийн тулд судалж буй банкны зээлийн багцын өсөлтийн хурдыг өрсөлдөгч банкуудын зээлийн багцын өсөлтийн хурд, түүнчлэн дундаж өсөлтийн хувьтай харьцуулсан дүн шинжилгээ хийх боломжтой. Жишээлбэл, Оросын шилдэг зуун банк1. Ийм харьцуулалт нь судалж буй банкны байр суурь нь тухайн бүс нутаг болон улс орны зээлийн зах зээлд бий болсон ерөнхий чиг хандлагатай нийцэж байгаа эсэхийг тодорхойлох боломжийг олгоно. Өрсөлдөгч банкууд болон бусад банкуудад ийм хандлага илэрсэн тохиолдолд судалж буй банкны өсөлтийн хурд буурах нь аюул занал учруулахгүй. Оросын банкууд. Шинжилгээний явцад зээлийн тэлэлттэй холбоотойгоор бусад улсад ажиглагдсан нь тогтоогдсон зээлийн байгууллагууд, судалж буй банкинд зээлийн багцын өсөлтийн хурд буурч байгаа бол та энэ бууралтын шалтгааныг олж мэдэхийг хичээх хэрэгтэй. Холбогдох мэдээлэлгүйн улмаас зээлийн багцын өсөлт буурч байгааг тайлбарлах боломжгүй бол хэрэглэгч банкны өсөлтийг саатуулж байгаа гэдгийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

Зээлийн багцын харьцангуй үзүүлэлтүүд нь банкны хувьд зээлийн үйл ажиллагааны ач холбогдлыг тодорхойлох боломжийг олгодог. Тиймээс "Тийм" гэсэн үзүүлэлт (баланс дахь валют дахь зээлийн багцын эзлэх хувь) нь зээлийн хөрөнгийн зах зээл дээр мөнгө байршуулах банкны үйл ажиллагаа хэр зэрэг төвлөрч байгааг тодорхойлох боломжийг олгодог. Хувьцааны өсөлт нь банкны хувьд зээлийн үйл ажиллагааны ач холбогдол нэмэгдэж, үүний зэрэгцээ зээлийн эрсдэл нэмэгдэх магадлалыг харуулж байна. Үгүй бол Тийм коэффициентийг "концентрацийн коэффициент" гэж нэрлэдэг бөгөөд энэ нь хэр их байгааг харуулдаг банкны хөрөнгөзээлийн зах зээлд төвлөрсөн. Өнөөдөр дотоодын банкуудын практик үйл ажиллагаанаас харахад олон томоохон банкуудын төвлөрлийн харьцаа 90-95% -д хүрч байгаа нь ашигт ажиллагааны түвшин буурч, бусад идэвхтэй үйл ажиллагааны эрсдэл нэмэгдэж байгаатай холбоотой юм. банкууд ихэвчлэн зээлийн хөрөнгийн зах зээл дээр үйл ажиллагаа явуулах. TPK зээлийн багцын өсөлтийн хурдны харьцаа. нийт өсөлтийн хурдтай х

1 ОХУ-ын гучин, зуу зуун томоохон банкны зээлийн багцын талаарх мэдээллийг ОХУ-ын Банкны цахим хуудсанд байрлуулсан "Оросын Банкны Мэдээллийн" албан ёсны мэдээллийн эх сурвалжаас авах боломжтой. . cbr. ru эсвэл вэбсайт дээр www. банкир. ru

TPS хөрөнгө. А. балансын мөнгөн тэмдэгтийн өсөлтийг аль хөрөнгө эзэлж байгаа талаар дүгнэлт хийх боломжийг бидэнд олгодог. Энэ коэффициентийг "Урьдчилгаа Коэффицент Cop" гэж нэрлэдэг.

Хар тугалганы коэффициент нь зээлийн багцын өсөлт нийт хөрөнгийн өсөлтөөс хэд дахин их байгааг харуулдаг. Нэгээс дээш коэффициентийн утга нь банк бусадтай харьцуулахад зээлийн чиглэлээр идэвхтэй ажиллаж байгааг илтгэнэ идэвхтэй үйл ажиллагаа. Хэрэв бид хэд хэдэн хугацаанд тэргүүлэгчийн түвшинг судалж үзвэл илүү бодитой үнэлгээ авах болно. Үүний үр дүнд бид зах зээл дэх банкны зан үйлийн тактикийн талаар дүгнэлт хийж болно: хэрвээ дүн шинжилгээ хийсэн зарим хугацаанд Kop нэгээс бага байсан бол банк бусад үйл ажиллагаануудаар дамжуулан активаа нэмэгдүүлж, үйл ажиллагааг бууруулсан гэж үзэж болно. зээлийн үйл ажиллагаа.

Зээлийн багцын эргэлтийн хөрөнгөнд эзлэх хувь2 Дт нь зээлийн багцын эргэлтийн хөрөнгөд хэр давамгайлж байгааг дүгнэх боломжийг олгодог. Энэ үзүүлэлтийн өсөлт нь эдгээр хөрөнгийн өндөр ашиг нь банкийг бусад төрлийн байршуулалтыг алгасаж, зээлийн зах зээл дээр үйл ажиллагаагаа явуулахад хүргэдэг гэж дүгнэх боломжийг бидэнд олгодог.

Шинжилсэн жишээн дээр (Хүснэгт 2-ыг үз) банкны актив дахь зээлийн багцын эзлэх хувь 0.7-оос 0.89 болж өссөн байна. Урьдчилгаа коэффициент нь дотор байна заасан хугацаа 1.2; 1.4; 1.46. Үүний үр дүнд олж авсан коэффициентүүдийн утгууд нь банк үндсэндээ зээл дээр байршуулсан мөнгөний эх үүсвэрээс шалтгаалан активаа нэмэгдүүлж байна гэж дүгнэх боломжийг бидэнд олгож байна. Энэ зан үйлийг хоёр шалтгаанаар тайлбарлаж болно:

2 Эргэлтийн хөрөнгө гэдэг нь банкийг орлогоор хангадаг хөрөнгө юм - зээлийн хөрөнгө оруулалт, NOSTRO дансны хөрөнгө оруулалт, үнэт цаасны хөрөнгө оруулалт, бусад банкинд хөрөнгө байршуулах, хөрөнгө оруулалтын хөрөнгө. 101-р маягтын дараах дансуудыг үйл ажиллагааны хөрөнгө гэж ангилна.

Корреспондент данс руу байршуулах: 30110, 30114, 30118, 30119;

зээлээр байршуулах: 319, 320, 321, 322, 323, 441, 442, 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 45, 45, 45, 45, 45 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473. Тооцооллын хувьд болзошгүй алдагдлын нөөцийн идэвхгүй данснаас бусад тохиолдолд хоёрдугаар зэргийн дансны үлдэгдлийг хүлээн авна;

Үнэт цаасны байршуулалт: 501 (50120, 50121-ээс бусад), 502 (50220, 50221-ээс бусад), 503 (нөөцөөс бусад), 506 (50620, 50621-ээс бусад), 507 (50720, 50721-ээс бусад); 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519.

