Нэр томьёо 

Банкны хөрөнгийн үндсэн үүрэг юу вэ? Өмч хөрөнгө. Банкны өөрийн хөрөнгийн үнэлгээ

Асуулт № 53. Өмч хөрөнгөбанк, түүний бүтэц, чиг үүрэг. Банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ.

Банкны өөрийн хөрөнгө (сан) нь хувьцаа эзэмшигчдийн (банкийг үүсгэн байгуулагчдын) оруулсан хөрөнгө, түүнчлэн банкны цаашдын үйл ажиллагааны явцад бий болсон хөрөнгийг төлөөлдөг. Үйл ажиллагааны бусад чиглэлийн аж ахуйн нэгжүүдтэй харьцуулахад өөрийн хөрөнгө арилжааны банкЭнэ нь нийт хөрөнгийн багахан хувийг эзэлдэг (ойролцоогоор 8-10%), аж үйлдвэрийн аж ахуйн нэгжүүдийн хувьд энэ үзүүлэлт 40-60% байна.

Арилжааны банкуудад өөрийн хөрөнгө нь бизнесийн бусад салбараас өөр зорилготой. Арилжааны банкны өөрийн хөрөнгө нь юуны түрүүнд хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хангах, бага хэмжээгээр санхүүгийн аюулгүй байдалтүүний үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа.

Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь банкны үйл ажиллагааны найдвартай байдлыг хангах чухал хүчин зүйл бөгөөд арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулдаг эрх бүхий байгууллагуудын хяналтанд байх ёстой.

Арилжааны банкуудын өөрийн хөрөнгийг үндсэн болон нэмэлт капитал гэж хуваадаг. Банкны үндсэн хөрөнгө нь түүнийг хангадаг хөрөнгө юм санхүүгийн үндэс. Энэ нь эрх бүхий, нөөц сан, эдийн засгийн урамшууллын сан болон ашгаас бий болсон бусад сангаас бүрдэнэ. Нэмэлт капитал гэдэг нь нийт өөрийн хөрөнгийн хэмжээг нэмэгдүүлсэн бэлэн мөнгө юм. Энэ нь арилжааны банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагаа, хуримтлагдсан ашгийг даатгах зорилготой ашиглагдаагүй нөөцөөс бүрддэг.

Банкны хөрөнгийг дараахь байдлаар хуваана.

1) үндсэн (I түвшний капитал);

2) нэмэлт (II түвшний капитал).

Банкны үндсэн хөрөнгөд хуримтлагдсан ашиг, хувьцааны үнийн шимтгэл, хувь нийлүүлэгчдийн хөрөнгөд оруулсан нэмэлт шимтгэлийн зардлаар бий болсон буюу нэмэгдүүлсэн төлсөн болон бүртгэлтэй дүрмийн сан, ил болгосон нөөц, эрсдэлийн ерөнхий сан багтана. хийх тодорхой бус эрсдэл банкны үйл ажиллагаа, тухайн жилийн алдагдал болон биет бус хөрөнгийг оруулаагүй болно.

Банкны нэмэлт хөрөнгөд дараахь зүйлс орно.

1) задраагүй нөөц (ийм нөөцийг банкны нийтэлсэн тайлан балансад харуулаагүй болно);

2) дахин үнэлгээний нөөц;

3) эрлийз (өр/өмч) хөрөнгийн хэрэгсэл;

4) хоёрдогч өр.

Энэ тохиолдолд нэмэлт хөрөнгө нь үндсэн хөрөнгийн 50 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Өөрийн хөрөнгө нь нэгдүгээрт, банкны санхүүгийн эх үүсвэр юм. Энэ нь банкны үйл ажиллагааны эхний үе шатанд зайлшгүй шаардлагатай бөгөөд үүсгэн байгуулагчид нь хэд хэдэн тэргүүлэх зардлаа гаргадаг бөгөөд үүнгүйгээр банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэх боломжгүй (газар, барилга байгууламж худалдаж авах, байр тоноглох, ажилчдын цалин хөлсийг төлөх).

Банкны өөрийн хөрөнгө нь дараахь үүргийг гүйцэтгэдэг.

1) үйл ажиллагааны;

2) зохицуулалт;

3) хамгаалах.

Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааг хангах чиг үүрэг нь банкийг бий болгох болон үйл ажиллагааны эхний үе шатанд чухал ач холбогдолтой юм. Ийм хугацаанд банкны өөрийн хөрөнгө нь үндсэн хөрөнгө, компьютер, албан тасалгааны тоног төхөөрөмж худалдан авах, түрээслэх, банкинд хамгаалалтын системийг бий болгох зохион байгуулалтын арга хэмжээ, хэрэгжилтийг санхүүжүүлдэг. банкны технологиболон харилцаа холбооны систем.

Банкны цаашдын үйл ажиллагаанд үйл ажиллагааны үйл ажиллагааг хангах чиг үүрэг нь материаллаг үйлдвэрлэлийн салбарын аж ахуйн нэгжүүдээс ялгаатай нь хоёрдогч болж, үйл ажиллагааны бүх хугацаанд гол үүрэг гүйцэтгэдэг.

Хамгаалалтын чиг үүргийн мөн чанар нь хөрөнгө нь хадгаламж эзэмшигчид болон зээлдүүлэгчдийн хөрөнгийг хамгаалахад чиглэгддэг, учир нь зээлийн, хөрөнгө оруулалт, банкны гадаад валютын гүйлгээний алдагдал, урвуулан ашиглах, алдааг хөрөнгийн нэг хэсэг болох нөөцөөс хасдаг. Иймд банк хангалттай нөөц хөрөнгөтэй бол үндсэн үйл ажиллагаанд нь алдагдал гарсан ч удаан хугацаанд найдвартай, төлбөрийн чадвартай гэж үзэж болно. Өөрөөр хэлбэл, банкны хөрөнгө нь янз бүрийн банкны эрсдэлийг хэрэгжүүлэхэд алдагдлыг шингээдэг буферийн үүрэг гүйцэтгэдэг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь олон нийтийн банкинд итгэх итгэл, найдвартай байдлын түвшинд ихээхэн нөлөөлдөг.

"Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ" гэсэн нэр томъёо нь банкны найдвартай байдал, эрсдэлд өртөх түвшингийн ерөнхий үнэлгээг илэрхийлдэг. Капиталыг "буфер" гэж тайлбарлах нь хөрөнгийн хэмжээ болон банкны эрсдэлд өртөх хоорондын урвуу хамаарлыг тодорхойлдог. Иймд: Банкны баланс дахь эрсдэлтэй хөрөнгийн эзлэх хувь өндөр байх тусам өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх ёстой. Үүний зэрэгцээ, банкны хэт их "хөрөнгөжүүлэх" нь оновчтой хэрэгцээтэй харьцуулахад хэт олон тооны хувьцаа гаргах явдал гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. өөрийн хөрөнгөаан бас тийм ч сайн зүйл биш. Энэ нь банкны үйл ажиллагаанд сөргөөр нөлөөлж байна. Хувьцаа гаргах, байршуулах замаар мөнгөний эх үүсвэрийг дайчлах нь банкны хувьд харьцангуй өндөр өртөгтэй, үргэлж хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй санхүүжилтийн арга юм. Дүрмээр бол хөрөнгө оруулагчдаас хөрөнгө татах нь өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэхээс илүү хямд бөгөөд илүү ашигтай байдаг.

Банк эсвэл банкны систем бүхэлдээ байх ёстой хөрөнгийн хэмжээг яг нарийн тодорхойлоход хэцүү боловч хадгаламж эзэмшигчид болон зохицуулах байгууллагуудын итгэлийг хадгалахад аль хэдийн яригдсан чиг үүргийг гүйцэтгэхэд хангалттай байх ёстой. Шаардлагатай хөрөнгийн хэмжээ нь банкны эрсдэлээс хамаарна.

Арилжааны банкууд болон нийгэм нь аль нэг банкны болон банкны системийн өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг шалгахдаа хэрэглэж болох стандартын тогтолцоог бий болгохыг удаан хугацаанд эрэлхийлсээр ирсэн.

Банкны хөрөнгийн хүрэлцээг үнэлэхийн тулд янз бүрийн аргыг ашигладаг. Өнөөдрийг хүртэл өргөн хэрэглэгдэж байгаа хамгийн эртний үзүүлэлтүүдийн нэг бол хөрөнгө, хадгаламжийн харьцаа юм. Энэ тохиолдолд заасан коэффициент нь 10% -иас бага байж болохгүй.

Сүүлийн жилүүдэд банкны өөрийн хөрөнгө, түүний хүрэлцээг үнэлэх илүү дэвшилтэт аргууд хэрэглэгдэж эхэлсэн. Хөрөнгийг шинэ хандлагад нийцүүлэн тэдгээртэй холбоотой эрсдэлийн зэргээс хамааран ялгаж эхлэв. Тухайн төрлийн хөрөнгөтэй холбоотой эрсдэл их байх тусам хөрөнгийн/хөрөнгийн харьцааг тооцоолоход эдгээр хөрөнгийн үнийн дүнгийн их хэсгийг ашигласан.

Хөрөнгийн зүйлсийг мөн ялгасан: үндсэн болон хоёрдогч капиталын ангиллыг ялгасан.

Базелийн гэрээний дагуу хөрөнгийн хүрэлцээний үндсэн ерөнхий үзүүлэлт бол эрсдэлтэй хөрөнгийн харьцаа юм.

эрсдэлтэй активын харьцаа = банкны капитал/эрсдэлээр жигнэсэн нийт актив.

Мөн хөрөнгийн хүрэлцээг үнэлэх өөр аргууд байдаг.

Номын үнийн арга. Энэ аргын дагуу банкны бүх актив, өр төлбөрийг хүлээн авах, гаргах үед байсан үнээр нь балансад үнэлдэг. Үндэслэл нь нягтлан бодох бүртгэлийн загвар бөгөөд банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг балансын үндсэн харьцаагаар тодорхойлж, банкны актив, өр төлбөрийн зөрүүтэй тэнцүү байна.

Банкны актив, өр төлбөрийн дансны болон зах зээлийн үнэ цэнэ нь бие биенээсээ эрс ялгаатай биш тохиолдолд хөрөнгийн үнэлгээний энэ арга нь хамгийн тохиромжтой байдаг. Гэвч цаг хугацаа өнгөрөхөд өнөөгийн үнэ цэнэ нь үндсэн дансны үнээс ихээхэн хазайж магадгүй бөгөөд энэ нь банкны хөрөнгийг хангалтгүй үнэлэхэд хүргэдэг. Тухайн хугацаанд зээл болон үнэт цаасэлэгдлийн бууралт, хөрөнгийн үнэлгээний арга номын утгахөрөнгө оруулагчдын эрсдэлээс хамгаалах түвшинг тодорхойлох найдвартай үр дүнг өгдөггүй.

Зах зээлийн үнийн арга. Энэ арга нь актив, өр төлбөрийг зах зээлийн үнээр үнэлж, түүний үндсэн дээр банкны өөрийн хөрөнгийг тооцдог. Банкны хөрөнгийн үнэлгээний энэ арга нь хөрөнгө оруулагчид, хадгаламж эзэмшигчид төдийгүй банкны менежерүүдэд хамгийн ашигтай байдаг. Хөрөнгийн зах зээлийн үнэ нь банкийг дампуурлын эрсдэлээс хамгаалах бодит түвшинг маш нарийн тусгадаг. Нэмж дурдахад хөрөнгө, өр төлбөр, улмаар хөрөнгийн зах зээлийн үнэ өдөр бүр өөрчлөгдөж болох тул авч үзэж буй арга нь хамгийн динамик юм. Банкны удирдлагад банкны хувьцааны өнөөгийн зах зээлийн үнэ болон зах зээл дээрх тоон дээр үндэслэн хөрөнгийн зах зээлийн үнэ цэнийн өөрчлөлтийг ойролцоогоор тооцоолох боломжтой.

