Банкууд 

Та бэлэн мөнгөний ямар хязгаар тогтоож болох вэ? Бэлэн мөнгөний бүртгэл дэх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар (кассын хязгаар)


Хамгийн тохиромжтой арга бол: хязгаарын талаархи захиалгыг төв оффис дээр хэлтсийн кассчид цуглуулдаг. Тэд толгой компанид хадгалагдах маягт дээр гарын үсэг зурах ёстой. Хоёрдахь арга нь тушаалыг нэгжийн удирдлагад биечлэн гардуулах явдал юм. Хэт их гарсан тохиолдолд хийх журам Бэлэн мөнгөний хязгаараас хэтрэх нь жижиг аж ахуйн нэгжийн хувьд хүндрэлтэй байдаг. Бүх аж ахуйн нэгжүүд бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журмыг дагаж мөрдөхийг шаарддаг. Мөн ийм дүрмүүдэд банкууд тухайн компанийн өдрийн эцсийн үлдэгдлийн хязгаарыг тогтоохыг заасан байдаг. Үүнийг хийхийн тулд жил бүр аж ахуйн нэгж нь 0408020 (Журмын No14-P) хэлбэрээр төлбөрөө үйлчилгээ үзүүлж буй банкны байгууллагуудад ирүүлэх ёстой. Та маягтыг 1 банкинд өгөх шаардлагатай бөгөөд хязгаарын хэмжээг тооцоолсны дараа бусад үйлчилгээний байгууллагуудад мэдэгдэх болно. Хязгаар нь хэтэрсэн тохиолдолд торгууль ногдуулдаг бөгөөд энэ нь нэг компанид 40-50 мянга, бусад нь 4-5 мянгад хүрдэг.

Бэлэн мөнгөний хязгаар: дагаж мөрдөх эсвэл татгалзах

Захиалгын бүртгэл ШийдвэрАж ахуйн нэгжийн хязгаарыг тооцох аргачлал, түүний хэмжээ, хүчинтэй байх хугацааг орон нутгийн актад тусгаж, захиргааны баримт бичиг болгож, тогтоосон журмаар хадгалах ёстой. Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг тогтоох, цуцлах захиалгын маягтыг эндээс татаж авах боломжтой.Дүрмээр бол бэлэн мөнгөний хязгаар, түүнийг тодорхойлох журмыг тогтоох тушаал гаргадаг.

Батлагдсан тоог хэрхэн олж авсныг ойлгохын тулд шилжүүлгийн үлдэгдлийн тооцоог захиалгад хавсаргасан байх ёстой. Банкнаас зөвшөөрөл авах шаардлагагүй, байгууллагын даргын гарын үсэг хангалттай.


Хэрэв жилийн хугацаанд хэмжээг өөрчлөх бодит үндэслэл байгаа бол (жишээлбэл, орлого нэмэгдэх эсвэл үйлдвэрлэлийн бууралт) шинэ захиалга гаргах замаар хүссэн үедээ засварлаж болно.

Бэлэн мөнгөний хязгаар: зохицуулалтын хүрээ, хязгаарыг тогтоох эцсийн хугацаа

Өөрсдийн санаачилгаар хязгаар тогтоох ажлыг жижиг аж ахуйн нэгжүүд хоёуланг нь гүйцэтгэдэг хувь хүмүүсхангах хувиараа бизнес эрхлэгчийн статустай дотоод хяналтМөнгөний аюулгүй байдал. Ийм нөхцөлд хязгаар тогтоосон тохиолдолд компани түүнийг дагаж мөрдөх, мөн нормоос хэтэрсэн бүх хөрөнгийг банкуудад байршуулах үүрэг хүлээдэг гэдгийг санаарай.
Үгүй бол Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн хэм хэмжээг баримтална. Хязгаарлалт Мөнгөкассын дээр аж ахуйн нэгжийн даргын тушаалыг үндэслэн байгуулна. Захиалга нь хязгаарын хэмжээ болон хүчинтэй байх хугацааг зааж өгдөг.
Хязгаарлалтын хэмжээг тодорхойлох дүрмийг мөн тодруулсан болно.

2018 оны бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар

RF. Захиалгад хязгаарын хэмжээ, хүчин төгөлдөр болох хугацааг зааж өгөх ёстой. Нэмж дурдахад, тушаал эсвэл хавсралтад хязгаарын хэмжээг тооцоолох журмыг тодруулах ёстой.


Бэлэн мөнгөний хязгаар тогтоох захиалгын жишээг татаж авах Одоогийн журам бэлэн мөнгөний гүйлгээбэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тооцоолох хоёр сонголтыг өгдөг (ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн хавсралт):

  • бэлэн мөнгөний орлогын хэмжээгээр;
  • бэлэн мөнгө олгох хэмжээгээр.
  1. Бэлэн мөнгөний орлогын хэмжээ хязгаарыг тооцоолох (бэлэн мөнгөний орлоготой байгууллагуудын хувьд (IP))

Хязгаар = Баримт / RP x Өдөр

  • Баримт - тооцооны хугацаанд худалдсан бараа, гүйцэтгэсэн ажил, үзүүлсэн үйлчилгээний бэлэн мөнгөний орлогын дүнг рубльээр илэрхийлнэ.

2017 онд бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэрхэн тооцох вэ?

Тэдний ялгаа нь нэг тохиолдолд бэлэн мөнгөний орлогын талаархи мэдээлэл, хоёрдугаарт бэлэн мөнгөний зардлын талаархи мэдээлэл юм. Үүний зэрэгцээ, үгүй шууд зааварчилгааТухайн байгууллагад аль томъёог илүүд үзэх вэ.

Анхаар

Энэ нь одоо аж ахуйн нэгжүүд ямар тооцооны аргыг ашиглахаа өөрсдөө чөлөөтэй шийдэж, өөрт ашигтай, ашигтай хувилбарыг сонгох боломжтой болсон гэсэн үг. Бэлэн мөнгөний орлогод үндэслэн тооцоолохдоо дараах томъёог ашиглана: L = V / P * N, энд

  • V нь тодорхой хугацаанд бэлэн мөнгө хэлбэрээр хүлээн авсан орлого юм.

Шинээр байгуулагдсан байгууллагуудын хувьд тооцоолсон орлогыг харгалзан үздэг.
  • P - тухайн орлогын хэмжээг хүлээн авсан ажлын өдрийн 92 хоногоос хэтрэхгүй хугацаа.

    • Бэлэн мөнгөний хязгаар

    Тогтмол үлдэгдлийг зөвхөн тэтгэлэгт хамрагдах хугацаанд хэтрүүлж болно. цалин, тэтгэмж болон бусад төлбөр, түүнчлэн баярын болон амралтын өдрүүдэд (эдгээр өдрүүдэд хийгдсэн гүйлгээг харгалзан). Хязгаарыг тогтоох нь гүйлгээнд байгаа бэлэн мөнгөний хэмжээг багасгах боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь хэрэгжилтийг ихээхэн хялбаршуулдаг мөнгөн гүйлгээ.