Зээлийн гүйлгээний эрсдэлийн түвшин, жишээлбэл, дээрх гүйлгээтэй харьцуулахад хувьцааны зах зээлмөн зээлийн хүүгийн хэлбэлзэл байхгүй. Зээлийн багцын үйл ажиллагааны актив дахь эзлэх хувь 0.6-аас 0.73 болж өссөн нь банкинд зээл байршуулах нь илүү ашигтай гэсэн таамаглалыг баталж байна.

Тухайн үеийн зээлийн багцын эзлэхүүний динамик байдалд дүн шинжилгээ хийхдээ түүний өсөлт, бууралтад нөлөөлсөн дотоод хүчин зүйлийг тодорхойлох шаардлагатай бөгөөд үүний тулд зээлийн багцыг зээлдэгчийн төрлөөр нь бүтэц, зохион байгуулалтад оруулах шаардлагатай байна. зүйлс (Хүснэгт 3). Энэ төрлийн дүн шинжилгээ нь зээлийн багцын хөрвөх чадварын тухай ойлголтоос үүдэлтэй зээлийн багцын төрөлжилтийн түвшинг үнэлэх боломжийг олгодог: зээлийн багцыг төрөлжүүлэх тусам зээлийн байршуулалт нь эрсдэл багатай байх болно. зах зээлийн нөхцөл байдлын өөрчлөлтөөс хамгаалах хангалттай гэж нэрлэж болно.

Хүснэгтэд дүн шинжилгээ хийх явцад та хоёр үзүүлэлтийг анхаарч үзэх хэрэгтэй: нэгдүгээрт, нийт зээлийн багцад тухайн зүйлийн эзлэх хувь, хоёрдугаарт, тухайн зүйлийн өсөлтийн хурд.

Тодорхой зүйлийн хамгийн их хувь нь банк зээлийн зах зээлийн аль салбарт үйл ажиллагаа явуулж байгааг тодорхойлох боломжийг олгодог: засгийн газарт зээл олгох. санхүүгийн эрх мэдэлтнүүдэрх баригчид; зээл олгох төсвөөс гадуурх сангууд; хуулийн этгээдэд зээл олгох; хувь хүмүүст зээл олгох. Жишээлбэл, дээрх хүснэгтээс харахад банк хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн хэмжээ нэмэгдэж, нийт зээлийн багцад энэ зүйлийн эзлэх хувь нэгэн зэрэг өссөнийг ажиглав.

0.7-0.76), үүний үр дүнд банк нь корпорацийн үйлчлүүлэгчдэд үзүүлэх үйлчилгээнд анхаарлаа хандуулж байна гэж дүгнэж болно, энэ нь янз бүрийн хүчин зүйлээс шалтгаалж болох юм, жишээлбэл, банк үүнийг даах дургүй байдаг. нэмэлт зардалжижиглэнгийн бизнесийг хөгжүүлэх зорилгоор . Зарим тохиолдолд банк нь хуулийн этгээдийн зээлийн багцын үнэмлэхүй үнэ цэнийн өсөлтийг мэдэрч болох боловч түүний эзлэх хувь нэгэн зэрэг буурч байгаа тул энэ тохиолдолд зээлийн идэвхтэй тэлэлтийн үед банк анхаарлаа төвлөрүүлдэг гэж үзэж болно. банк хоорондын зах зээл эсвэл хувийн зээлийн салбар дахь үйл ажиллагаа. Одоогийн байдлаар Оросын банкуудын тэргүүлэх чиглэл бол аж ахуйн нэгж, байгууллагад зээл олгох явдал гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Ийм тэргүүлэх чиглэлийн гол шалтгаан нь иргэдэд зээл олгохтой харьцуулахад зээлийн эрсдэл бага байдаг нь нэгдүгээрт, аж ахуйн нэгжүүд илүү ил тод байдагтай холбоотой юм. санхүүгийн тайлан, хоёрдугаарт, ийм зээлийн эргэн төлөлт нь барьцаа хэлбэрээр өндөр баталгаатай байдаг. Гэвч өнөөдөр эдгээр тэргүүлэх чиглэлүүд рүү шилжиж байна жижиглэнгийн зээл, банкуудын хуулийн этгээдэд зээл олгохоос орлого олох боломж шавхагдаж, банкууд орлого олох шинэ эх үүсвэр хайхаас өөр аргагүй болж байна. Тиймээс Оросын орчин үеийн банкуудад хуулийн этгээдэд зээл олгохын зэрэгцээ хүн амд зээл олгох нь банкны үйл ажиллагааны хамгийн ирээдүйтэй чиглэлүүдийн нэг юм.

Тодорхой зүйлийн өсөлтийн хурд хамгийн өндөр байгаа нь тухайн банк зах зээлийн аль салбарт хамгийн идэвхтэй байгааг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Хүснэгт 3

зээлдэгчийн төрлөөр зээлийн багцын бүтэц

зээлийн багцын зүйл үе 1 үе 2 үе Н

нэгж тутамд мянган рубль нэгж тутамд жин мянган рубль нэгж тутамд жин мянган рубль жин

Банкуудад олгосон зээл 56,302 0,01 0 - 128,540 0,01

Хуулийн этгээдэд олгосон зээл, нийт 4,205,998 0,7 5,046,054 0,7 6,111,879 0,76

Үүнд:

Ашгийн бус байгууллагад олгосон зээл 370,546 0,08 125,398 0,02 0 -

төрийн (холбооны өмчөөс бусад) байгууллагууд

Төрийн бус байгууллагад олгосон зээл 3,267,308 0,77 4,529,409 0,89 5,723,089 0,93

арилжааны байгууллагууд

Төрийн бус зээл 234,097 0,05 100,235 0,02 0 -

ашгийн бус байгууллагууд

Иргэдэд олгосон зээл 334,047 0,07 291,012 0,05 388,790 0,07

бизнес эрхлэгчид

Иргэдэд олгосон зээл, нийт 1,947,098 0,3 2,340,154 0,3 1,763,346 0,23

орно

Иргэдэд олгосон зээл 1,947,098,100 2,340,154,100 1,763,346,100

ness. Илүү бүрэн дүүрэн үнэлгээ авахын тулд та зүйл бүрийн өсөлтийн хурдыг нийт зээлийн багцын өсөлтийн хувьтай харьцуулж хар тугалга коэффициентийг тооцоолж болно. Үүний үр дүнд зээлийн багцыг нэмэгдүүлэхэд ямар зүйл нөлөөлсөн талаар дүгнэлт гарч байна.

101-р маягтын балансын дансанд хийсэн банкны зээлийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийхээс гадна зээлийн шугамаар хийгдсэн гүйлгээний хувьд банкны үйл ажиллагаанд анхаарлаа хандуулж, шалгах шаардлагатай. ОХУ-ын Банк нь "гаргах хязгаарын дагуу" ба "өрийн хязгаарт" гэсэн хоёр төрлийн зээлийн шугамыг бий болгодог. Эдгээр хоёр нөхцөлийг багтаасан хосолсон маягтыг мөн өгсөн болно.