"Нягтлан бодох бүртгэлийн зохицуулалтын журам" арга. Аргын мөн чанар нь зохицуулалтын байгууллагаас тогтоосон дүрмийн дагуу хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох явдал юм. Дүрмүүд өөр өөр улс орнуудижил биш боловч ихэнхдээ энэ арга нь банкуудыг гадны ажиглагчдад илүү найдвартай болгох оролдлого юм. "Нягтлан бодох бүртгэлийн зохицуулалтын журам"-ын аргыг ашиглан банкны дүрмийн санг дараахь бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн нийлбэрээр тооцдог. хувь нийлүүлсэн хөрөнгө, хуримтлагдсан ашиг, нөөц сан, ялангуяа зээлийг нөхөх болон валютын эрсдэл, дэд үүрэг гэх мэт. Энэ арга нь өрийн үүрэг, алдагдлын нөөцийг банкны дүрмийн сан болгон авч үзэх зэрэг томоохон сул талуудтай. Тийм ч учраас энэ аргыг олон эдийн засагчид шүүмжилдэг.

Банкийг бүртгүүлэхийн тулд эрх бүхий хөрөнгийн шаардагдах доод хэмжээг хангаж, үйл ажиллагааны бүх хугацаанд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний тогтоосон стандартыг дагаж мөрдөх шаардлагатай.

Арилжааны банкны үйл ажиллагааны үндэс нь өөрийн хөрөнгө юм. Энэ нь банкийг үүсгэн байгуулах үед үүссэн бөгөөд анх үүсгэн байгуулагчдаас банкны дүрмийн санд оруулсан хувь нэмэр болгон хүлээн авсан дүнгээс бүрдэнэ.

Банкны өөрийн үйл ажиллагааны явцад хүлээн авсан, ногдол ашиг хэлбэрээр банкны хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хуваарилаагүй, бусад зорилгоор зарцуулаагүй бүх хадгаламжийг өөрийн хөрөнгөд оруулна. Өмч гэдэг нь дүнг илэрхийлнэ Мөнгө, энэ нь хаагдсан тохиолдолд банкны хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) дунд хуваарилагдах болно.

Өөрөөр хэлбэл, хэрэв та банкны бүх хөрөнгө - үнэт цаас, барилга байгууламж, тоног төхөөрөмж болон бусад үнэт зүйлсийг зарж, түүнээс олгосон бүх зээлийг нэхэмжилж, олсон мөнгөөр ​​банкнаас гуравдагч этгээдийн (хадгаламж эзэмшигч, зээлдүүлэгчид) өмнө хүлээсэн үүргээ төлөхөд зарцуулсан бол. ), үүний дараа үлдсэн дүн нь хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) нэхэмжлэх боломжтой өөрийн хөрөнгийн бодит хөрөнгө болно.

Өөрийн хөрөнгө нь банкийг эдийн засгийн бие даасан байдал, үйл ажиллагааны тогтвортой байдлыг хангадаг. -д өөрийн хөрөнгийг тооцно банкны практикхөрөнгийнхөө нэг хэсгийг алдсан ч гэсэн банкны төлбөрийн чадварыг хадгалах боломжийг олгодог нөөцийн нөөц.

Өөрийн хөрөнгө (капитал) хэд хэдэн чухал функцуударилжааны банкны удирдлага, үйл ажиллагааг хангахад.

Хамгаалалтын функц нь капитал нь нэг төрлийн буфер болж, банкны удирдлага гарч ирж буй асуудлыг шийдвэрлэх хүртэл одоогийн алдагдлаас үүссэн хохирлыг шингээж, алдагдал байгаа эсэхээс үл хамааран банкны үйл ажиллагааг үргэлжлүүлэх замаар илэрдэг. Өөрийн хөрөнгө байгаагийн ачаар арилжааны банкэрсдэлтэй үйл ажиллагаа явуулж болно. Эдгээр үйл ажиллагааны үр дүнд үүссэн алдагдлыг хөрөнгө оруулагчдын татсан хөрөнгөд нөлөөлөхгүйгээр өөрийн хөрөнгөөр ​​нөхдөг. Дампуурсан тохиолдолд өөрийн хөрөнгө нь зээлдүүлэгч болон хөрөнгө оруулагчдын нөхөн төлбөрийн эх үүсвэр болдог.



Зохицуулалтын функцийг гүйцэтгэхийн тулд капитал нь банкны үйл ажиллагааг зохицуулагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг бөгөөд үүгээрээ төрийн эрх баригчид түүнийг хэт их эрсдэлээс сэрэмжлүүлдэг эдийн засгийн зан үйлийн стандартыг тогтоодог. Одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон эдийн засгийн стандартууд, арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулах нь үндсэндээ банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээнээс хамаардаг. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь түүний үйл ажиллагааны цар хүрээг тодорхойлдог. Арилжааны банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх чадвар нь тэдний бодит өөрийн хөрөнгийн хэмжээгээр тодорхойлогддог.

Өөрийн хөрөнгийн үйл ажиллагааны чиг үүрэг нь өөрийн хөрөнгө нь өөрийн материаллаг хөрөнгөд хөрөнгө оруулах, банкны материаллаг баазыг хөгжүүлэх эх үүсвэр болдог. Банк үүсгэн байгуулагчдын оруулсан дүрмийн сангийн хувьд энэ нь үйл ажиллагаа явуулдаг эхний шатбайр барих, түрээслэх, тоног төхөөрөмж суурилуулах, боловсон хүчнийг ажилд авах болон бусад зардалд шаардагдах эхлэлийн сангийн үүрэг, үүнгүйгээр банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэх боломжгүй. Өсөлтийн хугацаанд банк хэрэгцээтэй тулгардаг нэмэлт хөрөнгөэх үүсвэр нь өөрийн хөрөнгө болсон үйлчилгээний нэр төрлийг өргөжүүлэх, банкны дэвшилтэт технологийг нэвтрүүлэхтэй холбоотой шинэ чадавхийг бий болгох.

Хувьцаат банкуудын хувьд өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь хувьцааных нь үнийг тодорхойлдог хүчин зүйл болдог. Банкны үнэ цэнийг үнэлэхдээ хэмжээнээс нь хамааруулдаг цэвэр хөрөнгө, өөрөөр хэлбэл Үнийн чиг үүргийн талаар ярих боломжийг бидэнд олгодог бодит өмчийн хөрөнгө. Өмчийн хөрөнгө нь хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) орлогын байнгын эх үүсвэрийг бий болгодог - дүрмийн санд оруулсан хувь нэмрийн хэмжээтэй харьцуулахад хувьцаа эзэмшигч (оролцогч) бүр банкны ашгаас ногдол ашиг хэлбэрээр тодорхой хувийг авдаг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн эх үүсвэрийг Зураг дээр үзүүлэв. 1.

Эрх бүхий капиталЗээлийн байгууллага нь оролцогчдын хадгаламжийн дүнгээс үүсч, зээлдүүлэгчдийнхээ ашиг сонирхлыг баталгаажуулах хөрөнгийн доод хэмжээг тогтоодог. Банкны оролцогч (хувьцаа эзэмшигч) бүр дүрмийн санд оруулсан хувь нэмэрийнхээ хэмжээгээр жил бүр тодорхой хэсгийг авдаг. банкны ашигногдол ашиг хэлбэрээр.

Банкны дүрмийн санд оруулсан хувь нэмрийг бэлэн мөнгө, биет хөрөнгө, түүнчлэн тодорхой төрлийн үнэт цаас хэлбэрээр хийж болно.

Банкны дүрмийн санг зөвхөн хувьцаа эзэмшигчдийн (оролцогчдын) өөрийн хөрөнгийн зардлаар бүрдүүлэх боломжтой бөгөөд цуглуулсан хөрөнгийг бүрдүүлэхэд ашиглах боломжгүй.

Зээлийн байгууллагын дүрмийн санг төлөхөд оруулсан материаллаг хөрөнгийн үүрэг нь дуусаагүй барилга байгууламжийг эс тооцвол зөвхөн зээлийн байгууллага байрладаг банкны барилга (байр) байж болно.

Түүнчлэн хувьцаа эзэмшигчид банкны дүрмийн санг бэлэн мөнгө, банкны байрнаас бусад өөрт хамаарах бусад хөрөнгөөр ​​төлж болно. Ийм хөрөнгийн дүрмийн санд эзлэх дээд хэмжээг ОХУ-ын Банкны Төлөөлөн удирдах зөвлөл тогтоодог. Эрх бүхий хөрөнгийн мөнгөн бус хэсгийн дээд хэмжээ (стандарт) нь 20 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Нэмэлт капиталд: дахин үнэлгээ хийх явцад хөрөнгийн үнэ цэнийн өсөлт, хувьцааны урамшуулал, i.e. хувьцааг гаргах үеийн байршуулах үнэ болон нэрлэсэн үнэ хоёрын зөрүү, банкнаас үнэ төлбөргүй эзэмшиж, байгууллага болон хувь хүмүүс.

Банкны хөрөнгийг одоогийн хууль тогтоомжийн шаардлагыг харгалзан банкийг үүсгэн байгуулах баримт бичигт заасан журмын дагуу ашгаас бүрдүүлдэг. Үүнд: нөөц сан, сан тусгай зориулалт, ашгийг хуваарилахдаа банк бий болгох шаардлагатай гэж үзсэн хуримтлалын сан болон бусад сангууд.

Нөөц сан нь банкны үйл ажиллагааны үр дүнд үүссэн алдагдал, хохирлыг нөхөх зорилготой. Энэ сангийн доод хэмжээг банкны дүрмээр тогтоосон боловч түүний дүрмийн сангийн 15 хувиас бага байж болохгүй. Татвар болон бусад татвар төлсний дараа банкны мэдэлд үлдсэн тайлант жилийн ашгаас нөөцийн санд суутгал хийнэ. заавал төлөх төлбөр, өөрөөр хэлбэл -аас цэвэр ашиг.

Тусгай зориулалтын сангуудыг мөн тайлант оны цэвэр ашгаас бүрдүүлдэг. Эдгээр нь банкны ажилтнуудын материаллаг урамшуулал, нийгмийн баталгааны эх үүсвэр болдог. Тэдгээрийг бүрдүүлэх, зарцуулах журмыг банк сангийн журмаар тогтоодог.

Хадгаламжийн сангууд хуримтлагдсан ашигбанк, түүний үйлдвэрлэлийн санхүүгийн баталгаа болгон нөөцөлсөн болон нийгмийн хөгжилшинэ өмч бий болгох бусад үйл ажиллагаа. Хуримтлалын сан нь дүрмээр бол буурдаггүй: зөвхөн оршин тогтнох хэлбэр нь өөрчлөгддөг - мөнгөнөөс материаллаг хөрөнгийн хэлбэр (барилга, тоног төхөөрөмж, материал, Тээврийн хэрэгсэлгэх мэт).

Арилжааны банк бүр баталсан хөгжлийн стратегидаа үндэслэн өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, бүтцийг бие даан тодорхойлдог. Өрсөлдөөний хууль тогтоомжийн дагуу банк үйлчлүүлэгчдийнхээ хүрээг тэлэхийг эрмэлздэг бол, тэр дундаа томоохон аж ахуйн нэгжүүдийн зардлаар байнга татах шаардлагатай байдаг. банкны зээл, тэгээд мэдээж түүний цэвэр хөрөнгө өсөх ёстой. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь түүний идэвхтэй үйл ажиллагааны шинж чанараас хамаарна. Урт хугацаанд нөөцийг эрсдэлтэй үйл ажиллагаанд зарцуулснаар банк ихээхэн хэмжээний өөрийн хөрөнгөтэй байх ёстой. Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь банкны дотоод болон олон улсын зах зээл дэх өрсөлдөх чадварыг тодорхойлдог. Практикт өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх хоёр арга бий.

Ашиг хуримтлуулах;

Таталцал нэмэлт хөрөнгөдээр санхүүгийн зах зээл.

Ашиг хуримтлуулах нь нөөц болон бусад банкны сангуудыг дараагийн капиталжуулалтаар түргэвчилсэн хэлбэрээр бий болгох, эсвэл өмнөх жилүүдийн хуримтлагдсан ашгийг хуримтлуулах хэлбэрээр үүсч болно. Энэ нь банкны одоогийн удирдлагын бүтцэд нөлөөлөхгүйгээр өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх хамгийн хямд арга юм. Харин олсон ашгийн багагүй хэсгийг өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэхэд ашиглах нь тухайн банкны хувьцаа эзэмшигчдийн одоогийн ногдол ашгийг бууруулж, нээлттэй хувьцаат банкуудын хувьцааны зах зээлийн үнэ буурахад хүргэж болзошгүй юм.