    ОХУ-ын Төв банкны 3210-U тоот тушаалаар өдрийн эцэст бэлэн мөнгөний зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг байгууллагууд бие даан тооцдог боловч батлагдсан томъёог ашиглана. Энэ арга хэмжээ нь нэг талаас шилжүүлгийн үлдэгдлийг тооцох журмыг зохицуулж, нөгөө талаас тодорхой аж ахуйн нэгжийн хувьд "тохиромжтой" үнэ цэнэд ойртуулах боломжийг олгодог.
    Хэрэв байгууллагад батлагдсан хязгаар байхгүй бол үүнийг тэг гэж үзнэ. Энэ нь кассанд мөнгө хадгалах боломжгүй гэсэн үг юм.

    Аж ахуйн нэгжид бэлэн мөнгөний хязгаар гэж юу вэ?

    Ирж буй төлбөрийн хэмжээ өөрчлөгдсөн тохиолдолд хязгаарыг эргэн харахыг зөвлөж байна хэмжээний мөнгөборлуулсан бараа эсвэл гаргасан хөрөнгийн хэмжээ (Төв банкны 2012 оны 2-р сарын 15-ны өдрийн 36-3/25 тоот захидлын дагуу). Хэрэв компани нь тусдаа хэлтэстэй бол бэлэн мөнгөний хязгаарыг дараахь мэдээллийг харгалзан тогтооно: Тусдаа хэлтэс нь компанийн нээлгэсэн дансанд бэлэн мөнгө байршуулах тохиолдолд хязгаарлалтыг дүрмийн дагуу тогтооно. компани өөрөө дагаж мөрддөг (3210-U зааврын 2 дахь хэсгийн 4 дэх хэсэг) Хэрэв хэлтэс нь аж ахуйн нэгжийн кассанд бэлэн мөнгө байршуулдаг бол үлдэгдэлд заасан хязгаарыг харгалзан компани бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тогтоодог. ийм хуваахад тогтоосон хэмжээ (зааврын 2 дахь хэсгийн 5 дахь хэсэг).Хязгаарлалтын тухай тушаал гаргах онцлогийг авч үзье. Ийм баримт бичигт гарын үсгийг аж ахуйн нэгжийн удирдлага баталгаажуулдаг.

    Мэдээлэл

    Гэхдээ энэ өдрийн тоо 1-ээс бага эсвэл 92-оос дээш байж болохгүй. Заасан өдрүүд нь ажлын өдрүүд юм. Банкны чекээс бэлэн мөнгө хүлээн авсан өдрүүдийн хоорондох хугацааг ажлын 7 хоногийн дотор тодорхойлж, тооцоонд яг ажлын өдрүүдэд зааж өгөх ёстой.


    Хэрэв аж ахуйн нэгж эсвэл түүний тусдаа бүтэц нь банкгүй газарт байрладаг бол энэ хугацааг ажлын 14 хоног хүртэл сунгаж болно. Заасан интервалыг аж ахуйн нэгж бие даан тодорхойлно. Үүнийг тогтоосон хязгаарт дур мэдэн эсвэл банкинд бэлэн мөнгө хүлээн авах бодит интервал дээр үндэслэн тодорхойлж болно, гэхдээ заавал нягтлан бодох бүртгэлтогтоосон хязгаарууд. Заасан интервалд ажилчдын ашиг тусын тулд цалин, тэтгэлэг болон бусад төлбөрийг төлөхөд бэлэн мөнгө хүлээн авсан өдрүүдийг оруулаагүй болно.

    Байгууллагын бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэн, яаж тогтоодог вэ?

    Тооцооллын хугацаа нь өнгөрсөн оны эхний улирал юм. Байгууллага долоо хоногийн 5 өдөр ажилладаг.

    -д зориулсан бэлэн мөнгөний зарлагын хэмжээ заасан хугацаа 1,600,000 рубль болсон. Дараахыг хийцгээе.

    1. Хянаж буй улирлын өдрүүдийн тоог тооцоолъё: 1-р сард ажлын 15 өдөр, 2-р сард - 19, 3-р сард - 22 байна.

      Нийт: 56 хоног.

    2. Өгөгдлийн дагуу нягтлан бодох бүртгэл, 1-р сарын зардлын хэмжээ 520 мянган рубль, 2-р сард 268 мянган рубль, 3-р сард 812 мянган рубль байв.
    3. Эхний улирлын бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцоолъё: L = 1,600,000 ÷ 56 × 3 = 85,714 рубль.

    Тооцоолол дээр үндэслэн аж ахуйн нэгжийн дарга ажлын өдөр бүрийн зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг 86,000 рублийн хэмжээгээр тогтоов.
    Энэ тохиолдолд бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар тогтоосон тохиолдолд байгууллага (IP) үүнийг дагаж мөрдөх, өөрөөр хэлбэл илүүдэл бэлэн мөнгийг банкинд шилжүүлэх үүрэгтэй гэдгийг санах хэрэгтэй. Үгүй бол тэр эмэгтэй захиргааны хариуцлага хүлээх болно. Касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг менежерийн тушаалаар тогтоодог тул банк, татварын албатай тохиролцох шаардлагагүй. Бэлэн мөнгөний хязгаарын тооцоо[ засварлах | Засварлах код] Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх одоогийн журамд бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тооцоолох хоёр сонголтыг тусгасан болно (ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн хавсралт): эзлэхүүн дээр үндэслэн бэлэн мөнгөний орлогын хэмжээг үндэслэн. бэлэн мөнгө авах Бэлэн мөнгөний орлогын хэмжээнээс хамааран хязгаарыг тооцоолох[ засварлах | код засварлах] Бэлэн мөнгөний орлогын хэмжээнээс хамааран кассын хязгаарын тооцоог бэлэн мөнгөний орлоготой байгууллагууд гүйцэтгэдэг.

    Энэ нь энэ байгууллагын шилжүүлгийн үлдэгдэл дараах байдалтай байна гэсэн үг юм.

    • L = 1,500,000 / 61 * 3 = 73,770 (бүхэл бүтэн рубль хүртэл дугуйрна).

    Бэлэн мөнгөний зардалд суурилсан тооцооны хоёр дахь томьёог аж ахуйн нэгжийн бэлэн мөнгөний орлого ач холбогдолгүй эсвэл огт байхгүй тохиолдолд ашиглахад тохиромжтой: L = R / P * N, энд

    • R нь тодорхой хугацаанд рубль хэлбэрээр олгосон бэлэн мөнгө бөгөөд дараахь төлбөрийг тооцохгүй: цалин хөлс, амралтын төлбөр, тэтгэмж, тэтгэлэг гэх мэт. Анх удаа байгуулагдсан байгууллагууд тооцоолж буй асуудлын хүлээгдэж буй хэмжээг ашигладаг.
    • P – санхүүжилт олгосон ажлын өдрийн хугацаа.

      Энэ нь 1-ээс 92 хоногийн хооронд хэлбэлзэж болно.