"Олголтын хязгаар" гэдэг нь банкнаас харилцагчтай байгуулсан гэрээ, нөхцөл нь тодорхой хэмжээний хөрөнгө гаргах (хуримтлуулах) гэсэн үг юм. Зээлийг хэсэгчилсэн хэлбэрээр олгодог бөгөөд сүүлийн ээлжийн зээлийг олгох үед нийт олгосон хөрөнгийн хэмжээ тохиролцоонд хүрэх үед зээлдэгч зээлээ төлсөн эсэхээс үл хамааран зээлийн шугам дууссан гэж үзнэ. Төлбөргүй боловч зээлийн шугамын эсрэг нөөцлөнө бэлэн мөнгөбалансын гадуурх дансанд 91316. Эдгээр хөрөнгө нь үндсэндээ зээл боловч төлөгдөх хүртэл нь банкны өр төлбөрт тооцогдоно.

"Өрийн хязгаар" гэдэг нь үйлчлүүлэгчид урьд нь хүлээн авсан хөрөнгийн тодорхой хэсгийг заасан хэмжээгээр буцаан төлөх нөхцөлтэйгээр зээл хэлбэрээр олгохыг хэлнэ.

Com зээлийн багцын бүтэц

гэрээнд банк. Зээлийн шугамын шинэ хэсгийг зөвхөн харилцагчийн банкинд төлөх өрийн дээд хэмжээ нь-д заасан хэмжээтэй тэнцүү байх үед олгоно. зээлийн гэрээ. Энэ төрлийн зээлийн шугамд зориулж нөөцөлсөн хөрөнгийг банк 91317 балансын гадуурх дансанд бүртгэнэ.

Эдгээр дансанд байгаа бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг судлах ажлыг динамик байдлаар явуулдаг бөгөөд үүний үр дүнд банкнаас ирээдүйд байршуулах хөрөнгийн хэмжээг урьдчилан таамаглаж байна.

Банкны зээлийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх зайлшгүй бөгөөд хамгийн чухал үе шатуудын нэг бол олгосон зээлийн нөхцөлийг судлах явдал юм. Ийм шинжилгээний ач холбогдол нь юуны түрүүнд банкны төлбөрийн чадварыг үнэлэх үндсэн шалгуур болох төлбөрийн чадварыг хадгалахтай холбоотой юм. Энэхүү судалгаа нь банкны урт хугацаат зээл байршуулах болон зээлийн эрсдэлтэй холбоотой чадавхийг тодорхойлоход чиглэгддэг (банк зээлийг урт хугацаатай байршуулах тусам түүний эрсдэлийн түвшин өндөр байдаг гэдгийг мэддэг. -зээлдэгч нь үүргээ биелүүлээгүйн улмаас эргэн төлөлт).

Зээлийн багцын дүн шинжилгээг эцсийн байдлаар нь хүснэгтээр хийх ёстой. 4.

Шинжилгээний явцад зээлийн багцын хамгийн их ба хамгийн бага хувийг эзэлдэг, мөн хэмжээ нь нэг чиглэлд эсвэл өөр чиглэлд хамгийн их хэмжээгээр өөрчлөгдсөн зүйлсийг тодорхойлох шаардлагатай.

Зээлийн бүтцэд урт хугацаат зээлийн эзлэх хувь нэмэгдэж байгаа нь эерэг байна

Хүснэгт 4

арилжааны банкийг яаралтай

Зээлийн багцын зүйл Хугацаа 1 үе N-1 Хугацаа N

Хүсэлтээр олгосон зээл 24,568 0,004 36,098 0,004 78,409 0,009

Ваниа ба овердрафт

1 0 - 0 - 0 - хүртэлх хугацаанд олгосон зээл

хугацаатай олгосон зээл 8 56 302 0.01 0 - 128 540 0.01

30 хүртэл хоног

31 0 - 0 - 0 - хүртэлх хугацаанд олгосон зээл

90 хүртэл хоног

Хугацаатай зээл 91,349,398 0,05 403,298 0,05 500,387 0,06

180 хоног хүртэл

Хугацаатай олгосон зээл 181 1,987,305 0,32 1,824,659 0,25 1,450,708 0,2

Хугацаатай олгосон зээл 1 3,198,098 0,52 4,297,564 0,6 4,687,365 0,6

жилээс 3 жил хүртэл

593,727 0,1 824,589 0,1 1,158,356 0,15-аас дээш хугацаатай олгосон зээл

Нийт зээлийн багц 6,209,398,100 7,386,208,100 8,003,765,100

Энэ нь нэгдүгээрт, банк нь урт хугацааны нөөцийн баазтай (банк, харилцагчийн хүрээлэлд эерэг нэр хүнд бүхий найдвартай томоохон банкуудын хувьд ердийн зүйл), хоёрдугаарт, банкны хэрэгцээг хангах чадамжтай байгааг илтгэнэ. корпорацийн үйлчлүүлэгчидэдийн засгийн янз бүрийн салбарууд, тэдгээрийн хөгжлийн гол асуудал нь урт хугацааны хөрөнгө оруулалтын эх үүсвэр дутагдалтай байдаг. Одоогийн байдлаар дотоодын арилжааны банкуудын зээлийн багцын бүтцэд 3 ба түүнээс дээш жилийн хугацаатай байршуулсан эх үүсвэрийг багтаасан урт хугацаат зээл байршуулалтын эзлэх хувийг нэмэгдүүлэх чиглэлд өөрчлөлтүүд хийгдэж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ төрлийн зээл байршуулах динамик өсөлт нь банкийг зах зээлийн эрэлт хэрэгцээнд нийцсэн гэж үнэлэх боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь үйлчлүүлэгчдийн дунд нэр хүндийг өсгөж, улмаар өрсөлдөх давуу талыг бий болгодог. Дээрх жишээн дээр дүн шинжилгээ хийсэн банк нь урт хугацаат зээлийн хэмжээг үнэмлэхүй болон харьцангуй хэмжээгээр нэмэгдүүлдэг. Нэг жилээс гурван жилийн хугацаатай олгосон зээлийн хэмжээ 3,198,098 мянган рубльээс өссөн байна. 4,687,365 мянган рубль буюу 46% -иар өссөн бол нийт зээлийн багцад эзлэх хувь 0.5-аас 0.6 болж өссөн байна. Мөн өндөр өсөлттэй байсан урт хугацааны зээл, гурван жилээс дээш хугацаагаар байршуулсан бөгөөд дүн шинжилгээ хийх хугацаанд 95% -ийг эзэлж байгаа нь өндөр үзүүлэлт юм. Үүний үр дүнд судалгаанд хамрагдаж буй банк нь урт хугацааны эх үүсвэрээр үйлчлүүлэгчдийнхээ сэтгэл ханамжийг хангаж, зах зээлд нэр хүндээ өсгөж байна гэж хэлж болно.