-тэй компани хэлбэрээр байгуулагдсан банкнаас нэмэлт хөрөнгө татах хязгаарлагдмал хариуцлагатай, оролцогчдын нэмэлт хадгаламжийн үндсэн дээр, мөн гуравдагч этгээдийн банкны дүрмийн санд оруулсан хувь нэмэр, улмаар энэ банкны оролцогчид (банкны дүрмээр хориглоогүй тохиолдолд) үүсч болно. Хувьцаат банкууд нэмэлт хөрөнгө татах ажлыг нэмэлт хувьцаа байршуулах замаар хийж болно.

Үйл ажиллагаагаа хангахын тулд өөрийн нөөцийг бүрдүүлдэг тодорхой хэмжээний бэлэн мөнгө, биет хөрөнгөтэй байх ёстой. Гарал үүслийн хувьд эдгээр нөөц нь банкны өөрийн хөрөнгө болон мөнгө зээлсэн, гаднаас хэсэг хугацаанд өөрт нь татагдаж, бусад хүмүүст ажилд орсон. Энэ нь, унадаг дугуй ямар нөөцтэй вэбанкинд бэлэн байгаа, идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулахад ашигладаг өөрийн, татсан, зээлсэн хөрөнгийн багцыг төлөөлнө.

Банк нь зөвхөн өөрийн байгаа эх үүсвэрийн хүрээнд хөрөнгөө байршуулж, орлого олох идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулах боломжтой. Банкны нөөц нь идэвхтэй үйл ажиллагаатай холбоотой үндсэн бөгөөд тодорхойлох үүрэг гүйцэтгэдэг, логикийн хувьд бодитоор нь түрүүлж, ашигтай үйл ажиллагааны хэмжээ, цар хүрээг тодорхойлдог идэвхгүй үйл ажиллагааны тусламжтайгаар бүрэлдэж, нөхөгддөг.

Арилжааны банкуудын идэвхгүй үйл ажиллагааны дөрвөн хэлбэр байдаг.

  • үнэт цаасны анхдагч гаргах;
  • сан бүрдүүлэх, нэмэгдүүлэх зорилгоор банкны ашгаас суутгал хийх;
  • бусад хуулийн этгээдээс авсан зээл, зээл;

Идэвхгүй үйл ажиллагааны эхний хоёр хэлбэрийн тусламжтайгаар зээлийн эх үүсвэрийн анхны том бүлэг буюу өөрийн нөөц бий болдог. Идэвхгүй үйл ажиллагааны дараагийн хоёр хэлбэр нь хоёр дахь том бүлэг нөөцийг бий болгодог - зээлсэн болон татсан нөөц, жишээлбэл. үүрэг. Тиймээс бүтэц банкны нөөцдараах хэлбэрээр төлөөлж болно.

Өөрийн хөрөнгө

Дэлхийн банкны онолд өөрийн хөрөнгө, банкны капитал гэсэн ойлголтуудыг ялгаж үздэг. Эхний ойлголт нь хамгийн ерөнхий, хоёр дахь нь банкны эдийн засгийн тогтвортой байдлыг хангах зорилгоор тусгайлан бий болгосон сан, нөөцийг хэлнэ. Гэсэн хэдий ч Оросын практикт "өөрийн хөрөнгө" ба "капитал" гэсэн ойлголтууд ижил байдаг.

Капитал бол бүх үл хөдлөх хөрөнгийн мөнгөн илэрхийлэл юм. банкны эзэмшилд байдаг. Холбооны хуулийн дагуу "Төв банкны тухай Оросын Холбооны Улс» өөрийн хөрөнгө"гэж тохируулсан дүрмийн сан, зээлийн байгууллагын хөрөнгө, хуримтлагдсан ашгийн хэмжээ».

Банкны өөрийн хөрөнгийн үнэ цэнэ нь юуны түрүүнд тогтвортой байдлыг хадгалах.Банк байгуулах эхний үе шатанд тэргүүлэх ач холбогдол бүхий зардлыг (газар, барилга, тоног төхөөрөмж, цалин), үүнгүйгээр банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэх боломжгүй тул шаардлагатай нөөцийг бий болгодог. Мөн өөрийн нөөц бол урт хугацаат хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын гол эх үүсвэр юм. Банкны өөрийн хөрөнгөд дараахь зүйлс орно.

  • эрх бүхий капитал;
  • нөөц сан;
  • тусгай сан;
  • даатгалын нөөц;
  • Нэмэлт хөрөнгө;
  • жилийн хугацаанд хуваарилагдаагүй ашиг.

Эрх бүхий капиталарилжааны банк гэдэг нь тухайн банкны хуулийн этгээд болон эдийн засгийн нэгжийн хувьд заавал байх ёстой хөрөнгийн доод хэмжээг мөнгөн хэлбэрээр илэрхийлсэн илэрхийлэл юм. Энэ бол өмчийн хэмжээ, хэрэв боломжтой бол шинээр байгуулагдсан банкийг ерөнхийд нь бүртгэж болно хуулийн этгээдмөн эхний, хамгийн энгийнийг аваарай банкны лицензмөн банк нь зээлдүүлэгчдийнхээ өмнө эцсийн эцэст хариуцлага хүлээх ёстой (жишээ нь, хэрэв банк үүргээ биелүүлэх, өрөө төлөх өөр боломж байхгүй бол).

Гүйдлийн бүлэглэл зээлийн байгууллагуудбүртгэлтэй дүрмийн сангийн хэмжээгээр гурав өнгөрсөн жилдараах өгөгдлөөр тодорхойлогддог (Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1. Зээлийн байгууллагын дүрмийн сан

Хөрөнгийн хэмжээ, сая рубль.

Зээлийн байгууллагуудын тоо

тоо хэмжээ

тоо хэмжээ

тоо хэмжээ

3 сая рубль хүртэл.

3-аас 10 сая рубль хүртэл.

10-аас 30 сая рубль хүртэл.

30-аас 60 сая рубль хүртэл.

60-аас 150 сая рубль хүртэл.

150-аас 300 сая рубль хүртэл.

300 сая гаруй рубль.

Орос улсад нийт

Банкны дүрмийн сан нь түүний эх үүсвэрийн үндэс нь банкны оролцогч (хувьцаа эзэмшигч эсвэл хувьцаа эзэмшигч) хуулийн этгээд, хувь хүмүүсийн оруулсан хувь нэмэрээс бүрдэнэ. Банкны дүрмийн сан (шууд болон өөрийн хөрөнгийн нэг хэсэг болгон) хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг.

  • банкны ажлын эхний шатанд тэргүүлэх зардалд шаардлагатай эх үүсвэр болдог;
  • Өсөлтийн хугацаанд банк нь шинэ хүчин чадлыг бий болгохын тулд нэмэлт хөрөнгө шаарддаг бөгөөд энэ зорилгоор банкууд ихэвчлэн шинэ оролцогчид - хувьцаа эзэмшигчид эсвэл хувьцаа эзэмшигчдийг татах арга замыг ашигладаг. өөрийн дүрмийн санг нэмэгдүүлэх;
  • Капитал нь банкны үйл ажиллагааг зохицуулагч, түүний дотор үйл ажиллагааны үндэслэлгүй хурдацтай өсөлт, холбогдох эрсдэлийг хязгаарлагч юм. Хяналтын байгууллагууд банкуудад өөрийн хөрөнгийн талаар тодорхой шаардлага тавьж, улмаар банкуудыг санхүүгийн тогтворгүй байдал, хэт их эрсдэлээс хамгаалахад чиглэсэн эдийн засгийн зан үйлийн стандартыг тогтоодог;
  • хатуу хөрөнгө байгаа нь харилцагчийн банкинд итгэх итгэлийг бий болгож, бэхжүүлдэг. Гэхдээ энэ функцийг шууд ойлгох боломжгүй;
  • Капитал нь одоогийн алдагдлаас үүсэх хохирлыг шингээж, амортизаторын үүрэг гүйцэтгэдэг бөгөөд энэ нь харьцангуй их хэмжээний гэнэтийн алдагдал эсвэл онцгой зардал гарсан тохиолдолд банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог. Хэдийгээр банк ийм зардлыг санхүүжүүлэх нөөц хөрөнгөтэй байх ёстой боловч тааламжгүй нөхцөл байдалд (жишээлбэл, үйлчлүүлэгчид их хэмжээний төлбөр төлөхгүй байх) алдагдал маш их нэмэгдэж, дүрмийн сангийн тодорхой хэсгийг алдагдлыг нөхөхөд зарцуулах шаардлагатай болдог. Энэ нь банкны удирдлага яаралтай асуудлаа шийдвэрлэх хүртэл одоогийн алдагдлыг шингээх сүүлчийн буфер болж өгдөг.

Нөөц санулмаас арилжааны банк алдагдлыг нөхөх зорилготой идэвхтэй үйл ажиллагааолсон ашиг нь хангалтгүй тохиолдолд банкны бондын хүү, давуу эрхийн хувьцааны ногдол ашгийг төлөх эх үүсвэр болдог. Жил бүр ашгаас суутгал хийх замаар нөөцийн санг бүрдүүлдэг. Эрх бүхий хөрөнгийн түвшингээс сангийн доод хэмжээг ОХУ-ын Төв банк тогтоодог. Үүний зэрэгцээ арилжааны банк нь банкны дүрэмд заасан нөөцийн сангийн дээд хэмжээг бие даан тодорхойлдог. Энэ хэмжээ нь дүрмийн сангийн 25-100% хүртэл байж болно. Тогтсон түвшинд хүрсэний дараа үүссэн нөөц санг дүрмийн санд шилжүүлж (хөрөнгөжүүлж), хуримтлал нь шинээр эхэлнэ.

Нөөц сантай зэрэгцээд арилжааны банк бий болгодог бусад сангууд(банкны өөрөө үйлдвэрлэл, нийгмийн хөгжлийн хувьд): тусгай зориулалтын сан, хуримтлалын сан гэх мэт. Эдгээр сангууд нь нөөцийн сантай төстэй бөгөөд дүрмээр бол банкны ашгаас бүрддэг. Санг бүрдүүлэх, ашиглах журмыг зээлийн байгууллага нь хөрөнгийн тухай журам, түүнчлэн зохицуулалтын баримт бичигт тусгадаг. Төв банк RF.

Нэмэлт капиталСав нь дараах гурван бүрэлдэхүүн хэсгээс бүрдэнэ.

  • дахин үнэлгээ хийх явцад үл хөдлөх хөрөнгийн үнийн өсөлт. Дахин үнэлгээний журмыг энэ асуудлаар нийтэлсэн ОХУ-ын Төв банкны тусдаа зохицуулалтын баримт бичгүүдээр тодорхойлдог;
  • хувьцааны урамшуулал (зөвхөн зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчдийн хувьд) нь хувьцааг хувьцааны нэрлэсэн үнээс давсан үнээр худалдсан үед олж авсан орлого, байршуулах зардал (үнэ) ба тэдгээрийн нэрлэсэн үнийн зөрүү. үнэ цэнэ;
  • байгууллага, хувь хүнээс үнэ төлбөргүй авсан эд хөрөнгө.

Даатгалын нөөцонцгой байдаг бүрэлдэхүүн хэсэгбанкны капитал. Тодорхой идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулах үед даатгалын нөөц бүрддэг. Эдгээрт юуны түрүүнд зээлийн болон вексельд учирч болзошгүй алдагдлыг тооцох нөөц, банкнаас худалдаж авсан үнэт цаасны боломжит элэгдлийн нөөц, түүнчлэн бусад хөрөнгийн боломжит алдагдлын нөөц, хариуцагчтай хийсэн тооцоо орно. Эдгээр нөөцийн зорилго нь янз бүрийн хөрөнгийн зах зээлийн үнийн бодит бууралтын сөрөг үр дагаврыг нөхөхөд оршино. Нөөц нь банкны ашгаас бүрддэг заавал байх ёстой, ОХУ-ын Төв банкнаас тогтоосон.

хуримтлагдсан ашигнөхцөлд байгаа тул банкны өөрийн хөрөнгөд мөн хамаарна зах зээлийн эдийн засагАрилжааны банкуудын үйл ажиллагааны зарчим нь татвар, ногдол ашиг, нөөц хөрөнгөд оруулсан хувь нэмрийг төлсний дараа үлдсэн ашгийг бие даан удирдахыг шаарддаг.

