Татварын алба байгууллагын дансыг хааж болох уу? Банкны харилцах дансыг хаах: шалтгаан, түүнийг хэрхэн хаах вэ. Одоогийн дансыг хаахын тулд юу хийх хэрэгтэй вэ

Татварын алба яагаад харилцах дансыг хаадаг вэ? Шалтгаан нь юу вэ, үүнээс хэрхэн зайлсхийх вэ? Татварын хуульд данс хаах тухай ойлголтыг “Харилцаа харилцах дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх” гэж тодорхойлсон байдаг. Энэ нь банк харилцах дансны бүх дебит гүйлгээг зогсооно гэсэн үг юм. Хүн бүр - гэхдээ бүгд биш! Эдгээр асуултуудыг доороос харцгаая.

Татварын алба нь Татварын хуулиар тодорхой заасан 5 тохиолдолд л харилцах дансыг хааж болно.

Шалтгаан No1: Татвар төлөх татварын шаардлагыг биелүүлээгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсэг).

Мэдэгдэл, татварын тооцоо бүр дамждаг ширээний аудитмөн 3 сарын дотор Холбооны татварын алба татвар төлөх шаардлагыг гаргаж болно. Шаардлага тавигдсан:

эсвэл TCS (харилцаа холбооны сувгууд)
эсвэл бүртгүүлсэн шуудангаар

Илгээх аргаас үл хамааран 6 хоногийн дараа хүсэлтийг хүлээн авсан гэж үзнэ. Цаашилбал, Хууль тогтоогч бидэнд өрийг төлөхөд 8 хоног өгдөг (ОХУ-ын Татварын хуулийн 69 дүгээр зүйлийн 4 дэх хэсэг).

Шаардлагыг биелүүлээгүй тохиолдолд татварын албаны дарга эсвэл түүний орлогч нь дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх шийдвэр гаргах эрхтэй. Холбооны татварын алба нь тухайн байгууллагын бүх харилцах дансыг нэн даруй хаадаг боловч хүсэлтэд заасан төлөгдөөгүй татварын хэмжээгээр гэдгийг ойлгож, анхаарч үзэх хэрэгтэй.

Жишээлбэл , сум Татварын шаардлага 10 мянган рубль бөгөөд одоо байгаа 3 харилцах данс тус бүр дэх хөрөнгө нь хаагдсан хэмжээнээс давсан байна. Энэ нь 3 харилцах данс тус бүр дээр 10 мянган рубль хаагдана гэсэн үг юм. 10 мянган рублиас дээш харилцах дансны үлдэгдлийг тухайн байгууллага одоогийн аливаа үүргээ төлөхөд ашиглаж болно. Гэхдээ тодорхой таагүй зүйл байдаг - Эрэлтийн хэмжээ нь 10 мянган рубль бөгөөд нийтдээ 30 мянган рубль гурван харилцах дансанд хаагдсан байна. Хэрэв бид хэдэн сая хаагдсан рублийн тухай ярьж байгаа бол яах вэ? Компанийн үйл ажиллагаа зүгээр л саажилттай байж болно. Энэ тохиолдолд татвар төлөгч нь Холбооны татварын албанд холбогдох хүсэлтийн дагуу өргөдөл бичиж, түүний харилцах дансны нэг (эсвэл хэд хэдэн) нь шаардлагатай хэмжээний мөнгөтэй болохыг нотлох замаар хэт хаагдсан дансны хаалтыг тайлж болно. Өргөдөл нь дансны дугаар, BIC болон харилцах дансны үлдэгдлийг зааж өгөхөөс гадна эдгээр үлдэгдлийг баталгаажуулсан банкны хуулга хавсаргах ёстой. Энэ нь түгжээг тайлах үйл явцыг хурдасгах болно, учир нь... Татварын алба банкнаас мэдээлэл авах шаардлагагүй болно.

Мөн татвар төлөөгүйн улмаас данс хаах нь шууд хасна гэсэн үг биш гэдгийг та бүхний анхаарлыг татаж байна. Мөнгө. Мөнгө байгаа эсэхээс үл хамааран татвар төлөгчид хариуцлага тооцох тухай Шийдвэрийг үндэслэн гаргасан инкакацийн даалгаврыг хүлээн авахаас нааш банк мөнгөн хөрөнгийг хасахгүй. Шийдвэрийг Холбооны Татварын албаны дарга эсвэл түүний орлогч гаргадаг бөгөөд зөвхөн энэ болон түүний "Цуглуулах захиалга" нь хөрөнгийг хасах үндэслэл болдог. Шийдвэрийг Татвар төлөх хүсэлт гаргасан өдрөөс хойш 2 сарын дотор гаргана.

Шалтгаан №2:Татварын тайлангаа хоцрогдсоны улмаас харилцах дансыг хаах (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 3 дахь хэсэг)

Хэрэв та мэдүүлгээ хугацаанд нь ирүүлээгүй бол (тухайлбал, мэдэгдэл биш, тайлан биш санхүүгийн тайлан, ажилчдын дундаж тооны тухай мэдээлэл биш) татварын алба гурван жилийн хугацаанд 10 хоногийн дараа харилцах дансыг хаах эрхтэй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 3 дахь хэсэг). Одоогийн дансыг бүхэлд нь бүхэлд нь хаасан.

Шалтгаан №3: 6-д тэнцээгүй - хувь хүний орлогын албан татвар (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 3.2 дахь хэсэг)

2016 оноос хойш - төлөөлөхгүй татварын төлөөлөгчтооцоо 6-NDFLӨргөдөл гаргах эцсийн хугацаанаас хойш 10 хоногийн дотор - мөн харилцах дансыг хаахад хүргэдэг. Тооцоолол 6 Хувь хүний орлогын албан татварыг улирал бүр өмнө нь ирүүлэх ёстой сүүлийн өдөртайлант хугацааны дараа сар. Жилийн тайланг дөрөвдүгээр сарын 1 гэхэд гаргах ёстой.

Шалтгаан №4:Цахим баримт бичгийг хүлээн авсан баримтыг мэргэжлийн хяналтын газарт ирүүлээгүй тохиолдолд харилцах дансыг хаах ( зүйлийн 5.1-р зүйл. ОХУ-ын Татварын хуулийн 23)

2015 оны 1-р сарын 1-ний өдрөөс эхлэн татвар төлөгчид арга хэмжээний үеэр илгээсэн татварын албанаас баримт бичгийг хүлээн авснаа баталгаажуулах шаардлагатай. татварын хяналт. Ийм баримт бичгийг хүлээн авсан тухай баримтыг татварын албанаас илгээсэн өдрөөс хойш ажлын 6 хоногийн дотор TKS-ээр хянан шалгах газарт илгээнэ.

Татвар төлөгч нь Холбооны татварын албанаас дараахь баримт бичгийг хүлээн авсны дараа Холбооны татварын албанд баримт илгээх үүрэгтэй.

бичиг баримт бүрдүүлэхэд тавигдах шаардлага;
тайлбар өгөхөд тавигдах шаардлага;
татварын албанд дуудагдсан тухай мэдэгдэл.

Энэхүү шаардлагыг зөрчсөн тохиолдолд харилцах дансыг хаах шийдвэрийг татвар төлөгчид Хүсэлт, мэдэгдэл илгээснээс хойш 6 хоногийн дараа ажлын 10 хоногийн дотор гаргадаг.

Цахим баримт илгээгээгүй бол харилцах дансыг хэрхэн хаах вэ?

Бүртгэлийн түгжээг тайлахын тулд та TKS сувгаар баримт хүлээн авсан баримтыг шалгалт руу илгээх хэрэгтэй. Хүссэн бичиг баримтаа бүрдүүлэхээ мартуузай. Одоогийн дансыг нэг өдрийн дотор блокоос гаргах болно.