Ийм зээлийн хүү өндөр байдаг тул урт хугацааны зээл байршуулах нь банкны орлого бүрдүүлдэг гол эх үүсвэр болдог. Үүнтэй холбогдуулан тэдний эзлэх хувь нэмэгдэж байгаа нь ашигт ажиллагааны түвшин нэмэгдэж байгааг харуулж байна банкны үйл ажиллагаа, үүний үр дүнд банкны ашгийн өсөлт. Тийм учраас зарим нь дотоодын банкуудодоогоор явж байна богино хугацааны зээл олгох(“овердрафт”-аас бусад) болон дунд болон урт хугацааны зээл дээр ажлаа төвлөрүүлнэ.

Судалгааны явцад янз бүрийн төрлийн зээлийн бүтээгдэхүүний ашигт ажиллагааны түвшин, тэдгээрийн эрсдэлийн түвшинг тодорхойлоход онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй бөгөөд энэ нь банкны зээлийн үйл ажиллагааны чанарын үнэлгээг бүрдүүлдэг.

Зээлийн багцын ашигт ажиллагаа (D) нь банкны нийт орлогыг зээлийн нийт орлогод (Dk) хамааруулж тооцоолно (102 дугаар маягтын зүйл).

“Ашиг, алдагдлын тайлан”) тодорхой өдөр тухайн үеийн нийт зээлийн багцын (CP) үнэ цэнэ.

Тухайн банкинд зээлийн үйл ажиллагааны хөгжлийн чиг хандлагыг тодорхойлохын тулд ашигт ажиллагааны түвшинг цаг хугацааны явцад шинжлэх хэрэгтэй. Илүү нарийвчилсан үнэлгээ хийхийн тулд байршуулсан зээлийн төрөл бүрийн ашиг орлогыг тооцоолох хэрэгтэй.

Тооцоолсон ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийг үнэлэхдээ олж авсан үр дүн нь 102-р маягтын нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын онцлогтой холбоотой өндөр алдаатай байж болохыг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Баримт нь зээлийн хүүгийн орлогын хэмжээ. хүлээн авсны дараа орлогын дансанд тооцно. Гэсэн хэдий ч, энэ маягтыг бүрдүүлэх эхний өдөр гэхэд зарим зээл нь орлого олж аваагүй байсан, учир нь харилцагчийн хүүгийн төлбөрийг төлөх хугацааг эхний өдрөөс хойш гэрээнд заасан байдаг. Үүний үр дүнд нийт зээлийн багцын ашиг бага байх магадлалтай.

Шинжилгээний явцад хамгийн их, хамгийн бага орлогын төрлүүдзээл. Зээлийн байршуулалтын янз бүрийн зүйлийн ашигт ажиллагааг цаг хугацааны явцад судлах шаардлагатай. Тооцоолсон ашгийг тухайн жилийн зээлийн дундаж хүүтэй харьцуулах замаар л энэ судалгааны бодит дүгнэлтийг гаргаж болно. бүс нутгийн зах зээл, мөн түүнчлэн ОХУ-ын Банкны дахин санхүүжилтийн хүүг харгалзан үзнэ. Бүс нутгийн өгөөжийн түвшин буурч байгаатай холбогдуулан судалж буй банкны зээлийн хүүгийн бууралт нь энэ нөхцөл байдлын гол шалтгаан болохыг тодорхойлох боломжийг бидэнд олгодог. гадаад шалтгаанууджишээлбэл, зээлийн эрэлт буурах эсвэл дахин санхүүжилтийн хүү буурах үед. Харин зах зээлд өсөж байгаа энэ үед судалж буй банкны хүү сөрөг хандлагатай байгаа нь шинжилгээний явцад илэрсэн бол энэ нөхцөл байдлын шалтгааныг тогтоох хэрэгтэй. Ашиг өгөөжийг бууруулах хүчин зүйлүүд нь өөр өөр байж болно - банкнаас тогтоосон хүчин зүйлүүд болон хөрөнгийн удирдлагын үйл явцад чадваргүй хандсаны үр дүнд үүсдэг. Жишээлбэл, өгөгдсөн хүчин зүйлүүд нь зах зээлд нэвтрэх үнийн бодлого, үүнд үнийг бууруулах зэрэг орно зээлийн бүтээгдэхүүн, хэрэгжилтийг идэвхжүүлэхийн тулд зарим зээлийн бүтээгдэхүүний хүүг бууруулах, эсвэл бууруулах боломжтой.

Энэ нь банкинд зээлийн үнийг бууруулах боломжийг олгодог хямд санхүүжилтийн бааз бий болгосны үр дүнд үүсдэг.

Зээлийн багцыг эрсдэлийн түвшингээр нь үнэлэхдээ зээлийн үйл ажиллагааг гурван талаас нь үнэлдэг дөрвөн үндсэн харьцааг ашиглана.

Даатгалын харьцааг ашигладаг зээлдэгчийн эрсдэлийн түвшингээс;

Зээлийн гүйлгээг дэмжих талаас - үндсэн өрийн хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн харьцаа ба эргэн төлөгдөхгүй байх коэффициент;

Зээлийн эргэн төлөлтийг хангах талаас - барьцаа хөрөнгийн харьцаа.

1) нөхөх харьцаа (CP) нь банкнаас бий болгосон болзошгүй алдагдлын нөөцийг (P) нийт зээлийн багцад (CP) харьцуулсан харьцаагаар тооцоолно.

Коэффициент нь зээлийн багцын нэг рубльд нөөцийн хэдэн хувийг эзэлж байгааг харуулж, зээлийн багцын эрсдэлийг үнэлэх боломжийг олгодог. Энэ үзүүлэлтийн өсөлт нь банкны үйл ажиллагааны сөрөг тал бөгөөд эрсдэл нэмэгдэж байгааг харуулж байна. Динамик дахь харьцааны өсөлт нь янз бүрийн шалтгааны улмаас үүсч болно, нэгдүгээрт, зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийн хэмжээ нэмэгдсэнтэй холбоотой, хоёрдугаарт, зээлийн багцын хэмжээ буурсантай холбоотой. нөөцийн тогтмол үнэ цэнэ, аль аль нь банкны зээлийн үйл ажиллагаанд сөргөөр үнэлдэг .

Хамгийн эрсдэлтэй зээлийг тодорхойлохын тулд зээлийн багцын зүйл бүрийн алдагдлын нөөцийн эзлэх хувийг болзошгүй алдагдлын нөөцийн нийт хэмжээнд тооцох хэрэгтэй.

Нэмж дурдахад энэхүү судалгаанд цэвэр зээлийн багцын хэмжээг тооцоолох шаардлагатай бөгөөд энэ нь хамгийн хүнд нөхцөлд байршуулсан зээлийг банкинд буцааж өгөхийг тодорхойлох боломжийг олгодог. Цэвэр зээлийн багцын хэмжээг нийт зээлийн багц (CP) болон болзошгүй зээлийн алдагдлын нөөцийн хэмжээ (P) хоорондын зөрүүгээр тооцдог.