Банкны нийт хөрөнгөдахь хөрөнгийн дахин үнэлгээний үр дүнд бий болсон дүнгээр тохируулна гадаад валют, зохион байгуулалттай үнэт цаасны зах зээл (OSM) дээр арилжаалагдсан үнэт цаас, үнэт металлууд, түүнчлэн хүлээн авсан (төлсөн) хуримтлагдсан купоны орлогын хэмжээ.

Арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд хяналт тавих замаар ОХУ-ын Төв банк арилжааны банкуудын өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний стандартыг тогтоодог. Энэ үзүүлэлтийг эрсдэлийн үнэлгээг харгалзан банкны дүрмийн сангийн зөвшөөрөгдөх хэмжээ, нийт өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, хөрөнгийн хэмжээний дээд харьцаагаар тодорхойлно.

Банкны хөрөнгийн хэмжээ (түүнчлэн дүрмийн сангийн) үнэмлэхүй үнэлэмжийн зэрэгцээ ОХУ-ын Төв банк харьцангуй стандартыг нэвтрүүлж, үүний дагуу өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, эзлэхүүний хоорондын хамаарлыг тогтоодог. янз бүрийн төрөлбанкны үйл ажиллагаа. Эдгээр харьцааг ОХУ-ын Төв банкны №1 зааварт мөн тодорхойлсон болно.

Банкны өөрийн хөрөнгө нь түүний материаллаг баазыг хөгжүүлэх эх үүсвэр болдог; барилга байгууламж, шаардлагатай машин, тоног төхөөрөмж, компьютерийн тоног төхөөрөмж гэх мэт худалдан авахад ашигладаг.

Банкны өр төлбөрийн бүтцэд өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувь бага байна. Гэхдээ энэ нь банкнаас хүлээсэн үүргээ биелүүлэх, хадгаламж эзэмшигч болон бусад зээлдүүлэгчийн эрх ашгийг хамгаалах, банк дампуурлаас урьдчилан сэргийлэхэд хангалттай байх ёстой.

Банкны өөрийн хөрөнгө, түүний бүтэц

Банкны өөрийн хөрөнгө гэдэг нь банкны эдийн засгийн бие даасан байдал, тогтвортой байдал, тогтвортой үйл ажиллагааг хангах янз бүрийн зориулалтын бүрэн төлсөн элементүүдийн нэгдэл юм. Тодорхой хөрөнгийг өөрийн хөрөнгөд оруулах урьдчилсан нөхцөл бол үүргээ биелүүлэх чадвар юм даатгалын санбанкны үйл ажиллагааны явцад үүссэн гэнэтийн алдагдлыг нөхөх, ингэснээр банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгоно. одоогийн үйл ажиллагаахэрэв тэд гарч ирвэл. Гэсэн хэдий ч өөрийн хөрөнгийн бүх элементүүд ижил хэмжээгээр ийм хамгаалалтын шинж чанартай байдаггүй. Тэдний олонх нь өөрийн гэсэн өвөрмөц шинж чанартай байдаг бөгөөд энэ нь элементийн гэнэтийн гэнэтийн зардлыг нөхөх чадварт нөлөөлдөг. Энэ нөхцөл байдал нь банкны өөрийн хөрөнгийн бүтцэд хоёр түвшинг хуваарилах шаардлагатай болсон.

  • үндсэн (үндсэн) капитал, нэгдүгээр түвшний капиталыг төлөөлдөг
  • нэмэлт хөрөнгө, эсвэл хоёрдугаар түвшний капитал.

IN үндсэн хөрөнгийн бүтэц, арилжааны банк ямар ч нөхцөлд гэнэтийн алдагдлыг нөхөхийн тулд чөлөөтэй ашиглаж болох хамгийн байнгын шинж чанартай сангуудыг хэлнэ. Эдгээр элементүүдийг банкнаас нийтэлсэн тайланд тусгаж, банкны ажлын чанарын олон үнэлгээнд үндэслэсэн үндэс суурь болж, эцэст нь түүний ашиг орлого, өрсөлдөх чадварын түвшинд нөлөөлдөг.

IN нэмэлт хөрөнгийн бүрэлдэхүүнтодорхой хязгаарлалттай, байнгын шинж чанар багатай, зөвхөн тодорхой нөхцөлд дээрх зорилгод чиглүүлэх боломжтой сангууд орно. Ийм сангийн зардал цаг хугацааны явцад өөрчлөгдөж болно.

Банкны үндсэн хөрөнгийн эх үүсвэрт дараахь зүйлс орно.

  • байгууллагын эрх зүйн хэлбэрээр банкны дүрмийн сан хувьцаат компани, суллах, байршуулах үр дүнд бий болсон энгийн хувьцаа, түүнчлэн хуримтлагдсан гэж ангилагдаагүй давуу эрхийн хувьцаа;
  • үүсгэн байгуулагчдын хувьцааны төлбөрөөр бий болсон хязгаарлагдмал хариуцлагатай компанийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрийн банкны дүрмийн сан;
  • банкны хувьцааны урамшуулал;
  • өмнөх жилүүдийн ашгаас бүрдсэн банкны хөрөнгө (нөөц болон бусад сан). банкны мэдэлд үлдсэн, аудитын байгууллагаар баталгаажуулсан;
  • аудиторын дүгнэлтээр баталгаажуулсан хэсэгт тухайн жилийн болон өмнөх жилүүдийн ашиг.

Нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэр нь:

  • дахин үнэлгээ хийснээс үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнийн өсөлт;
  • аудитын байгууллагаар баталгаажуулахаас өмнө тухайн жилийн болон өмнөх оны ашгаас суутган тооцсон хөрөнгө;
  • аудитын байгууллагаар баталгаажуулаагүй тухайн жилийн ашиг;
  • ашиг өмнөх жилүүдтайлант жилийн дараа жилийн 7-р сарын 1-ээс өмнө аудитын баталгаажуулалт хийхээс өмнө (ийм баталгаа байхгүй бол энэ өдрөөс хойшхи ашгийг өөрийн хөрөнгийн тооцоонд оруулахгүй);
  • хоёрдогч зээл;
  • дахин үнэлгээ хийх явцад эд хөрөнгийн үнийн өсөлтийг капиталжуулах замаар бүрдүүлсэн дүрмийн сангийн нэг хэсэг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн чиг үүрэг

Банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны нөөцийн онцгой хэлбэр юм. Энэ нь бусад эх сурвалжаас ялгаатай нь байнгын эргэлт буцалтгүй шинж чанартай, тодорхой хууль эрх зүйн үндэслэлтэй, үйл ажиллагааны баталгаатай бөгөөд урьдчилсан нөхцөлаливаа арилжааны банк үүсэх, үйл ажиллагаа явуулах, өөрөөр хэлбэл. нь арилжааны банк байгуулагдсаны эхний өдрөөс эхлэн бүх үйл ажиллагааны гол цөм нь болдог.

Арилжааны банкны эх үүсвэрт багахан хувь эзэмшдэг хэдий ч өөрийн хөрөнгө нь хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг.

  • хамгаалах;
  • үйл ажиллагааны;
  • зохицуулах

Хамгаалалтын функц

Энэ бол гол зүйл үндсэн функцарилжааны банкны өөрийн хөрөнгө. Энэ нь үнэндээ түүний ерөнхий өмч юм. Байнгын шинж чанараараа өөрийн хөрөнгө нь банкны хөрөнгийн ихээхэн хэсгийг санхүүжүүлдэг хадгаламж эзэмшигчид болон зээлдүүлэгчдийн эрх ашгийг хамгаалах "үндсэн хэрэгсэл" болдог. Энэ нь банк татан буугдсан тохиолдолд хохирлын нөхөн төлбөр авах боломжийг олгодог нэгэн төрлийн “аюулгүйн бүс” юм. Банкны практикт өөрийн хөрөнгийн хэмжээг банк өөрийн үүргийнхээ хариуцлагыг баталгаажуулсан хэмжээ гэж үздэг.

Үүний зэрэгцээ өөрийн хөрөнгө нь банкийг дампуурлаас хамгаалах үүрэг гүйцэтгэдэг. Энэ нь эргэлт буцалтгүй шинж чанартай тул банкинд урьдчилан тооцоолоогүй их хэмжээний алдагдал гарсан хэдий ч одоогийн алдагдлыг нөхөж, банкны удирдлага үүссэн асуудлыг шийдвэрлэх хүртэл үйл ажиллагаагаа явуулах боломжийг олгодог. Энэ нь санамсаргүй хэрэг биш юм эдийн засгийн уран зохиолҮүнийг "аморт шингээгч" -тэй харьцуулж, "төрлийн дэр", "бороотой өдрийн мөнгө", эцэст нь "хамгаалалтын эцсийн шугам" гэж нэрлэдэг.

Үйл ажиллагааны функц

Банкны үйл ажиллагааны бүх хугацаанд өөрийн хөрөнгө нь банкны материаллаг баазыг бүрдүүлэх, хөгжүүлэх гол эх үүсвэр болж, түүний зохион байгуулалтын өсөлтийг хангах нөхцлийг бүрдүүлдэг. Тиймээс шинэ банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэхийн тулд байр худалдаж авах, түрээслэх, шаардлагатай машин, тоног төхөөрөмж худалдан авах гэх мэт тэргүүлэх зардлаа хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай хөрөнгө шаардлагатай. Арилжааны банк байгуулах үе шатанд бий болсон өөрийн хөрөнгө нь эдгээр зардлыг нөхөх эх үүсвэр болдог.

Өсөлтийн хугацаанд аливаа үйл ажиллагаа явуулж буй банк үйлчлүүлэгчидтэйгээ урт хугацааны харилцаа тогтоох, төлбөрийн чадвартай шинэ харилцагчдыг татах сонирхолтой байдаг. Энэ нь банкийг хүрээгээ тэлэхийн төлөө ажиллахад хүргэж байна банкны үйлчилгээ, тэдгээрийн чанарыг сайжруулах, бүтээн байгуулалтын тоог нэмэгдүүлэх, банкны дэвшилтэт технологийг нэвтрүүлэх, шинэ програм хангамжийн бүтээгдэхүүн, тоног төхөөрөмжийг шинэчлэх, түүнчлэн бүтцийн арга хэмжээ авах (ялангуяа бий болгох салбар сүлжээбүс нутаг дотор болон гадна). Банкны санхүүгийн бааз, түүнчлэн байгууллагын өсөлт, үйл ажиллагаа явуулахтай холбоотой эрсдэлээс хамгаалах хэрэгсэл нь өөрийн хөрөнгө юм.

Зохицуулах функц

Энэ функц нь нэг талаас арилжааны банкуудын хэвийн үйл ажиллагаа, бүхэл бүтэн банкны системийн тогтвортой байдлыг хангах нийгмийн онцгой сонирхол, нөгөө талаас эдийн засгийн зан үйлийн хэм хэмжээнүүдтэй холбоотой юм. банкны үйл ажиллагаанд хяналт тавих. Энэ нь өмнөх шигээ банкны өөрийн хөрөнгийн хамгаалалтын шинж чанарыг агуулсан байдаг. Сүүлийнх нь арилжааны банкийг санхүүгийн тогтворгүй байдал, хэт их эрсдэлээс хамгаалах, үйл ажиллагааг нь зохицуулагч, тухайлбал жигд, эмх цэгцтэй өсөлтийг дэмжих зорилготой юм. банкны хөрөнгөмөн бараг бүх идэвхгүй гүйлгээний хэмжээг зохицуулах.

Өмчийн хөрөнгийн жагсаасан функцууд нь эрсдлийг бууруулахад тусалдаг банк.

