Хуулийн этгээдийн зээлдэгчийн зээлжих чадварыг тодорхойлох арга. ОХУ-ын банкуудад ашигладаг хуулийн этгээдийн зээлийн чадварыг үнэлэх үндсэн аргууд. Хуулийн этгээдийн зээлийн төрөл

Хэрэглэгч үүгээр "Expert Business Consulting" хязгаарлагдмал компанид OGRN 1096673009212 хаяг: Москва, Сколково нутаг дэвсгэр, ст. Нобеля, 7, fl. 1 өрөө 148, ажлын байр 1. (цаашид “Компани” буюу “Оператор” гэх) криптографийн хамгаалалтын хэрэгслээр таны хувийн мэдээллийг боловсруулах, хадгалах, интернэтээр дамжуулах, мөн өөрийн хүслээр болон өөрийн үзэмжээр ийм зөвшөөрөл өгсөн гэдгээ баталж байна. ашиг сонирхол.

Хэрэглэгч нь дараахь зорилгоор зөвшөөрлийг өгдөг: Хэрэглэгчийг таних, систем, түүний хувийн дансанд байгаа функцийг ашиглах, түүний дотор програм боловсруулах, үүсгэх, дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай Компанийн бүтээгдэхүүний хэрэглэгч гэдгийг хоёрдмол утгагүй тодорхойлох зорилго. Операторын үзүүлж буй үйлчилгээний талаар хэрэглэгчдэд цаг тухайд нь мэдээлэх, түүнчлэн Хэрэглэгчийг оролцуулан нэгтгэсэн хэлбэрээр (хэд хэдэн мэдээлэл, аналитик эх сурвалжид үндэслэсэн үнэлгээ) зээлийн төлбөрийн чадварын үнэлгээ, үнэлгээний формат болон дижитал хэлбэрээр (онооны оноо). Боломжит түншүүдийн мэдээллийн санд, түүний дотор Хэрэглэгчийн түншүүдэд утсаар, шуудангаар, SMS мессежээр эсвэл имэйл/мессежийн текстээр (түлхэх мэдэгдэл) үйлчилгээ санал болгох, зээл, банк санхүүгийн үйлчилгээг түргэн шуурхай авахтай холбоотой түншүүдээс үйлчилгээ авах. , даатгал болон Түншүүдийн бусад бүтээгдэхүүн.

Энэхүү зөвшөөрлийн зорилгын үүднээс хувийн мэдээлэл гэдэг нь дараах жагсаалтын дагуу Хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийн субьект болох шууд болон шууд бусаар Хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийн субьект болох Интернэт дэх вэбсайтад дамжуулсан аливаа мэдээллийг хэлнэ: овог, нэр, овгийн нэр, иргэншил, хүйс, он, сар, төрсөн он, сар, өдөр, газар, оршин суугаа хаяг, шуудангийн хаяг, иргэний үнэмлэхний дугаар, цуврал, хувийн дансны даатгалын дугаар, гэр, ажил, гар утас, и-мэйл хаяг, хэрэглэгчийн төхөөрөмжийн талаарх мэдээлэл (хэрэглэгчийн төхөөрөмжийн нарийвчлал, хувилбар болон бусад шинж чанаруудыг оруулаад), үзэгчдийн сегментийг тодорхойлсон өгөгдөл, сессийн параметрүүд, сайтад зочилсон цаг хугацааны мэдээлэл, күүки-д хадгалагдсан хэрэглэгчийн ID, күүки файлууд, IP хаяг, эрх бүхий этгээдийн мэдээлэл, түүнчлэн эдгээр зорилгоор шаардлагатай бусад мэдээлэл. Энэхүү Хэрэглэгчийн зөвшөөрөл нь дээрх зорилгод хүрэхийн тулд шаардлагатай эсвэл хүссэн хэрэглэгчийн хувийн мэдээлэлтэй холбоотой аливаа хууль ёсны үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхэд зориулагдсан бөгөөд үүнд: цуглуулах, системчлэх, хуримтлуулах, хадгалах, тодруулах (шинэчлэх, өөрчлөх), Хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийг ашиглах, түгээх (гуравдагч этгээдэд шилжүүлэх гэх мэт), хувь хүнгүй болгох, хаах, устгах, статистикийн бүртгэл, шинжлэх ухааны дүн шинжилгээ хийх зорилгоор хувийн мэдээллийг боловсруулах, түүнчлэн хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийг ашиглан бусад аливаа үйлдлийг хийх. одоогийн хууль тогтоомжийн хүрээ Оросын Холбооны Улс.

Хувийн мэдээллийг боловсруулах нь дараахь үндсэн аргуудыг (гэхдээ үүгээр хязгаарлагдахгүй) ашиглан гүйцэтгэдэг: Хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийг хүлээн авах, хадгалах, нэгтгэх, дамжуулах, түүнчлэн янз бүрийн харилцаа холбооны хэрэгсэл (Интернет) ашиглан боловсруулах эсвэл бусад аливаа боловсруулалт. дээрх зорилго, ОХУ-ын одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу.

Хэрэглэгч үүгээр зөвшөөрч, (гуравдагч этгээдийг оролцуулан) хувийн мэдээллээ нэгтгэхийг зөвшөөрч байна мэдээллийн системхувийн мэдээлэл, хувийн мэдээллийг автоматжуулалтын хэрэгсэл ашиглан эсвэл автоматжуулалтын хэрэгсэл ашиглахгүйгээр, түүнчлэн бусад програм хангамжийн хэрэгслийг ашиглан боловсруулах, түүнчлэн зах зээл дээр бараа, ажил, үйлчилгээг сурталчлах, үргэлжилж буй урамшуулал, хөнгөлөлтийн талаар мэдээлэх зорилгоор хувийн мэдээллийг боловсруулах. өгсөн.

Дээрх зорилгод хүрэхийн тулд гуравдагч этгээдэд хувийн мэдээллээ өгөх шаардлагатай бол, түүнчлэн дээрх зорилгоор үйлчилгээ үзүүлэхийн тулд гуравдагч этгээдийг татан оролцуулах тохиолдолд Хэрэглэгчийн талаарх мэдээллийг задруулах эрхтэй гэдгийг Хэрэглэгч үүгээр хүлээн зөвшөөрч, баталж байна. эдгээр гуравдагч этгээд, тэдгээрийн ажилчид болон тэднээс эрх олгосон бусад хүмүүст дээрх үйлдлүүдийг (хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийг оруулаад) гүйцэтгэхэд шаардлагатай хэмжээгээр биечлэн, түүнчлэн эдгээр мэдээллийг агуулсан холбогдох баримт бичгүүдийг эдгээр хүмүүст өгөх.

Үүний зэрэгцээ компани нь шилжүүлсэн хувийн мэдээллийн аюулгүй байдлыг баталгаажуулдаг. Оператор нь ОХУ-ын хууль тогтоомжийн шаардлагыг хангасан тохиолдолд дээрх зорилгоор хувийн мэдээллээ гуравдагч этгээдэд шилжүүлэх эрхтэйг хэрэглэгчдэд анхааруулж байна. тэдгээрийн боловсруулалт.

Энэхүү хувийн мэдээллийг боловсруулах зөвшөөрөл нь хязгааргүй бөгөөд хэрэглэгчийн цахим хуудсанд бүртгүүлснээр Оператор хүлээн авснаас хойш хүчинтэй бөгөөд нүдийг чагтална уу, мөн Оператор руу имэйлээр бичгээр өргөдөл илгээснээр хүчингүй болгож болно. хаяг: support@site эсвэл шуудангийн хаягаар: 620041, Екатеринбург, ст. Красина, 7, Шуудангийн хайрцаг 160.

Хэрэглэгч өөрийн өгсөн хувийн мэдээлэл, түүний дотор түүний бүрэн бүтэн байдал, найдвартай байдал, хоёрдмол утгагүй байдал, Хэрэглэгчтэй шууд хамааралтай байх зэрэгт бие даан, бүрэн хариуцлага хүлээнэ гэдгийг Хэрэглэгч үүгээр хүлээн зөвшөөрч, баталж байна.

Хэрэглэгч энэхүү зөвшөөрлөө илэрхийлэх эрх зүйн бүрэн чадамжтай гэдгээ үүгээр хүлээн зөвшөөрч, зөвшөөрч байгаагаа илэрхийлж байна.

Хэрэглэгч нь үүгээр эрх, үүргийг хүлээн зөвшөөрч, баталгаажуулж байна Холбооны хууль"Хувийн мэдээллийн тухай", үүнд орно. Би хувийн мэдээллийг боловсруулах зөвшөөрлийг хүчингүй болгох журмыг мэддэг.

Хэрэглэгч өөрийн хувийн дансны нууц үгийг Операторын вэб сайтад дараах хаягаар нууцлах, мөн нэвтрэх аюулгүй байдлыг хангах ёстой. цахим шуудан, энэ нь бүртгүүлэх болно Хувийн бүс. Хэрэв ямар нэг шалтгааны улмаас хэрэглэгч нууц үгийнхээ аюулгүй байдалд итгэлгүй байвал Хэрэглэгч үүнийг өөрчлөхийн тулд Операторын вэб сайтын админтай шууд холбоо барина. Үгүй бол Хэрэглэгчийн хувийн мэдээллийг задруулсан хариуцлагыг зөвхөн Хэрэглэгч хүлээх болно. Операторын вэбсайтын администратор нь хэрэглэгчийн мэдээллийн аюулгүй байдлыг баталгаажуулдаг.

Хэрэглэгчийг таних нь түүний өгсөн хувийн мэдээлэлд үндэслэн Хэрэглэгчийг хоёрдмол утгагүй тодорхойлох журам бөгөөд Хэрэглэгчийн сайн дурын хүсэлтийн дагуу хийгддэг.

Хэрэв сайтад бүртгүүлсний дараа хувийн мэдээлэл өөрчлөгдвөл хэрэглэгч support@site хаягаар өргөдөл илгээх шаардлагатай

Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ нь хэд хэдэн аргыг агуулдаг.

1. Үйлчлүүлэгчийн талаарх мэдээлэл цуглуулах арга;
2. Үндэслэн санхүүгийн харьцаа;
3. Мөнгөн гүйлгээнд үндэслэсэн;
4. Бизнесийн эрсдэлийн үзүүлэлтүүдийг үндэслэн;
5. Үнэлгээний (оноо) аргачлал;
6. Үнэлгээний арга зээлийн эрсдэл;
7. Үйлчлүүлэгчийн ажлыг ажиглах.

Дотоодын зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх үндсэн нэрлэсэн аргуудыг илүү нарийвчлан авч үзье банкны практик.

1) Зээл авахын тулд зээлдэгч, аж ахуйн нэгж дараахь баримт бичгийг бүрдүүлэх ёстой.
1. Банкны маягтын дагуу санал асуулга-өргөдөл;
2. Дүрэм/Санамж бичиг (нотариатаар гэрчлүүлсэн хуулбар);
3. Бүртгэлийн гэрчилгээ (нотариатаар гэрчлүүлсэн хуулбар);
4. Татварын бүртгэлийн гэрчилгээ;
5. Менежер сонгох тухай тушаал/протокол (зээлдэгчээс баталгаажуулсан хуулбар);
6. Ерөнхий нягтлан бодогчийг томилох тухай тушаал;
7. Зээлийн эх үүсвэр татах тухай хувьцаа эзэмшигчдийн (үүсгэн байгуулагчдын) хурлын шийдвэр (эх хувь буюу зээлдэгчийн баталгаажуулсан хуулбар);
8. Нэгдсэнээс авсан хуулбар улсын бүртгэлодоогийн байдлаар хуулийн этгээд (эх хувь эсвэл нотариатаар гэрчлүүлсэн хуулбар);
9. Тусламж татварын албадээр өр байхгүй тухай заавал төлөх төлбөртөсөвт;
10. Төлбөр тооцооны болон гүйлгээний сарын нийт гүйлгээний талаарх банкуудын тодорхойлолт гадаад валютын данссүүлийн 6 сарын хугацаанд;
11. Сүүлийн таван жилийн зээлийн түүхийн мэдээлэл, өргөдөл гаргасан өдрийн зээлийн өрийн үлдэгдэл;
13. Аж ахуйн нэгжийн сүүлийн 2 улирлын нягтлан бодох бүртгэлийн тайлан;
14. Дансны авлагын төлөв болон өглөгийн дансболовсролын нэр, хэмжээ, хугацааг зааж өгөх;
14. Гол ханган нийлүүлэгчид болон худалдан авагчидтай хийсэн гэрээ;
15. Аж ахуйн үйл ажиллагаанд ашиглаж буй үндсэн хөрөнгө, тоног төхөөрөмжийн жагсаалт;
16. Барьцаанд санал болгож буй эд хөрөнгийг өмчлөх эрхийг баталгаажуулсан баримт бичгийн хуулбар.
17. Санхүүгийн үр дүнгийн тайлан.
2) Банкны салбарт таван бүлэг санхүүгийн зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх итгэлцүүр:

I. Хөрвөх чадварын харьцаа.

Аж ахуйн нэгжийн хөрвөх чадвар нь өр төлбөрөө цаг тухайд нь төлөх чадвар юм.

Аж ахуйн нэгжийн хөрвөх чадвар нь хөрөнгийн болон төлбөрийн үүргийн харьцаа хэлбэрээр балансын хөрвөх чадварын үзүүлэлтээр тодорхойлогддог. Хөрвөх чадварын түвшингээс хамааран аж ахуйн нэгжийн хөрөнгийг ихэвчлэн дараах бүлгүүдэд нэгтгэдэг.

1) хурдан хэрэгжих боломжтой хөрөнгө - бэлэн мөнгө (CF) ба богино хугацааны санхүүгийн хөрөнгө оруулалт(KFV) балансын 2-р хэсгээс;
2) дундаж хэрэгжих боломжтой хөрөнгө - балансын 2-р хэсгээс 12 сар хүртэлх хугацаатай дансны авлага (RA):
3) аажмаар зарж буй хөрөнгө - балансын 2-р хэсгийн бараа материал, зардал (33):
4) байнгын хөрөнгө - үндсэн хөрөнгөбалансын 1-р хэсгээс. Мөн балансын 2-р хэсгээс 12 сараас дээш хугацаатай дансны авлага үүнд хамаарна.

Үнэмлэхүй (хурдан) хөрвөх чадварын харьцаа (Кал) - харьцангуй урт хугацааны төлбөрийн чадварын таамаглалыг тусгасан бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.

Үүнд: KFV - богино хугацааны санхүүгийн хөрөнгө оруулалт (х. 250);

DS - бэлэн мөнгө (х. 260);

КО - товчхон яаралтай үүрэг хариуцлага(х.690 - х.640 - х.650).

Одоогийн хөрвөх чадварын харьцааг (завсрын харьцаа) дараах томъёогоор тооцоолно.

Хамрах хүрээг (нийт хөрвөх чадвар) дараах томъёогоор тооцоолно.

II. Үр ашиг буюу эргэлтийн харьцаа.

Хөрөнгийн ашиглалтын үр ашгийн харьцаа. Хөрөнгийн ашиглалтын үр ашиг нь эргэлтийн үзүүлэлтээр тодорхойлогддог. Хамгийн түгээмэл нь:

· нэг хөрөнгийн эргэлтийн хугацаа Поб, хоног;
· тайлант хугацааны нэг хөрөнгийн тоо Ко
хөрөнгийн эргэлтийн харьцаа Коб

Нэг хөрөнгийн эргэлтийн үргэлжлэх хугацааг дараах томъёогоор тодорхойлно.

Энд CO нь үндсэн ба дундаж үлдэгдэл юм эргэлтийн хөрөнгө, дундаж он цагийн томьёо ашиглан балансын 1, 2-р хэсгийн өгөгдлийн дагуу тодорхойлсон;

P - ашиг, алдагдлын тайлангаас бүтээгдэхүүний борлуулалтаас олсон орлого (маягт No2);

D - дүн шинжилгээ хийсэн хугацааны өдрийн тоо (90, 180, 270 эсвэл 360).

Хоёрдахь эргэлтийн үзүүлэлт - тодорхой хугацааны (ихэвчлэн нэг жил) хөрөнгийн эргэлтийн тоог дараах томъёогоор тооцоолно.

Томъёо нь нэг эргэлтийн үргэлжлэх хугацаа богино байх тусам тухайн хугацаанд хөрөнгө илүү их эргэлт хийж, тэдгээрийг илүү үр ашигтай ашиглах болно гэдгийг харуулж байна.

Эргэлтийн гурав дахь үзүүлэлт - эргэлтийн харьцааг дараахь томъёогоор тодорхойлно.

Шалгуур үзүүлэлт өндөр байх тусам тухайн аж ахуйн нэгжийн хувьд сайн. Эргэлтийн харьцааг хүчин зүйлийн шинжилгээнд голчлон ашигладаг. Э-ийн эргэлтийг хурдасгах эдийн засгийн үр нөлөө нь хөрөнгийг эргэлтээс харьцангуй чөлөөлж, ашгийн хэмжээг нэмэгдүүлэх замаар илэрхийлэгддэг. Эргэлтийн удаашралтай үед эргэлтийг түргэсгэх эсвэл нэмэлт татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн улмаас эргэлтээс гарсан хөрөнгийн хэмжээг нэг өдрийн борлуулалтын эргэлтийг нэг эргэлтийн үргэлжлэх хугацааны өөрчлөлтөөр үржүүлэх замаар тодорхойлно.

Энд - E - хөрөнгийн эргэлтээс харьцангуй чөлөөлөгдөх;

E - хөрөнгийн гүйлгээнд харьцангуй татах.

Эргэлтийн өөрчлөлтөөс үүдэлтэй ашгийн өсөлтийг эргэлтийн харьцааны өсөлтийг борлуулалтын (борлуулалтын) бодит ашигт ажиллагааны харьцаа болон хөрөнгийн бодит дундаж дүнгээр үржүүлж тооцоолж болно.

III. Санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа.

Санхүүгийн хөшүүргийг өр болон өөрийн хөрөнгийн харьцаагаар хэмждэг. Санхүүгийн хөшүүргийн түвшин нь зэрэгт шууд нөлөөлдөг санхүүгийн эрсдэлаж ахуйн нэгж, түүний ашиг, улмаар санхүүгийн тогтвортой байдал. Санхүүгийн хөшүүргийн түвшин өндөр байх тусам татсан эх үүсвэрээс хамааралтай байх тусам тухайн аж ахуйн нэгж өрийг барагдуулах зардал их байх тусам тухайн аж ахуйн нэгжийн тогтвортой байдал буурна гэж үздэг.

Шинжилгээнд санхүүгийн байдалаж ахуйн нэгжүүд санхүүгийн хөшүүргийн (FL) хамгийн түгээмэл үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.

Өрийн харьцаа (LR) ба өмч(SK):

Хамгийн оновчтой харьцаа нь нэгдмэл байдлын түвшинд байна гэж үздэг. Нэгээс доош үнэ цэнэ, бусад хүмүүсийн хөрөнгөөс хамаарах хамаарал бага байх тусам өрийн үйлчилгээний зардал бага байх тусам тухайн аж ахуйн нэгжид илүү сайн байх болно.

Бие даасан байдлын (бие даасан) коэффициент:

VB нь банкны валют юм.

Хамгийн оновчтой харьцаа нь 0.5 гэж тооцогддог. Энэ коэффициентийн утга өндөр байх тусам аж ахуйн нэгжийг санхүүгийн хувьд бие даасан гэж үздэг. Таны харж байгаагаар хоёр коэффициент хоёулаа харилцан уялдаатай байдаг: Ka өндөр байх тусам Kfl бага байх тусмаа аж ахуйн нэгжийн хувьд сайн.

IV. Ашигт ажиллагааны (ашигт ажиллагааны) харьцаа.

Эдгээр коэффициентийг бүх хөрөнгийн ашиглалтын ерөнхий шинж чанарт ашигладаг бөгөөд дээрх бүлгийн коэффициентүүдийн үзүүлэлтүүдэд нэмэлт гэж үздэг. Зээлжих чадварыг үнэлэхийн тулд ашигт ажиллагааны дараах үзүүлэлтүүдийг ашиглаж болно.

Нэгжийн ашигт ажиллагаа борлуулсан бүтээгдэхүүн(өндөр мэргэшсэн аж ахуйн нэгжүүдэд) (%).

Энэ үзүүлэлт нь 25% -ийн оновчтой утгатай байна (х< 1 ** темпах инфляции не выше 5-7 % в год). Рентабельность всей реализованной продукции (при расширенном ассортименте производимой продукции, выполнения работ или оказания услуг) (%):

Энэ үзүүлэлт нь албан ёсоор нормативын ач холбогдолгүй, гэхдээ тодорхой хэмжээгээр эдийн засгийн уран зохиолхамгийн оновчтой ашигт ажиллагааны стандарт үзүүлэлтүүдийг заасан - 15%.

Аж ахуйн нэгжүүдийн бүх хөрөнгийн ашигт ажиллагаа (%) (11):

Аж ахуйн нэгжүүдийн янз бүрийн хэмжээ, үйлдвэрлэлийн технологийн онцлогийг харгалзан энэ үзүүлэлтийн стандарт утгыг тогтоогоогүй болно.

Ашигт ажиллагааны бүх үзүүлэлтүүд нь цаг хугацааны явцад нэмэгдвэл үйл ажиллагааны хөрөнгийн хамгийн сайн өгөөжийг тодорхойлдог. Тиймээс банкны практикт эдгээр үзүүлэлтүүдийг хэд хэдэн тайлант хугацаанд эсвэл дор хаяж хоёр тайлангийн өдөр ашиглах шаардлагатай байдаг.

V. Өрийн үйлчилгээний харьцаа нь тухайн улсын өрийн үйлчилгээний төлбөрийг экспортын орлогод харьцуулсан харьцаа юм.

Санхүүгийн харьцаагаар зээлжих чадварыг үнэлэх арга нь хэд хэдэн сул талуудтай.

· үлдэгдлийн талаарх мэдээлэлд үндэслэн;
· зөвхөн өнгөрсөн үеийн байдлыг тусгасан;
· эргэлтийн хөрөнгийн хөдөлгөөнийг голчлон харуулдаг.

Зээлжих чадварыг шинжилгээнд үндэслэн үнэлэхэд эдгээр сул талууд тодорхой хэмжээгээр арилдаг мөнгөн гүйлгээ.

Банкны санхүүгийн харьцааг тооцоолох мэдээллийн үндэс нь:

· аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн (нягтлан бодох бүртгэлийн) тайлан: баланс (маягт No1), ашиг, алдагдлын тайлан (маягт No2);
· авлага, өглөгийн цаг хугацааны талаархи аж ахуйн нэгжийн кодыг тайлах;
· аж ахуйн нэгжийн төлөвлөлтийн тооцоо: бизнес төлөвлөгөө, зээл авах техник эдийн засгийн үндэслэл гэх мэт.
3) Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээнд үндэслэн зээлийн чадварын үнэлгээ.

Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ гэдэг нь арилжааны банкны харилцагчийн зээлийн чадварыг үнэлэх арга бөгөөд энэ нь тухайн банк дахь харилцагчийн хөрөнгийн эргэлтийг тодорхойлсон бодит үзүүлэлтүүдийг ашиглахад үндэслэсэн болно. тайлангийн хугацаа. Энэ нь санхүүгийн харьцааны системд үндэслэн үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргаас үндсэндээ ялгаатай юм.

Мөнгөний гүйлгээний шинжилгээ нь зээлдэгчийн хүссэн зээлийн хугацаатай тохирч буй хугацааны гадагшлах болон орох урсгалыг харьцуулах явдал юм. Жилийн хугацаатай зээл олгохдоо мөнгөн гүйлгээний шинжилгээг жил бүр, 90 хүртэлх хоногийн хугацаатай - улирал бүр гэх мэт хийдэг.

Тухайн үеийн хөрөнгийн урсгалын элементүүд нь:

тухайн хугацаанд олж авсан ашиг;

тайлант хугацаанд хуримтлагдсан элэгдэл;

хөрөнгө гаргах (нөөцөөс, авлага, үндсэн хөрөнгө, бусад хөрөнгө);

өглөгийн дансны өсөлт;

бусад өр төлбөрийн өсөлт;

хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн өсөлт;

шинээр зээл олгох.

Сангийн гадагшлах урсгалын элементүүд нь:

татвар, хүү, ногдол ашиг, торгууль, алданги төлөх;

бараа материал, дансны авлага, бусад хөрөнгө, үндсэн хөрөнгөд нэмэлт хөрөнгө оруулалт хийх;

өглөгийн хэмжээг бууруулах;

бусад өр төлбөрийг бууруулах;

хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн гадагшлах урсгал;

зээлийн эргэн төлөлт.

Мөнгөний орох ба гарах урсгалын зөрүү нь нийт мөнгөн гүйлгээний хэмжээг тодорхойлдог. Бараа материалын хэмжээ, авлага, өглөг, бусад хөрөнгө, өр төлбөр, үндсэн хөрөнгийн өөрчлөлт нь нийт мөнгөн гүйлгээнд өөр өөр нөлөө үзүүлдэг. Энэ нөлөөллийг тодорхойлохын тулд бараа материалын үлдэгдэл, зээлдэгч, зээлдүүлэгч гэх мэтийг харьцуулна. хугацааны эхэн ба төгсгөлд. Тухайн тайлант хугацаанд бараа материал, зээлдэгч болон бусад хөрөнгийн үлдэгдэл нэмэгдэх нь хөрөнгийн гадагшлах урсгалыг илэрхийлдэг бөгөөд тооцоололд "-" тэмдгээр, буурсан нь хөрөнгийн урсгалыг "+" тэмдгээр бүртгэнэ. Зээлдүүлэгч болон бусад өр төлбөрийн өсөлтийг хөрөнгийн урсгал ("+"), буурах нь гадагшлах урсгал ("-") гэж үздэг.

Нийт мөнгөн гүйлгээ ба үйлчлүүлэгчийн өр төлбөрийн хэмжээ (мөнгөн гүйлгээний харьцаа) дээр үндэслэн түүний зээлийн чадварын ангиллыг тодорхойлно: I ангилал - 0.75; II анги - 0.30; III анги - 0.25; IV анги - 0.2; V анги - 0.2; VI анги - 0.15.

4) Бизнесийн эрсдэлийн шинжилгээнд үндэслэн зээлийн чадварын үнэлгээ.

Бизнесийн эрсдэл гэдэг нь хөрөнгийн эргэлтийг цаг тухайд нь дуусгаагүй, нөөцийг үр ашиггүй ашиглахтай холбоотой эрсдэл юм.

Давуу тал: Үнэлгээ - шалгуур үзүүлэлт бүрийн онооны нийлбэр, бүх үзүүлэлтийн нийт нийлбэрээс хамаарч шалгуур үзүүлэлтүүдийг тодорхой дарааллаар цэгцэлж зээлжих чадварын ангиллыг үнэлдэг. Энэ арга нь зээлдэгчид ангилдаг бөгөөд энэ нь банк зээлдэгчийг танихад хялбар болгодог. Банкууд анги тус бүрийн аж ахуйн нэгжүүдтэй зээлийн харилцаагаа өөр өөр аргаар бий болгодог.

6) Зээлийн эрсдэлийг үнэлэх арга.

Зээлийн эрсдэл гэдэг нь зээлдэгч бараа нийлүүлэгч, үйлчилгээ үзүүлэгчийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэхгүй байх эрсдэл, өөрөөр хэлбэл зээлдэгч үүргээ биелүүлэхгүй байх эрсдэл юм. Дотор энэ тодорхойлолтЗээлийн эрсдэлийг голчлон шууд ба шууд бус зээлийн гүйлгээ (шууд эрсдэл) болон худалдан авагчийн урьдчилгаа төлбөргүйгээр хөрөнгө худалдаж авах, худалдах гүйлгээ юм.

Зээлийн эрсдэлийн талаарх өргөн ойлголт нь зээлдэгч, хэлцлийн эсрэг тал, үнэт цаас гаргагчийн нөхцөл байдал муудсантай холбоотой алдагдлын эрсдэл гэж тодорхойлдог. үнэт цаас. Нөхцөл байдал (үнэлгээ) муудаж байгаа нь зээлдэгчийн санхүүгийн байдал муудаж, бизнесийн нэр хүнд муудаж, бүс нутаг, салбар дахь өрсөлдөгчдийн дунд байр суурь, тодорхой төслийг амжилттай дуусгах чадвар буурсан гэх мэтийг ойлгодог. ., өөрөөр хэлбэл хариуцагчийн төлбөрийн чадварт нөлөөлж болох бүх хүчин зүйл . Энэ тохиолдолд алдагдал нь шууд байж болно - зээлийг эргүүлэн төлөхгүй байх, мөнгө өгөхгүй байх, эсвэл шууд бус - үнэт цаас гаргагчийн үнэт цаасны үнэ буурах (жишээлбэл, үнэт цаас), зээлийн нөөцийн хэмжээг нэмэгдүүлэх хэрэгцээ. , гэх мэт.

Оросын банкуудын үйл ажиллагаа явуулж буй эдийн засгийн тодорхой нөхцөл байдал - инфляци, үйлчлүүлэгчдийн санхүүгийн байдлын тогтворгүй байдал нь зээлийн эрсдэлийг нэмэгдүүлж, банкны эрх ашгийг хамгаалах зээлийн хэлбэрийг ашиглахыг тодорхойлдог.

Манай улсын зээлийн эрсдэлийн хэмжээнд макро болон микро эдийн засгийн хүчин зүйлс нөлөөлдөг. Зээлийн өсөлтөд нөлөөлсөн макро эдийн засгийн хамгийн чухал хүчин зүйлүүд болон бусад эрсдэлүүд банкОрос улсад дараахь зүйлийг багтаах ёстой.

· улс орны эдийн засаг, улс төр, нийгмийн хямралын үр дагавар болох эдийн засгийн эрсдэл өндөр байх;
· Төрөөс санхүүгийн тогтворжуулах хатуу бодлого хэрэгжүүлснээр үйлдвэрлэл урьд хожид байгаагүй хэмжээгээр буурч, аж ахуйн нэгжүүд харилцан төлбөр төлөхгүй байх, мэдээжийн хэрэг банкны зээлийн эргэн төлөгдөхгүй байдал нэмэгдсэн.

Энэ бүхэн нь өнөөгийн тогтворгүй нөхцөл байдлын хамгийн чухал хүчин зүйлсийн нэг болох зээлийн эрсдэлийг ангилах боломжийг бидэнд олгодог. банкны системОрос.

Удирдлагын хэд хэдэн ерөнхий үе шатыг тодорхойлж, санал болгож болно зээлийн эрсдэл:

· банкны зээлийн бодлогын зорилго, зорилтыг боловсруулах;
· Зээлийн эрсдэлийн удирдлагын удирдлагын бүтэц, захиргааны шийдвэр гаргах тогтолцоог бүрдүүлэх;
· зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг судлах;
· зээлдэгчийн зээлийн түүх, түүний бизнесийн харилцааг судлах;
· зээлийн гэрээ боловсруулах, гарын үсэг зурах;
· Зээлийн эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдэлд дүн шинжилгээ хийх;
· Зээлдэгч болон зээлийн нийт багцын зээлийн хяналт;
· хугацаа хэтэрсэн болон эргэлзээтэй зээлийг буцаан олгох, барьцаа хөрөнгийг худалдах арга хэмжээ.

Зээлийн эрсдэлийн менежментийн хувьд орчин үеийн зээлийн шинжилгээний үндсийг эзэмшээд зогсохгүй мэргэжлийн өндөр мэдрэмжтэй байх ёстой, өндөр мэргэшсэн банкны мэргэжилтнүүдийг шаарддаг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй.

7) Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх өөр нэг чухал арга бол үйлчлүүлэгчийн ажлыг хянах явдал юм.

Арилжааны банкны харилцагчийн зээлийн чадвар гэдэг нь зээлдэгчийн үүргээ бүрэн, хугацаанд нь төлөх чадвар юм.

Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээг тууштай, нарийн төвөгтэй байдлын зарчмын дагуу хийх ёстой. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ хийх бүтэц, элементүүд, тогтолцоог судлахдаа судалгааны бүх шаардлагатай үе шатууд, зээлийн чадварын шинжилгээний бүх үе шатанд, жишээлбэл, зээлийн төлбөрийн чадварын дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай. урьдчилсан, үйл ажиллагааны үе шатанд ретроспектив шинжилгээ.

Үүнээс болж урьдчилсан дүн шинжилгээЗээлдэгчийн зээлийн чадвар нь дараахь алхмуудыг агуулсан байх ёстой.

1) зээлийн чадварын дүн шинжилгээ хийх мэдээллийн баазыг бүрдүүлэх;

2) өгсөн мэдээллийн найдвартай байдлын үнэлгээ;

3) урьдчилсан тооцооболомжит зээлдэгч;

4) хүлээн авсан мэдээллийг боловсруулах;

5) олж авсан санхүүгийн харьцааг стандарт утгатай харьцуулсан дүн шинжилгээ хийх;

6) санхүүгийн харьцааны чанарын шинжилгээ;

7) үнэлгээний үзүүлэлт дэх санхүүгийн харьцааны жинг тодорхойлох;

10) санхүүгийн бус (чанарын) үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ;

11) зээл олгох нөхцөл, боломжийн асуудлыг шийдвэрлэхийн тулд зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх, түүний хөгжлийн хэтийн төлөвийг тодорхойлох үр дүнд үндэслэн дүгнэлт (дүгнэлт).

Мэдээжийн хэрэг, зээл олгосон нөхцөл нь цаг хугацааны явцад өөрчлөгддөг бөгөөд энэ нь зээлдэгчийн санхүүгийн байдал, зээлээ төлөх чадварт тодорхой үр дагаварт хүргэдэг. Эдийн засгийн уналт, эсвэл зээлдэгчийн үйл ажиллагаа явуулж буй салбарт тодорхой асуудал үүссэн нөхцөлд үйл ажиллагааны хяналтыг хамгийн ойр ойрхон, сайтар хийх шаардлагатай байна. Тиймээс банк хийх ёстой зээлийн төлбөрийн чадварт тогтмол хяналт тавихзээлдэгч бүр. Банк бүрт байх ёстой үр ашигтай систем дотоод хяналт, хувь хүний зээлийн түвшинд ч, түвшинд ч зээлийн багц. Энэхүү систем нь зээлийн үйл ажиллагааны өндөр чанарын удирдлага, зээлийн эрсдэлийн түвшинд хяналт тавих ёстой.

Тиймээс зээлийн чадварын үйл ажиллагааны мониторингийн үе шатанд дараахь үе шатуудад эдийн засгийн шинжилгээ хийх шаардлагатай байна.

1) зээлдэгч тус бүрийг тус тусад нь хянах хуваарь, давтамжийг боловсруулах - гэхдээ том, дунд, жижиг, асуудалтай зээл;

2) зээлдэгчийн талаарх санхүүгийн мэдээллийг цуглуулах (мониторингын хуваарийн дагуу), дүн шинжилгээ хийх;

3) зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд гарсан өөрчлөлтийн үнэлгээ, ирээдүйд гэрээний нөхцөлийг хэрэгжүүлэх боломжид янз бүрийн хүчин зүйлийн нөлөөллийн урьдчилсан тооцоо;

4) зээлдэгч гэрээний нөхцлийн биелэлтийг хянах, түүний дотор зээлийн бодит төлбөрийн хуваарь нь зээлийн гэрээнд заасан хуваарьтай нийцэж байгаа эсэхийг шалгах;

5) зээлийн эрсдэлийн түвшний өөрчлөлтийн үнэлгээ;

6/зээлд олгосон барьцаа хөрөнгийн нөхцөл байдлын үнэлгээ;

7) барьцаа хөрөнгийн талаархи холбогдох баримт бичгийн бүрэн бүтэн байдлыг шалгах, зээлдэгч зээлээ төлөхөд асуудал гарсан тохиолдолд түүнийг захиран зарцуулах;

8) олгосон зээл нь банкны зээлийн бодлого, зохицуулах байгууллагаас тавьсан шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг үнэлэх.

РетроспективЗээлдэгчийн зээлийн төлбөрийн чадварын дүн шинжилгээ нь зээлдэгчийн зээлийн файлд агуулагдах, хүчинтэй байх хугацаанд цуглуулсан бүх мэдээлэлд үндэслэсэн болно. зээлийн гэрээ. Зээлийн төлбөрийн чадварын ретроспектив шинжилгээний гол зорилго нь зээлдүүлэгч ба зээлдэгчийн харилцан үйлчлэлийн үр дүнг бодитой үнэлэх, зээлийн гэрээний нөхцлийг биелүүлэхэд эерэг ба сөрөг нөлөө үзүүлсэн бүх хүчин зүйлийг тодорхойлох, Зээлийн гэрээг дэмжихдээ банкны зээлийн болон бусад хэлтсийн ажилтнуудын үйл ажиллагааны үр ашиггүй байдал, дутагдал, зээлдэгч үүргээ биелүүлээгүйгээс зээлдүүлэгчийн хохирлын хэмжээг тогтоох. зээлийн үүрэг. Зээлдэгчийн зээлийн төлбөрийн чадварт хийсэн ретроспектив шинжилгээний мэдээлэлд үндэслэн түүний зээлийн түүхийг бүрдүүлэх боломжтой бөгөөд энэ нь зээлдэгч дараа нь шинээр зээл авах хүсэлт гаргасан тохиолдолд зээлийн чадварын урьдчилсан дүн шинжилгээ хийхэд ашиглаж болно.

Тиймээс зээлдэгчийн зээлжих чадварыг шинжлэх гурван үе шат нь хоорондоо уялдаатай бөгөөд шинжилгээний нэг үе шатанд гарсан мэдээлэл нь дараагийн шатанд оролт болох хаалттай мөчлөгийг бүрдүүлдэг.

Хуулийн этгээдэд зээл олгох ажлыг зохион байгуулахад зөвхөн зээлийн хэлтэс оролцдоггүй, бусад үйлчилгээ: хуулийн хэлтэс, аюулгүй байдал хариуцсан хэлтэс, гүйцэтгэх хэлтэс. төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээболон бусад хэлтэс (нягтлан бодох бүртгэл, эдийн засаг ...).

Зээлдэгч банктай холбогдоход зээлийн хэлтсийн ажилтан хүлээн авч, цуглуулдаг Шаардлагатай бичиг баримт. Боломжит зээлдэгчээс банкнаас хүлээн авсан үндсэн баримт бичгийн жагсаалтад дараахь зүйлс орно.

· Зээл авах өргөдөл;

· Үүсгэн байгуулах баримт бичгийн нотариатаар баталгаажуулсан хуулбар;

· Санхүүгийн тайлан ( балансболон орлогын мэдүүлэг;

· Замын хөдөлгөөний тайлан бэлэн мөнгөний баримт;

· Дотоод санхүүгийн тайлан;

· Төлөвлөсөн санхүүгийн тайлан;

· Бусад банкнаас авсан зээлийн мэдээлэл;

· Татварын тайлан;

· Зах зээлийн нөхцөл байдал, гол өрсөлдөгчдийн талаарх мэдээлэл;

· Харьяа байгууллагуудын талаарх мэдээлэл;

Зээлдэгчээс баримт бичгийг хүлээн авсны дараа зээлийн мэргэжилтэн зээлийн өргөдлийг сайтар судалж, үлдсэн баримт бичгийн багцыг хянана.

Банкууд зээлдэгчийн зээлийн чадварыг шинжлэхийн тулд янз бүрийн системийг ашигладаг. Энэ олон янз байдлын шалтгаан нь:

− зээлийн чадварын хүчин зүйлсийг үнэлэх тоон (хэмжих боломжтой) болон чанарын (хэмжихэд хэцүү, хүлээн зөвшөөрөх чадвар өндөртэй) аргуудад итгэх итгэлийн янз бүрийн түвшин;

− хувь хүний зээлийн соёл (зээлийн соёл) болон зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх түүхэн практикийн онцлог;

− зээлийн эрсдэлийг бууруулах тодорхой багц хэрэгслийг ашиглах, дагалддаг бие даасан хэрэгсэлд анхаарлаа хандуулах;

− зээлийн чадварын түвшинд нөлөөлж буй янз бүрийн хүчин зүйлүүд нь банкууд

Зээлийн зэрэглэл тогтоохдоо тэдэнд өөр анхаарал хандуулах;

- янз бүрийн хэлбэрээр зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх үр дүн - зарим банк санхүүгийн харьцааны энгийн тооцоолол дээр зогсдог, бусад нь зээлжих зэрэглэлзээлийн эрсдэлийн түвшинг тооцох.

Оросын банкуудад зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх нэгдсэн аргачлал байдаггүй. Банк нь олон улсын болон дотоодын өргөн хэрэглэгддэг туршлагад анхаарлаа хандуулах, эсвэл өөрийн арга барилыг боловсруулах эрхтэй. Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхэд энэ нь маш чухал юм санхүүгийн шинжилгээ.

Дотоодын банкуудын уламжлалд коэффициентийн аргыг ашигладаг.

Гол нь:

− хөрвөх чадварын (төлбөрийн чадвар) харьцаа;

− эргэлтийн харьцаа;

− ашигт ажиллагааны (ашигт ажиллагааны) харьцаа;

− өрийн үйлчилгээний харьцаа.

Байгууллагын хөрвөх чадварын шинжилгээ гэдэг нь балансын хөрвөх чадварын дүн шинжилгээ бөгөөд хөрвөх чадварын зэрэглэлээр бүлэглэж, буурах дарааллаар байрлуулсан хөрөнгийн активыг өр төлбөрийн өр төлбөртэй, төлөх хугацаанаас нь хамааран өсөх дарааллаар нэгтгэхээс бүрдэнэ.

Компанийн бүх хөрөнгийг хөрвөх чадварын түвшин, өөрөөр хэлбэл бэлэн мөнгө болгон хувиргах хурдаас хамааран дараахь бүлэгт хувааж болно.

1. Ихэнх хөрвөх чадвартай хөрөнгө (A1):

A1 = хуудас 260 + хуудас 250.

2. Түргэн хэрэгжих боломжтой хөрөнгө (A2):

A2 = хуудас 240 + хуудас 270.

3. Аажмаар зарагдаж буй хөрөнгө (A3):

А3 = хуудас 210 + хуудас 220 + хуудас 230 - хуудас 216.

4. Борлуулахад хэцүү хөрөнгө (A4):

A4 = хуудас 190.

Балансын өр төлбөрийг өр төлбөрийн хугацаа нэмэгдэх зэргээр дараах байдлаар бүлэглэнэ.

1. Хамгийн яаралтай үүрэг (P1):

P1 = хуудас 620 + хуудас 630 + хуудас 660.

2. Богино хугацаат өр төлбөр (P2):

P2 = хуудас 610.

3. Урт хугацаат өр төлбөр (P3):

P3 = хуудас 590.

4. Байнгын өр төлбөр (P4):

P4 = хуудас 490 + хуудас 640 + хуудас 650 - хуудас 216.

Эргэлтийн хөрөнгө нь богино хугацаат өр төлбөрөөсөө давсан тохиолдолд тухайн байгууллагыг хөрвөх чадвартай гэж үзнэ. Пүүс нь илүү их эсвэл бага шингэн байж болно. Компанийн хөрвөх чадварын бодит түвшинг үнэлэхийн тулд балансын хөрвөх чадварыг шинжлэх шаардлагатай. Балансыг хөрвөх чадвартай гэж үздэг бөгөөд эдгээр хөрөнгийн бүлгүүдийн дараах харьцааг харгалзан үзнэ

үүрэг:

Учир нь төлбөрийн чадварын үнэлгээаж ахуйн нэгжүүд төлбөрийн чадварын харьцангуй дөрвөн үзүүлэлтийг ашигладаг.

Коэффицент	Томъёо	Утга	Санал болгож буй үнэ цэнэ
Kp (хамрах хүрээний коэффициент)	Kp = (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2).	Урсгал өглөг нь эргэлтийн хөрөнгөөр хэр баталгаажсан бэ, i.e. нэг эргэлтийн хөрөнгө хэдэн мөнгөн нэгж байна мөнгөний нэгжОдоогийн өр төлбөр.	≥ 2
(Kpr): Дунд зэргийн хамрах хүрээ	Kpr = (A1 + A2) / (P1 + P2).	компанийн эргэн төлөх чадварыг үнэлэхэд тусалдаг богино хугацаат өр төлбөряаралтай тохиолдолд	0,8 … 1
(Cap) Үнэмлэхүй хамрах харьцаа	Cap = A1 / (P1+P2).	компани ойрын хугацаанд богино хугацааны өрийн хэдийг төлж болохыг харуулдаг.	≥ 0,2
(Ka) Автономитийн коэффициент	Ka = P4 / (A1 + A2 + A3 + A4).	нь аж ахуйн нэгжийн бие даасан байдлын түвшинг харуулж байна гадаад эх сурвалж	0.5-аас багагүй байна

Хэрэв хамрах харьцааөндөр, дараа нь энэ нь холбоотой байж болох юм

бараа материалд оруулсан хөрөнгийн эргэлт удаашрах эсвэл авлагын үндэслэл үндэслэлгүй өсөлт.

Даатгалын харьцаа тасралтгүй буурч байгаа нь төлбөрийн чадваргүй болох эрсдэл нэмэгдэнэ гэсэн үг.

Эргэлтийн харьцааэхний бүлгийн коэффициентийг нөхөж - хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд ба зөвшөөрөх

дүгнэлтийг илүү үндэслэлтэй болгох. Жишээлбэл, авлагын өсөлтөөс шалтгаалан хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд нэмэгддэг бол

өр болон бараа материалын өртөг нь тэдний эргэлт удааширч байгаа тул та ангиа шинэчлэх боломжгүй

зээлдэгчийн зээлийн чадвар.

Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн тооцоог хүснэгтэд нэгтгэн гаргаж болно (Хүснэгт 6).

Ихэнхдээ тусгаарлагдсан байдаг өрийн үйлчилгээний харьцаа(зах зээлийн магадлал). Тэд аль хэсгийг нь харуулдаг

ашгийг хүү болон тогтмол төлбөрөөр шингээдэг. Тэдний нийт дүнг дараах байдлаар тооцно.

1. Хүүгийн нөхөх харьцаа:

хугацааны ашиг

хугацааны хүүгийн төлбөр

Энэ тохиолдолд уг харьцаа нь тухайн компани зээлсэн хөрөнгийн хүүг цаг тухайд нь төлөх боломжтой эсэхийг харуулдаг.

Хүүгийн төлбөрийн эх үүсвэр нь аж ахуйн нэгжийн ашиг учраас тооцоонд ашигладаг. Шалгуур коэффициентийн түвшин: ≥ 1.

2. Хамрах хүрээний харьцаа тогтмол төлбөр:

Тухайн үеийн ашиг

(Хүү + Түрээсийн төлбөр + давуу эрхийн ногдол ашиг

хувьцаа + бусад тогтмол төлбөр)

Өрийн үйлчилгээний харьцаа нь ашгийн хэдийг хүүг нөхөн төлөхөд зарцуулж байгааг харуулдаг

бүх тогтмол төлбөр. Эдгээр коэффициентууд нь инфляци өндөр байх үед онцгой ач холбогдолтой болдог

төлсөн хүүгийн хэмжээ нь үйлчлүүлэгчийн үндсэн өртэй ойролцоо эсвэл бүр давсан байж болно. Илүү том

ашгийн нэг хэсэг нь төлсөн хүү болон бусад тогтмол төлбөрийг нөхөхөд зарцуулагдах тусам бага нь үлдэнэ

өрийн үүргээ эргэн төлөх, эрсдэлийг нөхөх, i.e. үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадвар муу байх тусам.

BBK:u053

ХУУЛИЙН ЭТГЭЭДИЙН ИТГЭЛИЙН ҮНЭЛГЭЭНИЙГ ҮНЭЛЭХ АРГАЧЛАЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ

ШИНЖИЛГЭЭOFTHEАРГАЧЛАЛ’ ШУУРХАЙ БАЙДАЛ

Скворцова Надежда Константиновна

эмч эдийн засгийн шинжлэх ухаан, профессор,

Проскурякова Лидия Анатольевна

Эдийн засгийн шинжлэх ухааны нэр дэвшигч, дэд профессор,

Зенкин Игорь Николаевич

Эдийн засгийн тэнхимийн өдрийн ангийн аспирант

Скворцова Надегда Константиновна,

Эдийн засгийн ухааны доктор, профессор

Проскурякова Лидия Анатольевна,

Эдийн засгийн шинжлэх ухааны нэр дэвшигч

Зенкин Игорь Николаевич,

Эдийн засгийн тэнхимийн төгсөх ангийн оюутан

FSBEI HPE Тюмень улсын Архитектур, барилгын инженерийн их сургууль, Тюмень

Холбооны улсын төсвөөс санхүүждэг дээд мэргэжлийн боловсролын боловсролын байгууллага

Тюмень Архитектур, барилгын инженерийн их сургууль, Тюмень

тайлбар

Энэхүү нийтлэлд зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх онол, арга зүйн хэрэглүүрийг шүүмжлэлтэй авч үзэхийг санал болгож байна. Оросын зах зээлзээлийн үйлчилгээ. ОХУ-ын хөрөнгө оруулалт, барилгын цогцолборын үйл ажиллагааны онцлогоос шалтгаалан барилгын бизнесийн онцлог, найдвартай байдлыг илчлэх боломжийг олгодоггүй үнэлгээний шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцооны хязгаарлалтууд илэрсэн. Зээлдэгчийн үнэлгээний санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийг үнэлэх үйл явцад арга зүйн дэмжлэг хангалтгүй байгааг онцлон тэмдэглэж байгаа нь барилгын байгууллагуудтай холбоотой үнэлгээний бодитой байдлыг бууруулдаг.

Түлхүүр үг:зээлийн чадвар, зээлдэгч, арга зүй, үзүүлэлт, үнэлгээ, банк, эрсдэл.

Тэмдэглэл.

Энэхүү нийтлэлд Оросын зээлийн зах зээл дэх харилцан зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх өнөөгийн аргачлалын талаархи шүүмжлэлтэй дүгнэлтийг тусгасан болно. Түүнчлэн ОХУ-ын хөрөнгө оруулалт, барилгын цогцолборын шинж чанарт барилгын бизнесийн онцлог, найдвартай байдлыг өргөжүүлэх боломжийг олгодоггүй тооцоолсон шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцооны хязгаарлалтыг тайлбарлав.Санхүүгийн бус элементийн харилцан хамаарлыг үнэлэх арга зүйн дутагдал, барилгын компаниудтай холбоотой үнэлгээний бодит байдлыг бууруулж байгааг онцолж байна.

Түлхүүр үгс:зээлийн чадвар, харилцан хамаарал, арга зүй, элемент, үнэлгээ, банк, эрсдэл.

ОХУ-ын Төв банк арилжааны банк бүрт зөвлөж байна өөрийн онооны картыг боловсруулах санхүүгийн үйл ажиллагаазээлдэгчид. Зээлдэгчдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх аргачлалыг тусад нь журам болгон боловсруулж, арилжааны банкны ТУЗ баталдаг.

Арилжааны банкууд зээлдэгчийн зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх янз бүрийн арга, хэрэгслийг ашигладаг. Энэхүү олон янз байдлын шалтгаануудын дотроос хэд хэдэн зүйлийг ялгаж салгаж болно: зээлийн чадварын хүчин зүйлсийг үнэлэх тоон болон чанарын аргуудад итгэх итгэлийн янз бүрийн түвшин, хувь хүний түүхэн тогтсон зарчмын онцлог, зээлийн соёл, зээлийн чадварыг үнэлэх практик, зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх тодорхой багц хэрэгслийг ашиглах. зээлийн эрсдэлийг багасгах.

Арилжааны банк зээлдэгчийн санхүүгийн байдлын үнэлгээг улирал бүр хийх ёстой. Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадвар, санхүүгийн байдлыг тодорхойлох баримт нь зээлдэгч компанийг санхүүгийн үр ашгийг нэмэгдүүлэхэд түлхэц өгөх ёстой. эдийн засгийн үйл ажиллагаа.

Зээлдэгчийн санхүүгийн байдал, зээлийн чадварыг үнэлэхэд - хуулийн этгээд(арилжааны банкнаас бусад) үйл ажиллагааныхаа тодорхой тодорхойлсон объектив үзүүлэлтүүдийг харгалзан үзэх шаардлагатай: борлуулалтын хэмжээ, ашиг, алдагдал; ашигт ажиллагаа; хөрвөх чадварын харьцаа; зээлийн эргэн төлөлт, хүүгийн төлбөрийг хангахын тулд мөнгөн гүйлгээ (зээлдэгчийн дансанд мөнгө хүлээн авах); Авлага ба өглөгийн бүтэц, динамик нь аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааг тодорхойлдог бусад үзүүлэлтүүд юм.

Арилжааны банк заавал байх ёстой мөн үндсэндээ субъектив шинж чанартай хүчин зүйлсийг харгалзан үзнэ: зээлдэгчийн аж ахуйн нэгжийн удирдлагын үр ашиг; зээлдэгчийн зах зээлийн байр суурь, эдийн засаг, үйлдвэрлэлийн мөчлөгийн болон бүтцийн өөрчлөлтөөс хамаарах байдал; Засгийн газрын захиалга, зээлдэгчийн засгийн газрын дэмжлэг байгаа эсэх; зээлдэгчийн өнгөрсөн хугацаанд зээлийн өрийг төлж байсан түүх.

Шинжилгээнд хамрагдсан аргууд нь ижил төстэй болон ялгаатай талуудтай бөгөөд арга бүр өөрийн гэсэн давуу болон сул талуудтай байдаг.

Тодорхой болгохын тулд төсөөлөөд үз дээ Товч танилцуулгазээлжих чадварыг үнэлэх аргуудын шинжилгээ (Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1 – Хуулийн этгээдийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргуудын шинжилгээ

Зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх танилцуулсан аргууд нь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ түүний нөхцөл байдалд дүн шинжилгээ хийх гол чиглэлүүдийн нэг бол санхүүгийн шинжилгээ гэдгийг харуулж байна. Санхүүгийн шинжилгээний янз бүрийн талуудыг тодорхой систем болгон банкуудын ашиглаж буй боломжит зээлдэгчийн чанарыг үнэлэх бүх аргуудад тусгасан болно. Зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх нь түүний зээлийн чадварын хамгийн чухал шинж чанар юм.

Гэсэн хэдий ч зээлдэгчийн зээлдүүлэгчийн санхүүгийн шинжилгээний агуулга, үндсэн талууд нь тухайн байгууллага өөрөө түүний үйл ажиллагааг тодорхойлохын тулд хийсэн шинжилгээний эдгээр шинж чанаруудаас ялгаатай байдаг. сул талууд. Зээлдэгч нь зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх, түүний эрсдэлийг үнэлэх гол зорилго тул зээлдүүлэгч нь санхүүгийн шинжилгээг бага нарийвчлалтай хийдэг. санхүүгийн тогтвортой байдалзээлийн гэрээний хугацаанд. Тодорхой багц санхүүгийн үзүүлэлтүүдба тэдгээрийн норматив утга тус бүр арилжааны банкөнөөдөр байхгүй тул өөрөө суулгадаг зохицуулалтын баримт бичигэнэ талбайг зохицуулах.

Зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргуудад санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд гурван бүлгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.

1) хөрвөх чадварын харьцаа;

2) бие даасан байдлын коэффициент;

3) ашигт ажиллагааны болон эргэлтийн харьцаа.

Зээлдэгчийн санхүү, эдийн засгийн байдлыг харуулсан үзүүлэлтүүдийн бүтэц, агуулга өөр байна. Гурван банкны хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийн дунд нийтлэг байдаг нь: одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа (нийт нөхөх чадвар) болон үнэмлэхүй хөрвөх чадварын харьцаа. Бие даасан байдлын коэффициент (төвлөрөл өөрийн хөрөнгө), мөн танилцуулсан бүх аргуудад харгалзан үздэг. Эргэлтийн болон ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн хувьд бараа материалын эргэлтийн харьцаа, өглөгийн эргэлтийн харьцаа, борлуулалтын өгөөжийн үзүүлэлтүүд нийтлэг байдаг.

Тодорхойлсон аргуудаар тооцсон жагсаасан үзүүлэлтүүд нь өөр өөр стандарт утгатай байдаг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэхүү зөрүү нь тухайн үзүүлэлтийн салбарын дундаж (стандарт) утгыг тооцоход банкнаас ашигладаг аргачлалтай холбоотой юм.

Банкууд зээл олгохдоо тоон үзүүлэлтээс гадна зээлдэгчийн чанарын шинж чанарыг харгалзан үздэг. бизнесийн нэр хүндхуулийн этгээд, зээлийн түүхзээлдэгч, удирдлагын үр ашиг болон бусад).

Санал болгож буй бүх аргуудын үндсэн сул тал нь зээлдэгчийн санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийг үнэлэх арга зүйн үндэслэл хангалтгүй юм. Хуулийн этгээдийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ сүүлийнхийг харгалзан үздэг боловч зээлдэгчийг тодорхой ангилалд оруулахад бага нөлөө үзүүлдэг. Уралсиб банкнаас боловсруулсан санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийн тоон үнэлгээг зөвхөн зээлдэгчийн талаарх өргөн хүрээний мэдээллийг өгөх замаар л хийх боломжтой бөгөөд энэ нь банкинд үргэлж байдаггүй бөгөөд энэ нь практикт ашиглахад хэцүү болгодог.

Зээлдэгчийг аль ч ангилалд ангилахдаа мэдээллийн гол эх сурвалж нь санхүүгийн тайлан, энэ нь мэдээллийн бааз болох хэд хэдэн сул талуудтай. ОХУ-д бизнес эрхлэх тунгалаг байдал нь манай улсын аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ менежментийн болон төсвийн тайлангийн хосолсон дүн шинжилгээг ашиглах шаардлагатай байгааг харуулж байна, учир нь сүүлийнх нь гадны хэрэглэгчдэд бодит байдлыг харах боломжийг олгодоггүй. тухайн бизнесийн дүр зураг, улмаар тухайн аж ахуйн нэгжид зээл олгох бодит эрсдэлийг ойлгох.

Зээлжих чадварын шинжилгээнд ашигласан бараг бүх үзүүлэлтийг тайлангийн мэдээлэлд үндэслэн тооцдог, өөрөөр хэлбэл зээлдэгчийн зээлийн чадавхийг түүхэн үнэлдэг. Тус компани өнгөрсөн хугацаанд хүссэн зээлээ төлж, үйлчилгээ үзүүлж чадсан эсэхэд дүгнэлт хийдэг. Ретроспектив мэдээлэл нь аж ахуйн нэгжийн ирээдүйн зээлийн чадварын талаархи ойлголтыг өгдөггүй.

Зээлдэгч нь хүлээгдэж буй мөнгөн гүйлгээ, санхүүгийн үр дүнгийн талаар банкуудад мэдээллээр хангадаг хэдий ч урьдчилсан тооцоог бий болгодог. санхүүгийн баримт бичигхялбаршуулсан байдлаар голчлон чиг хандлагын аргыг ашигладаг бөгөөд зээлдэгчийн ангиллыг тодорхойлохдоо тэдгээрийн өгөгдлийг шууд харгалзан үздэггүй.

Зөвхөн танилцуулсан аргуудаас гадна Оросын бүх арга барилд хамаарах нийтлэг сул тал нь Орос улсад бизнес эрхлэх онцлог, ялангуяа аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны ил тод байдал сул байгаатай холбоотой юм. Тиймээс хуулийн этгээдийн зээлжих чадварыг үнэлэх аливаа арга нь эх сурвалжийн мэдээлэл, ялангуяа санхүүгийн тайлангийн гажуудал (найдваргүй байдал) маш мэдрэмтгий байдаг.

Боловсруулсан аргууд нь нэгдмэл, өөрөөр хэлбэл зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлдэг тодорхой шалгуур үзүүлэлт, шалгуур үзүүлэлттэй байдаг бөгөөд энэ нь маш их хэмжээний зээлийг хурдан, хамгийн бага хүчин чармайлтаар шинжлэх боломжийг олгодог. зээлийн өргөдөл, ингэснээр үйл ажиллагааны зардлыг бууруулна.

Гэсэн хэдий ч зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ түүний хувийн шинж чанарыг харгалзан үзэх ёстой. Үгүй бол (хэрэв нэгдсэн арга зүйбүх аж ахуйн нэгжийн үнэлгээ) ихээхэн нөлөөлж болох хүчин зүйлүүд санхүүгийн үр дүнзөвхөн зээлдэгч төдийгүй банк.

Үүний зэрэгцээ зээлдэгчийн үнэлгээний аргачлалын уян хатан байдлыг нэмэгдүүлэх нь аналитик тооцооллын хөдөлмөрийн эрч хүчийг нэмэгдүүлж, тэдгээрийг хэрэгжүүлэхтэй холбоотой зардлыг нэмэгдүүлэхэд хүргэдэг гэдгийг үл тоомсорлож болохгүй.

Шинжилгээнээс харахад бодит байдал дээр хуулийн этгээдийн үйл ажиллагааны онцлог, хүссэн зээлийн параметрүүд нь судалж буй шалгуур үзүүлэлтийг сонгоход бараг нөлөөлдөггүй. Хуулийн этгээдийн Запсибкомбанк ба Уралсиб банкны зээлийн чадварыг үнэлэх аргууд нь зөвхөн харгалзан үздэг. бие даасан төрөл зүйлзээлийн чадвар - тухайн аж ахуйн нэгжийн салбарын дагуу, энэ нь хувь хүний санхүүгийн харьцааны зохицуулалтын хязгаарлалтын ялгаагаар илэрхийлэгддэг. Салбар бүр нь аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны үр дүнд нөлөөлдөг хэд хэдэн онцлог шинж чанартай байдаг.

Ашигласан уран зохиолын жагсаалт

Балакина Р.Т. Зээлийн бодлогоарилжааны банк. - Омск, 2009. - 120 секунд.
Бондина Н.Н. Цогц үнэлгээний оноозээлдэгчийн зээлийн чадвар / N. N. Bondina, I. A. Bondin //. Саратовын нэрэмжит улсын хөдөө аж ахуйн их сургуулийн мэдээллийн товхимол. Н.И. Вавилова. – 2011.-№4. – хуудас 67-69
Бузырев В.В., Нужина И.П. Санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны шинжилгээ, оношлогоо Барилгын компани. – М.: KnoRus, 2010. – 336 х.
Бялков А.В. Банкны эрсдэл: нягтлан бодох бүртгэл, удирдлага, зохицуулалтын асуудлууд. – М.: BDC-press, 2008. – 266 х.
Королев О.Г. Арилжааны банкууд тодорхойлох аргачлалыг боловсруулах хандлага бодит үнэ цэнэзээлийн өр /О.Г.Королев// Аудит, санхүүгийн шинжилгээ. – 2007.-№1. – хуудас 263-288.
Любушин Н.П. Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг шинжлэхэд эрсдэлт хүчин зүйлийг харгалзан үзэх / Любушин Н.П., Бабичева Н.Е., Козлова Л.В. //. Эдийн засгийн шинжилгээ: онол практик.-2011.-No10. – Х.2-7
Панкова Д.А Харьцуулсан шинжилгээзээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх дэлхийн практик. – Санкт-Петербург: Санкт-Петербург улсын эдийн засаг, эдийн засгийн их сургууль, 2011. – 264 х.
Пожидаева, T. A. Мэдээлэлд үндэслэн зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх санхүүгийн тайлан/ T. A. Pozhidaeva // Эдийн засгийн шинжилгээ: онол ба практик, 2006. - N 11. - P. 29-36.
ОХУ-ын Төв банкны дүрэм 2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн № 254-P "Бүрдүүлэх журмын тухай журам" зээлийн байгууллагуудзээл болон түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй зээлийн алдагдлын нөөц
ОХУ-ын FSFR-ийн 2001 оны 1-р сарын 23-ны өдрийн 16-р тушаалын хавсралт "Байгууллагын санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүйн заавар".

Ном зүй:

Балакина Р.Т. Арилжааны банкны зээлийн бодлого.- Омск, 2009-120 хуудас.
Бондина Н.Н. Зээлжих зэрэглэл нь харилцан хамааралтай/ Н.Н. Бондина, I.A. Бондин// Н.И.Вавиловын нэрэмжит ХААИС-ийн сурвалжлагч.-2011-#4-P.67-69
Бузирев В.В., Нугина И.П. Барилгын компанийн санхүүгийн бизнесийн шинжилгээ, оношлогоо.-М.:КноРус, 2010.-336 хуудас.
Бялков А.В. Банкны эрсдэл: данс, удирдлага, зохицуулалтын асуудал.-М.: БДЦ-пресс,2008.-266 х.
Королев О.Г. Арилжааны банкуудын зээлийн бодит үнэ цэнийг тогтоох аргачлалд хандах хандлага/О.Г. Королев / Аудит ба санхүүгийн шинжилгээ.-2007.-#1-П. 23-288.
Любушин Н.П. Харилцан зээлийн төлбөрийн чадварт дүн шинжилгээ хийх эрсдэлийн удирдлага / Любушин Н.П., Бабичева Н.Е. Козлова Л.В.// Эдийн засгийн шинжилгээ: онол ба практик.-2011.-#10-P.2-7.
Панкова Д.А. Дэлхийн зээлжих чадварын харилцан хамаарлын үнэлгээний анализ.-Санкт-Петербург: Санкт-Петербург. Санкт-Петербург улсын эдийн засаг, санхүүгийн их сургууль, 2011-264 хуудас.
Погидаева Т.А. Нягтлан бодох бүртгэлийн дагуу зээлийн төлбөрийн чадварын үнэлгээ./T.A. Погидаева // Эдийн засгийн шинжилгээ: онол ба практик, 2006-N 11-P. 29-36.
ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн № 254-P тушаал "Зээлийн байгууллагуудын зээлийн болон түүнтэй адилтгах зээлийн алдагдлыг нөхөх журмын тухай" тушаал.
ОХУ-ын Санхүүгийн бүтцийн өөрчлөлтийн холбооны албаны 2001 оны 1-р сарын 23-ны өдрийн 16-р тушаалын хавсралт "Байгууллагын санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх заавар".

Энэхүү нийтлэлд Оросын зээлийн үйлчилгээний зах зээл дэх зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх онол, арга зүйн хэрэгслийг авч үзэхийг санал болгож байна. Үнэлгээний шалгуурын тогтолцооны хязгаарлалтыг илрүүлсэн. Зээлдэгчийн санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийг үнэлэх үйл явцад арга зүйн дэмжлэг хангалтгүй байгааг онцлон тэмдэглэсэн бөгөөд энэ нь үнэлгээний бодит байдлыг бууруулдаг. Арилжааны банкууд зээлдэгчийн зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх янз бүрийн арга, хэрэгслийг ашигладаг. Энэхүү олон янз байдлын шалтгаануудын дотроос хэд хэдэн зүйлийг тодорхойлж болно: зээлийн чадварын хүчин зүйлсийг үнэлэх тоон болон чанарын аргуудад итгэх итгэлийн янз бүрийн түвшин, хувь хүний түүхэн тогтсон зарчмуудын онцлог, зээлийн соёл, зээлийн чадварыг үнэлэх практик, тодорхой багц хэрэгслийг ашиглах. зээлийн эрсдэлийг бууруулах зорилгоор. Зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх танилцуулсан аргууд нь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ түүний нөхцөл байдалд дүн шинжилгээ хийх гол чиглэлүүдийн нэг бол санхүүгийн шинжилгээ гэдгийг харуулж байна. Санхүүгийн шинжилгээний янз бүрийн талуудыг тодорхой систем болгон банкуудын ашиглаж буй боломжит зээлдэгчийн чанарыг үнэлэх бүх аргуудад тусгасан болно. Зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх нь түүний зээлийн чадварын хамгийн чухал шинж чанар юм. Гэсэн хэдий ч зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ түүний хувийн шинж чанарыг харгалзан үзэх ёстой. Үгүй бол (бүх аж ахуйн нэгжийг үнэлэх нэгдсэн аргачлалаар) зөвхөн зээлдэгч төдийгүй банкны санхүүгийн үр дүнд мэдэгдэхүйц нөлөө үзүүлэх хүчин зүйлүүд харагдахгүй байж магадгүй юм. Үүний зэрэгцээ зээлдэгчийн үнэлгээний аргачлалын уян хатан байдлыг нэмэгдүүлэх нь аналитик тооцооллын хөдөлмөрийн эрч хүчийг нэмэгдүүлж, тэдгээрийг хэрэгжүүлэхтэй холбоотой зардлыг нэмэгдүүлэхэд хүргэдэг гэдгийг үл тоомсорлож болохгүй.

индекс

арга зүй

зээлжих чадвар

1. Балакина Р.Т. Арилжааны банкны зээлийн бодлого. - Омск, 2009. - 120 х.

2. Безбородова Т.И. Байгууллагын хөрөнгө, өр төлбөрийн үнэлгээнд макро эдийн засгийн хүчин зүйлсийн нөлөөлөл // Шинжлэх ухаан, практик сэтгүүл. Эдийн засгийн шинжилгээ: онол ба практик. - М.: 2009. - No 29.

3. Бондаренко В.В., Танина М.А. Ажиллаж буй залуучуудын оюуны чадавхийг удирдах бүс нутгийн зах зээлхөдөлмөр.// Дээд боловсролын байгууллагын мэдээ. Волга бүс. Нийгмийн шинжлэх ухаан. 2010. - No 4 -С. 85-92

4. Бялков А.В. Банкны эрсдэл: нягтлан бодох бүртгэл, удирдлага, зохицуулалтын асуудлууд. - М.: BDC-press, 2008. - 266 х.

5. Королев О.Г. Арилжааны банкуудын зээлийн өрийн бодит үнэ цэнийг тодорхойлох аргыг боловсруулах хандлага / О.Г. Королев // Аудит ба санхүүгийн шинжилгээ. - 2007. - No1. - хуудас 263-288.

6. Медушевская I.E. Россельхозбанк ХК-ийн хөдөө аж ахуйн аж ахуйн нэгжийн зээлийн чадварыг үнэлэх арга зүй, практик // Бодит асуудлууд орчин үеийн шинжлэх ухаан: онол практик: Олон улсын захидал харилцааны 1-р эрдэм шинжилгээний бага хурлын материал (2013 оны 5-р сарын 31); FSBEI HPE "ОХУ-ын Засгийн газрын дэргэдэх Санхүүгийн Их Сургууль" Владикавказ дахь салбар / Хариуцагч. редактор Zansheva Z.N. - Владикавказ: IPK "Litera", 2013. - P.111-126.

7. Финогеев Д.Г. ОХУ-д жижиг, дунд бизнест зээл олгох асуудал // Боловсрол, шинжлэх ухаан, эдийн засгийн шинэ технологи: Олон улсын симпозиумын эмхэтгэлийн цуглуулга. М: Их сургуулийг дэмжих сангийн Мэдээлэл, хэвлэлийн төв. - 2004. - P. 58-61.

8. Федотова М.Ю. ОХУ-ын Сбербанк дахь зээлийн эрсдэлийн менежмент // Эдийн засгийн үр ашиг, менежмент, мэргэжилтэн бэлтгэх чанарыг нэмэгдүүлэх үндсэн чиглэл: Олон улсын шинжлэх ухаан, практикийн IX бага хурлын нийтлэлүүдийн цуглуулга. - Пенза: PDZ. - 2011. - P. 102-104.

9. Щербаков Е.М. Хөдөө аж ахуйн үйлдвэрлэгчдэд зориулсан маркетингийн зөвлөгөө //APK: Эдийн засаг, менежмент. - 2007. - No 7 - P. 67-69.

10. Щербаков Е.М. Арилжааны банкууд: одоогийн байдалба хөгжлийн хэтийн төлөв // Нийгэм-эдийн засгийн асуудал орчин үеийн хөгжилОрос: Бүх Оросын шинжлэх ухаан, практикийн VII бага хурлын өгүүллийн цуглуулга. - Пенза: PDZ хэвлэлийн газар. - 2010. - P. 42.

ОХУ-ын Төв банк зөвлөж байна арилжааны банкуудзээлдэгчийн санхүүгийн гүйцэтгэлийн шалгуур үзүүлэлтийн өөрийн системийг боловсруулах. Зээлдэгчдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх аргачлалыг тусад нь журам болгон боловсруулж, арилжааны банкны ТУЗ баталдаг.

Арилжааны банк зээлдэгчийн санхүүгийн байдлын үнэлгээг улирал бүр хийх ёстой. Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадвар, санхүүгийн байдлыг тодорхойлох баримт нь зээлдэгч компанийг санхүү, бизнесийн үйл ажиллагааны үр ашгийг нэмэгдүүлэхэд түлхэц өгөх ёстой.

Зээлдэгч - хуулийн этгээдийн (арилжааны банкнаас бусад) санхүүгийн байдал, зээлийн чадварыг үнэлэхийн тулд түүний үйл ажиллагааны тодорхой тодорхойлсон объектив үзүүлэлтүүдийг харгалзан үзэх шаардлагатай: борлуулалтын хэмжээ, ашиг, алдагдал; ашигт ажиллагаа; хөрвөх чадварын харьцаа; зээлийн эргэн төлөлт, хүүгийн төлбөрийг хангахын тулд мөнгөн гүйлгээ (зээлдэгчийн дансанд мөнгө хүлээн авах); Авлага ба өглөгийн бүтэц, динамик нь аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааг тодорхойлдог бусад үзүүлэлтүүд юм.

Арилжааны банк нь үндсэндээ субъектив шинж чанартай хүчин зүйлсийг харгалзан үзэх ёстой: зээлдэгчийн аж ахуйн нэгжийн удирдлагын үр ашиг; зээлдэгчийн зах зээлийн байр суурь, эдийн засаг, үйлдвэрлэлийн мөчлөгийн болон бүтцийн өөрчлөлтөөс хамаарах байдал; Засгийн газрын захиалга, зээлдэгчийн засгийн газрын дэмжлэг байгаа эсэх; зээлдэгчийн өнгөрсөн хугацаанд зээлийн өрийг төлж байсан түүх.

Тодорхой болгохын тулд бид зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх аргуудын товч тайлбар, дүн шинжилгээг толилуулж байна (Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1 - Хуулийн этгээдийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргуудын шинжилгээ

	Арга зүй	Эерэг талууд	Сөрөг талууд

Сбербанк	Зээлийн хязгаарыг тодорхойлохын тулд эрсдэлийн таван бүлгийн тоон болон чанарын үнэлгээг хийдэг. 1.Хувьцааны хөрөнгийн бүтэц, дотоод бүтэцтэй холбоотой эрсдэл корпорацийн үйлчлүүлэгч; 2. Зээлдэгчийн зээлийн түүх, бизнесийн нэр хүндтэй холбоотой эрсдэл; 3. Удирдлагын үр ашигтай холбоотой эрсдэл; 4. Тухайн салбар, бүс нутагт зээлдэгчийн байр суурь, үйлдвэрлэлийн тоног төхөөрөмж, орчин үеийн технологийн ашиглалтын түвшинтэй холбоотой эрсдэл; 5. Зээлдэгчийн санхүүгийн байдалтай холбоотой эрсдэл. Зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг гурван бүлэг үзүүлэлтээр үнэлдэг. Коэффициентийн тооцооллын үр дүнг үнэлэх нь олж авсан утгыг тогтоосон хангалттай үзүүлэлтүүдтэй харьцуулах үндсэн дээр эдгээр үзүүлэлт тус бүрт ангилал тогтоохоос бүрдэнэ. Үүний дараа үзүүлэлтийн жинг харгалзан онооны нийлбэрийг тооцно. Үүний дараа зээлдэгчийн зээлийн чадварын ангиллыг тодорхойлж, зээл олгох боломжийн талаар дүгнэлт гаргадаг.	Үнэлгээний энгийн, ил тод байдал; Зээлдэгчийн зээлийн чадварын тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийг бүртгэх; Шинжээчдийн хэрэглэж буй ойлголт нь өгөгдлөөс давж гардаг нягтлан бодох бүртгэлболон тайлагнах; Хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн бүтэц, корпорацийн үйлчлүүлэгчийн дотоод бүтцийг харгалзан үздэг; Зээлдэгчийн зээлийн түүх, бизнесийн нэр хүндийг харгалзан үздэг; Удирдлагын үр нөлөө, түүний дотор ахлах менежерүүдийн түвшинг харгалзан үздэг; Зээлдэгчийн салбар, бүс нутаг дахь байр суурь, орчин үеийн технологи бүхий тоног төхөөрөмжийн түвшинг харгалзан үзэх; Санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд ашигласан коэффициент бүр нь түүний тооцоолсон харьцуулалтыг харьцуулах жишиг утгатай байна; Зээлийн ангиллыг сэргээх үед бүрэн эргэн төлөлтхугацаа хэтэрсэн өр.	Коэффициентийн жишиг утгыг хөрөнгө, өр төлбөрийн өөр өөр бүтэцтэй үйлдвэрүүдийн хувьд ялгадаггүй; Коэффициентуудын жишиг утгыг нутаг дэвсгэрийн үндэслэлээр ялгадаггүй; Жинлэх коэффициент нь нэлээд субьектив шинж чанартай байдаг бол жингийн коэффициентийн системд бага зэрэг өөрчлөлт оруулах нь эцсийн үр дүнг үндсээр нь өөрчилж, зээлдэгчийг нэг ангиас нөгөөд шилжүүлэх боломжтой; Зээлийн чадварын шинжилгээнд ашигласан үзүүлэлтүүдийг тайланд үндэслэн тооцдог бөгөөд энэ нь зээлдэгчийн урт хугацааны зээлжих чадварын талаархи ойлголтыг өгдөггүй; Зээлдэгчийн ангиллыг тодорхойлохдоо тооцоолсон мөнгөн гүйлгээ, санхүүгийн үр дүнгийн талаархи мэдээллийг харгалздаггүй; Онооны нийлбэрийн чухал утгыг тодорхойлоход гарсан аливаа алдаа, алдаа нь үндсэндээ буруу үр дүнг өгч болно.
Россельхозбанк	Санхүүгийн байдал хамгийн чухал шинж чанархуулийн этгээдийн найдвартай байдал. Санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх нь дараахь алхмуудыг агуулна. 1.Тэнцвэрийн найрлага, бүтэц, чанарын шинжилгээ; 2.Гүйцэтгэлийн үр дүнд дүн шинжилгээ хийх; 3. Хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, эргэлтийн үзүүлэлт, чанарын бусад үзүүлэлтүүдийн тооцоо; 4. Хяналтын үр дүнд үндэслэн санхүүгийн байдлын талаарх дүгнэлт; 5. Хөгжлийн хэтийн төлөвийн таамаглал. Хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг тодорхойлохдоо тооцоолсон үзүүлэлтүүдийг салбарын дундаж үзүүлэлттэй харьцуулж, цаг хугацааны явцад дүн шинжилгээ хийдэг;. Хяналтын үр дүнд үндэслэн зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг сайн, дундаж, муу гэж үнэлдэг шалгуурыг харуулсан дүгнэлт гаргадаг.	Зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг тодорхойлох тусгайлан боловсруулсан томъёолол байгаа эсэх; Салбараар нь ялгасан санхүүгийн харьцааны жишиг утгыг ашиглах; Урьдчилан таамаглалыг бий болгохдоо цаг хугацааны явцад гарсан өөрчлөлтийг харгалзан үзэх; Зээлдэгчийн урт хугацааны зээлийн чадварын талаар нэлээд үнэн зөв таамаглал гаргах боломжийг олгодог урт дүн шинжилгээ хийсэн хугацаа.	Санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийн албан ёсны үнэлгээ дутмаг; Санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийг нэмэлтээр тооцдог бөгөөд үнэлгээний үр дүнд чухал хувь нэмэр оруулдаггүй; Онооны нийлбэрийн чухал утгыг тодорхойлоход гарсан аливаа алдаа, алдаа нь үндсэндээ буруу үр дүнг өгч болно; Коэффициентуудын жишиг утгыг нутаг дэвсгэрийн үндсэн дээр ялгадаггүй.
	Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх нь дараахь алхмуудыг агуулна. Зээлийн ТЭЗҮ-д хийсэн дүн шинжилгээ; Хүссэн зээлийн баталгааны үнэлгээ; Зээлдэгчийн санхүүгийн байдлын үнэлгээ. Үе шат бүрт урьдчилсан дүгнэлтийг бэлтгэдэг. Зээлжих чадварыг үнэлэх чиглэл тус бүрээр нэгдүгээр түвшний анхдагч үзүүлэлтүүдийг тооцож, нэгдүгээр түвшний дундаж үзүүлэлтийг тодорхойлж, нэгдүгээр түвшний нормчлогдсон үндсэн үзүүлэлтүүдийг тооцдог. Хоёрдугаар түвшний үзүүлэлтүүдийг нэгтгэж байна. Зээл олгох боломжийн талаарх дүгнэлтийг “Зээл олгох нь тохиромжтой” (2), “Зээл олгох нь нөхцөлийн дагуу...” (1) гэсэн томъёолол бүхий гурван онооны системээр гаргасан. “Зээл олгох нь зохисгүй” (0 ).	Үнэлгээний энгийн, ил тод байдал; Зээлдэгчийн зээлийн чадварын тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийг харгалзан үзэх; Хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд харгалзан үзсэн залруулах хүчин зүйлс байгаа эсэх; Зээлийн үр ашгийн үнэлгээ; Зээлдэгчийн хөгжлийн хэтийн төлөвийг харгалзан үзэх; Салбараар нь ялгасан стандартчилагдсан үзүүлэлтүүдийн стандарт утгыг ашиглах; Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх үе шат бүрт урьдчилсан дүгнэлт гаргах нь хуулийн этгээдийн давуу болон сул талуудыг хурдан тодорхойлох боломжийг олгодог.	Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ засч залруулах хүчин зүйл дутмаг; Санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ арифметик дундажийг ашиглах; Коэффицентийн стандарт утгыг нутаг дэвсгэрийн хувьд ялгадаггүй; Онооны нийлбэрийн чухал утгыг тодорхойлоход гарсан аливаа алдаа, алдаа нь үндсэндээ буруу үр дүнг өгч болно; Зээлдэгч болон зээлийн талаар өргөн хүрээний мэдээлэл өгөх хэрэгцээ.

Зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх танилцуулсан аргууд нь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ түүний нөхцөл байдалд дүн шинжилгээ хийх гол чиглэлүүдийн нэг нь санхүүгийн шинжилгээ гэдгийг харуулж байна. Санхүүгийн шинжилгээний янз бүрийн талуудыг тодорхой систем болгон банкуудын ашиглаж буй боломжит зээлдэгчийн чанарыг үнэлэх бүх аргуудад тусгасан болно. Зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх нь түүний зээлийн чадварын хамгийн чухал шинж чанар юм.

Гэсэн хэдий ч зээлдэгчийн зээлдүүлэгчийн санхүүгийн шинжилгээний агуулга, үндсэн талууд нь тухайн байгууллагын сул талыг тодорхойлохын тулд хийсэн шинжилгээний эдгээр шинж чанаруудаас ялгаатай байдаг. Зээлдүүлэгч нь санхүүгийн шинжилгээг бага нарийвчлалтай хийдэг, учир нь зээлийн гэрээний хугацаанд зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх, түүний санхүүгийн тогтвортой байдлын эрсдлийг үнэлэх гол зорилго юм. Арилжааны банк бүр санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн тодорхой багц, тэдгээрийн стандарт утгыг бие даан тогтоодог тул өнөө үед энэ чиглэлийг зохицуулах зохицуулалтын баримт бичиг байдаггүй.

1) хөрвөх чадварын харьцаа;

2) бие даасан байдлын коэффициент;

3) ашигт ажиллагааны болон эргэлтийн харьцаа.

Зээлдэгчийн санхүү, эдийн засгийн байдлыг харуулсан үзүүлэлтүүдийн бүтэц, агуулга өөр байна. Гурван банкны хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийн дотроос одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа (нийт нөхөх чадвар) болон үнэмлэхүй хөрвөх чадварын харьцаа нийтлэг байдаг. Бие даасан байдлын коэффициентийг (өөрийн хөрөнгийн төвлөрөл) мөн танилцуулсан бүх аргуудад харгалзан үздэг. Эргэлтийн болон ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн хувьд бараа материалын эргэлтийн харьцаа, өглөгийн эргэлтийн харьцаа, борлуулалтын өгөөжийн үзүүлэлтүүд нийтлэг байдаг.

Зээл олгохдоо банкууд тоон үзүүлэлтээс гадна зээлдэгчийн чанарын шинж чанарыг (хуулийн этгээдийн бизнесийн нэр хүнд, зээлдэгчийн зээлийн түүх, удирдлагын үр ашиг гэх мэт) харгалзан үздэг.

Санал болгож буй бүх аргуудын үндсэн сул тал нь зээлдэгчийн санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийг үнэлэх арга зүйн үндэслэл хангалтгүй юм. Хуулийн этгээдийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ сүүлийнхийг харгалзан үздэг боловч зээлдэгчийг тодорхой ангилалд оруулахад бага нөлөө үзүүлдэг. Росбанкны боловсруулсан санхүүгийн бус үзүүлэлтүүдийн тоон үнэлгээг зөвхөн зээлдэгчийн талаар өргөн хүрээний мэдээлэл өгсөн тохиолдолд л боломжтой бөгөөд энэ нь банкинд үргэлж байдаггүй бөгөөд энэ нь практикт ашиглахад хэцүү болгодог.

Зээлдэгчийг аль ч ангилалд ангилахдаа мэдээллийн гол эх сурвалж нь санхүүгийн тайлан бөгөөд мэдээллийн баазын хувьд хэд хэдэн сул талтай байдаг. ОХУ-д бизнес эрхлэх тунгалаг байдал нь манай улсын аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ менежментийн болон төсвийн тайлангийн хосолсон дүн шинжилгээг ашиглах шаардлагатай байгааг харуулж байна, учир нь сүүлийнх нь гадны хэрэглэгчдэд бодит байдлыг харах боломжийг олгодоггүй. тухайн бизнесийн дүр зураг, тиймээс тухайн аж ахуйн нэгжид зээл олгох бодит эрсдэлийг ойлгох.

Зээлдэгч нь тооцоолсон мөнгөн гүйлгээ, санхүүгийн үр дүнгийн талаар банкуудад мэдээллээр хангадаг хэдий ч урьдчилсан санхүүгийн баримт бичгийг хялбаршуулсан байдлаар, голчлон чиг хандлагын аргыг ашиглан хийдэг бөгөөд тэдгээрийн өгөгдлийг тодорхойлохдоо шууд харгалздаггүй. зээлдэгчийн ангилал.

Зөвхөн танилцуулсан аргуудаас гадна Оросын бүх арга барилд хамаарах нийтлэг дутагдал нь Орос улсад бизнес эрхлэх онцлог, ялангуяа аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны ил тод байдал сул байгаатай холбоотой юм. Тиймээс хуулийн этгээдийн зээлжих чадварыг үнэлэх аливаа арга нь эх сурвалжийн мэдээлэл, ялангуяа санхүүгийн тайлангийн гажуудал (найдваргүй байдал) маш мэдрэмтгий байдаг.

Боловсруулсан аргууд нь нэгдмэл, өөрөөр хэлбэл зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлдэг тодорхой шалгуур үзүүлэлт, шалгуур үзүүлэлттэй байдаг бөгөөд энэ нь их хэмжээний зээлийн өргөдлийг хурдан бөгөөд хамгийн бага хүчин чармайлтаар шинжлэх боломжийг олгодог бөгөөд ингэснээр үйл ажиллагааны зардлыг бууруулдаг.

Гэсэн хэдий ч зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ түүний хувийн шинж чанарыг харгалзан үзэх ёстой. Үгүй бол (бүх аж ахуйн нэгжийг үнэлэх нэгдсэн аргачлалаар) зөвхөн зээлдэгч төдийгүй банкны санхүүгийн үр дүнд мэдэгдэхүйц нөлөө үзүүлэх хүчин зүйлүүд харагдахгүй байж магадгүй юм.

Шинжилгээнээс харахад бодит байдал дээр хуулийн этгээдийн үйл ажиллагааны онцлог, хүссэн зээлийн параметрүүд нь судалж буй шалгуур үзүүлэлтийг сонгоход бараг нөлөөлдөггүй. Хуулийн этгээдийн Россельхозбанк ба Росбанк банкны зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх аргуудад зөвхөн тодорхой төрлийн зээлийн чадварыг харгалзан үздэг - тухайн аж ахуйн нэгжийн салбарын дагуу энэ нь хувь хүний санхүүгийн харьцааны зохицуулалтын хязгаарлалтыг ялгах замаар илэрхийлэгддэг. Салбар бүр нь аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны үр дүнд нөлөөлдөг хэд хэдэн онцлог шинж чанартай байдаг.

Шүүгчид:

Тарасов А.В., эдийн засгийн ухааны доктор, Пенза хотын Эдийн засаг, математикийн тэнхимийн профессор улсын их сургууль, Пенза.

Дресвянников В.А., Эдийн засгийн ухааны доктор, Пенза хот дахь ОХУ-ын Засгийн газрын дэргэдэх Санхүүгийн их сургуулийн Пенза дахь салбарын менежмент, маркетингийн тэнхимийн дэд профессор.

Ном зүйн холбоос

Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. ОХУ-ын ХАМГИЙН ТОМ БАНКНЫ ЖИШЭЭД ХУУЛИЙН ЭТГЭЭДЛИЙН ҮНЭЛГЭЭ // Орчин үеийн асуудлуудшинжлэх ухаан, боловсрол. – 2013. – No6.;
URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=10779 (хандалтын огноо: 02/01/2020). "Байгалийн Шинжлэх Ухааны Академи" хэвлэлийн газраас эрхлэн гаргадаг сэтгүүлүүдийг та бүхэнд хүргэж байна.