NCP = KP - R. Энэ үзүүлэлтийг динамикаар судлах ёстой бөгөөд энэ нь банкинд зээлийн үйл ажиллагааны менежментийн бодлогыг хэр үр дүнтэй ашиглаж байгааг тодорхойлох боломжийг олгодог. Хувийн зээлийн хэмжээ нэмэгдэж байгаа нь зээлийн үйл ажиллагааг эерэгээр үнэлж, банкны зээлийн эрсдэлийг бууруулахыг тодорхойлдог.

Цэвэр зээлийн багцыг үнэмлэхүй утгаар үнэлэхээс гадна цэвэр зээлийн багцын харьцааг (Kchkp) тооцоолох шаардлагатай бөгөөд энэ нь нийт зээлийн багцын нэг рублийн цэвэр багцын хэдэн хувийг эзэлж байгааг харуулж байна.

Kchkp = ChKP.

Харьцааны өсөлтийг банк эерэгээр үнэлж, зээлийн эрсдэл буурч, банкны зээлийн үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа нэмэгдэж байгааг харуулж байна.

Цэвэр зээлийн багцын үнэлгээ нь түүний үнэмлэхүй илэрхийлэл болон Kchkp коэффициентийг нэгэн зэрэг харгалзан үзсэн тохиолдолд үндэслэлтэй бөгөөд бодитой байх болно гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Банкны практикт цэвэр зээлийн багцын үнэмлэхүй үнэ цэнэ өсөх нөхцөл байдал ихэвчлэн ажиглагддаг, гэхдээ Kchkp буурсантай холбоотой. Энэ байдал нь банкны үйл ажиллагааг зээлдэгчийг сонгох хандлага талаас нь сөргөөр үнэлж байгаа нь банк эрсдэл багатай зээлээс илүү өндөр хүүтэй зээлийн багцаа нэмэгдүүлж, өөрөөр хэлбэл зээлийн багц нэмэгдэж байна гэж хэлж болно. энэ тохиолдолд эрсдэлтэй зээлийн байршуулалтын улмаас;

2) барьцаа хөрөнгийн коэффициент (Коб) нь банкнаас зээл олгохдоо хүлээн зөвшөөрсөн барьцааны үнийн дүнгийн харьцаагаар тооцно. нийт дүнзээлийн багц. Энэхүү итгэлцүүр нь зээлийн эргэн төлөгдөхгүйн улмаас учирч болзошгүй хохирлыг гуравдагч этгээдийн барьцаа, батлан ​​даалт, батлан ​​даалтад хэр хэмжээгээр нөхөж байгааг үнэлэх боломжийг олгодог.

Барьцаа хөрөнгийн хэмжээг 101-р маягтын балансын гадуурх дансанд тусгана.

91311 данс - байршуулсан хөрөнгийн барьцаанд хүлээн авсан үнэт цаас;

91312 данс - байршуулсан хөрөнгийн баталгаа болгон хүлээн авсан эд хөрөнгө (үнэт цаас, үнэт металлаас бусад);

Данс 91313 - байршуулсан хөрөнгийн өгөөжийг баталгаажуулахын тулд хүлээн авсан үнэт металл;

Данс 91414 - хүлээн авсан баталгаа, баталгаа.

Эдгээр дансны бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн нийлбэр нь зээлийн багцын эргэн төлөлтийн нийт дүнг өгдөг.

Cob коэффициент нь зээлийн багцын нэг рубльд зээлийн эргэн төлөлтийн нөөцийн хэдэн хувийг эзэлж байгааг харуулдаг. Хуулийн дагуу баталгааны хэмжээ хэтрэх ёстой

олгосон зээлийн хэмжээ нь зээл дээр хуримтлагдсан хүүгийн дүнгээр болон зээлийг төлөхтэй холбоотой бусад зардлуудаас хамаарч Кобын үнэ нэгээс хэтрэх ёстой. Энэ харьцааны дүн шинжилгээг динамик байдлаар хийх ёстой бөгөөд үүний үр дүнд банкны зээлийн үйл ажиллагаа аль хугацаанд банкинд хамгийн эрсдэлтэй байсан талаар дүгнэлт хийж болно.

Банкнаас хүлээн авсан барьцаа хөрөнгийн бүтэц, түүний бүтцэд дүн шинжилгээ хийхийн тулд хүснэгт үүсгэх шаардлагатай. 5.

Барьцаа хөрөнгийн бүтцийн талаар дүгнэлт гаргахдаа зээлдэгчийн өмч (үнэт металл, үнэт цаас зэрэг) нь зах зээлийн үнэ цэнээ 100 гаруй жилээр алдагдуулдаг тул барьцааны хамгийн найдвартай хэлбэр (ялангуяа үл хөдлөх хөрөнгө) гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. цаг. Үнэт цаасгаргагчийн хүрээнд авч үзэх ёстой, гэхдээ хэрэв хэрэглэгч өөр тайлангүй бол №101 маягт үүнийг зөвшөөрөхгүй. Иймд “Үнэт цаас гаргагч нь төрийн байгууллага буюу үнэт цаасыг барьцаанд авсан бол “Үнэт цаас” гэсэн ангилалд хамаарахыг дүгнэлтэд тусгах нь зүйтэй. цэнхэр чипс", тэгвэл банк өндөр чанартай барьцаатай байна. Хамгийн бага чанарын баталгаа нь батлан ​​даагч эсвэл батлан ​​даагчийн үүргээ биелүүлэхгүй байж болзошгүй тул баталгаа, батлан ​​даалтын хэлбэр юм. Өгөгдсөн жишээн дээр “Хүлээн авсан батлан ​​даалт, батлан ​​даалт” зүйлийн хэмжээ үнэмлэхүй хэмжээгээр нэмэгдэж байгаа боловч энэ төрлийн барьцаа хөрөнгийн эзлэх хувь 0.2-оос хэтрэхгүй байгаа нь зээлийн эрсдэл нэмэгдэнэ гэсэн болгоомжлол төрүүлэхгүй байна.

Шинжилгээний явцад 91414 "Хүлээн авсан баталгааны баталгаа" дансны хөрөнгийн хэмжээ нэмэгдэх нь дүрмээр бол иргэдэд олгосон зээлийн багцын хэмжээ нэгэн зэрэг нэмэгдэж байгааг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Одоогийн байдлаар жижиглэнгийн зээлийн дийлэнх хэсгийг (ипотекийн зээлээс бусад) банкууд батлан ​​даалтад гаргаж байна.

3) хугацаа хэтэрсэн үндсэн өрийн дүнгийн харьцаагаар тооцдог хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн харьцаа (ҮТХ; дансны маягт No 101 - No 458) зээлийн багцын (CP) нийт хэмжээ.