Өмчийн хөрөнгийн бие даасан элементүүдийн (эх сурвалжуудын) шинж чанар

Анх арилжааны банк байгуулах үе шатанд өөрийн хөрөнгийн цорын ганц эх үүсвэр нь дүрмийн сан юм. Үлдсэн эх үүсвэрүүд нь банкны үйл ажиллагааны явцад шууд үүсдэг. Тэдгээрийг бий болгосноор дүрмийн сан нь банкны өөрийн хөрөнгийн нэг хэсэг болох боловч түүний үндсэн элемент хэвээр байна. Өөрийн хөрөнгийн гол цөмийг бүрдүүлдэг дүрмийн сан нь арилжааны банкны үйл ажиллагаанд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. Тэр бол банкны хадгаламж эзэмшигчид болон зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг баталгаажуулж, түүний үүргийн баталгаа болох эд хөрөнгийн доод хэмжээг тодорхойлдог. Томоохон тохиолдолд арилжааны банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг тэр л олгодог урьдчилан тооцоолоогүй зардалмөн эдгээр зардлыг санхүүжүүлэх банкинд байгаа нөөц хөрөнгө хүрэлцэхгүй бол тэдгээрийг нөхөхөд ашигладаг. Банкны шинжээчидбусдаас ялгаатай нь банк гэдгийг баримтлах арилжааны аж ахуйн нэгжүүддүрмийн сан нь хэвээрээ л байвал төлбөрийн чадвараа хадгална.

Дээд зэрэглэлийг хуваалцаххувьцаат компанийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрийн зээлийн байгууллага эерэг ялгаахувьцааг анхны эзэмшигч худалдсан үеийн үнэ болон хувьцааны нэрлэсэн үнийн хооронд. Энэхүү орлогыг ОХУ-ын Банкнаас гаргасан үр дүнгийн талаархи тайланг бүртгэсний дараа үндсэн хөрөнгийн тооцоонд оруулсан болно.

Хязгаарлагдмал хариуцлагатай компанийн эрх зүйн хэлбэр дэх зээлийн байгууллагын хувьцааны урамшуулал нь дүрмийн санг нэмэгдүүлэх үед оролцогчдын төлсөн хувьцааны үнэ ба тэдгээрт оруулсан хувьцааны нэрлэсэн үнийн эерэг зөрүү юм. эрх бүхий капитал. Энэ орлогыг бүртгүүлсний дараа үндсэн хөрөнгийн тооцоонд оруулна тогтоосон журмаардүрмийн сангийн хэмжээнд гарсан өөрчлөлт.

Зээлийн байгууллагын саншаардлагын дагуу бүрдүүлсэн (нөөц болон бусад сан). холбооны хуульЗээлийн байгууллагын үүсгэн байгуулах баримт бичигт заасан журмын дагуу ОХУ-ын Банкны зохицуулалтыг жилийн мэдээлэлд үндэслэн үндсэн хөрөнгийн тооцоонд оруулсан болно. баланс, аудитын байгууллагаар баталгаажуулсан.

Зээлийн байгууллагын ажилчдад зээлийн (зээл) эх үүсвэр болох материаллаг урамшуулал, эдийн засгийн урамшууллын сан, түүнчлэн зээлийн байгууллагын эд хөрөнгийн үнэ цэнэ буурсан бусад сангууд нь зээлийн байгууллагын ажилчдад зээл олгох эх үүсвэр биш юм. өөрийн хөрөнгө (капитал)-ийн тооцоонд оруулсан болно.

Өмнөх болон тухайн жилийн ашигаудитын байгууллагаас баталгаажуулсан мэдээлэлд үндэслэн үндсэн хөрөнгөд оруулсан.

Хэд хэдэн зүйл нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэр болдог. Тэдгээрийн заримыг нь тодруулцгаая.

Эд хөрөнгийн үнэ цэнийн өсөлтүндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний улмаас аудитын байгууллагаас баталгаажуулсан хамгийн сүүлийн жилийн тайлан балансын мэдээлэлд үндэслэн нэмэлт хөрөнгийн тооцоонд гурван жилд нэгээс илүүгүй удаа ордог.

зэрэг эрлийз хэрэгсэл хоёрдогч зээл.Арилжааны банкинд таваас доошгүй жилийн хугацаатай олгох бөгөөд зөвхөн гэрээний хугацаа дууссаны дараа, банк татан буугдсан тохиолдолд бусад зээлдүүлэгчийн шаардлагыг бүрэн хангасны дараа зээлдүүлэгч шаардаж болно.

Гэсэн хэдий ч хоёрдогч зээл нь эзэмшигчийн санаачилгаар эргэн төлөгддөггүй ч тодорхой хугацаатай өрийн үүрэг хэвээр байна. тогтмол хугацаабуцаах бөгөөд дүрмээр бол банкны алдагдлыг нөхөхөд бүрэн ашиглах боломжгүй бөгөөд энэ нь түүний хэмжээнд нэмэлт хязгаарлалт хийх үндэслэл болсон. Тодруулбал, нэмэлт хөрөнгийн элемент болгон ашигладаг хоёрдогч зээл нь үндсэн хөрөнгийн үнийн дүнгийн 50 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Банкны өөрийн хөрөнгийн тооцоо, түүний хүрэлцээ

Банкны балансад бүртгэлтэй үндсэн болон нэмэлт хөрөнгийн бүх эх үүсвэрийн нийлбэр болох өөрийн хөрөнгө. банкны нийт өөрийн хөрөнгө (нийт капитал).Гэсэн хэдий ч, ОХУ-ын банкны практикт, тооцоолох эдийн засгийн стандартууд, нээлттэй валютын позицийн хязгаар болон бусад тохиолдолд банкны өөрийн хөрөнгө (капитал) нь зохистой банкны хэм хэмжээний үнэ цэнийг тодорхойлоход ашиглаж байгаа бол энэ үзүүлэлтийг ашиглана. цэвэр өөрийн капитал (цэвэр капитал)Энэ нь банкинд бодитоор байгаа өөрийн хөрөнгийн хэмжээг илэрхийлдэг бөгөөд зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж болно. Цэвэр өөрийн хөрөнгийг үе шаттайгаар тодорхойлдог.

Эхний үе шат бол цэвэр үндсэн хөрөнгийн хэмжээг тодорхойлох явдал юм. Өмнө дурьдсанчлан банкны нийт өөрийн хөрөнгийн эхний түвшинг бүрдүүлдэг банкинд байгаа үндсэн хөрөнгийн бүх эх үүсвэрийн нийлбэрээс хасагдсан болно. Биет бус хөрөнгөхуримтлагдсан элэгдлийг хассан; хувьцаа эзэмшдэг, арилжааны банк хувьцаа эзэмшигчдээс худалдаж авсан; илэрсэн алдагдалөмнөх жилүүд; тухайн жилийн алдагдал; хувьцаанд оруулсан хөрөнгө оруулалт (оролцооны хувьцаа).

Хоёр дахь шат нь банкны цэвэр өөрийн хөрөнгийн тооцоонд тусгагдсан нэмэлт хөрөнгийн бодит хэмжээг (жишээ нь хязгаарлалтыг харгалзан) тодорхойлох явдал юм. Банкны нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэрийн хэмжээг цэвэр үндсэн хөрөнгийн үр дүнтэй харьцуулна. Хэрэв энэ дүн нь цэвэр үндсэн хөрөнгийн хэмжээнээс бага буюу тэнцүү байвал нэмэлт хөрөнгийн тооцоонд бүгдийг нь оруулна. Үгүй бол эхний шатанд тооцсон цэвэр үндсэн хөрөнгийн хэмжээтэй тэнцэх хэмжээнд хүртэл бууруулах ёстой. Хэрэв үүссэн цэвэр үндсэн хөрөнгийн үнэ цэнэ тэг буюу сөрөг утгатай, дараа нь нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэрийг банкны өөрийн хөрөнгийг тооцоход огт оруулахгүй.

Ийнхүү банкны өөрийн хөрөнгийн янз бүрийн хэсгүүдийн хоорондох хамгийн дээд харьцаанд хүрч байна: нэмэлт хөрөнгийн элементүүдийн нийлбэр нь цэвэр үндсэн хөрөнгийн 100% -иас хэтрэхгүй байх ёстой.

Гурав дахь шат бол цэвэр өөрийн хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох явдал юм. Өмнөх хоёр үе шатын үр дүнд олж авсан цэвэр үндсэн болон нэмэлт хөрөнгийн нийт дүнгээс эрсдэлийн 2-5-р бүлгийн зээл, үнэт цаас болон бусад хөрөнгийн элэгдлийн хугацаа хэтэрсэн зээлийн болзошгүй алдагдалд тооцогдоогүй нөөцийн дүнг хасна. авлага 30 хоногоос дээш хугацаатай, хоёрдогч зээлээр олгосон.

Банкны цэвэр өөрийн хөрөнгө эерэг байх ёстой. Үүний сөрөг утга нь арилжааны банк үнэндээ өөрийн гэсэн чөлөөт хөрөнгөгүй, нөхөх боломжтой гэдгийг харуулж байна гэнэтийн зардалБанк зөвхөн зээлсэн хөрөнгийг ашигладаг. Үүний үр дүнд арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал мэдэгдэхүйц буурч, улмаар хямралын үед ноцтой хүндрэл, нэмэлт хүндрэлүүд үүсдэг.

Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ нь банкны найдвартай байдлын ерөнхий үнэлгээг (гол төлөв зохицуулагчид) илэрхийлдэг.

Энэ нь банк санхүүгийн хамтын нийгэмлэг эсвэл банкны үйл ажиллагааг зохицуулдаг байгууллагаас эмпирик байдлаар боловсруулсан тооцооллын стандарттай нийцэж байгаа тохиолдолд банкийг өөрийн хөрөнгийн хувьд найдвартай гэж үзнэ гэсэн үг юм.

Дэлхийн банкны туршлагаас өөрийн хөрөнгийн хэмжээг банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагааны эрсдэлийн түвшинтэй уялдуулах нь зүйтэй гэсэн аргачлалыг боловсруулсан.

ОХУ-ын Банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I "Банкны заавал дагаж мөрдөх стандартын тухай" зааварт заасны дагуу банкны зохицуулалтын хөрөнгийн хүрэлцээг тооцоолохдоо түүний хөрөнгийг хөрөнгө оруулалтын эрсдэлийн зэргээс хамааран бүлэгт хуваадаг. тэдгээрийн үнэ цэнийн тодорхой хэсгийг алдах магадлалтай. Хөрөнгийг эрсдэлээр жигнэх нь тухайн балансын дансанд байгаа хөрөнгө, эсхүл түүний зарим хэсгийг эрсдэлийн хүчин зүйлээр үржүүлэх замаар хийгддэг. Оросын банкуудын активыг эрсдэлийн түвшингээр нь 0-2, 10, 20, 50, 100 хувийн жингийн коэффициентээр таван бүлэгт хуваадаг. ОХУ-ын Банк дахь корреспондент, хадгаламжийн дансанд байгаа хөрөнгө, ОХУ-ын Банкинд шилжүүлсэн заавал байлгах нөөц, чекээр төлбөр тооцоо хийх зорилгоор байршуулсан банкуудын хөрөнгө зэрэгт тэг эрсдэл ногдуулдаг. хадгаламжийн дансуудхувьцаа гаргах, ОХУ-ын Банкны бонд, өр төлбөргүй үүрэг болон бусад арга хэрэгсэлд хөрөнгө оруулах. Үүний эсрэгээр, ОХУ-ын банкууд ОХУ-ын оршин суугчид болон тус бүлэгт ороогүй орнуудын оршин суугч бус банкууд дахь дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн эрсдэлийн хамгийн өндөр түвшинг (50-100%) тогтоов. хөгжингүй орнууд, дахин худалдах үнэт цаас болон бусад хөрөнгийн хувьд.

Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааарилжааны банк гэж тухайн банкны өөрийн хөрөнгийг эрсдэлд тооцсон активын нийт хэмжээтэй харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлж, банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээнээс хамаарч зөвшөөрөгдөх доод хэмжээг тогтооно. Банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааны зөвшөөрөгдөх хамгийн бага утга (ахлагч), мөн дахин хөрөнгийн доод хэмжээ банк байгуулж байна, банкуудын үйл ажиллагааны нөхцөл өөрчлөгдсөнөөр өөрчлөгдсөн. Ийнхүү 1996 он хүртэл стандарт 4% байсан бол дараа нь 5% хүртэл нэмэгдсээр 1999 оны 2-р сар гэхэд жил бүр 8% болсон. 2000 оны 1-р сарын 1-нээс эхлэн 5 сая евро ба түүнээс дээш хөрөнгөтэй банкуудад энэ стандартын үнэ цэнийг 10%, 5 сая еврогоос доош дүрмийн сантай банкуудад 11% -иар тогтоосон. Эдгээр тоо нь банкны нийгэмлэгээс (Базелийн банкны хяналтын хороо) тогтоосон өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний стандарттай (8%) тохирч байна.

