Байгууллагын үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргууд. Зээлдэгч - хувь хүний ​​зээлийн чадварыг үнэлэх үндсэн аргууд нь Оросын банкуудад ашиглагддаг. Мэдрэлийн сүлжээ нь зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх хэрэгсэл юм

Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадвар арилжааны банк - зээлдэгчийн өрийн үүргээ (үндсэн зээл ба хүү) бүрэн, хугацаанд нь төлөх чадвар. Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын түвшин нь тодорхой зээлдэгчид тодорхой зээл олгохтой холбоотой банкны хувь хүний ​​эрсдэлийн түвшинг харуулдаг.

Үнэлгээний аргууд:

1.Арилжааны банкны харилцагчийн зээлжих чадварыг үнэлэх санхүүгийн итгэлцүүр. Дэлхийд болон Орост банкны практикянз бүрийн санхүүгийн харьцаазээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх. Тэдний сонголтыг банкны үйлчлүүлэгчдийн онцлог шинж чанар, санхүүгийн хүндрэлийн боломжит шалтгаанууд, зээлийн бодлогосав. Ашигласан бүх харьцааг таван бүлэгт хувааж болно: хөрвөх чадварын харьцаа; үр ашиг буюу эргэлтийн харьцаа; санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа; ашигт ажиллагааны харьцаа; өрийн үйлчилгээний харьцаа.

Төв банкны 1999 оны 7-р сарын 30-ны өдрийн 223-Т тоот захидлаар дэд зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийхийг зөвлөж байна. захиалгатай холбооны захиргаатөлбөрийн чадваргүй (дампуурал) тохиолдолд 08.12.94-ний өдрийн 31-R тоот. Энэхүү баримт бичгийн дагуу төлбөрийн чадваргүй p/p балансын хангалтгүй бүтцийг тодорхойлох шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцоо нь одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа ба өөрийн хөрөнгийн харьцаа гэсэн үзүүлэлтүүд дээр суурилдаг.

Одоогийн харьцаа (K1)онцлогтой аж ахуйн үйл ажиллагааны эргэлтийн хөрөнгийн ерөнхий хангамж, эргэн төлөлтийг хугацаанд нь хийх яаралтай үүрэг хариуцлага . Дараахь томъёогоор тодорхойлно. K1 = II / (V – мөр 640 – 650 – 660), II, V нь балансын харгалзах хэсгүүдийн үр дүн юм. (өөрөөр хэлбэл коэффициент нь харьцааг харуулдаг эргэлтийн хөрөнгөзээлсэн хүмүүст)

Өөрийн хөрөнгийн харьцаа (K2) Энэ нь тухайн дэд салбарын санхүүгийн тогтвортой байдалд зайлшгүй шаардлагатай өөрийн санхүүгийн баталгаа байгаа эсэхийг тодорхойлдог. K2 = (III - I) / II.Энэ коэффициент нь дэд хэсгийн өөрийн ObS болон бүх ObS-ийн харьцаа юм.

Балансын бүтцийг хангалтгүй, дэд салбарыг төлбөрийн чадваргүй гэж хүлээн зөвшөөрөх үндэслэл нь дараахь нөхцлүүдийн дор хаяж нэгийг хангасан байх явдал юм: 1) Тайлант хугацааны эцэст K1 чухал ач холбогдолтой.< 2; 2) К2 на конец отчетного периода имеет значение < 0,1.

2. Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ нь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх арга. Мөнгөний гүйлгээний шинжилгээ гэдэг нь арилжааны банкны харилцагчийн зээлжих чадварыг үнэлэх арга бөгөөд энэ нь тухайн харилцагчийн хөрөнгийн эргэлтийг тодорхойлсон бодит үзүүлэлтүүдийг ашиглахад үндэслэдэг. тайлангийн хугацаа. Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ нь ихэвчлэн хүссэн зээлийн хугацаатай тохирох хугацаанд зээлдэгчээс гарч буй хөрөнгийн урсгал ба урсгалыг харьцуулахаас бүрдэнэ. 3. Бизнесийн эрсдэлийн шинжилгээ нь үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх арга юм. Бизнесийн эрсдэл гэдэг нь зээлдэгчийн хөрөнгийн эргэлтийг хугацаанд нь дуусгаж, хүлээгдэж буй үр дүнд хүргэхгүй байх эрсдэл юм. Бизнесийн эрсдэлт хүчин зүйлүүд нь тодорхой үе шатанд хөрөнгийн эргэлтийг тасалдуулах, хойшлуулахад хүргэдэг янз бүрийн шалтгаанууд юм.

Банкны шинэ бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний хэрэглээ.

Банкны шинэ үйлчилгээ– хэрэгжүүлэх, ашиг олох зорилгоор зах зээлийн эрэлт хэрэгцээг маркетингийн судалгаанд үндэслэн бүтээсэн мэргэжлийн оюуны бүтээгдэхүүн. Банкны салбарын инновацийг эдийн засгийн агуулгаар нь технологийн болон бүтээгдэхүүн гэсэн 2 төрөлд хуваадаг. Технологийн шинэчлэл гэдэг нь юуны түрүүнд цахим шилжүүлэг Мөнгө. Хүнсний дэлгүүрт - шинэ банкны бүтээгдэхүүн, энэ нь шинэ үйл ажиллагаа, үйлчилгээ болон уламжлалт үйлчилгээтэй холбоотой байж болно.

Бүх инновацийг 2 бүлэгт хувааж болно.

v сүлжээ, зөвхөн дэлхийн сүлжээгээр дамждаг;

v сүлжээнээс гадуурх, үүнд АТМ, борлуулалтын цэгийн терминал болон бусад төхөөрөмжөөр дамжуулан хуванцар картаар төлбөр хийх боломжтой.

TO сүлжээний шинэчлэлҮүнд интернетээр дамжуулан цахим төлбөр тооцоо хийх, мэдээллийн үйлчилгээ болон интернет худалдаа, мөн утсаар дамжуулан гэрийн үйлчилгээ орно.

Мэдээллийн үйлчилгээнд санхүүгийн шинж чанартай ерөнхий мэдээлэл (валютын ханш, санхүүгийн зах зээлийн нөхцөл байдал), харилцагчийн дансны төлөв байдлын талаархи үйл ажиллагааны мэдээлэл өгөх, түүнчлэн банктай цахим мессеж солилцох зэрэг орно. . Эдгээр үйлчилгээ нь банкинд шууд ашиг тусаа өгдөггүй ч үйлчлүүлэгчид цаг хугацаа хэмнэж, үйлчилгээний чанарыг хялбаршуулж, сайжруулж, банкны үйлчлүүлэгчдийн сэтгэл татам байдлыг нэмэгдүүлэх боломжийг олгодог. Интернет худалдаа нь интернетээр дамжуулан төрөл бүрийн гүйлгээ хийх боломжийг олгодог үйлчилгээ юм.

Сүлжээнээс гадуурх инноваци.

Хуванцар карт нь эзэндээ бараа, үйлчилгээний төлбөр төлөх боломжийг олгодог бүх нийтийн төлбөрийн хэрэгсэл юм бэлэн бус, түүнчлэн мөнгөө илүү найдвартай хадгалах, тээвэрлэх

Банкны хуванцар картууд нь зорилго, үйл ажиллагаа, техникийн шинж чанараараа ялгаатай байдаг. Зориулалтын дагуукартуудыг хоёр том ангилалд хуваадаг: кредит; дебит.

Зээлийн картэзэмшигч нь гаргагч банктай байнга эргэдэг зээлтэй байх боломжийг олгодог бөгөөд банк бүр өөрийн харилцагчтай харилцах харилцаагаа зохицуулдаг дүрэм журмыг тогтоодог.

Дебит картууд төлбөрийн карт гэж бас нэрлэж болно. Үйлчлүүлэгч өөрийн дансанд тодорхой хэмжээний мөнгө байршуулдаг бөгөөд үүнээс гаргагч банк янз бүрийн зардлыг төлөхийн тулд мөнгө шилжүүлдэг.

Техникийн шинж чанарын дагуухуванцар картыг дараахь байдлаар хуваана: энгийн; соронзон; микропроцессор.

Энгийн хуванцар карт - энгийн газрын зурагтогтмол хамт худалдан авах чадвар, урд талд нь үйлдвэрлэгчийн индекс (овог), түүний барааны тэмдэг, эзэмшигчийн нэр, түүний нэр байна. таних код, эзэмшигчийн гарын үсэг ар талдаа байж болно.

Соронзон картууд Ар талд нь 100 байт мэдээлэл хадгалах соронзон тууз байдаг. Ийм картыг эзэмшигчид олгохын өмнө түүний гадаргуу дээр дараахь зүйлийг зааж өгсөн болно: Бүтэн нэр. үйлчлүүлэгч, түүний банкны дансны дугаар, картын хүчинтэй байх хугацаа, өөрөөр хэлбэл картыг нээх, дуусах хугацаа.

Микропроцессорын картууд- эдгээр нь цахиурын чиптэй картууд юм. Ийм картуудын санах ойн багтаамж дунджаар 256 байтаас хэтрэхгүй. Соронзон туузны оронд тэдгээр нь үйлдлийн (боловсруулах процесст ашиглах) болон байнгын (өөрчлөгддөггүй өгөгдөл хадгалах) санах ойг агуулсан суурилуулсан микропроцессортой, мөн мэдээллийн аюулгүй байдлын системтэй. Санах ойд карт эзэмшигчийн тухай мэдээлэл, түүний банкны данс, энэ картыг ашиглан үйлчлүүлэгчийн дансаар хийсэн сүүлийн 200 хүртэлх гүйлгээний талаарх мэдээллийг агуулсан болно. Техникийн шинж чанараас хамааран ийм картуудыг дараахь байдлаар хуваадаг дараах төрлүүд:

Энгийн санах ойн картууд нь соронзон туузгүй боловч санах ой бүхий чиптэй, мэдээлэл бичих, унших төхөөрөмжтэй байдаг. Дэлхий дээр хамгийн өргөн тархсан утасны картуудсанах ой. Эдгээр картуудыг холбоо барих горимд ашигладаг, өөрөөр хэлбэл микро схем нь уншигчийн контактуудтай бие махбодтой харьцдаг;

Ухаалаг картууд нь "компьютерийн логик" бүхий чип агуулсан картууд юм. Төвлөрсөн компьютертэй мэдээлэл солилцох, шаардлагатай мэдээллийг банкнаас авах, өмнөх гүйлгээний талаарх мэдээллийг хадгалах, гаргагчтай холбоо барихгүйгээр хязгаарлагдмал хэмжээний төлбөр хийх боломжтой (карт яг энэ хэмжээгээр "цэнэглэдэг").

Ухаалаг картуудын хамгийн түгээмэл хэрэглээ бол "цахим" түрийвч буюу супер ухаалаг карт (дебит болон кредит картыг хослуулсан) болгон ашиглах явдал юм.

Супер ухаалаг картууд нь таны санах ойд тодорхой хэмжээний мөнгө хадгалах боломжийг олгодог бөгөөд үүнийг ямар ч зөвшөөрөлгүйгээр зарцуулах боломжтой бөгөөд энэ нь зөвхөн "виртуал" мөнгө дуусч, картыг терминалаар дамжуулан шинэ картаар "цэнэглэх" шаардлагатай үед л хэрэг болно. АТМ гэх мэт. Энэ чиглэлээр хамгийн алдартай компаниудын нэг бол Mondex юм. Энэхүү түрийвчнээс цахим мөнгийг харилцаа холбооны сувгаар дамжуулан шилжүүлэх боломжтой, өөрөөр хэлбэл дэлхийн өнцөг булан бүрт байрладаг байгууллагуудын хооронд "хурдан" төлбөр хийх боломжтой. Mondex карт нь таван хэтэвчтэй микропроцессор карт бөгөөд түүнд мөнгө шилжүүлэхийн тулд тусгай төхөөрөмжүүд буюу нийцтэй утаснууд ашиглагддаг. Ердийн утасны шугамууд нь мөнгө шилжүүлэх суваг болдог. Тиймээс утаснууд нь нэг төрлийн АТМ хэлбэрээр цахим мөнгө гаргах боломжтой. Эдгээр системүүд нь хоёр үйлчлүүлэгчийн хооронд гүйлгээ хийгдсэн тохиолдолд мөнгө өгөх эсвэл зээлэх боломжийг танд олгоно. Mondex карт нь микро тооцоолуур-ном шиг харагддаг тусгай хайрцагтай байдгаараа уламжлалт картаас ялгаатай. Кейс нь нэг талдаа картны үүр, нөгөө талд нь дэлгэц, бяцхан гар байхаар хийгдсэн. Карт бүр өөрийн хэрэглэгчийн оруулсан нууц үгтэй байдаг.

Факторинг(Бүтээгдэхүүн борлуулах, ажил гүйцэтгэх, үйлчилгээ үзүүлэх явцад харилцагч талуудын хооронд үүссэн төлөгдөөгүй өрийн нэхэмжлэлийг банкинд шилжүүлэх. Зээл олгохтой хавсарсан худалдааны комиссын үйл ажиллагааны нэг төрөл юм).

Түрээслэх(Түрээслэгчдэд машин, тоног төхөөрөмж, үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад үндсэн элементүүдийг урт хугацааны түрээсээр олгох. 3 тал оролцоно: түрээслүүлэгч (өмчлөгч - банк эсвэл лизингийн компани), түрээслэгч (хөрөнгө ашиглагч), ханган нийлүүлэгч (хөрөнгө худалдагч).

Зээл авах шаардлагатай банкны үйлчлүүлэгч бүр зээлдэгчийн зээлийн чадварыг шинжлэх, үнэлэх журамд хамрагддаг. Банкууд хэнд зээл олгох, хэнд татгалзахаа хэрхэн тодорхойлох вэ? Зээлдэгчийг үнэлэх ямар аргыг ашигладаг вэ?

Зээлдэгчийн зээлийн чадвар

Банкны зээлдэгчийн зээлжих чадвар нь түүний авсан зээлээ бүрэн, цаг тухайд нь төлөх чадвар юм (өгөх хүү, үндсэн зээлийн хэмжээ).

"Хэрэглэгчийн зээлийн чадвар" гэсэн ойлголт нь "төлбөрийн чадвар" гэсэн ойлголтоос өөр юм. Зээлийн чадвар нь өмнөх төлбөрийн хоцролтыг харгалздаггүй боловч ойрын ирээдүйд өр барагдуулах урьдчилсан таамаглалыг өгдөг. Төлбөрийн чадваргүй байдлын зэрэг нь тухайн банкны зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхэд нөлөөлдөг шалгууруудын нэг юм.

Үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ дараахь зүйлийг үндэслэнэ.

• шаардагдах хэмжээний хэмжээ;
• хувийн орлогын түвшин;
• санхүүгийн ерөнхий байдлын дүн шинжилгээ;
• үйлчлүүлэгчийн эд хөрөнгийн үнэ цэнэ;
• түүний гэр бүлийн бүрэлдэхүүн;
• зээлдэгчийн хувийн шинж чанар;
• зээлийн түүхийг судлах.

Үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх цогц аргачлал нь дараахь зүйлээс бүрдэнэ.

• онооны үнэлгээ;
• зээлийн түүхийг судлах;
• төлбөрийн чадварын үнэлгээ.

Онооны аргыг ашиглан зээлдэгчийн үнэлгээ

Онооны арга нь шалгуур үзүүлэлт бүрт тодорхой оноо өгдөг боловсруулсан шалгуурын систем юм. Үйлчлүүлэгчийн цуглуулсан оноо нь банкнаас зээлсэн мөнгө, түүнд хуримтлагдсан хүүг буцааж өгөх боломжтойг харуулж байна.

Үнэлгээний мэдээллийг үйлчлүүлэгчийн өргөдлийн маягтанд оруулсан болно. Банк дараахь мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийдэг.

• зээлийн төрөл, хугацаа, хэмжээ;
• үйлчлүүлэгчийн гэр бүлийн байдал, асран хамгаалагчдын тоо;
• зээлдэгчийн огноо, төрсөн газар, иргэний харьяалал;
• мөн чанар, оршин суугаа газар (хамаатан садан, түрээсийн орон сууц, хотын орон сууц);
• албан тушаал, мэргэжил;
• ажил олгогч байгууллагын шуудангийн хаяг;
• үйлчлүүлэгчийн жилийн орлого;
• түүний одоогийн төлбөр (жишээлбэл, түрээс, зээлийн эргэн төлөлт);
• банкинд хадгаламжтай байх

Ихэнх тохиолдолд индикаторын хамгийн их ба хамгийн бага утгууд дээр суурилсан загварыг ашигладаг (жишээлбэл, зээлдэгчийн зээлийн чадварыг Сбербанканд үнэлдэг).

Хэрэв оноо авсан бол Оноозөвшөөрөгдөх доод хэмжээнээс доогуур байвал зээлийг батлах шийдвэрийг дангаар нь гаргаж болно. Доод онооны хязгаараас хэтэрсэн нь зээлдэгчийн талд зээл олгох эсэхийг шийдэх үндэс суурь (гэхдээ цорын ганц биш).

Онооны үнэлгээг урьдчилсан байдлаар тооцно. Энэ нь зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд илүү нарийвчилсан дүн шинжилгээ хийх, нэмэлт мэдээлэл цуглуулах замаар нэмэгддэг.

Үйлчлүүлэгчийн зээлийн түүхэнд дүн шинжилгээ хийх

Банк бүр нэг эсвэл хэд хэдэн зээлийн түүхийн товчоотой зэрэг хамтран ажиллах боломжтой. Үйлчлүүлэгчийн төлбөрийн сахилгын талаар BKI-аас мэдээлэл хүлээн авснаар зээлийн байгууллагууд зээл олгох эсвэл татгалзах шийдвэр гаргадаг.

Банк бүр үйлчлүүлэгчийн зээлийн түүхэнд саатал гарах эсэхийг бие даан тодорхойлдог. Хэрэв нэг банк төлбөрийн хоцрогдолд нүдээ аниад байвал нөгөө банк нь богино хугацааны саатал хүлээж авах боломжгүй юм.

Үйлчлүүлэгчийн төлбөрийн чадварыг үнэлэх

Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх эдгээр аргуудыг ихэвчлэн төлбөрийн чадварын санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн дүн шинжилгээгээр нөхдөг.

Зээл олгохдоо олон банк үйлчлүүлэгчийн төлбөрийн чадварыг сүүлийн зургаан сарын сарын дундаж орлогоор тооцдог. Мэдээллийг банк эсвэл 2NDFL хэлбэрээр цалингийн гэрчилгээнээс авдаг. Үйлчлүүлэгчийн орлого буурсан заавал төлөх төлбөр, үйлчлүүлэгчийн орлогын хэмжээнээс хамаарах үзүүлэлтээр тохируулна (энэ коэффициент нь 0.3-аас 0.6 хүртэл). Орлого өндөр байх тусам тохируулгын хүчин зүйл өндөр байна.

Төлбөрийн чадвар нь зээлийн хугацаатай пропорциональ байна:

Тухайн үеийн төлбөрийн чадвар =(сарын дундаж орлого – заавал төлөх төлбөр) * тохируулах хүчин зүйл * зээлийн хугацаа

Энэ харьцаанаас өгөгдсөн орлогын түвшинд үйлчлүүлэгчид олгож болох зээлийн дээд хэмжээг тодорхойлно. Зээлийн хэмжээ болон түүнд хуримтлагдсан хүүгийн хэмжээ нь үйлчлүүлэгчийн төлбөрийн чадвараас хэтрэхгүй байх ёстой.

Зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх жишээ

Үйлчлүүлэгчийн оноо нь автоматаар хийгддэг (шийдвэр гаргахын тулд мэдээллийг тодруулах шаардлагатай нөхцөл байдлаас бусад). Банкны программ хангамжид аппликешн оруулсны дараа 1-10 минутын дотор систем шийдвэрээ гаргана.

Өргөдлийг шалгах явцад BKI-д автомат хүсэлт гаргаж, үйлчлүүлэгчийн төлбөрийн чадварыг шинжилдэг. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын иж бүрэн үнэлгээний үр дүнд үндэслэн ирүүлсэн өргөдлийн талаар шийдвэр гаргана.

Үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх. Санах нь чухал:

• Банк нь үйлчлүүлэгчийг дээр дурдсан болон бусад аргаар (жишээлбэл, гэр, ажил руугаа залгах, татварын албанаас мэдээлэл авах гэх мэт) үнэлж болно.
• Дүрмээр бол үнэлгээний үр дүнг (түүнчлэн гаргасан шийдвэрийн үндэслэл) банк задруулдаггүй.
• Зээлдэгчийн үнэлгээ- хуулийн этгээдхувийн үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг шинжлэхээс өөр аргуудыг ашиглан тохиолддог.

Арилжааны банкны харилцагчийн зээлийн чадвар нь зээлдэгчийн чадвар юм заасан хугацааодоо байгаа өрийн үүргээ (хүү ба үндсэн зээл) бүрэн төлөх. Төлбөрийн чадвараас ялгаатай нь тодорхой огноо эсвэл өнгөрсөн хугацаанд зээлийн төлбөрийн чадвар нь төлөгдөөгүй төлбөрийг бүртгэдэггүй бөгөөд энэ нь одоо байгаа өрийг ойрын ирээдүйд төлөх чадварыг урьдчилан таамаглаж байна. Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын түвшин нь зээлдэгчид зээл олгохтой холбоотой банкны эрсдэлийн түвшинг тодорхойлдог.

Хэрэглэгчийн зээлийн шалгуур

Дотоодын болон дэлхийн банкны практик нь үнэлгээний зарим шалгуурыг онцлон тэмдэглэх боломжийг олгодог зээлийн эрсдэлболон харилцагчийн зээлийн чадвар:

Үйлчлүүлэгчийн зан чанар;
санхүүгийн чадвар, өрийг төлөхөд хангалттай мөнгө олох чадвар;
хөрөнгө;
зээлийн баталгаа;
мөнгө зээлэх чадвар;
зээлийн гүйлгээ хийх нөхцөл;
хяналт.

Зээлжих чадварыг үнэлэх аргууд:

Шинэ үйлчлүүлэгчийн талаархи анхны мэдээллийг цуглуулах;
санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ;
мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ;
удирдлагын үнэлгээ;
тодорхой газар очиж үйлчлүүлэгчдийн ажлыг хянах.

Арилжааны банкны үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэх боломжийг олгодог санхүүгийн харьцаа

Санхүүгийн харьцааны сонголт нь банкны үйлчлүүлэгчдийн онцлог, банкны зээлийн бодлого, санхүүгийн аливаа хүндрэлийн боломжит шалтгаанаар тодорхойлогддог. 5 үндсэн ангилал байдаг:

I - хөрвөх чадварын харьцаа;
II - эргэлт буюу үр ашгийн харьцаа;
III - санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа;
IV - ашигт ажиллагааны харьцаа;
V нь өрийн үйлчилгээний харьцаа юм.

(CTL) нь зээлдэгч бүх өр төлбөрөө төлөх боломжтой эсэхийг харуулдаг одоогийн төлбөрийн чадварын харьцаа юм.

KTL-ийг тооцоолъё:
KTL = Эргэлтийн хөрөнгө / богино хугацаат өр төлбөр.

Энэ харьцаа нь бүх эргэлтийн хөрөнгө, үйлчлүүлэгчийн янз бүрийн хэлбэрээр байгаа хөрөнгийн харьцуулалтыг агуулдаг (энэ нь: бэлэн мөнгө, авлагахамгийн ойрын хугацаа дуусахад бэлэн байгаа бүх барааны бараа материалын өртөг материаллаг хөрөнгө, бусад хөрөнгө), богино хугацааны өр төлбөртэй, нэн даруй төлөх шаардлагатай үүрэг хариуцлага (зээл, ханган нийлүүлэгчдийн өр, төлбөрийн өр, төсөвт төлөх өр, ажилчид, ажилчдын өр). Хэрэв үйлчлүүлэгчийн өр төлбөр нь түүний мөнгөнөөс давсан бол түүнийг зээлжих чадваргүй гэж үзнэ.

Үйл ажиллагааны, хурдан хөрвөх чадварын коэффициентийг (KBL) дараах байдлаар тооцоолно.

KBL = Түргэн хөрвөх чадвартай хөрөнгө / богино хугацаат өр төлбөр.

Түргэн хөрвөх чадвартай хөрөнгө нь өр төлбөрөө хурдан төлөхөд бэлэн мөнгө болж хувирах богино хугацааны өр төлбөрийн хэсэг юм. Банкны практикт хөрвөх чадвартай хөрөнгө гэдэгт бэлэн мөнгө, дансны авлага багтдаг ба манай практикт түргэн борлогдох бараа материалын нэг хэсгийг багтаадаг. Үйл ажиллагааны хөрвөх чадварын харьцааг ашиглан та зээлдэгчийн чадварыг урьдчилан таамаглах боломжтой. банкны өрийг хугацаанд нь төлөхөд шаардлагатай бүх хөрөнгийг эргэлтээс хурдан гаргах.

Бүх үр ашгийн харьцаа нь хөрвөх чадварын харьцаатай маш сайн нэмэлт юм. Тэд илүү үндэслэлтэй дүгнэлт гаргах боломжийг бидэнд олгодог. Хэрэв бараа материал, авлагын үнэ өссөнөөс болж хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд нэмэгдэж, эргэлт удааширч байгаа бол энэ зээлдэгчийн зээлжих зэрэглэлийг нэмэгдүүлэх боломжгүй болно.

Бараа материалын эргэлтийг дараахь байдлаар тооцно.

Эргэлтийн үргэлжлэх хугацаа (өдөрөөр хэмжигддэг):
Үүнийг хийхийн тулд та бараа материалын дундаж үлдэгдлийг хүлээн авсан борлуулалтаас олсон нэг өдрийн орлогод хуваах хэрэгтэй;

Энэ хугацаанд хийсэн хувьсгалын тоо:
Тодорхой хугацааны борлуулалтаас олсон орлогыг тухайн үед бэлэн байгаа бараа материалын дундаж үлдэгдэлд хуваана.

Дансны авлагын эргэлт (өдөрөөр хэмжигддэг):

Тухайн үеийн бүх дундаж өрийн үлдэгдлийг нэг өдрийн борлуулалтын орлогод хуваана.

Хөрөнгийн эргэлт:
Борлуулалтын орлогыг хуваана дундаж хэмжээхөрөнгө.

Үндсэн хөрөнгийн эргэлт:

Борлуулалтаас олсон орлогыг үндсэн хөрөнгийн дундаж үлдэгдэл үнэд хуваана.

Бүх үр ашгийн харьцааг цаг хугацааны явцад шинжилж, өрсөлдөгч аж ахуйн нэгжүүдийн харьцаа болон салбарын дундаж үзүүлэлттэй харьцуулдаг.

Санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа нь зээлдэгчид өөрийн хөрөнгөөр ​​хэр хангагдаж байгааг тодорхойлоход тусалдаг. Коэффицентийг тооцоолох бүх сонголтууд өөр өөр боловч бүгд ижил эдийн засгийн утгатай: энэ бол хэмжээ юм өмч, түүнчлэн татагдсан нөөцөөс үйлчлүүлэгчдийн хараат байдлын зэрэг.

Коэффициентийг тооцоолохдоо банкны үйлчлүүлэгчдийн бүх өрийн үүргийг харгалзан үздэг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Татсан хөрөнгийн эзлэх хувь (урт болон богино хугацааны) өндөр байх тусам үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварын ангилал буурна. Ашигт ажиллагааны харьцааны динамикийг харгалзан эцсийн дүгнэлтийг хийдэг.

Бүх ашигт ажиллагааны харьцаа нь хөрөнгийн ашиглалтын үр ашгийг, түүний дотор татсан бүх хэсгийг нь тодорхой тодорхойлдог. Ийм сортууд байдаг:

Өгөөжийн хувь хэмжээ:

Татварын өмнөх нийт ашиг ба хүүгийн дүнгээр хуваана цэвэр борлуулалтэсвэл борлуулалтаас олсон орлого;
- Үйл ажиллагааны цэвэр ашгийг цэвэр борлуулалт буюу борлуулалтын орлогод хуваасан;
- Татвар, хүүгийн дараах цэвэр ашгийг цэвэр борлуулалтад хуваана.

Ашигт ажиллагааны харьцаа:

Хүү, татвар төлөхөөс өмнө авсан бүх ашгийг өөрийн хөрөнгө эсвэл хөрөнгөд хуваана;
- Татвар төлөхөөс өмнө, харин хүү төлсний дараа авсан бүх ашгийг өөрийн хөрөнгө, хөрөнгөнд хуваасан;
- Цэвэр ашгийг өөрийн хөрөнгө эсвэл хөрөнгөөр ​​хуваана.

Бүх гурван төрлийн ашигт ажиллагааны харьцааг харьцуулж үзвэл аж ахуйн нэгжийн ашигт татвар, хүүгийн нөлөөллийн түвшинг олж авах боломжтой.

Хувьцааны өгөөжийн хувь:

Хувьцааны ашиг:
Та хамгийн энгийн хувьцааны ногдол ашгийг бүх энгийн хувьцааны дундаж тоогоор хуваах хэрэгтэй;

Ногдол ашгийн орлого (%):
Нэг хувьцааны жилийн ногдол ашгийг 100-аар үржүүлж, нэг хувьцааны зах зээлийн дундаж үнэд хуваах хэрэгтэй.

Хүүгийн хамрах харьцаа:
Тухайн үеийн бүх ашгийг тодорхой хугацааны хүүгийн төлбөрт хуваа.

Коэффицент тогтмол төлбөр:
Тухайн үеийн бүх ашгийг (түрээсийн төлбөр + хүү + хувьцааны ногдол ашиг + бусад төлбөр) хуваана.

Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ нь зээлжих чадварыг үнэлэх арга юм

Ерөнхийдөө мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ нь арилжааны банкны харилцагчдын зээлжих чадварыг үнэлэхэд тусалдаг арга бөгөөд энэ нь тайлант үеийн харилцагчийн хөрөнгийн эргэлтийг тодорхойлдог бүх бодит үзүүлэлтүүдийг ашиглахад үндэслэдэг. Энэ нь санхүүгийн харьцааны системд тулгуурлан үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэхээс яг эндээс ялгаатай юм.

Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээг бүхэлд нь зээлдэгчдээс хүссэн зээлийн хугацаатай харгалзах бүх хугацааны гадагшаа болон орж ирж буй урсгалын харьцуулалтаас бүрдэнэ. Зээлийг нэг жилийн хугацаатай олгодог. Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээг жил бүр, 90 хүртэлх хоногийн хугацаатай, мөн улирал тутам хийх ёстой.

Бүх хугацаанд орж ирэх хөрөнгийн элементүүд:

Тухайн хугацаанд олж авах ашиг;
- тухайн тайлант хугацаанд тооцох элэгдэл;
- бүх хөрөнгийг чөлөөлөх (авлага, бараа материал, үндсэн хөрөнгө болон бусад хөрөнгөөс);
- хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн өсөлт;
- нэмэгдүүлэх өглөгийн данс;
- бусад өр төлбөрийн өсөлт;
- шинээр зээл олгох.

Мөнгө гадагшлуулах элементүүд:

Татвар, ногдол ашиг, хүү, торгууль, торгууль төлөх;
- нэмэлт хөрөнгө оруулалт;
- бусад өр төлбөрийг бууруулах;
- өглөгийн хэмжээг бууруулах;
- зээлийн эргэн төлөлт
- хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн гадагшлах урсгал.

Жижиг бизнесийн зээлийн үнэлгээ

Жижиг бизнесүүдийн зээлжих чадварыг янз бүрийн санхүүгийн зээлийн харьцаа, бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээ, мөнгөн гүйлгээний шинжилгээнд үндэслэн үнэлдэг гэдгийг та мэдэх хэрэгтэй.
Банкны үйлчлүүлэгчдийн тайлагнал, нягтлан бодох бүртгэлийн байдлаас шалтгаалан банкны мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ, санхүүгийн харьцааг ашиглах нь ихэвчлэн хүндрэлтэй байдаг. Ерөнхийдөө жижиг бизнесүүдэд тусгай зөвшөөрөлтэй нягтлан бодогч байдаггүй. Үүний зэрэгцээ аудитын зардал гарахгүй, зээлдэгчийн тайлангийн аудитын баталгаа байхгүй тул зээлийн чадварын үнэлгээг банкны ажилтнуудын мэдлэгт үндэслэн хийдэг.
Түүгээр ч барахгүй сүүлийнх нь үйлчлүүлэгчидтэй тогтмол харилцахыг шаарддаг: үйлчлүүлэгчидтэй хувийн ярилцлага хийх, тэдний аж ахуйн нэгжид тогтмол зочлох гэх мэт.

Жижиг аж ахуйн нэгжийн менежерүүдтэй биечлэн ярилцахдаа шүүхийн зорилго, өр барагдуулах эх үүсвэр, нөхцөлийг тодруулах хэрэгтэй. Үйлчлүүлэгчид өөрсдийн дансанд оруулсан бараа материал нь тодорхой өдөр буурч, дансанд орсон зардлыг нийт бүтээгдэхүүний өртөгт хасна гэдгийг батлах ёстой. борлуулсан бүтээгдэхүүн.

Жижиг бизнест бас нэг онцлог бий. Ихэнхдээ тэдний менежерүүд болон ажилтнууд нь тэдний гэр бүлийн гишүүд эсвэл хамаатан садан байдаг; Тэдний хувийн капитал нь ихэвчлэн аж ахуйн нэгжийн хөрөнгөтэй холилддог. Жижиг үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ өмчлөгчийн санхүүгийн байдлыг харгалзан үздэг бөгөөд энэ нь тэдний хувийн санхүүгийн тайлангийн дагуу тодорхойлогддог.

Жижиг зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх банкны тогтолцоог бүрдүүлдэг элементүүд:

Бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээ;
банкны эзэдтэй хийсэн ярилцлага;
энэ үйлчлүүлэгчийн ажлыг хянах;
аж ахуйн нэгж болон үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх.

Хувь хүмүүсийн зээлийн чадварын үнэлгээ

Иргэдийн зээлжих чадварын үнэлгээг хувийн орлогын харьцаа, хүссэн, ерөнхий, санхүүгийн байдал, түүний бүх эд хөрөнгийн үнэ цэнэ, хувийн шинж чанар, гэр бүлийн бүтэц, зээлийн түүхийг судлах зэрэгт үндэслэн хийдэг.

Иргэдийн зээлжих чадварыг үнэлэх 3 үндсэн арга байдаг.

Зээлийн түүхийг судлах;
- онооны үнэлгээ;
- төлбөрийн чадварын санхүүгийн үзүүлэлтэд үндэслэн хүний ​​​​үнэлгээ.

Орчин үеийн эдийн засгийн нөхцөлд санхүүгийн салбарЗээлийн байгууллагууд (банкууд) гэх мэт бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг багтаасан, бэхжүүлэх, иж бүрэн хөгжүүлэхэд хувь нэмэр оруулдаг дэд бүтцийн хамгийн чухал элемент юм. зах зээлийн эдийн засаг.

Тус улсын макро эдийн засгийн тогтворгүй байдал нь банкны системд сөргөөр нөлөөлж байна. Үүний зэрэгцээ ихэнх тохиолдолд банкуудад орлогын гол хувийг авчирдаг зээл нь ийм үйл ажиллагааны эрсдэлийг нэмэгдүүлдэг. Тийм ч учраас аж үйлдвэрийг динамик хөгжүүлэх төлөвлөгөөг хэрэгжүүлэх, Оросын нийт эдийн засгийн тогтвортой өсөлтөд хүрэхэд шаардлагатай нөхцлийг бүрдүүлэхэд зээлдэгчийн зээлжих чадварыг эдийн засгийн дүн шинжилгээ хийх асуудал онцгой ач холбогдолтой юм.

Боломжит зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх нь арилжааны банкны үйл ажиллагааны хамгийн хэцүү бөгөөд хариуцлагатай ажлын нэг юм. Зээлжих чадварыг үнэлэх үйл явцыг үр дүнтэй зохион байгуулах нь нэгдүгээрт, банкны зээлийн эрсдэлийн түвшинг бууруулах, хоёрдугаарт, зээлийн эрсдэлийг бий болгох боломжийг олгодог. шаардлагатай нөхцөлзээлийн бүтээгдэхүүний эрэлт хэрэгцээтэй банкны үйлчлүүлэгчдэд чанартай үйлчилгээ үзүүлэх. Үндэсний эдийн засгийн янз бүрийн салбар дахь аж ахуйн нэгжүүдийн зээлийн бүтээгдэхүүний эрэлт нэмэгдэж, зах зээл дэх өрсөлдөөн нэмэгдэж байгаа тул энэхүү даалгаврын хамаарлыг хэт үнэлэхэд хэцүү байдаг. банкны үйлчилгээ, дээр тэлэлтийн улмаас үүссэн зээлийн зах зээлОХУ-ын гадаадын зээлийн байгууллагууд харилцагчийн үйлчилгээний чанарыг сайжруулах, зээлийн эрсдэлийг багасгахын тулд зээлийн чадварыг үнэлэх механизмыг сайжруулахыг банкуудаас шаарддаг.

Курсын ажлынхаа эхний бүлэгт би тодорхойлолтод анхаарлаа хандуулахыг хүсч байна онолын талуударилжааны банкнаас зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх. Ялангуяа үнэлдэг одоо байгаа хандлага"Зээлжих чадвар" гэсэн ойлголтыг тодорхойлохдоо банкны зээлжих чадварыг үнэлэх зорилго, зорилтуудыг онцлон тэмдэглэж, үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын шалгуурыг харгалзан үзсэн болно. харьцуулсан үнэлгээЗээлдэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэх дотоод, гадаадын арга барилууд, зээлдэгчийн зээлжих чадварыг шинжлэх, үнэлэх зорилгоор мэдээллийн эх сурвалжийн тайлбарыг өгдөг.

Хоёрдахь бүлэгт арилжааны банкны янз бүрийн төрлийн үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэх тогтолцоог шууд танилцуулж, өөрөөр хэлбэл том, дунд, жижиг аж ахуйн нэгжийн зээлжих чадварыг үнэлэх, мөн иргэдийн зээлийн чадварыг үнэлэх онцлогийг тусгасан болно.

IN орчин үеийн эдийн засагОрос улс шинэ хэлбэр үүсэх, хөгжлийн үе шатанд эдийн засгийн харилцааАж ахуйн нэгжүүд гаргаж буй шийдвэрийнхээ ихэнх хэсгийг бие даан сонгохдоо хөрөнгийн үр дүнтэй менежментийн хөтөлбөр боловсруулах хэрэгцээний асуудал нэн чухал юм.

Байгууллагын өөрийн хөрөнгө нь ашгийн баталгаа биш. Гэсэн хэдий ч нэг нь байгаа ч энэ нь үйлдвэрлэлийг хөгжүүлэх, эргэлтийн хөрөнгийг нөхөх гэх мэт хөрөнгө оруулалт хийхэд хангалттай гэсэн үг биш юм. Өөрийн санхүүгийн эх үүсвэрБайгууллагын тогтвортой үйл ажиллагааны үндэс суурь боловч үүнтэй зэрэгцэн тэдгээр нь нэлээд идэвхгүй нөөц бөгөөд үндсэн хөрөнгийн нөхөн үйлдвэрлэлийг өргөжүүлэх урт хугацааны санхүүжилтийн эх үүсвэр гэж үзэх ёстой. Биет бус хөрөнгөэсвэл эргэлтийн хөрөнгийг нөхөх эх үүсвэр нь эрсдэлтэй. Үүний үр дүнд санхүүжилтийн өөр эх үүсвэр болж байна зээлсэн капитал.

Зах зээлийн харилцаа үүсч, хөгжиж буй нөхцөлд зээлдүүлэгчид түншийнхээ зээлийн чадварын талаар үнэн зөв ойлголттой байх шаардлагатай. Энэ зорилгодоо хүрэхийн тулд арилжааны банкууд зээлжих чадварыг тодорхойлох өөр өөрийн аргачлалыг боловсруулж байна. Гэсэн хэдий ч үүний тулд зах зээлийн эдийн засгийн онцлог шинж чанар бүхий энэхүү ойлголтод юу багтаж байгааг тодорхой тодорхойлох шаардлагатай. Зах зээлийн харилцаанд шилжих үйл явц нь байгууллага болон тэдгээрийн зээлдүүлэгчийн хоорондын харилцааг эрс өөрчилсөн. Зээлдэгчийн зээлжих чадвартай шууд холбоотой харилцан ашигтай түншлэлийн нөхцөл, эдийн засгийн нийтлэг ашиг сонирхлын тухай асуудал гарч ирэв.

Зээл авах чадвар гэдэг нь зээлдэгчийн өрийн үүргээ (үндсэн зээл ба хүү) бүрэн, хугацаанд нь төлөх чадвар юм.Мөн аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдал нь түүний төлбөр, зээлийн чадвараар илэрхийлэгддэг болохыг тэмдэглэж болно. бизнесийн гэрээний дагуу төлбөрийн шаардлагыг цаг тухайд нь хангах, зээлээ төлөх, ажилчид, ажилчдын цалин хөлсийг төлөх чадвар цалин, төсөвт төлөх төлбөр, татвар.

Өгөгдсөн тодорхойлолтууд нь "зээлжих чадвар" болон "төлбөрийн чадвар" гэсэн нэр томъёоны хооронд ялгаагүй тул бүрэн зөв биш юм. Сүүлийнх нь байгууллагын бүх төрлийн өр төлбөрийг төлөх чадварыг яг таг илэрхийлдэг бөгөөд зээлийн чадвар гэдэг нь зөвхөн зээлийн өр төлбөрийг төлөх чадварыг илэрхийлдэг. Төлбөрийн чадвар гэдэг нь тухайн үед зээлдүүлэгчдийн шаардлагыг хангах чадвар бөгөөд зээлийн чадвар нь ирээдүйн ийм чадварыг урьдчилан таамаглах явдал юм. Бас нэг чухал ялгаа. Байгууллага нь бүтээгдэхүүн (ажил, үйлчилгээ) борлуулснаас олсон орлогоос ердийн үүргээ (зээлийн өрөөс бусад) төлдөг. Зээлийн эргэн төлөлтийг аль нэгээс нь хийж болно өөрийн хөрөнгөзээлдэгч, мөн барьцаанд тавьсан барьцааны хөрөнгийг банк худалдсанаас авсан хөрөнгө, батлан ​​даагч, батлан ​​даагчаас авсан хөрөнгө, даатгалын нөхөн төлбөр. Нэмж дурдахад, зээлийн төлбөрийн чадвар нь зөвхөн тухайн байгууллагын хөрөнгийг төлбөрөө төлөхөд хэр хөрвөх чадвартай эсэхээс гадна тухайн аж ахуйн нэгжээс шууд хамаардаггүй (харилцагч талууд, борлуулалтын зах зээл гэх мэт) олон хүчин зүйлээр тодорхойлогддог бөгөөд үргэлж тоолж чаддаггүй.

Төлбөрийн чадвартай холбосон зээлийн чадварыг тодорхойлох арга байдаг боловч дээр дурдсан зүйлийг харгалзан шинжилгээний зорилгоос хамааран тэдгээрийг өөр өөр ойлголт гэж үзэж болно. Зээл авах чадварын тухай ойлголт нь зээлдэгчийн зөвхөн зээлийн өрийг төлөх чадвар бөгөөд зээлийн зарчмын дагуу зээлсэн хөрөнгийг аль алинд нь төлөх боломжтой тул зээлийн чадварын шинж чанар нь төлбөрийн чадвараас ялгаатай байх ёстой гэдгийг тэмдэглэж болно. үндсэн үйл ажиллагааны орлого болон баталгааны хоёрдогч эх үүсвэрээс (барьцааны хөрөнгийг хэрэгжүүлэх, батлан ​​даагчаас цуглуулах).

Үүний зэрэгцээ зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэхэд хэд хэдэн үндсэн нөхцөлийг харгалзан үздэг: ашигласан хөрөнгийн бүтэц, санхүүгийн тогтвортой байдал; үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнийг өнөөгийн нөхцөлд эрэлт хэрэгцээний үүднээс үнэлэх зах зээлийн нөхцөл байдал; аж ахуйн нэгжийн хөрөнгийн хөрвөх чадвар. Аж ахуйн нэгжийн зээлийн чадвар нь зөвхөн дээрх нөхцлөөр хязгаарлагдахгүй, илүү өргөн хүрээтэй бөгөөд бусад олон нөхцөл, тухайлбал, үйл ажиллагааны ашигт ажиллагааны түвшин, эргэлтийн шаардлага зэргийг багтаасан гэдгийг онцлон тэмдэглэх нь зүйтэй. янз бүрийн төрөлхөрөнгө, хөрөнгө оруулалтын өгөөж, байгууллагын удирдлагын чанар, зээлийн түүхийн агуулга.

"Зээлдэгчийн зээлийн чадвар" гэсэн нэр томъёог тайлбарлахдаа дүрмээр бол тодорхой хүчин зүйлийг харгалзан үздэг бөгөөд үүнд: зээлдэгчийн зээлийн гүйлгээг хийх чадвар, эрх зүйн чадамж; түүний бизнесийн нэр хүнд; барьцаа хөрөнгө байгаа эсэх; зээлдэгчийн орлого олох чадвар - мөнгөн гүйлгээг бий болгох.

Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх асуудал, "зээлжих чадвар" гэсэн нэр томъёог өөр өөр цаг үед судалж, боловсруулж ирсэн. Зээлжих чадварын асуудал нэлээд хамааралтай байсан бөгөөд хувьсгалаас өмнөх үеийн эдийн засгийн уран зохиол, 20-р зууны 20-иод оны эдийн засагчдын бүтээлүүдэд тусгагдсан байв; Тэдний сонирхол 80-аад оны сүүлч, эхэн үеэс нэмэгдсэн эдийн засгийн шинэчлэл. NEP-ийн хугацаанд эдийн засагчид зээлийн төлбөрийн чадварыг зээлдэгчийн үүднээс авч үзвэл зээлийн гүйлгээг дуусгах чадвар, авсан зээлээ цаг тухайд нь төлөх боломж гэж ойлгодог; банкны үүднээс - зөв тодорхойлолтзөвшөөрөгдсөн зээлийн хэмжээ. Зах зээлийн харилцааны хөгжлийн явцад зээлдэгчийн хөрөнгийн хөрвөх чадварт онцгой анхаарал хандуулж эхэлсэн. Тиймээс "зээлжих чадвар" гэсэн ойлголтыг тодорхойлох хандлагад гарсан өөрчлөлтийн дүн шинжилгээ нь зээлдүүлэгч болон зээлдэгчийн үйл ажиллагааны хөгжиж буй эдийн засгийн орчин нөлөөлж байна гэж хэлэх боломжийг бидэнд олгодог.

Тэгэхээр, зээлдэгчийн (аж ахуйн нэгж) зээлийн чадвар- Санхүүгийн болон санхүүгийн бус үзүүлэлтээр илэрхийлэгдсэн түүний ирээдүйн боломжийг бүрэн хэмжээгээр, хуульд заасан хугацаанд үнэлэх боломжийг олгодог хууль эрх зүйн болон санхүүгийн цогц шинж чанар. зээлийн гэрээ, зээлдүүлэгчийн өмнө хүлээсэн өр төлбөрөө төлөх, түүнчлэн тодорхой зээлдэгчид зээл олгохдоо банкны эрсдэлийн түвшинг тодорхойлох.

Зээлдэгчийн зээлжих чадвар нь олон хүчин зүйлээс хамаардаг бөгөөд тус бүрийг үнэлж, судлах ёстой. Шинжээчдийн хувьд чухал бөгөөд маш хэцүү асуудал бол ирээдүйд зээлийн чадварт нөлөөлөх бүх хүчин зүйл, шалтгаан, нөхцөл байдлын өөрчлөлтийг тодорхойлох явдал юм. Тийм ч учраас зорилтотЗээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ нь түүнд олгосон эх үүсвэрийг буцааж өгөх боломжийг үндэслэлтэй үнэлэхийн тулд түүний үйл ажиллагааг иж бүрэн судлахаас бүрдэх бөгөөд дараахь асуудлыг шийдвэрлэхэд оршино. даалгавар :

· Зээлдүүлэгчээс олгосон санхүүгийн эх үүсвэрийн оновчтой хэмжээ, түүнийг эргэн төлөх аргуудын үндэслэл;

· зээлдэгчийн зээлийн эх үүсвэрийг ашиглах үр ашгийг тодорхойлох;

· Зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд одоогийн үнэлгээ хийх, зээлийн эх үүсвэр олгосны дараа түүний өөрчлөлтийг урьдчилан таамаглах;

Зээлдэгч нь түүний санхүүгийн байдлын үзүүлэлтүүдийн шаардлагыг хангаж байгаа эсэхэд зээлдүүлэгчийн зүгээс байнгын хяналт (хяналт) хийх;

· Зээлдэгч байгууллагын зээлжих чадварыг хүлээн зөвшөөрөгдөх түвшинд хүргэх, хадгалахын тулд удирдлагын гаргасан шийдвэрийн боломж, үр дүнтэй байдалд дүн шинжилгээ хийх;

· хүчин зүйлсийг тодорхойлох зээлийн эрсдэлзээлдэгчид зээл олгох шийдвэр гаргахад тэдний нөлөөллийн үнэлгээ;

· зээлдэгчийн өгсөн барьцаа хөрөнгийн хүрэлцээ, найдвартай байдалд дүн шинжилгээ хийх.

Дэлхийн болон дотоодын банкны практикт онцлох боломжтой болсон үйлчлүүлэгчийн зээлийн шалгуур: үйлчлүүлэгчийн мөн чанар, хөрөнгө зээлэх чадвар, өрийг төлөх одоогийн үйл ажиллагааны явцад мөнгө олох чадвар (санхүүгийн чадвар), хөрөнгө, зээлийн барьцаа, зээлийн гүйлгээ хийх нөхцөл, хяналт (хууль тогтоох) зээлдэгчийн үйл ажиллагааны үндэслэл, зээлийн шинж чанар нь банк, эрх бүхий байгууллагын хяналт шалгалтын стандартад нийцэж байгаа эсэх).

Үйлчлүүлэгчийн дүрийн дорХуулийн этгээдийн нэр хүнд, менежерүүдийн нэр хүнд, үйлчлүүлэгчийн өрийг төлөх хариуцлагын түвшин, зээлийн зорилгын талаархи ойлголт, банкны зээлийн бодлогод нийцэж байгаа эсэх зэргийг ойлгодог. Үйлчлүүлэгчийн хуулийн этгээдийн нэр хүнд нь энэ чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулж буй хугацаа, дагаж мөрдөх журмаас бүрдэнэ. эдийн засгийн үзүүлэлтүүдтүүний зээлийн түүх, түншүүдийн (нийлүүлэгч, худалдан авагч, зээлдүүлэгч) бизнесийн ертөнц дэх нэр хүндээс салбарын дундаж үзүүлэлт.

Мөнгө зээлэх чадварЭнэ нь аж ахуйн нэгж, пүүсийн төлөөлөгч тодорхой эрх мэдэлтэй, насанд хүрсэн эсвэл зээлдэгч - хувь хүний ​​эрх зүйн чадамжийн бусад шинж тэмдэг юм. Зөвшөөрөлгүй эсвэл чадваргүй хүн гэрээнд гарын үсэг зурах нь банкинд хохирол учруулах магадлал өндөр байна гэсэн үг.

Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын гол шалгууруудын нэг бол түүний зээл юм одоогийн үйл ажиллагааны явцад өрийг төлөхийн тулд мөнгө олох чадвар.Зээл авах чадвар нь үл хөдлөх хөрөнгөд хөрөнгө оруулалт хийхтэй холбоотой байдаг өөр нэг байр суурийг эдийн засгийн ном зохиолд тодорхойлсон байдаг. Сүүлийнх нь инфляцийн нөхцөлд хөрөнгийн элэгдлийн эрсдэлээс хамгаалах нэг хэлбэр бөгөөд энэ нь зээлдэгчийн зээлийн чадварын гол үзүүлэлт болж чадахгүй. Үнэн хэрэгтээ үл хөдлөх хөрөнгөөс бэлэн мөнгө гаргахад цаг хугацаа шаардагддаг. Үл хөдлөх хөрөнгөд хөрөнгө оруулах нь хөрөнгийн үнэ цэнэ буурах эрсдэлтэй байдаг. Тиймээс балансын хөрвөх чадвар, зээлдэгчийн үйл ажиллагааны үр ашиг (ашигт ажиллагаа), түүний мөнгөн гүйлгээнд анхаарлаа хандуулахыг зөвлөж байна.

Үйлчлүүлэгчийн капиталнь үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварын нэгэн адил чухал шалгуур юм. Энэ тохиолдолд түүний үнэлгээний дараах хоёр тал чухал ач холбогдолтой: 1) дүрмийн сан (хувь нийлүүлсэн хөрөнгө) болон санхүүгийн хөшүүргийн харьцаанд тавигдах тогтоосон шаардлагын үндсэн дээр дүн шинжилгээ хийсэн хангалттай байдал; 2) банк болон зээлдэгчийн хооронд эрсдэлийн хуваарилалтыг харуулсан зээлсэн үйл ажиллагаанд өөрийн хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын зэрэг. Өмчийн хөрөнгө оруулалт их байх тусам зээлдэгч зээлийн эрсдэлийн хүчин зүйлсийг анхааралтай хянах сонирхол нэмэгддэг.

Доод зээл авахЭнэ нь зээлдэгчийн хөрөнгийн үнэ цэнэ, зээлийн гэрээнд заасан өрийн эргэн төлөлтийн тодорхой хоёрдогч эх үүсвэрийг (барьцаа, баталгаа, баталгаа, даатгал) хэлнэ. Зээлдэгч дампуурсан тохиолдолд банкны зээлийг эргэн төлөхөд хөрөнгийн үнэ цэнэ, өрийн үүргийн харьцаа чухал ач холбогдолтой бол тухайн хоёрдогч эх үүсвэрийн чанар нь санхүүгийн хямралын үед үүргээ хугацаанд нь биелүүлэх баталгаа болдог. хүндрэлүүд. Барьцаа хөрөнгийн чанар, батлан ​​даагч, батлан ​​даатгагч, даатгуулагчийн найдвартай байдал нь банкны үйлчлүүлэгчийн мөнгөн гүйлгээ хангалтгүй, балансын хөрвөх чадвар, хөрөнгийн хүрэлцээтэй холбоотой асуудал гарсан тохиолдолд онцгой чухал юм.

TO зээлийн гүйлгээ хийх нөхцөл, улс орон, бүс нутаг, салбарын эдийн засгийн өнөөгийн буюу урьдчилсан төлөв байдал, улс төрийн хүчин зүйлсийг багтаана. Эдгээр нөхцөлүүд нь банкны гадаад эрсдэлийн түвшинг тодорхойлдог бөгөөд мөнгөн гүйлгээ, балансын хөрвөх чадвар, хөрөнгийн хүрэлцээ, зээлдэгчийн удирдлагын түвшинг үнэлэх банкны стандартыг тодорхойлохдоо харгалзан үздэг.

Сүүлийн шалгуур бол хяналтЗээлдэгчийн үйл ажиллагааны хууль тогтоомжийн үндэс, түүний стандартыг дагаж мөрдөхийн тулд банк нь дараахь асуултуудад хариулт авахыг зорьдог: зээлдэгчийн үйл ажиллагаа, санхүүжүүлж буй үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэх хууль тогтоомж, зохицуулалтын үндэслэл байгаа эсэх, хэрхэн Хууль тогтоомжид хүлээгдэж буй өөрчлөлт (жишээлбэл, татвар) нь зээлдэгчийн үйл ажиллагааны үр дүнд нөлөөлөх үү, зээлдэгч болон зээлийн өргөдөлд тусгагдсан зээлийн талаарх мэдээлэл зээлийн бодлогын баримт бичигт тусгагдсан банкны стандартад хэр нийцэж байгаа, түүнчлэн стандарт зээлийн чанарт хяналт тавьдаг банкны хяналтын байгууллагуудын .

Банкны үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх шалгуур нь түүнийг үнэлэх аргын агуулгыг тодорхойлдог. Эдгээр аргууд орно:

· бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээ;

· удирдлагын үнэлгээ;

· санхүүгийн харьцааны тогтолцоонд үндэслэн үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх;

· мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ;

· үйлчлүүлэгчийн талаарх мэдээлэл цуглуулах;

· газар дээр нь очиж үйлчлүүлэгчийн ажлыг хянах.

Шалгуур, үнэлгээний аргуудын нэгдмэл байдлаас үл хамааран хуулийн этгээд, хувь хүн, том, дунд, жижиг үйлчлүүлэгчдийн зээлийн төлбөрийн чадварт дүн шинжилгээ хийх онцлог шинж чанарууд байдаг. Энэхүү өвөрмөц байдал нь ашигласан үнэлгээний аргууд, түүнчлэн тэдгээрийн агуулгад оршдог.

Зээлдэгчийн зээлийн чадвар нь олон хүчин зүйлээс хамаардаг бөгөөд тус бүрийг үнэлэх, тооцоолоход амаргүй байдаг. Практикт дүн шинжилгээ хийсэн зээлийн чадварын үзүүлэлтүүдийн ихэнх нь өнгөрсөн үе эсвэл тайлант өдрийн мэдээлэлд үндэслэсэн боловч бүгд инфляцийн гажуудуулах нөлөөнд автдаг. Зээлдэгчийн ёс суртахууны зан чанар, нэр хүнд зэрэг тодорхой хүчин зүйлсийг тодорхойлох, тоон үзүүлэлтийг гаргахад хүндрэлтэй байдаг.Түүнчлэн энэ асуудлыг шийдвэрлэхийн тулд бие биенээ үгүйсгэдэггүй, харин бие биенээ нөхөж, үнэлгээ хийдэг олон арга, арга барилыг ашигладаг. зээлдэгчийн зээлийн чадвар бодит байдалтай илүү нийцэж байгаа.

Арилжааны банкны зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх аргын энэ ангилал амжилттай харагдаж байна (Зураг 1.1).

Цагаан будаа. 1.1. Зээлдэгчдийн зээлийн чадварыг үнэлэх загваруудын ангилал

Зээлдэгчийн зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх ангиллын загварууд : Ангиллын загвар нь зээлдэгчдийг бүлэглэх боломжийг олгодог: урьдчилсан загвар нь дампуурлын магадлалаас хамааран тэдгээрийг ялгах боломжийг олгодог; үнэлгээ - тэдгээрийн ангилалаас хамааран тооцоолсон санхүүгийн харьцаа, тэдгээрийн ач холбогдлын түвшинг ашиглан тогтооно.

Үнэлгээний оноо(нийт оноо) нь интеграл үзүүлэлт дэх үзүүлэлтийн утгыг түүний жинд (ач холбогдлын коэффициент) үржүүлэх замаар тооцно. Дэлхийн практикт санхүүгийн харьцааны тогтолцоонд үндэслэн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ хөрвөх чадвар, эргэлт, санхүүгийн хөшүүрэг, ашигт ажиллагаа, өрийн үйлчилгээ гэсэн таван бүлэг харьцааг голчлон ашигладаг.

Хэсэг эрдэмтэд (Ж. Шим, Ж. Сигел, Б. Нидлс, Г. Андерсон, Д. Колдвелл) хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагаа, урт хугацааны төлбөрийн чадвар, зах зээлийн шалгуурт суурилсан үзүүлэлтүүдийг тодорхойлсон бүлэг үзүүлэлтүүдийг ашиглахыг санал болгов. Энэ арга нь зээлдүүлэгчдийн хүүг төлөхгүй байхаас хамгаалах түвшинг (хүүг нөхөх харьцаа) харгалзан урт хугацааны төлбөрийн чадварыг урьдчилан таамаглах боломжийг олгодог. Зах зээлийн харьцаанд хувьцааны үнэ ашгийн харьцаа, ногдол ашиг, зах зээлийн эрсдэл орно. Тэдгээрийн тусламжтайгаар хувьцааны өнөөгийн хөрөнгийн биржийн үнийг нэгж хувьцаанд ногдох орлогод харьцуулсан харьцаа, эзэмшигчдийн одоогийн ашиг, бусад компанийн хувьцааны ханштай харьцуулахад компанийн хувьцааны үнийн хэлбэлзлийг тодорхойлдог. Гэсэн хэдий ч зарим коэффициентийг тооцоолох нь нарийн төвөгтэй бөгөөд статистикийн тусгай аргыг ашиглахыг шаарддаг. Бодит байдал дээр арилжааны банк бүр тодорхой итгэлцүүрийг өөртөө сонгож, түүнийг тооцох аргачлалтай холбоотой асуудлыг шийддэг. Энэхүү арга нь зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг коэффициентийн утга тус бүрээр тооцсон үнэлгээний нэгтгэсэн үзүүлэлтийн үндсэн дээр тодорхойлох боломжийг олгодог. Онооны дагуу байгууллагын ангиллыг тогтооно: нэгдүгээр зэрэглэлийн, хоёрдугаар зэрэглэлийн, гуравдугаар зэрэглэлийн эсвэл төлбөрийн чадваргүй. Банк масштабыг боловсруулахдаа тухайн байгууллагын ангиллыг харгалзан үздэг зээлийн хүү, зээлийн нөхцөлийг тодорхойлох, зээлийн дэглэмийг тогтоох (зээлийн хэлбэр, хэмжээ, төрөл зээлийн шугамгэх мэт), чанарын үнэлгээ зээлийн багц, банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ.

Үнэлгээний онооны өөрчлөлт нь зээлийн оноо- XX зууны 40-өөд оны эхээр санал болгосон техникийн техник. Америкийн эрдэмтэн Д.Дюрант хэрэглээний зээл авах зээлдэгчийг сонгох. Зээлийн онооны ялгаа нь үнэлгээний томъёонд шалгуур үзүүлэлтийн оронд түүний хэсэгчилсэн оноог ашигладаг. Шалгуур үзүүлэлт бүрийн хувьд хэд хэдэн утгын интервалыг тодорхойлж, интервал бүрт тодорхой тооны оноо оноож эсвэл ангиллыг тодорхойлно. Хэрэв зээлдэгчийн авсан үнэлгээ нь банкны ажилтнуудын өмнө тогтоосон үнэлгээнээс доогуур байвал ийм зээлдэгчид зээл олгохоос татгалзаж, стандартад нийцсэн бол зээлийн хүсэлтийг олгоно. Үнэлгээний загварын давуу тал нь энгийн байдал, тодорхой үзүүлэлтүүд дээр үндэслэн оновчтой утгыг тооцоолох чадвар, үр дүнд үндэслэн байгууллагыг эрэмбэлэх чадвар, зээлжих чадварыг үнэлэх нэгдсэн арга барил юм. Гэсэн хэдий ч энэ техникийг ашиглахдаа хэд хэдэн асуудлыг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

· Санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг сайтар сонгох хэрэгцээ (зээлдэгчийн байр суурийг илүү бүрэн тодорхойлохын тулд түүний ажлын янз бүрийн талыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүдийг ашиглах шаардлагатай);

· тодорхой зээлдэгчийн салбартай уялдуулан үзүүлэлтүүдийн бүлэг тус бүрийн ач холбогдлын коэффициентийг нотлох хэрэгцээ;

· Зээлдэгчдийг өөр өөр ангилалд ангилдаг хилийн бүсийн хазайлтын хэмжээг тодорхойлох;

· at үнэлгээний үнэлгээшалгуур үзүүлэлтүүдийн түвшинг зөвхөн тодорхой тогтоосон стандартад нийцсэн оновчтой утгуудтай харьцуулахад харгалзан үздэг боловч тэдгээрийн хэрэгжилт эсвэл үл нийцэх зэргийг харгалзан үздэггүй;

· санхүүгийн харьцаа нь үлдэгдлийн мэдээлэлд үндэслэн өнгөрсөн үеийн байдлыг тусгасан;

· тооцоолсон коэффициентүүд нь зөвхөн үйл ажиллагааны тодорхой талыг харуулдаг;

· Тооцоолсон коэффициентийн систем нь зээлдэгчийн нэр хүнд, зах зээлийн нөхцөл байдлын хэтийн төлөв, онцлог, үйлдвэрлэсэн болон борлуулсан бүтээгдэхүүний үнэлгээ, хөрөнгө оруулалтын хэтийн төлөв гэх мэт олон хүчин зүйлийг харгалзан үздэггүй.

Урьдчилан таамаглах загварууд, статистикийн аргыг ашиглан олж авсан, боломжит зээлдэгчийн чанарыг үнэлэхэд ашигладаг. Олон ялгаварлан гадуурхах шинжилгээнд (MDA) зарим параметр (регрессийн коэффициент) болон зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг тодорхойлсон хүчин зүйлсийг (санхүүгийн харьцааг оруулаад) харгалзан ялгах функцийг (Z) ашигладаг. Үүний үр дүнд регрессийн коэффициентийг тооцдог. статистик боловсруулалттодорхой хугацааны туршид дампуурсан эсвэл амьд үлдсэн пүүсүүдийн түүврийн өгөгдөл. Хэрэв
Хэрэв пүүсийн Z оноо дундаж дампуурсан пүүсийн оноотой ойролцоо байвал байр суурь нь улам дордсоор байвал дампуурна. Хэрэв пүүсийн менежерүүд болон банк санхүүгийн хүндрэлийг арилгахын тулд хүчин чармайлт гаргавал дампуурал үүсэхгүй байж магадгүй юм. Тиймээс Z оноо нь компанийг дампуурахаас сэргийлэх дохио юм. Энэ загварыг ашиглахын тулд янз бүрийн салбар, үйл ажиллагааны цар хүрээг хамарсан томоохон төлөөлөгчийн түүвэр шаардлагатай. Хэцүү тал нь регрессийн коэффициентийг тооцоолоход тухайн салбар дотроос хангалттай тооны дампуурсан пүүсүүдийг олох боломжгүй байдаг.

MDA-ийн хамгийн алдартай загварууд нь Altman болон Chesser загварууд бөгөөд үүнд дараах үзүүлэлтүүд орно: өөрийн эргэлтийн хөрөнгийн хөрөнгийн хэмжээнд харьцуулсан харьцаа; дахин хөрөнгө оруулалт хийсэн ашгийг хөрөнгийн хэмжээтэй харьцуулсан харьцаа; хандлага зах зээлийн үнэзээлсэн капитал дахь хувьцаа; борлуулалтын орлогыг хөрөнгийн хэмжээтэй харьцуулсан харьцаа; Хүү, татварын өмнөх ашгийн нийт хөрөнгөд харьцуулсан харьцаа.

Альтманы загварын Z индексийн утгууд дээр үндэслэн байгууллагыг найдвартай байдлын тодорхой ангилалд хамруулдаг. Альтманы таван хүчин зүйлийн загвар 66 компанийн төлөв байдалд дүн шинжилгээ хийсний үндсэн дээр баригдсан бөгөөд хангалттай өгөх боломжийг бидэнд олгодог үнэн зөв урьдчилсан мэдээдампуурлыг хоёроос гурван жилийн өмнө. Барилга Оросын нөхцөл байдалБайгууллагуудын дампуурлын талаарх статистик мэдээлэл байхгүй, дампуурлын чиглэлээр зохицуулалтын тогтолцоо байнга өөрчлөгддөг, харгалзан үзэх боломжгүй мэдээллийн үндсэн дээр байгууллагын дампуурлыг хүлээн зөвшөөрдөг тул ийм загварууд нэлээд хэцүү байдаг.

Шатрын загварҮйлчлүүлэгч зээлийн гэрээний нөхцлийг дагаж мөрдөхгүй байхыг урьдчилан таамаглах боломжийг танд олгоно. Зээлдээгүй хугацаа нь зөвхөн зээлээ төлөхгүй байхаас гадна зээлдүүлэгч болон зээлдэгчийн хоорондын харилцааг өмнөхтэй харьцуулахад ашиг багатай болгодог бусад хазайлтыг хэлнэ. анхны нөхцөл. Ашигласан бие даасан хувьсагчдын шугаман хослол (Z) нь дараахь зүйлийг агуулна: гар дээрх бэлэн мөнгө ба амархан зарагдсан өртгийн харьцаа. үнэт цаасхөрөнгийн хэмжээ; цэвэр борлуулалтын (НӨАТ-аас бусад) гар дээрх бэлэн мөнгөний хэмжээ, хялбар зарагдах үнэт цаасны өртөгтэй харьцуулсан харьцаа; хүү, татварын өмнөх ашгийн нийт хөрөнгөд харьцуулсан харьцаа; нийт өрийн нийт хөрөнгийн харьцаа; үндсэн хөрөнгийн цэвэр хөрөнгийн харьцаа; хандлага эргэлтийн хөрөнгөцэвэр борлуулалт руу. Үүний үр дүнд бий болсон үзүүлэлтийг зээлийн гэрээний нөхцлийг биелүүлэхгүй байх магадлалын үнэлгээ гэж үзэж болно. Чессер 37 “хангалттай”, 37 “хангалтгүй” зээлийн талаар хэд хэдэн банкны мэдээллийг ашигласан бөгөөд зээл авахаас өмнөх жилийн тайлан балансыг ашигласан байна. Загварын тооцооллыг гэрээний зөрчлийн магадлалын томьёонд орлуулснаар Чессер судлагдсан дөрвөн тохиолдол тутмын гурвыг зөв тодорхойлжээ.

Зээлийг ангилахдаа ашиглах боломжтой загварууд CART( Ангилал болон регресс мод), энэ нь "ангилал ба регрессийн мод" гэсэн утгатай. Энэ бол параметрийн бус загвар бөгөөд гол давуу тал нь өргөн хэрэглээний боломж, ойлгоход хялбар, тооцоолоход хялбар боловч статистикийн нарийн төвөгтэй аргуудыг бүтээхэд ашигладаг. "Ангиллын мод" -д зээлдэгч компаниуд сонгосон санхүүгийн харьцааны утгаас хамааран тодорхой "салбар" дээр байрладаг; Дараах коэффициентуудаас хамааран тус бүр нь "салбарласан" байна. Энэ загварыг ашиглахдаа ангиллын нарийвчлал нь ойролцоогоор 90% байна. "Ангиллын мод" -ын жишээг Зураг дээр үзүүлэв. 1.2, энд Ki нь санхүүгийн харьцаа; Pi - үзүүлэлтийн стандарт утга; B - дампуурсан гэх; S - тогтвортой байдал гэж таамаглаж байна.

K1<= P1 К1 >P1

К2<= P2 К2 >P2 K3<= P3 К3 >P3

К4<= P4 К4 >P4

Цагаан будаа. 1.2. CART загварын "Ангиллын мод"

Нарийн төвөгтэй шинжилгээний аргууд дээр суурилсан зээлийн үнэлгээний загварууд: Математик загварыг ашиглахдаа банкууд зээл олгохдоо "чанарын" хүчин зүйлийн нөлөөг харгалздаггүй. Эдгээр загварууд нь зөвхөн хэсэгчлэн зөвшөөрдөг зээлийн мэргэжилтнүүдзээл олгох боломжийн талаар дүгнэлт гаргах банк. Ангиллын загваруудын сул тал нь тоон хүчин зүйлүүдэд "хаалттай", тоон үзүүлэлтийн тогтолцоог сонгохдоо дур зоргоороо байдаг, эх сурвалжийн өгөгдлийн найдваргүй байдалд өндөр мэдрэмжтэй байдаг, салбар хоорондын болон салбарын статистик мэдээллийг ашиглах үед нүсэр байдаг. Нарийн төвөгтэй шинжилгээний загваруудын хүрээнд зээлдэгчийн тоон болон чанарын шинж чанарыг хослуулах боломжтой. Жишээлбэл, АНУ-ын банкуудын практикт үүнийг ашигладаг "Зургаан С" дүрэм, энэ нь зээлийн үндсэн зургаан зарчмыг ашиглахад үндэслэсэн бөгөөд англи хэлний "С" үсгээр эхэлсэн үгсээр тодорхойлсон: Character, Capacity, Cash, Colateral, Conditions, Control.

Зээлдэгчийн шинж чанар (Тэмдэгт); хариуцлага, найдвартай байдал, үнэнч шударга байдал, шударга байдал, үйлчлүүлэгчийн санаа зорилгын ноцтой байдал.

Чадавхи: Зээлийн ажилтан нь зээл хүсэгч нь зээлийн хүсэлт гаргах, зээлийн гэрээнд гарын үсэг зурах хууль ёсны эрхтэй гэдэгт итгэлтэй байх ёстой. Зээл хүссэн компанийн (банк) захирал, төлөөлөгч нь үүсгэн байгуулагч, эсхүл төлөөлөн удирдах зөвлөлөөс өөрт нь олгосон компани (банк)-ыг төлөөлөн зээлийн гэрээ хэлэлцээр хийх, гарын үсэг зурах зохих эрх мэдэлтэй байна.

Бэлэн мөнгө: Зээл авах өргөдөл гаргахад анхаарах нэг чухал зүйл бол зээлдэгчийн хөрөнгийг худалдсан, татан буулгаснаас олсон орлого, мөнгөн гүйлгээ, зээлсэн эх үүсвэрийг ашиглан зээлээ төлөх чадварыг тодорхойлох явдал юм.

Барьцаа хөрөнгө: Зээл хүссэн барьцаа хөрөнгийн үнэлгээг хийхдээ зээлдэгч нь тухайн зээлд шаардагдах барьцаа хөрөнгөөр ​​хангахуйц хөрөнгө, чанартай хөрөнгөтэй эсэхийг тогтоох; чадварлаг удирдлагатай, маш сайн зээлдэгч нарт баталгаагүй зээл олгодог зээлийн түүх.

Нөхцөл: Зээлийн мэргэжилтэн нь зээлдэгч ямар байдалтай байгаа, холбогдох салбарын нөхцөл байдал ямар байгаа, түүнчлэн тухайн улсын эдийн засгийн болон бусад нөхцөл байдлын өөрчлөлт нь зээлийн эргэн төлөлтөд хэрхэн нөлөөлж болохыг мэдэж байх ёстой.

Хяналт нь хууль тогтоомж, хууль эрх зүй, эдийн засаг, улс төрийн нөхцөл байдалд гарсан өөрчлөлтүүд зээлдэгчийн үйл ажиллагаа, түүний зээлийн чадварт хэр зэрэг сөргөөр нөлөөлж болохыг олж мэдэх явдал юм.

-д агуулагдах зээлийн үндсэн зарчмуудын дагуу үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх арга " КАМПАРИ", зээлийн өргөдөл болон хавсралтаас ээлжлэн тусгаарлахаас бүрдэнэ санхүүгийн баримт бичигҮйлчлүүлэгчийн үйл ажиллагааг тодорхойлдог хамгийн чухал хүчин зүйл бол үйлчлүүлэгчтэй хувийн уулзалт хийсний дараа тэдгээрийг үнэлэх, тодруулах явдал юм. CAMPARI нэр нь дараах үгсийн эхний үсгүүдээс бүрддэг: C (Тэмдэгт) - нэр хүнд, үйлчлүүлэгчийн шинж чанар; A (чадвар) - зээлийг төлөх чадвар; M(Margin) - маржин, ашигт ажиллагаа; P (Зорилго) - тусгай зориулалтзээл; A (Дэмжээ) - зээлийн хэмжээ; R (Эргэн төлөлт) - зээлийн эргэн төлөлтийн нөхцөл; I (Даатгал) - барьцаа хөрөнгө, зээлийн эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдлийн даатгал.

Англид банкны үйлчилгээний удирдамжид зээлдэгчдэд зээл олгоход тавигдах шаардлагуудад анхаарлаа хандуулдаг түлхүүр үг нь "PARTS" гэдгийг тэмдэглэжээ: P (Зорилго) - зээл авах зорилго, зорилго; А (Дэмжээ) - хэмжээ, зээлийн хэмжээ; R (Эргэн төлөлт) - төлбөр, өгөөж (өр ба хүү); T (Хугацаа) - зээлийн хугацаа; S (Аюулгүй байдал) - зээлийн эргэн төлөлтийг хангах.

IN өнгөрсөн жилтодорхой хэмжээний нэр хүндтэй болсон Оросын Банкуудын Холбооны (DRB) мэргэжилтнүүдийн боловсруулсан аргачлал. . Энэхүү аргачлалын дагуу зээлдэгчийн үйл ажиллагаа, түүний зээл олгох нөхцөлийг үнэлэх нь дараахь чиглэлээр түүний зээлийн чадварыг шинжлэхэд оршино: "найдвартай байдал" - удирдлагын хариуцлага, урьд авсан зээлийн төлбөрийг цаг тухайд нь хийх; "чадвар" - бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, борлуулах, өрсөлдөх чадварыг хадгалах; "ашигтай байдал" - тухайн зээлдэгчид хөрөнгө оруулалт хийх давуу тал; төслийн үр дүнд хүрэх "бодит байдал"; Хүссэн зээлийн дүнгийн “боломжийн” байдал; Төсөл нь дуусаагүй тохиолдолд зээлдэгчийн материаллаг хөрөнгийг худалдсантай холбоотой "эргэн төлөлт"; зээлдэгчийн хууль ёсны эрх бүхий зээлийн “хамгаалалт”. Ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар, эргэлтийн болон эргэлтийн бус хөрөнгийн эргэлт, аюулгүй байдал гэсэн чиглэлээр бүлэглэсэн балансын зүйлүүдэд дүн шинжилгээ хийсний үндсэн дээр сүүлийн дөрвөн оноог үнэлэхийг зөвлөж байна. Бүлэг бүрээс дүн шинжилгээ хийж буй байгууллагын хамгийн онцлог шинж чанартай нэг үзүүлэлтийг сонгож, тэдгээрийн статистик мэдээллийг цуглуулах шаардлагатай. Аргачлалын сул тал нь урт хугацааны зээлийн зээлийн чадварыг үнэлэхэд ашиглах боломжгүй, олон эрсдэлт хүчин зүйлийг тооцдоггүй, үр нөлөө нь тодорхой хугацаа.

Ихэнх тохиолдолд Оросын банкууд практикт зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг тодорхойлдог санхүүгийн харьцааны багц дээр үндэслэн зээлийн чадварыг үнэлэх аргыг ашигладаг. Гол асуудалЭнэ нь аж ахуйн нэгжийн салбарын онцлогоос шалтгаалсан үнэ цэнийн тархалт байдаг тул эдийн засгийн ном зохиолд өгөгдсөн санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн хүлээн зөвшөөрөгдөх стандарт түвшинг үүнийг харгалзахгүйгээр тооцдог тул харьцуулах стандарт утгыг боловсруулах явдал юм. . Салбарын хувьд нэгдсэн зохицуулалтын тогтолцоо байхгүйн улмаас тухайн салбарын харьцуулсан дундаж үзүүлэлт, хүлээн зөвшөөрөгдөх хамгийн бага, хамгийн сайн үзүүлэлт байхгүй тул зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг бодитой үнэлэх боломжгүй юм.

Орчин үеийн нөхцөлд арилжааны банкууд банкны ашиг сонирхлыг харгалзан зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх өөрийн аргыг боловсруулж ашигладаг.

Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг шинжлэх аргачлалын хамгийн чухал элементүүдийн нэг бол түүний мэдээллийн бааз юм. Зээлийн төлбөрийн чадварыг шинжлэх мэдээллийн санг бүрдүүлэх, ашиглах онцлог нь үүнгүйгээр тодорхой аж ахуйн нэгжид зээлийн эх үүсвэрийн ирээдүйн санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын эрсдлийн түвшинг бодитой, үр дүнтэй үнэлэх боломжгүй юм.

Зээлжих чадварын шинжилгээнд ашигласан мэдээлэл нь бүрэн, найдвартай, хүртээмжтэй, үр ашигтай байх үндсэн шинж чанартай байх ёстой.

Мэдээллийн эх сурвалжуудын аль нь ч хангалттай биш байна бүрэнЗөвхөн мэдээллийн янз бүрийн эх сурвалжаас авсан мэдээллийг иж бүрэн судалж, үнэлсний үндсэн дээр шинжээч зээлийн эх үүсвэрийг хангах боломжийн талаар мэдээлэлтэй дүгнэлт хийж чадна. Мэдээллийн тодорхой эх сурвалжийг үл тоомсорлох нь зээлийн эрсдэлийн түвшинд түүнийг нэмэгдүүлэх чиглэлд нөлөөлж болзошгүй. Мэдээллийн бүх эх сурвалж байх ёстой боломжтойзээлдэгчийн өгсөн мэдээлэлд үндэслэн үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх явцад зээлдүүлэгчийн хувьд санхүүгийн тайлан, үүсгэн байгуулах баримт бичиг, аудитын мэдээлэл, бизнес төлөвлөгөө, зээлдүүлэгч дүгнэлтээ гаргаж шийдвэр гаргадаг. Үүний зэрэгцээ, түүнд болон зээлдүүлэгчийн хоорондын итгэлцлийн түвшин нь зээлдэгч мэдээллийн баазыг бүрдүүлэх үйл явцад хэр ухамсартай хандахаас хамаарна.

Зэрэг үр ашигСанхүүгийн тайлан, аудитын мэдээлэл, үнэлгээний агентлагуудын мэдээлэл болон бусад эх сурвалжийн мэдээлэл нь зээлийн шинжилгээний аль шатанд ашиглагдаж байгаагаас хамаарна. Зэрэг хамааралсалбарын зохицуулалтын тогтолцоо зээлийн харилцаазээлдүүлэгч, зээлдэгчийн эрх, үүрэгт нөлөөлж, орчин үеийн зах зээлийн нөхцөлд энэ үйл явцын хөгжлийн динамикийг тодорхойлох янз бүрийн талуудад ихээхэн нөлөөлдөг.

Шинжилгээний явцад шинжээчдийн ашигладаг мэдээлэл нь зөвхөн нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын мэдээллээр хязгаарлагдах ёсгүй, учир нь энэ нь зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх боломжийг багасгадаг. Тиймээс мэдээлэл нь дараахь үзүүлэлтүүдийг агуулсан байх ёстой.

¾ бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэхэд ашигласан нөөцийн зах зээлийн байдал (ажил гүйцэтгэх, үйлчилгээ үзүүлэх);

¾ тухайн аж ахуйн нэгжийн хөгжиж буй эсвэл ирээдүйд хөгжүүлэхээр төлөвлөж буй салбарын гол өрсөлдөгчид болон тухайн салбарын онцлог;

¾ улс орны хэмжээнд болон бүс нутгийн улс төр, эдийн засаг, татварын орчны төлөв байдал, хөгжлийн урьдчилсан нөхцөл;

¾ ойрын ирээдүйн төрийн зээлийн бодлого гэх мэт.

Зээлжих чадварыг шинжлэхийн тулд янз бүрийн дотоод болон гадаад мэдээллийг ашигладаг.

TO дотоод мэдээлэлхамааруулж болно:

· үүсгэн байгуулах баримт бичиг;

· эрх зүйн баримт бичиг, хөрөнгө оруулагч, хадгаламж эзэмшигч, ханган нийлүүлэгч, худалдан авагч, зээлдүүлэгч, зээлдэгч гэх мэт харилцааг тусгасан;

· статистикийн тайлан;

· аудитын акт, аудит болон татварын хяналт шалгалт;

· бизнес төлөвлөгөө, техник эдийн засгийн үндэслэл;

· эх баримт бичиг, үндсэн хөрөнгө болон эргэлтийн хөрөнгийн бүтэц, үнэлгээг тусгасан, бизнесийн гүйлгээ, хөрөнгийн урсгал;

· зураг төсөл, тооцооны баримт бичиг;

· өгөгдөл аналитик нягтлан бодох бүртгэл;

· Байгууллагын боловсон хүчний талаарх мэдээлэл;

· санхүүгийн тайлан (хавсралт, тайлбарыг оруулаад).

Гадаад мэдээлэлБайгууллагаас гадуурх эх сурвалжаас авсан мэдээлэлд дараахь зүйлс орно.

· бусад зээлийн байгууллагуудын эдийн засгийн нэгж - боломжит зээлдэгчийн талаарх мэдээлэл;

· зээлийн түүхийн товчооны мэдээлэл;

· эдийн засгийн үйл ажиллагааны чиглэлд нөлөөлж буй улс төрийн мэдээлэл;

· төрөл бүрийн үйлдвэрлэлийн хөгжлийн төлөв байдал, хэтийн төлөв, зээлийн байгууллагуудын зээлийн хүү, валютын ханшийн өөрчлөлтийн хэтийн төлөвийн талаарх мэдээлэл;

· боломжит зээлдэгч (нийлүүлэгч, худалдан авагч, хөрөнгө оруулагч, зээлдүүлэгч)-ийн үйл ажиллагаатай шууд холбоотой, энэ үйл ажиллагаанд нөлөөлж буй аж ахуйн нэгжийн талаарх мэдээлэл;

· зээлдэгчийн бизнесийн нэр хүнд, түүнчлэн байгууллагын дээд удирдлагын шинэ болон хувийн шинж чанаруудын талаархи мэдээлэл;

Том, дунд аж ахуйн нэгжүүдийн зээлийн төлбөрийн чадварыг үнэлэхдээ баланс, ашгийн тайлан, зээлийн өргөдөл, үйлчлүүлэгч болон түүний менежерүүдийн түүхийн талаархи бодит мэдээлэлд үндэслэнэ. Зээлжих чадварыг үнэлэх арга болгон санхүүгийн харьцаа, мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ, бизнесийн эрсдэл, менежментийн системийг ашигладаг.

Зээлжих чадварыг үнэлэх санхүүгийн коэффициентүүд

Дэлхийн болон Оросын банкны практикт зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхийн тулд янз бүрийн санхүүгийн харьцааг ашигладаг. Тэдний сонголт нь банкны үйлчлүүлэгчдийн онцлог, санхүүгийн хүндрэлийн шалтгаан, банкны зээлийн бодлого зэргээс шалтгаална. Ашигласан бүх коэффициентийг таван бүлэгт хувааж болно.

I – хөрвөх чадварын харьцаа:

II – үр ашгийн коэффициент буюу эргэлт;

III – санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа;

IV – ашигт ажиллагааны харьцаа;

V – өрийн үйлчилгээний харьцаа.

Эдгээр бүлэг тус бүрт багтсан зээлийн чадварын үзүүлэлтүүд ихээхэн ялгаатай байж болно. Жишээ нь дараах систем юм (Хүснэгт 2.1).

Одоогийн харьцаа(Ktl) нь зээлдэгч зарчмын хувьд өрийн үүргээ төлөх чадвартай эсэхийг харуулдаг.

Түргэн хөрвөх чадвартай хөрөнгө гэдэг нь өр барагдуулахад бэлэн мөнгө болж хувирдаг богино хугацааны өр төлбөрийн хэсгийг илэрхийлдэг. Дэлхийн банкны практикт хөрвөх чадвартай хөрөнгөд бэлэн мөнгө, дансны авлага багтдаг бол Оросын банкинд хурдан зарагдах бараа материалын нэг хэсгийг багтаадаг.

Түргэн хөрвөх чадварын харьцааны зорилго нь зээлдэгч банкны өрийг хугацаанд нь төлөхийн тулд эргэлтээс мөнгөө бэлнээр хурдан гаргах чадварыг урьдчилан таамаглахад оршино.

Хүснэгт 2.1

Үзүүлэлтүүд	Зохицуулалтын түвшин*
1. Хөрвөх чадварын харьцаа:
одоогийн харьцаа
хурдан (үйл ажиллагааны) хөрвөх чадварын харьцаа
2. Үр ашгийн харьцаа (эргэлт):
бараа материалын эргэлт
авлагын эргэлт
үндсэн хөрөнгийн эргэлт
хөрөнгийн эргэлт
3. Санхүүгийн хөшүүргийн харьцаа
бүх өрийн үүрэг (богино ба урт хугацаа) болон хөрөнгийн харьцаа
нийт өр болон өөрийн хөрөнгийн харьцаа
нийт өр болон өөрийн хөрөнгийн харьцаа
бүх өрийн үүрэг ба биет дүрмийн сангийн харьцаа (хувь нийлүүлсэн хөрөнгө - биет бус хөрөнгө)
урт хугацаат өрийн үндсэн (үндсэн) хөрөнгийн харьцаа
өөрийн хөрөнгийн харьцаа
эргэлтийн хөрөнгийн харьцаа
4. Ашигт ажиллагааны харьцаа:
өгөөжийн хувь хэмжээ
ашигт ажиллагааны харьцаа
EPS харьцаа
5. Өрийн үйлчилгээний харьцаа:
хүүгийн нөхөх харьцаа
тогтмол төлбөрийг хамрах харьцаа

Үр ашгийн харьцаа (эргэлт)Эхний бүлгийн коэффициентүүд - хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийг нөхөж, илүү мэдээлэлтэй дүгнэлт гаргах боломжийг бидэнд олгоно. Жишээлбэл, авлага, бараа материалын зардал нэмэгдэж байгаатай холбоотойгоор хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд нэгэн зэрэг удааширч байгаа бол зээлдэгчийн зээлжих зэрэглэлийг нэмэгдүүлэх боломжгүй. Үр ашгийн коэффициентийн бүлэгт дараахь зүйлс орно.

Бараа материалын эргэлт:

a) =

Авлагын өдрийн эргэлт:

Үндсэн хөрөнгийн эргэлт (үндсэн хөрөнгө):

хөрөнгийн эргэлт:

Үр ашгийн харьцааг цаг хугацааны явцад шинжилж, өрсөлдөгч пүүсүүд болон салбарын дундаж үзүүлэлттэй харьцуулдаг.

Санхүүгийн хөшүүргийн үзүүлэлтүүдзээлдэгчийн өөрийн хөрөнгийн баталгааны түвшинг тодорхойлох.

Хүснэгтээс харж болно. 2.1. Коэффициентийг тооцоолох сонголтууд өөр байж болох ч тэдгээрийн эдийн засгийн утга нь ижил байна: өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, үйлчлүүлэгчийн татсан эх үүсвэрээс хамааралтай байдлын түвшинг тооцоолох. Хөрвөх чадварын харьцаанаас ялгаатай нь санхүүгийн хөшүүргийн харьцааг тооцоолохдоо банкны үйлчлүүлэгчийн бүх өрийн үүргийг тэдгээрийн нөхцлөөс үл хамааран харгалзан үздэг. Татаж авсан хөрөнгийн эзлэх хувь (богино болон урт хугацааны) өндөр, өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувь бага байх тусам үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварын ангилал буурна. Гэсэн хэдий ч эцсийн дүгнэлтийг зөвхөн ашигт ажиллагааны харьцааны динамикийг харгалзан үздэг.

Ашигт ажиллагааны харьцаабүх хөрөнгийг, түүний дотор татсан хэсгийг ашиглах үр ашгийг тодорхойлдог. Эдгээр коэффициентүүдийн төрлүүд нь:

Ашигт ажиллагааны харьцаа:

A)
в) ашгийн харьцаа:

Гурван төрлийн ашигт ажиллагааны харьцааг харьцуулах нь компанийн ашигт ашигт хүү, татварын нөлөөллийн түвшинг харуулж байна.

Эдгээр коэффициентүүдийн тоологчийг тодорхойлох тусгай аргачлал нь хүү эсвэл тогтмол төлбөрийг өртгийн үнэд оруулсан эсэх, эсвэл ашгаас төлсөн эсэхээс хамаарна.

Өрийн үйлчилгээний харьцаа нь орлогын хэдэн хувийг хүү эсвэл бүх тогтмол төлбөрийг төлөхөд зарцуулж байгааг харуулдаг. Эдгээр коэффициентууд нь инфляцийн өндөр түвшинд, төлсөн хүүгийн хэмжээ нь үйлчлүүлэгчийн үндсэн өртэй ойролцоо эсвэл түүнээс ч давсан тохиолдолд онцгой ач холбогдолтой юм. Ашгийн ихэнх хэсэг нь төлсөн хүү болон бусад тогтмол төлбөрийг нөхөхөд зарцуулагдах тусам өрийн төлбөр, эрсдлийг нөхөхөд бага байх болно. үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадвар муу байх тусам.

Бүртгэгдсэн санхүүгийн харьцааг бодит тайлагналын мэдээлэлд үндэслэн тооцоолж болно. Тогтвортой эдийн засаг эсвэл харьцангуй тогтвортой үйлчлүүлэгчийн нөхцөл байдалд зээлдэгчийн ирээдүйн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ өнгөрсөн үеийн бодит гүйцэтгэлд үндэслэн хийж болно. Эдийн засаг тогтворгүй байгаа нөхцөлд (жишээлбэл, үйлдвэрлэлийн бууралт), инфляцийн өндөр түвшин, өнгөрсөн үеийн бодит үзүүлэлтүүд нь үйлчлүүлэгчийн үүргээ, түүний дотор банкны зээлийг ирээдүйд төлөх чадварыг үнэлэх цорын ганц үндэс суурь болж чадахгүй. Энэ тохиолдолд эдгээр коэффициентийг тооцоолохдоо урьдчилсан мэдээг ашиглах ёстой, эсвэл аж ахуйн нэгж (байгууллага) -ын зээлжих чадварыг үнэлэх аргачлалыг бусад аргаар нөхөх болно. Сүүлд нь зээл олгох үеийн бизнесийн эрсдэлийн дүн шинжилгээ, удирдлагын үнэлгээ орно.

Харьцангуй урт хугацаатай (нэг жил ба түүнээс дээш) зээл олгохдоо үйлчлүүлэгчээс өнгөрсөн үеийн тайлангаас гадна урьдчилсан тайлан баланс, ойрын хугацааны орлого, зарлага, ашгийн урьдчилсан тооцоог авах шаардлагатай. зээлийн хугацаатай тохирч байна. Урьдчилан таамаглал нь ихэвчлэн борлуулалтын орлогын өсөлтийн (бууралтын) түвшинг төлөвлөхөд суурилдаг бөгөөд үйлчлүүлэгчид нарийвчлан үндэслэлтэй байдаг.

Тайлбарласан санхүүгийн зээлийн харьцааг балансын дундаж үлдэгдэлд үндэслэн тооцдог тайлангийн огноо. 1-р үзүүлэлтүүд нь бодит байдлыг үргэлж тусгадаггүй бөгөөд тайлагнахдаа харьцангуй амархан гуйвуулдаг. Жинхэнэ эргэлтийн үзүүлэлтборлуулалтын орлого юм. Үүнээс бие даасан элементүүдийг (материал ба хөдөлмөрийн зардал, хүү, татвар, элэгдэл гэх мэт) хассанаар завсрын үзүүлэлтүүдийг гаргаж, эцэст нь авдаг. цэвэр ашигхугацаанд.

Үнэлгээний арга болох мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ

зээлдэгчийн зээлийн чадвар

Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ нь тайлант хугацаанд үйлчлүүлэгчийн хөрөнгийн эргэлтийг тодорхойлсон бодит үзүүлэлтүүдийг ашиглахад үндэслэсэн зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх арга юм. Мөнгөний гүйлгээний шинжилгээний энэ арга нь санхүүгийн харьцааны системд суурилсан үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх аргаас эрс ялгаатай бөгөөд тооцоо нь балансын үзүүлэлтүүд дээр суурилдаг.

Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ нь ихэвчлэн хүссэн зээлийн хугацаатай тохирох хугацаанд зээлдэгчээс гарч буй хөрөнгийн урсгал ба урсгалыг харьцуулахаас бүрдэнэ. Жилийн хугацаатай зээл олгохдоо мөнгөн гүйлгээний шинжилгээг жил бүр, 90 хүртэлх хоногийн хугацаатай - улирал бүр гэх мэт хийдэг.

Мөнгөний орох ба гарах урсгалын зөрүү нь нийт мөнгөн гүйлгээний хэмжээг тодорхойлдог. Дээрх жагсаалтаас харахад хөрөнгийн орох, гарах урсгалын элементүүд, бараа материалын хэмжээ, авлага, өглөг, бусад хөрөнгө, өр төлбөр, үндсэн хөрөнгийн өөрчлөлт нь нийт мөнгөн гүйлгээнд өөр өөр нөлөө үзүүлдэг. Энэ нөлөөллийг тодорхойлохын тулд бараа материалын үлдэгдэл, зээлдэгч, зээлдүүлэгч гэх мэтийг харьцуулна. хугацааны эхэн ба төгсгөлд. Тухайн тайлант хугацаанд бараа материалын үлдэгдэл, өр төлбөр болон бусад хөрөнгийн үлдэгдэл нэмэгдсэн нь хөрөнгийн гадагшлах урсгалыг илэрхийлдэг бөгөөд тооцоололд "-" тэмдгээр, буурсан нь хөрөнгийн урсгалыг "+" тэмдгээр бүртгэнэ. Зээлдүүлэгч болон бусад өр төлбөрийн өсөлтийг хөрөнгийн дотогшлох урсгал ("+"), буурах нь гадагшлах урсгал ("-") гэж тооцогддог.

Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээний загвар нь хөрөнгийн орох ба гадагшлах урсгалын элементүүдийг аж ахуйн нэгжийн удирдлагын хүрээнд бүлэглэхэд суурилдаг. Дараах блокууд нь мөнгөн гүйлгээний шинжилгээний (CAM) загварт эдгээр хэсгүүдэд тохирч болно.

Аж ахуйн нэгжийн ашгийн удирдлага;

Бараа материал, төлбөр тооцооны менежмент;

Санхүүгийн үүргийн удирдлага;

Татвар, хөрөнгө оруулалтын менежмент;

Өөрийн хөрөнгө ба зээлийн харьцааны удирдлага.

Мөнгөн гүйлгээнд дүн шинжилгээ хийхийн тулд дор хаяж сүүлийн гурван жилийн мэдээллийг авдаг. Хэрэв үйлчлүүлэгч хөрөнгийн гадагшлах урсгалаас тогтвортой давсан орлоготой байсан бол энэ нь түүний санхүүгийн тогтвортой байдал - зээлжих чадварыг илтгэнэ. Нийт мөнгөн гүйлгээний үнийн хэлбэлзэл, түүнчлэн гадагшлах урсгал нь хөрөнгийн урсгалаас богино хугацаанд хэтэрсэн нь үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварын үнэлгээ доогуур байгааг харуулж байна. Эцэст нь, гадагшлах урсгал нь орж ирж буй хөрөнгийн урсгалаас тогтмол давсан нь үйлчлүүлэгчийг зээлжих чадваргүй гэж тодорхойлдог. Үүний үр дүнд нийт мөнгөн гүйлгээний дундаж эерэг утгыг (мөнгөний гадагшлах урсгалаас давсан орлого) шинэ зээл олгох хязгаарлалт болгон ашиглаж болно. Тодорхойлсон илүүдэл нь үйлчлүүлэгч тухайн хугацааны өр төлбөрийг төлөх боломжтой хэмжээг харуулна. Нийт мөнгөн гүйлгээ ба үйлчлүүлэгчийн өр төлбөрийн хэмжээг харгалзан түүний зээлийн чадварын ангиллыг тодорхойлно: энэ харьцааны стандарт түвшин: I ангилал - 0.75; II - 0.30; III - 0.25; IV - 0.2; V - 0.2; VI – 0.15.

Мөнгөний гүйлгээний дүн шинжилгээ нь аж ахуйн нэгжийн удирдлагын сул талуудын талаар дүгнэлт гаргах боломжийг олгодог. Жишээлбэл, хөрөнгийн гадагшлах урсгал нь бараа материалын менежмент, төлбөр тооцоо (өр болон зээлдүүлэгчид), санхүүгийн төлбөр (татвар, хүү, ногдол ашиг) зэрэгтэй холбоотой байж болно. Удирдлагын сул талыг тодорхойлох нь зээлийн гэрээнд тусгагдсан зээлийн нөхцлийг боловсруулахад ашиглагддаг. Жишээлбэл, хөрөнгийн гадагшлах урсгалын гол хүчин зүйл нь төлбөрийг хэт их зарцуулж байгаа бол үйлчлүүлэгчид зээл олгох "эерэг" нөхцөл нь зээлийг ашиглах бүх хугацаанд авлагын эргэлтийг тодорхой хугацаанд хадгалах явдал юм. түвшин. Хувь нийлүүлсэн хөрөнгийн хэмжээ хангалтгүй байгаа тохиолдолд санхүүгийн хөшүүргийн харьцааны тодорхой стандарт түвшинг дагаж мөрдөх нь зээл олгох нөхцөл болгон ашиглаж болно.

Харьцангуй зээл олгох боломж, хэмжээний асуудлыг шийдвэрлэх урт хугацааныМөнгөний гүйлгээний шинжилгээг зөвхөн өнгөрсөн үеийн бодит мэдээлэлд үндэслээд зогсохгүй төлөвлөсөн хугацааны урьдчилсан мэдээнд үндэслэн хийдэг. Урьдчилан таамагласан өгөгдлийг үнэлэхийн тулд бодит өгөгдлийг ашигладаг. Хөрөнгийн орж ирж буй болон гадагшлах урсгалын бие даасан элементүүдийн үнэ цэнийн урьдчилсан таамаглал нь өмнөх үеийн дундаж үнэ цэнэ, борлуулалтын орлогын төлөвлөсөн өсөлтийн хурд дээр суурилдаг.

Бизнесийн эрсдэлийн шинжилгээ нь үнэлгээний арга

зээлдэгчийн зээлийн чадвар

Бизнесийн эрсдэлЭнэ нь зээлдэгчийн хөрөнгийн эргэлтийг хугацаанд нь дуусгаж, хүлээгдэж буй үр дүнд хүргэхгүй байх эрсдэл юм. Бизнесийн эрсдэлт хүчин зүйлүүд нь тодорхой үе шатанд хөрөнгийн эргэлтийг тасалдуулах, хойшлуулахад хүргэдэг янз бүрийн шалтгаанууд юм. Бизнесийн эрсдэлт хүчин зүйлсийг мөчлөгийн үе шатаар нь ангилж болно.

I үе шат - нөөц бүрдүүлэх:

Нийлүүлэгчийн тоо, тэдгээрийн найдвартай байдал;

Хадгалах байгууламжийн хүчин чадал, чанар;

Тээврийн арга нь ачааны шинж чанартай нийцэж байгаа эсэх;

Зээлдэгчийн хувьд түүхий эд материалын үнэ, тээвэрлэлтийн бэлэн байдал;

Түүхий эд болон бусад материаллаг хөрөнгийг худалдан авагч болон үйлдвэрлэгчийн хооронд зуучлагчдын тоо;

Нийлүүлэгчийн алслагдсан байдал;

Эдийн засгийн хүч;

Худалдан авсан түүхий эд болон бусад үнэт зүйлсийн загвар;

Валютын эрсдэлт хүчин зүйлс;

Импортын түүхий эдийг экспортлох, импортлоход хязгаарлалт хийх аюул.

II шат - үйлдвэрлэлийн үе шат:

Боломж ба мэргэшил ажиллах хүч;

Тоног төхөөрөмжийн нас, хүчин чадал;

Тоног төхөөрөмжийн ачаалал;

Үйлдвэрлэлийн байрны нөхцөл байдал.

III шат - борлуулалтын үе шат:

Худалдан авагчдын тоо, тэдгээрийн төлбөрийн чадвар;

Өр төлбөрийг төрөлжүүлэх;

Худалдан авагчид төлбөр төлөхгүй байхаас хамгаалах зэрэг;

Зээлдэгчтэй холбоотой суурь үйлдвэрлэлзээлийн шинж чанараар бэлэн бүтээгдэхүүн;

Салбар дахь өрсөлдөөний зэрэг;

Нийгмийн уламжлал, сонголт, улс төрийн нөхцөл байдлын санхүүжилтээр хийгдсэн бэлэн бүтээгдэхүүний үнэд үзүүлэх нөлөө;

Эдгээр бүтээгдэхүүний зах зээл дээр хэт их үйлдвэрлэлийн асуудал байгаа эсэх;

Хүн ам зүйн хүчин зүйлүүд; » валютын эрсдэлт хүчин зүйлс;

Тухайн улсаас экспортлох, өөр улс руу импортлоход хязгаарлалт хийх боломж.

Нэмж дурдахад борлуулалтын үе шатанд эрсдэлт хүчин зүйлсийг эхний болон хоёрдугаар шатны хүчин зүйлүүдээс нэгтгэж болно. Тиймээс түгээлтийн үе шатанд байгаа бизнесийн эрсдэлийг бараа материал, үйлдвэрлэлийн үе шаттай харьцуулахад өндөр гэж үздэг.

Эдийн засгийн тогтворгүй байдлын нөхцөлд зээл олгох үеийн бизнесийн эрсдэлийн дүн шинжилгээ нь өнгөрсөн тайлангийн үеийн дундаж бодит мэдээлэлд үндэслэн тооцоолсон санхүүгийн харьцаанд үндэслэн үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхэд ихээхэн нэмэлт юм.

Банк нь зээлийн өргөдлийн стандарт маягт, зээл олгох боломжийн техник эдийн засгийн үндэслэлийг боловсруулахдаа жагсаасан бизнесийн эрсдэлт хүчин зүйлсийг заавал харгалзан үзнэ.

Арилжааны банкнаас бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээг албан ёсны болгож, бизнесийн эрсдэлийн хүчин зүйл бүрийг оноогоор үнэлдэг онооны системийг ашиглан хийж болно (Хүснэгт 2.2).

Хүснэгт 2.2

Бизнесийн эрсдэлийн шалгуур
I. Нийлүүлэгчдийн тоо
гурваас дээш
II. Нийлүүлэгчийн найдвартай байдал
Бүх ханган нийлүүлэгчид маш сайн нэр хүндтэй байдаг
Ихэнх ханган нийлүүлэгчид бизнесийн түншийн хувьд найдвартай байдаг
ханган нийлүүлэгчдийн дийлэнх нь найдваргүй байдаг
III. Ачааны тээвэрлэлт
хот дотор даатгалын бодлого байдаг, тээврийн төрөл нь бүтээгдэхүүнтэй тохирч байна
ханган нийлүүлэгч нь худалдан авагчаас хол байдаг, даатгалын бодлого байдаг, тээвэрлэлт нь бүтээгдэхүүнтэй тохирч байна
ханган нийлүүлэгч нь худалдан авагчаас хол байгаа бол тээвэрлэлт боломжтой барааны нэг хэсгийг алдаж, чанар нь буурахад хүргэдэг; даатгалын бодлоготой байх
хот доторх нийлүүлэгч, тээвэрлэлт таарахгүй байна ачаа, даатгалын бодлого байхгүй гэх мэт.
IV. Бараа агуулах
зээлдэгч өөрийн гэсэн шаардлага хангасан чанартай агуулахтай эсвэл агуулах шаардлагагүй
агуулахын талбай түрээслүүлнэ
агуулахын талбай шаардлагатай боловч бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээ хийх үед байхгүй

Бизнесийн эрсдэлийг үнэлэх ижил төстэй загварыг бусад шалгуурт үндэслэн ашигладаг. Шалгуур тус бүрт оноо өгч, нэгтгэн дүгнэнэ. Хэрхэн илүү их хэмжээоноо, эрсдэл багагүйлгээг урьдчилан тооцоолсон үр дүнд хүргэх магадлал өндөр бөгөөд энэ нь зээлдэгчид өрийн үүргээ хугацаанд нь төлөх боломжийг олгоно.

Зээлдэгчийн зээлийн чадварын ангилалыг тодорхойлох

Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын ангиллыг үндсэн болон нэмэлт үзүүлэлтээр тодорхойлно. Банкны сонгосон үндсэн үзүүлэлтүүд нь харьцангуй удаан хугацаанд өөрчлөгдөхгүй байх ёстой. Банк эсвэл бусад зээлийн бодлогын баримт бичигт эдгээр үзүүлэлтүүд болон тэдгээрийн стандарт түвшинг бүртгэдэг. Сүүлийнх нь олон улсын стандартад чиглэсэн боловч тухайн банк болон тухайн хугацаанд хувь хүн байдаг.

Нэмэлт үзүүлэлтүүдийн багцыг одоогийн нөхцөл байдлаас шалтгаалан шинэчилж болно. Эдгээрийг бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээ, менежмент, банкинд төлөх хугацаа хэтэрсэн өрийн хугацаа, үр дүнгийн дансанд үндэслэн тооцсон үзүүлэлтүүд, балансын шинжилгээний үр дүн гэх мэт ашиглаж болно.

Үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын ангиллыг үндсэн үзүүлэлтүүд дээр үндэслэн тодорхойлж, нэмэлт үзүүлэлтүүдийг харгалзан тохируулна.

Гол үзүүлэлтүүдийн түвшинд үндэслэн зээлжих чадварын ангиллыг онооны систем ашиглан тодорхойлж болно. Тухайлбал: I анги – 100-150 оноо; II ангилал - 151-250 оноо; III анги - 251-300 оноо. Оноог тооцоолохын тулд шалгуур үзүүлэлтийн ангиллыг ашигладаг бөгөөд энэ нь бодит утгыг стандарттай харьцуулж, мөн үзүүлэлтийн ач холбогдлыг (үнэлгээ) тодорхойлдог.

Үзүүлэлтийн үнэлгээ буюу ач холбогдлыг тухайн арилжааны банкны бодлого, харилцагчийн онцлог, балансын хөрвөх чадвар, зах зээлийн байр сууринаас хамааран бүлэг зээлдэгч тус бүрээр нь тодорхойлдог. Жишээлбэл, богино хугацааны эх үүсвэрийн өндөр эзлэх хувь, хугацаа хэтэрсэн зээл, ханган нийлүүлэгчид төлөхгүй байх зэрэг нь түргэн хөрвөх чадварын харьцааны үүргийг нэмэгдүүлдэг бөгөөд энэ нь аж ахуйн нэгжийн хөрөнгийг хурдан гаргах чадварыг үнэлдэг. Банкны эх үүсвэрийг байнгын бараа материал зээлдүүлэх, өөрийн хөрөнгийн хэмжээг дутуу харуулах нь санхүүгийн хөшүүргийн үзүүлэлтийн үнэлгээг нэмэгдүүлдэг. Зээлийн эдийн засгийн хил хязгаарыг зөрчих, үйлчлүүлэгчдийн "өр" нь зээлийн чадварыг үнэлэхдээ одоогийн хөрвөх чадварын харьцааны түвшинг нэгдүгээрт тавьдаг.

Зээлжих чадварын ерөнхий үнэлгээг оноогоор өгсөн. Оноо нь шалгуур үзүүлэлт болон зээлийн ангилал тус бүрийн үнэлгээний үржвэрийн нийлбэр юм. 1-р анги 100-150 оноо, 2-р анги 151-250 оноо, 3-р анги 251-300 оноогоор тус тус оноогдоно.

Янз бүрийн хүчин зүйлээс шалтгаалан ижил түвшний шалгуур үзүүлэлт, үнэлгээг авах боломжтой бөгөөд тэдгээрийн зарим нь эерэг үйл явцтай, бусад нь сөрөг нөлөөтэй байдаг. Иймээс ангиллыг тодорхойлохын тулд зээлжих чадварын харьцааны хүчин зүйлийн шинжилгээ, балансын шинжилгээ, тухайн салбар эсвэл бүс нутгийн нөхцөл байдлын судалгаа чухал ач холбогдолтой юм.

Жижиг бизнесүүдийн зээлжих чадварыг санхүүгийн зээлийн харьцаа, мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ, бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээнд үндэслэн том, дунд зээлдэгчдийн өр төлөх чадвартай адил үнэлж болно.

Гэвч эдгээр банкны харилцагчдын нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын байдлаас шалтгаалан банк санхүүгийн харьцаа, мөнгөн гүйлгээний шинжилгээний аргыг ашиглахад хүндрэлтэй байдаг. Гадаадын болон Оросын жижиг бизнесүүдэд дүрмээр бол тусгай зөвшөөрөлтэй нягтлан бодогч байдаггүй. Түүнчлэн эдгээр банкны үйлчлүүлэгчдэд аудитын зардал гарах боломжгүй. Иймд зээлдэгчийн тайлангийн аудитын баталгаа байхгүй. Эдгээр шалтгааны улмаас үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын үнэлгээ нь түүний үнэлгээнд суурилдаггүй санхүүгийн тайлан, гэхдээ банкны ажилтны үйлчлүүлэгчийн бизнесийн талаархи хувийн мэдлэг дээр. Сүүлийнх нь үйлчлүүлэгчтэй байнгын холбоо тогтоох явдал юм: үйлчлүүлэгчтэй хувийн ярилцлага хийх, түүний аж ахуйн нэгжид тогтмол зочлох.

Жижиг аж ахуйн нэгжийн даргатай биечлэн ярилцахдаа зээлийн зорилго, эх үүсвэр, өр барагдуулах хугацааг тодорхой болгодог. Үйлчлүүлэгч нь кредитэд тооцогдох бараа материал тодорхой өдөр буурч, кредитэд тооцсон зардлыг борлуулсан бүтээгдэхүүний өртөгт хасна гэдгийг нотлох ёстой. Байгууллагад байнга зочлохын тулд банк зөвхөн ойролцоох компаниудад зээл олгодог.

Жижиг аж ахуйн нэгжүүдийн бас нэг онцлог шинжийг тэмдэглэх нь зүйтэй - тэдний менежерүүд, ажилчид нь ихэвчлэн нэг гэр бүлийн гишүүд эсвэл хамаатан садан байдаг. Тиймээс төөрөгдөлд орох боломжтой хувийн капиталаж ахуйн нэгжийн хөрөнгө бүхий өмчлөгч. Эндээс гадаадад (АНУ) жижиг бизнес эрхлэгчидтэй банкны зээлийн харилцааг зохион байгуулахад дараахь шинж чанарууд гарч ирдэг: зээлийн эргэн төлөлтийг өмчлөгч, тухайлбал түүний өмчөөр баталгаажуулдаг. Гэхдээ үүнтэй холбогдуулан жижиг үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ эзэмшигчийн санхүүгийн байдлыг харгалзан үздэг. Сүүлийнх нь хувийн санхүүгийн тайлангийн үндсэн дээр тодорхойлогддог.

Хувийн санхүүгийн тайлангийн маягт нь хувь хүний ​​хөрөнгө, өр төлбөрийн талаархи мэдээллийг агуулдаг. Энэ тохиолдолд барьцаалагдсан хөрөнгө болон баталгаатай өр төлбөрийг ялгадаг. Хөрөнгө мөнгө, хувьцаа, бонд, хамаатан садан, найз нөхөд, бусад хүмүүсээс авлага, үл хөдлөх хөрөнгө, амьдралын даатгалын гэтэлгэх үнэ гэх мэт Өр төлбөр нь банк, хамаатан садан болон бусад этгээдэд төлөх өр, үнэт цаас болон татварын өр, барьцаалагдсан хөрөнгийн үнэ, гэрээний дагуу төлсөн төлбөр, даатгалын төлбөрт ашигласан зээл гэх мэтээс бүрдэнэ. Илүү нарийвчилсан дүн шинжилгээ хийх зорилгоор , хуулбарыг өгсөн болно бие даасан төрөл зүйлхувь хүний ​​хөрөнгө, өр төлбөр.

Тиймээс, жижиг зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх банкны систем нь дараахь элементүүдээс бүрдэнэ.

1. Бизнесийн эрсдэлийн үнэлгээ.

2. Үйлчлүүлэгчийн ажлыг ажиглах.

3. Банкирын аж ахуйн нэгжийн эзэнтэй хийсэн хувийн ярилцлага.

4. Эзэмшигчийн хувийн санхүүгийн байдлын үнэлгээ.

Хувь хүний ​​зээлжих чадварыг үнэлэхдээ хүссэн зээл болон түүний хувийн орлогын харьцаа, санхүүгийн байдал, эд хөрөнгийн ерөнхий үнэлгээ, гэр бүлийн бүтэц, хувийн шинж чанар, үйлчлүүлэгчийн зээлийн түүхийг судлах зэрэгт үндэслэнэ.

Жишээлбэл, Францад хувь хүний ​​зээлжих чадварыг онооны системээр үнэлдэг. Боломж, гаргах нөхцөлийг тодорхойлох хөтөлбөр хэрэглээний зээлЗээл ба үйлчлүүлэгчийн тухай мэдээлэл, үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн байдал гэсэн гурван хэсгээс бүрдэнэ.

Эхний хэсэгт зээл олгосон банкны ажилтны мэдээлэл, харилцагчийн файлын дугаар, агентлагийн нэр, зээлийн төрөл, хэмжээ, эргэн төлөгдөх давтамж, даатгалын төлбөргүй зээлийн хүү, зээл олгосон огноо зэргийг багтаасан болно. , харилцагчийн эргэн төлөлт хийхээр сонгосон сарын өдөр, даатгалд хамрагдах шаардлагатай эсэх асуултын хариулт, даатгалын төлбөртэй болон төлбөргүй сарын зээлийн үнэмлэхүй хэмжээ, төлөх хүү, даатгалын төлбөрийн нийт дүн. банк руу. Хөтөлбөрийн хоёрдугаар хэсэгт үйлчлүүлэгчийн мэргэжил, түүний нийгмийн тодорхой бүлэгт гишүүнчлэл, ажил олгогч, жилийн цэвэр орлого, тухайн жилийн зардал, ажлын туршлага зэрэг мэдээллийг оруулсан болно. Гурав дахь хэсэг - үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн байдал - харилцах ба хадгаламжийн дансны үлдэгдэл, орлого, зардлын харьцааны талаархи мэдээллийг агуулдаг. Жагсаалтад орсон мэдээллийг оруулсны үндсэн дээр банкны ажилтан зээл олгох боломжтой эсэх талаар дүгнэлт гаргана. Хариулт нь сөрөг байвал банкны агентлаг зээл олгох боломжийг цаашид авч үзэхийн тулд харилцагчийг захиргаа руу нь шилжүүлж болно.

АНУ-д хувь хүний ​​зээлжих чадварыг үнэлэх үндэс нь дэлгүүрт зээлээр бараа худалдаж авсантай холбоотой зээлийн түүхийг судлах явдал юм. Банк нь зээлийн өргөдөл дээрх мэдээллийг ашигладаг: нэр, хаяг, нийгмийн даатгалын дугаар. Эдгээр гурван параметр дээр үндэслэн та банк, гаргаж буй байгууллагаас мэдээлэл цуглуулж болно зээлийн карт, төлбөрөө төлөөгүй бүх тохиолдлын талаар гэрийн эзэд. Төлбөр хийгээгүй төлбөрийн хэмжээ, хугацаа, хугацаа хэтэрсэн өрийг хэрхэн барагдуулах талаар банк сонирхож байна. Үүний үндсэн дээр зээлийн түүхийг бүрдүүлдэг.

Зээлийн түүхээс гадна Америкийн банкуудын хувь хүний ​​зээлжих чадварыг үнэлэх системд дараахь үзүүлэлтүүд багтдаг: өр, орлогын харьцаа, орлогын тогтвортой байдал ба нэг газар ажиллах хугацаа, нэг хаяг дээр оршин суух хугацаа, зээлийн хэмжээ нийслэл.

Саяхныг хүртэл Оросын банкууд иргэдийн зээлжих чадварыг үнэлэхдээ зөвхөн санхүүгийн тал дээр, ялангуяа зээлдэгчийн ашигт байдалд анхаарлаа хандуулдаг байв. Одоогийн байдлаар энэ зорилгоор зээлийн чадварын харьцааг дараахь харьцаагаар тооцдог.

CCRED = ≤ 0.3

Өнөөдөр энэ санхүүгийн хүчин зүйлээс гадна банкууд нийгмийн, мэргэжлийн, өмч хөрөнгө, банкны тусгай хүчин зүйлийг харгалзан үздэг.

· зээлдэгчийн нас;

· мэргэжил;

· нэг газар ажиллах хугацаа;

· ажлын байр;

· үл хөдлөх хөрөнгийн бэлэн байдал;

· банкинд хадгаламж байгаа эсэх;

· зээлийн түүх гэх мэт.

Би курсын ажилдаа зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх зэрэг хамгийн тулгамдсан сэдвийг авч үзсэн. Зээл олгох чиглэлээр мэргэшсэн банкны хувьд боломжит зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх нь гол үүрэг юм. Өөрөөр хэлбэл, банкны санхүүгийн байдал нь үйлчлүүлэгчийн үнэлгээний чанараас хамаарна. Зээлийн гүйлгээ хийхдээ эрсдэлийг бууруулах нь банкны үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг иж бүрэн судалсны үндсэн дээр хүрэх боломжтой.

Зээлийн төлбөрийн чадварын шинжилгээ нь зээлийн хүсэлтийг хянаж, зээлдэгчтэй ярилцлага хийхээс эхэлдэг. Энэ нь зөвхөн олж мэдэх боломжийг бидэнд олгодог чухал дэлгэрэнгүй мэдээлэлзээлийн гүйлгээ, гэхдээ зээлдэгчийн сэтгэлзүйн дүр зургийг гаргах, компанийн удирдлагын мэргэжлийн бэлэн байдал, нөхцөл байдал, аж ахуйн нэгжийн хөгжлийн хэтийн төлөвийн талаархи үнэлгээний бодит байдлыг үнэлэх.

Зээл олгох шийдвэр гаргахын өмнө банк зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг тодорхойлох ёстой. Энэ нь өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, ашигт ажиллагааны мэдээлэл, эргэлтийн хөрөнгийн бүтэц, тэдгээрийн эргэлт, эргэлтийн хөрөнгийн эх үүсвэрийн бүтэц, бүтэц гэх мэт аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны талаархи мэдээлэлд үндэслэн тодорхойлогддог. Энэ нь зөвхөн тэдгээрийн эргэлтийн талаархи мэдээлэл, хөрөнгө, өр төлбөрийн янз бүрийн зүйлийн эргэлтийн хурд хоорондын хамаарал нь чухал юм.

Орчин үеийн банкны практикт зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх олон аргыг ашигладаг. Тэдгээрийн дотроос хамгийн хүлээн зөвшөөрөгдсөн үнэлгээ нь хөрвөх чадвар, санхүүгийн тогтвортой байдал, бизнесийн идэвхжил, үйл ажиллагааны үр ашиг гэсэн дөрвөн үндсэн бүлэгт нэгтгэсэн санхүүгийн харьцааны дүн шинжилгээнд үндэслэсэн үнэлгээ юм.

Гэхдээ эдгээр коэффициентийг ашиглахдаа та эдгээр коэффициентүүдийн аль нэгэнд нь найдаж болохгүй.Банкнаас хүлээн авсан бүх мэдээллийг мөн чанартаа дүн шинжилгээ хийх ёстой бөгөөд гол үр дүн болох зээл олгох эсвэл олгохоос татгалзах шийдвэрийг банк гаргах ёстой. бүх өгөгдлийн үндэс.

Зээлтэй холбоотой банк бүр зээлийн чадварыг үнэлэх өөрийн гэсэн системтэй байдаг. Ямар нэгэн байдлаар тэд бүгд тодорхой арга барилд тулгуурладаг боловч банк бүр үйл ажиллагааны чиглэлийг өөрийн гэсэн тэргүүлэх чиглэлтэй байдаг тул олон банк байдаг тул зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх олон арга байдаг.

1. Ачкасов А.Л. Арилжааны банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагаа /А.И. Ачкасов. М.: Консалт-Банкир, 1994.

2. Эндовицкий Д.А. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ, үнэлгээ: боловсролын болон практик гарын авлага / Д.А. Эндовицкий, I.V. Бочарова. - М.: Норус, 2005

3. Кирисюк Г.М. Банкны зээлдэгчийн зээлийн чадварын үнэлгээ // Мөнгө ба зээл. 1993. No 4.

4. Лаврушина О.И. Банк / ред.; 3-р хэвлэл, шинэчилсэн. болон нэмэлт - М.: КНОРУС, 2005 он

5. Ли О.В. Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх тухай (Орос, гадаадын туршлага) // Мөнгө ба зээл - 2005, № 4

6. Ольшаны А.И. Банкны зээл - Орос, гадаадын туршлага / A.I. Алдер. М.: RDL, 1997.

7. Сэврук В.Т. Хамтарсан үйлдвэрийн зээлжих чадварын шинжилгээ // Мөнгө ба зээл, 1999, №3.

8. Шаламов Г.А. Зээлийн түүхийн товчоо нь банкны эрсдэлийг бууруулах хэрэгсэл болох // Банк - 2005, No4.

9. Шеремет А.Д. Арга зүй санхүүгийн шинжилгээ/ А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. М.: INFRA-M, 2005.

11. Клубын вэбсайт банкны шинжээчид www.bankir.ru/

Банк / ред. О.И. Лаврушин; 3-р хэвлэл, шинэчилсэн. болон нэмэлт - М.: КНОРУС, 2005 он.

Сэврук В.Т. Хамтарсан үйлдвэрийн зээлжих чадварын дүн шинжилгээ // Мөнгө ба зээл, 1999, № 3. – х. 43

Ольшаны А.И. Банкны зээл - Орос, гадаадын туршлага / A.I. Алдер. М.: RDL, 1997. – х. 51

Эндовицкий Д.А. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ, үнэлгээ: боловсролын болон практик гарын авлага / Д.А. Эндовицкий, I.V. Бочарова. – М.: Норус, 2005. – х. 36-38

Банкны тухай эссе

ОХУ-ын аж ахуйн нэгжүүдийн санхүүгийн эрсдлийн шууд даатгал - үнэлгээ, хөгжил

Банкны тухай эссе

Хөрөнгө оруулалтын төслүүд 3

Банкны тухай эссе

Бүгд Найрамдах Казахстан улсад бодит хөрөнгө оруулалтыг хөгжүүлэх төлөв байдал, хэтийн төлөв

Мэдлэгийн баазыг суралцаж, ажилдаа ашигладаг оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд танд маш их талархах болно.

http://www.allbest.ru сайтад нийтлэгдсэн

Холбооны улсын боловсролын төсвийн байгууллага

дээд мэргэжлийн боловсрол

"ОХУ-ын Засгийн газрын дэргэдэх санхүүгийн их сургууль"

(Санхүүгийн их сургууль)

Банк, банкны удирдлагын хэлтэс

СУРГАЛТЫН АЖИЛ

“Арилжааны банкны харилцагчдын зээлжих чадварыг үнэлэх арга”

Санхүү зээлийн факультетийн оюутан

Эрдэм шинжилгээний удирдагч: Ph.D, Калиниченко Н.П.

Москва 2013 он

• Оршил
• Бүлэг 1. Агуулга ба орчин үеийн чиг хандлагаОХУ-ын арилжааны банкуудад зээлдэгчийн зээлийн чадварын үнэлгээг боловсруулах
• Дүгнэлт
• Ном зүй

Оршил

ОХУ-ын орчин үеийн эдийн засгийн тогтолцооны хувьд банкны зээл чухал ач холбогдолтой юм. Энэ нь аж ахуйн нэгжүүдэд үйлдвэрлэлээ өргөжүүлэх, бүтээгдэхүүний эргэлтийг хурдасгахын тулд нэмэлт нөөц ашиглах боломжийг олгодог. Зээл олгох нь банкны үйл ажиллагааны үндсэн бүрэлдэхүүн хэсэг, хөрөнгө оруулалтын үндсэн эх үүсвэр бөгөөд нөхөн үржихүйн үйл явцыг тасралтгүй, хурдасгахад хувь нэмэр оруулж, эдийн засгийн нөхцөл байдлыг бэхжүүлж, ашиг олох банкны үйлчилгээний хэмжээнд гол байр суурийг эзэлдэг.

Гэсэн хэдий ч одоогоор боломжууд байна банкны зээлманай улсад хараахан бүрэн хэрэгжээгүй байна. Байгууллага, арилжааны банкуудад өргөнөөр ашиглах боломж хангалтгүй зээлийн үйлчилгээүйл ажиллагаагаа хөгжүүлэх үед. Нэг нь ч, нөгөө нь ч үйлдэх явцад гарч буй бэрхшээлийг үл тоомсорлож чадахгүй зээлийн үйл ажиллагаабанкны эрсдэл. Банкууд төлбөрийн чадваргүй зээлдэгчтэй гэрээ байгуулж, улмаар их хэмжээний хохирол амсах аюулд орж, байгууллагууд эргээд зээл, хүүгээ хугацаанд нь төлж чадахгүйгээс гадна ашиг орлого багатай учраас зээлээ ашиглаж байна. үйлдвэрлэл, тэдгээрийн зээлийн чадварын буруу үнэлгээ, учир нь бусад өндөр бооцоохувь. Үүний үр дүнд арилжааны банкуудын олгосон зээлийн тоо нэмэгдэж, түүнийг үндсэн хөрөнгө бүрдүүлэх эх үүсвэр болгон ашиглаж байгаа ч тэдний эзлэх хувь бага хэвээр байна.

Энэ бүхэн курсын ажлын сэдвийн сонголтыг тодорхойлсон.

Арилжааны банкууд идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулахдаа ОХУ-ын Банкны хэм хэмжээ, дотоод, бие даан боловсруулсан заавар, дүрмийг баримталж, дутагдалтай байдаггүй гэдгийг анзаарахгүй байхын аргагүй юм. Арилжааны банкуудын бие даан боловсруулсан зээлийн төлбөрийн чадварыг тооцох, харилцагчийн зээлийг зохион байгуулах журам нь ихэвчлэн албан ёсны шинж чанартай бөгөөд онолын үндэслэл, энэ чиглэлээр хуримтлагдсан дэлхийн болон дотоодын туршлагаас салсан байдаг.

Миний курсын ажлын зорилго бол арилжааны банкны харилцагчдын зээлийн чадварт дүн шинжилгээ хийх үйл явцыг бий болгох, ашиглахтай холбоотой асуудлууд, орчин үеийн нөхцөлд сайжруулах боломжит чиглэлийг судлах явдал юм.

Энэхүү зорилгод хүрэхийн тулд уг ажил нь Оросын арилжааны банкууд дахь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх хөгжлийн чиг хандлага, зээлжих чадварыг үнэлэх шалгууруудын талаархи санаа бодлыг боловсруулах, түүнчлэн зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх олон улсын практикийг судалж, шинэ аргуудыг авч үзсэн болно. зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхэд.

Уг бүтээлийг бичихдээ би зохицуулалтын болон хууль эрх зүйн материал, боловсролын ном зохиол, тогтмол хэвлэл, монографи ашигласан.

1.1 Зээлжих чадварын тухай ойлголт

ЗХУ-ын үеийн эдийн засгийн уран зохиолд "зээлжих чадвар" гэсэн нэр томъёо бараг байдаггүй. Энэ байдлыг урт хугацааны туршид бараа-мөнгөний харилцаа хязгаарлагдмал ашигласантай холбон тайлбарлаж болохоос гадна зээлийн харилцааны хувьд үндсэндээ шууд хэлбэрээр хөгжсөнтэй холбон тайлбарлаж болно. банкны зээл, эдийн засгийн бус, харин удирдлагын удирдлагын арга барилаар ялгаатай, ялгаатай байв өндөр түвшинэцсийн шийдвэр гаргах эрхийг төвлөрүүлэх. Энэ нь зээл олгох эсэхээ шийдэхдээ зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх шаардлагагүй болгосон. Түүнчлэн аж үйлдвэржилтийн хэт хурдацтай явагдсаны улмаас аж ахуйн нэгжүүдийн санхүүгийн байдалд бүтцийн өөрчлөлт гарсан нь 20-иод оны сүүлчээс ихэнх аж ахуйн нэгжүүд зээлжих чадваргүй зээлдэгчид болоход хүргэсэн. Удаан хугацааны турш зээлийн механизм нь аж ахуйн нэгжүүдийн зээлийн чадавхид төвлөрч байсан нь тусгагдсан дундаж түвшинулс орны зээлийн механизмыг бүхэлд нь хөгжүүлэх. Орчин үеийн эдийн засагт гарсан өөрчлөлтүүд нь банкны үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварыг тодорхойлох хэрэгцээнд анхаарлаа хандуулав.

Банкны салбар, ялангуяа ОХУ-ын хөгжлийн онцлог нь "зээлжих чадвар" гэсэн ойлголтын хувьслын үйл явцыг ойлгох, түүнд оруулсан эдийн засгийн утгыг илрүүлэхэд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. Зээлийн төлбөрийн чадварыг тухайн үеийн эдийн засагчдын ертөнцийг үзэх үзэл баримтлалаас хамааран өөр өөр байр сууринаас авч үзэж болно. Манай улсын зээлийн харилцааны хөгжлийн чиг хандлагыг үнэлж дүгнэхдээ зээлийн төлбөрийн чадвар, зээлийн харилцааны хөгжил хоёрын хооронд нягт уялдаа холбоотой байгаа талаар дүгнэлт хийж болно.

Арилжааны банкны харилцагчийн зээлийн чадвар гэдэг нь үйлчлүүлэгч өөрийн өрийн үүргээ (үндсэн зээл, хүү) бүрэн, хугацаанд нь төлөх чадвар юм.Эндовицкий Д.А. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ, үнэлгээ: боловсролын болон практик гарын авлага / Д.А. Эндовицкий, I.V. Бочарова. - 2-р хэвлэл, устгасан. - М .: KnoRus, 2008. - 264 х. s103.

Зээлдэгчийн төлбөрийн чадвараас ялгаатай нь зээлийн чадвар нь өнгөрсөн хугацаанд эсвэл тодорхой хугацаанд үүргээ биелүүлээгүй гэсэн үг биш харин эргэн төлөх чадварыг илэрхийлдэг. мөнгө зээлсэнойрын ирээдүйд. Өмнөх төлбөрийн чадваргүй байдлын түвшин нь үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхдээ харгалзан үздэг албан ёсны үзүүлэлтүүдийн нэг юм. Зээлдэгч хугацаа хэтэрсэн өртэй, үлдэгдэл нь хөрвөх чадвартай, өөрийн хөрөнгийн хэмжээ хангалттай байвал өнгөрсөн хугацаанд банкинд төлөх төлбөрийг нэг удаа хойшлуулсан нь харилцагчийг зээлийн чадваргүй гэж дүгнэх үндэслэл болохгүй. Найдвартай, тогтвортой үйлчлүүлэгчид банк, ханган нийлүүлэгчид, төсөвт удаан хугацаагаар төлөхгүй байхыг зөвшөөрөхгүй.

Хэрэглэгчийн зээлжих чадварын түвшин нь тодорхой харилцагчид тодорхой зээл олгохтой холбоотой банкны эрсдэлийн түвшинг харуулдаг.

Дотоодын болон дэлхийн банкны практик нь зээлдэгчийн зээлийн чадварын дараах шалгууруудад анхаарлаа хандуулах боломжийг олгодог: үйлчлүүлэгчийн шинж чанар, хөрөнгө зээлэх чадвар, өрийг барагдуулах одоогийн үйл ажиллагааны явцад мөнгө олох чадвар (санхүүгийн чадвар), хөрөнгө, зээлийн барьцаа, зээлийн гүйлгээ хийх нөхцөл, хяналт (зээлдэгчийн үйл ажиллагааны хууль тогтоомжийн үндэс) Банкны менежмент: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг / ed. О.И. Лаврушин. - 2 дахьed., шинэчилсэн болон нэмэлт - М .: KnoRus, 2009. - 554 х, p274 .

Банкны үйлчлүүлэгчийн мөнгөн гүйлгээ хангалтгүй байгаа тохиолдолд барьцаа хөрөнгийн чанар, захиалгын найдвартай байдал онцгой чухал байдаг.

Зээлийн гүйлгээ хийх нөхцөл нь тухайн улс, бүс нутаг, салбарын эдийн засгийн өнөөгийн буюу урьдчилан таамаглаж буй нөхцөл байдал, улс төрийн хүчин зүйлүүд орно. Эдгээр нөхцөлүүд нь банкны гадаад эрсдэлийн түвшинг тодорхойлдог бөгөөд мөнгөн гүйлгээ, балансын хөрвөх чадвар, хөрөнгийн хүрэлцээ, зээлдэгчийн удирдлагын түвшинг үнэлэх банкны стандартыг тодорхойлохдоо харгалзан үздэг.

1.2 Зээлжих чадварыг үнэлэх шалгууруудын талаархи санааны хувьсал

зээлдэгчийн зээлжих чадвар арилжааны банк

Төлбөрийн хэрэг нь дотоодын болон гадаадын түүхэнд зээлийн үүсэх үндэс суурь юм. Оросын эдийн засгийн зонхилох салбар нь хөдөө аж ахуй байсан бөгөөд зохион байгуулалтын үндсэн хэлбэр нь газар эзэмшигчийн үл хөдлөх хөрөнгө, тэргүүлэгч анги нь язгууртнууд байсан тул зээлийн харилцааны хамгийн түгээмэл хэлбэр нь газар эзэмшигчид, язгууртнуудад газрын аюулгүй байдлыг хангах зорилгоор зээл олгох явдал байв. Ийм нөхцөлд зээлдэгчийн найдвартай байдлын гол нөхцөл нь түүний нэр, барьцаанд өгсөн газрын тоо, эд хөрөнгөд байгаа хүмүүсийн тоо байв.

18-р зуунд Оросын банкны системийн хөгжлийн дараагийн үе шат - 19-р зууны эхний хагаст банкны системд төрийн өмч давамгайлж, төрийн (улсын) зээлийн байгууллагууд тэргүүлэх үүргийг гүйцэтгэж байв.

Хувийн зээл олголт хангалтгүй байгаагаас мөнгө зээлдүүлэгчдийн хүүгийн өсөлт үргэлжилсээр байгаа нь зээлийн байгууллагуудыг зохион байгуулах хэрэгцээ нэмэгдсэн гэсэн үг юм. 1754 онд Сенат, Сенатын Тамгын газрын дэргэд Санкт-Петербург, Москва дахь язгууртнуудын Төрийн банк, мөн Санкт-Петербургийн боомт дахь худалдаачдын ажлыг сайжруулах банк байгуулагдсан. Хожим нь эдгээр үйлдлүүд нь зөвхөн зээлдэгчдийн тусгай бүлэг болох язгууртнуудыг хамгаалах зорилгоор хийгдсэн бөгөөд бусад хүмүүсийн хувьд зээлийн хүүгийн хязгаарлалтын үр дүн нь зөвхөн зээлийн өртөг нэмэгдэж, нөхцөл байдлыг улам хүндрүүлсэн явдал байв. зээл авахын тулд.

Тиймээс 1860 оноос өмнөх зээлийн харилцааны хөгжлийн үр дүн нь үндсэн, өвөрмөц төрлийн зээлдэгчийн байр суурь үүсч, бэхжсэн нь газар эзэмшигч, үл хөдлөх хөрөнгийн эзэн, тариачид байсан гэж бид хэлж чадна. Түүхээс харахад зээлийн үйлчилгээний дийлэнх нь эх үүсвэрээс ирсэн гэдгийг баталж болно энэ төрөлзээлдэгчид. Үүний үр дүнд зээлийн чанар мэдэгдэхүйц доройтсон, учир нь зээлжих чадварыг үнэлэхэд хүн бүрт тодорхой, тэгш шалгуураар бус, харин эрх мэдэлд ойр, тодорхой тойрог, ангид хамаарах нь шийдвэрлэх үүрэг гүйцэтгэсэн.

Тэгээд 1860 онд Төрийн банк байгуулагдсан. 1860 оны 5-р сарын 31-ний өдөр батлагдсан дүрэмд дурдсанчлан, энэ банкийг байгуулах нь хоёр үндсэн асуудлыг шийдвэрлэх шаардлагатай байсан: худалдааны эргэлтийг сэргээх, мөнгөний зээлийн тогтолцоог бэхжүүлэх гэсэн хоёр чухал асуудлыг шийдвэрлэх зорилгоор банк байгуулагдсан. Тэгэхээр Төрийн банкны биеэр арилжааны зээлийн иж бүрэн байгууллага бий болсон.

Жижиг зээлийн байгууллагууд 19-р зууны дунд үеэс 20-р зууны эхэн үе хүртэл идэвхтэй хөгжиж байв. Онцлог эхний шатЖижиг зээлийн байгууллагууд бий болсон нь тариачид хангалттай бичиг үсэг тайлагдаагүй, үүнийг бие даан хийж чадахгүй байсантай холбоотой бөгөөд үүнээс гадна энэ чиглэлээр ерөнхий хяналт зохион байгуулаагүй байв. Үүний үр дүнд барьцаа, баталгаа дутмаг, зээлийг байнга дахин бичдэг шинэ нэр томъёо, зээлсэн хөрөнгийг зүй бусаар ашиглах. Зөвхөн дараа нь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэхээс илүүтэйгээр барьцаа хөрөнгийн хүртээмжийг чухалчилж эхэлсэн.

Тиймээс 1817 оноос өмнөх зээлийн харилцааны хөгжлийн үр дүн нь албан тушаал, харилцаа холбоонд суурилсан зээлээс үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ, үнэлгээнд суурилсан тогтолцоонд шилжсэн явдал гэж хэлж болно. Орлого олох чадвар нь байгууллагын зээлжих чадварыг тодорхойлох үндсэн үзүүлэлт болсон. Нөхөн үйлдвэрлэлийг өргөжүүлэх боломж нь эргэлтээс мөнгө гаргах, зээлийн өрийг татан буулгах чиглэлд нөлөөлсөн. Бизнесийн нэр хүндТэгээд ёс суртахууны чанаруудзээлдэгчид анхаарал хандуулах объект болсон.

1917 оноос хойш Октябрийн хувьсгалын үр дүнд тус улсын банкны системд томоохон өөрчлөлт гарсан. Төрийн монополь нь банкинд хүрч эхэлсэн (1917 оны сүүлээр батлагдсан "Банкуудыг үндэсний болгох тухай" тогтоол); одоо байгаа бүх хувийн банк, банкны оффисууд нэгдэх ёстой байв. Төрийн банк. Бараа-мөнгөний харилцаа муудаж, уналтад орсон нь төлбөр, зээлийн хүрээг эрс хумихад хүргэв.

ЗХУ-ын үе нь зээлийн зарчмуудад ихээхэн өөрчлөлт орсон. Зээлдэгчдийн хөрөнгийн бодит хэрэгцээ, зээлийг эргэн төлөх боломжийг харгалзан үзээгүй, батлагдсан төлөвлөгөө, тооцоо нь байгууллагуудад зээл олгох үндэслэл болсон. Эргэж төлөгдөөгүй зээлийг алдагдалд тооцдог байдал газар авсан. Төлөвлөсөн үзүүлэлтүүд, тэдгээрийн утгыг дээрээс нь олж авсан нь зээлдэгчийн бодит байр сууриас илүүтэйгээр зээл олгоход илүү их үүрэг гүйцэтгэсэн бөгөөд зээлдэгчийн бодит зээлийн чадварыг харгалзан үзээгүй болно.

Ийнхүү 21-р зууны эхэн үед шинэчлэлийн үр дүнд хоёр шатлалт банкны систем бий болсон. Арилжааны банкууд үйлчлүүлэгчдэдээ бүрэн бие даан зээл олгодог. Зах зээлийн харилцааны хууль тогтоомжийн дагуу банкууд зээл олголтыг үнэлэх арга замыг боловсруулахаас өөр аргагүй болдог. Зээлжих чадвар гэдэг нэр томъёо дахин утга учиртай болж байна.

Одоогийн байдлаар үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварын гол үзүүлэлт нь түүний үнэлгээ болж байна. Зээлийн зэрэглэл (зээлийн зэрэглэл) нь бүх нийтийн үнэ цэнэ бөгөөд үүсэх нь тодорхой шалгуурт суурилдаг. Зээлийн зэрэглэл тогтоох үйл явц нь зээлдэгчийн үйл ажиллагаанд хамаарах хэд хэдэн шалгуур үзүүлэлтүүдийн утгыг зээлжих чадварын түвшинг тодорхойлдог нэг үзүүлэлтийн нийлбэр утга болгон хөрвүүлэхээс бүрдэнэ. Зээлжих чадварт дүн шинжилгээ хийхдээ мэдээллийн өндөр агуулгатай иж бүрэн үзүүлэлт шаардлагатай болсонтой холбоотойгоор энэхүү үнэлгээ гарчээ.

1.3 Зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх олон улсын практик

Манай улсад төдийгүй дэлхийн хэмжээнд банкны үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх олон арга байдаг. Энэ чиглэлээр хуримтлуулсан мэдлэгийн хэмжээ нэлээд их юм. Орчин үеийн нөхцөлд энэхүү мэдлэгийг ашиглах нь зөвхөн боломжтой төдийгүй зайлшгүй шаардлагатай гэдгийг үгүйсгэх аргагүй, учир нь арилжааны банкны үйлчлүүлэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх ерөнхий зөвлөмжүүд нь ихэвчлэн хангалтгүй, маш албан ёсны байдаг бөгөөд байгууллага бүр өөрийн гэсэн байдаг. субъектив үнэлгээний аргууд. Би зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх олон жилийн турш боловсруулсан аргуудын жишээг өгөх болно.

Австралийн зарим банкуудад ашигласан аргачлал Австралийн банкуудын зээлийн эрсдэлийн зэрэглэл / APRA, 2000. P. 16.

Үнэлгээг тооцоолоход дөрвөн үндсэн бүлэг хүчин зүйлс орно.

1. зээлдэгчийн санхүүгийн тайлангаас тооцсон санхүүгийн харьцаа;

2. мөнгөн гүйлгээний үзүүлэлтүүд;

3. зээлдэгчийн удирдлагын үнэлгээ;

4. зээлдэгчийн үйл ажиллагааны салбарын онцлог.

Үнэлгээг тодорхойлохдоо бүлэг бүрт 2-3 үзүүлэлтийг голчлон ашигладаг. Олон банкуудын дотоод үнэлгээний шатлалыг "Moody, s" болон "Standard & Poor's" зэрэглэлийн агентлагуудын шатлалтай нийцүүлсэн нь янз бүрийн зээлдэгчийн зэрэглэлийг харьцуулах боломжийг олгосон.Үнэлгээний утга тус бүр нь дараах үнэлгээний магадлалтай тохирч байна. тухайн ангиллын зээлдэгчийн төлж барагдуулахгүй байх.Энэ магадлалын харьцуулалт болон хувь хүний ​​хувьд учирч болзошгүй алдагдлын түвшин идэвхтэй үйл ажиллагаазээлийн эрсдэлийн хэмжээг үр дүнтэй удирдах боломжийг танд олгоно.

Америкийн банкуудын ерөнхий арга зүй.

АНУ-ын ихэнх банкууд зээлдэгчийн зээлийн чадварыг тодорхойлохдоо дараах хүчин зүйлсийг харгалзан үздэг.

· зээлдэгчийн санхүүгийн тайланд дүн шинжилгээ хийх. Бэлэн мөнгөний урсгалзээлдэгч, түүний зээлийн үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэх чадварыг сайтар судалж үзэх шаардлагатай;

· зээлдэгчийн салбарын шинжилгээ. Эдийн засгийн мөчлөгүүдсалбарт. Салбарын байдал Энэ мөчзээл олгох хугацааны цаг хугацаа, урьдчилсан үнэ цэнэ;

· зээлдэгчийн санхүүгийн тайлангийн чанар. Сүүлийн үед аж ахуйн нэгжийн тайланг үр дүнд үндэслэн найдвартай, найдвартай гэж хүлээн зөвшөөрсөн аудит. Гэсэн хэдий ч сүүлийн үед АНУ болон Европт гарсан компаниудын буруу ташаа мэдээлэлтэй холбоотой дуулиан шуугиануудын талаар мэдээлсэн нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээлэл, дүн шинжилгээ, аудитын институтэд итгэх итгэлийг үндсээр нь сулруулсан. Одоогийн байдлаар дэлхийн банк, эдийн засгийн нийгэмлэг тайлангийн найдвартай байдлыг баталгаажуулах, баталгаажуулах хэрэгслийг идэвхтэй хайж байна.

· Зээлдэгч нь үнэлгээний байгууллагаас олгосон зээлжих зэрэглэлтэй;

· зээлдэгчийн удирдлагын түвшний үнэлгээ;

· зээлдэгчийн компанийн хэмжээ (орлого, хөрөнгийн нийлбэр, хөрөнгийн хэмжээ хувьцааны зах зээл);

· санхүүгийн зээлийн зах зээлд чөлөөтэй нэвтрэх боломж.

Америкийн банкуудын практикт "таван С дүрмийг" ихэвчлэн ашигладаг (энэ нь үйлчлүүлэгч сонгох шалгуурын эхний үсгүүдээс нэрээ авсан - бүгдийг нь "C" үсгээр эхэлсэн үгсээр тэмдэглэдэг):

· зан чанар (зээлдэгчийн зан чанар);

· чадавхи (санхүүгийн чадавхи);

· капитал (капитал);

· барьцаа хөрөнгө (барьцаа);

· нөхцөл (эдийн засгийн ерөнхий нөхцөл).

Францын банкуудын арга зүй.

Францад зээлдэгчийн зээлийн чадварыг тодорхойлох нь гурван блокоос бүрдэнэ.

аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн ерөнхий үнэлгээ;

банк тус ​​бүрт тусгайлан ашигласан зээлийн үнэлгээ;

Францын банкны картын индекс рүү нэвтрэх.

Эхний блок нь байгууллагын үйл ажиллагааны мөн чанар, түүний ажлын онцлог, үйлдвэрлэлийн хүчин зүйлийн талаархи мэдээллийг агуулдаг. Мэргэжилтнүүд үлдсэн хоёр блокийг дараахь чиглэлээр судалж байна. хөдөлмөрийн нөөц(удирдлагын боловсрол, ур чадвар, туршлага, залгамжлагчдын байдал, менежерийн ажлын байрны хоорондох хөдөлгөөний давтамж, боловсон хүчний бүтэц, цалин); үйлдвэрлэлийн нөөц (элэгдэл ба элэгдлийн үндсэн хөрөнгийн харьцаа, хөрөнгө оруулалтын түвшин, тоног төхөөрөмжийн элэгдлийн зэрэг); санхүүгийн эх үүсвэр; эдийн засгийн орчин (одоогийн үе шат амьдралын мөчлөгүйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүн, үйлдвэрлэгчийн монополь байгаа эсэх, менежмент, маркетингийн хөгжлийн түвшин).

Хоёрдахь хэсэгт баланс, ашиг, алдагдлын тайланд үндэслэн зээлдэгчийн албан ёсны үнэлгээг хийдэг. Тиймээс Credit Lion дараах таван үзүүлэлтийг ашигладаг.

K x = Үйл ажиллагааны нийт орлого: Нэмэгдсэн өртөг;

K 2 = Санхүүгийн зардал: Нэмэгдсэн үнэ цэнэ;

K 3 = Тухайн жилийн хөрөнгийн зарцуулалт: Нэмэгдсэн өртөг;

K 4 = Урт хугацаат өр төлбөр: Нэмэгдсэн өртөг;

K 5 = Мөнгөн хөрөнгийн цэвэр үлдэгдэл: эргэлт,

Энд Нэмэгдсэн өртөг = Орлого - Материалын зардал;

Үйл ажиллагааны нийт орлого = Нэмүү өртөг - Зардал.

Шалгуур үзүүлэлтүүдийг тооцоолох өгөгдөл нь дараа нь жинлэлтийн коэффициент бүхий тэдгээрийн нийлбэрийг бүрдүүлдэг бөгөөд тэдгээрийн утга нь шинжилгээний хоёр дахь хэсгийн үр дүнг илэрхийлдэг.

Картын индекстэй холбоо барих нь банкинд ирээдүйн зээлдэгчийн зан чанарын талаархи таамаглалыг шударга бус ажиглагчаас (Францын Банк) авах, зээлдэгчийн зээлийн түүхийн талаар илүү ихийг мэдэх боломжийг олгодог.

Бүлэг 2. ОХУ-ын арилжааны банкуудад зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх шинэ үзэгдлүүд

2.1 Зээлдэгчийн зээлжих чадварын үндсэн үзүүлэлт болох зээлжих зэрэглэлийг ашиглах чиг хандлага

Тиймээс зээлдэгчийн зээлжих чадварыг тодорхойлдог гол үзүүлэлт бол түүний зээлжих зэрэглэл юм.

Зээлийн үнэлгээхэд хэдэн өнцгөөс авч үзэхийг зөвлөж байна: зээлжих зэрэглэлийг дотоодын болон барууны зохистой хяналтын байгууллагуудын үүднээс авч үзэх (I); дотоодын болон барууны арилжааны банкуудын байр сууринаас зээлжих зэрэглэл (II). Өөр аргууд байдаг.

Одоогийн байдлаар зээлийн байгууллагууд журмын дагуу ажиллаж байна Төв банк RF-ийн 2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн № 254-P "Зээл, зээл ба түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх журам". Онолын үндэслэлээс зээлжих чадварын шалгуур үзүүлэлтийг шууд ашиглахад шилжих нь энэхүү тодорхой баримт бичгийг баталсантай холбоотой юм. Жишээлбэл, зээлийн чанарын ангиллыг тодорхойлох бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн нэг нь зээлдэгчийн санхүүгийн байдал юм. Зээлийн байгууллага бүр санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн жагсаалт, түүнийг тооцох журмыг бие даан тодорхойлж, баталж байгаагаас үл хамааран зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг сайн, дунд, муу гэж тодорхойлох замаар зээлийн эрсдэлийг тодорхойлох найдвартай байдал нэмэгддэг. эрсдэлийн түвшинг өндөр нарийвчлалтайгаар тодорхойлох боломжтой.

1-р зааврын дагуу зээлийн эрсдэлийн стандарт N b, N 7, N 9 байна ерөнхийдөөТооцоолол: тодорхой хүн (бүлэг хүмүүс) -ийн нэхэмжлэлийн нийт дүнг эрсдэлийн зэрэглэлээр тооцож, банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээтэй харьцуулна. Стандартыг үнэмлэхүй, тоон үзүүлэлтээр тогтоодог нь ойлгомжтой. Түүнчлэн, ийм тооцоолол нь зээлдэгчийн санхүүгийн байдал, түүний зээлийн чадварыг харгалздаггүй. Хөрөнгийг “эрсдэлээр жигнэсэн” хэдий ч ийм жинлэх нь аж ахуйн нэгжийн зээлжих чадварыг үнэлэхэд үндэслэдэггүй.

Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний Ht коэффициентийг тооцохдоо банкны өөрийн хөрөнгийг эрсдэлээр жигнэсэн активтай уялдуулдаг. Ийм байхад аж ахуйн нэгж, байгууллагад олгож байгаа зээлийг сонирхож байна. Зарим зээлийг II ба III эрсдэлийн бүлэгт шилжүүлэх нь ОХУ-ын Засгийн газрын баталгаа, барьцаа хөрөнгөтэй холбоотой юм. үнэт металлуудембүү хэлбэрээр; Холбооны субъектуудын үнэт цаасны барьцаа, байгууллагуудын баталгаа төрийн эрх мэдэлХолбооны субъектууд. Олгосон зээлийн дийлэнх нь хамгийн эрсдэлтэй V бүлэгт хамаарах бөгөөд зээлийн чадвар өндөр, бага зээлдэгчийн хооронд ялгаа байхгүй.

Дээр дурдсан стандартууд нь зээлдэгчийн зээлжих чадварын түвшин болон зээлийн эрсдэлийн хэмжээ хоорондын хамаарлыг ямар ч байдлаар тусгаагүй болно. Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний коэффициентийг тооцоолохдоо хөрөнгийг эрсдэлийн зэрэглэлээр жинлэнэ. гуравдагч этгээдэдзээлийг ихэвчлэн V эрсдэлийн бүлэгт ангилж болно. Зээлийн төлбөрийн чадвараар зээлийг цаашид ангилах төрөл бүрийн аж ахуйн нэгжүүд, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааг тооцоолох зорилгоор зээлийн эрсдэлийн зэрэгт нөлөөлөх чадваргүй тул практик ач холбогдолгүй. Зээлийн эрсдэлийн стандартууд нь эрсдэлийн үнэмлэхүй үнэ цэнийг үнэлдэг бөгөөд түүний мөн чанарыг харгалздаггүй. Зээлийн гүйлгээ хийх үед үүсэх эрсдлийн зэрэг нь илт ялгаатай байсан ч санхүүгийн янз бүрийн нөхцөлтэй байгууллагууд бие биетэйгээ адил тэгш байдаг. Арилжааны банкууд тодорхой сул талуудтай тулгардаг, жишээлбэл, N стандартыг тооцоолох нь (банкны зээл олгох чадварыг шууд бусаар хязгаарладаг) бодит салбарэдийн засаг.

Ийнхүү дотоодын банкны практикт дараах нөхцөл байдал үүссэн. Нэг талаас арилжааны банкууд ОХУ-ын Банкны шаардлагын дагуу шалгуур үзүүлэлт, зээлийн эрсдэлийн стандартыг тооцоолохоос өөр аргагүйд хүрч байна. Эдгээр үзүүлэлтүүд нь зээлдэгчийн үйл ажиллагааны бодит ялгааг харгалзан үзээд зогсохгүй ойрын ирээдүйд эрсдэлийн түвшинг тодорхойлох боломжгүй тул зээлийн эрсдэлийг удирдах үр дүнтэй хэрэгсэл болж чадахгүй. Нөгөөтэйгүүр зээлийн эрсдэлд өдөр бүр хяналт тавих шаардлага банкуудыг өөрсдөө тооцоолох аргачлалыг боловсруулахад хүргэж байна. Энэ нь банкны ажлыг хүндрүүлж, баримт бичгийн эргэлт, цаг хугацааны зардлыг нэмэгдүүлдэг.

2.2 Зээлдэгчийг зээлжих зэрэглэл тогтоох алгоритм

Өмнө дурьдсанчлан, ихэнх тохиолдолд зээлжих зэрэглэл тогтоох нь зөвхөн математикийн тооцоонд үндэслэсэн төдийгүй хүний ​​хүчин зүйлийг харгалзан үзэх субъектив үйл явц юм. Гол бэрхшээл нь зээлдэгчийг буруу үнэлэх магадлал өндөр байгаа бөгөөд энэ нь зээлийн гүйлгээнд хүлээн зөвшөөрөгдсөн эрсдэлийн түвшинг гажуудуулж, хангалтгүй байдалд хүргэж болзошгүй юм. хүүгийн бодлогохуваарилсан нөөцөөр.

Зээлжих зэрэглэл тогтоох нь олон тооны шалгуур үзүүлэлтээс нэг үнэлгээ рүү шилжихээс бүрдэнэ. Зээлжих зэрэглэлийг тодорхойлох гурван үндсэн арга байдаг: статистикийн тооцооны арга, хязгаарлагдмал шинжээчийн үнэлгээ, шинжээчийн шууд үнэлгээ. Шууд шинжээчийн үнэлгээний загварууд нь ихэвчлэн түүнийг боловсруулагчдын ноу-хау бөгөөд үйл ажиллагааны дарааллыг тайлбарлах боломжгүй бөгөөд тодорхой зээлийн ажилтны мэргэшлээр тодорхойлогддог. Энэ арга нь нэлээд үнэтэй бөгөөд дэлхийн тэргүүлэх зэрэглэлийн агентлагууд голчлон ашигладаг.

Зээлдэгчийн үйл ажиллагааны тоон үзүүлэлтийг үнэлэхдээ статистикийн тооцооллын үр дүнд үндэслэн зээлжих зэрэглэлийг тодорхойлоход ашигладаг. Шинжээчдийн үнэлгээний хязгаарлагдмал загварууд нь тодорхой чанарын үзүүлэлтүүд дээр үндэслэн дараагийн тохируулгатай статистикийн аргуудыг ашиглахад суурилдаг.

Тоон үзүүлэлтүүд нь зээлдэгчийн санхүүгийн тайлангийн мэдээлэл бөгөөд чанарын хүчин зүйлд макро эдийн засгийн байдал, салбарын онцлог, зээлдэгчийн зах зээл дэх байр суурь, удирдлагын үнэлгээ гэх мэт орно. Зээлжих зэрэглэлийг статистикийн аргаар тоон үзүүлэлтээр тооцдог. Дараа нь чанарын хүчин зүйлийг харгалзан үнэлгээний утгыг өөрчилнө.

Саяхныг хүртэл зээлдэгчийн гүйцэтгэлийн тоон үзүүлэлтэд үндэслэн зээлжих зэрэглэл тогтоох хамгийн түгээмэл арга бол үнэлгээг бүрдүүлэгч коэффициентүүдийн хоорондын шугаман хамаарлыг тооцоолоход үндэслэсэн шалгуур үзүүлэлтүүдийн оноо юм. Ийм үнэлгээний үе шатууд:

зээлжих зэрэглэлд хамаарах үзүүлэлтүүдийн тооцоо;

үзүүлэлтийн үнэ цэнэд үндэслэн "ангиллын" хуваарийг тогтоох;

үзүүлэлтүүдийн хоорондох жингийн хуваарилалт;

Лукойл ХК-ийн жишээн дээр эдгээр үзүүлэлтүүдийг тооцоолох аргачлалыг авч үзье (тооцооллыг Хавсралт 1, Хавсралт 2-ын өгөгдлийг ашиглан хийсэн).

1. Хөрвөх чадварын харьцаа

1.1.Одоогийн хөрвөх чадвар

1.2.Хурдан хөрвөх чадвар

1.3. Үнэмлэхүй хөрвөх чадвар

2. Эргэлтийн харьцаа

2.1. Дансны авлагын эргэлт

2.2. Хөрөнгийн эргэлт

2.3. Үндсэн хөрөнгийн эргэлт

3. Ашигт ажиллагаа

3.1. Хөрөнгийн өгөөж

3.2. Өөрийн хөрөнгийн өгөөж

4. Өрийн үйлчилгээний харьцааны шинжилгээ

Хамрах хүрээ %

5. Санхүүгийн хөшүүргийн шинжилгээ

Санхүүгийн хөшүүрэг

ЛУКОЙЛ ХХК-ийн 2012 оны үндсэн үзүүлэлтүүдийн харьцуулалт тайлант жилөмнөх 2011 онтой харьцуулахад та эхний эерэг хүчин зүйлийг анзаарч болно - одоогийн хөрвөх чадвар 3.84-ээс 3.95 болж өссөн. Төлбөрийн чадвар нэмэгдэх нь зээл авах хүсэлт гаргахад эерэг хүчин зүйл болдог яаралтай төлбөрЛУКОЙЛ ХХК нь төлбөрөө аль болох хурдан хийх боломжтой болно. Хэрэв "ЛУКОЙЛ" ХХК-ийн үзүүлэлтүүдийг салбарын үзүүлэлтүүдтэй харьцуулбал "Лукойл" компанийн хөрөнгийн өгөөж 11.49%, салбарын нийт хөрөнгийн өгөөж 3.51% байна. Өөрийн хөрөнгийн өгөөж 15.63%, салбарын дундаж 5.52% байна. Түргэн хөрвөх чадвар 1.3%, салбарын дундаж 0.51% байна. Лукойл нь өрсөлдөгчдөөсөө илүү хурдан зээлийн төлбөр хийх чадвартай тул зээл олгоход давуу талтай тул энэ хүчин зүйл нь эерэг юм. Одоогийн хөрвөх чадвар нь тухайн салбарын одоогийн хөрвөх чадвараас өндөр байна (1.95% -ийн эсрэг 0.66%). Хүүгийн даатгалын харьцаа 139.95-тай харьцуулахад салбарынх 321.45 байна. Энэ нь компанийн хувьд дундаж үзүүлэлт бөгөөд компанийн ашиг нь өрийн хүүг нөхөхөд хангалттай байх болно, ялангуяа "Лукойл"-ийн өрийн хэмжээ = 25.03%, өөрөөр хэлбэл компанийн өр нь хөрөнгийн бүтцийн 25% байна гэж үзвэл ЛУКОЙЛ ХХК. Коэффицент санхүүгийн бие даасан байдал 13.73-ийн эсрэг 9.04 байгаа нь компанийн хувьд эерэг үзүүлэлт юм.

Тиймээс миний хийсэн санхүүгийн шинжилгээний үр дүнд олж авсан мэдээлэлд үндэслэн Лукойл ХК-ийг чанарын 1-р (хамгийн өндөр) ангилалд оруулах боломжтой юм. Энэ нь зээлийн эрсдэл байхгүй гэсэн үг юм (өөрөөр хэлбэл, үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолд санхүүгийн алдагдалд орох магадлал хамгийн бага буюу 0-тэй тэнцүү).

IN урт хугацааны"Лукойл" ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөх сөрөг хандлага байхгүй байна.

2.3 Мэдрэлийн сүлжээ нь зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх хэрэгсэл юм

Асаалттай орчин үеийн үе шатДэлхий ертөнц хиймэл мэдрэлийн сүлжээ (NN) чиглэлээр мэргэшсэн математикийн шинэ хэрэглээний салбарыг идэвхтэй хөгжүүлж байна. Мэдрэлийн сүлжээний сонирхол нэмэгдэж байгаа нь тэдгээрийг ангилах, урьдчилан таамаглах асуудлыг шийдвэрлэхэд үйл ажиллагааны янз бүрийн салбарт амжилттай ашигласантай холбон тайлбарлаж байна. Мэдрэлийн сүлжээ нь шугаман бус загварчлах чадвар, хэрэгжүүлэхэд харьцангуй хялбар зэрэг шинж чанартай тул нарийн төвөгтэй олон хэмжээст асуудлыг шийдвэрлэхэд зайлшгүй шаардлагатай болж байна.

Мэдрэлийн сүлжээ нь хүний ​​тархины үйл ажиллагааг дуурайдаг ижил төстэй элементүүд буюу нейронуудаас бүрдсэн олон давхаргат сүлжээний бүтэц юм. Харилцан холболтын нарийн төвөгтэй топологиор хоорондоо холбогдсон нейронууд нь давхаргад хуваагддаг бөгөөд тэдгээрээс оролт, гаралтын давхаргыг ялгадаг. Зээлжих чадварт дүн шинжилгээ хийх, урьдчилан таамаглахад ашигладаг мэдрэлийн сүлжээнд оролтын давхарга дахь нейронууд тухай мэдээллийг хүлээн авдаг. санхүүгийн үзүүлэлтүүдаж ахуйн нэгжүүд, гаралтын давхарга нь энэ нөхцөл байдалд үзүүлэх хариу урвалыг дохио өгдөг. Нэгдүгээрт, мэдрэлийн сүлжээ нь тусгай тохируулгын үе шатыг дамждаг - сургалт. Дүрмээр бол сүлжээг урьдчилан бэлтгэсэн олон тооны жишээнүүдийн дагуу танилцуулж, тэдгээрт шаардлагатай хариу үйлдэл нь тодорхой үнэлгээний утгыг өгөх хэлбэрээр мэдэгддэг. Тодорхой хугацааны сургалтын дараа сүлжээ нь ийм байдалд хүрдэг өндөр хувьнарийвчлалтай бол аж ахуйн нэгжид зээлжих зэрэглэл тогтоох боломжтой.

Удаан хугацааны туршид мэдрэлийн сүлжээг ашиглах гол талбар нь цэрэг-аж үйлдвэрийн цогцолбор байв. Гэхдээ банк, санхүүгийн асуудлыг шийдвэрлэх өргөн боломж байгаа нь олон тооны томоохон NS хөгжүүлэгчдийг банкны асуудлыг шийдвэрлэхэд тусгайлан бүтээсэн системийг бий болгоход дахин сургахад хүргэсэн. Тухай банкны салбардараах зүйлс онцолж байна үндсэн төрлүүд NN ашиглан шийдсэн асуудлууд:

· Цаг хугацааны цувааг урьдчилан таамаглах (валютын ханш, хувьцаа гэх мэт);

· Тухайн объектын зан үйлийн хазайлтыг судлах, тодорхойлох (үйл ажиллагааны чиглэлээр зүй бус үйлдлүүдийг илрүүлэх) хуванцар картууд);

· Үйлчлүүлэгчийн гарын үсгийг таних;

· Зээлийн эрсдэлийн түвшингээс хамааран зээлдэгчийн ангилал.

Зээлийн зэрэглэл тогтоох нь олон тооны шалгуур үзүүлэлтүүдээс, тэдгээрийн ихэнх нь санхүүгийн үзүүлэлтээс нэг хөрвүүлсэн үнэлгээ болох үнэлгээ рүү шилжихээс бүрдэнэ. Ихэнхдээ ийм шилжилтийг шугаман хамаарлын тэгшитгэл ашиглан гүйцэтгэдэг. Энэ тохиолдолд үнэлгээг тооцоход хамаарах шалгуур үзүүлэлтүүдийн жинг банк бүр тус тусад нь тогтоодог. Үүний үр дүнд шинжилгээний үр дүн гажуудсан бөгөөд энэ нь маш эрсдэлтэй юм. Уламжлалт статистикийн хэрэгслүүдийн хангалтгүй байдал, NS-ийн тусламжтайгаар энэ чиглэлээр олж авсан сайн үр дүн нь зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх шинэ аргыг түгээхэд хувь нэмэр оруулдаг.

Гэсэн хэдий ч дэлхийн практикт зээлдэгч буюу хувь хүний ​​зээлийн эрсдэлийг тодорхойлоход энэ аргыг нэлээд өргөн ашигладаг боловч Орос улсад энэ арга хараахан өргөн тархаагүй байна.

Үндсэндээ NN нь мэдэгдэж буй оролтын утгууд болон үл мэдэгдэх гаралтын утгуудын хоорондын харилцааны яг тодорхойгүй тохиолдолд ашиглагддаг. Мэдрэлийн сүлжээний нэг онцлог шинж чанар нь сүлжээний сургалтын явцад оролт ба гаралтын утгуудын хоорондын хамаарлыг тогтоодог явдал юм. NN-ийг сургахад хяналттай (хяналттай суралцах) болон хяналтгүй (хяналтгүй суралцах) гэсэн хоёр төрлийн алгоритмыг ашигладаг. Хяналттай сүлжээний сургалтын хувьд танд бэлтгэсэн сургалтын мэдээллийн багц хэрэгтэй. Эдгээр өгөгдөл нь оролт ба тэдгээрийн харгалзах гаралтын багц юм. Мэдрэлийн сүлжээ нь эхний болон хоёр дахь холболтыг бий болгож сурдаг. Ихэвчлэн сургалтын мэдээллийг түүхэн материалаас авдаг. Хэд хэдэн алгоритмын аль нэгийг сургалтын хэрэглүүр болгон ашиглаж болно. Хэрэв сүлжээг сайн сургасан бол энэ нь оролт ба гаралтын хувьсагчдын утгыг холбодог тодорхой функцийг боловсруулах чадварыг олж авдаг бөгөөд дараа нь гаралтын утгууд тодорхойгүй үед ийм мэдрэлийн сүлжээ нь тэдгээрийг урьдчилан таамаглах боломжийг олгодог.

Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээтэй холбоотойгоор NN-ийн сургалт дараахь байдлаар явагддаг: аль хэдийн олгосон зээлийн зэрэглэл бүхий олон тооны аж ахуйн нэгжүүд байдаг. Эдгээр үнэлгээ нь зээлийн материалд агуулагдах тоон болон чанарын үзүүлэлтүүдийн утгатай тохирч байна. Ажиглалтын явцад NN нь зээлжих зэрэглэлийг тооцохдоо харгалзан үзсэн үзүүлэлт бүрийн жинг тооцдог. Эдгээр жинг ашиглан тооцоолсон зээлдэгчийн анхны хүн амын нийт зээлийн зэрэглэл нь заасан утгатай давхцах хүртэл үр дүнгийн жинг тохируулна. Энэ тохиолдолд сургалтын алдаа тэг болж буурч, мэдрэлийн сүлжээ нь зээлдэгчийн гүйцэтгэлийн үзүүлэлтүүд болон түүний зээлийн зэрэглэл хоорондын хамаарлын яг тодорхой төрлийг гаргах болно.

Мэдрэлийн сүлжээг ашиглан асуудлыг шийдвэрлэх үйл явц нь сургалтын өгөгдөл цуглуулахаас эхэлдэг. Сургалтын өгөгдлийн багц нь оролт, гаралтын хувьсагчийн утгыг харуулсан аль хэдийн мэдэгдэж байсан мэдээллийг илэрхийлдэг. Хувьсагчдыг сонгохдоо наад зах нь эхэндээ зөн совингоор хийж болно. Эхний шатанд үр дүнд нөлөөлж болох хувьсагчдын багцыг бүхэлд нь авч үзнэ. Дараа нь энэ багц багасна.

Мэдрэлийн сүлжээний өндөр гүйцэтгэлийн үр дүнг мэдрэлийн сүлжээний дараах шинж чанаруудаар тайлбарлаж байна.

· Мэдээллийг бүрэн боловсруулах чадвартай. Мэдэгдэж буй асуудлуудын ихэнхийг мэдрэлийн сүлжээ ашиглан шийддэг. Энэ нь сүлжээний нэгдмэл байдал, ангилах, ерөнхийлэх, хийсвэрлэх чадварын ачаар хүрдэг;

· Өөрийгөө зохион байгуулах. Үйл ажиллагааны явцад мэдрэлийн сүлжээ нь бие даан эсвэл гадаад орчны нөлөөн дор янз бүрийн асуудлыг шийдэж сурдаг. Мэдрэлийн сүлжээ нь үйл ажиллагааныхаа алгоритмыг бүрдүүлдэг бөгөөд үүнийг цаг хугацааны явцад сайжруулж, төвөгтэй болгодог;

· Сурах чадвар. Сургалтын явцад NN нь хувьсагчдын хоорондох шугаман бус хамаарлыг тодорхойлж, энэ мэдлэг дээр үндэслэн түүний урьдчилан таамаглах утгыг санал болгодог;

· Мэдээллийн зэрэгцээ боловсруулалт. Нейрон бүр нь зөвхөн өөрийн оролт болон зарим идэвхжүүлэлтийн функцын нөлөөн дор өөрийн дотоод төлөвт үндэслэн гаралтыг үүсгэдэг.

Дүгнэлт

Хэдийгээр мэдэгдэхүйц эерэг чанарууд байгаа ч одоогоор манай улсад банкны зээлийн боломж бүрэн хэрэгжээгүй байна. Байгууллага, арилжааны банкууд үйл ажиллагаагаа хөгжүүлэхдээ зээлийн үйлчилгээг өргөнөөр ашиглах боломж хангалтгүй байна. Зээлийн гүйлгээ хийх явцад үүсэх банкны эрсдэлийг нэг нь ч, нөгөө нь ч үл тоомсорлож чадахгүй.

Үүний зэрэгцээ Оросын арилжааны банкуудад арга зүйн дэмжлэг үзүүлэх нь ихэвчлэн зөвхөн тухайн банкны практик, ойлголт дээр суурилдаг.

Зээлдэгчийн зээлжих чадвар гэдэг нь эргэн төлөгдөх, яаралтай болон төлбөрийн нөхцлөөр үнэ цэнийг хангах гүйлгээг дуусгах, өөрөөр хэлбэл зээлийн гүйлгээг дуусгах чадварыг хэлнэ. Зээлийн эрсдэлийг удирдах явцад арилжааны банкууд олон тооны шалгуур үзүүлэлт, тооцооллын коэффициентийг ашигладаг бөгөөд тэдгээрийг авч үзэх, дүн шинжилгээ хийх нь зээлдэгчийн зээлийн чадварын талаар дүгнэлт гаргах боломжийг олгодог. Янз бүрийн банкуудад зээлдэгчийн байр суурийг тодорхойлсон үзүүлэлтүүдийн багц нь нэг төрлийн бус бөгөөд зээлийн харилцааны хөгжлийн явцад өөрчлөгдөж байдаг.

Одоогийн байдлаар үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварын гол үзүүлэлт нь түүний үнэлгээ болж байна. Зээлийн зэрэглэл (зээлийн зэрэглэл) нь бүх нийтийн үнэ цэнэ бөгөөд үүсэх нь тодорхой шалгуурт суурилдаг. Зээлжих чадварт дүн шинжилгээ хийхдээ мэдээллийн өндөр агуулгатай иж бүрэн үзүүлэлт шаардлагатай болсонтой холбоотойгоор энэхүү үнэлгээ гарчээ.

Дотоодын банкны практикт дараах нөхцөл байдал үүссэн. Нэг талаас арилжааны банкууд ОХУ-ын Банкны шаардлагын дагуу шалгуур үзүүлэлт, зээлийн эрсдэлийн стандартыг тооцоолохоос өөр аргагүйд хүрч байна. Эдгээр үзүүлэлтүүд нь зээлдэгчийн үйл ажиллагааны бодит ялгааг харгалзан үзээд зогсохгүй ойрын ирээдүйд эрсдэлийн түвшинг тодорхойлох боломжгүй тул зээлийн эрсдэлийг удирдах үр дүнтэй хэрэгсэл болж чадахгүй. Нөгөөтэйгүүр зээлийн эрсдэлд өдөр бүр хяналт тавих шаардлага банкуудыг өөрсдөө тооцоолох аргачлалыг боловсруулахад хүргэж байна. Энэ нь банкны ажлыг хүндрүүлж, баримт бичгийн эргэлт, цаг хугацааны зардлыг нэмэгдүүлдэг.

Саяхныг хүртэл зээлдэгчийн гүйцэтгэлийн тоон үзүүлэлтэд үндэслэн зээлжих зэрэглэл тогтоох хамгийн түгээмэл арга бол үнэлгээг бүрдүүлэгч коэффициентүүдийн хоорондын шугаман хамаарлыг тооцоолоход үндэслэсэн шалгуур үзүүлэлтүүдийн оноо юм.

Өнөөгийн шатанд дэлхий даяар хиймэл мэдрэлийн сүлжээ (NN) чиглэлээр мэргэшсэн математикийн шинэ хэрэглээний салбар идэвхтэй хөгжиж байна. Мэдрэлийн сүлжээ нь шугаман бус загварчлах чадвар, хэрэгжүүлэхэд харьцангуй хялбар зэрэг шинж чанартай тул нарийн төвөгтэй олон хэмжээст асуудлыг шийдвэрлэхэд зайлшгүй шаардлагатай болж байна.

Гэсэн хэдий ч энэ арга нь дэлхийн практикт нэлээд өргөн хэрэглэгддэг хэдий ч Орос улсад өргөн тархаагүй байна.

Ийнхүү арилжааны банкны харилцагчдын зээлжих чадварыг үнэлэх арга зүйн чиглэлээр бүх зүйлийг судалж, боловсруулаагүй байгаа нь судалгааны өргөн хүрээг үлдээж байна.

Ном зүй

1. Оросын Холбооны Улс. Төв банк. Зээлийн байгууллагуудаас мөнгө олгох (байрлуулах) журам, тэдгээрийг буцаан олгох (өрөнгөлөх) журам: 1998 оны 08-р сарын 31-ний өдрийн 54-P тоот журам (нэмэлт болон нэмэлт өөрчлөлт оруулсан). - 2001. - P. 10

2. Банк: орчин үеийн системзээл олгох: заавар/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; доор. ed. эрхэмсэг үйл ажиллагаа ОХУ-ын шинжлэх ухаан, доктор. эко. ск., проф. О.И. Лаврушин. - 3-р хэвлэл, нэмэх. - М .: KnoRus, 2007. - 264 х.

3. Банк: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг / ред. Г.Н. Белоглазова, ред. Л.П. Кроливецкая. - 2-р хэвлэл. - Санкт-Петербург. [болон бусад]: Петр, 2009. - 400 х.

4. Банк: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг / ред. Э.Ф. Жуков, ред. Н.Д. Эриашвили. - 3 дахь хэвлэл, шинэчилсэн найруулга. болон нэмэлт - М.: НЭГДЭЛ-ДАНА, 2008. - 654 х.

5. Банкны менежмент: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг / ред. О.И. Лаврушин. - 2-р хэвлэл, шинэчилсэн. болон нэмэлт - М .: KnoRus, 2009. - 554 х.

6. Белоглазова Г.Н. Банкны үйл ажиллагаа. Арилжааны банкны үйл ажиллагааны зохион байгуулалт: сурах бичиг / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М .: Илүү өндөр. боловсрол, 2009. - 422 х. - (Оросын их дээд сургуулиуд)

7. Эндовицкий Д.А. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын дүн шинжилгээ, үнэлгээ: боловсролын болон практик гарын авлага / Д.А. Эндовицкий, I.V. Бочарова. - 2-р хэвлэл, устгасан. - М .: KnoRus, 2008. - 264 х.

8. Жуков Е.Ф. Банкны менежмент: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг / E.F. Жуков, Н.Д. Эриашвили, ред. Э.Ф. Жуков. - 3 дахь хэвлэл, шинэчилсэн найруулга. болон нэмэлт - М.: НЭГДЭЛ-ДАНА, 2009. - 303 х. - Auth. тогтоол. нуруун дээрээ толгой. л.

9. Кузнецова В.В. Банк: семинар: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг / V.V. Кузнецова, О.И. Ларина. - М .: KnoRus, 2007. - 260 х.

10. Тавасиев А.М. Банк: Менежмент зээлийн байгууллага: сурах бичиг / A.M. Тавасиев. - 2-р хэвлэл, шинэчилсэн. болон нэмэлт - М.: Дашков ба К", 2009. - 639 х.

11. Досмамбетова F. Тодорхой зорилгоор аж ахуйн нэгжийн үнэ цэнийг үнэлэх онцлог // Казахстаны банкууд, 2010. - No 4. - P.25-27

12. Эндовицкий Д.А. Байгууллагын санхүүгийн байдлаас зээлийн эрсдэлийн хамаарлыг загварчлах / Д.А. Эндовицкий, К.В. Бахтин // Эдийн засгийн шинжилгээ: онол ба практик. - 2010. - N 4. - P. 2-7

13. Заболоцкая В.В. Жижиг бизнесийн аж ахуйн нэгжүүдийн зээлжих чадварыг үнэлэх арга зүй / V.V. Заболоцкая, А.А. Аристархов // Санхүү ба зээл. - 2009. - N 12. - P. 61-73. - Ном зүй: х. 73 (11 гарчиг)

14. Ковалев В.А. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын тухай / V.A. Ковалев // Мөнгө ба зээл. - 2008. - N 1. - P. 56-59

15. Полищук А.И. Банкны үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэх нэгдсэн арга барил / A.I. Полищук // Бизнес ба банкууд. - 2008 оны 6 сарын 17. - N 22. - P. 1-5

16. Пурусов А. Зээлийн үйлчилгээний зардлыг бууруулахын тулд юу хийх вэ / A. Пурусов // Санхүүгийн захирал. - 2010. - N 1. - P. 18-25

17. Соколова Н.А. Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх: банк юу сонирхож байна / Н.А. Соколова // Нягтлан бодох бүртгэл. - 2008. - N 11. - P. 58-63

18. Фролкина Т.Н. Боломжит зээлдэгчийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ / T.N. Фролкина, Д.А. Ковалев // Санхүүгийн бизнес. - 2009. - N 1. - P. 25-31. - Эхлэх. Төгсгөл: N 2. - хуудас 16-22

Allbest.ru дээр нийтлэгдсэн

Үүнтэй төстэй баримт бичиг

Хөрөнгө оруулалтыг татахад улсын зээлжих зэрэглэлийн ач холбогдол. Бүгд Найрамдах Беларусь улсад дэлхийн үнэлгээний агентлагуудаас зээлжих зэрэглэл олгох. Банкны зээлжих зэрэглэл - бие даасан үнэлгээзээлдэгчийн зээлийн чадвар. Зээлийн зэрэглэл тогтоох шатлал.

эссэ, 2010 оны 10-р сарын 03-нд нэмэгдсэн


Аж ахуйн нэгжийн зээлжих чадварыг үнэлэх мэдээллийн бааз. Дэлхийн болон дотоодын банкны практикт ашигладаг зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх аргууд. Москвагийн зээлийн банкны жишээг ашиглан зээлдэгчид зээл олгох үйл явцыг удирдах.

дипломын ажил, 2010.09.09 нэмэгдсэн


Зээлжих чадварын тухай ойлголт, зээлийн чадварыг үнэлэх зорилго, зорилтууд. Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх арга. Дампуурлын оношлогооны загварууд. "Покровский талх" ХК-ийн жишээг ашиглан зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх дүн шинжилгээ, арга замууд.

курсын ажил, 2015/06/14 нэмэгдсэн


Зээлжих чадварын тухай ойлголт ба үзүүлэлтүүд. Зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхэд шаардлагатай мэдээллийн эх сурвалж. Бүгд Найрамдах Беларусь улсын эдийн засагт хөрөнгө оруулалт татах асуудал. Belarusbank JSB-д ашигласан зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх.

дипломын ажил, 2011 оны 06-р сарын 28-нд нэмэгдсэн


Зээлийн эрсдэлийг бууруулах тогтолцоонд зээлийн чадварын шинжилгээний үүрэг. Орчин үеийн аргуудзээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх. Зээлийн эрсдэлба түүнийг удирдах арга. Удирдлагын түвшинг дээшлүүлэх асуудал, арга замууд зээлийн үйл ажиллагааОросын банкууд.

дипломын ажил, 2011 оны 01-р сарын 23-нд нэмэгдсэн


Зээлийн эрсдэлийн үнэлгээний тогтолцооны асуудлууд. Үүсгэх техник санхүүгийн үнэлгээ. ОХУ-ын үнэлгээний систем, түүний үүрэг, хөгжлийн бэрхшээл, ОХУ-д зээлийн эрсдэл, зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэхэд ашиглах хэтийн төлөв.

курсын ажил, 2015/11/17 нэмэгдсэн


ОХУ-ын Сбербанкны аргачлалыг ашиглан зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх алгоритм. ZSS ХХК-ийн хөрөнгө, өр төлбөрийн шинжилгээ. Байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдал, хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварын үнэлгээ. Зээлдэгчийн зээлийн чадварын үнэлгээг сайжруулах зөвлөмж.

дипломын ажил, 2013 оны 03-р сарын 29-нд нэмэгдсэн


Банкны үйлчлүүлэгчийн зээлжих чадварыг үнэлэх шалгуур, арга. Зээлжих чадварын шинжилгээний зорилго. ХК-ийн жишээг ашиглан өргөдөл гаргагчийн зээлийн чадварыг үнэлэх үзүүлэлтүүд " ASB Belarusbank". Зээлийн үйл явцыг зохион байгуулахдаа зээлийн эрсдэлийн шинжилгээ.

курсын ажил, 2014-03-20 нэмэгдсэн


Зээл олгох зорилго, зорилтууд. Зээлийн онооны технологи. ОХУ-ын Сбербанкны Сибирийн банкинд ашигладаг зээлдэгчийн зээлийн чадварыг үнэлэх аргачлал. Үүсгэх зөвлөмж боловсруулах үр дүнтэй системүйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадварыг үнэлэх.

дипломын ажил, 2013 оны 10-р сарын 02-нд нэмэгдсэн


Арилжааны банкны харилцагчийн зээлжих чадварын шалгуур. Компанийн зээлжих чадварыг үнэлэхэд шаардлагатай гүйцэтгэлийн үзүүлэлтүүд. Зээлдэгчийн найдвартай байдлыг тодорхойлох үнэлгээний хуваарь. Төлбөрийн чадварын түвшинг тодорхойлдог үзүүлэлт.