Энэ харьцаа нь зээлийн багцын нэг рубльд үндсэн өрийн хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн хэдэн хувийг эзэлж байгааг харуулж байгаа бөгөөд цаг хугацааны явцад харьцаа нэмэгдэх нь зээлийн гүйлгээг дэмжих талаар банкны үр дүнгүй бодлогыг харуулж байна. Шинжилгээг хамрах харьцааны дүн шинжилгээтэй адил хийж, харьцааны үнэ цэнийн өөрчлөлтийн шалтгааныг судалж, цаг хугацааны явцад харьцааны утгын өөрчлөлтийг шинжилж, төрөл тус бүрээр харьцааг тооцдог. олгосон зээлийн тухай;

4) өрийн үндсэн дүнг эргэн төлөгдөөгүй байдлын коэффициент (Kn), энэ нь цуглуулах боломжгүйгээс хасагдсан үндсэн өрийн хэмжээний өрийн дүнгийн харьцаагаар тооцогдоно (мөнгөн хөрөнгийг тооцдог). тэнцлийн гадуурх дансанд 91801, 91802) нийт зээлийн багцад.

Харьцааны өсөлт нь хоёр шалтгааны улмаас үүсч болно: нэгдүгээрт, сайн чанарын зээлийн багц сул өсөн нэмэгдэж байгаатай холбоотойгоор хасагдсан үндсэн өрийн шууд хэмжээ нэмэгдсэнтэй холбоотой бөгөөд энэ нь сөрөг үр дүн юм. богино хугацаанд банк дампуурахад хүргэдэг. Хоёрдугаарт, зээлийн багцын хэмжээ буурсантай холбоотойгоор хасагдсан өрийн хэмжээ өөрчлөгдөөгүй хэвээр байгаа нь зээлийн үйл ажиллагааны чанарыг сайжруулахын тулд банкнаас авч буй арга хэмжээ байгаа эсэхийг дүгнэх боломжтой юм.

Судалгааны үр дүнд банкны нийт эрсдэлийн талаар дүгнэлт хийж болно. Тодруулбал, хэрэв хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн даатгалын харьцаа

Хүснэгт 5

Арилжааны банкинд зээлийн эргэн төлөлтийн барьцааны төрлүүдийн ангилал

Зээлийн эргэн төлөлтийн барьцаа хөрөнгийн төрөл 1-р үе 2-р үе Н

мянган рубль. мянган рублийн хувь мянган рублийн хувь хуваалцах

Гаргасны барьцаанд хүлээн авсан үнэт цаас 1,346,867 0,2 1,235,678 0,14 1,348,521 0,14

зээл

Баталгаа, батлан ​​даалт хүлээн авсан 1,066,380 0,15 1,750,217 0,2 1,631,255 0,18

Банкны хүлээн зөвшөөрсөн эд хөрөнгө (үнэт зүйлээс бусад 4,687,230 0,66 5,248,672 0,66 6,025,458 0,66

цаас, үнэт металл)

Үнэт металлууд, 0 - 0 - 0 -д хадгалагдсан

барьцаа болгон

Нийт барьцаа 7,100,567,100 8,234,567,100 9,005 324,100

Хүснэгт 6

Зээлийн хөрөнгө оруулалтын ашигт ажиллагааны харьцаа

K1 Зээлийн багцын ашигт ажиллагааг үнэлэх боломжтой болгодог (Үлдсэн орлого - Прот. зардал) / Зээлийн хөрөнгө оруулалт 0.6 - 1.4

K2 Банкны өөрийн хөрөнгийн хүүгийн хувь хэмжээг тусгана (Үйл ажиллагааны орлого-Үйл ажиллагааны зардал) / Банкны капитал 10 - 20

KZ Зээлийн хөрөнгө оруулалтын үр ашгийг харуулна (Үйл ажиллагааны орлого - Прок. зардал) / Цэвэр зээлийн багц 2 - 3.5

K4 Зээлийн хөрөнгө оруулалтын бодит өгөөжийг тодорхойлдог Хувь. орлого (хүлээн авсан) /Цэвэр зээлийн багц

болон эргэн төлөгдөхгүй байх нь тэдний үнэ цэнийг динамикаар нэмэгдүүлж, барьцаа хөрөнгийн харьцаа буурч, дараа нь банкны зээлийн үйл ажиллагааны явцад зээлийн эрсдэл нэмэгдэж байгаа талаар дүгнэлт гаргадаг. Коэффициент тус бүрийн динамик тогтворгүй байгаа тохиолдолд банк эрсдэлийн түвшинг хангалттай түвшинд байлгахын тулд хяналт тавьж, янз бүрийн арга хэмжээ авч байгааг харуулж болно.

Арилжааны банкны хүлээсэн эрсдлийн түвшинг ОХУ-ын Банк нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны гол зохицуулагчийн хувьд гүйцэтгэдэг бөгөөд арилжааны банкинд заавал дагаж мөрдөх эрсдэлийн хэд хэдэн стандартыг боловсруулсан. .

Ялангуяа ОХУ-ын Банк нь дараахь заавал дагаж мөрдөх стандартыг дагаж мөрдөж байгаа банкуудын зээлийн үйл ажиллагааг хянадаг.

Стандарт N6 - нэг зээлдэгчид буюу холбогдох зээлдэгчид ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээ нь нэг зээлдэгч буюу холбогдох зээлдэгчийн бүлэгт хамаарах банкны зээлийн эрсдэлийг хязгаарлаж, тэдгээрт учирсан зээлийн нэхэмжлэлийн нийт дүнг банкны өөрийн хөрөнгөтэй харьцуулах дээд хэмжээг тодорхойлдог. Энэ стандартыг дараах байдлаар тооцно

H6 = ^ x 100, SC

Энд Krz нь банкнаас зээлдэгч эсвэл холбогдох зээлдэгчийн зээлийн нэхэмжлэлийн нийт дүн,

ОХУ-ын Банк энэ харьцаа (стандарт) 25% -иас хэтрэхгүй байх ёстой гэж тогтоосон.

Стандарт N7 - их хэмжээний зээлийн эрсдэлийн дээд хэмжээ нь банкны томоохон зээлийн эрсдлийн нийт хэмжээг хязгаарлаж, нийт зээлийн хамгийн их харьцааг тодорхойлдог.

3 ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I тоот заавар. "Банкны заавал дагаж мөрдөх стандартын тухай."

их хэмжээний зээлийн эрсдэлийн хэмжээ нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ.

V Kskr нь харгалзах хөрөнгөтэй холбоотойгоор тогтоосон эрсдэлийн коэффициентийн жинг харгалзан тодорхойлсон томоохон зээлийн эрсдэл юм;

SK нь банкны өөрийн хөрөнгө юм.

Арилжааны банк нь зээлийн үйл ажиллагаа явуулахдаа энэ харьцаа нь өөрийн хөрөнгийн 800 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Стандарт N10.1 - банкны дотоод эрхтнүүдийн эрсдэлийн нийт хэмжээ. Энэхүү стандарт нь банкнаас зээл олгох шийдвэрт нөлөөлж болох хувь хүмүүсийг багтаасан бүх дотоод мэдээлэлтэй холбоотой банкны нийт зээлийн эрсдэлийг хязгаарладаг.

Стандартыг дараах байдлаар тооцно

H10.1 = ^ " x 100,

V KrsI" нь банкны дотоод мэдээлэлд учирч буй i-р зээлийн эрсдэлийн утга;

SK нь банкны өөрийн хөрөнгө юм.