Банкны арилжааны үйл ажиллагааг зохион байгуулах хамгийн чухал элемент бөгөөд түүний үндэс нь өөрийн хөрөнгө юм.

Банкны өөрийн хөрөнгө гэдэг нь тухайн жилийн болон өмнөх жилүүдийн ашиглагдаагүй ашиг, эдийн засгийн бие даасан байдал, үйл ажиллагааны тогтвортой байдлыг хангах зорилгоор банкнаас бий болгосон төрөл бүрийн сангуудын нэгдэл юм.

Банкны өөрийн хөрөнгөд: дүрмийн сан, нөөц сан, тусгай сан, өмнөх болон тухайн жилийн хуримтлагдсан ашиг орно.

Банкны капитал нь тооцоогоор тодорхойлогддог үнэ цэнэ (тооцооны аргыг ОХУ-ын Банк баталдаг) бөгөөд үндсэндээ банкны эдийн засгийн бие даасан байдал, тогтвортой байдлыг хангах капиталд хамаарах чиг үүргийг гүйцэтгэдэг элементүүдийг агуулдаг.

Өөрийн хөрөнгийн зарим элементүүд нь тогтвортой биш, ихээхэн хэлбэлзэлтэй байдаг, тэдгээр нь бүрэн зарцуулагддаг тул эдгээр элементүүд нь капиталын үүргийг гүйцэтгэж чадахгүй. Нөгөөтэйгүүр, орчин үеийн дэлхийн банкны практикт өөрийн нөхцөл, үйл ажиллагааны хэлбэрээрээ маш тогтвортой, хөрөнгийн чиг үүргийг гүйцэтгэж чаддаг татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн тодорхой хэсгийг өөрийн хөрөнгөд багтаадаг. Эдгээр нь хоёрдогч зээл (хадгаламж, зээл) юм.

Ийнхүү банкны дүрмийн санд банкны өөрийн хөрөнгийн хамгийн тогтвортой хэсэг ба зээлийн эдийн засгийн тогтвортой байдлыг хангах зорилгод нийцсэн горим, үйл ажиллагааны нөхцөлд тохирсон зээлийн эх үүсвэрийн нэг хэсэг орно.

Банкны хөрөнгө нь хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг бөгөөд гол үүрэг нь хамгаалалтын, үйл ажиллагааны болон зохицуулалт юм.

Хамгаалалтын функц.Хөрөнгийн дийлэнх хэсгийг хөрөнгө оруулагчдаас татсан хөрөнгөөр ​​санхүүжүүлдэг тул хөрөнгийн үндсэн үүрэг нь хөрөнгө оруулагчдын эрх ашгийг хамгаалах явдал юм.

Капитал нь банкны алдагдлыг шингээж байгаа мэт хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалах үүрэгтэй. Банкны өөрийн хөрөнгийн суурь хүчтэй байх тусам хадгаламж эзэмшигчдийн хөрөнгийг найдвартай хамгаална. Капитал нь урьдчилан тооцоолоогүй зардал, алдагдал гарсан тохиолдолд банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог буферийн үүрэг гүйцэтгэдэг.

Үйл ажиллагааны функц.Энэ чиг үүргийн мөн чанар нь газар, барилга, тоног төхөөрөмж болон бусад биет хөрөнгийг худалдан авахад зориулж өөрийн хөрөнгөөс хөрөнгө хуваарилдаг явдал юм. Банкны үйл ажиллагааны эхний үе шатанд санхүүгийн эх үүсвэрийн энэхүү эх үүсвэр онцгой ач холбогдолтой. Дараагийн үе шатанд банк санхүүгийн нөөц бий болгох, урт хугацааны актив, охин компани байгуулахад өөрийн хөрөнгө оруулалтыг хийдэг. зээлийн байгууллагууд, хуваалцахбусад аж ахуйн нэгжтэй хамтарсан үйл ажиллагаанд.


Зохицуулах функц. Энэ чиг үүрэг нь банкны системийг амжилттай ажиллуулахад нийгэм, төрийн онцгой сонирхол, түүнчлэн төрөөс санхүүгийн үйл ажиллагаа явуулах боломжийг олгодог хууль тогтоомжтой холбоотой юм. төв банкбанкны үйл ажиллагаанд зохицуулалт, хяналт тавих. Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь зээлийн зохицуулагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг. хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаабанк, хамгийн их эрсдэлийн хэмжээ.

Өөрийн чиг үүргээ хэрэгжүүлэхдээ өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаанд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг.

Энэ нь урт хугацааны актив (зээл)-д хөрөнгө оруулах хамгийн чухал эх үүсвэр болох банкны нөөц баазыг бүрдүүлэх эх үүсвэрүүдийн нэг болдог.

Өөрийн хөрөнгө нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдал, төлбөрийн чадварыг баталгаажуулдаг. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх тусам алдагдлыг нөхөх боломж нэмэгддэг ба улмаар эрсдэл багатөлбөрийн чадвар алдагдах. Капитал дампуурлын эсрэг “хамгаалах сүүлчийн шугам” болдог. Нэмж дурдахад, их хэмжээний өөрийн хөрөнгө нь банкны тогтвортой нэр хүнд, эзэмшигчид, хадгаламж эзэмшигчид, түншүүдийн дунд итгэх итгэлийг баталгаажуулдаг, өөрөөр хэлбэл банкинд итгэх итгэлийг хадгалдаг. Энэ нь банкны нэр хүндэд чухал ач холбогдолтой.

  1. Банкны өөрийн хөрөнгийн бүрэлдэхүүн, бүтэц

Зохицуулагчийн баталсан банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох аргачлал нь түүний үйл ажиллагааг тоон болон чанарын хувьд үнэлэхэд чухал ач холбогдолтой юм. Эдийн засгийн стандарт, санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн нэлээд хэсэг нь банкны өөрийн хөрөнгийн үзүүлэлтэд суурилдаг тул энэхүү үзүүлэлтийг тооцох аргачлал нь банкны хяналт, төлбөрийн чадварт тавих хяналтын тогтолцоонд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. санхүүгийн тогтвортой байдаларилжааны банкууд.

ОХУ-ын банкуудад тогтоосон хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох дүрэм, арга нь өөрчлөгдөөгүй бөгөөд тэдгээрийг байнга сайжруулж байдаг. Энэ тохиолдолд дотоодын хуримтлуулсан туршлагыг харгалзан үздэг боловч үндсэндээ энэхүү сайжруулалт нь дэлхийн стандартын шаардлагад ойртох шугамын дагуу явагддаг.

80-аад оны үед банкуудын санхүүгийн баазын найдвартай байдалд хяналт тавих олон улсын байгууллагуудад банкны хөрөнгийн баазыг тооцоолох аргачлалыг тодорхойлох үүрэг тулгарч байсан. 1988 оны 7-р сард дэлхийн тэргүүлэгч орнууд (Базелийн хороо) "Банкуудын хөрөнгийн тооцоолол, хөрөнгийн стандартыг олон улсын хэмжээнд нэгтгэх тухай хэлэлцээр"-т гарын үсэг зурсан нь олон улсын төв банкуудын үндсэн удирдамж болсон.

2003 оны 2-р сард ОХУ-ын Банк "Зээлийн байгууллагуудын өөрийн хөрөнгийг (капитал) тодорхойлох аргачлалын тухай журам" -ыг боловсруулж танилцуулав. (2003 оны 2-р сарын 10-ны өдрийн 215-P журам), ингэснээр Оросын арга зүйг Базелийн хорооны зөвлөмжид ойртуулж, өөр нэг ноцтой алхам хийлээ. Энэхүү баримт бичиг нь зарим нэмэлтүүдээр өнөөг хүртэл хүчинтэй хэвээр байна.

Гэсэн хэдий ч, зэрэгцээ, шилжилтийн хүрээнд олон улсын стандартБазель 3 нь ажиглалтын үндсэн дээр ажилладаг бөгөөд тооцооны шинэ аргачлал нь 395P журам юм.

Банкны хөрөнгийг тооцоолох аргачлал нь хөрөнгийн тоон болон чанарын үнэлгээг холбоход чиглэж, хөрөнгийн хамгийн тогтвортой, тогтворгүй хэсгүүдийн хоорондын хамаарлыг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Банкны дүрмийн санг үндсэн ба нэмэлт гэсэн 2 түвшинд хуваадаг.

Шинэ журмын дагуу үндсэн хөрөнгийг үндсэн болон нэмэлт гэсэн 2 түвшинд хуваадаг.

Энэ тохиолдолд банкны үндсэн хөрөнгө буюу 1-р зэрэглэлийн хөрөнгө гэдэг нь өөрийн хөрөнгийн тогтмол (үнэ цэнэ нь өөрчлөгддөггүй) хэсэг бөгөөд түүнийг аливаа алдагдлыг нөхөхөд ашиглах боломжтой гэж ойлгоно. Үүнд: дүрмийн сан хувьцаат банкэнгийн хувьцаа болон давуу эрхийн хуримтлагдах бус хувьцааг гаргаж, байршуулсны үр дүнд бий болсон; банкны хувьцааны урамшуулал, хууль тогтоомжийн шаардлагын дагуу бүрдүүлсэн нөөц сан болон зохицуулалтын баримт бичиг, аудиторуудаар баталгаажуулсан; өмнөх болон тухайн жилийн ашиг, түүнчлэн тухайн жилийн ашгаас бүрдсэн хөрөнгө, түүнчлэн эдгээр мэдээллийг аудитор баталгаажуулсан бол.

ОХУ-ын Банкны 2241 тоот удирдамжийн дагуу нэмэлт нөхцөлтэй (30-аас дээш жилийн хугацаатай) хоёрдогч зээлийг үндсэн капиталд оруулж эхэлсэн. Өмнө нь энэхүү удирдамжаас өмнө 2-р түвшний капиталд 5-аас дээш жилийн хугацаатай хоёрдогч зээлийг хамруулдаг байсан. нэмэлт.

2-р түвшний капитал буюу нэмэлт капитал нь хөрөнгийн тогтмол бус хэсэг, i.e. 1-рт банкны хөрөнгийн үнэ цэнийн өөрчлөлтөөс (нөөц, үндсэн хөрөнгийн үнэ цэнийг дахин үнэлэх), 2-рт зах зээлийн эрсдэлийн өөрчлөлтөөс хамаарч хэмжээ, үнэ нь өөрчлөгддөг хөрөнгө. бие даасан төрөл зүйлөрийн хэрэгсэл). Үүнд дахин үнэлгээ хийсний үр дүнд эд хөрөнгийн үнийн өсөлт; бүрдүүлсэн дүрмийн сангийн нэг хэсэг давуу эрхийн хувьцаатогтмол ногдол ашиг; аудитын байгууллага баталгаажуулах хүртэл тухайн жилийн ашиг болон өмнөх жилүүдийн ашгаас бүрдсэн нөөц сан; аудитын байгууллагаар баталгаажуулаагүй, үндсэн хөрөнгөд оруулаагүй тайлант жилийн хуримтлагдсан ашиг; хоёрдогч зээл (хадгаламж, зээл) дээр үлдэгдэл үнэ цэнэ 5-аас 30 жилийн хугацаатай.

Нэмэлт хөрөнгийн хэмжээг үндсэн хөрөнгийн хэмжээнд багтаан нийт хөрөнгийг тооцохдоо харгалзан үзнэ.

Өөрийн хөрөнгийн (капитал) тооцоолсон үзүүлэлтүүд нь нээлттэй валютын позицийн хязгаарлалтын эдийн засгийн стандартын утгыг тодорхойлоход ашигладаг бөгөөд бусад тохиолдолд банкны өөрийн хөрөнгийн үзүүлэлтийг ашигладаг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн давамгайлах үүрэг нь хэд хэдэн амин чухал үүргийг гүйцэтгэдэг гэдгээрээ тодорхойлогддог. Гэвч банкны онолд өөрийн хөрөнгийн чиг үүргийг тодорхойлох нэгдсэн арга одоогоор байхгүй байна. Ийнхүү Америкийн хэсэг мэргэжилтнүүд гурван үндсэн функцийг ялгаж үздэг: 1) хамгаалалтын, 2) үйл ажиллагааны, 3) зохицуулалтын2, үүнтэй дотоодын ихэнх эрдэмтэд санал нэгддэг.