    • N - банкны байгууллагаас бэлэн мөнгө авах хугацаа (цалин, тэтгэмж гэх мэт).

    Касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар Ажлын өдрийн эцэст кассанд байх бэлэн мөнгөний зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг касс дээрх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар (цаашид кассын хязгаар гэх) гэнэ. Хэрэв байгууллага эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгч бэлэн мөнгөөр ​​ажилладаг бол жилийн эхээр бэлэн мөнгөний хязгаарыг батлах үүрэгтэй.

    Зөвхөн энэ хязгаарт багтаан та кассанд мөнгө хадгалах боломжтой. Хэрэв байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчийн бүртгэл жилийн дундуур явагдсан бол хязгаарыг тооцоолсон орлогод үндэслэн тооцдог. 2 Бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэрхэн тооцох вэ? 2014.06.01-ээс эхлэн кассын хязгаарыг хоёр аргаар тооцдог бөгөөд та өөрт хамгийн оновчтойг нь сонгох боломжтой. Бэлэн мөнгөний орлогод үндэслэн бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцоолох томъёо LK = ON / RP * PV, LK - бэлэн мөнгөний хязгаар, руб.. ON - тооцооны үеийн бэлэн мөнгөний хэмжээ, урэх. RP - бэлэн мөнгөний хэмжээ шийдэмгий байна, боол.

    Бэлэн мөнгөний сахилга бат бол бүх аж ахуйн нэгжид заавал биелүүлэх ёстой шаардлага юм. Энэ нь хууль эрх зүйн хэм хэмжээгээр тогтоогдсон бөгөөд үүний дагуу явагддаг. Өөрөөр хэлбэл, компаниуд заавал байх ёстойбэлэн мөнгөний тодорхой хязгаарыг чанд мөрдөх ёстой.

    Та яагаад бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцоолох хэрэгтэй байна вэ?

    Бэлэн мөнгөний хязгаар нь зохион бүтээсэн үнэ цэнэ биш, харин компанийн бэлэн мөнгөний бүртгэлд байнга байдаг компанийн бэлэн мөнгө юм. Үүнийг тодорхой нөхцлийг харгалзан ОХУ-ын Төв банк байгуулдаг. Ажлын өдрийн төгсгөлд тогтоосон нормоос их хэмжээний мөнгө үлдсэн тохиолдолд кассаас банкны байгууллага эсвэл бусад харилцах данс руу шилжүүлэх шаардлагатай.

    Жишээлбэл, компанийн хувьд 100 мянган рублийн хязгаар байдаг. Хэрэв ажлын өдрийн төгсгөлд хэтэрсэн бол илүү гарсан мөнгийг тухайн хуулийн этгээдэд үйлчилгээ үзүүлдэг банк руу шилжүүлнэ. Нормативаас хэтрүүлсэн бэлэн мөнгө хадгалахыг зөвшөөрдөг бөгөөд хууль бус биш зарим нөхцөл байдал байдаг.

    • мөнгө хүлээн авсан өдрөөс хойш 3 хоногийн дотор цалин олгоход зориулагдсан бол;
    • амралтын өдөр эсвэл амралтын өдөр.

    Бусад бүх тохиолдолд бэлэн мөнгөний бүртгэлд нормоос хэтэрсэн мөнгө байгаа нь менежерт захиргааны хариуцлага хүлээлгэдэг: хуулийн этгээдэд 50 мянган рубль, менежерт 5 мянган рубль ногдуулдаг.

    Эдийн засгийн зорилгоБэлэн мөнгөний хязгаар тогтоох нь аж ахуйн нэгжийн мөнгө "үхсэн жин" биш, харин ажиллаж байх хугацаандаа ажиллахад чиглэгддэг. банкны дансаж ахуйн нэгжүүд. Холбооны татварын алба гүйцэтгэлийг шалгадаг бэлэн мөнгөний сахилга батаж ахуйн нэгжүүд 2 жилд нэг удаа. TO зөрчилИлэрсэн баримтуудад:

    1. Хязгаарыг тогтоох тушаал гараагүй. Энэ тохиолдолд гар дээр байгаа бэлэн мөнгө нь илүүдэл гэж тооцогддог.
    2. Тогтоосон нормоос хэтэрсэн хөрөнгийн бэлэн байдал.
    3. Ирж буй баримт бичгийн дагуу нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст бүртгэгдээгүй хөрөнгийн бэлэн байдал.
    4. Ажилчдад цалин олгох 3 хоногийн хугацааг хэтрүүлсэн.

    Үлдэгдэл хязгаарыг хэзээ тогтоох шаардлагатай вэ?

    Үлдэгдэл бэлэн мөнгөний хязгаар гэдэг нь тодорхой хугацааны эцэст бэлэн мөнгө хэлбэрээр компанийн бэлэн мөнгөний бүртгэлд байгаа хөрөнгийг хэлнэ. Түүний хэмжээг Төв банкнаас санал болгож буй томъёоны дагуу тооцоолсноор аж ахуйн нэгж тогтоодог.

    Жижиг бизнест хамаарахгүй компаниуд зөвшөөрөгдсөн хязгаараа тогтоох ёстой. Энэ бол ажлын өдөр дуусахад бэлэн мөнгө хэлбэрээр байгууллагын кассын бүртгэлээс олох боломжтой дүн юм. Нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс нь хязгаараас хэтэрсэн хөрөнгийг зөвхөн банк эсвэл бусад банкны байгууллагад хадгалах ёсгүй.

    Ажлын өдрийн эцэст үлдэгдэл бэлэн мөнгөний хэмжээг хянахын тулд тооцооллыг компани дотор хийдэг. Хязгаарлалт нь үйлчилгээ үзүүлэх, бүтээгдэхүүн борлуулснаас гүйлгээнд байгаа бэлэн мөнгөтэй хуулийн этгээдэд зориулагдсан байх ёстой. Аж ахуйн нэгж нь 100 гаруй мянган ажилтантай байх ёстой бөгөөд компанийн ашиг орлого тайлангийн хугацаа 400 мянган рубльээс илүү байх ёстой.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэрхэн тооцох вэ?

    заалт байна төв банкТооцооллын стандартыг агуулсан 3210 тоот. Энэ нь 2 сонголтыг өгдөг:

    • Компани нь бүтээгдэхүүн борлуулах, ажил гүйцэтгэх, үйлчилгээ үзүүлэхээс авсан мөнгөн хадгаламжийн хэмжээнээс хамаарна.
    • Бэлэн мөнгөний хэмжээг харгалзан аж ахуйн нэгжид зориулагдсан мөнгө эсвэл ажилтнуудад төлөх бусад төлбөрийг тооцохгүй.

    Байгууллагын дарга нь энэ хуулийн этгээдийн төлөөлөгчийн хувьд бэлэн мөнгөний хязгаарын хэмжээг тухайн аж ахуйн нэгжийн бизнесийн үйл ажиллагааны онцлогт нийцүүлэн Төв банкны удирдамжийн хавсралтыг удирдлага болгон тушаалаар бие даан тогтоож, баталдаг. дахь тогтоол банкны байгууллага.