Арилжааны банк дотоод хүнд зээл олгохдоо энэ харьцааны үнэ цэнэ нь банкны өөрийн хөрөнгийн 3 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Зээлийн үйл ажиллагааг судлах үйл явцын төгсгөлд өмнө нь тооцоолсон бүх коэффициентийг нэгдсэн хүснэгтэд нэгтгэж, зарим шинэ үзүүлэлтүүдийг тооцоолох шаардлагатай бөгөөд энэ нь эцсийн эцэст банкны зээлийн багцын чанарыг үнэлэх боломжийг олгоно.

Үнэлгээнд ашигласан бүх коэффициентийг хоёр бүлэгт ангилж болно: 1) зээлийн хөрөнгө оруулалтын ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүд (Хүснэгт 6); 2) зээлийн багцын удирдлагын чанарын үзүүлэлтүүд (Хүснэгт 7).

Үүний үр дүнд банкны зээлийн багцад дүн шинжилгээ хийх дээрх арга

Хүснэгт 7

Банкны зээлийн багцын удирдлагын чанарын хүчин зүйлүүд

Коэффициент шинж чанар Коэффициентийн тооцоо Optimum, %

K5 Банкны зээлийн багцын удирдлагын чанарыг “чанаргүй” зээлийн хөрөнгө оруулалтын хэмжээ (хугацаа хэтэрсэн болон хугацаа хэтэрсэн) орлого үүсгэдэггүй зээлийн хөрөнгө оруулалтаар тодорхойлдог / Банкны актив 0.5 - 3

K6 Зээлийн багцын удирдлагын чанарын нарийвчилсан үнэлгээ Орлого үүсгэдэггүй зээлийн хөрөнгө оруулалт / Зөвхөн зээлийн хөрөнгө оруулалт 3 - 7

K7 Татсан эх үүсвэрийг банкны орлого бий болгох үйл ажиллагаанд хэр ашиглаж байгааг үнэлэх боломжийг олгоно Зээлийн хөрөнгө оруулалт нийт/Хадгаламж 1 ба түүнээс бага

K8 Чанартай зээлийн эзлэх хувийг тодорхойлдог (Зээлийн хөрөнгө оруулалт Хугацаа хэтэрсэн зээл) /Зээлийн хөрөнгө оруулалт Үгүй, цаг хугацааны явцад судлагдсан.

K9 Буцаан олголтоос болж болзошгүй алдагдлыг нөхөх түвшинг илэрхийлдэг. (Түүний хуваарь бага байх тусмаа сайн) Зээлийн нөөцийн хэмжээ/Орлого үүсгэдэггүй зээлийн хөрөнгө оруулалт (үндсэн өрийн хугацаа хэтэрсэн төлбөр) Үгүй, динамикаар судлагдсан.

Зээлийн үйл ажиллагаа нь банкуудын холбогдох эх сурвалжид нээлттэй нийтэлсэн мэдээллийн материалд үндэслэсэн тул гадны хэрэглэгчдэд хамгийн бүрэн гүйцэд бөгөөд хүртээмжтэй гэж үзэж байна.

Уран зохиол

1. Банк, түүний салбаруудын үйл ажиллагааны санхүү, эдийн засгийн үр дүнгийн цогц дүн шинжилгээ / L. T. Gilyarovskaya, S. N. Panevina. - Санкт-Петербург: Петр, 2003. - 240 х.

2. Арилжааны банкны зах зээлийн үнэлгээ. Арга зүйн хөгжил. -М.: Маро-сейка, 2007. - 224 х.

3. Щербакова G. N. Банкны үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх (Орос хэлээр эмхэтгэсэн тайланд үндэслэн). олон улсын стандарт) / Галина Щербакова. - М.: Вершина, 2006. - 464 х.

4. Эдийн засгийн шинжилгээарилжааны банкны үйл ажиллагаа. - Сурах бичиг гарын авлага / Veshkin Yu. G., Avagyan G. L. -M.: Мастер, 2007. - 350 х.

5. Арилжааны банкны үйл ажиллагаанд хийсэн эдийн засгийн шинжилгээ. Эд. 2, шинэчилсэн ба нэмэлт: Их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг. - М .: Логос, 2005.

ШИНЖЛЭХ УХААН-ПРАКТИКИЙН БА "IT,1";-МЭДЭЭЛЭЛ-tlllfllllOl

"VDI1" аналитик цуглуулга

САНХҮҮГИЙН ШИНЖИЛГЭЭ

АСУУДАЛ БА ШИЙДЭЛ

Дериватив санхүүгийн хэрэгсэл

Банк, бизнес эрхэлдэг хүн

Оросын экс-ын өрсөлдөх чадвар

Санхүү, хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа

АНХААР, ШИНЭ!!!

2008 оны 1-р сараас эхлэн "Санхүү, зээл" хэвлэлийн газрын сар тутмын шинэ сэтгүүл (түүх) хэвлэгдэн гарч байна.

"САНХҮҮГИЙН ШИНЖИЛГЭЭ: АСУУДАЛ БА ШИЙДЭЛТҮҮД".

Захиалгын индексүүд: Rospechat агентлагийн каталогийн дагуу - 80628; Оросын хэвлэлийн агентлагийн каталогийн дагуу - 44368.

Даалгавар

Хүснэгтэд банкны үзүүлэлтүүдийг харуулав. Хүснэгтийн үзүүлэлтүүдийг ашиглан банкны зээлийн багцын чанарыг (бүтэц, ашигт ажиллагаа, нөөцийн хүрэлцээ, удирдлагын чанар, нөөцийн хүртээмж) үнэлэх шаардлагатай.

Үзүүлэлтүүд
Аж ахуйн нэгжүүдэд олгосон зээл
Үүнд: Хугацаа хэтэрсэн зээл
Хүү нь нэмэгдэхээ больсон зээл
30 гаруй хоног
90 гаруй хоног
Иргэдэд олгосон зээл
Үүнд: Банкны ажилтнуудад хүүгүй зээл олгоно
Хугацаа хэтэрсэн зээл
Хүү болон үндсэн төлбөрийн хугацаа хэтэрсэн зээл:
30 гаруй хоног
90 гаруй хоног
Бусад банкинд олгосон зээл
Үүнд: Хугацаа хэтэрсэн зээл
Хүү болон үндсэн төлбөрийн хугацаа хэтэрсэн зээл:
30 гаруй хоног
90 гаруй хоног
Хугацаатай зээлийн эрсдэлийн сангийн үлдэгдэл
Хугацаа хэтэрсэн зээлийн сангийн үлдэгдэл
Хуулийн этгээдийн харилцах, харилцах
Хугацаатай хадгаламжхуулийн этгээд
Хувь хүмүүст зориулсан эрэлтийн данс
Хувь хүмүүсийн хугацаатай хадгаламж
Балансын хөрөнгийн нийт
Тухайн хугацаанд хүлээн авсан хүү
Тухайн хугацаанд төлсөн хүү
Дахин олгосон зээл:
Хоёроос дээш удаа
Гэрээний нөхцлийн өөрчлөлтөөр
Гэрээнд өөрчлөлт ороогүй болно

Зураг 1-д бид банкны зээлийн багцын бүтцийг авч үзье

Зураг 1 – Банкны зээлийн багцын бүтэц

Ийнхүү тус банкны зээлийн багцын дийлэнх хувийг хуулийн этгээдэд олгосон зээл эзэлж байгаа бөгөөд зээлийн багцын 79 хувийг иргэдэд олгосон зээл 135, бусад банкинд олгосон зээл 8 хувийг эзэлж байна.