Хамгаалалтын функц нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд төвлөрүүлсэн хөрөнгийн эзлэх хувь бусад аж ахуйн нэгжүүдийн үйл ажиллагаанаас хамаагүй өндөр, улмаар хөрөнгийн нэлээд хэсэг (85 орчим хувь) байгаатай холбоотой юм. ) банкны хадгаламж эзэмшигчдээс санхүүжүүлдэг. Иймд хувь нийлүүлсэн хөрөнгө болон түүнтэй адилтгах хөрөнгө хэлбэрийн өөрийн хөрөнгө нь хөрөнгө оруулагчдын эрх ашгийг хамгаалах ёстой. Нэмж дурдахад банкны хөрөнгө нь Холбооны Хадгаламжийн Даатгалын Корпораци болон банкны хувьцаа эзэмшигчдэд учрах эрсдэлийг бууруулдаг. Хамгаалалтын функц нь банк дампуурсан тохиолдолд хадгаламж эзэмшигчдэд төлөх төлбөрийн баталгааг өгөхөөс гадна болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэх замаар банкны төлбөрийн чадварыг баталгаажуулдаг. Үүний зэрэгцээ алдагдлыг голчлон эдгээр нөөцөөр бус, харин банкны одоогийн орлогоор нөхдөг. IN Сүүлийн үедХолбооны Хадгаламжийн Даатгалын Корпораци нь хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалж, өөрийн хөрөнгөөс алдагдлыг нөхөхөд ашигладаг тул хамгаалалтын чиг үүрэг нь ач холбогдлоо алддаг. одоогийн үйл ажиллагааЭнэ нь банк хямралын нөхцөл байдлыг хүлээн зөвшөөрч, үйлчлүүлэгчдийнхээ итгэлийг алдах, өөрөөр хэлбэл зах зээлээс гарах гэсэн үг юм.

Эдгээр эрдэмтдийн үзэж байгаагаар үйл ажиллагааны функц нь хоёрдогч юм. Энэ чиг үүргийг гүйцэтгэх нь банкны үйл ажиллагаанд шаардлагатай барилга байгууламж, тоног төхөөрөмжийг олж авах, урьдчилан тооцоолоогүй алдагдлыг нөхөх нөөц бүрдүүлэхээс бүрдэнэ.

Зохицуулах чиг үүрэг нь хяналтын байгууллагуудын төлөөлдөг нийгмийн ашиг сонирхлыг хангахтай шууд холбоотой төрийн байгууллагуудтогтвортой, найдвартай банкны системд. Иймд тавигдах шаардлагыг тогтоох замаар хамгийн бага хэмжээтодорхой төрлийн үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл авах, салбар нээх зөвшөөрөл авах гэх мэтийг банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээгээр компани даатгуулж болно. банкны систем-аас хямралын нөхцөл байдал. Америкийн бусад эх сурвалжид банкны өөрийн хөрөнгийн нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн үндсэн дөрвөн чиг үүрэг нь дараах байдалтай байгааг тэмдэглэжээ.

  • 1. Банк төлбөрийн чадваргүй болох, татан буугдах үед даатгуулаагүй хадгаламж эзэмшигчийн хамгаалалт.
  • 2. Банк хэвийн үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэхэд хүнд нөхцөл байдалд орсон тохиолдолд түүнд итгэх итгэлийг хадгалах хангалттай нөөцтэй (марж) гэнэтийн алдагдлыг нөхөх.
  • 3. Банкны үйлчилгээ үзүүлэх зорилгоор байр, тэдгээрийн материал, техникийн агуулгыг олж авах.
  • 4. Хөрөнгийг үндэслэлгүйгээр нэмэгдүүлэх зохицуулалтын хязгаарлалт болгон хэрэглэх.

Гэсэн хэдий ч тэдгээрийг дээрх гурван функц болгон бууруулж болно.

Оросын эдийн засагч А.М.Косой “Хамгаалах өмч нь хөрөнгийн жагсаалтад орсон бүх үүрэгт тусгагдсан байдаг.Ялангуяа хөрөнгийн санхүүгийн нөөцгэнэтийн алдагдал (үйл ажиллагааны чиг үүрэг) гарсан тохиолдолд банкны зээл, хөрөнгө оруулалтыг хязгаарлах шаардлага (зохицуулах чиг үүрэг)"1.

Түүний бодлоор хамгаалалтын функц гэж нэрлэгддэг зүйл нь үнэндээ зөвхөн банк төдийгүй банкны хөрөнгийн ерөнхий өмч юм гэж дүгнэх хэрэгтэй. Тэрээр "Аливаа аж ахуйн нэгжид (үйлдвэрийн, арилжааны гэх мэт) өөрийн хөрөнгө нь зээлдүүлэгчдийн эрх ашгийг хамгаалдаг. Мэдээжийн хэрэг, банкны хувьд ийм хамгаалалт нь банк бус аж ахуйн нэгжүүдийнхтэй зүйрлэшгүй чухал, учир нь зээлсэн хөрөнгийн эзлэх хувь Банкны эргэлт нь бусад аж ахуйн нэгжүүдийн эргэлтээс хамаагүй өндөр байдаг.Гэхдээ зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг банкны алдагдлаас хамгаалах нь түүний төлбөрийн чадваргүй байдал илэрсэн тохиолдолд банкны хэвийн үйл ажиллагаанаас гадуур илэрдэг.Хэвийн нөхцөлд, өөрөөр хэлбэл, байгалийн банкны хөрөнгийн эргэлт (өөрийн болон зээлсэн), банкны зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг хамгаалах

энэ эргэлтийн тасралтгүй байдал. Өөрөөр хэлбэл, хамгаалалтын өмч нь бусад, илүү тодорхой чиг үүргийг гүйцэтгэсний үр дүнд эсвэл банкны хөрөнгийн үүргийн нэг бүрэлдэхүүн хэсэг болж үүсдэг."1

Үнэн хэрэгтээ хөрөнгө нь дампуурал, алдагдлыг нөхөх итгэл найдвараар бүрддэг, гэхдээ голчлон амжилтанд хүрнэ. арилжааны үйл ажиллагаа. Ийм үйл ажиллагаа нь эрсдэлээс салшгүй боловч банкны өөрийн хөрөнгийн үндсэн үүрэг нь ашиг олох боломжтой хөрөнгийг банкны эргэлтэд оруулах, өөрөөр хэлбэл бизнесийн үйл ажиллагааны зорилго, оруулсан хувь нэмрийг хамгаалах явдал тул банкны капитал нь өндөр хамгаалалтын шинж чанартай байдаг. банкны хувьцаа эзэмшигчдийн (хувьцаа эзэмшигчид). Иймээс буцах функц гэж нэрлэгдэх функцийг ялгах шаардлагатай гэж A. M. Kosoy үзэж байна. Энэ функцийг гүйцэтгэх нь таны эргэлтийн хөрөнгөБэлэн мөнгө, зээл, факторингийн үйл ажиллагаа, үнэт цаасны гүйлгээ, барилга, байгууламж болон бусад үндсэн хөрөнгөд хөрөнгө оруулах эрсдэлд банкууд нэгэн зэрэг зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч) болон өмчлөгчдөө хохирлоос хамгаалдаг.

A.M-ийн урвуу функцээс гадна. Косой өөрийн хөрөнгийн хамгаалалтын бус харин нөөцийн функцийг тодруулахыг санал болгож байна. Тэрээр “Яг л банк бүрдүүлдэг шиг заавал байлгах нөөцтөлбөрийн нөөц хомсдсон тохиолдолд идэвхтэй үйл ажиллагааны үндэслэлгүй эрсдлийг нөхөх, ялангуяа алдагдлыг нөхөхийн тулд өөрийн хөрөнгийн нөөцийг бий болгох шаардлагатай болдог. Алдагдал нь банкны эргэлтийн хөрөнгийн чиг үүрэгт тохирохгүй бөгөөд нөөцийн шинж чанартай бусад функцээр дэмжигддэг. Нөөцийн функц нь эрсдэлд тооцогдсон болон эрсдэлгүй активууд алдагдал болж хувирсан ч банкны хөрөнгийн үйл ажиллагааг хангадаг."

Түүнээс гадна алдагдал нь зөвхөн эргэлтийн хөрөнгөтэй холбоотой биш гэдгийг санах нь зүйтэй. Эдгээр нь банкны нийт өөрийн хөрөнгийн хэмжээнд, юуны түрүүнд банкны үйл ажиллагааны эрсдэлийг нөхөх хамгийн сүүлийн хязгаар болох дүрмийн санд тусгагдсан бөгөөд урьдчилан тооцоолоогүй эрсдэлийг нөхөхийн үр дүнд дүрмийн сан буурдаг.

Эрх бүхий хөрөнгийн алдагдлаас болж алдагдсан хэсгийг А.М. Банкны тасралтгүй үйл ажиллагааг үргэлжлүүлэхийн тулд ташуу, нөөц хөрөнгийн зардлаар нөхөн сэргээх шаардлагатай. Үүнээс үзэхэд нөөц хөрөнгийн дээд хязгаар нь түүний дүрмийн сангийн хэмжээтэй тохирч байх ёстой. Нөөц капиталыг зээл, факторинг, хөрөнгө оруулалтад ашиглах боломжгүй. санхүүгийн үйл ажиллагааУчир нь энэ нь жинхэнэ утгаараа нөөц капитал байхаа больж, банкны урьдчилгаа хөрөнгийн нэг хэсэг болж үйлчилнэ. Нөөц хөрөнгийн байгалийн байдал нь хөрвөх чадвартай хөрөнгө (гарт байгаа болон түүний харилцах дансанд байгаа мөнгө, амархан хэрэгжих боломжтой хөрөнгө) хэлбэрээр байх хандлагатай байдаг. Банкны нөөц хөрөнгийн хувь хэмжээг тухайн банкнаас ОХУ-ын Банкинд байршуулсан хадгаламжийн дагуу татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн тодорхой хувийг заавал байлгах нөөцийн хувь хэмжээгээр бодитойгоор тодорхойлдог.

Иймээс нөөц капиталыг бүрдүүлэх хэрэгцээ нь боломжит алдагдал, түүнчлэн үйл ажиллагааны функцийг гүйцэтгэдэг банкны өөрийн хөрөнгө нь зээлийн эх үүсвэрийн нэг төрөл, татсан эх үүсвэрээс илүү хүчтэй, найдвартай байдагтай холбоотой. гэхдээ зээлийн нөөц хэвээр байгаа бөгөөд энэ нь заавал нөөц бүрдүүлэх шаардлагатай гэсэн үг юм.

Банкны өөрийн хөрөнгө нь нэг талаас жигнэсэн буюу хүлээгдэж буй (урьдчилан таамагласан, урьдчилан таамаглаж болох) эрсдэлийн (эргэлтийн хөрөнгө) эх үүсвэр, нөгөө талаас банкны өөрийн хөрөнгө нь эргэлтийн болон нөөцийн чиг үүрэгт тулгуурладаг гэж хэлж болно. алдагдал, жишээлбэл. жингүй (гэнэтийн) эрсдэл.

Peter S. Rose1 өөрийн хөрөнгийн таван үндсэн чиг үүргийг тодорхойлсон

  • 1. Капитал нь дампуурлаас хамгаалах "бороотой өдрийн мөнгө" болж, өөрөөр хэлбэл менежерүүд үүссэн асуудлуудыг шийдвэрлэх хүртэл алдагдлыг нөхдөг.
  • 2. Капитал нь банкийг бий болгох, зохион байгуулах, ажиллуулахад шаардлагатай хөрөнгийг хангадаг.
  • 3. Капитал нь харилцагчийн банкинд итгэх итгэлийг хадгалж байдаг.
  • 4. Капитал нь байгууллагын өсөлтийг хангах, шинэ үйлчилгээ, хөтөлбөр, тоног төхөөрөмжийг хөгжүүлэхэд шаардагдах хөрөнгийг (өсөлтийг хангадаг).
  • 5. Капитал нь банкны өсөлтийн зохицуулагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг.

Шинжлэх ухааны зарим өгүүлэлд1 банкны хөрөнгийн гол зорилго нь эрсдэлийг бууруулахад оршино гэдгийг хүлээн зөвшөөрч зохиогчид дараахь чиг үүргийг онцолж байна.