Шалтгаан № 5: Татварын шалгалтын үр дүнд үндэслэн татварын гэмт хэрэгт яллах (ОХУ-ын Татварын хуулийн 101-р зүйлийн 10-р зүйлийн 2 дахь хэсэг)

Урлагийн 10 дахь хэсэгт. ОХУ-ын Татварын хуулийн 101-т хариуцлага хүлээлгэх шийдвэр гаргасны дараа (хариуцлагад тооцохоос татгалзах тухай) ийм шийдвэрийн биелэлтийг хангахын тулд байцаагч түр зуурын арга хэмжээ авах эрхтэй гэж заасан байдаг. Мөн энэ тохиолдолд түр зуурын арга хэмжээ нь Урлагийн дагуу хийгддэг харилцах дансыг хаах явдал юм. 76 ОХУ-ын Татварын хууль.

Данс хаах нь одоогийн дансыг огт ашиглах боломжгүй гэсэн үг биш юм!

Дансны хаалт нь дараахь зүйлд хамаарахгүй: Иргэний хуулийн дагуу татвар, хураамж, торгууль, торгууль төлөх үүргээ биелүүлэхээс өмнөх дараалал нь төлбөрт. ОХУ-ын Иргэний хуулийн дагуу төлбөр тооцоо банкны дансууддараах дарааллаар гүйцэтгэнэ.

- Нэгдүгээрт- амь нас, эрүүл мэндэд учирсан хохирлыг нөхөн төлүүлэх тухай, түүнчлэн тэтгэлэг авах тухай нэхэмжлэлийн дагуу;

–хоёрдугаарт- ажлаас халагдсаны тэтгэмж, ажлаас халагдсан ажилчдад цалин хөлс олгох, түүнчлэн оюуны үйл ажиллагааны үр дүнг зохиогчдод урамшуулал олгох тооцооны гүйцэтгэх баримт бичгийн дагуу;

- гуравдугаарт- Ажиллаж байгаа ажилчдад цалин олгох төлбөрийн баримтын дагуу, татварын байцаагчийн зааварчилгаа болон төсвөөс гадуурх сангуудтатвар, хураамж, албан журмын даатгалын шимтгэлийн өрийг барагдуулах.

Тиймээс Холбооны татварын албаны хүсэлтээр татвар хураах нь гурав дахь шатанд хамаарна. Тиймээс, дансыг түдгэлзүүлсэн байсан ч банк эхний болон хоёр дахь (зарим тохиолдолд гурав дахь) шатны төлбөрийг ямар ч болзолгүйгээр гүйцэтгэх болно.

Өөр банкинд харилцах данс нээлгэж, түүгээрээ бизнес эрхлэх боломжтой юу?

Буруу шийдвэр! Холбооны татварын алба нь байгууллагын харилцах дансыг хаах тухай банкуудад мэдээлдэг (Холбооны татварын албаны тушаал No ММВ-7-8/117@). Хэрэв банк нь "түр түдгэлзүүлсэн" байгууллага эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгчдэд харилцах данс нээлгэсэн бол (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 12 дахь хэсэг) торгууль ногдуулна.

Татварын албанаас дансаа хаахаас хэрхэн зайлсхийх вэ

Та дансны тооцооны хаалтыг солих эрхтэй банкны баталгаа(банкийг Сангийн яамны жагсаалтад заасан байх ёстой), барьцаа үнэт цаас, гуравдагч этгээдийн баталгаа.
Татварын алба дансыг царцаах шийдвэр гаргахдаа зөрчил гаргасан бол харилцах дансны хаалтыг арилгах боломжтой. Эхлээд татварын дээд байгууллагад гомдол гарга. Хяналт шалгалтаар гомдлыг хангахгүй бол шүүхэд хандана уу.
Нягтлан бодогчийн мэдүүлэг, хувь хүний орлогын албан татварын тооцоо, баримтаа хугацаанд нь гаргаж байгаа эсэхэд хяналт тавих.

Хэрэв та бүх зөрчлийг арилгавал таны бүртгэлийг блокоос гаргах болно. Энэ нь татварын алба шаардлагатай бичиг баримт эсвэл дүнг хүлээн авснаас хойш нэг өдрийн дотор хийгдэнэ.

Харилцах дансыг хууль бусаар хаасан тохиолдолд хариуцлага хүлээх.

Хэрэв дансны түгжээг тайлах эцсийн хугацааг зөрчсөн эсвэл дансны гүйлгээг зогсоох шийдвэрийг хууль бусаар гаргасан бол татварын алба тухайн байгууллагад хүү төлөх үүрэгтэй (хэрэв тухайн байгууллага холбогдох хүсэлт гаргасан бол). Дансны гүйлгээг цуцлах, хууль бусаар түдгэлзүүлэх хугацааг зөрчсөн хуанлийн өдөр бүрд дахин санхүүжилтийн хүүгээр хүү тооцно.

Хүүгийн хуримтлуулах хугацааны үргэлжлэх хугацааг банк үйл ажиллагаагаа зогсоох тухай шийдвэрийг хүлээн авсан өдрөөс эхлэн блоклохыг цуцлах тухай шийдвэрийг хүлээн авах хүртэл хугацаанд тогтооно. Түүгээр ч зогсохгүй тухайн банк үйл ажиллагаагаа зогсоох шийдвэр хүлээн авсан өдөр тухайн байгууллага харилцах дансаа ашигласан байсан ч мэргэжлийн хяналтын газраас хүү тооцох ёстой.

Эцэст нь, таны одоогийн данс хаагдсан эсэхийг хэрхэн хурдан шалгах вэ?

Холбооны Татварын албаны вэбсайтад бэлэн байдлыг харуулсан үйлчилгээ байдаг одоогийн шийдвэрүүдхарилцах дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх тухай.

Хэрэв банк таны харилцах дансыг хаасан бол энэ нь нөхцөл байдлыг тодруулах хүртэл таны зарцуулсан бүх гүйлгээг түр зогсооно гэсэн үг юм. Мөн та эдгээр нөхцөл байдлыг олж мэдэх, банк руу залгах, тайлбарлах, баримт бичгийг хүргэх, сандрах, төлбөрөө хожимдуулсан тохиолдолд эсрэг талуудад шалтаг хайх хэрэгтэй болно.

Энэ нийтлэлд бид ийм таагүй байдлаас зайлсхийхийн тулд хаах боломжит шалтгаан, урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээг авч үзэх болно. Гэсэн хэдий ч шууд захиалгаа өгцгөөе: хэн ч үүнээс хамгаалагдаагүй. Тиймээс бид таны одоогийн данс хаагдсан тохиолдолд юу хийх талаар зөвлөмж өгөх болно.

Банк таны харилцах дансыг хаасан шалтгаан

Аливаа асуудлыг орон нутгийн хэмжээнд, илүү өргөн хүрээнд авч үзэж болно. Нарийн утгаараа та өөрийн үйлдлээрээ дансныхаа үйл ажиллагааг түдгэлзүүлж болно. Нөгөөтэйгүүр, банкны салбарт дэлхийн үйл явц өрнөж байгаа бөгөөд энэ нь зээлийн байгууллагын зарим тохиолдолд танд хандаж буй хэт хатуу арга хэмжээг тайлбарлаж байна.

Асуудлын орон нутгийн тал: танай бизнесийн эсрэг нэхэмжлэл

Ихэнх тохиолдолд таны харилцах дансыг хаах нь санаачилгаар явагддаг бөгөөд банкууд түүний хүслийг эргэлзээгүйгээр биелүүлэх үүрэгтэй. Ихэнх тохиолдолд банкны үйлчлүүлэгч татвар төлөх, санхүүгийн тайлангаа өгөх, хууль бус үйлдэлд сэжиглэгдсэн тохиолдолд заавар өгдөг.

Үүний зэрэгцээ, данс хаах санаачлагч нь гадны байгууллага биш, харин банк өөрөө санхүүгийн хяналтын тусгай үйлчилгээгээр дамжуулан хийх тохиолдол байдаг. Үйлчлүүлэгчийн дансны үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэх шийдвэр гаргахдаа бусад банкуудын нэгэн адил таны банк дараахь баримт бичгүүдийг баримталдаг.

ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйл(банкны дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх тухай);
Холбооны хууль 115(мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тухай);
ОХУ-ын Төв банкны захидал (удирдамжХарилцагчийн бие даасан гүйлгээнд зээлийн байгууллагуудын анхаарлыг нэмэгдүүлэх).

Үйлчлүүлэгчийн дансаар хийсэн бүх гүйлгээг эдгээр стандартад нийцэж байгаа эсэхийг санхүүгийн хяналтаар сайтар хянаж байдаг. Хэрэв ямар нэг зүйл банкинд сэжигтэй санагдаж байвал тэрээр өөрийн санаачилгаар хувиараа бизнес эрхлэгч эсвэл ХХК-ийн дансыг хаах хэлбэрээр хориг арга хэмжээ авч болно. Санхүүгийн хяналт нь дараахь шалтгааны улмаас үүнийг хийж болно.

Банк танай компанийг ямар ч эрх мэдэлгүй нэр дэвшигч захирал удирдаж байна гэж сэжиглэж байна. Жишээлбэл, хэд хэдэн байгууллагыг нэг хүн удирдаж байгааг тус үйлчилгээ илрүүлж болно. Нэрлэсэн мөнгө нь хууль бус (Эрүүгийн хуулийн 173-р зүйл) тул банк тайлбар шаардах эрхтэй;

Та дансандаа эргэлзээтэй гүйлгээ хийсэн . Жишээлбэл, банк баримт бичигтэй зөрчилдсөн эсвэл ийм баримт бичиг огт байхгүй бол. Байгууллагын OKVED кодыг дагаж мөрдөөгүй төлбөрөөс болж асуулт гарч ирж болно;

Танай банкинд мэдэгдэлгүйгээр компанийн үүсгэн байгуулах баримт бичигт өөрчлөлт оруулах . Банкны мэдээллийн санд зөрүүтэй мэдээлэл орсон тохиолдолд нөхцөл байдлыг тодруулах хүртэл дансыг хаадаг. Тиймээс компанийн дүрэмд өөрчлөлт оруулах нь заавал байх ёстой заавал байх ёстойтаны зээлийн байгууллагад мэдэгдсэн;

Хуурамч хаяг хуулийн этгээд . Аудитыг зөвхөн татварын алба гэлтгүй банкууд ч хийдэг. Хэрэв компанийг заасан хаягаар олж чадахгүй бол дансыг шууд хаах болно;

Татварын албанд төлөх төлбөр нь эргэлтийн 0.5% -иас бага байна . Төв банкны зөвлөмжийн дагуу үйлчлүүлэгчийн ийм үйлдэл сэжигтэй санагдаж байна. Харилцах данснаас мөнгө авч, хувийн картаар татвар төлсөн үйлчлүүлэгчид блоклох тохиолдол гарч болзошгүй. Асуудал нь банк таны татвар төлөх арга барилд дүн шинжилгээ хийдэггүй, гэхдээ энэ тохиолдолд та хууль ёсны дагуу ажиллаж байна;

Харилцах данснаас байнга бэлэн мөнгө авах . Үйлчлүүлэгч нь татвар төлж хууль зөрчөөгүй байж болох ч энэ нь мөнгө угаах гэмт хэргийн улаан тугийн нэг юм. хувийн картэсвэл терминалууд;

Төлбөрийн зорилгыг буруу тайлбарласан . Төлбөр хийх үед ч гэсэн Хувийн бүсБанк харилцах дансны мөнгө хаашаа орж байгааг хянаж байдаг. Хэрэв төлбөрийн хуудас дээр ижил хэллэг дахин дахин гарч ирвэл банк үүнийг сэжигтэй гэж үзэж болно;

Сэжигтэй эсрэг тал . Хуулиараа банк нь зөвхөн харилцагчийн хувьд бус таны харилцагч талуудад хяналт тавих үүрэгтэй. Хэрэв та шударга бизнес эрхлэгч боловч хар жагсаалтад орсон хүнээс төлбөр авсан бол таны данс хаагдах магадлалтай. Энд байгаа дүрэм бол "Надад найзаа хэн болохыг хэл, би чамайг хэн болохыг хэлье";

Мөрдөн байцаалтын шатанд байгаа өмчлөгчийн дансны үйл ажиллагааг түдгэлзүүлсэн шүүхийн шийдвэр .

Бодит байдал дээр банкууд урагшлах алхмуудыг хийж, тодорхойгүй гүйлгээ хийсэн тохиолдолд дуудаж, олж мэдсэн бол, өөрөөр хэлбэл идэвхтэй ажилласан бол ихэнх хоригоос зайлсхийх боломжтой байсан. Хэдийгээр тэдний хэлснээр "уран зөгнөлийн хүрээнээс" ийм үйлчилгээ олон хүмүүсийн хувьд хэвээр байна.

Хэрэв таны одоогийн данс хаагдсан бол юу хийх вэ, үүнийг хэрхэн арилгах вэ?

Бүртгэлээ тайлахын тулд та өөрийгөө ямар нэгэн зүйлд буруугүй гэж үзсэн ч идэвхтэй ажиллах хэрэгтэй. Хувиараа бизнес эрхлэгчид болон ХХК-ийн хувьд данс хаагдсан тохиолдолд юу хийх талаар ижил схемд хамаарна. Та үүнийг ашиглах боломжгүй гэдгээ шууд мэдэх болно - анх удаа интернет банкинд төлбөр хийх гэж оролдох үед төлбөрийн гүйлгээг түдгэлзүүлсэн тухай мэдэгдэл гарч ирнэ. Банк өөрөө оператор танд мэдэгдэх болно. Тиймээс дараах алхмуудыг хийгээрэй.

Блокийн санаачлагчийг олж мэдээрэй. Хэрэв санаачлагч нь татварын алба юм бол бодит байдал дээр банк нь Холбооны Татварын Албаны заавраар юу хүлээн авснаа л мэддэг тул дансны хаалтыг хэрхэн яаж тайлах талаар дэлгэрэнгүй тайлбарлаж чадахгүй. Дараа нь та тийшээ очиж, гацсан шалтгааныг газар дээр нь олж мэдэхээс өөр аргагүй болно. Хэрэв банк хориг тавьсан бол танд дуудлага өгөх үүрэгтэй бүрэн мэдээлэлнэр хүндээ "цагаан болгох" тулд түүнд өгөх ёстой шалтгаан, баримт бичгийн талаар.

Банкиндаа хандаарай. Блоклох болсон шалтгааныг тэд танд утсаар тайлбарласан гэж бодъё. Үгэнд найдах хэрэггүй - хэрэв тодруулга сунжрах юм бол таны гарт баримт бичиг байх ёстой. Дебит гүйлгээг түдгэлзүүлсэн шалтгааныг тайлбарлахыг хүссэн бичгээр мэдэгдлийн хамт банктай холбоо барина уу. Өргөдлийг хүлээн авсан огноог агуулсан, хянан үзэхийг хүлээн зөвшөөрсөн тухай банкны тэмдэглэл бүхий өргөдлийн хоёр дахь хуулбартай байх ёстой. Банкинд хариу өгөх ажлын хоёрхон өдөр байна.

Банкнаас хүссэн бүх дутуу бичиг баримтыг бүрдүүлэх. Хэрэв та ил тод бизнес эрхэлдэг бол ихэнхдээ үл ойлголцлоос болж дансыг царцаадаг. Интернэт дэх сэдэвчилсэн форум дээрээс та дансууд хоёроос гурван цагийн дараа хэрхэн ажиллаж байсан талаар олон хэрэглэгчийн тоймыг олж болно. Магадгүй таны хувьд байдал тийм ч муу биш байх. Хамгийн гол нь яаралтай арга хэмжээ авах явдал юм.

-д гомдол гаргах Төв банк RF. Хэрэв танай банк хоёр хоногийн дотор таны өргөдөлд хариу өгөхгүй бол та ОХУ-ын Төв банкинд юу болж байгааг харуулсан өргөдлийг илгээх хэрэгтэй (ердийн шуудангаар, Оросын банкны интернет хүлээн авалтаар). Та бас залгаж болно шууд утас 8 800 250-40-72. Өргөдлийг нэн даруй шийдвэрлэх бөгөөд шийдвэрийн талаар танд мэдэгдэх болно.

Хэрэв хаах шалтгаан нь шүүхийн шийдвэр бол та түүний шаардлагыг биелүүлэх хэрэгтэй(өр төлөх, торгууль төлөх гэх мэт).

Хэрэв блоклох нь хууль ёсны тухай хуулийн 115-р зүйлийг зөрчсөний улмаас үүссэн бол гүйлгээний хууль ёсны байдлыг баталгаажуулсан баримт бичгийн бүрэн багцыг цуглуулах шаардлагатай. Энэ жагсаалт нь тодорхой нөхцөл байдлаас хамаарч өөр өөр байдаг (гэрээ, гэрээ, гэрээслэл гэх мэт).

Таны харилцах данс хаагдсан тохиолдолд татвараа хэрхэн төлөх вэ

Энэ асуултын хариултыг 76 дугаар зүйлд өгсөн болно Татварын хууль. Магадгүй таны данс хэсэгчлэн хаагдсан байх. Жишээлбэл, зөвхөн тодорхой хэмжээгээр хязгаарлалт хийсэн, үлдсэнийг нь ашиглах боломжтой. Үүнд татвар төлөхөд.

Дансыг бүрмөсөн хаах тухай ярьж байгаа ч хууль тогтоогч давуу эрх олгох төлбөрийн системээр дамжуулан татвар төлөх боломжийг олгосон. Татвар төлж төсвөө нөхөх нь энэ жагсаалтад багтсан байгаа даатгалын шимтгэл, торгууль, торгууль.

Хаагдсан харилцах данснаас хэрхэн мөнгө авах вэ

Бид өмнөх догол мөрүүдэд харилцах дансыг хэрхэн хаах талаар ярилцсан. Эндээс өөр асуулт гарч ирнэ - энэ хаалтыг хэрхэн даван туулж, царцаасан данснаас мөнгөө авах вэ? Хариулт нь маш богино: огт биш. Ийм учраас таны дансыг хаасан тул дансанд байгаа мөнгөө чөлөөтэй удирдах боломжгүй болсон.

Тиймээс, мөнгөө бүрэн түгжигдсэний дараа л татан авалт хийх боломжтой. Үүнийг хийхийн тулд та банкны шаардлагыг хангах эсвэл гэм буруугүй гэдгээ шүүхээр нотлох ёстой. Үүний зэрэгцээ, in зарим тохиолдолдҮүнээс нэн тэргүүний төлбөр хийх боломжтой: татвар төлөх, цалингийн төлбөр, тэтгэлэг, өвчний чөлөө, тэтгэмжгэх мэт.

Хэрэв бизнесмэн хуучин данстай холбоотой нөхцөл байдал тодорхой болохоос өмнө өөр банкинд шинэ харилцах данс нээлгэхийг хүсч байвал тэр амжилтанд хүрэхгүй байх магадлалтай. Шинэ банк, хамгийн их магадлалтай, татгалзах болно. Дадлагаас харахад банкууд асуудалтай үйлчлүүлэгчдээс өөрсдийгөө хамгаалахын тулд бие биедээ мэдэгдэх тодорхой системтэй байдаг.

Санхүүгийн хяналтыг таны харилцах дансыг хаахаас сэргийлэхийн тулд юу хийх хэрэгтэй вэ

Санхүүгийн хяналт- банк бүр дээр үйлчлүүлэгчдийнхээ бүх гүйлгээг сайтар шинжилж, тэднээс баталгаажуулах бичиг баримтыг шаарддаг тусгай үйлчилгээ. Хэрэв зарим төлбөр нь үйлчилгээнд сэжигтэй санагдаж байвал эсвэл дагалдах бичиг баримтыг цаг тухайд нь өгөөгүй бол санхүүгийн хяналт нь харилцах дансыг анхааруулахгүйгээр хааж болно (мөн ихэнхдээ үүнийг хийдэг).

Хэрэв та нэг удаа данс хаахтай тулгарсан бол дахин давтахыг хүсэхгүй байна. Дансны царцаалтаас хамгийн их даатгалыг хангахын тулд юу хийх талаар хэдэн зөвлөгөө байна:

Бүртгэл нээнэ үү сайн банкЧамайг жижиг зүйл болгонд "чирэхгүй" хүн. Үүнээс гадна банк найдвартай байх ёстой бөгөөд ингэснээр лицензээ цуцлуулахгүй байх магадлалтай. Сбербанкны хувьцааны талаас илүү хувь нь Оросын Төв банкинд харьяалагддаг тул та Сбербанкны найдвартай байдалд бараг итгэлтэй байж болно. Бусад зээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хянах нь хамгийн сайн арга юм. Хувиараа бизнес эрхлэгчид болон ХХК-ийн дунд алдартай зарим банкуудын байр суурийг энд харуулав.

0Эдийн засгийн тариф дээр 400-аас

Их хэмжээний төлбөрт онцгой анхаарал хандуулдаг. 600 мянган рубльээс дээш гүйлгээг хянахын тулд аль болох тодорхой, ил тод болгох. Банк тэднийг хянах ёстой, түүнчлэн 3 сая гаруй рублийн үл хөдлөх хөрөнгийн гүйлгээ. Гэхдээ их хэмжээний төлбөрийг хэд хэдэн жижиг хэсгүүдэд хувааж банкийг хуурах гэж бүү оролдоорой: энэ үйлдэл нь бүр илүү сэжиг төрүүлэх болно;

Төлбөрийн зорилгыг тодорхой тайлбарлана уу. Хэрэв танай компанийн үйл ажиллагааны төрлөөс шалтгаалан үйл ажиллагаа нь хэвийн бус байвал идэвхтэй ажиллана уу - банкинд ийм төлбөрийн шалтгааныг тайлбарла. Холбооны хуулийн 115-р хуулийн дагуу банк татгалзах эрхтэй тул энэ нь таны ашиг сонирхолд нийцнэ сэжигтэй гүйлгээ. Жишээлбэл, танай компани сэлбэг хэрэгсэл зардаг бол та том мөнгөн гуйвуулгакондитерийн үйлдвэр - та мөнгө угааж байна уу гэсэн асуулт гарч ирнэ;

Бага бэлэн мөнгө авах. Хэрэв та өөрөөр хийхийг илүүд үзэж байсан ч их хэмжээний худалдан авалтын төлбөрийг өөрийн данснаас төлнө үү. Энэ нь оффисын түрээс, ус хүргэх, оффисын хангамж, компанийн тээвэр байж болно. Оронд нь бэлэн мөнгө хэрэглээрэй корпорацийн карт. Хэрэв та их хэмжээний худалдан авалт хийхдээ бэлэн мөнгө төлөх шаардлагатай бол зарцуулсан зорилгынхоо нотолгоо болгон бүх баримтаа хадгалаарай;

Харьцагч талуудын найдвартай байдлыг шалгах. Хэрэв та найдваргүй хамтрагчтай бол тэдний сүүдэр чам дээр унах болно. Одоо та эсрэг талын найдвартай байдлыг интернетээр, жишээлбэл, татварын вэбсайт ашиглан шалгаж болно;

Зөвийг нь сонго OKVED кодууд . Хэрэв та нэг бизнес эрхэлж, цаг хугацаа өнгөрөхөд өөр зүйл хийж эхэлсэн бол хэрэв та бизнес эрхлэгч бол бизнес эрхлэгчдийн улсын нэгдсэн бүртгэлд, хэрэв та компани бол Хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэлд өөрчлөлт оруулах шаардлагатай. Үүний дараа та кодын өөрчлөлтийн талаар банкинд мэдэгдэх ёстой.

Асуудлын дэлхийн тал: банкуудыг "цэвэрлэх"

Интернет форумаас та бизнес эрхлэгчдээс харилцах данстай банкуудын талаархи дараах гомдлыг уншиж болно. Бид хэдэн жил ажилласан боловч үүнийг үл харгалзан дансыг ямар ч тайлбаргүйгээр хаасан" Олон бизнес эрхлэгчдийн хувьд банкууд сөрөг сэтгэл хөдлөлийг ихээр төрүүлж эхэлсэн. Банкны талхаар хооллож болохгүй, хэн нэгний харилцах дансыг хааж, дөнгөж төрсөн бизнесээ амьдралын далайд живүүлээрэй.

Бодит байдал дээр Оросын бүх банкууд одоогоор сэтгэлээр унасан байдалд байгаа бөгөөд тэдний "хар дарсан зүүд" нь ОХУ-ын Төв банкнаас лицензийг нь цуцлах нэртэй болсон. Өөрийнхөө төлөө шүү. 2017 оны 7-р сарын эхний байдлаар ОХУ-ын хорь гаруй банк үйл ажиллагаагаа явуулах эрхээ аль хэдийн алдсан байна. 2016 онд зуу орчим банк “идсэн”. 2015 он энэ тал дээр ч “бүтээмжтэй” байлаа – ерэн банк үйлчлүүлэгчдэдээ хаалгаа татсан.

Бүхэл бүтэн цэвэрлэгээ 2013 онд Оросын Банкны шинэ тэргүүн Эльвира Набиуллина ирснээр эхэлсэн. Энэ үйл явц нь жижиг, дунд оврын аль алинд нь нөлөөлсөн гол тоглогчидбанкны салбар. Өнөөдрийн байдлаар хоёр зуу гаруй банк үйл ажиллагаагаа зогсоогоод байна. Набиуллина энэ курс үргэлжлэх болно гэдгийг баталжээ. 2017 оны 6-р сарын 24-нд Төв банкны тэргүүнээр дахин таван жилийн хугацаатай сонгогдсоныг (түүний нэрийг ерөнхийлөгч өөрөө санал болгосон) тооцвол үүнд эргэлзэх зүйл алга.

Төв банкны тэргүүн 2016 онд ерөнхийлөгчтэй уулзахдаа банкуудын тусгай зөвшөөрлийг цуцалсан тохиолдлын 70 орчим хувь нь Холбооны 115-р хуулийг зөрчсөнтэй холбоотой гэж хэлсэн. Өөрөөр хэлбэл банкуудыг санхүүжүүлсэн гэж сэжиглэж байсан. далд эдийн засаг, эргэлзээтэй гүйлгээ хийх үед.

Банкны тусгай зөвшөөрлийг цуцална гэдэг үхэлтэй тэнцэнэ. Зохицуулагчийн шийдвэрийг давж заалдах боломжгүй. Итгэлээ алдсан зээлийн байгууллаганэн даруй татан буугдаж, өрөө төлж чадахгүй бол дампуурлаа зарлана.

Банкууд эрсдэл хүлээхээс айдаг нь гайхах зүйл биш бөгөөд магадгүй Энэ мөчТэд ямар нэгэн байдлаар аюулгүй тоглож байна. Үйлчлүүлэгчийнхээ харилцах дансыг хаасан нэг банкны менежер үүнийг маш оновчтой хэлсэн: " Бид Төв банкинд бизнес эрхлэх арга барилаа тайлбарлахаас илүүтэй баяртай гэж хэлэх нь илүү хялбар байдаг».

Мэдээжийн хэрэг, энэ нь бизнесийг хөнгөвчлөхгүй. Гэхдээ тэдний хэлснээр ой мод тайрахад чипс нисдэг. Бид танд дараахь зүйлийг зөвлөж байна: хэт анхны үйл ажиллагаагаар банкныхаа анхаарлыг татахгүй байхыг хичээгээрэй, ингэснээр таны бурууг хайх шалтгаан байхгүй болно. Мөн "цэвэрлэгээ" гэсэн хүнд хэцүү үеийг хүлээхийг хичээ. Эцсийн эцэст, эрт орой хэзээ нэгэн цагт тэдний эрч хүч буурах болно.

Хувиараа бизнес эрхлэгчид болон ХХК-ийн данс.

Өнөөдөр ОХУ-ын насанд хүрсэн бараг бүх иргэн банкны данс эсвэл данстай байдаг. Тохиромжтой, ашигтай учраас данс хөтөлж, үйлчилгээ үзүүлэхийн тулд хүмүүс банктай гэрээ байгуулдаг. Дүрмээр бол дансанд мөнгө орж, үйлчилгээний төлбөрийг данснаас хийж, худалдан авалт хийдэг. ОХУ-д бэлэн бус төлбөрийн эргэлт нэмэгдэж, бэлэн мөнгөөр төлбөр буурч байна. Энэ нь ердийн үзэгдэл болсон.

Гэсэн хэдий ч, онд Сүүлийн үедИргэдийн дансыг хаасан тухай эгдүүцсэн дуу хоолой улам их сонсогдож байна. IN нийгмийн сүлжээндфорум дээр хүмүүс мөнгөө ашиглахыг зөвшөөрдөггүй банкуудын талаар гомдоллодог. Үүнийг ойлгохыг хичээцгээе.

Бүртгэлийг хаах гэж юу вэ?

Үйлчлүүлэгч банктай үйлчилгээний гэрээ байгуулснаар баримт бичигт заасан дүрмийг дагаж мөрдөх үүрэгтэй. Банк нь үйлчлүүлэгчийн хүсэлтээр мөнгө зээлэх эсвэл дебит хийх үүрэгтэй. вэб сайт

Дансыг хаах гэдэг нь банкнаас харилцагчийн дансны үйл ажиллагааг бүрэн эсвэл хэсэгчлэн зогсоохыг хэлнэ. банкны карт, энэ нь зөвхөн дансны удирдлагын хэрэгсэл юм - огт өөр журам). Дансыг хаасан тохиолдолд тухайн хүн карт, банкны салбар, онлайн банкаар дамжуулан дансанд байгаа мөнгөндөө хандах боломжгүй болно.

Үйлчлүүлэгчийн дансыг хаахдаа банк ийм үйлдэл хийх үндэслэлтэй байх ёстой бөгөөд иргэний хүсэлтийн дагуу тодорхой тайлбар өгөх ёстой.

Хувь хүний дансыг хаах боломжит шалтгаанууд

Хуулиар тодорхой заасан хориглох шалтгаанууд байдаг.

Шүүхийн шийдвэр эсвэл үйлчилгээний тушаал шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгчид.
Иргэний эсрэг эд хөрөнгийн нэхэмжлэл гаргасан бол шүүх нэхэмжлэлийн баталгаа болгож хөрөнгийг түр хурааж болно.
Тэтгэмж, торгууль, зээл, шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэх албанд төлөх өр төлбөрийг төлөх хугацаа хэтэрсэн тохиолдолд иргэний данс, хөрөнгийн зарим хэсгийг битүүмжлэх арга хэмжээ авч болно. Хэрэв та татварын өртэй бол татварын албаны хүсэлтээр энэ сонголтыг хийх боломжтой. Эдгээр тохиолдолд дансыг хураан авсан эрх баригчдын шийдвэрээр хоригийг цуцална.
Тодорхой гүйлгээ хийхэд ашигласан баримт бичгийн үнэн зөв эсэх нь банкны ажилтнуудын дунд эргэлзээ төрүүлдэг. Энэ нь энэ үйл ажиллагааг 7 хоног хүртэл хугацаагаар зогсоож, хяналт шалгалт хийх үндэслэл болж байна. Гэхдээ энэ нь үндсэндээ данс хаах биш юм. offbank.ru

Сүүлийн үед иргэдийн хувьд шинэ бөгөөд гэнэтийн шалтгаанаар данс хаагдсан байна.

Үйлчлүүлэгч гайхалтай хэмжээний мөнгө гаргах гэж оролдох үед. Тиймээс, хэрэв та нэг удаад 600,000 рубль бэлнээр авах эсвэл сарын дотор 1,000,000 рубль ба түүнээс дээш бэлэн мөнгө авахыг хүсвэл дансыг хааж болно. Энэ нь Холбооны 115 тоот хуулийн хэрэгжилттэй холбоотой бөгөөд мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй тэмцэх зорилготой юм.
Банкны үүднээс сэжигтэй гүйлгээ байгаа бөгөөд "терроризмыг сурталчлах" гэсэн ойлголтод хамаарах гүйлгээг Холбооны № 115 хуулиар дахин зохицуулсан бол санхүүгийн гүйлгээнд оролцогчдын дор хаяж нэг нь (илгээгч эсвэл мөнгө хүлээн авагч) нь террорист эсвэл хэт даврагч үйл ажиллагааг дэмжсэн сэжигтний жагсаалтад байгаа бол дансыг хаах нь гарцаагүй.

Банк ийм бүх тохиолдлын талаар Росфинмониторингэд мэдэгдэх үүрэгтэй. Холбооны №115 хууль 2001 онд батлагдсан боловч энэ нь зөвхөн хувь хүмүүст "хүрч" байсан бололтой. Энэ практик АНУ, Европт хэдэн арван жилийн турш хэрэгжиж ирсэн бөгөөд одоо Оросын иргэд үүнд нэгдэх цаг болсныг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Гэсэн хэдий ч хуульчид ийм аргууд хууль ёсны эсэхэд эргэлзэж байгаагаа илэрхийлж байна. Баримт нь "Росфинмониторинг"-ийн зааврын дагуу банкууд үйлчлүүлэгчийн дансаар хийсэн гүйлгээг "ер бусын" гэж үнэлэх шаардлагатай байдаг. Жишээлбэл, ажилчид санхүүгийн байгууллагагуравдагч этгээдээр дамжуулан төлбөр хийх, дараа нь нэг данс руу мөнгө шилжүүлэх замаар хэд хэдэн хадгаламж нээх, эх үүсвэр нь үл мэдэгдэх хугацаа хэтэрсэн зээлийг төлөх гэх мэтийг ердийн бус гэж үзэж болно. Жагсаалт нь нэлээд том боловч бүрэн гүйцэд биш, учир нь ... "бусад үйл ажиллагаа" гэсэн нэр томъёог агуулна. Өнөөдөр тодорхой тодорхойлсон, хууль ёсны дагуу батлагдсан шалгуур байхгүй тул шийдвэр гаргахдаа банкны ажилчдын санал бодол шийдвэр гаргадаг. Үүний дагуу үүнийг шийдвэрлэх боломжтой. https://www.site/

Хувь хүний данс хаагдсан бол яах вэ? нүүр царай

Бүртгэлийг хаах нь үргэлж гэнэтийн зүйл юм. Чиний аль нь вэ санхүүгийн гүйлгээбанкны ажилтнуудад ер бусын санагдах болно - үүнийг урьдчилан таамаглах боломжгүй юм. Энэ нь машин худалдаж авах, хамаатан садан, найз нөхөддөө мөнгө шилжүүлэх, өр барагдуулах гэх мэт олон зүйлийг хийх оролдлого байж болно.

Эхлээд та дансаа хаах болсон шалтгааныг олж мэдэх хэрэгтэй. Үүнийг хийхийн тулд та банктай холбоо барьж, шалтгааныг зааж өгөх хүсэлтийг бичгээр өгөх ёстой. Хэрэв банк үүнийг хийхээс татгалзвал та санхүүгийн байгууллагын эсрэг ОХУ-ын Төв банкинд гомдол гаргах хэрэгтэй. Гомдлыг шуудангаар илгээж болно, та ОХУ-ын Төв банкны шууд утсанд утсаар гомдол гаргаж болно, албан ёсны вэбсайт дээр санал болгож буй маягтыг ашиглахад тохиромжтой. Манай банкуудын үнэлгээнд та банкны хуудас руу ороход тодорхой банкны талаар Төв банкинд гомдол гаргах холбоосыг олох болно гэдгийг анхаарна уу. Ямар ч байсан гомдлыг хянаж, эцсийн дүндээ албан ёсны хариуг өгнө.

Бүртгэлийг хаах болсон шалтгааныг олж мэдээд дараах байдлаар ажиллах нь зүйтэй.

Хэрэв данс хаагдсан бол шүүхүүдэсвэл шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгчийн алба, дараа нь та тогтоосон бүх үүргээ биелүүлэх хэрэгтэй болно. Хэрэв та ийм шийдвэртэй санал нийлэхгүй байгаа бол зөвхөн шүүх хүчингүй болгох эрхтэй.
Татварын албаны хүсэлтээр дансыг хаасан бол та татварын албаны шаардлагыг хангах, эсвэл шүүхэд хандаж, буруу гэдгийг нотлох хэрэгтэй.Хэрвээ Холбооны 115-р хуулийн дагуу данс хаагдсан бол. данс дээрх гүйлгээний хууль ёсны байдлыг баталгаажуулсан баримт бичгийг өгөх ёстой. Баримт бичгийн жагсаалт нь банкны үзэмжээр маш өөр байж болно. Нэхэмжлэлийн захидлын хамт та дансанд байгаа мөнгөний эх үүсвэрийг хууль ёсны дагуу нотлох баримтыг (хөрөнгө худалдах, худалдах гэрээ, гэрээ гэх мэт) өгөх ёстой.

Хэрэв банк баримт бичиг байгаа тохиолдолд дансны хаалтыг тайлаагүй бол та дээр дурдсанчлан ОХУ-ын Төв банкинд гомдол гаргах хэрэгтэй. https://www.site/

Хуульчид дахиад нэгийг өгдөг үнэтэй зөвлөгөө . Хуулийн дагуу үйлчлүүлэгч өөрийн хүсэлтээр банктай байгуулсан гэрээгээ цуцлах эрхтэй. Энэ тохиолдолд 7 хоногийн дараа банк үйлчлүүлэгчид мөнгөө өгөх, эсвэл харилцагчийн заасан данс руу (жишээлбэл, өөр банкинд) шилжүүлнэ; банк татгалзсан эсвэл тогтоосон хугацааг дагаж мөрдөөгүй тохиолдолд, Та ОХУ-ын Төв банкинд гомдол гаргах хэрэгтэй. Үйлчлүүлэгчдэд илүү чиглэсэн өөр банк сонгоод, түүгээр данс нээгээд тэнд мөнгө шилжүүлээрэй.

Үйлчлүүлэгч нь терроризм, экстремизмд холбогдсон хүмүүсийн жагсаалтад ороогүй, гэмт хэрэг үйлдэж орлогоо угаасан гэх хэрэг үүсгээгүй тохиолдолд банк хөндлөнгөөс оролцох боломжгүй.

Олон хуульчид данс хаах гэсэн байр суурийг илэрхийлж байна хувь хүнбанкгүй шүүхийн шийдвэр- хууль бус үйлдэл, банк тодорхой үйл ажиллагааг 7 хоногийн турш түр зогсоож, Росфинмониторинг мэдэгдэнэ. Бусад бүх зүйл бол хууль бус үйлдэл бөгөөд хэрэв банк өөрөө алдаагаа засахад бэлэн биш байгаа бол шүүхэд хандах нь иргэний эрхийг хамгаалахад тусална.

Урсгал данс нь хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд санхүүгийн гүйлгээ хийх, тухайлбал, бэлэн бус төлбөр. Тэдгээрээр дамжуулан үйл ажиллагаа явуулдаг бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа: түншүүдтэй тооцоо хийх, цалин хөлс олгох, нөхөн олговор олгох, үйлчлүүлэгчдээс төлбөр хүлээн авах.

Бүртгэлийг хаах нь нэлээд түгээмэл нөхцөл юм.

Ийм үр дүнд хүргэсэн шалтгаанаас үл хамааран бүхэлд нь санхүүгийн үйл ажиллагаааж ахуйн нэгжүүд, олон чухал үйл явцыг түр зогсоосон: бизнесийн үйл ажиллагаанд зориулж мөнгө татах, үүргийнхээ төлбөрийг хийх боломжгүй юм.

Үүнээс болж гэрээгээр хүлээсэн үүрэг зөрчигдөж, компани ажлаа бүрэн үргэлжлүүлж чадахгүй байна. Тиймээс хаах нийтлэг шалтгаан, баривчлах ажиллагааг арилгах журмыг мэдэх нь маш чухал юм.

R/s баривчлах гэж юу вэ?

Харилцах дансыг хураах нь дансанд байгаа хөрөнгийн зарцуулалттай холбоотой гүйлгээг бүрэн зогсоох явдал юм. Мөнгө авах, шилжүүлэх боломжгүй болно. Үүний зэрэгцээ стандарт горимд дансанд мөнгө орж ирсээр байна. Та зүгээр л данс хааж болохгүй. Үүний тулд танд сайн шалтгаан хэрэгтэй.

Татварын алба хураан авч болно. Хэрэв та өртэй бол энэ нь хамааралтай татвар хураалт, шилжүүлсэн хөрөнгийн эх үүсвэрийн хууль бус байдлын талаархи Холбооны татварын албаны сэжиг. Энэ эрхийг ОХУ-ын Татварын хуулийн 72 дугаар зүйлд заасан байдаг. Энэ аргыг зээлдэгчид нөлөөлөх үр дүнтэй гэж үздэг. Бизнесийн бүх үйл явцыг зогсоох аюулын дор аж ахуйн нэгжийн эзэн бүх татварыг төлөх шаардлагатай болно.
Баривчлах өөр нэг хувилбар бол өртэй байх явдал юм. Өр нь өөрөө гацаанд хүргэдэггүй. Үүний үндсэн дээр дансуудыг царцаасан гүйцэтгэх хуудас. Та шүүхээр дамжуулан авах боломжтой. Дансны мөнгийг одоо байгаа өрийг төлөхөд зарцуулдаг. Хэрэв дансанд мөнгө орж ирвэл өрийг нөхөхөд зарцуулна.
Тухайн компани мөнгө угааж байгааг илтгэх хүчин зүйл байвал банкны байгууллага өөрөө дансыг хааж болно. Сэжиглэх шалтгаан нь их хэмжээний орлого байж болно гадаад валют, хувь хүн болон бусад байгууллагад байнга шилжүүлэх, үйл ажиллагаа нь хэт даврагч, террорист гэж хүлээн зөвшөөрөгдсөн хүмүүсийн данс руу шилжүүлэх.

Банкны дансыг хаах шалтгаануудын жагсаалт

Банкны байгууллага бүр харилцагч талууд болон явуулж буй үйл ажиллагааг хянадаг хяналтын үйлчилгээтэй. Хэрэв зөрчил бүртгэгдсэн бол банк өөрөө үүнийг хаах шийдвэр гаргаж болно. Баривчлах ялыг дараахь тохиолдолд тогтооно.

Байгууллагад нэр дэвшсэн захирал байгаа шинж тэмдэг илэрсэн. Жишээлбэл, нэг хүний хувьд хэд хэдэн компанийн захирлын статусыг ийм шинж тэмдэг гэж үзэж болно.
Бэлэн мөнгөний дансаар хийгдсэн эргэлзээтэй гүйлгээ. Гүйлгээ нь одоо байгаа баримт бичгүүдтэй санал нийлэхгүй эсвэл баримт бичиг огт байхгүй бол эргэлзээтэй гэж үзнэ. Сэжиг нь OKVED кодыг дагаж мөрдөөгүй, буруу төлбөр хийсэн, түүний зорилгын талаархи зааварчилгаагүй, аж ахуйн нэгжийн эзэн гүйлгээний гэрээ байгуулж чадахгүй байгаа нөхцөл байдлаас үүдэлтэй байж болно.
Үүсгэн байгуулалтын баримт бичигт орсон өөрчлөлтийн талаар банкинд мэдэгдээгүй. Байгууллага нь үүсгэн байгуулах баримт бичигт гарсан өөрчлөлтийн талаар банкны байгууллагад нэн даруй мэдэгдэх үүрэгтэй. Мөн менежер солигдсон тухай мэдэгдэл илгээх шаардлагатай. Хэрэв компанийн мэдээлэл болон банкинд хадгалагдаж байгаа мэдээлэл хоорондоо зөрүүтэй байвал баривчлах үндэслэл бий болно.
Байгууллагын хууль ёсны хаяг буруу байна. Банкны байгууллагасайн зохион байгуулж болно газар дээр нь үзлэг хийхкомпанийн хууль ёсны хаягийн хүчинтэй байдлын талаар. Байгууллага нь заасан хаяг дээр байхгүй бол санхүүгийн байгууллагын хамгийн эхний үйлдэл нь дансыг хаах явдал юм.
Гүйцэтгэх хуудасны дагуу өр барагдуулах. Хэрэв шүүхээс дансыг битүүмжлэх замаар өр барагдуулах шийдвэр гаргасан бол гүйцэтгэх хуудас үзүүлсний дараа банк дансыг хаадаг.

зорилгоор блоклох ажлыг хийж болно санхүүгийн хяналт. Гэсэн хэдий ч, энэ тохиолдолд данс зөвхөн 2 хоног царцсан байна. Энэ хугацааны дараа хоригийг цуцлахгүй бол данс эзэмшигч нь гомдол гаргаж болно Үндэсний банк. Өөр сонголт бол шүүхэд нэхэмжлэл гаргах явдал юм.

Бүртгэлээ хаахын тулд би юу хийх ёстой вэ?

Таталтыг арилгах онцлог нь түүнийг тавьсан шалтгаанаас хамаарна.

Хэрэв нэр дэвшигчийг сэжиглэн баривчлах ажиллагаа явуулсан бол энэ дүгнэлтийг эсэргүүцсэн баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай. Захирал өөрөө банкны байгууллагад туслах баримт бичгийн хамт ирэх ёстой.
Хэрэв үүсгэн байгуулах баримт бичигт зөвшөөрөлгүй өөрчлөлт орсны улмаас хаалт хийгдсэн бол та хийсэн засварыг баталгаажуулсан баримт бичгийг өгөх ёстой.
Хэрэв хууль ёсны хаягийн улмаас баривчлагдсан бол та өөрийн хууль ёсны хаягийг баталгаажуулсан баримт бичгийг бүрдүүлэх ёстой.
Татварын өртэй бол бүрэн төлөх ёстой. Үүний дараа л Холбооны татварын алба банкинд баривчилгааг цуцлах хүсэлтийг илгээдэг.
Хэрэв хаалт нь гүйцэтгэх хуудасны үндсэн дээр хийгдсэн бол та өрийг бүхэлд нь төлж, дараа нь үүнийг баталгаажуулсан баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай болно.

Хэрэв таны харилцах данс хаагдсан бол тэр даруй банкинд очиж баривчлах болсон шалтгааныг олж мэдэх хэрэгтэй. Банк энэ мэдээллийг өгөх үүрэгтэй. Зөвхөн дараа нь та үйлдэл хийх хэрэгтэй.

ЧУХАЛ!Заримдаа хувийн баривчилгааг хууль бусаар хийдэг. Алдааг зөвхөн аж ахуйн нэгж төдийгүй бас гаргаж болно татварын байцаагчидбанкны байгууллагын ажилтнууд. Хэрэв зөрчилгүй бол банктай холбоо барьж, тодруулга авах шаардлагатай. Хэрэв банкны байгууллага түгжээг тайлахаас татгалзвал та шүүхэд хандах хэрэгтэй. Арбитрын практикийм тохиолдолд нэхэмжлэгчийн хувьд эерэг байна.

Хураагдсан данснаас мөнгө авах боломжтой юу?

Хэрэв харилцах дансыг хураасан бол түүнээс мөнгө гаргах боломжгүй. Мөнгө авах цорын ганц арга зам бол бүх зөрчлөө засч, блокоос гаргах хүсэлтийг банктай холбоо барих явдал юм. Баривчилгааг цуцлах үйл явц нэлээд урт байгаа тул та бэлтгэлтэй байх хэрэгтэй. Хамгийн энгийн нөхцөл бол банкны өөрийнх нь шийдвэрээр хаах явдал юм. Энэ тохиолдолд шийдвэрийг зөвхөн нэг эрх бүхий байгууллага гаргадаг тул баривчлах ажиллагааг цуцлах нь хялбаршуулсан болно.

Хамгийн урт процесс бол шүүхийн байгууллагын шийдвэрээр түгжээг тайлах явдал юм татварын алба. Эдгээр байгууллагуудад бичиг баримтын урсгал нэлээд удаашралтай байдаг. Хэдийгээр хүн өр төлбөрөө төлсөн бүх нотлох баримтаа бүрдүүлж өгсөн ч дансны түгжээг тайлахад маш их цаг хугацаа шаардагдана.

Дүгнэж хэлье

Банкны дансыг хаах нь маш их магадлалтай нөхцөл юм. Банкны байгууллага нь холбогдох бүх эрх мэдэлтэй. Дансыг хураах нь компанид сөрөг үр дагаварт хүргэдэг. Ялангуяа санхүүгийн бүх үйл явц удааширч, түншүүдтэй төлбөр хийх боломжгүй болдог. Ийм учраас банктай цаг тухайд нь холбоо барьж, хаагдсан шалтгааныг олж мэдээд, түүнийг арилгах арга хэмжээ авах нь маш чухал юм.

Байгууллагын харилцах дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх буюу хувиараа бизнес эрхлэгч(зүгээр л "дансыг хаах") нь татварын албаны хамгийн түгээмэл хэрэглүүрүүдийн нэг юм. Ийнхүү мэргэжлийн хяналтынхан татвар төлөгчийг үүргээ биелүүлэхийг шахаж, үйл ажиллагааг нь бараг “царцаасан” хэвээр үлдээхийг хүсч байна. Дансыг хаах нь бизнесийг бүрэн дүүрэн ажиллуулахад саад болдог: ханган нийлүүлэгчид болон түншүүдтэй төлбөр хийх, өөр данс үүсгэх, шинэ банкинд ч гэсэн хадгаламж, хадгаламж нээх боломжгүй, чекийн дэвтэрт байгаа мөнгөө ашиглах боломжгүй. Татварын алба дансыг царцаах болсон шалтгааныг олж мэдэх боломжтой. Одоогийн дансыг ямар шалтгаанаар хааж болох вэ? татварын алба, мөн яаж гэсгээх вэ?

Яагаад дансыг хааж болох вэ?

Тэгэхээр татварын алба яагаад харилцах дансыг хааж болох вэ?

Торгууль, торгууль, татварыг үл тоомсорлодог. Цуглуулах шийдвэр гарсны дараа өрийн хэмжээг хааж, компани үлдсэн хөрөнгийг хүссэнээрээ зарцуулж болно.
Мэдэгдэл хоцорсон. Мэдээллийн хугацаа дууссанаас хойш арав хоногийн дараа данс хаагдана. Холбооны Татварын алба нь хагалгааны дараа орж ирэх мөнгө гэх мэт тодорхой хэмжээний биш харин бүх дансыг "саажилттай" болгодог.
Шаардлагыг зөрчсөн, өөрөөр хэлбэл компани ямар нэгэн бичиг баримт, мэдэгдэл хүлээн авснаас хойш ажлын зургаан өдрийн дотор татварын баримт илгээдэггүй.

Эдгээр бүх тохиолдлыг Урлагт нарийвчлан тайлбарласан болно. 76 ОХУ-ын Татварын хууль. Татварын алба бусад тохиолдолд дансыг царцаах боломжтой гэдгийг анхаарах нь чухал юм. Жишээлбэл, бизнес эрхлэгч ийм байдлаар өрөө төлж чадах ч өөрт байгаа зүйлээ нууж байна гэж үзэх үндэслэл бий. Гэсэн хэдий ч банк тодорхой зардлын гүйлгээнээс татгалзах эрхгүй.

Ямар төлбөрийг хориглоогүй вэ?

Эрүүл мэндэд учирсан хохирлын нөхөн төлбөр, тэтгэлэг.
Компаниас гарсан ажилчдын төлбөр, ажлаас халагдсаны тэтгэмж.
Одоо байгаа боловсон хүчний ажлын төлбөр.
Холбооны татварын алба, Тэтгэврийн сан, янз бүрийн даатгалын шимтгэл, торгууль, хураамжийн төлбөр.

Холбооны татварын албаны удирдлага нь улсаас тогтоосон загварын дагуу дансыг түдгэлзүүлэх тухай баримт бичгийг боловсруулдаг. Дараа нь банк руу, хуулбарыг нь хүлээн авсан баримтын эсрэг байгууллагад илгээдэг. Баримт бичгийг хүлээн авсан өдөр хийгдсэн боловч өмнө нь хийсэн төлбөрийг цуцлаагүй байхад банк бараг тэр даруй дансаа хаадаг. Хэрэв данс нь гадаад валютаар байгаа бол блоклох хэмжээг шийдвэр эхлэх үеийн Төв банкны ханшаар тооцно. Холбооны татварын алба хууль бус үйлдэл хийсэн ч гэсэн банк дансыг хаах үүрэгтэй.

Баримт бичгийг хүлээн авсан өдөр, гэхдээ өмнө нь төлсөн төлбөрийг цуцлахгүй.

Аль нэг компанийн данс хаагдсан эсэхийг яаж мэдэх вэ? Хяналт шалгалтын вэбсайтаас та "ОХУ-ын Холбооны татварын албаны тухай" хэсгийг олж, дараа нь төрийн байгууллагууд, ялангуяа ОХУ-ын Банктай харилцах зүйлийг сонгоно уу. Энэ холбоос дээр та банкуудад боловсруулалтын талаар мэдээлэх системийг олох болно цахим баримт бичиг. Та мөн байгууллагын TIN болон банкаа оруулж болно таних кодхүсэлт гаргах.
Хяналт шалгалт ямар тохиолдолд хуулиас гадуур ажилладаг вэ? Байгууллага нягтлан бодох бүртгэлийн тайлангаа хугацаанд нь ирүүлээгүй (Сангийн яамны 03-02-07/1/25590 тоот бичиг) эсвэл эцсийн татварын тайланард тайлангийн хугацаа(Холбооны татварын албаны захидал No ED-4-15/25663), түүний дотор шуудангийн буруугаас болж. Түүнчлэн тухайн байгууллага нь shell компанитай хамтран ажиллаж байна гэж мэргэжлийн хяналтынхан мэдээлэхэд алдаа гарсан эсвэл сэжиглэж байгаа тохиолдолд.
Хууль бус үйлдэл хийсэн тохиолдолд юу хийх вэ? Эхлээд та орон нутгийн мэргэжлийн хяналтын даргын нэр дээр бичих хэрэгтэй. Хэрэв энэ нь тус болохгүй бол бүс нутгийнхаа Холбооны татварын албатай холбоо барьж, шүүхэд хандана уу. Татварын алба алдааныхаа төлөө хариуцлага тооцож, дараахь томъёогоор тооцсон компанийн хүүг төлөх ёстой гэдгийг мэдэх нь чухал юм.

(Дансан дээр хаагдсан дүн x Блоклосон өдрийн тоо (баримт бичгийг банкинд хүлээн авснаас хойш) x Төв банкны дахин санхүүжилтийн хүү) / Жилийн өдрийн тоо.

Хэрэв дансанд байгаа мөнгийг хууль ёсны дагуу царцаасан бол хоригийг цуцлах боломжтой.

Хуулийн дагуу царцаасан дансны царцаалтыг задлах

Бүртгэлээ блокоос гаргах хэд хэдэн арга бий:

Татварын зохицуулалтыг дагаж мөрдөөгүйн улмаас данс царцсан бол Холбооны татварын албанд татвар, торгууль төлсөн баримтыг илгээнэ үү.
Цахим төлбөрийн баримт, тайлбарыг байцаагчид илгээх, бичиг баримтын үйл ажиллагаанд зөрчил илэрсэн тохиолдолд өөрийн биеэр хүрэлцэн ирэх.
Хангах татварын тайлан, хэрэв хаах шалтгаан нь бичиг баримтыг хоцрогдсон бол.

Хэрэв дансны түгжээг тайлах нөхцөл хангагдсан бол татварын алба шуурхай хариу өгч, компанийн хөрөнгийг задлах ёстой. Хэрэв байцаагчид эцсийн хугацааг хэдэн өдөр, долоо хоногоор хойшлуулсан бол та үүргээ биелүүлж байгааг баталгаажуулсан баримт бичгийг хавсарган хотын удирдлага, дараа нь бүс нутгийн Холбооны татварын албатай холбоо барина уу.