Зээлийн багцын ашигт ажиллагаа (D) нь тухайн банкны зээлийн нийт орлогыг (Dk) ("Ашиг, алдагдлын тайлан" маягтын 102-р зүйл) нийт зээлийн багцын үнэд (KP) хамааруулж тооцдог. ) ижил хугацаанд

D = 6900/(8097.5+1270+850) = 0.675 буюу 67.5%.

Хамгаалалтын харьцаа (CP) нь банкнаас бий болгож болзошгүй алдагдлын нөөцийг (P) нийт зээлийн багцад (CP) харьцуулсан харьцаагаар тооцдог. Коэффициент нь зээлийн багцын нэг рубльд нөөцийн хэдэн хувийг эзэлж байгааг харуулж, зээлийн багцын эрсдэлийг үнэлэх боломжийг олгодог.

Kp = (4560+1200) / (8097.5+1270+850) = 0.56

Өөрөөр хэлбэл, зээлийн багцын 1 рублийн хувьд 56 копейк нөөц байна.

Цэвэр зээлийн багцыг тооцоолъё: Цэвэр зээлийн багцын үнэ цэнийг нийт зээлийн багц (CP) болон болзошгүй зээлийн алдагдлын нөөцийн хэмжээ (P) хоёрын зөрүүгээр тооцно.

Chkp = 8097.5+1270+850 – (4560+1200) = 4457.5

Хугацаа хэтэрсэн үндсэн өрийн хэмжээг (НБ; дансны маягт No 101 - No 458) зээлийн багцын (LP) нийт эзлэхүүнтэй харьцуулсан харьцаагаар тооцоолсон хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн харьцааг (ТБХ) тооцъё.

Kpr = (980.5+307.5+188+200+50+25+60)/(8097.5+1270+850) = 0.177

Ийнхүү зээлийн багцын 17.7 хувийг хугацаа хэтэрсэн зээл эзэлж байна.

Зээлийн багцын удирдлага, ашигт ажиллагааг 2-3-р хүснэгтэд үзүүлсэн үзүүлэлтээр үнэлье. Банкны зээлийн үйл ажиллагааны үр дүнд банкны зээлийн багцад дүн шинжилгээ хийх арга нь бидний бодлоор хамгийн бүрэн гүйцэд бөгөөд гадны хэрэглэгчдэд хүртээмжтэй байх шиг байна. холбогдох эх сурвалжид банкнаас нээлттэй нийтэлсэн мэдээллийн материалд үндэслэсэн болно.

Хүснэгт 2 - Зээлийн хөрөнгө оруулалтын ашигт ажиллагааны харьцаа

	Онцлог шинж чанартай	Коэффицентийн тооцоо	Хамгийн оновчтой,%	Үзүүлэлтийн утга
	Зээлийн багцын ашигт ажиллагааг үнэлэх боломжийг танд олгоно	(Proc. орлого - Прок. зардал)/Зээлийн хөрөнгө оруулалт
	Банкны өөрийн хөрөнгийн хүүгийн хувь хэмжээг тусгана	(Proc. орлого - Прок. зардал)/Банкны хөрөнгө
	Зээлийн хөрөнгө оруулалтын үр ашгийг харуулдаг	(Үйл ажиллагааны орлого - Прок. зардал)/Цэвэр зээлийн багц
	Зээлийн хөрөнгө оруулалтын бодит ашиг орлогыг тодорхойлдог	Хүүгийн орлого (авсан) /Цэвэр зээлийн багц

K1 = (6900-5600)/(8097.5+1270+850) = 0.127

K2 = (6900-5600)/ 98650 = 0.013

K3 = (6900-5600)/ 4457.5 = 0.292

K4 = 6900/4457.5 = 1.548

Ийнхүү зээлийн багцын ашигт ажиллагаа 12.7%, банкны өөрийн хөрөнгийн хүүгийн хувь хэмжээ 1.3% байна. Зээлийн хөрөнгө оруулалтын өгөөж 29% байна.

Хүснэгт 3 - Банкны зээлийн багцын удирдлагын чанарын хүчин зүйлс

	Онцлог шинж чанартай	Коэффицентийн тооцоо	Хамгийн оновчтой,%	Үзүүлэлтийн утга
	Банкны зээлийн багцын удирдлагын чанарыг "чанаргүй" зээлийн хөрөнгө оруулалтын хэмжээ (хугацаа хэтэрсэн болон хугацаа хэтэрсэн) хэмжээгээр тодорхойлдог.	Орлого авчрах бус зээлийн хөрөнгө оруулалт/ Банкны хөрөнгө
	Зээлийн багцын удирдлагын чанарын нарийвчилсан үнэлгээ	Орлого үүсгэхгүй зээлийн хөрөнгө оруулалт / Зээлийн хөрөнгө оруулалтын нийт
	Татсан эх үүсвэрийг банкны орлого бий болгох үйл ажиллагаанд хэр ашиглаж байгааг үнэлэх боломжийг танд олгоно.	Нийт хөрөнгө оруулалтын зээл/Хадгаламж	1 ба түүнээс бага		Чанартай зээлийн эзлэх хувийг тодорхойлдог	(Кредит.хөрөнгө оруулалт-Зээл.хугацаа хэтэрсэн)/Зээл.хөрөнгө оруулалт	Үгүй ээ, үүнийг динамикаар судалдаг
	Буцаан олголтоос болж болзошгүй алдагдлыг нөхөх түвшинг тусгасан болно. (Түүний хуваарь бага байх тусмаа сайн)	Орлого үүсгэдэггүй зээл/зээлийн хөрөнгө оруулалтын сангуудын хэмжээ (үндсэн өрийн хугацаа хэтэрсэн төлбөр)	Үгүй ээ, үүнийг динамикаар судалдаг

K5 = (307.5+188+135+1270) / 98650 = 0.019

K6 = (307.5+188+135+1270)/(8097.5+1270+850) = 0.186

K7 = (8097.5+1270+850) /(1770+660+450) = 3.548

K8 = (8097.5+1270+850 - (980.5+307.5+188+200+50+25+60))/ (8097.5+1270+850) = 0.823

K9 = (307.5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0.33

Чанаргүй зээлийн хөрөнгө оруулалтын банкны активт эзлэх хувь 1.9% байна. Зээлийн багцад хөрөнгө оруулалтын 18.6 хувь нь орлого бүрддэггүй. Татсан эх үүсвэрийг банкны орлого бий болгох үйл ажиллагаанд хангалтгүй ашиглаж байна.

Банкны алдагдлыг 33 хувиар нөхөж байна. Тиймээс банк нэлээд үр дүнтэй ажиллаж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй.