Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх арга. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх нь Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг ямар шалгуураар тодорхойлдог вэ?

Мөн . Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь банкны өөрийн хэрэгцээ шаардлагад нийцүүлэн, өрсөлдөөнт орчинд хэвийн үйл ажиллагаа явуулахад хангалттай түвшинд ашигт ажиллагааг хангах байнгын чадварыг хэлнэ.

Банкны үйл ажиллагааны тогтвортой байдалд тулгуурлан санхүүгийн тогтвортой байдлын гурван үндсэн хэлбэр байдаг.

1. Тогтвортой үйл ажиллагаа, төлбөр төлөхгүй байх, үүргээ удаашруулахгүй байх, тогтвортой ашигт ажиллагаа зэргээр тодорхойлогддог хэвийн тогтвортой байдал;
2. санхүүгийн тогтворгүй байдал, төлбөрийг хойшлуулсан, тодорхой үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх чадваргүй, ашигт ажиллагааны түвшин доогуур гэх мэт;
3. тогтмол төлбөр төлөхгүй байх, хугацаа хэтэрсэн өр төлбөр гэх мэтээр тодорхойлогддог санхүүгийн хямрал.

Санхүүгийн хямралын нөхцөл байдал нь банкны одоогийн үйл ажиллагааг санхүүжүүлэх, төлбөр тооцоо хийх, үүргээ биелүүлэх, эцэст нь...

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг түүний бүх үзүүлэлтээр үнэлдэг. холбогдох талууд): хувьцаа эзэмшигчид, удирдлага, үйлчлүүлэгчид, эсрэг талын банкууд, хөрөнгө оруулалтын нийгэмлэг, зохицуулагч ба төр. Дүрмээр бол эдгээр процессууд нь хоёр том бүлэгт хувааж болох олон тооны үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.

1. санхүүгийн үзүүлэлтүүд;
2. бизнесийн онцлог.

Санхүүгийн үзүүлэлтүүд

• бүтэц, чанар ба;
• хөрөнгийн хүрэлцээ;
• ашигт ажиллагаа, үйл ажиллагааны үр ашиг.

Санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг тусгасан санхүүгийн үр дагаварбүгд дууссан ба одоогийн үйл ажиллагаасав. Тэдгээр нь мөнгөн болон бусад тоон илэрхийлэлтэй бөгөөд өгөгдөл дээр үндэслэн тооцдог.

Энэхүү шинжилгээний зорилгоор хөрөнгийг хөрвөх чадварын бууралтын түвшингээр, өр төлбөрийг тогтвортой байдлын өсөлтийн түвшингээр нь эрэмбэлж, дараахь томоохон нэгтгэлүүдэд нэгтгэв.

1. хөрөнгийн зүйлийн хувьд:
   • хөрвөх чадвартай хөрөнгө (шаардлагатай бол бэлэн мөнгө эсвэл бэлэн мөнгө болгон хувиргах банкинд хурдан бөгөөд их хэмжээний алдагдал хүлээх боломжтой);
   • тогтмол хугацаатай хөрөнгө (зээлийн багц болон зах зээл дээр арилжаалагддаг санхүүгийн хэрэгслийн багц);
   • хөдөлгөөнгүй хөрөнгө (асуудалтай өр, хөрөнгө оруулалт, тогтмол орлого олдоггүй үл хөдлөх хөрөнгө) мөнгөн орлогосав);
2. хариуцлагын зүйлийн хувьд:
   • тогтворгүй өр төлбөр (зээл авсан банкны эх үүсвэрийг үйлчлүүлэгчид ямар ч үед, тэр дундаа агшин зуур татан авах боломжтой);
   • тогтвортой өр төлбөр (банк тодорхой хугацаанд эзэмшиж болох зээлсэн эх үүсвэр, үүнд харилцагчийн гүйлгээний дансны хамгийн бага үлдэгдэл);
   • өөрийн хөрөнгө.

Бизнесийн онцлогдараах элементүүдийг багтаана.

• банкны өөрийн хөрөнгийн бүтэц, төвлөрлийн түвшинтэй холбоотой эрсдэл;
• банкны удирдлагын чанар;
• зах зээл дэх банкны өрсөлдөх чадвар;
• банкны зураг;
• сав;
• банкны бизнесийн нэр хүнд.

Бизнесийн шинж чанар нь санхүүгийн үр дагаврыг одоо байгаа мэдээллийн үндсэн дээр үнэлэхэд хэцүү байдаг ийм үйл явдлын банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд үзүүлэх нөлөөллийг харгалзан үзэх боломжийг олгодог. Гэсэн хэдий ч эдгээр үйл явдлууд ихэвчлэн ирээдүйд чухал нөлөө үзүүлдэг мөнгөн гүйлгээсав. Жишээлбэл, хувьцаа эзэмшигчдийн хооронд зөрчилдөөн байгаа нь банкны хөрөнгийн суурь муудахад хүргэдэг бөгөөд түүний шинэлэг санаанууд нь өмнө нь энэ зээлийн байгууллагад нэвтрэх боломжгүй байсан зах зээлд нэвтрэх боломжийг олгодог.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг активын чанар, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, үйл ажиллагааны үр ашгийг үнэлсний үндсэн дээр тодорхойлдог. Үүний зэрэгцээ банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь оршин тогтнохыг шаарддаг тогтвортой капитал, хөрвөх чадварын тэнцэл, төлбөрийн чадварын зохих түвшин.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь хадгаламж татах үйл ажиллагаа явуулахын зэрэгцээ сүйрлийн хэлбэлзлийг тэсвэрлэх чадварт оршдог. Мөнгөхувь хүн, хуулийн этгээд, банкинд данс нээлгэх, хөтлөх, түүнчлэн цуглуулсан хөрөнгийг өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн зардлаар төлбөрийн, яаралтай болон эргэн төлөлтийн нөхцлөөр байршуулах.

Эцсийн эцэст, банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь банкны санхүүгийн байдлын тогтвортой байдлыг тодорхойлдог: түүний санхүүгийн тэнцэл, хөрөнгийн хөрвөх чадвар, бий болсон хөрөнгийн хүрэлцээ, хөрөнгийн хүрэлцээ гэх мэт.

ШАЛГУУР БА АРГА АРГА ТӨЛӨӨ ҮНЭЛЖ БАЙНА САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДАЛ OF ХУДАЛДААНЫ БАНК

Татьяна Шелкунова

эдийн засгийн шинжлэх ухааны нэр дэвшигч, дэд профессор, Хойд Кавказын уул уурхай, металлургийн хүрээлэн (Улсын технологийн их сургууль),

Орос,Владикавказ

Зарина Тибилова

эдийн засгийн оюутан Хойд Кавказын уул уурхай, металлургийн хүрээлэн (Улсын технологийн их сургууль),

Орос,Хойд Осетийн Бүгд Найрамдах Улс-Алания,Владикавказ

ТАЙЛБАР

Энэхүү нийтлэлд арилжааны банкуудын гол давуу болон сул талуудыг тодорхойлохын тулд тэдний санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх хамгийн түгээмэл аргуудыг авч үзэх болно. Оросын банкны салбарыг Базелийн стандартад шилжүүлэхэд онцгой анхаарал хандуулж байна. Жишээлбэл, Сбербанк ХК-ийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийсэн болно.

ХИЙСЭН МЭДЭЭ

Энэхүү нийтлэлд арилжааны банкуудын үндсэн давуу болон сул талуудыг тодорхойлохын тулд тэдний санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх хамгийн түгээмэл аргуудыг тайлбарласан болно. Оросын банкны салбарыг Базелийн стандартад шилжүүлэхэд онцгой анхаарал хандуулж байна. "Сбербанк" ХК-ийн үйл ажиллагааг жишээ болгон шинжилэв.

Түлхүүр үг:арилжааны банк; санхүүгийн тогтвортой байдал; Кромоновын техник; ТЭМЭЭ; ОХУ-ын банкны аргачлал; Базель.

Түлхүүр үг:арилжааны банк; санхүүгийн тогтвортой байдал; Кромоновын арга; ТЭМЭЭ; Оросын банкны техник; Базел.

Төрөл бүрийн зохиогчдын санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт арилжааны банкөөрөөр тайлбарладаг. Нэг бүлэг нь арилжааны банк зээлийн чадвар, хөрвөх чадвар, хадгаламжийг зээл болгон хувиргах шаардлагыг биелүүлэх замаар санхүүгийн тогтвортой байдлыг авч үздэг. Хоёр дахь бүлэг нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь сөрөг үйл явдлын үед өмнөх үйл ажиллагааныхаа параметрүүдийг сэргээх чадвар гэж үздэг. Гурав дахь бүлэг нь хямралын нөхцөлд хувьцаа эзэмшигчид болон хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалах чадвараар дамжуулан банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлдог. Үүний зэрэгцээ "санхүүгийн тогтвортой байдал" гэдэг ойлголт нь тогтвортой байдлаас илүү өргөн хүрээтэй байдаг банкны систем, Санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад арилжааны банкууд гол хувь нэмэр оруулдаг.

Ер нь арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь юуны түрүүнд санхүүгийн байдлын тогтвортой байдал гэж дүгнэж болно. урт хугацааны, тухайлбал төр санхүүгийн эх үүсвэр, үүнд арилжааны банк боломжтой үр дүнтэй ашиглахэдийн засгийн үйл ажиллагаагаа тасралтгүй явуулах үйл явцыг хангах хөрөнгө.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үндсэн шалгуурууд нь:

• банкны өөрийн хөрөнгийн шинжилгээ;
• хөрвөх чадварын шинжилгээ;
• шинжилгээ зээлийн багцболон холбогдох нөөц;
• ашигт ажиллагааны шинжилгээ;
• банкны эрсдэлийн шинжилгээ;
• банкны удирдлага, удирдлагын бүтцийн түвшинд дүн шинжилгээ хийх;
• банкны заавал дагаж мөрдөх эдийн засгийн стандартыг дагаж мөрдөх дүн шинжилгээ;
• үргэлжилж буй технологийн дэмжлэгийн шинжилгээ банкны үйл ажиллагааболон тэдний аюулгүй байдал;
• хэрэглээний дүн шинжилгээ хөдөлмөрийн нөөцгэх мэт.

Дээрх үзүүлэлтүүдийг үнэлэхийн тулд ихэвчлэн олон коэффициентийг ашигладаг бөгөөд санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхэд хамгийн чухал зүйлийг сонгох нь чухал юм. Асар их туршлагатай дэлхийн практик ч гэсэн нэг ч багц коэффициентийг боловсруулаагүй бөгөөд зөвхөн тухайн банкны төдийгүй бүхэл бүтэн банкны системийн тогтвортой байдлыг үнэлэх стандарт аргачлалыг бий болгоогүй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ нөхцөл байдлын хэд хэдэн тайлбар байдаг:

• үнэлгээний субъектууд дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны талаархи асар олон тооны нууц мэдээлэл;
• өвөрмөц байдал үндэсний эдийн засаг, үүнийг боловсруулах явцад анхаарах ёстой нэгдсэн арга зүйарилжааны банкны тогтвортой байдлыг үнэлэх.

Одоогийн байдлаар арилжааны банкны тогтвортой байдлыг үнэлэхэд дотоод, гадаадын хэд хэдэн арга техникийг ашигладаг. Хамгийн алдартай нь: ОХУ-ын Банкны аргачлал; арга V.S. Кромонова, аналитик харьцааг ашиглан банкуудын санхүүгийн байдлыг алсаас хянах үндсэн дээр; CAMELS аргачлалыг 1978 онд Холбооны нөөцийн систем, Хянагчийн оролцоотойгоор боловсруулсан. мөнгөний эргэлтболон АНУ-ын Холбооны Хадгаламжийн Даатгалын Корпораци.

ОХУ-ын Банкны аргачлал нь банкуудын албан ёсны тайлан, тогтоосон үйл ажиллагааны стандартад үндэслэсэн болно (ОХУ-ын Банкны 2012 оны 12-р сарын 3-ны өдрийн № 139-I заавар (2015 оны 11-р сарын 30-ны өдрийн нэмэлт өөрчлөлт) "Заавал банкуудад зориулсан стандартууд”). Шинжилгээнд хамрагдсан банкны санхүүгийн тогтвортой байдал, түүний үйл ажиллагааны хөгжлийн чиг хандлагыг тодорхойлоход ашигладаг.

Банкны үнэлгээ V.S. Кромонова тодорхой багц үзүүлэлтүүдийг ашигладаг бөгөөд үүний үндсэн дээр найдвартай байдлын индекс N-ийг тооцдог бөгөөд босго утга нь 50-тай тэнцүү байна. Энэ индекс өндөр байх тусам банк тогтвортой байна.

CAMELS үнэлгээ – нөхцөл байдлын үнэлгээний систем санхүүгийн байгууллага-д хүлээн авсан мэдээлэлд үндэслэн банкинд өгсөн цогц үнэлгээ юм хяналтын байгууллагууд. CAMELS гэсэн товчлол нь шинжилгээнд хамрагдсан бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн эхний үсгүүдийн хослол дээр үндэслэсэн бөгөөд тэдгээрийн нэр нь ашигласантай төстэй юм. Оросын эрх баригчидбанкны хяналт:

• C – хөрөнгийн хүрэлцээ;
• A - хөрөнгийн чанар;
• M - удирдлагын чанар;
• E – өгөөж (ашигт ажиллагаа);
• L - хөрвөх чадвар;
• S - эрсдэлд мэдрэмтгий байдал.

Үзүүлэлт бүрийг 1-ээс 5 хүртэлх оноогоор үнэлдэг бөгөөд 1 нь “бүрэн эрүүл” банкны шинж тэмдэг (хэд хэдэн үзүүлэлтэд бага зэргийн хазайлт байж болно), эдийн засаг, санхүүгийн гадаад шоконд тогтвортой, 5 байна. ойрын ирээдүйд сүйрэх магадлал байгааг харуулж байна.

Эдгээр аргуудын тодорхой хэрэглээний хувьд Сбербанк ХК-ийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийсэн.

Кромоновын аргыг ашиглан банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхийн тулд та үндсэн аналитик коэффициентийг тооцоолох хэрэгтэй (Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1.

Кромоновын аргачлалд суурилсан Сбербанкны санхүүгийн тогтвортой байдлын гол үзүүлэлтүүд

Индекс	Үзүүлэлтийн утга			Норм
				50 ба түүнээс дээш

Оруулсан мэдээллээс харахад банкны үйл ажиллагаа нь Кромоновын аргачлалын санхүүгийн тогтвортой байдлын шалгуурыг хангаагүй гэж бид дүгнэж болно. Судалгаанд хамрагдсан үзүүлэлтүүдийн аль нь ч тогтоосон хэвийн утгад ойртсонгүй. Зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдлын үүднээс хамгийн чухал гэж тооцогддог эрсдэлтэй хөрөнгө оруулалтыг өөрийн хөрөнгөөр ​​хэрхэн хамгаалж байгааг харуулдаг найдвартай байдлын ерөнхий коэффициент (K1) нь стандартаас хамаагүй доогуур байв. Үүнтэй төстэй нөхцөл байдал нь түргэн хөрвөх чадварын харьцаа (K2) үүссэн бөгөөд энэ нь банк харилцагчийн мөнгийг өөрийн зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж байгаа эсэхийг харуулдаг; Зээлийн хөрөнгийг ашиглах эрсдэлийн түвшинг тодорхойлдог хөндлөн коэффициент (K3); хөрвөх чадварын ерөнхий харьцаа (K4); хөрөнгийн хамгаалалтын коэффициент (K5), энэ нь банк инфляцийг хэр харгалзан үзэж, хөрөнгийнхөө аль хэсгийг үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт зүйл, тоног төхөөрөмжид байршуулж байгааг харуулдаг; ба ашгийн зардлаар өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх чадварыг тодорхойлдог ашгийн хувьцааны капиталжуулалтын коэффициент (K6) нэмэлт хувилбархувьцаа

Гэсэн хэдий ч, хэрэв бид эцсийн үнэлгээний дугаарыг (N) авбал банк хамгийн оновчтой, өөрөөр хэлбэл найдвартай байх болно. Энд авч үзэж буй аргын гол зөрчилдөөн оршдог. Энэ нь янз бүрийн шинж чанартай олон үзүүлэлтүүдийг ашигладаг (ихэнхдээ харьцуулашгүй утгууд), тиймээс тэдгээрийг эцсийн үнэлгээний томъёонд нэмэх нь хүлээн зөвшөөрөгдөхгүй, учир нь энэ нь банкны нөхцөл байдлын дүр зургийг гажуудуулахад хүргэдэг. Коэффициентийг жинлэх логик үндэслэлтэй, зөв ​​журам байдаггүй. Түүнчлэн, аргачлал нь банкны төлөв байдлыг зөвхөн тодорхой цаг хугацааны хувьд авч үздэг бөгөөд үндсэн өөрчлөлтийн шинж чанарыг харгалздаггүй. санхүүгийн үзүүлэлтүүддинамикийн хувьд Энэхүү аргын мөн чанар нь идеалийг бий болгох явдал юм банкны байгууллага, ямар ч үед үүргээ төлөх боломжтой болно. Тиймээс ийм банкны үйлчлүүлэгч ямар ч эрсдэл хүлээхгүй. Гэсэн хэдий ч бодит байдал дээр ийм зүйл болохгүй, учир нь энэ тохиолдолд банк өөрөө их хэмжээний алдагдал хүлээж, алдагдалтай ажиллах болно. Уламжлал ёсоор банкны үйл ажиллагаа нь татах зарчим дээр суурилдаг гэдгийг мартаж болохгүй нэмэлт хөрөнгөих хэмжээгээр. ОХУ-д цуглуулсан хөрөнгийн эзлэх хувь дүрмээр бол 70-90% хооронд хэлбэлздэг бөгөөд энэ нь Кромоновын аргачлалын дагуу стандартад нийцэхгүй байна.

Хүснэгт 2.

Аргачлалд суурилсан Сбербанкны санхүүгийн тогтвортой байдлын гол үзүүлэлтүүдТЭМЭЭ

Индекс
Хөрөнгийн хүрэлцээ
Хөрөнгийн чанар
Орлогын хөрөнгийн түвшин
Эрсдэлээс хамгаалах хүчин зүйл
Эрсдэл ихтэй хөрөнгийн түвшин
Эргэлзээтэй өрийн түвшин
Орлого үүсгэдэггүй хөрөнгийн авлагын түвшин
Бизнесийн үйл ажиллагаа
Зээлийн нийт үйл ажиллагаа
Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа
Татаж авсан хөрөнгийн ашиглалтын харьцаа
Дахин санхүүжилтийн харьцаа
Санхүүгийн тогтвортой байдал
Сангийн байршуулалтын харьцаа
Банкны хүртээмжийн харьцаа гадаад эх сурвалжсанхүүжилт
Банкны гадаад санхүүжилтийн эх үүсвэртэй харилцах хүртээмжийн харьцаа (эргэлттэй)
Хүчин чадлын коэффициент
Хөрвөх чадвар

Хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа K1 нь бүх өр төлбөрийн бүтцэд өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувийг тодорхойлдог. Түүний санал болгож буй утга нь 15% - 20% байна. K2 коэффициент нь харилцагчдынхаа мөнгөн хөрөнгийн аюулгүй байдлыг хангахын зэрэгцээ банкнаас учирч болох алдагдлын дээд хэмжээг харуулдаг. Банкны өөрийн хөрөнгө нь өр төлбөрөө 25-30% нөхөх ёстой гэж үздэг. Нормативаас хазайлт - 11.91%. Богино хугацааны харьцаа гэдэг нь банкны өөрийн хөрөнгийг алдагдал хүлээх эрсдэлтэй активт харьцуулсан харьцаа юм. Банкны эх үүсвэрийг байршуулах эрсдэлийг 25-30% өөрийн хөрөнгөөр ​​нөхөх ёстой. Нормативаас хазайлт - 11.22%. Коэффициент K4 нь арилжааны банкны үүсгэн байгуулагчдаас хамааралтай байдлыг тодорхойлдог. Банкийг хөгжүүлэхэд оруулсан хөрөнгийн хэмжээ нь үүсгэн байгуулагчдын оруулсан хувь нэмэрээс дор хаяж хоёр дахин их байх ёстой. Санал болгож буй утга нь 15-50% байна. Нормативаас хазайлт - 2.88%. K5 коэффициент нь банкнаас босгосон иргэдийн хөрөнгийг өөрийн хөрөнгөөр ​​бүрэн хангах ёстойг харуулж байна. Хамгийн бага утга 100%. Нормативаас хазайсан - 22.04. Хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүдийн аль нь ч CAMELS аргачлалын стандартад нийцэхгүй байна. Үүнийг ОХУ-ын Банкны стандартын олон улсын шаардлагаас хазайсан нь бас нотолж байна.

Сбербанк ХК-ийн активын чанарын бүх үзүүлэлтүүд нь сүүлийн гурван жилийн үйл ажиллагааны CAMELS аргачлалын стандартад нийцэж байгаа бөгөөд босго утгуудэгзэгтэй түвшинд ойртохгүй.

Сбербанкны бизнесийн үйл ажиллагааны үзүүлэлтүүдийг бүхэлд нь эерэг гэж тодорхойлдог.

Санхүүгийн тогтвортой байдлын хувьд банк нь санхүүжилтийн гадаад эх үүсвэрээс хүртээмжийн коэффициентийн хазайлттай (2.41%, санал болгож буй 20-40%) бөгөөд энэ нь аргачлалын дагуу санхүүгийн салбарт итгэлгүй байгааг харуулж байна. Банк. Гэсэн хэдий ч, хэрэв бид тус улсын бусад банкуудын хувьд энэ үзүүлэлтийн үнэ цэнийг авч үзвэл үүнтэй төстэй нөхцөл байдал ажиглагдаж байгаа тул Оросын бүх банкны системд энэ хандлага ажиглагдаж байна.

Хөрвөх чадварын хувьд Сбербанк нь балансын бүтцэд хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийн шаардлагатай түвшинг (санал болгож буй 12-15% -тай 6.79%), түүнчлэн L4 коэффициентийг тодорхойлдог L3 үзүүлэлтэд бага зэрэг хазайлттай байна. , энэ нь банкны бүх үүргээ нэгэн зэрэг төлөх чадварыг үнэлдэг. Санал болгож буй үнэ цэнэ өгөгдсөн коэффициент– 15-20%, өөрөөр хэлбэл цуглуулсан хөрөнгийн 15-аас доошгүй хувийг хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгөөр ​​нөхөх ёстой. Сбербанкны хувьд энэ нь 3.84% (8.16%) бага байна.

Тиймээс шинжилгээнээс PJSC-ийн үйл ажиллагааСбербанк нь CAMELS аргачлалд тулгуурлан үндсэн хазайлт нь өөрийн хөрөнгийн бүсэд байгаа банкинд байдаг гэж үздэг. Энэ нь ашиг буурч, нөөц нэмэгдсэнтэй холбоотой бөгөөд энэ нь банкны өөрийн хөрөнгийн өсөлтийн хурдыг удаашруулж, тус улсын бүх банкны системд нөлөөлсөн. Банкуудын өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ буурсан нь үүнийг нотолж байна.

CAMELS системийн гол давуу тал нь банкуудыг үнэлэх стандарт аргачлал, шалгуур үзүүлэлт тус бүрийн үнэлгээ нь тэдгээрийг сайжруулах арга хэмжээний чиглэлийг, иж бүрэн үнэлгээ нь банктай холбоотой зохицуулалтын байгууллагаас авах шаардлагатай интервенцийн түвшинг илэрхийлдэгт оршино. эрх баригчид.

CAMELS-ийн сул тал нь аргачлалд ашигласан удирдлагын чанарын үнэлгээ нь субъектив бөгөөд банк дампуурлын магадлалыг урьдчилан таамаглаагүй явдал юм.

Кромоновын аргачлал болон CAMELS системийг энгийн бөгөөд практикт ашигладаг хэдий ч жижиг банкуудад туршилт хийх нь хэцүү байдаг. Нэгдсэн үзүүлэлтүүдийн тооцоололд ашигласан коэффициентүүд нь идэвхгүй ба багцын багцын төрөлжилт бага байхыг заагаагүй болно. идэвхтэй үйл ажиллагаабанкны өгөгдөл.

Хүснэгт 3.

Сбербанк ХК-ийн заавал биелүүлэх стандартын үнэ цэнэ, %

Стандарт				Шалгуур үзүүлэлтийн зөвшөөрөгдөх утга

3-р хүснэгтээс харахад Сбербанк ХК нь зааварт заасан ОХУ-ын Банкны бүх стандартыг дагаж мөрддөг. Үүний зэрэгцээ, N.1-ийн үнэ цэнэ 2013 оноос хойш буурч байгаа нь Оросын банкны салбарт ажиглагдаж байгаа тул энэ үзүүлэлтийн зөвшөөрөгдөх үнэ цэнийг бууруулсан нь тодорхой байна. Үүний эсрэгээр хөрвөх чадварын стандартын үнэ цэнэ (шууд болон одоогийн) нэмэгдэж байна. Мөн банкны урт хугацааны хөрвөх чадварын удирдлагын чиглэлээр болгоомжтой бодлого баримталж байгаа нь анзаарагдаж байна. Үзүүлэлт N.4 2013 онд 102.5% байсан бол 2015 онд 65.4% болж буурсан. Сбербанкны бусад хуулийн этгээдийн хувьцаа, хувьцааг худалдан авахад оруулсан хөрөнгө оруулалт 2013 онд 0.93% байсан бол 2015 онд 10.53% болж өссөн боловч эдгээр үйлдлүүд сөрөг нөлөө үзүүлсэн. банкны ашгийн өсөлт.

Тиймээс санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх янз бүрийн аргыг ашигласан PJSC-ийн жишээ"Сбербанк"-ыг судалж үзээд Оросын Банкны аргачлал нь хамгийн үр дүнтэй аргачлал гэж хэлж болно, учир нь энэ нь банкны үйл ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн бүх хүрээг хамарч, улс орны өнөөгийн эдийн засгийн нөхцөл байдлыг харгалзан үздэг. шаардлагатай бол тодорхой үзүүлэлтүүдийн хүлээн зөвшөөрөгдөх утгууд. Мөн техникийн давуу тал Төв банкгол анхаарлаа хандуулдаг олон улсын стандарт банкдотоодын банкны салбарт аажмаар нэвтрүүлэх. Жишээ нь Базелийн стандартыг баталсан явдал юм. Хэрэв бид банкны хөрөнгийн чанарыг харгалзан үзвэл Базель III, дараа нь та анхны капиталын үнэ цэнэ хэр их өссөнийг харж болно (хэрэглээний алдагдлыг нөхөх чадвартай хөрөнгө одоогийн үйл ажиллагаабанк) болон хоёрдугаар (банкийг татан буулгах үед алдагдлыг нөхөх чадвартай хөрөнгө) зэрэг болно. Мөн хөрөнгийн хүрэлцээний чиглэлээр Базел III-ийн шинэ зүйл бол хөрөнгийн буферийг бий болгох явдал юм.

• хамгаалах буфер;
• эсрэг циклийн буфер.

Эдгээр нь хөрөнгийн хүрэлцээний шаардлагад нэг төрлийн нэмэлт юм. Хамгаалалтын буфер нь эдийн засгийн уналтын үеийн алдагдлыг нөхөх зорилгоор бий болсон бөгөөд мөчлөгийн эсрэг буфер нь эдийн засгийн өсөлтийн үед зээл олголтыг хязгаарлахад чиглэгддэг. Хоёр буфер нь хамгийн найдвартай, хялбар хөрвөх чадвартай нэгдүгээр түвшний үндсэн хөрөнгийн хэрэгслээс бүрддэг. Эсрэг циклийн буфер нь Базелийн хорооны шинэлэг зүйл юм. Дэлхийн эдийн засаг, түүний тогтвортой байдал маш эмзэг байна эдийн засгийн мөчлөг. Сүүлийн хямралаас харахад эдийн засагт хөрөнгө оруулалт зайлшгүй шаардлагатай байгаа энэ үед банкууд зээлийн хэмжээгээ багасгасан. Циклийн эсрэг буфер нь энэ асуудлыг шийдэх болно: эдийн засгийн сэргэлтийн үед банкуудыг хэт их зээлийн үйл ажиллагаанаас хамгаалж, эдийн засгийн сэргэлтийн үед үүнийг идэвхжүүлнэ. эдийн засгийн хямрал. Банкуудыг системийн эрсдэлээс хамгаалахын тулд хамгаалах буферийг нэвтрүүлсэн. Энэ нь үндсэндээ системтэй холбоотой асуудал гарсан тохиолдолд банкуудыг “халдварт өртөх эрсдэлээс” хамгаалдаг хамгаалалтын сүлжээ юм. эдийн засгийн байдалнэг улсад санхүүгийн хүндрэл, уналтын шалтгаан (жишээлбэл, зээлийн үйл ажиллагаа) өөр улсад байдаг. Энэхүү буферийг 2016 оноос эхлэн үе шаттайгаар нэвтрүүлж байгаа бөгөөд 2019 он гэхэд 2.5%-д хүрэх ёстой. Хамгаалалтын буфер хангалтгүй банкуудад ногдол ашиг, урамшуулал олгоход хязгаарлалт хийнэ. Ийнхүү Төв банкнаас Оросын арилжааны банкуудад тавих хөрөнгийн хүрэлцээний шаардлага нэмэгдэж байна.

ОХУ-ын Банкны аргачлалын цорын ганц дутагдал нь түүний хаалттай байдал, нүсэр байдал, олон тооны үнэт зүйлсийг шинжлэх хэрэгцээ шаардлага юм, гэхдээ банкны үйл ажиллагааны бүх талын дүн шинжилгээ байхгүй тохиолдолд олж авсан мэдээлэл нь гажуудсан байх болно. , энэ нь аливаа үзүүлэлтийг арилгах боломжийг үгүйсгэдэг. Түүгээр ч барахгүй банкны үйл ажиллагааны тогтоосон стандарт, шалгуур үзүүлэлтийг бие даан тооцдог тусгай программ хангамжийг бий болгох нь энэ асуудлыг шийдэх шийдэл байж болно.

Ном зүй:

1. Кондратова О.С. Зохицуулалтын капитал: Базель II ба Базель III гэрээний харьцуулсан дүн шинжилгээ // Санхүү ба зээл. – 2015. – No 22. – P. 13–17.
2. Кретова Н.А. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг удирдах аргууд // Банк. – 2014. – No 30. – С. 33–43.
3. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Арилжааны банкуудын үнэлгээний иж бүрэн үнэлгээ хийх аргачлал // Банк. – 2014. - No26. – P. 2-9.
4. Трошин В.А. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх асуудал // Залуу эрдэмтэн. – 2014. – No 10. – С. 263–266.
5. Шелкунова Т.Г., Гаглоева К.А. Банкны өрсөлдөөн ба өрсөлдөх чадвар: мөн чанар, үзэл баримтлал, онцлог // Эдийн засаг, менежментийн асуудал, хэтийн төлөв. Олон улсын эрдэм шинжилгээний III бага хурлын материал. – 2014. – 141–145-р тал.
6. Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Хөрвөх чадварын удирдлагын хяналт зээлийн байгууллагуудОрост // Одоогийн асуудлууд эдийн засгийн шинжлэх ухаан. – 2014. – No 38. – С. 183–193.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдалхөрөнгийн бүтэц, байршуулалт, тэдгээрийн эх үүсвэрийн бүтэц, түүний чадвараар тодорхойлогддог санхүүгийн байгууллагаүүргээ цаг тухайд нь, бүрэн хэмжээгээр төлөх. Тиймээс бид хэд хэдэн өөр өөр шинжилгээний аргыг томъёолж болох бөгөөд бид тэдгээрийг илүү нарийвчлан авч үзэх болно.

ОХУ-ын Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх арга зүй

ОХУ-ын арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх Оросын аргачлалыг ОХУ-ын Банк боловсруулсан бөгөөд ОХУ-ын Банкны 2008 оны 4-р сарын 30-ны өдрийн 2005-U "Эдийн засгийн байдлыг үнэлэх тухай" удирдамжид тусгагдсан болно. банкууд." Баримт бичигт дурдсанаар, банкуудын эдийн засгийн байр суурийг хөрөнгө, хөрөнгө, хөрвөх чадвар, ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон заавал дагаж мөрдөх стандарт, хязгаарыг дагаж мөрдөх, удирдлагын чанар, өмчлөлийн бүтцийн ил тод байдал зэрэг хүчин зүйлсийн дүн шинжилгээнд үндэслэн тодорхойлдог. ОХУ-ын Банкны 2009 оны 4-р сарын 29-ний өдрийн 2226-У тоот тушаалаар банкуудын эдийн засгийн байдлын үнэлгээ нь 2011 оны 12-р сарын 31-ний өдрийг хүртэлх ашигт ажиллагааны үнэлгээний үр дүнг харгалзахгүйгээр хийгдсэн болохыг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Энэхүү аргачлалын дагуу зээлийн байгууллагыг үнэлгээний үр дүнд үндэслэн үнэлэхийг санал болгож байна. хөрөнгө; хөрөнгө; ашигт ажиллагаа; хөрвөх чадвар; заавал дагаж мөрдөх стандартын хэмжээ; удирдлагын чанар; банкны өмчийн бүтцийн ил тод байдал.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх CAMELS аргачлал

CAMELS аргачлалын мөн чанар нь зээлийн байгууллагуудыг үнэлэх үнэлгээний систем юм. зэрэг арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны үндсэн бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн чанарыг тодорхойлоход суурилдаг хөрөнгө, хөрөнгө, удирдлага, ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар, зах зээлийн эрсдэлд мэдрэмтгий байдал.

Энэхүү аргачлалын хөрөнгийн шинжилгээ нь банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг тодорхойлж, эрсдэлийн нөхцөл байдал үүссэн тохиолдолд банкны төлбөрийн чадварыг баталгаажуулдаг. Үндсэн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа (K1) ба нийт (үндсэн ба нэмэлт) хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа (K2) гол тэмдэглэгээг гүйцэтгэдэг.

K1 = үндсэн хөрөнгө/эрсдэлээр жигнэсэн хөрөнгө * 100%

K2 = нийт хөрөнгө/эрсдэлээр жигнэсэн хөрөнгө * 100%

SR = стандартын бус хөрөнгө * 0.2 + эргэлзээтэй хөрөнгө * 0.5 + ашиггүй хөрөнгө * 1.0

Хөрөнгийн чанар = SR / өмч

Мөн хөрөнгийн нийт үнэлгээнд эрсдэлийн түвшингээр нь харьцуулсан үзүүлэлт, хугацаа хэтэрсэн болон эргэлзээтэй зээлийн нийт зээлийн хэмжээнд эзлэх үзүүлэлтүүд бий.

Ашигт ажиллагаа нь санхүүгийн байгууллагын үр ашгийг тодорхойлохтой холбоотой байдаг.

Ашигт ажиллагааны түвшинг үндсэндээ ашгийн харьцаа (PrP) ашиглан үнэлдэг.

Kchp = цэвэр ашиг/дундаж хөрөнгө*100%

Коэффициентийн стандарт хэмжээ нь хөрөнгийн хэмжээнээс хамааран зээлийн байгууллагуудын бүлгүүдэд хамаарна.

Зах зээлийн эрсдэлд мэдрэмтгий байх нь зах зээлийн эрсдэл нь банкны ашигт ажиллагаа, өөрийн хөрөнгөд үзүүлэх нөлөөллийг илэрхийлдэг. Уг үзүүлэлт нь зах зээлийн эрсдэлийн үнэлгээ (хүү, валют, үнэ гэх мэт), эрсдэлийн удирдлагын тогтолцооны үнэлгээг багтаасан болно.

Эрсдэлийн менежментийн хувьд санхүүгийн тогтвортой байдал нь тодорхойлогддог эрсдэлийн дур сонирхол, эрсдэлд тэсвэртэй байдал, энэ нь байгууллагын эрсдэл, болзошгүй алдагдлыг тэсвэрлэх түвшинг тодорхойлдог бөгөөд банкны стратегиас хамаарна.

Эрсдэлийн дур сонирхол гэдэг нь байгууллага бүхэлдээ орлого олох, үндсэн үйл ажиллагаагаа явуулах явцад өөртөө оновчтой гэж үздэг эрсдэлийн зэрэг юм. Эрсдэлийн дур сонирхлыг тоон болон чанарын аль алинаар нь үнэлж болно.

Санхүүгийн байгууллагын эрсдэлийг тэсвэрлэх чадвар гэдэг нь тухайн компани шаардлагатай бүх зүйлийг нөхөхөд үр дүнтэй үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх материаллаг алдагдлын хэмжээ юм. урсгал зардал. Байгууллагын хүлцэх түвшнээс давсан эрсдэл өндөр, зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдалд заналхийлж, бууруулах шаардлагатай.

Банкны хөрвөх чадварын үнэлгээ нь зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн өмнө хүлээсэн үүргээ хамгийн богино хугацаанд биелүүлэхтэй холбоотой чадварыг харуулдаг. CAMELS аргачлал нь хөрвөх чадварыг үнэлэх стандарт тогтолцоог бий болгодоггүй. Зээлийн байгууллагын одоогийн болон ирээдүйн хэрэгцээнд хөрвөх чадварыг хадгалах эх үүсвэрийн хүрэлцээ, хамгийн бага алдагдалтай хөрөнгийг хурдан борлуулах чадвар, хадгаламжийн бүтэц, динамик, менежерүүдийн хөрвөх чадварыг хянах чадвар зэрэгт гол анхаарлаа хандуулдаг. байрлал.

Зээлийн байгууллагын удирдлагын чанар нь дээрх үзүүлэлтүүдийн үнэлгээтэй шууд холбоотой тул CAMELS аргачлалын менежментийг хамгийн сүүлд үнэлдэг. Энэ хүчин зүйл нь банкны үйл ажиллагааны албан бус шалгуурыг (чадвар, манлайлах чадвар, банкны дүрэм журмыг дагаж мөрдөх, дотоод болон гадаад аудитын хүрэлцээ гэх мэт) үнэлэхтэй холбоотой байдаг.

Зургаан хүчин зүйл бүрийн хувьд a үнэлгээний оноотус бүрийн авсан онооноос хамаарна. Дараа нь үнэлгээний хураангуй оноог өгнө.

Санхүүгийн тогтвортой байдлын эцсийн дүн шинжилгээг хийхийн тулд банкны орлого, зардлын бүтцэд дүн шинжилгээ хийдэг. Байгууллага нь тодорхой бүлэгт багтдаг гэдгийг мэддэг байх нь үйл ажиллагааны стратеги, үйл ажиллагааны менежментийг хийх боломжийг олгодоггүй боловч санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлох шинэлэг арга барил байдаг бөгөөд үүнийг дурдах ёстой - энэ нь банкны эрсдэлийг тэсвэрлэх түвшинг тодорхойлдог. , хүрээг бүрдүүлэх, гаталж үед энэ нь зээлийн менежментийн стратеги байгууллагын өөрчлөх шаардлагатай байна.

В.Комоновын аргачлалыг ашиглан зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ

В.Кромоновын техник нь Оросын практикт нэлээд өргөн хэрэглэгддэг санхүүгийн үнэлгээзээлийн байгууллагууд. Тооцооллын анхны мэдээлэл бол банкуудын хоёр дахь эрэмбийн дансны тайлан баланс бөгөөд өгөгдлийг эдийн засгийн хувьд нэг төрлийн бүлэгт хуваасан: дүрмийн сан (AF), өөрийн хөрөнгө (C), эрэлтийн өр төлбөр (OD), нийт өр төлбөр (SO). ), зайлшгүй нөөцийн сан (FRF). ), хөрвөх чадвартай хөрөнгө (LA), эргэлтийн хөрөнгө (AP), хөрөнгийн хамгаалалт (CP).

Нэгдсэн өгөгдөл дээр үндэслэн зургаан коэффициентийг тооцоолно.

1) Найдвартай байдлын ерөнхий коэффициент: K1 = K/AR

Банкны үйл ажиллагааны хөрөнгөд оруулсан эрсдэлтэй хөрөнгө оруулалтыг өөрийн хөрөнгөөр ​​хэр зэрэг хамгаалж байгааг тодорхойлдог.

2) Шуурхай хөрвөх чадварын харьцаа: K2 = LA/OB

Банк харилцагчийн мөнгийг өөрийн зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж байгаа эсэхийг харуулдаг.

3) Хөндлөнгийн коэффициент: K3 = SO/AP

Зээлийн эх үүсвэрийг ашиглахдаа банк ямар эрсдэлтэй болохыг тодорхойлдог.

4) Хөрвөх чадварын ерөнхий харьцаа: K4 = (LA+ZK+FOR)/SO

Энэ нь олгосон зээлийг маш боломжийн хугацаанд төлөөгүй тохиолдолд зээлдүүлэгчдийн шаардлагыг хангах банкны чадварыг харуулдаг.

5) Хөрөнгийн хамгаалалтын харьцаа: K5 = ZK/K

Зээлийн байгууллага инфляцийн процессыг хэр харгалзан үздэг, үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт зүйл, тоног төхөөрөмжид хөрөнгийнхөө хэдэн хувийг байршуулж байгааг харуулсан.

6) Хувьцааны ашгийн капиталжуулалтын харьцаа: K6 = K/UF

Энэ үзүүлэлт нь хүлээн авсан ашгийг капиталжуулах чадварыг тодорхойлдог.

Стандартын дагуу дээрх үзүүлэлтүүдийн утга нь дараахтай тэнцүү байна: 1; 1; 3; 1; 1; 3 тус тус. Тэдний жингийн утга нь: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

N = 45K1+20K2+10K3/3+15K4+5K5+5K6/3

Томьёог үндэслэн найдвартай байдлын индексийн хамгийн их утга нь 100. Энэ индекс өндөр байх тусам банк найдвартай, санхүүгийн хувьд тогтвортой байна.

Мэдлэгийн санд сайн ажлаа илгээх нь энгийн зүйл юм. Доорх маягтыг ашиглана уу

Мэдлэгийн баазыг суралцаж, ажилдаа ашигладаг оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд танд маш их талархах болно.

Оршил

1-р бүлэг. Онолын талуударилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ

1.1 Банкны өөрийн хөрөнгө нь санхүүгийн тогтвортой байдлын үндэс

1.2 Санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, хүчин зүйлүүд

1.3 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлал

Бүлэг 2. ОХУ-ын Хөгжлийн банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ

2.1 Банкны онцлог, түүний санхүүгийн байдал

2.2 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн тооцоо, шинжилгээ

2.3 Банкны өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийн шинжилгээ

3.1 Нөөцийн хөрөнгө нь арилжааны банкны эх үүсвэрийн баазыг нөхөж, тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх эх үүсвэр болдог.

3.2 Банкны бүтцийн өөрчлөлт нь түүний санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх хүчин зүйл

3.3 Олон улсын санхүүгийн хямралтай холбогдуулан банкны үйл ажиллагааны үр ашгийг дээшлүүлэх арга замууд

Дүгнэлт

Ном зүй

Өргөдөл

Оршил

Нөхцөлүүдийн нэг тогтвортой хөгжилбанк бүр болон банкны систем бүхэлдээ арилжааны банкуудын санхүүгийн удирдлагын арга барилыг сайжруулахад чиглэгддэг. Судалгааны сэдвийн ач холбогдол нь арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхдээ банкны найдвартай байдлыг тодорхойлдог шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцоо, эдгээр шалгуурын дагуу дүн шинжилгээ хийх аргачлалыг боловсруулах шаардлагатай байдагт оршино.

Өнөөдрийг хүртэл эерэг үр дүнд хүрсэн ч банкны систем өмнөх оны үр дагаврыг бүрэн даван туулж чадаагүй байна. санхүүгийн хямрал, энэ нь бага түвшинтэй холбоотой банкуудын дотоод асуудлуудыг илрүүлсэн банкны капитал, ихээхэн хэмжээний эргэн төлөгдөхгүй зээл, явуулах эрсдэлтэй зээлийн бодлого, дутуу үнэлэх дотоод хяналтсанхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх. Банкны системийг цаашид бэхжүүлэхийн тулд ОХУ-ын Төв банк 2001 оны 2-р сард "Банкны системийг хөгжүүлэх үзэл баримтлалын асуудлууд" баримт бичгийг баталсан. Оросын Холбооны Улс”, орчин үеийн банкны талаарх олон улсын үзэл санааны дагуу банкны системийг шинэчлэх чиглэлээр хамгийн тулгамдсан асуудлыг шийдвэрлэх арга барилыг боловсруулсан. Андрюшин С.А. Оросын банкны систем: хувьслын онцлог, хөгжлийн үзэл баримтлал. - М.: ОХУ-ын ШУА-ийн Эдийн засгийн хүрээлэн, 2004. - 146 х.

Банкны системийн цаашдын шинэчлэлийн зорилго нь түүний тогтвортой байдлыг бэхжүүлэх; Хүн ам, аж ахуйн нэгж, байгууллагын хадгаламжийг хуримтлуулах, зээл, хөрөнгө оруулалт болгон хувиргах банкны салбарын чиг үүргийн чанарыг сайжруулах.

Арилжааны банкуудын капиталжуулалтын түвшинг нэмэгдүүлэх, хөрөнгө оруулагчид, хадгаламж эзэмшигчдийн Оросын банкны системд итгэх итгэлийг сэргээх, бэхжүүлэх практик асуудлыг шийдвэрлэх замаар эдгээр зорилгод хүрч болно.

Оросын банкны системийг сэргээн хөгжүүлэх, хөгжүүлэх нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг хянах, урьдчилан таамаглах, үнэлэх арга хэмжээг хэрэгжүүлэхтэй салшгүй холбоотой юм.

Техник санхүүгийн шинжилгээБаруунд ашигладаг банкны үйл ажиллагаа нь Оросын банкны практикт бүрэн нийцдэггүй. Энэ бүхэн нь Орос хэлийг харгалзан арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх зохион байгуулалт, аргачлалыг шаарддаг. эдийн засгийн онцлогдээр суурилсан аналитик шинжилгээний загварыг бий болгох боломжууд одоогийн системнягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын талаар болон энэ чиглэлээр олон улсын стандартыг ашигласнаар олгож буй боломжууд. Балабанов И.Т. Санхүүгийн удирдлагын үндэс. Хөрөнгийг хэрхэн удирдах вэ? - М.: Санхүү ба статистик, 2004. - 293 х.

Одоогийн байдлаар хамгийн тулгамдсан асуудлын нэг бол зээлийн байгууллагуудын үнэлгээний үнэлгээний нэг төрөл юм харьцуулсан шинжилгээарилжааны банкуудын үйл ажиллагаа.

Банкны тогтолцоо олон улсын нягтлан бодох бүртгэлийн стандартад шилжиж байгаа нөхцөлд арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд янз бүрийн хүчин зүйлийн нөлөөллийг тусгасан үзүүлэлтээр банкны менежментийг хангах зорилт гарч ирж байна. Ийм мэдээллийг балансын бүтэц, банкны үйл ажиллагааны хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагааг үнэлэх шалгуур үзүүлэлтүүдийн дүн шинжилгээнд үндэслэн гаргаж болно. Санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээний асуудлын талаархи мэдлэг хангалтгүй байгаа нь сонгосон судалгааны сэдвийн хамаарлыг харуулж байна.

Ихэнх нь том хөрөнгө, үйлчлүүлэгчдийн өргөн сүлжээгээр ялгагддаггүй Оросын арилжааны банкуудын хувьд хангалттай хэмжээний асуудлыг шийдвэрлэх нь онцгой чухал юм. Цаашдын хөгжилсанхүүгийн тогтвортой байдлын түвшин. Арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх асуудал онолын болон практикийн хувьд хараахан шийдэгдээгүй байгаа тул Оросын арилжааны банкуудын санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүй, аргачлал нь нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын олон улсын стандартын шаардлагыг бүрэн хангаагүй байна. Энэхүү судалгааны сэдвийг тодорхойлж, зорилго, зорилтоо тодорхойлсон. Судалгаанд эдийн засгийн шинжилгээний арга зүйг бий болгоход чухал хувь нэмэр оруулсан эрдэмтдийн бүтээлүүдийг судалсан - M.I. Баканова, С.Б. Барнгольц, О.В. Ефимова, Б.И. Искакова, Н.М. Заварихина, М.В.Мельник, В.Ф. Палиа, В.Д. Новодворский, Л.М. Полковский, Г.Б. Полиюк, В.И. Рыбина, Л.Р. Смирнова, В.П. Суица, Р.С. Сайфулина, А.Н. Хорхина, А.Д. Шеремета нар.

Банкны санхүүгийн байдлыг хоёрдмол утгатай үнэлэх нь түүний санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх хандлагын зөрүүгээс болж үүсдэг. Санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүй нь зөвхөн өнгөрсөн хугацаанд төдийгүй хэтийн төлөвтэй байх ёстой. Яг ийм аргачлалыг ашигласнаар ирээдүйд өөрчлөгдөж буй дотоод болон гадаад орчныг харгалзан санхүүгийн тогтвортой байдлын хэтийн төлөвийн үнэлгээ хийх боломжтой болно.

Зээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх онолын агуулгатай нийцэж байгаа эсэхийг баталгаажуулах хэрэгцээ орчин үеийн нөхцөлЗах зээлийн эдийн засгийн хөгжил, түүний онолын үндэслэлд асар их эрэлт хэрэгцээ, банкны үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх шинжлэх ухааны үндэслэлтэй онол дутмаг, түүний арга зүй, арга зүйн хэд хэдэн үндсэн асуудал боловсруулагдаагүй байгаа нь судалгааны сэдвийг сонгоход хүргэсэн. диссертаци, энэхүү судалгааны сэдэв, объект, агуулга.

Судалгааны зорилго нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх онол арга зүйн үндсийг судлахад оршино.

Судалгааны зорилгод хүрэхийн тулд дараахь ажлуудыг онцолсон бөгөөд диссертацид шийдвэрлэх ёстой.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх онолын талыг судлах;

ОХУ-ын Хөгжлийн банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээ;

Судалгааны сэдэв нь менежментийн үндсэн чиг үүргүүдийн нэг болох арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх гэж тодорхойлсон удирдлагын шийдвэрт мэдээлэл, аналитик дэмжлэг үзүүлэх явдал юм. эдийн засгийн харилцаа, нэг талаас арилжааны банкууд болон ОХУ-ын Банк, бусад арилжааны банкууд, аж ахуйн нэгж, байгууллага, иргэд, нөгөө талаас банкуудын үйл ажиллагааны үнэлгээний үнэлгээг хамардаг.

Судалгааны объект нь Оросын Хөгжлийн банкны санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагаа юм.

Судалгааны арга зүйн үндэс нь диалектик арга юм ерөнхий хандлагадүн шинжилгээ хийх асуудлууд ба түүний талаархи шинжлэх ухааны мэдлэг мэдээллийн дэмжлэг. Судалгааны явцад эдийн засгийн шинжилгээний онолын шинжлэх ухааны аппаратыг ашигласан эдийн засгийн үйл ажиллагаа, түүний уламжлалт аргуудшалгуур үзүүлэлтийн системд (бүлэглэх, харьцуулах арга, индексийн арга гэх мэт) дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх, тэдгээрийг эдийн засаг, математикийн аргууд (детерминистик шинжилгээний арга, шугаман програмчлал, магадлалын онол, харьцуулсан иж бүрэн үнэлгээний арга гэх мэт) ашиглан тайлбарлах.

Судалгааны явцад ОХУ, ОХУ-ын Банкны хууль тогтоомж, зохицуулалтын актууд, нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын олон улсын болон үндэсний стандартууд, эрдэм шинжилгээний хурал, семинарын материалууд, дотоодын болон гадаадын зохиолчдын ерөнхий болон тусгай ном зохиолыг ашигласан болно. эдийн засгийн шинжилгээг судалж, нягтлан бодох бүртгэл, аудит, санхүүгийн удирдлага, санхүү, банк, татвар.

Төгсөлтийн ажил нь танилцуулга, гурван бүлэг, дүгнэлт, ашигласан материалын жагсаалт, хавсралтаас бүрдэнэ.

1-р бүлэгт арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх онолын асуудлууд, тухайлбал: банкны өөрийн хөрөнгийг санхүүгийн тогтвортой байдлын үндэс болгон судлах, санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, хүчин зүйлүүд, банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудыг багтаасан болно.

2-р бүлэгт ОХУ-ын Хөгжлийн банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээ, банк, түүний санхүүгийн байдлыг тодорхойлсон, банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийг тооцоолж, дүн шинжилгээ хийж, банкны өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийн дүн шинжилгээг багтаасан болно.

Гуравдугаар бүлэгт арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх зөвлөмжийг боловсруулсан бөгөөд үүнд: нөөц хөрөнгө - арилжааны банкны эх үүсвэрийн баазыг нөхөж, тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх эх үүсвэр, банкны өөрчлөн байгуулалт нь түүний санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх хүчин зүйл, нэмэгдүүлэх арга замуудыг багтаасан болно. олон улсын санхүүгийн хямралтай холбогдуулан банкны үйл ажиллагааны үр ашиг.

Бүлэг 1. Шинжилгээний онолын талуудсанхүүгийн тогтвортой байдаларилжааны банк

1.1 Банкны өөрийн хөрөнгө нь санхүүгийн тогтвортой байдлын үндэс

Арилжааны банкууд бусад аж ахуйн нэгжийн нэгэн адил арилжаа, эдийн засгийн үйл ажиллагаагаа хангахын тулд тодорхой хэмжээний хөрөнгөтэй байх ёстой. Банкны өөрийн хөрөнгийг янз бүрийн сангууд гэж ойлгох хэрэгтэй. банк үүсгэсэнсанхүүгийн тогтвортой байдал, худалдаа, эдийн засгийн үйл ажиллагаа, түүнчлэн одоогийн болон өмнөх жилүүдийн үр дүнд үндэслэн авсан ашгийг хангах. Банк, банкны үйл ажиллагаа. / Жуков найруулсан. - Москва, 2007 он - 198 х.

Эрх бүхий капитал нь оршин тогтнох эдийн засгийн үндсийг бүрдүүлдэг бөгөөд мөн урьдчилсан нөхцөлбанкийг хуулийн этгээд болгон байгуулах. Түүний үнэ цэнийг зохицуулдаг хууль тогтоомжийн актуудтөв банкууд.

-аас нөөц капиталыг бий болгодог цэвэр ашигБанкны үйл ажиллагаанд гэнэтийн алдагдлыг шингээж, үйл ажиллагааны тогтвортой байдлыг хангах зорилготой юм. Энэхүү санг "Хувьцаат компаниудын тухай", "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай" Холбооны хууль тогтоомжийн дагуу бүх банкууд заавал байгуулдаг. Хоёр дахь бүлгийн сангууд нь банкны мэдэлд үлдсэн цэвэр ашгийг хуваарилсны үр дүнд бий болсон бөгөөд цэвэр ашгийг тодорхой зорилгоор ашиглах үйл явцыг тусгасан болно. Гурав дахь бүлэг сангууд, нэрээр нэгдсэн. Нэмэлт капитал", Үүнд:

Хувьцааг анхны эзэмшигчдэдээ нэрлэсэн үнээсээ дээгүүр үнээр худалдсанаас авсан хөрөнгийг “хувьцааны урамшуулал” гэнэ. Эдгээр сангууд нэмэгддэг анхны капиталбанк ба түүний тогтвортой хэсэг;

Үндсэн хөрөнгийг дахин үнэлэх явцад бий болсон хөрөнгийн үнийн өсөлт. Энэ сангийн байгаа байдал, хэмжээ нь тухайн улсын инфляцийн түвшинг харуулж байгаа тул түүний үйл ажиллагааны чанарын шинж чанар болж чадахгүй;

Үнэгүй хүлээн авсан эд хөрөнгийн үнэ цэнэ. Энэ санд байгаа хөрөнгийн хэмжээ нь банкны материаллаг хөрөнгийн өсөлтийн эх үүсвэрийг харуулж байна.

Дөрөвдүгээр бүлгийн сангууд нь банкны үйл ажиллагааны эрсдэлийг нөхөх, улмаар хуримтлагдсан нөөцөөр дамжуулан алдагдлыг шингээх замаар банкуудын тогтвортой байдлыг хангах зорилгоор бий болдог. Үүнд: Зээл, үнэт цаас болон банкны бусад хөрөнгийн болзошгүй алдагдлын нөөц.

Иймд банкны өөрийн хөрөнгө гэдэг нь эдийн засгийн тогтвортой байдлыг хангах, болзошгүй алдагдлыг нөхөх, банк үйл ажиллагааныхаа туршид ашиглах зорилготой тусгайлан бий болгосон сан, нөөц гэж ойлгох ёстой. Банк ба банкны үйл ажиллагаа: Сурах бичиг / Ed. Э.Ф. Жукова. - М.: Банкууд ба биржүүд, НЭГДЭЛ, 2002. - 181 х.

Банкны дүрмийн санд дүрмийн сан, нөөц хөрөнгө, ашиглалтын хугацаагүй бусад сангууд, үүсгэн байгуулагчийн ашиг, хуримтлагдсан ашигодоогийн болон өмнөх жилүүдэд банкны мэдэлд үлдээсэн, аудитороор баталгаажуулсан, янз бүрийн эрсдэлийг нөхөх нөөц, банкны үйл ажиллагаанд хэд хэдэн өөр чиг үүргийг гүйцэтгэдэг.

Өөрийн хөрөнгө нь хэлбэрээр зохион байгуулагдсан эсэхээс үл хамааран аливаа капиталист аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн эх үүсвэрийн чухал бөгөөд салшгүй хэсэг юм. хувьцаат компани, дундын нөхөрлөл эсвэл хувийн аж ахуйн нэгж. Хөрөнгө бүрдүүлэх нь бизнес эхлэхээс өмнө заавал хийх ёстой алхам юм. ОХУ-ын банкны систем. Банкирын гарын авлага. 3 номонд. - М.: Инженеринг ХХК - зөвлөх компани "DEKA", 2003. - 192 х.

Банкны өөрийн хөрөнгийн үүрэг, үүрэг, хэмжээ нь бусад салбартай харьцуулахад ихээхэн онцлогтой бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа. Ийнхүү банкууд өөрийн хөрөнгө, нөөцөөр дамжуулан нийт хөрөнгийн хэрэгцээний 10 хүрэхгүй хувийг бүрдүүлдэг бол санхүүгийн бус корпорациудын хувьд энэ харьцаа 40-55 хувь байна.

Банкны энэ онцлог нь хэд хэдэн нөхцөл байдалтай холбоотой байдаг. Нэгдүгээрт, банкууд зуучлалын үүрэг гүйцэтгэдэг санхүүгийн зах зээлтатах их хэмжээний мөнгөшаардлагатай мөнгөний капиталхадгаламж хэлбэрээр хүн ам, бизнесийн пүүс болон төрийн байгууллагууд. Үүний зэрэгцээ эдгээр сангуудын үр дүнтэй менежмент, аюулгүй байдлыг хангаж, хөрөнгө оруулагчдад тусгай үйлчилгээ үзүүлж, оруулсан хөрөнгийн нотолгоог олж авах боломжийг олгодог.

Хоёрдугаарт, засгийн газрын хадгаламжийн систем нь хадгаламжийг бөөнөөр нь татах эрсдэлийг эрс бууруулж, банкуудад хөрвөх чадварыг хангахад шаардлагатай өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувийг бууруулах боломжийг олгосон.

Гуравдугаарт, янз бүрийн төрлийн мөнгөн нэхэмжлэл, үүргүүдээр илэрхийлэгддэг банкны активууд нь материаллаг объектуудад (тоног төхөөрөмж, барилга байгууламж) битүүмжилсэн санхүүгийн бус компаниудын хөрөнгөөс илүү хөрвөх чадвартай, зах зээл дээр хурдан зарагддаг. Энэ нь банкуудад мөнгөний нөөцийг илүү хурдан дайчлах боломжийг олгож, улмаар өөрийн хөрөнгийн хэрэгцээг бууруулдаг. Бүтэц дэх дүрмийн сан болон түүнтэй адилтгах зүйлсийн үүрэг банкны хөрөнгөбанкны тогтвортой байдал, ажлын үр ашгийг хангахад маш том . Лаврушин О.И. "Банкны үйл ажиллагаа" экспресс сургалт. Сурах бичиг, хэвлэл 2, 2007. - 95 х.

Өөрийн хөрөнгө нь нэгдүгээрт, банкны санхүүгийн эх үүсвэр юм. Тэр бол зайлшгүй юм эхний үе шатуудүүсгэн байгуулагчид нь хэд хэдэн тэргүүлэх зардал гаргах үед банкны үйл ажиллагаа, үүнгүйгээр банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэх боломжгүй (газар, барилга байгууламж худалдаж авах, байрны тоног төхөөрөмж, төлбөр хийх) цалинажилтнууд). Иванов В.В. Банкны үйл ажиллагааны санхүүгийн шинжилгээ: банкуудын санхүүгийн байдлын үнэлгээ, банк хоорондын зээлийн хязгаарыг тооцох арга, өөрийн хөрөнгийг (капитал) тооцох арга // STC ARB, 2005. - 204 х.

Банкны үйл ажиллагааг хөгжүүлэх эцсийн шатанд банкны зардлыг санхүүжүүлэх эх үүсвэр болох өөрийн хөрөнгийн үүрэг чухал биш юм. Эдгээр сангууд нь урт хугацааны хөрөнгө (газар, барилга, тоног төхөөрөмж) -д хэсэгчлэн хөрөнгө оруулалт хийдэг.

Үүнээс гадна капиталд оруулсан хувь нэмэрээр янз бүрийн нөөц бий болдог. Үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх зардлыг нөхөх гол эх үүсвэр нь ихэвчлэн хуримтлагдсан ашиг байдаг ч томоохон бүтцийн үйл ажиллагаа явуулахдаа банкууд хувьцааны шинэ гаралт, урт хугацааны зээл байршуулах - салбаруудын сүлжээг өргөжүүлэх гэх мэт арга хэмжээ авдаг. Мамонова И.Д. болон бусад.Банкны үйл ажиллагааны эдийн засгийн шинжилгээ. - М.: INFRA-M, 2004. - 86 х.

Бусад чухал функцбанкны капитал - хамгаалалт ба баталгаа. Капитал нь гэнэтийн их хэмжээний алдагдал, онцгой зардал гарсан тохиолдолд банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог "дэр" буюу цочрол шингээгчийн үүрэг гүйцэтгэдэг. Хэдийгээр банк нь ийм зардлыг санхүүжүүлэх янз бүрийн нөөцтэй боловч тааламжгүй нөхцөлд алдагдал нь маш их хуучирч, хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн зарим хэсгийг алдагдлыг нөхөхөд зарцуулах шаардлагатай болдог. Энэ тохиолдолд бид хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн тухай ярьж байна, учир нь банкны бондыг мөнгөний зах зээл дээр худалдсанаас олж авсан хөрөнгийг одоогийн үйл ажиллагааны алдагдлыг нөхөхөд ашиглах боломжгүй, тэд өөрсдөө өрийн нотолгоо юм. Үл хамаарах зүйл бол банкийг татан буулгаж, түүний эд хөрөнгийг дуудлага худалдаагаар зарах дампуурлын тохиолдол юм.

Иймээс банкны дүрмийн сан нь "хамгаалах эцсийн шугам" болж, үүрэг гүйцэтгэдэг. даатгалын санбанкны үйл ажиллагааны явцад үүссэн урьдчилан тооцоолоогүй зардал, алдагдлыг нөхөх. Банк нь бусад аж ахуйн нэгжүүдээс ялгаатай нь хувь нийлүүлсэн хөрөнгөд нь нөлөөлөөгүй тохиолдолд төлбөрийн чадвартайд тооцогддог нь банкны хөрөнгийн үүргийг онцолж өгдөг. Доллан Э.Ж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Ж. Мөнгө, банк, мөнгөний бодлого. - SPb.: Санкт-Петербургийн найрал хөгжим, 2004. - 90 х.

"Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ" гэсэн нэр томъёо нь банкны найдвартай байдал, эрсдэлд өртөх түвшингийн ерөнхий үнэлгээг илэрхийлдэг. Капиталыг "буфер" гэж тайлбарлах нь хөрөнгийн хэмжээ болон банкны эрсдэлд өртөх хоорондын урвуу хамаарлыг тодорхойлдог. Иймд: Банкны баланс дахь эрсдэлтэй хөрөнгийн эзлэх хувь өндөр байх тусам өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх ёстой. Үүний зэрэгцээ, банкийг хэт их "хөрөнгөжүүлэх", өөрийн хөрөнгийн оновчтой хэрэгцээтэй харьцуулахад хэт олон тооны хувьцаа гаргах нь сайн зүйл биш гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ нь банкны үйл ажиллагаанд сөргөөр нөлөөлж байна. Хувьцаа гаргах, байршуулах замаар мөнгөний эх үүсвэрийг дайчлах нь банкны хувьд харьцангуй өндөр өртөгтэй, үргэлж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй санхүүжилтийн арга юм. Дүрмээр бол хөрөнгө оруулагчдаас хөрөнгө татах нь өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэхээс илүү хямд бөгөөд илүү ашигтай байдаг. Живалов В.Н. Үйл ажиллагааны тогтвортой байдлын асуудал санхүүгийн бүтэц. Шинжлэх ухаанд Бямба: Эдийн засгийн тогтвортой байдалэдийн засгийн тогтолцооны хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа. - М .: RAGS, 2002. - 180 х.

Банкны хөрөнгийн хүрэлцээг үнэлэхийн тулд бид ашигладаг өөр өөр аргууд. Өнөөдрийг хүртэл өргөн хэрэглэгдэж байгаа хамгийн эртний үзүүлэлтүүдийн нэг бол хөрөнгө, хадгаламжийн харьцаа юм. АНУ-д үүнийг зууны эхээр Валютын хяналтын алба үндэсний банкуудын балансад дүн шинжилгээ хийхдээ ашиглаж байжээ. Энэ тохиолдолд заасан коэффициент нь 10% -иас бага байж болохгүй.

Холбооны Хадгаламжийн Даатгалын Корпорац нь 30-40-өөд онд бий болсон. Хөрөнгийн хүрэлцээний өөр нэг үзүүлэлт бол банкны дампуурлын гол шалтгаан нь банкны активын багцын бүтэц, чанараас шалтгаалсан өөрийн хөрөнгө/активын харьцаа юм. Дэлхийн 2-р дайны үед хөрөнгийн эрсдэлтэй хөрөнгийн харьцаа гэсэн шинэ үзүүлэлтийг ашиглаж эхэлсэн.

IN өнгөрсөн жилбанкны хөрөнгө, түүний хүрэлцээг үнэлэх илүү дэвшилтэт аргуудыг хэрэглэж эхэлсэн. Хөрөнгийг шинэ хандлагад нийцүүлэн тэдгээртэй холбоотой эрсдэлийн зэргээс хамааран ялгаж эхлэв. Тухайн төрлийн хөрөнгөтэй холбоотой эрсдэл их байх тусам хөрөнгийн/хөрөнгийн харьцааг тооцоолоход эдгээр хөрөнгийн үнийн дүнгийн их хэсгийг ашигласан. Банк / Ed. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Санкт-Петербург: Петр, 2002. - 121 х.

Хөрөнгийн зүйлсийг мөн ялгасан: үндсэн болон хоёрдогч капиталын ангиллыг ялгасан. Үндсэн капиталд дараахь зүйлс орно.

Энгийн хувьцаа;

Хугацаагүй давуу эрхийн хувьцаа;

Хуримтлагдсан ашгийн хэмжээ;

Урьдчилан тооцоолоогүй зардлын нөөц;

өр төлбөр;

Зээлийн үлдэгдэл өрийн сан;

Охин компаниудын капитал дахь банкны хөрөнгө оруулалт.

Хоёрдогч капиталд гаргах хугацаатай давуу эрхийн хувьцаанууд багтсан.

Базелийн хэлэлцээрийн дагуу өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үндсэн ерөнхий үзүүлэлт нь эрсдэлтэй активын харьцаа бөгөөд энэ нь банкны өөрийн хөрөнгийг эрсдэлээр жигнэсэн активын хэмжээтэй тэнцүү байна.

Банкны эрсдэлтэй активын харьцааг тооцоолохдоо хөрөнгийн хоёр үзүүлэлтийг ашигладаг.

Үндсэн капитал буюу “нэгдүгээр түвшний капитал”;

Нэмэлт хөрөнгө буюу “хоёр дахь түвшний капитал”.

Банкны сангууд нь дүрмээр бол тодорхой зааснаас бусад тохиолдолд банкны ашгаас бүрддэг. Арилжааны банкууд нь банкны дүрмийн дагуу сан бүрдүүлдэг. Эдийн засгийн агуулгаараа хуримтлалын сан, хэрэглээний сан гэж байдаг. Заавал нөөцийн сантай байх ёстой. Санхүүжилтийг дараахь дансанд бүртгэнэ.

Нөөц (баланс No10701 данс);

Тусгай сан (баланс No10702 данс);

Хадгаламж (баланс No10703);

Бусад сан (баланс No10704). Белых Л.П. Арилжааны банкуудын тогтвортой байдал. Банкууд дампуурлаас хэрхэн зайлсхийх вэ. - М.: Банкууд ба биржүүд, НЭГДЭЛ, 2003. - 164 х.

1.2 Санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, хүчин зүйлүүд

Арилжааны банкны үйл ажиллагааны хамгийн чухал тал бол банкны системийн тогтвортой байдалд үзүүлэх нөлөө юм. Энэ бол зүйл төрийн зохицуулалт, дэлхий даяарх банкуудын үйл ажиллагаанд хяналт, хяналт. Тогтвортой байдлын тухай ойлголт, энэ тохиолдолд санхүүгийн байгууллагын тогтвортой байдал нь найдвартай байдал гэсэн холбогдох ойлголтоор тодорхойлогддог. Энэ хоёр ухагдахуун нь явцуу (субъектийн онцлог) болон өргөн хүрээний системчилсэн утгаараа техникийн тайлбартаа буцаж ирдэг. Жишээлбэл, Кибернетикийн нэвтэрхий толь (1988)-д найдвартай байдлыг "тодорхой үйлдлийн нөхцөлд тогтсон хугацаанд өгөгдсөн түвшинд хамгийн чухал шинж чанараа (алдаагүй ажиллагаа, засвар үйлчилгээ гэх мэт) тогтвортой байлгах, системүүдийн чадвар" гэж тодорхойлсон байдаг. ” ба Политехникийн толь бичигт (1980) бүтцийн тогтвортой байдлыг “үндсэн статик эсвэл динамик тэнцвэрт байдлаас нь салгах хүчийг тэсвэрлэх чадвар” гэж тодорхойлсон байдаг. Белотелова Н.П. Даяаршлын нөхцөлд банкны салбар хөгжих үндэс нь санхүүгийн тогтвортой байдал юм. "Даяаршил: Оросын одоо ба ирээдүй" олон улсын нийгмийн VI конгрессын материал M. RGSU, 2006. - 86 х.

Эдийн засгийн онолд тогтвортой байдлыг ихэвчлэн эдийн засгийн тэнцвэрт байдлын нэг ойлголт гэж үздэг. Г.Г. Фетисов "Тогтвортой байдал
арилжааны банк, түүний үнэлгээний үнэлгээний систем" (1999) -тай холбоотой
эдийн засгийн системдараахь зүйлийг бичжээ: "Ийм нарийн төвөгтэй системд тавигдах хамгийн чухал шаардлагуудын нэг нь түүний найдвартай байдлыг хангах буюу дотоод болон гадаад хүчин зүйлүүд".

IN эдийн засгийн шинжилгээболон менежментийн хувьд байгууллагын тогтвортой байдал нь төлбөрийн чадварыг үнэлэх, урьдчилан таамаглах боломжийг олгодог шинж чанаруудын нэг юм. Маркетингийн хувьд тогтвортой байдал гэдэг нь борлуулалт, зах зээлд эзлэх хувийг хадгалах гэсэн үг юм. Олон улсын хөрөнгийн зах зээлтэй холбоотойгоор тогтвортой байдал гэдэг нь зогсонги байдалд ойрхон байгаа микро буюу макро тэнцвэрт байдал гэж ойлгогддог.

Арилжааны банкны тогтвортой байдлын тухай ярих юм бол зогсонги байдал биш, тогтвортой хөгжлийн төлөв байдал, зөвхөн гадаад, дотоод бүх нөлөөллийг дарах бус, тэдгээрт уян хатан хариу үйлдэл үзүүлэхийг хэлэхийг хэлж байгаа юм. урьдчилан сэргийлэх, харин шинэ нөхцөл байдал, шинж чанар, харилцааг "Банк" системийг хөгжүүлэхэд чадварлаг ашиглах. Ильясов С.М. Банкны системийн тогтвортой байдал: удирдлагын механизм, бүс нутгийн онцлог: Сурах бичиг. - М.: НЭГДЭЛ-ДАНА, 2001. - 254 х.

Тиймээс арилжааны банкны тогтвортой байдал гэдэг нь түүний найдвартай байдал, тогтвортой байдал, итгэлцэл, сүйрэлд өртөмтгий байдалд хүрч, бэхжиж буй хөдөлгөөний тэнцвэрт байдлын чанарын төлөв байдал юм. Арилжааны банкны тогтвортой байдлын асуудлыг нээлттэй тогтолцооны бүх шинж тэмдэг - эмх цэгцтэй, өөрөө тогтворжсон, өөрөө зохион байгуулалттай бүрэн бүтэн байдал бүхий банкны үүднээс авч үзэх хэрэгтэй.

Эдийн засгийн шинжилгээнд санхүүгийн тогтвортой байдлыг уламжлалт байдлаар арилжааны байгууллагын хөрөнгийн бүтэц, өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийн төвлөрлийн түвшин, санхүүгийн хөшүүрэг, хөрөнгийн эх үүсвэрээс өөр өөр хөрвөх чадвар бүхий хөрөнгийн санхүүжилтийн хүрэлцээг тодорхойлдог тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийн системээр тодорхойлдог. янз бүрийн хугацаа, тогтвортой байдлын зэрэг. Санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт илүү өргөн хүрээтэй гэдгийг үргэлж тэмдэглэдэг гол ойлголтуудсанхүүгийн шинжилгээ: хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, зээлийн чадвар. Түүнчлэн санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ нь хоорондоо нягт холбоотой бөгөөд хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын үнэлгээнд суурилдаг. Тиймээс санхүүгийн тогтвортой байдлын нарийн төвөгтэй байдлыг арилжааны байгууллагын үйл ажиллагааны чанарын шинж чанар гэж хүлээн зөвшөөрдөг. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын ангилал нь хэд хэдэн талтай байдаг бөгөөд энэ нь банкны үйл ажиллагааны талаарх мэдээллийн хэрэглэгчдийн бүлгүүдийн ашиг сонирхлын зөрүүтэй холбон тайлбарладаг. Үйлчлүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн үүднээс авч үзвэл тогтвортой банк нь банк нь тэдний өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлнэ гэсэн итгэлтэй холбоотой байдаг.

Тогтвортой байдлын тухай ойлголт нь банкны өөрийнх нь байр сууринаас арай өөр сүүдэртэй байдаг. Гэсэн хэдий ч энд бүх зүйл тодорхой биш байна. Жишээлбэл, банкны хувьцаа эзэмшигчид өөрийн хөрөнгөө банкны үйл ажиллагаанд хөрөнгө оруулалт хийхдээ банк нь хөрөнгө оруулах ашигтай газар болно, эндээс л эдийн засгийн бусад салбарт оруулсан хөрөнгө оруулалтаас олсон ашигтай дүйцэхүйц ашиг олно гэж үзэж байна. . Ерөнхийдөө тэд өөрсдийн хөрөнгийн хангалттай орлоготой байх сонирхолтой байдаг.

Банкны ажилтнууд ч гэсэн энэ зээлийн байгууллагад тасралтгүй ажиллах, улмаар өндөр цалин авах сонирхолтой өөрийн гэсэн байр суурьтай байдаг. Тэдний бодлоор тогтвортой банк бол өндөр цалинтай ажилд итгэх итгэлийг өгдөг банк юм. Лаптырев Д.А. гэх мэт төлөвлөлт санхүүгийн үйл ажиллагаабанк: хэрэгцээ, боломж, үр ашиг. - М.: АСА, 2001. - 190 х.

Тус компани банкны тогтвортой байдлыг үнэлэх эрхийг иргэд, хөрөнгө оруулагчид, улс орны банкны системийн ашиг сонирхолд нийцэж байгаа эсэхийг хянах зорилготой үндэсний байгууллага болох Төв банкны мэргэжилтнүүдэд шилжүүлжээ. Тогтвортой, найдвартай банколон нийтийн үүднээс банк болон тэдний үйлчлүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг тэнцвэртэй байлгахыг баталгаажуулдаг.

Ийнхүү арилжааны банкны тогтвортой байдлын ангилалд хоёр тал багтдаг: объектив - энэ нь банкны тодорхой үүргээ биелүүлэх чадвар, субъектив - үүргээ биелүүлэх итгэлийг бий болгох чадвар юм.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын судалгаанд энэхүү үзэл баримтлалын мөн чанар, хөгжлийн үйл явц, зүй тогтлыг судлах, энэ үзэгдлийн хувьсалд дүн шинжилгээ хийх зэрэг орно. Энэ хандлага Шинжлэх ухааны судалгааЭнэ нь "феноменологи" гэсэн нэр томъёог аливаа зүйлийн хөгжлийн зам, түүний өөрийгөө хөгжүүлэх үйл явцын тухай сургаал гэж тодорхойлсон Гегелийн философи руу буцдаг. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээний үзэгдэл нь зээлийн байгууллагын үйл ажиллагааны иж бүрэн шинж чанар болох санхүүгийн тогтвортой байдлыг судлахаас бүрддэг бөгөөд энэ нь түүний чанарыг тодорхойлдог.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ, удирдлага нь нээлттэй динамик систем болгон өөрийн зохицуулалт, өөрийгөө хөгжүүлэх боломжийг олгодог. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг дараахь үзүүлэлтүүдийн системээр тодорхойлдог.

банкны активын чанар;

Нөөцийн баазын чанар;

Банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний чанар;

Банкны үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа;

Эрсдэлийн менежмент;

Банкны удирдлагын чанар.

Арилжааны банкуудын санхүүгийн байдал нь өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, балансын хөрвөх чадвар, үйл ажиллагааны эрсдэлийн зэрэг зэргээр тодорхойлогддог. Банкны хөрвөх чадвар нь түүний санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлдог гол бөгөөд хамгийн төвөгтэй хүчин зүйлүүдийн нэг юм. Хөрвөх чадварын тухай ойлголтыг уран зохиолд янз бүрийн тодорхойлолтоор өгсөн байдаг. Нэг талаас, хөрвөх чадвар гэдэг нь банк хүлээсэн үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх, оруулсан хөрөнгөө зохих цалин хөлстэйгээр буцааж өгөх төдийгүй зээл олгох чадварыг хэлнэ. Нөгөө талаас хөрвөх чадвар гэдэг нь ижил хугацаатай хөрөнгө, өр төлбөрийн дүнгийн харьцааг хэлнэ. Мэдээжийн хэрэг банкуудад бусад аж ахуйн нэгжүүдийн нэгэн адил хөрвөх чадвартай хөрөнгө, өөрөөр хэлбэл алдагдал багатай эсвэл огт байхгүй бэлэн мөнгө болгон хувиргах боломжтой хөрөнгө хэрэгтэй. (Зураг 1.)

Зураг 1. Банкны системийн тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлүүд

Санхүүгийн шинжилгээний онолд хөрвөх чадварыг тодорхойлох хоёр арга байдаг. Хөрвөх чадварыг хувьцаа эсвэл урсгал гэж ойлгож болно. Одоогийн байдлаар хамгийн түгээмэл нь хувьцааны зарчим (үлдэгдэл) дээр суурилсан эхний арга юм. Энэ нь дараахь шинж чанартай байдаг.

Тодорхой огнооны байдлаар банкны балансын актив, пассивын үлдэгдлийн талаархи мэдээлэлд үндэслэн хөрвөх чадварыг тодорхойлох (банкны үйл ажиллагааны явцад актив, өр төлбөрийн хэмжээ, бүтцэд гарсан өөрчлөлт, тухайлбал өнгөрсөн хугацаанд гарахгүй. харгалзан үзсэн);

Хөрвөх чадварын хэмжилт нь зөвхөн хөрвөх чадвартай хөрөнгө болгон хувиргах боломжтой хөрөнгийг үнэлдэг бөгөөд хөрвөх чадвартай хөрөнгийн бэлэн нөөцийг тодорхой өдөр хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэрэгцээтэй харьцуулах замаар хийгддэг (өөрөөр хэлбэл хөрвөх чадвартай хөрөнгийг тооцохгүй. орлогын урсгал хэлбэрээр мөнгөний зах зээл дээр авч болно);

Хөрвөх чадварын үнэлгээ нь зөвхөн өнгөрсөн үеийн тайлан балансын мэдээлэлд үндэслэсэн (гэхдээ хамгийн чухал нь ирэх үеийн хөрвөх чадварын төлөв байдал юм).

Банкны балансын хөрвөх чадвар нь тухайн банкны өөрийн хөрвөх чадвартай байх гол хүчин зүйл гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Тиймээс тэдгээрийг үл нийцэх ойлголт гэж эсэргүүцэх шалтгаан байхгүй.

Хөрвөх чадварын хувьд банкны үлдэгдэлҮүнд олон хүчин зүйл нөлөөлдөг бөгөөд үүнд дараахь зүйлс орно.

нөөцийг татах хугацаа, хөрөнгө байршуулах хугацааны харьцаа;

Хөрөнгийн бүтэц;

Идэвхтэй үйл ажиллагааны эрсдэлийн зэрэг;

Өр төлбөрийн бүтэц;

Банкны удирдлагын чанар.

Арилжааны банкны хөрөнгө оруулалтын багц нь юуны өмнө хөрвөх чадварыг хангах, ашиг олох гэсэн хоёр үндсэн чиг үүргийг гүйцэтгэх зорилготой бөгөөд хэрэгжилтийг янз бүрийн ангилалхөрөнгө.

Энэ утгаараа банкны активыг гурван үндсэн бүлэгт хувааж болно.

Гол төлөв нөөцийн хөрөнгө, өөрөөр хэлбэл банкны хөрвөх чадварыг хангахтай бүрэн холбоотой (“эрсдэлгүй” хөрөнгө);

бүхий хөрөнгө хамгийн бага эрсдэл, үндсэндээ хөрвөх чадварыг хангах зорилготой;

- банкны хэвийн үйл ажиллагаанд шаардлагатай, хангалттай ашиг олоход чиглэсэн "эрсдэлтэй" хөрөнгө.

Эрсдэл багатай эсвэл эрсдэлгүй хөрөнгийг ихэвчлэн бэлэн мөнгө, бусад банк дахь дансанд байгаа хөрөнгө, засгийн газар гэж ойлгодог. үнэт цаас. Өмнө дурьдсанчлан, Базелийн хороо хөрөнгө оруулалтын эрсдлийг хөрөнгийн бүлгээр үнэлэх хэд хэдэн зөвлөмжийг боловсруулсан.

Аливаа арилжааны банк хадгаламж эзэмшигчид болон бусад зээлдүүлэгчдийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэхийн тулд эрсдэлтэй активын хэмжээг бууруулах шаардлагатайг тодорхойлох нь нэн чухал юм.

Арилжааны банкны өр төлбөр нь түүний идэвхтэй үйл ажиллагааны үндэс болж, хөгжлийн цар хүрээг тодорхойлдог. Үүний зэрэгцээ хөрөнгийн бүтэц, чанар нь өр төлбөрийн бүтэц, хадгаламжийн хэрэгслийн олон төрлийг тодорхойлдог. Өр төлбөр, активыг удирдах чиг үүрэг нь хоорондоо нягт уялдаатай бөгөөд банкны хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагааны түвшинд ижил нөлөө үзүүлдэг.

Хариуцлагын бүтцийг оновчтой болгох ажлыг дараахь чиглэлээр хийж болно.

Хөрөнгийн бүтцэд нийцсэн байдлыг тогтоох;

Нөөцийн баазын зардлыг бууруулах.

Банкны хөрвөх чадварт гадаад хүчин зүйлсийн нөлөөлөл нь ихэвчлэн актив, пассивын бүтцэд гарсан өөрчлөлтөөр илэрдэг. Тиймээс санамсаргүй эсвэл онцгой нөхцөл байдлын үед хугацаатай хадгаламжийн гадагшлах урсгал эхэлж магадгүй бөгөөд энэ нь мэдээжийн хэрэг банкны үүргээ биелүүлэхэд хурцадмал байдалд хүргэдэг. Улирлын чанартай бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэдэг үйлчлүүлэгчдийн хувьд тодорхой хугацаа нь зээлийн хэрэгцээг нэмэгдүүлж, эсвэл хугацаатай хадгаламж хэлбэрээр хуримтлуулж болох хөрөнгийг чөлөөлдөг. Мастепанова Д.А. Банкны салбарын тогтвортой байдлыг удирдах арга зүй Оросын эдийн засаг. - М., 2000. - 178 х.

1.3 Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлал

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлох аргуудын нэг нь түүний хөрвөх чадварт дүн шинжилгээ хийх явдал юм.

Арилжааны банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь банкны тодорхой хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон ашиглах, түргэн шуурхай бэлэн мөнгө болгон хувиргах чадвар, түүнчлэн тухайн хөрөнгийн нэрлэсэн үнэ цэнийг өөрчлөхгүй байх чадвар юм.

Үүний үндсэн дээр арилжааны банкийг бэлэн мөнгө болон бусад хөрвөх чадвартай хөрөнгийн хэмжээ, бусад эх үүсвэрээс хөрөнгө босгох чадвар нь өр, санхүүгийн үүргээ хугацаанд нь барагдуулахад хүрэлцэхүйц байвал хөрвөх чадвартай гэж үзнэ. Нэмж дурдахад, бараг бүх гэнэтийн хэрэгцээ, онцгой нөхцөл байдлыг хангахын тулд банк нь амьдрах чадвар, зах зээлийн тогтвортой байдлыг хамгаалах хангалттай хөрвөх чадвартай байх ёстой. Дэлхийн банкны практикт, тэр дундаа ОХУ-ын банкны системд арилжааны банкуудын хөрвөх чадварын тогтвортой байдлын бодит байдлыг үнэлэхийн тулд хөрвөх чадварын түвшинг үнэлэх янз бүрийн шалгуурыг өргөн ашигладаг бөгөөд энэ нь ихэвчлэн ерөнхийд үндэслэсэн байдаг. эдийн засгийн үзэл баримтлалбэлэн мөнгөний нөөц эсвэл хөрвөх чадвартай нөөц. Тухайн салбарт хуулиар тогтоосон бүрэн эрхийг үндэслэн мөнгөний зохицуулалт, банкны системийн тогтвортой үйл ажиллагааг хангах зорилгоор Төв банкОХУ 2002 онд байгуулагдсан. дараах төрлүүдарилжааны банкуудын хөрвөх чадварын стандарт.

Дэлхийн банкны бодит практикт арилжааны банкуудын хөрвөх чадвартай эх үүсвэрийн хэрэгцээг хангалттай үнэн зөв, тогтвортой тодорхойлох цогц томьёо буюу стандартын асуудал хараахан шийдэгдээгүй байна. Хувь хүний ​​​​арилжааны банкны хөрвөх хөрөнгийн шаардагдах хэмжээ нь дүрмээр бол хэлбэлзлээс хамаарна нийт дүнхадгаламж, зээлийн эх үүсвэрийн эрэлт. Хариуд нь эдгээр хэлбэлзэл нь тухайн улсын эдийн засгийн төлөв байдлаас хамаардаг бөгөөд үүнд янз бүрийн өөрчлөлтүүд байнга тохиолддог: хөтөлбөрийн зорилтот, санамсаргүй, улирлын, мөчлөгийн, урт хугацааны болон бусад.
Нийгэм, эдийн засгийн тогтолцооны хувьслын өөрчлөлт, дэлхийн банкны практикийг боловсронгуй болгох үйл явцад арилжааны банкуудын хөрвөх чадварын асуудлыг активын удирдлагын онол, арилжааны банкуудын өр төлбөрийн удирдлагын онол гэсэн хоёр үндсэн чиглэлд хөгжүүлж байна.

Санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг ОХУ-ын Банкнаас хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд банкуудын оролцоонд зориулан боловсруулсан - 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 1379-U дугаар удирдамж. Энэхүү аргачлал нь хөрөнгө, хөрөнгө, удирдлагын чанар, ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар. Шалгуур үзүүлэлтүүд нь ОХУ-ын Банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I тушаалаар тогтоосон эдийн засгийн заавал дагаж мөрдөх стандартыг хэсэгчлэн давхцаж, үлдсэн хэсэг нь хөрөнгийн бүтцийг муу, хугацаа хэтэрсэн эсвэл нөөцийн зээлд хамрагдаагүй зээлийн эзлэх хувь хэмжээгээр тодорхойлж, мөн тооцоолсон үзүүлэлтүүдийг агуулна. Зөвхөн ОХУ-ын Банкны ажилтнуудад тооцох боломжтой, зөвхөн төрийн хяналт, хяналтын чиг үүргийг хэрэгжүүлдэг үзүүлэлтүүд (жишээлбэл, банкны удирдлагын чанарын үзүүлэлт PU1 "холбооны хууль тогтоомжийн дагуу банкны өмчлөлийн бүтцийн талаархи илчилсэн мэдээллийн хэмжээ хангалттай байх. болон дүрэм журамОХУ-ын Банк").

Онол, практикийн хувьд банкны удирдлагаУламжлал ёсоор хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, мөнгөн гүйлгээ, хувь хүний ​​үйл ажиллагаа, үйлчилгээний ашигт ажиллагаа, хөрөнгийн хүрэлцээ зэрэг дүн шинжилгээ хийх хамгийн чухал чиглэлүүдийг тодорхойлсон. Үүний зэрэгцээ, Оросын нөхцөлд эдгээр шинжилгээний чиглэлийг ОХУ-ын Банкны төрийн хяналт, хяналтын чиглэлүүдтэй холбох нь заншилтай байдаг. Энэхүү нийтлэлийн зохиогчийн санал болгосон үзэл баримтлалын хүрээнд эдгээр үзүүлэлтүүдийг хөрөнгийн чанарт дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх аргачлалд оруулсан болно. Зохиогчийн тодорхойлсон талбарт дүн шинжилгээ хийх нь цогц аргачлал бөгөөд шинжилгээний блок бүр (эхнээс зургаа хүртэл) дүн шинжилгээ, удирдлагын бие даасан арга бөгөөд хамтдаа банкны үйл ажиллагааны бүрэн дүр зургийг харуулах боломжийг олгодог.

Аргачлалын тав, зургаа дахь блокууд нь үр дүн бөгөөд дүрмээр бол хөрөнгө, өр төлбөр, ашиг, ашигт ажиллагааны дүн шинжилгээ, олж авсан дүгнэлтийг нэгтгэн дүгнэж, баталгаажуулж, тодруулсны дараа хийгддэг. Шинжилгээ нь олон тооны чанарын болон тоон үзүүлэлтүүдийг тодорхойлох дагалддаг.

Эдгээр үзүүлэлтүүдийн түвшний талаарх мэдээллийг шинжээчийн тодорхойлсон банкны үйл ажиллагааны аль ч хугацаанд, хэдэн өдрөөс хэдэн сар, жил хүртэлх хугацаанд хуримтлуулж, нэгтгэн дүгнэх боломжтой.

Шинжилгээний мэдээллийн бааз нь ямар ч төрлийн дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгодог - ретроспектив, үйл ажиллагааны, хэтийн төлөв, стратегийн.

Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх цогц аргачлалыг дараах чиглэлээр хэрэгжүүлж байна.

Банкны активын чанарт дүн шинжилгээ хийх аргачлалд хэд хэдэн хувийн аргууд орно: хөрвөх чадварын шинжилгээ, төлбөрийн чадварын шинжилгээ - банкны актив, өр төлбөрийн эцсийн хугацаатай нийцэх, банкны бие даасан үйл ажиллагааны ашигт байдалд дүн шинжилгээ хийх, банкны активын эрсдэлийг тооцоолох. өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг үнэлэх зорилгоор хөрөнгийн багцын төрөлжүүлэх дүн шинжилгээ (эсвэл эсрэгээр төвлөрөл); Эдгээр нь банкнаас боловсруулсан Бодлогын нэг хэсэг юм - зээл, хөрөнгийн удирдлага, хөрвөх чадварын удирдлага, хөрөнгийн, валютын болон бусад зах зээл дэх банкны үйл ажиллагаа гэх мэт.

Банкны өөрийн хөрөнгийн чанарт дүн шинжилгээ хийх аргачлал нь хоёр асуудлыг шийдвэрлэхэд суурилдаг.

Өөрийн хөрөнгийн чанарын шинжилгээ, үнэлгээ (банкны өөрийн хөрөнгийн бүтэц, бүтцийг элемент тус бүрээр нь шинжлэх; бүрэлдэх, өөрчлөлтийн шинжилгээ эрх бүхий капиталсав; зохих хөрөнгөөр ​​дүрмийн санг бүрдүүлэх ОХУ-ын Банкны шаардлагад нийцэж буй байдлын үнэлгээ);

Банкны үйл ажиллагааны цар хүрээг хамарсан өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний дүн шинжилгээ (ОХУ-ын Банкны хөрөнгийн хүрэлцээний стандартын хэрэгжилт, динамикийн дүн шинжилгээ, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааны дүн шинжилгээ).

Банкны хөгжлийн янз бүрийн хугацаанд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг янз бүрээр үнэлдэг байсан. Одоо шинжээчид өөрийн мэдэлд байгаа системд нэгтгэх боломжтой олон тооны шалгуур үзүүлэлтүүд нь тус бүр нь банкны өөрийн хөрөнгийн болон түүний үйл ажиллагааны бусад үзүүлэлтүүдийн хоорондын харилцааны аль нэг чиглэлийг тодорхойлдог.

Банкны нөөцийн баазыг шинжлэх аргачлалд нөөцийн чанарт дүн шинжилгээ хийх (тэдгээрийн банкны үйлчилгээний зах зээлийн байдал, банкнаас хөрөнгө байршуулах бодлогод нийцэж байгаа эсэх) болон тэдгээрийн тогтмол байдлын дүн шинжилгээ орно. банкны дансанд байршуулсан.

Банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний чанарт дүн шинжилгээ хийх аргачлал нь банкны үйлчилгээний чанарын дараах үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ, үнэлгээнд үндэслэсэн болно. Үйлчилгээ үзүүлэхэд ашигласан материаллаг элементүүдийн чанар, ялангуяа мэдээлэл.

Оюуны капитал - банкны ажилтнуудын оюуны чадварыг ашиглах, тэдний ажлын үр ашигт үзүүлэх нөлөө, түүний дотор боловсон хүчний удирдлагын аналитик тайлан). Үйлчилгээ үзүүлж буй банкны үйлчилгээний найдвартай байдал (жишээлбэл, үйлчлүүлэгчийн хадгаламжийг хүлээн авах баталгаа).

Цаг тухайд нь - үйлчлүүлэгчийн заасан хугацаанд үйлчилгээ үзүүлэхийг баталгаажуулах. Бүрэн байдал - үйлчлүүлэгчид бүрэн хэмжээгээр үйлчилгээ үзүүлэх. Үйлчлүүлэгчийн тав тухтай байдлыг илэрхийлдэг нийгэм-сэтгэл зүйн үзүүлэлт, i.e. ажилчдын уян хатан байдал, алсын хараа, үйл ажиллагааны хүсэлт, үйлчлүүлэгчдийн хүсэл эрмэлзэлтэй нийцтэй зохицуулалтын зэрэг.

Бэлэн байдал - үйлчлүүлэгчид санал болгож буй банкны үйлчилгээг нэмэлт асуудалгүйгээр ашиглах чадвар. Харилцаа холбоо гэдэг нь үйлчилгээ үзүүлж буй компаниас өгсөн энгийн бөгөөд шуурхай мэдээлэл, материал солилцох боломж юм. Аюулгүй байдал, жишээлбэл. санал болгож буй үйлчилгээ нь үйлчлүүлэгчид ямар нэгэн хохирол учруулахгүй байх баталгаа.

Банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний чанарт дүн шинжилгээ хийх нь үйлчилгээ үзүүлэх явцад гарч буй олон тооны зөрчилдөөнийг шийдвэрлэхтэй холбоотой юм. Эдгээр зөрчилдөөн нь банкны үйлчлүүлэгчдийн шаардлага, хүсэлтийг банкны тэдгээрийг хангах чадвартай холбох хэрэгцээ шаардлагаас үүдэлтэй юм. Энд талууд үзүүлж буй үйлчилгээний чанарыг тодорхой үнэлэх нь чухал юм. Банкны хувьд харилцагчийн үйлчилгээний зохих чанарыг хадгалах асуудал нь зах зээлийн хэлбэлзэлд ихээхэн хариу үйлдэл үзүүлдэг үйлчлүүлэгчдийн хүлээлттэй зөрчилддөг банкны үйлчилгээний зах зээлийн нөхцөл байдал байнга өөрчлөгдөж байдагтай холбоотой байдаг. дараа нь. Банкны үйлчилгээний чанарын дүн шинжилгээ нь хүрсэн үр дүнд байнгын хяналт тавих замаар банкны байр суурийг хөгжүүлэх, бэхжүүлэх стратегийн зорилтуудыг шийдвэрлэх боломжийг олгодог. Шинжилгээг банкны удирдлагын дээд түвшинд хэрэгжүүлдэг тул дараахь зүйлийг шаарддаг.

Банкны үйл ажиллагааны талаархи бүх мэдээллийг авах;

Стратегийн шийдвэр гаргах эрх мэдэл.

Банкны үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх аргачлал нь дараахь бүлгийн үзүүлэлтүүдийн түвшинг үнэлэхэд оршино.

Өөрийн хөрөнгийн өгөөж;

хөрөнгийн өгөөж;

Борлуулалтын ашиг.

Аливаа арилжааны байгууллагын үйл ажиллагааны эцсийн үзүүлэлт болох өөрийн хөрөнгийн өгөөжийн хүчин зүйлийн шинжилгээ нь банкны удирдлагын тогтолцооны хүрээнд эргэлзээгүй ач холбогдолтой бөгөөд үнэ цэнэтэй юм. Хүчин зүйлийн шинжилгээний загвар нь эзэмшигчдийн хөрөнгийг ашиглах үр ашиг, удирдлагын баримталж буй бодлогын хоорондын хамаарлыг тусгасан байдаг. Михайлов А.Г. Арилжааны банкууд: найдвартай байдлыг үнэлэх аргууд // Банк. - 2004, No 1. х. 27-31

Ийнхүү банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үндэс болох капиталыг судалж, банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх үзэл баримтлал, хүчин зүйлүүд, түүнчлэн банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудын янз бүрийн хандлагыг авч үзсэн болно.

Бүлэг 2. ОХУ-ын Хөгжлийн банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээТэгээдТиа

2.1 Банкны онцлог, санхүүгийн байдал

Бүтэн гарчиг: Арилжааны банк"Оросын хөгжлийн банк" (хаалттай хувьцаат компани)

Товчилсон нэр: CB "RBR" (CJSC) Бүртгүүлсэн огноо: 1992 оны 10-р сарын 28 ОХУ-ын Банкны ерөнхий лиценз 2003 оны 12-р сарын 4-ний өдрийн 2179 тоот. 2008 оны 11-р сараас хойш Оросын Хөгжлийн банк нь Откритие санхүүгийн корпорацийн нэг хэсэг болсон.

Өнөөдөр бизнесийн нийтлэлүүдийн үнэлгээгээр Оросын Хөгжлийн банк нь өөрийн хөрөнгө, хөрөнгийн хэмжээгээрээ Оросын хамгийн том 100 банкны тоонд багтдаг. 2008 оны 7-р сарын 1-ний байдлаар цэвэр хөрөнгөОросын Хөгжлийн банк (хэвлэгдсэн тайлангийн хэлбэрээр) 41,720 тэрбум рубльд хүрсэн. 2007 оны 4-р сард Оросын Хөгжлийн банк "Оны шилдэг амжилт" номинацид жил бүр олгодог санхүүгийн шагналыг хүртжээ.

Байгууллагын бүтэцБанкийг Зураг 1-д үзүүлэв. Төлөөлөн удирдах зөвлөлийн даргаар Виталий Эмильянович Милке, ТУЗ-ийн даргаар Андрей Вячеславович Коняев нар ажиллаж байна. Удирдах зөвлөлийн тэргүүн дэд дарга - Малкина Оксана Геннадьевна.

Банк нь дараахь хэлтэстэй.

Зээлийн хэлтэс (зээлийн менежмент);

Жижиг, дунд бизнесийн газар (жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдийн төлөөлөлтэй хамтран ажиллах);

хэлтэс корпорацийн бизнес(корпорацийн бизнесийн төлөөлөгчидтэй ажиллах);

Жижиглэнгийн худалдааны хэлтэс;

Барьцаа хөрөнгийн менежмент;

Хяналт корпорацийн үйлчилгээ(байгууллагын үйлчлүүлэгчдэд үйлчлэх);

Салбаруудтай ажиллах хэлтэс (бүс нутаг дахь хэлтэстэй ажиллах);

Хувийн банкны алба;

Жижиглэнгийн бүтээгдэхүүний менежмент;

Төлбөрийн баримт бичгийн удирдлага;

Жижиглэнгийн зээлийн хэлтэс;

Үйлчилгээний хэлтэс;

Жижиглэнгийн бүтээгдэхүүний борлуулалтын хэлтэс гэх мэт.

Зураг 1. Банкны зохион байгуулалтын бүтэц CJSC Оросын хөгжлийн банк

2008 онд Оросын Хөгжлийн банк анх удаа PricewaterhouseCoopers аудитын компанийн судалгааны үр дүнд үндэслэн гаргасан "Хэрэглэгчийн сэтгэгдэлийн индекс-2008: ОХУ-ын жижиглэнгийн банкны бизнест хэн тэргүүлж байна вэ?" үнэлгээнд анх удаа оролцсон. маркетингийн компани Senteo. ОХУ-ын Хөгжлийн банк энэ рейтингийн 11-р байрыг тэр даруйд нь эзэлж, энэ жилийн рейтингийг эхлүүлсэн хамгийн амжилттай банкуудын хоёр дахь үр дүнг харуулав. РБК мэдээлэв. 2008 оны эхний улиралд ОХУ-ын Хөгжлийн банк "Иргэдийн хадгаламжийн шилдэг 500 банк"-ын 30-р байр, рублийн хадгаламжийн шилдэг 30 банкны жагсаалтад 21-р байрыг эзэлжээ.

ОХУ-ын Хөгжлийн банк нь бизнесийн бүх салбарт ижил анхаарал хандуулж, үйлчилгээний чанарыг сайжруулах, үйлчлүүлэгчдэдээ холбогдох бүтээгдэхүүн, үйлчилгээг хөгжүүлэхэд анхаарч байна.

"Оросын Хөгжлийн Банк" ХК нь үйл ажиллагаандаа дараахь баримт бичгүүдийг баримталдаг.

Банкны дүрэм;

Банкны зөвлөлийн тухай журам;

Хурал зарлах, хуралдуулах журмын тухай журам Ерөнхий уулзалтхувьцаа эзэмшигчид;

Банкны Хяналтын комиссын тухай журам;

Банкны төлөөлөн удирдах зөвлөлийн тухай журам;

Банкны дотоод хяналтын үйлчилгээний журам.

Түүнчлэн Оросын Хөгжлийн Банкны ХК нь түүний хөгжлийг зохицуулах дараахь төрлийн баримт бичигтэй байдаг.

Өдөр тутмын тайлан баланс;

Эргэлтийн баланс;

Бүх балансын дансны нягтлан бодох бүртгэлийн журнал;

Хувийн данс;

Үндсэн хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлийн дэвтэр, IBP, бараа материалын карт;

Хатуу тайлагнах маягтын нягтлан бодох бүртгэлийн дэвтэр;

ААН, байгууллагын нээлттэй дансны бүртгэлийн дэвтэр;

Төлбөр тооцооны баримт бичиг;

Үйлчлүүлэгчийн хууль эрх зүйн асуудал, гарын үсэг, тамга тэмдгийн загвар бүхий карт;

Зээлийн гэрээ, барьцаа хөрөнгө, даатгалын гэрээ;

Зээлийн байгууллагын баталгааны үүрэг;

Зээлийн байгууллагын бусад үйл ажиллагааны гэрээ, хэлцэл;

Зээлийн байгууллагын нягтлан бодох бүртгэл, аналитик тайлан;

Хүний нөөцийн хэлтсийн баримт бичиг;

Валютын гүйлгээ, түүний дотор солилцооны цэгүүдтэй холбоотой баримт бичиг.

Корпорацийн үйлчлүүлэгчдийн хувьд богино хугацааны болон урт хугацааны хадгаламж, үүний тусламжтайгаар найдвартай, ашигт ажиллагааны үүднээс бэлэн байгаа хөрөнгийг хамгийн оновчтой байршуулах боломжтой. 2007 оны 9-р сард банк хадгаламжийн шугамаа шинэ хадгаламжаар "Ашигтай нөөц"-ээр нөхсөн. эрт дуусгавар болгоххүүгийн төлбөртэй, мөн хадгаламжийн дүнгээс үл хамааран "Хялбар эхлэл" хадгаламж хүү. Үүний зэрэгцээ зах зээлийн эрэлт хэрэгцээнд уян хатан хандаж, харилцагчдадаа улирлын чанартай хадгаламж санал болгодог. Оросын Хөгжлийн банк нь аж ахуйн нэгжийн үйлчлүүлэгчдэд шаардлагатай бүх үндсэн бүтээгдэхүүн, үйлчилгээг санал болгодог - бэлэн мөнгөний төлбөр тооцооны үйлчилгээ, зээл, лизинг, факторинг, төслийн санхүүжилт, баримт бичгийн үйл ажиллагаа, цалингийн төслүүд, үнэт цаасны үйл ажиллагаа, цуглуулах. 2007 онд тус банк корпорацийн харилцагчдыг дэмжих зорилгоор дуудлагын төвийг нээсэн. Үйлчилгээг сайжруулахын тулд Алсын удирдлагын системийг бий болгосон. Банкны үйлчилгээ, үүнд "Банк-Үйлчлүүлэгч", "Интернэт-Харилцаагч", "Утас-Үйлчлүүлэгч" болон аюулгүй байдлын үйлчилгээ багтсан. Имэйл"Mail-PRO үйлчлүүлэгч".

Хувийн үйлчлүүлэгчдийн хувьд - хадгаламж, зээл, хуванцар карт, сейфийн хайрцаг, хамтын сан зэрэг бүх үйлчилгээг янз бүрийн асуудлыг цогцоор нь шийдвэрлэх үүднээс боловсруулсан болно. ОХУ-ын Хөгжлийн банкны улирлын чанартай хадгаламжууд нь бие биенээ орлож, оруулсан хөрөнгөө хадгалж, нэмэгдүүлэх болно. Хуванцар картууд нь хэд хэдэн онцлог давуу талтай байдаг - эдгээр нь зөвхөн төлбөрийн хэрэгсэл төдийгүй тохиромжтой зээл, ашигтай хадгаламж юм.

Хувь хүмүүст зориулсан зээлийн бүтээгдэхүүнээс одоогоор хамгийн алдартай нь хэрэглээний зээл"ХУВИЙН ЗОРИЛГО" ба "ХУВИЙН ЗОРИУЛАЛТЫН ТӨЛӨӨ" - ямар ч зорилгоор 1,500,000 рубль хүртэл. 2008 оны 8-р сард "Онцлох" үнэнч хөтөлбөрийн хүрээнд "Боловсрол" зээлийн шинэ бүтээгдэхүүн гарч ирэв. ОХУ-ын Хөгжлийн банк ч үйлчлүүлэгчиддээ санаа тавихаа зогсоодоггүй цалингийн картуудболон банкны түнш компаниудын ажилтнууд. Энэ ангиллын үйлчлүүлэгчдэд тусгайлан зориулагдсан ашиг тусын хөтөлбөрүүд хэрэглээний зээл"PARTNER" болон "PARTNER plus".

Дэвшилтэт ашиглах банкны технологи, ОХУ-ын Хөгжлийн банк нь үйлчлүүлэгчдэд өндөр чанартай үйлчилгээг баталгаажуулдаг. Өнөөдөр банк нь цогцолбор ажиллуулж байна алсаас засвар үйлчилгээ хийх: Интернет банк, Дуудлагын төв, SMS мэдээлэл, АТМ-ээр төлбөр хийх. 2007 онд Оросын Хөгжлийн банк үйлчлүүлэгчдэдээ "Трансаэро" агаарын тээврийн компанитай хамтарсан банкны картуудыг санал болгов төлбөрийн систем Visa International. Банкны карт эзэмшигчид Виза сонгодогТэгээд Visa GoldОноо "Трансаэро" авиа компанийн нислэг, түүнчлэн худалдаа, үйлчилгээний аж ахуйн нэгжүүдэд бараа, үйлчилгээний төлбөр хийхдээ картыг төлбөрийн хэрэгсэл болгон ашиглахад олгодог. Энэ тохиолдолд картыг нэгтгэж болно - үйлчлүүлэгчийн өөрийн хөрөнгийг байршуулах, банкнаас зээл авахад зориулагдсан. Хэдэн жилийн турш хэрэгжиж байсан хөнгөлөлтийн хөтөлбөрийн үндсэн дээр үүссэн DISCO түншлэлийн хөтөлбөр нь үйлчлүүлэгчдээс онцгой анхаарал хандуулдаг. ОХУ-ын Хөгжлийн банкны бүх банкны карт эзэмшигчид DISCO тэмдэглэгээг харуулсан бараа, үйлчилгээний төлбөрийг төлөхдөө хөнгөлөлт эдлэх боломжтой. Одоогоор тус хөтөлбөрийн хүрээнд 300 гаруй аж ахуйн нэгж тус банкны түнш болоод байна. 2007 онд Оросын Хөгжлийн банк карт гаргаж эхэлсэн Виза ПлатинумБанкны хамгийн эрэлт хэрэгцээтэй үйлчлүүлэгчдэд зориулсан. Банкны ердийн зээлийн картыг сольсон эргэлтийн карт хэмээх шинэ бүтээгдэхүүн гаргалаа. Банк "Хосолсон карт" ба "Зээл олгох хөнгөлөлттэй хосолсон карт" гэсэн хоёр төрлийн картыг нэгтгэж, нэг бүтээгдэхүүн болох холболт хийх боломжтой хосолсон VISA картыг нэвтрүүлэв. нэмэлт үйлчилгээ « Хөнгөлөлтийн хугацаазээл олгох." Оросын Хөгжлийн банк хуванцар карт эзэмшигчдэд үзүүлэх үйлчилгээний хүрээг байнга өргөжүүлж байна. 2008 оны 4-р сард Банкны үйлчлүүлэгчдэд санал болгосон өвөрмөц үйлчилгээ- холболт хуванцар карт Yandex.Money түрийвчний виз. Эзэмшигч VISA картуудОХУ-ын Хөгжлийн банк Yandex.Money систем дэх цахим хэтэвчээ цэнэглэхийн тулд урьдчилсан төлбөрт карт худалдаж авах, АТМ эсвэл терминал хайх шаардлагагүй болсон. Одоо банкны картыг Yandex.Money түрийвчэнд бүртгүүлсний дараа банкны үйлчлүүлэгчид өдрийн аль ч цагт Yandex.Money вэб сайт руу орж, мөнгөө онлайнаар шилжүүлэх боломжтой боллоо. банкны картЦахим хэтэвч рүүгээ эсвэл эсрэгээр нь цахим хэтэвчнээс мөнгө буцааж банкны карт руугаа буцаана.

Банкны активын байнгын өсөлтийн гол эх үүсвэр нь зээлийн хэмжээг нэмэгдүүлэх явдал юм. Хоёр жилийн өмнө Оросын Хөгжлийн банк жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд зориулсан зээлийн хөтөлбөрийг эхлүүлсэн бөгөөд үүнд анюитийн төлбөртэй зээл, зээлийн шугам, банкны баталгаа, овердрафт болон лизинг. Банк нь жижиг, дунд бизнес эрхлэгчидтэй хамтран ажиллахыг стратегийн үйл ажиллагааны чиглэлүүдийн нэг гэж үзэж, хамтын ажиллагааны оновчтой, харилцан ашигтай хувилбаруудыг хайж олох, харилцагчдадаа мэргэжлийн, чанартай үйлчилгээгээр хангахыг эрмэлздэг. Банкны үйлчилгээ. Жижиг, дунд бизнесийн онцлогийг харгалзан "Боломжтой", "Цагдаа", "Ашигтай", "Олон" зээлийг бий болгосон тул энэ сегмент дэх үйлчлүүлэгчдийн дунд тэр даруй алдартай болсон. 2008 онд жагсаалтад орсон зээлийн бүтээгдэхүүнд өөр нэг зээл нэмэгдсэн - "Практикт" -тай адилтгах замаар бүтээгдсэн. лизингийн хөтөлбөрүүдЗээлдэгч үндсэн хөрөнгө худалдан авах банк. "Практик" бүтээгдэхүүнийг зах зээлд гаргах нь тусгай бүтээгдэхүүн боловсруулах бас нэг алхам юм Түншлэлийн хөтөлбөрОХУ-ын Хөгжлийн банк, 2008 оны эцэс гэхэд банк байгуулахаар төлөвлөж байна. 2008 оны 7-р сарын 1-ний байдлаар жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд олгосон зээлийн багцын хэмжээ 2 тэрбум рубль давжээ. 2007 оны 7-р сарын 1-ний өдрийн мэдээлэлтэй харьцуулахад Банкны жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд олгосон зээлийн багц хоёр дахин өссөн байна.

Үүнтэй төстэй баримт бичиг

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, ойлголт, түүнийг үнэлэх арга зүйн хандлага. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн тооцоо, өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийн шинжилгээ. Санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэх зөвлөмж.

дипломын ажил, 2015 оны 08-р сарын 17-нд нэмэгдсэн


Эдийн засгийн үндэсарилжааны банкны тогтвортой байдалд санхүүгийн үнэлгээ хийх. Банкны найдвартай байдлын үзүүлэлтүүд. Балансын гүйцэтгэлийн үзүүлэлт, өр төлбөр, хөрөнгийн үнэлгээ. Арилжааны банкны тогтвортой байдлын үнэлгээг сайжруулах чиглэл.

дипломын ажил, 2012 оны 12/25-нд нэмэгдсэн


Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын мөн чанар, эдийн засгийн мөн чанар, түүнийг хангах хүчин зүйл, арга, үнэмлэхүй ба харьцангуй үзүүлэлтүүд. Цеснабанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдал, хөрвөх чадварт дүн шинжилгээ хийх, үйл ажиллагааг сайжруулах арга замыг боловсруулах.

дипломын ажил, 2010 оны 07-р сарын 12-нд нэмэгдсэн


Арилжааны банкуудын үүрэг, чиг үүрэг зах зээлийн эдийн засаг. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын эдийн засгийн агуулга, үзүүлэлтүүдийн тогтолцоо. Промсвязбанк ХК-ийн жишээг ашиглан арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах механизм.

дипломын ажил, 2015 оны 4-р сарын 4-нд нэмэгдсэн


Санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт. Төлбөрийн чадвар, хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдэд дүн шинжилгээ хийх арга зүй. "Умард Төрийн сан" арилжааны банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ. Банкны нягтлан бодох бүртгэлийн тогтолцоо, дотоод хяналтын тогтолцооны зохион байгуулалт

дипломын ажил, 2009 оны 08-р сарын 18-нд нэмэгдсэн


Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх онол арга зүйн үндэслэлийг судлах. Промсвязбанк ХК-ийн санхүүгийн байдлыг авч үзэх. Үүнийг нэмэгдүүлэх нөөцийг тодорхойлох; орчин үеийн нөхцөлд тогтвортой байдлыг бэхжүүлэх зөвлөмж.

дипломын ажил, 2014 оны 07-р сарын 16-нд нэмэгдсэн


Банкны найдвартай байдал, санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн онцлог. Арилжааны банкны найдвартай байдал, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ. Арилжааны банкны дүрмийн санг бэхжүүлэх арга хэмжээ боловсруулах. Банкны найдвартай байдлыг урьдчилан таамаглах.

дипломын ажил, 2018 оны 01-р сарын 22-нд нэмэгдсэн


Хямралын үед арилжааны банкны тогтвортой байдлын судалгаа. Зээлийн үйл ажиллагааны бүтэц, динамик, ашигт ажиллагааны үзүүлэлт, ашигт ажиллагааны түвшин, хөрөнгийн өгөөжийн дүн шинжилгээ. Үр ашгийн шинж чанарууд санхүүгийн ажилбанк ХХК ТБ "Наратбанк".

дипломын ажил, 2012 оны 01-р сарын 3-нд нэмэгдсэн


Санхүүгийн тогтвортой байдал нь банкны үйл ажиллагааны салшгүй үзүүлэлт юм. Түүнийг үнэлэх шалгуур, арга. Зохион байгуулалт, эдийн засгийн PJSC-ийн онцлог"Бинбанк". Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ, үнэлгээ. Түүнийг сайжруулах үндсэн чиглэлийг тодорхойлох.

дипломын ажил, 2017 оны 07-р сарын 05-нд нэмэгдсэн


Эдийн засгийн мөн чанарнийслэл. Арилжааны банкны дүрмийн сан, түүний бүтэц. Арилжааны банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг үнэлэх олон улсын стандарт, арга, арга. Бүгд Найрамдах Казахстан улсын банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахад өөрийн хөрөнгийн үүрэг.

Ерөнхийдөө банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудыг дараахь байдлаар ангилж болно.

1. Төв банкны арга (ОХУ-ын Банкны 2008 оны 4-р сарын 30-ны өдрийн 2005-U-ын заавар, ОХУ-ын Банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 1379-U-ын заавар)

3. Статистик загварууд (FIMS, SAABA)

4. BAKIS харьцааны шинжилгээ

ОХУ-ын аргуудыг нөхцөлт байдлаар ОХУ-ын Төв банкны арга, үнэлгээний агентлагуудын арга, өмчлөлийн аргад хувааж болно.

ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн № 1379-U "Санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх тухай" удирдамжийг үндэслэн ОХУ-ын Төв банкны шаардлагын дагуу арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх аргачлалыг авч үзье. хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд оролцоход хангалттай гэж хүлээн зөвшөөрөхийн тулд банкны." Санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээг ОХУ-ын Төв банкны шаардлагын дагуу явуулдаг бөгөөд арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал, тогтворгүй байдлын түвшинг тодорхойлоход шаардлагатай хэд хэдэн үзүүлэлтийг бүрдүүлдэг.

Шалгуур үзүүлэлтүүдийг 5 бүлэгт хуваадаг.

Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;

Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;

Банкны удирдлагын чанар, түүний үйл ажиллагаа, эрсдэлийг үнэлэх бүлэг үзүүлэлтүүд;

Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;

Хөрвөх чадварын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг.

Тодорхой үзүүлэлтүүдийг бүлэг тус бүрээр тооцдог бөгөөд тооцооллын төгсгөлд шалгуур үзүүлэлт бүрийн жин, түүний нийцлийг харгалзан үнэлгээний үнэлгээг гаргадаг. стандарт утгууд. Нийтдээ аргачлалд танилцуулсан томъёог ашиглан 30 үзүүлэлтийг тооцоолох шаардлагатай зохицуулалтын баримт бичиг. Энд та 5 ерөнхий үнэлгээг нэмэх хэрэгтэй.

Энэ аргын гол сул тал нь үнэлгээ нь статик шинж чанартай байдаг. Энэ аргачлалын хүрээнд урьдчилсан үзүүлэлтүүдийн тооцоо байхгүй.

Үүнээс гадна, бидний бодлоор, хэрэв санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ нь менежментийг сайжруулах зорилгоор хийгдсэн бол, i.e. дотоод хэрэглэгчдийн хувьд энэ аргачлалд үзүүлэлтүүд нь илт хэт их байгаа нь төвөгтэй тооцоололд хүргэдэг.

"Коммерсант" агентлагийн аргачлал, түүний хүрээнд банкийг дараахь үзүүлэлтүүдэд үндэслэн үнэлэхийг санал болгож байна: хөрөнгийн хэмжээ, актив дахь зээлийн эзлэх хувь, хөрөнгийн өгөөж, ашигт ажиллагаа, ашигт ажиллагааны динамик. Банкны үнэлгээний эцсийн зэрэглэлийг нэгтгэсэн шалгуурын үр дүнд үндэслэн тооцдог. Энэ аргын гол давуу тал нь энгийн тооцоолох алгоритм, үзүүлэлтүүдийг тайлбарлах явдал юм. Энэхүү техник нь хэд хэдэн сул талуудтай, тухайлбал харьцуулах шалгуур нь бие даасан байх боломжгүй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй, учир нь харьцангуй үзүүлэлтүүд нь дүн шинжилгээнд бас байдаг үнэмлэхүй үзүүлэлтийн үндсэн дээр үүсдэг тул нэмэлтийг ашиглах нь эргэлзээ төрүүлдэг. Энэ техникийн үр дүнд. Энэ аргачлалд хөрөнгийн чанар, хөрөнгийн хүрэлцээ, нөөц зэрэг үзүүлэлтүүдийг тооцдоггүй.

Санхүүгийн мэдээллийн аналитик төвөөс банкуудын зэрэглэл тогтоох хоёр аргыг боловсруулсан. Эхний арга нь хөрвөх чадварыг хангах үүднээс өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, хөрөнгийн чанар, үнэ цэнэ, удирдлагын чанар, идэвхтэй ба идэвхгүй үйл ажиллагааны удирдлага, тэнцвэр зэрэг үзүүлэлтүүдийн тооцоонд үндэслэн найдвартай байдлыг үнэлэх явдал юм. Энэхүү аргачлал нь олон улсын тайлангийн стандартын дагуу мэдээлэл өгөх хэлбэрийг боловсруулдаг. Энэ арга нь зөвхөн тайлан балансын үзүүлэлтүүдийн шинжилгээгээр хязгаарлагдахгүй бөгөөд хөрвөх чадвар, хөрөнгийн чанар, орлогын чанар, удирдлагын түвшин зэрэг хувийн үзүүлэлтүүдийг тооцдог.

Энэхүү хэвлэлийн үнэлгээний аргын хоёр дахь чиглэл нь банкны талаархи мэдээллийг тооцоолохдоо дараахь бүлгүүдэд хуваагдана. ерөнхий мэдээлэл, хөгжлийн хүрээнд банкны бодлого, банкны үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх, банкны үйл ажиллагаанд техникийн дэмжлэг үзүүлэх, банк дахь харилцагчийн бааз, үйлчилгээ, олон нийтийн өмнө үг хэлэх, банкны өмчлөгч болох хүмүүсийн онцлог. Зургаан шалгуур тус бүрийн хувьд индексийг бүрдүүлж, эцсийн утгыг индексүүдийн жигнэсэн нийлбэрээр тооцдог. Энэ аргын бусдаас ялгарах шалгуур нь хэвлэлийнхний санал бодлыг харгалзан үздэг бөгөөд энэ нь хадгаламж эзэмшигчдийн банкинд итгэх итгэлийг хянах боломжийг олгодог. Эдгээр хоёр аргын гол сул тал нь мэдээлэл цуглуулах хүчирхэг аппарат шаардлагатай байдаг.

Эксперт сэтгүүлийн аргачлал нь хоёр хэсгээс бүрдэх бөгөөд эхний хэсэгт ашигт ажиллагаа, найдвартай байдалд дүн шинжилгээ хийх, хоёрдугаарт динамикийн өөрчлөлтөд дүн шинжилгээ хийдэг. Энэхүү аргачлалын хүрээнд ашигт ажиллагаа нь ашгийн цэвэр активтэй харьцуулсан харьцааг тодорхойлдог бөгөөд найдвартай байдлын үзүүлэлтийг банкны өөрийн хөрөнгийн зээлсэн хөрөнгийн харьцаанд үндэслэн тодорхойлдог. Энэ аргын гол давуу тал нь хоёр шалгуурын статистик шинжилгээг ашигладаг. Энэ аргын сул тал нь тоон бус үзүүлэлтүүдийг тооцдоггүй явдал юм.

MBO "Ogrbank"-ийн аргачлал, энэ аргачлал нь хамаарал үүсэх статистик загвар дээр суурилдаг. Энэхүү аргын давуу тал нь статистик мэдээлэл боловсруулах хэрэгслийг ашиглан үнэлгээний системийг бий болгох явдал юм. Энэ аргын сул тал нь үр дүнгийн үнэн зөвийг тодорхойлдог банкуудын бүлэгт шинжээчийн мэдээлэл авах шаардлагатай байдаг.

ОХУ-ын банкуудын үнэлгээний практикт нэлээд өргөн хэрэглээг олсон В.Кромоновын дотоодын арга зүйг авч үзье. В.Кромоновын аргын үзэл баримтлал нь шинжилгээнд хамрагдсан банкийг хамгийн тохиромжтой банктай харьцуулах бөгөөд түүний утгыг 100% гэж тооцдог бөгөөд бодит дүн шинжилгээ хийсэн банк нь хамгийн тохиромжтой банкинд ойртох тусам түүний найдвартай байдал өндөр байдаг. Энэ аргын дагуу банкны найдвартай байдал нь түүнийг хадгаламж эзэмшигчдэд ашиггүй эсвэл аюулгүй хөрөнгө оруулалтын объект гэж тодорхойлдог.

Тооцооллын анхны мэдээлэл бол тайлан балансууд бөгөөд тэдгээрийн өгөгдлийг эдийн засгийн хувьд нэгэн төрлийн бүлгүүдэд нэгтгэдэг.

Эрх бүхий сан (CF) - банкны гаргасан болон төлсөн хувьцааны нийт дүн (хувьцаа, хадгаламж), түүний гадаад валютын хэсгийг дахин үнэлэх.

Өмчийн хөрөнгө (SC) нь банкны өмч бөгөөд үйлчлүүлэгч, зээлдүүлэгчийн өмнө хүлээсэн үүргээс ангид бөгөөд эдгээр үүргийн баталгаа болдог хөрөнгө юм. Хэт ягаан туяа, бусад сан, ашгийн нийлбэрээс хөдөлгөөнгүй байдлыг хассантай тэнцүү.

Эрэлтийн өр төлбөр (OL) - эрэлтийн хугацаа нь тэг буюу тодорхойгүй байгаа банкны өр төлбөрийн хэмжээ. Үүнд хуулийн этгээд, хувь хүмүүсийн төлбөр тооцоо, харилцах, төсөв, корреспондент "Лоро" дансны үлдэгдэл голчлон багтана.

Нийт өр төлбөр (SO) – банкны бүх өр төлбөрийн нийт дүн. шаардах үүрэг, түүнчлэн бүрдэнэ яаралтай үүрэг хариуцлага(хадгаламж, хадгаламж, хүлээн авсан банк хоорондын зээл гэх мэт).

Түргэн хөрвөх чадвартай хөрөнгө (LA) нь төлбөрийн хэрэгсэл болгон "идэвхжүүлэх" хамгийн бага хугацаатай банкны хөрөнгө юм. Эдгээр нь бусад банкууд дахь корреспондент данс, ОХУ-ын Төв банкны нөөц, түүнчлэн засгийн газрын үнэт цаасанд байгаа банкны бүх хөрөнгө юм.

Ашиглалтын (эрсдэлтэй) хөрөнгө (PA) - тодорхой нөхцлийн дагуу хэн нэгэнд олгосон эсвэл хэн нэгнээс төлсөн хөрөнгийн хэмжээ нь ямар нэг шалтгаанаар эргэн төлөгдөхгүй байх боломжийг илэрхийлдэг. Үүнд олгосон зээл (зээлийн өр), худалдаж авсан үнэт цаас, лизинг, факторинг гэх мэт орно.

Капитал хамгаалалт (CP) - үл хөдлөх хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын хэмжээ болон бусад материаллаг өмчбанк (газар, үл хөдлөх хөрөнгө, тоног төхөөрөмж, үнэт металлуудгэх мэт).

Өгөгдөл дээр үндэслэн зургаан коэффициентийг тооцоолно.

Кромоновын аргачлалд ашигласан коэффициентүүд нь банкны үйл ажиллагааны янз бүрийн талуудыг тусгасан болно: банкны хөрөнгө, хөрвөх чадварын шаардлагыг тусгасан коэффициентүүдээс гадна энэ арга нь банкны үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа, түүнчлэн харилцагчийн хөрөнгийг ашиглах эрсдэлийг тодорхойлдог үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.

Кромоновын аргын дагуу хамгийн найдвартай банк нь дараахь коэффициент бүхий банк юм: K1 = 1, K2 = 1, K3 = 3, K4 = 1, K5 = 1, K6 = 3. Энэ нь ийм банк гэсэн үг юм.

Өөрийн хөрөнгийн хэмжээгээр үйл ажиллагааны хөрөнгөд хөрөнгө оруулалт хийх;

Эрэлтийн өр төлбөртэй тэнцэх хэмжээний хөрвөх чадвартай хөрөнгийг агуулсан;

Эргэлтийн хөрөнгөөс гурав дахин их өр төлбөртэй;

Шингэн хэлбэрээр болон хэлбэрээр агуулагддаг хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтнийт өр төлбөртэй тэнцэх хэмжээний хөрөнгө;

Өөрийн хөрөнгийн хэмжээтэй тэнцэх хэмжээний үндсэн хөрөнгөтэй;

Дүрмийн сангаас гурав дахин их хөрөнгөтэй.

Санал болгож буй аргачлалын хоёр дахь үе шат нь найдвартай байдлын хураангуй үнэлгээг тооцоолох явдал юм. Энэ зорилгоор бодитоор олж авсан коэффициентүүд нь хазайлтыг тодорхойлохын тулд хамгийн тохиромжтой коэффициентуудтай холбоотой байдаг. Процедурыг дуусгахын тулд коэффициентүүдийг жинлэж, нэгтгэх шаардлагатай. Жинлэх систем нь тодорхой үнэлгээний хэрэглэгчдийн янз бүрийн сонголтыг харгалзан үзэх, өөрөөр хэлбэл чадварлаг хөрөнгө оруулагчийн хэрэгцээтэй банкны талаархи мөрөөдлийг тусгах ёстой. Аливаа банкны найдвартай байдлын хамгийн чухал коэффициент нь ерөнхий K 1 = SC/RA буюу эрсдэлтэй хөрөнгө оруулалтыг өөрийн хөрөнгөөр ​​нөхөх зэрэг юм. Тиймээс хамгийн их жинг өгдөг - 45%. Хоёрдугаарт чухал ач холбогдолтой (ялангуяа төлбөр тооцооны үйлчлүүлэгчид болон бэлэн мөнгөний үйлчилгээ) нь K 2 = LA/OB коэффициент бөгөөд энэ нь банкны эрэлтийн үүргийг ямар ч үед бүрэн хариуцах чадварыг тодорхойлдог. Тэрээр 20% -ийн хувийн жинг хүлээн авсан. Үлдсэн үзүүлэлтүүдэд дараахь жинг хуваарилна: K 3 - 10%, K 4 - 15%, K 5 - 5%, K 6 - 5%.

Одоогийн найдвартай байдлын индексийг тооцоолох эцсийн томъёо нь дараах байдалтай байна.

N=45×(K 1 /1)+20×(K 2 /1)+10×(K 3 /3)+15×(K 4 /1)+5×(K 5 /1)+5×( K 6 /3) (1.1)

Томьёог үндэслэн найдвартай байдлын индексийн хамгийн их утга нь 100. Энэ индекс өндөр байх тусам банк найдвартай, санхүүгийн хувьд тогтвортой байна.

В.Кромоновын аргачлалын сул тал нь бидний бодлоор системд банкны ашигт ажиллагааны үзүүлэлт байхгүй байгаа явдал юм. Үүний зэрэгцээ ашигт ажиллагааны үнэлгээнд онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй (Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1 - Ашигт ажиллагааг бүрдүүлдэг үзүүлэлтүүд

Банкны үйл ажиллагааг амжилттай үргэлжлүүлэх, түүний дотор банкны хөрөнгийг өгөөж өгөхгүй байхтай холбоотой зардлыг цаг тухайд нь, бүрэн нөхөх, бүрдүүлэхэд хангалттай эсэхийг үнэлэхийн тулд банкны үйл ажиллагааны ашигт байдалд дүн шинжилгээ хийдэг. Хувьцаа эзэмшигчдэд олгох ногдол ашгийн шаардагдах түвшинг, түүнчлэн хөгжлийн зардлыг хэрэгжүүлэх, өрсөлдөх чадварыг нэмэгдүүлэх банк доторх эх үүсвэрийг бүрдүүлэх.

Өгүүлэлд дурдсан аргуудын дутагдлыг харгалзан үзэхийн тулд хоёр аргыг нэгтгэж, банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх алгоритмыг гаргаж авахыг санал болгож байна. Дотоод аудит, банкны менежерүүдэд зориулсан. Бидний бодлоор банкны өндөр хөрвөх чадвартай актив, өр төлбөрийн харьцаа, заавал дагаж мөрдөх стандартыг үнэлэх, В.Кромоновын аргыг ашиглан найдвартай байдлын коэффициентийг тооцоолох, ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийг үнэлэх шаардлагатай байна.

http://www.consultant.ru

Банкны зээлийн зэрэглэл [Цахим нөөц] // Олон улсын албан ёсны вэбсайт үнэлгээний агентлаг RAEX. Хандалтын горим: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method/

Банкны санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ: Сурах бичиг / A.A. Канке, I.P. Кошевая. – 2-р хэвлэл, Илч. болон нэмэлт – М.: ID FORUM: NIC Infra-M, 2013. – 288 х.

Нийтлэлийг үзсэн тоо: Хүлээгээрэй