    Ажилчдын тоо 100 хүртэл хүн, орлого нь 400 сая рублиас хэтрэхгүй хуулийн этгээдийг тэмдэглэх нь зүйтэй. жилд бэлэн мөнгөний үлдэгдэл мөнгөн хязгаарыг тодорхойлохгүй байж болно. Гэхдээ өмнөх хязгаараас татгалзах нь, хэрэв тогтоосон бол орон нутгийн акт буюу ажил олгогчийн тушаалаар албан ёсны байх ёстой.

    Энэ видео нь процедурыг илүү дэлгэрэнгүй тайлбарласан бөгөөд боломжит арга замуудаливаа аж ахуйн нэгжид бэлэн мөнгөний хязгаар тогтоох.

    Тооцооллын журам

    Төв банк нь 2 төрлийн төлбөр тооцоог санал болгодог (373-P дугаар журмын дагуу):

    1. Орлогыг бэлнээр авдаг компаниудын хувьд, кассын бүртгэл дэх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хэмжээг дараахь томъёогоор тооцоолно.

    Томъёоны бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн утга:

    • L - хязгаарлалтын хэмжээ;
    • V - аж ахуйн нэгжийн кассанд бэлэн мөнгөөр ​​ирсэн бүх хөрөнгийн хэмжээ;
    • P - кассын машиныг тооцоолох хуанлийн өдрийн тоо (92-оос ихгүй);
    • N - банкны харилцах дансанд мөнгө байршуулсан хугацаа (7 хоногоос илүүгүй).
    1. гүйцэтгэгч компаниудын хувьд санхүүгийн үйл ажиллагаабэлэн бус.

    Томъёо: L = R / P × N

    Утга:

    • L – захиалгын дагуу бэлэн мөнгөний хязгаар;
    • R – тайлант хугацаанд гаргасан дүн;
    • P - тооцооны хугацаа;
    • N – банкнаас бэлэн мөнгө хүлээн авснаас хойш өнгөрсөн хугацаа (7 хоногоос илүүгүй).

    N-ийн утгыг аж ахуйн нэгжийн хувьд 14 хоног хүртэл нэмэгдүүлж болно нутаг дэвсгэр, хаана байрладаг, шаардлагатай банкны салбар байхгүй.

    Тооцооллын жишээ

    Жишээлбэл, бид X аж ахуйн нэгжийн 2016 оны 3-р сарын тооцооны хугацааг авч үзэж болно. Энэ аж ахуйн нэгж бүтээгдэхүүнээ бэлэн мөнгөөр ​​борлуулснаас ашиг олдог. Тиймээс кассын бүртгэлийг 1-р томъёоны дагуу тооцоолно. Үйлдвэрлэлийн хуанли дээр үндэслэсэн хугацааны үргэлжлэх хугацаа нь 21 хоног байв. Байгууллага 3 хоног тутамд банк руу бэлэн мөнгө шилжүүлдэг. Гуравдугаар сард компани 450,000 рубль олсон. Хязгаарыг тооцоолох боломжтой бүх утгууд нь мэдэгдэж байна:

    V - 450,000 рубль.

    P - 21 хоног

    Томъёонд утгыг орлуулснаар бид хүссэн тоог авна: (450,000 / 21) x 3 = 64,286 рубль. Тооцооллыг ерөнхий нягтлан бодогч гарын үсэг зурсан аж ахуйн нэгжийн албан бичгийн хэвлэмэл хуудсан дээр хийдэг. Баримт бичигт хийсэн тооцоолол хүчин төгөлдөр болох огноог зааж өгөх ёстой.

    Аж ахуйн нэгжүүдийн бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцоолох схемийг ОХУ-ын Төв банк боловсруулсан бөгөөд тодорхой үзүүлэлтүүдийг багтаасан болно: олсон хөрөнгийн хэмжээ, тооцоо, банкинд хүргэх хугацаа. Хязгаарыг тооцоолохдоо үүнийг анхаарч үзэх хэрэгтэй чухал цэгүүд:

    1. Тооцооллын хувьд компанийн ажлын хуваарийг харгалзан 92 хоногоос илүүгүй хугацааг харгалзан үзнэ.
    2. Баримт нь хүлээн авсан дүнг багтаасан болно санхүүгийн үйл ажиллагаакомпани болон кассанд бэлэн мөнгө хэлбэрээр хүлээн авсан.
    3. Шилжүүлгийн хугацааг компани өөрөө тогтоодог боловч банкны салбар компаниас алслагдсан бол шаардлагатай 7 хоног буюу 14 хоногийн дотор.

    Касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тооцоолох

    Бэлэн мөнгөний нормыг Төв банкны 3210-U дугаарт заасан хоёр томъёоны аль нэгийг ашиглан тооцдог. Энэ дүнг рубльтэй тэнцэх хэмжээгээр тодорхойлно. Хэрэв тооцооллын үр дүнд бүрэн бус дүн гарсан бол Төв банкны 36-3/1876 тоот захидлын дагуу уламжлалт математикийн дүрмийн дагуу дугуйрсан байх ёстой: 50 копейк ба түүнээс дээш хэмжээтэй тэнцэх үлдэгдэл нь дугуйрсан байна. 50 копейк хүрэхгүй байх нь нийт дүнгийн хязгаарыг бууруулдаг.

    Жижиг бизнесээс бусад бүх бизнес эрхлэгчид хязгаарын хэмжээг тооцоолох ёстой. 2012 онд нэвтрүүлсэн тооцооллын томъёо өнөөдрийг хүртэл өөрчлөгдөөгүй боловч өнөөдөр компаниуд сонгох эрхтэй - орлого, зарлага дээр үндэслэн хувь хэмжээг тооцох. Хэрэв компани санхүүгийн гүйлгээг зөвхөн дамжуулан бэлэн бус төлбөр тооцоо, тэгвэл тэдгээрийн хязгаар нь тэг болно. Ажлын өдрийн төгсгөлд кассанд ямар ч хэмжээний бэлэн мөнгө байгаа нь зөрчил болно. Ямар ч тохиолдолд тухайн аж ахуйн нэгжид хязгаарлалтын хэмжээг харуулсан захиалга байх шаардлагатай.

    Та бэлэн мөнгөний хязгаар тогтоох, цуцлах захиалгын маягтыг татаж авах боломжтой.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг байнга хянаж байх, шинэ хэм хэмжээ тогтоох тушаалыг үе үе гаргахгүй байхын тулд эхний ээлжинд түүний хүчинтэй байх хугацааг зааж өгөхгүй байхыг зөвлөж байна. Энэ тохиолдолд үүнийг анхдагчаар хязгааргүй гэж үзнэ.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарын тооцооны маягт

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцох аж ахуйн нэгжийн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсийн тооцооны үйл ажиллагааны үр дүнг 0408020 тоот маягтын тусгай маягтаар оруулж, тушаалын хавсралт болно. Баримт бичгийг 2 хувь үйлдсэн: нэг нь аж ахуйн нэгжид үлддэг, хоёр дахь нь компанид үйлчилгээ үзүүлдэг банкинд өгдөг.

    Ийнхүү тушаал нь албан ёсны баримт бичгийн статустай болж, үүний үндсэн дээр байгууллагын кассанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн хязгаарыг тогтоож, санхүүгийн гүйлгээний үр дүнд кассанд орж ирсэн бэлэн мөнгийг ашиглах зөвшөөрлийг олгодог.

    Өргөдлийг аж ахуйн нэгжийн албан бичгийн хэвлэмэл хуудсан дээр гаргаж болно, үүнд ерөнхий нягтлан бодогч, хуулийн этгээдийн дарга гарын үсэг зурна. Баримт бичгийн гол санаанууд:

    • Компанийн орлого.
    • Зардал ба зардал.
    • Төлбөр хийсэн.
    • Хуулийн этгээдийн ашгийг банкны байгууллагад шилжүүлэх ёстой хугацаа.
    • Аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны хугацаа.
    • Орлогыг хүргэх хугацаа.
    • Хэмжээг хязгаарлах.
    • Гарын үсэг хариуцлагатай хүмүүс: ерөнхий нягтлан бодогч, захирал.
    • Нормативаас хэтрүүлсэн мөнгөн хөрөнгийн тооцоот хязгаар, зөвшөөрлийг батлах тухай банкны байгууллагын шийдвэр.
    • Банкны менежерийн гарын үсэг.

    Хэрэв компани орлогод өөрчлөлт орвол, өөрөөр хэлбэл энэ нь нэмэгдэж эсвэл буурч байвал хязгаарыг дахин тооцоолно. Өөрчлөлттэй холбоотой бүх үйлдлийг компанийн орон нутгийн дүрэм журамд тусгасан байх ёстой.

    Үлдсэн бэлэн мөнгөний хязгаарыг ямар хугацаанд тогтоох вэ?

    ОХУ-ын Төв банкны зааврууд нь хязгаарын норм хүчин төгөлдөр байх хугацаанд хязгаарлалт тогтоодоггүй. Компанийн даргын үзэмжээр ямар ч хугацааг тогтоож болно. Мэргэжилтнүүд хязгаарлалтын тодорхой хугацааг зааж өгөхгүй байхыг зөвлөж байна, энэ нь зөрчил биш юм. Энэ тохиолдолд үүнийг хязгааргүй гэж үзнэ.

    Компанийн орлогын хэмжээ буурах, өсөх чиглэлд өөрчлөлт гарахад асуудлын бас нэг тал бий. Энэ тохиолдолд бэлэн мөнгөний хязгаарыг өөрчлөх шаардлагатай. Энэ нь ялангуяа компанийн орлого нэмэгдсэн тохиолдолд кассын бүртгэлээс илүү хугацаагаар хойшлогдож магадгүй юм. их хэмжээний мөнгө, тиймээс хязгаарыг нэмэгдүүлэх нь зүйтэй.

    Хууль эрх зүйн орчин

    Бэлэн мөнгөний хязгаартай холбоотой асуудлыг хамарсан үндсэн баримт бичиг:

    • ОХУ-ын Банкны 18 дугаартай журам.
    • ОХУ-ын Банкны удирдамж No3214-U.
    • татварын хууль RF (346.26-р зүйлийн 5-р зүйл) - жижиг бизнесээс бусад бүх аж ахуйн нэгжүүдийн хязгаарлалтыг дагаж мөрдөх тухай.
    • ОХУ-ын Банкны 36-3/1876 тоот захидал - хязгаарын утгыг дугуйрсан тухай;
    • Захиргааны зөрчлийн тухай хууль, Урлаг. 2.4, 15.1 – стандартыг мөрдөөгүй албан тушаалтанд хүлээлгэх хариуцлагын тухай.
    • Захиргааны зөрчлийн тухай хууль, Урлаг. 2.1-2.2 – кассанд шаардагдах нормоос хэтрүүлэн бэлэн мөнгө хуримтлуулсан албан тушаалтныг эс үйлдэхүй, санаатайгаар үйлдсэн гэм буруутайг хүлээн зөвшөөрөх нөхцөлийн тухай.

    2014 онд Төв банкОХУ-д томоохон өөрчлөлт оруулсан хууль эрх зүйн орчинхуулийн этгээдийн кассанд бэлэн мөнгө хадгалахад хязгаарлалт тогтоохтой холбоотой тул хэмжээг тодорхойлж, хязгаарлалт хийхээс өмнө эдгээр асуудлыг зохицуулдаг журамтай нарийвчлан танилцах шаардлагатай.

    Энэ журамд нөлөөлсөн бүх өөрчлөлтийг үл харгалзан мөнгөн хадгалалтын тодорхой хэмжээг тооцоолох хэрэгцээ нь ач холбогдлоо алдаагүй байна. Хууль тогтоомжийн актыг дагаж мөрдөхгүй байх нь албан тушаалтнуудад захиргааны шийтгэл ногдуулдаг тул мөнгөнд хязгаарлалт тогтоож, түүнээс хэтрүүлсэн хөрөнгийг хадгалахгүй байх нь зүйтэй юм.

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар нь өдрийн эцэст бэлэн мөнгөний бүртгэлд байх боломжтой бэлэн мөнгөний дээд хэмжээ юм. Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг байгууллага бие даан тогтоодог ().

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг байгууллагын захиргааны баримт бичиг, тухайлбал тушаалаар тогтоодог (ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн 2-р зүйл).

    “Хуулийн этгээд бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг банк, татварын албатай тохиролцох үүрэгтэй юу?” гэсэн асуултын хариулт. Энэ нь одоогийн хууль тогтоомжид заагаагүй тул "Үгүй" байх болно.

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарын тооцоо

    Бэлэн мөнгөний бүртгэлд байгаа бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн хавсралтын дагуу тогтоосон бөгөөд үүний дагуу аж ахуйн нэгжийн бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тогтооно. борлуулсан (гүйцэтгэсэн ажил, үйлчилгээ) эсвэл тодорхой хугацаанд олгосон бэлэн мөнгөний хэмжээ (хөдөлмөрийн хөлсөөр олгосон мөнгөнөөс бусад) -д үндэслэн, гэхдээ ажлын 92 хоногоос хэтрэхгүй.

    Шинээр байгуулагдсан байгууллагуудын хувьд бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тодорхой хугацаанд хүлээгдэж буй бэлэн мөнгөний хэмжээ эсвэл бэлэн мөнгө гаргах хүлээгдэж буй хэмжээнээс хамаарч, гэхдээ ажлын 92 хоногоос хэтрэхгүй хэмжээгээр тодорхойлно (ОХУ-ын Банкны 3210-U удирдамжийн хавсралт 2014 оны 3-р сарын 11).

    Байгаа байгууллага тусдаа нэгжүүдКомпанийн кассанд бэлэн мөнгө байршуулсан тохиолдолд бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тусдаа хэлтэс дэх бэлэн мөнгөний орлогын хэмжээг харгалзан тогтоодог (ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн 2-р зүйл).

    Орлогыг банкны дансанд шууд төвлөрүүлдэг тусдаа хэлтэстэй байгууллагууд кассын бүртгэлд байгаа бэлэн мөнгөний хязгаарын үлдэгдлийг тусдаа хэлтэс тус бүрээр тусад нь тогтоодог (ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн 2-р зүйл). .

    2019 онд кассын дансны бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тооцоолох

    2019 онд кассын бүртгэл дэх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тооцоолохдоо ОХУ-ын Банкны 3-р сарын 11-ний өдрийн удирдамжаар батлагдсан 2018 онд аж ахуйн нэгжийн кассын бүртгэл дэх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тогтоосон журмын адилаар гүйцэтгэнэ. 2014 оны № 3210-У.

    Жижиг бизнесүүд ба бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаараас хэтэрсэн

    Бэлэн мөнгөний бүртгэлийг тогтоосон хязгаараас хэтрүүлэн кассанд хадгалахыг зөвхөн цалин, тэтгэлэг, цалингийн санд төлөх төлбөр, түүнчлэн нийгмийн төлбөр, түүний дотор эдгээр төлбөрийг банкнаас бэлэн мөнгө хүлээн авсан өдөр л зөвшөөрнө. (

    явуулж байгаа аж ахуйн нэгж нь хуулиар тогтоогдсон санхүүгийн тооцообэлэн мөнгөний гүйлгээгээр дамжуулан бэлэн мөнгөний эргэлт, баримт бичиг, бэлэн мөнгөний хязгаарыг дагаж мөрдөх журамтай холбоотой зохицуулалтын шаардлагыг дагаж мөрдөх үүрэгтэй. Сахилгын хяналтыг үйлчилгээний гэрээ байгуулсан банкны байгууллагад даалгадаг Татварын алба.

    Бэлэн мөнгөний хязгаар

    Кассын хязгаар гэдэг нь тухайн өдрийн эцэст кассанд байх ёстой мөнгөн хөрөнгийн хэмжээг аж ахуйн нэгжээс бие даан тогтоосон хэм хэмжээ юм.

    Энэ утга нь зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээ бөгөөд үүнээс хэтрэх боломжгүй. Хязгаарлалтаас хэтэрсэн мөнгийг компанийн дансанд буцаан олгох ёстой.

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарын хэмжээ

    Төлбөр хийхээр төлөвлөж байгаа нөхцөлд тогтмол үлдэгдлийг хэтрүүлэхийг зөвшөөрнө.

    • цалин;
    • тэтгэлэг;
    • нийгмийн.

    Энэ хугацаанд санхүүгийн гүйлгээ хийх шаардлагатай бол баяр, амралтын өдрүүдэд хязгаарлалтын хэм хэмжээг зөрчсөн тохиолдолд шийтгэл хүлээхгүй. Санхүүгийн зохицуулалтын шаардлага нь үйлдвэрлэлийн эргэлт дэх бэлэн мөнгөний хэмжээг бууруулах замаар мөнгөний гүйлгээг хялбарчлах боломжийг олгодог.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэрхэн тогтоодог вэ?

    төв банк Оросын Холбооны УлсТүүний зааврын дагуу тэрээр өдрийн эцэст тогтмол үлдэгдлийг тооцоолох аргуудыг бий болгосон. Касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг хуулийн дагуу батлагдсан төлбөр тооцооны гүйлгээ хийх журмыг харгалзан аж ахуйн нэгж бие даан тогтоодог. Уг процедур нь параметрийг ойролцоогоор тооцоолох боломжийг олгодог норматив утгатодорхой аж ахуйн нэгжид тохиромжтой үнэ цэнэ.

    Хэрэв тухайн байгууллага хязгаарын утгыг батлаагүй бол кассандаа мөнгө хадгалахыг хориглоно. Хэрэв энэ дүрмийг үл тоомсорловол мөнгөн санхүүгийн гүйлгээний хувьд аж ахуйн нэгж захиргааны хариуцлага хүлээх бөгөөд энэ нь торгууль ногдуулдаг.

    Зөрчлийн хариуцлага

    Аж ахуйн нэгжид санхүүгийн гүйлгээ хийх хариуцлага нь түүний менежерт хамаарна. Ахлах нягтлан бодогчтогтмол үлдэгдлийн хэмжээг тооцох чадамжийг хариуцна. Тус компанид үйлчилдэг банкны байгууллага нь бэлэн мөнгөний сахилга батыг хянах үүрэгтэй.

    Ажлын бус өдрийн эцэст кассан дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдэл

    Журамд зааснаар банк хоёр жилд нэгээс доошгүй удаа аудит хийх ёстой. Хэрэв арга хэмжээний үеэр баримт бичгийн шаардлагыг зөрчсөн нь илэрсэн бол төлөөлөгчид банкны байгууллагазахиргааны хариуцлага, торгууль ногдуулах эрхтэй Татварын албанд мэдэгдэх шаардлагатай. Стандартын дагуу Захиргааны хуульОХУ-д торгуулийн хэмжээ нь дараахь хэмжээтэй тохирч байна.

    • албан тушаалтанд - 5000 рубль хүртэл;
    • аж ахуйн нэгжийн хувьд - 50,000 рубль хүртэл.

    Мөн уншина уу: Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн, үйлдвэрлэлийн болон бусад эрсдэл

    Зөрчилд тооцогдох зүйл

    Хуулийн шаардлагыг биелүүлэхийн тулд зөвхөн хязгаарын хэм хэмжээг дагаж мөрдөхөөс гадна тэдгээрийг харгалзан зөв тооцоолох нь чухал юм. нийт эзлэхүүн бэлэн мөнгөний баримткомпанийн кассанд тодорхой хугацаанд. Дараахь үйл явдлыг зөрчил гэж үзнэ.

    1. Хязгаарлалт байхгүй.
    2. Хүлээн авсан баримтаар тодорхойлогдоогүй бэлэн мөнгө хадгалах.
    3. Хөдөлмөрийн зардал болон нийгмийн тэтгэмж, тэдгээрийн хадгалалтын хугацаа ажлын 3 хоногоос хэтэрсэн тохиолдолд.

    Боломжтой хязгаарлагчийн тооцоог тооцооны үндэс болгон авсан утгаараа ялгаатай хоёр аргаар хийж болно. ОХУ-ын Төв банк нь томъёоны сонголтыг илүүд үздэггүй тодорхой нөхцөлудирдаж байна эдийн засгийн үйл ажиллагааТиймээс аж ахуйн нэгжүүд өөрсдийнхөө бодлоор хамгийн тохиромжтой тооцооны аргыг бие даан сонгох боломжтой.

    Тооцооллын арга 1

    Тооцооллын эхний аргын хувьд үндэс нь кассын бүртгэлээр хийгдсэн бэлэн мөнгөний эргэлтийн талаархи мэдээлэл юм.

    Энэ нь бараа бүтээгдэхүүн борлуулах, үйлчилгээ үзүүлэхдээ эсрэг талууд бэлэн мөнгөөр ​​төлбөр төлдөг аж ахуйн нэгжид хамаарна.

    Хязгаарын үзүүлэлтийг дараах параметрүүдийн үржвэрээр тооцоолно.

    • Нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст тодорхой хугацаанд хүлээн авсан бэлэн мөнгөний хувийн хэмжээ, тооцсон өдрийн тоо 92-оос хэтрэхгүй;
    • харилцах дансанд мөнгө шилжүүлсэн өдрийн тоо.

    Тооцооллын арга 2

    IN төлбөр тооцооны гүйлгээХоёрдахь арга нь аж ахуйн нэгжийн бэлэн мөнгөний зардлын талаархи мэдээллийг харгалзан үздэг. Энэ нь касс нь эсрэг талуудаас бэлэн мөнгө авдаггүй байгууллагуудад тохиромжтой.

    Хоёрдахь аргын дагуу бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг дараах параметрүүдийг үржүүлэх замаар тогтооно.

    • кассын машинаас тодорхой хугацаанд гаргасан мөнгөний хэмжээ, тооцоолсон хугацаатай тохирч буй хувийн үнэ цэнэ;
    • банкинд бэлэн мөнгө хүлээн авах хоорондох хугацаа.

    Баримт бичиг

    Субъект бүр бизнесээ бүртгүүлж, санхүүгийн гүйлгээг төлөвлөж байна бэлэн мөнгөний эргэлт, бэлэн мөнгөний хязгаарыг суулгах ёстой. Аж ахуйн нэгж нь санхүүгийн эргэлтийн чиглэлээр хууль тогтоомжийн шаардлагыг дагаж мөрдөх баримт бичгийг хадгалах ёстой.

      • ерөнхий нягтлан бодогч боловсруулж, байгууллагын дарга баталсан хязгаарлагчийн тооцоо;
      • санхүүгийн хязгаар тогтоох тушаал.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарын тооцоог ерөнхий нягтлан бодогч хийдэг

    Захирамжийг зөвхөн хуульд заасан тохиолдолд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах шаардлагатай тодорхой бус баримт бичиг хэлбэрээр гаргаж болно. Хэрэв баримт бичиг нь улирал, хагас жил эсвэл жилээр тодорхойлогддог хүчинтэй байх хугацааг зааж өгсөн бол заасан хугацаа дууссаны дараа сунгах эсвэл шинээр олгох ёстой.

    Хязгаарлалт тогтоох захиалга

    Шалгуур үзүүлэлтийг хэзээ дахин авч үзэх вэ

    Хэрэв өөрчлөлт байхгүй бол бэлэн мөнгөний урсгалкассан дээр тооцоог өөрчлөх ямар ч шалтгаан байхгүй.Захиалгад өөрчлөлт оруулахгүйгээр одоогийн төлбөр тооцооны хугацааг сунгахыг тусган жил бүр шинэчлэхийг зөвлөж байна.

    ОХУ-ын Банкны заавар нь бэлэн мөнгөний бүртгэл дэх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тодорхой бус хугацаагаар тодорхойлох боломжийг олгодог. Компаниуд өөрсдийн үйл ажиллагааны шинж чанар, орлогын боломжит хэмжээнээс хамааран үүнийг өөрчилж болно. Тиймээс жил бүрийн эхээр эрх бүхий этгээд эсвэл нягтлан бодогч эдгээр үзүүлэлтүүдийг шалгаж, хадгалах шинэ хязгаарыг тооцоолох, шаардлагатай бол 2016 оны бэлэн мөнгөний хязгаарыг менежертэй хамт батлах гэх мэт боломжтой.

    Бэлэн мөнгөний хязгаар- Энэ хамгийн их хэмжээкомпани нь аж ахуйн нэгжийн кассын бүртгэлд хадгалах эрхтэй бэлэн мөнгө. Үүнийг тооцоолох дүрмийг ОХУ-ын Төв банкны удирдамжаар тогтоодог.

    Үүнийг эрх бүхий албан тушаалтан боловсруулж, менежерээр баталгаажуулдаг. Одоогоор байгууллагууд заавал ирүүлэх шаардлагагүй бэлэн мөнгөний хязгаарын тооцоозөвшөөрөл авахын тулд банкинд.

    Холбооны татварын албаны эрх баригчид үүнийг дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг үе үе шалгаж байдаг, учир нь тогтоосон хэмжээнээс хэтрүүлэн бэлэн мөнгө хадгалах нь захиргааны зөрчил юм. ОХУ-ын Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн 15.1-д байгууллагад 40,000-аас 50,000 рубль, компанийн албан тушаалтнуудад 4000-аас 5000 рубль хүртэл торгууль ногдуулдаг. Зөвхөн цалингийн өдрүүдэд энэ хязгаарыг давахыг зөвшөөрдөг.

    Хэрэв тухайн байгууллага хязгаарыг батлаагүй бөгөөд хууль тогтоомжид энэ үүргийг тодорхойлсон бол үүнийг 0-тэй тэнцүү гэж үзнэ. Практикт энэ нь ажлын өдөр дуусахад компанид кассанд бэлэн мөнгө үлдэх ёсгүй гэсэн үг юм. .

    Зөвшөөрөгдсөн хязгаар байгаа тохиолдолд кассчин бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг түүнтэй хамт шалгаж, нээлгэсэн харилцах дансанд орлого оруулах шаардлагатай эсэхийг тодорхойлно. үйлчилгээ үзүүлдэг банкууд.

    Хэрэв байгууллага нь тусдаа хэлтэстэй бол хуулийн хэм хэмжээний дагуу ийм хэлтэс бүрт бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тусад нь тооцоолох шаардлагатай.

    Зарим ангилалд зориулсан Оросын банк хуулийн этгээдМөн бизнес эрхлэгчдэд бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх хялбаршуулсан журмыг ашиглах боломжийг олгодог бөгөөд үүний үндсэн дээр хязгаарлалтгүйгээр ажиллахыг зөвшөөрдөг. Эдгээр байгууллагууд бэлэн мөнгөний гүйлгээний ийм журамд шилжсэн тохиолдолд өмнө нь батлагдсан хадгалалтын хязгаарлалтыг цуцлах тушаал гаргах ёстой.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэрхэн тооцох вэ

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тогтоох тооцооОХУ-ын Төв банкны холбогдох зохицуулалтын актад хэлэлцсэн хоёр аргаар хийж болно. Пүүсүүд арга тус бүрийг ашиглан хязгаарыг тодорхойлж, өөрт ашигтайг нь сонгох боломжтой.
    Үүнийг тооцоолохын тулд та үе болон харгалзах үзүүлэлтийн утгыг сонгох хэрэгтэй. Тооцоолсон хугацаа нь ажлын 92 хоногоос илүү байж болохгүй. Хэрэв компани амралтын өдрүүдээр ажилладаг бол болон амралтын өдрүүд, тэдгээр нь энэ хугацаанд багтсан болно.

    Эхний аргад борлуулсан бараа, үйлчилгээ, тодорхой хугацаанд гүйцэтгэсэн ажлын орлогыг сонгон авсан хугацааны өдрийн тоонд хувааж, цуглуулах хоорондох өдрийн тоогоор үржүүлнэ. Хуульд зааснаар сүүлийн үзүүлэлт 7 хоногоос хэтрэхгүй байна.

    Энэ нь тухайн компани дээд хязгаараас хэтэрсэн тохиолдолд долоо хоногт нэгээс доошгүй удаа банкинд мөнгө байршуулах ёстой гэсэн үг юм. Энэ үзүүлэлтэд компанийн байршил, үйл ажиллагааны онцлог, бүтэц нь нөлөөлдөг. Банк байхгүй, хүрэхэд хэцүү газруудын хувьд цуглуулгын хоорондох хугацааг 14 хоног байлгахыг зөвшөөрнө.

    Хоёрдахь арга нь тодорхой хугацааны цалингаас хассан бэлэн мөнгөний олголтыг тооцох үзүүлэлтийг ашигладаг бөгөөд энэ үзүүлэлтийг тооцооны үеийн хоногийн тоонд хувааж, банкнаас чекээр мөнгө хүлээн авах хоорондох өдрийн тоогоор үржүүлдэг.

    373-P журмын дагуу хязгаарыг тооцоолохдоо дараах томъёог ашиглана: L=V / P *N, үүнд:

    • L – Кассын хязгаарын тооцоолсон утга.
    • V - Тооцооны хугацаанд байгууллагын кассанд ирсэн бүх хөрөнгийн хэмжээ.
    • P - Төлбөрийн хугацааг заасан бөгөөд энэ нь 92 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.
    • N – Банкинд мөнгө байршуулах хоорондох хугацаа ажлын 7 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.

    Хэрэв тодорхой хугацаанд байгууллагын кассанд мөнгө ирээгүй бол L = R / P * N томъёогоор тооцоолно.

    • L үсэг нь мөн хязгаарыг заана.
    • R үсэг нь гаргасан мөнгөний хэмжээг илэрхийлдэг бөгөөд үүнд тооцооны хугацааны цалин, нийгмийн тэтгэмжийн дүнг оруулахгүй.
    • N үсэг нь 92 хоногоос хэтрэхгүй төлбөрийн хугацааг мөн илэрхийлдэг.
    • N үсэг нь чек дээрх мөнгө хүлээн авах хоорондын зайг хэдэн өдөр илэрхийлдэг бөгөөд төлбөрт хүлээн авсан мөнгийг энд тооцохгүй. нийгмийн төлбөрболон цалингийн хувьд интервал нь ажлын 7 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.

    Жижиг бизнес (жилд 400 саяас бага орлоготой, ажилчдын тоо 100 хүнээс хэтрэхгүй) ба хувиараа бизнес эрхлэгчид 2014 оны 6-р сарын 1-ээс эхлэн бэлэн мөнгөний хязгаар тогтоохгүй байж болно.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцоолох жишээ:

    Жишээлбэл, 2016 оны 3-р сарын тооцооны хугацааг авч үзье, үүний дагуу түүний үргэлжлэх хугацаа 21 хоног байна. Банкинд 3 хоног тутамд бэлэн мөнгө байршуулдаг гэж бодъё. Энэ сард бэлэн мөнгөний бүртгэл 450,000 рубль хүлээн авсан бөгөөд дараа нь хязгаарыг тооцоолохын тулд бид өгөгдлийг маягтаар орлуулж, авна: (450,000 / 21) * 3 = 64,286 рубль.

    Маягтыг бөглөх журам

    Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тооцоолох стандарт хэлбэр байдаггүй. Үүнийг чөлөөт хэлбэрээр, илүү дээр нь зурсан болно. Баримт бичгийн нэрийг дээд талд нь зааж өгөх ёстой. Дараа нь сонгосон арга, тооцооны томъёог бичнэ үү.

    Баримт бичиг нь хүснэгт хэлбэрээр форматлаж болох анхны өгөгдөл бүхий мөрүүдийг агуулсан байх ёстой.

    Үүний дараа кассын бүртгэл дэх бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг шууд тооцоолно. Компани нь үүссэн утгыг бүхэл бүтэн рубль болгон дугуйлах эрхтэй.

    Хязгаарыг ерөнхий нягтлан бодогч гарын үсэг зурж, түүнийг бэлтгэсэн огноог зааж өгсөн болно.

    Тооцоолол дээр үндэслэн түүнийг батлах тушаал гаргасан бөгөөд үүнд бэлтгэх огноо, газар, гарчиг зэргийг багтаасан болно. Оршил хэсэгт одоогийн эшлэлийг хийх шаардлагатай норматив акт, энэ асуудлыг зохицуулдаг.

    Баримт бичгийн захиргааны хэсэгт хязгаарын хэмжээг оруулж, орлогыг банкинд байршуулах (мөнгө хүлээн авах) хугацааг зааж өгсөн болно. Энэ хязгаарлалт хүчин төгөлдөр болох огноог энд мөн зааж өгсөн болно.

    Захиалга нь баримт бичгийн бүртгэлийн дэвтэрт бичигдсэн байх ёстой.

    Энэхүү тушаалын ашиглалтыг хянах, мөн кассчдын анхааралд хүргэх ажлыг ерөнхий нягтлан бодогч эсвэл бусад эрх бүхий албан тушаалтанд даалгана.

    Энэхүү захиалгын хавсралтад бэлэн мөнгөний хязгаарын тооцоог тусгасан байх ёстой.

    Няцууд

    Шинээр байгуулагдсан байгууллагууд кассанд бэлэн мөнгө хадгалах хязгаарыг ерөнхийд нь тооцох ёстой. Гэсэн хэдий ч тэдэнд үүнийг тодорхойлох шаардлагатай анхны өгөгдөл байхгүй байна. Эдгээр пүүсүүд борлуулсан бараа, үзүүлсэн үйлчилгээ, гүйцэтгэсэн ажил эсвэл гаргасан бэлэн мөнгөний хүлээгдэж буй хэмжээг ашиглаж болно.

    Үйл ажиллагаа нь тасалдсан компаниудын хувьд өмнөх үеүүд эсвэл эдгээр үзүүлэлтүүд хамгийн дээд хэмжээнд хүрсэн үед өгөгдлийг ашиглахыг зөвшөөрдөг.

    Мөнгө цуглуулах, хүлээн авах хоорондох хугацааг тодорхойлохдоо давагдашгүй хүчин зүйл тохиолдож болно (жишээлбэл, банк эсвэл аж ахуйн нэгж түр хаагдсан). Дараа нь эдгээр хүчин зүйлсийн нөлөөлөл зогссоны дараа энэ үзүүлэлтийг тодорхойлох хэрэгтэй.