  • ? капитал нь алдагдлыг шингээх, төлбөрийн чадварыг хадгалах буфер болдог;
  • ? хөрөнгө нь санхүүгийн зах зээлд нэвтрэх боломжийг олгож, банкуудыг хөрвөх чадварын асуудлаас хамгаалдаг;
  • ? капитал өсөлтийг хязгаарлаж, эрсдэлийг хязгаарладаг.

Хөрөнгийн эдгээр бүх үүрэг эрсдэлийг бууруулахад тусалдаг. Энэ арга нь арилжааны банкийг удирдахад илүү практик бөгөөд зохицсон байдаг.

Зээлийн алдагдлаас хамгаалах буфер болох капиталын үүрэг нь мөнгөн гүйлгээний хүрээнд авч үзэхэд тодорхой харагдаж байна. Банкны үйлчлүүлэгчид зээлийн үүргээ биелүүлэхээ больсон тохиолдолд хүү болон үндсэн зээлийн төлбөрийн урсгал шууд буурдаг. Мөнгөний гадагшлах урсгал өөрчлөгдөхгүй. Дотогшоо орж ирэх урсгал гадагшлах урсгалаас давсан тохиолдолд банк төлбөрийн чадвартай хэвээр байна. Мөн энд хөрөнгө нь албадан гадагшлах урсгалыг бууруулдаг тул буфер болдог. Банк нь хувьцааны ногдол ашгийг төлөх чадваргүйгээр хойшлуулж болно. Банкны өрийн хүүгийн төлбөр нь эсрэгээрээ заавал байх ёстой. Хөрөнгө оруулалт сайтай банкууд алдагдсан мөнгөн урсгалыг шинээр бонд эсвэл хувьцаа гаргаж, хөрөнгийн асуудал шийдэгдэх хүртэл хугацаа худалдаж авдаг. Иймд банкны өөрийн хөрөнгө их байх тусам банк төлбөрийн чадваргүй болохоос өмнө илүү олон активууд дампуурч, банкны эрсдэл багасна.

Банкны хангалттай хөрөнгө нь санхүүгийн зах зээлд хялбархан нэвтрэх боломжийг олгосноор үйл ажиллагааны хүндрэлийг бууруулдаг. Капитал нь банкинд уламжлалт эх үүсвэрээс тогтмол хүүтэй зээл авах боломжийг олгодог. Их хэмжээний өөрийн хөрөнгө нь банкны тогтвортой нэр хүнд, хадгаламж эзэмшигчдийн итгэлийг баталгаажуулдаг.

Капитал нь банкны өрийн санхүүжилтээр олж авах шинэ хөрөнгийг хязгаарлах замаар өсөлтийг хязгаарлаж, эрсдэлийг бууруулдаг. Энэ чиг үүрэг нь төрийн байгууллагуудаас тогтоосон хөрөнгө, хөрөнгийн харьцаатай нягт холбоотой. Тиймээс банкууд зээлээ нэмэгдүүлэх эсвэл өөр хөрөнгө авахаар шийдсэн бол өөрийн хөрөнгийн нэмэлт санхүүжилтээр өсөлтийг дэмжих ёстой. Энэ нь банкууд хөрөнгөө амжилттай удирдах чадвараа үргэлж хадгалах ёстой тул хөрөнгийн спекулятив өсөлтөөс сэргийлдэг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн чиг үүргийн талаархи эдгээр хандлагыг нэгтгэн дүгнэж, хөрөнгийн мөн чанарыг тодорхойлсон бидний тодорхойлолтыг харгалзан үзэхэд банкны өөрийн хөрөнгийн дараахь чиг үүргийг тодорхойлох боломжтой юм: эргэлтийн хөрөнгө, даатгал (хамгаалалтын оронд), үнэлгээ, зохицуулалт. .

Банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаа (бизнес)-д дэвшсэн үнэ цэнийн хувьд эргэлтийн функцийг илэрхийлдэг бөгөөд үүний ачаар банкны хөрөнгийг зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж, улмаар бий болсон илүүдэл өртгийн биелэл болгон орлого бий болгодог. Тиймээс, энэ функцийг тодруулахдаа зохиогч A. M. Kosy-тэй санал нэг байна.

Банк үүсгэгдсэн цагаас хойш буцах функц гарч ирнэ. Энд дүрмийн сан нь банкны хувьцаа эзэмшигчид эсвэл хувьцаа эзэмшигчдэд шаардлагатай барилга байгууламж, тоног төхөөрөмж худалдан авах, боловсон хүчин хөлслөх, хөрөнгийн тодорхой хэсгийг ашигтай хөрөнгө болгон байршуулах замаар хөрөнгийн хэлбэрээр анхны орлогыг авах боломжийг олгодог тул өөрийн хөрөнгө нь эхлэлийн үүрэг гүйцэтгэдэг. нэмэгддэг. Банкны үйл ажиллагааны эхний үе дэх өөрийн хөрөнгө нь шинэ арилжааны банкийг банкны салбарт оруулах зардлыг илэрхийлдэг1. Нэмж дурдахад, банкны үйл ажиллагааны эхний үе шатанд банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны хамтран өмчлөгч болсон хадгаламж эзэмшигчдийн оруулсан хувь нэмэрээр бий болсон дүрмийн сан хэлбэртэй байдаг. Бусад үйл ажиллагаа явуулж буй аж ахуйн нэгжүүдээс ялгаатай нь банкны дүрмийн санд тодорхой шаардлага тавьдаг бөгөөд энэ нь тодорхой аж ахуйн нэгжийн талаар ярих боломжийг бидэнд олгодог.

Дүрмийн сангийн хөрөнгийг банкны үндсэн хөрөнгийн хэрэгцээг хангахын тулд бэлэн мөнгөөр ​​​​ урьдчилгаа. банкны байр, маркетингийн цогц судалгаа, сурталчилгааны кампанит ажил явуулах, эцэст нь зээлсэн санхүүжилтийн эх үүсвэрийг ашиглах боломжийг хангах. Дүрмийн сангийн хөрөнгийн эргэлт нь урьдчилгаа хөрөнгийг банкинд тодорхой хэмжээгээр буцаан олгох замаар дуусгавар болох бөгөөд зөвхөн энэ тохиолдолд банкны үйл ажиллагаанд санхүүжилтийн эх үүсвэр болгон оруулсан хөрөнгө нь өөрөө өсөх үнэ цэнийн мөн чанарыг илтгэнэ. . Банкны оруулсан хөрөнгөөрөө олж авсан орлого нь банкны ашгийн хэлбэртэй байдаг.

Хөрөнгө босгосон банкны эзэд өөрийн хөрөнгийн хувьцааны эрхийг хүлээн авдаг бөгөөд үүнийг зөвшөөрч болно мөнгөний хэлбэрногдол ашиг хэлбэрээр олгох, эсвэл банкны санд хуваарилж, улмаар банкны гишүүний нийт баялгийг нэмэгдүүлэх боломжтой. Эрх бүхий капитал, түүнийг ашигласны үр дүнд олж авсан хуримтлагдсан ашиг нь банкны өөрийн хөрөнгийг илэрхийлдэг бөгөөд энэ нь банкны үйл ажиллагаанд дахин орж, хөрөнгийн эргэлт дахин давтагдана. Хөрөнгийн урьдчилгаа өртөг нэмэгдэхийн хэрээр банк үйл ажиллагааныхаа хүрээг тэлэх боломжтой болж байна. Энэ нь өсөлтийн нөлөөн дор өөрийн хөрөнгийн үнэ цэнэ нь нийт нөөцийн хэмжээг нэмэгдүүлж, банкны үйл ажиллагааны цар хүрээг өргөжүүлэх боломжийг олгодог өөрийн хөрөнгийн үржүүлэгч нөлөөний талаар ярих боломжийг бидэнд олгодог. Энэхүү үржүүлэгчийн нөлөө нь банкны өөрийн хөрөнгийн мөн чанарыг өөрөө өсөх үнэ цэнийг тодорхойлдог.

Эргэлтийн функц нь капитал нь байгууллагын өсөлт, шинэ үйлчилгээ, хөтөлбөр, тоног төхөөрөмжийг хөгжүүлэх нөөц болдгоороо илэрдэг. Ихэнх банкууд ямар нэгэн үе шатанд эхлүүлсэн үйл ажиллагааныхаа хүчин чадал, хэмжээнээс давж гардаг. Нэмэлт хөрөнгө босгох нь банк зах зээлийн орон зайн тэлэлттэй хөл нийлүүлэн алхаж, шинэ төрлийн банкны бүтээгдэхүүнээр хангахын тулд банк илүү том байр эзлэх эсвэл шинэ оффис барих боломжийг олгодог. Өөрөөр хэлбэл, өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагааны цар хүрээтэй нягт холбоотой бөгөөд харилцан хамааралтай байдаг.

Зарим эдийн засагчид эхлэлийн функцийг тусад нь ялгадаг. Бидний бодлоор энэ нь бүрэн зөв биш, учир нь банкны үйл ажиллагааны аль ч үе шатанд чиг үүрэг нь өөрийн хөрөнгийн шинж чанартай байх ёстой. Тиймээс бид эхлэлийн эх үүсвэр болох нь банкийг бий болгох үе шатанд илэрдэг банкны хөрөнгийн өмч гэж бид үзэж байна.

Хамгаалах өмч буюу хамгаалалтын чиг үүрэг нь тухайн аж ахуйн нэгж, өмчлөгчийг алдагдлаас, зээлдүүлэгчдийг тухайн аж ахуйн нэгжид оруулсан хөрөнгөө эргэж ирэхгүй байх эрсдэлээс хамгаалахын тулд капиталыг бий болгосноор бус харин бизнесийн эрсдэлийн зэрэгтэй уялдуулан аж ахуйн нэгжийн (банк) үйл ажиллагааны аюулгүй байдлын маржин .

Банкны урсгал алдагдлыг шингээх (нөхөх) замаар капиталын энэ чиг үүргийг гүйцэтгэдэг гэж ихэвчлэн ярьдаг. Банкны зээлдүүлэгчид тулгардаг эрсдэлд орно зээлийн эрсдэл, хөрвөх чадваргүй болох эрсдэл, хүүгийн эрсдэл, үйл ажиллагааны эрсдэл, валютын эрсдэл ба урвуулан ашиглах эрсдэл. Амжилтгүй зээлийн гүйлгээ, үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалт, гэмт хэрэг, удирдлагын алдаанаас үүдэн гарсан алдагдлыг банкны өөрийн хөрөнгөөр ​​нөхөн төлдөг. Хэрэв банкны алдагдал хэт их байвал үйл ажиллагаагаа зогсоохоос өөр аргагүй болно. Тиймээс ямар ч эх үүсвэрээс дампуурлын эрсдэл өндөр байх тусам банк илүү их өөрийн хөрөнгөтэй байх ёстой. Практикт энэ нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь зээлдүүлэгчид банк руу мөнгөө үр дүнтэй ашиглахын тулд шилжүүлэхэд учирч болох эрсдэлд тохирсон байх ёстой гэсэн үг юм. Гэхдээ энэ тохиолдолд банк эрсдэлийг урьдчилан таамаглаж, тооцдог гэж үздэг бөгөөд ихэнх алдагдлыг өөрийн хөрөнгөөр ​​бус, харин банкны одоогийн орлогоор нөхдөг. Зарим эрсдэлийн хамгаалалтыг үнэд суулгасан болно банкны бүтээгдэхүүнэсвэл илэрхийлсэн нэмэлт нөхцөлидэвхтэй үйл ажиллагаанд тавигдах шаардлага. Үүнээс гадна банк бүр төрөлжүүлэх, эрсдэлээс хамгаалах зэрэг янз бүрийн арга хэрэгслийг багтаасан эрсдэлийн удирдлагын системийг ашигладаг. Иймээс өөрийн хөрөнгө нь банкийг урьдчилан тооцоолоогүй эрсдэлээс хамгаалахад чиглэгдсэн бөгөөд үүнийг зүгээр л шингээх (хамрах) бус харин ийм эрсдэл гарсан ч амжилттай ажиллаж чадах банкны бизнесийн тогтолцоог бий болгоход чиглэгддэг. Ийнхүү өөрийн хөрөнгө нь нэг төрлийн даатгалын нөөц буюу Питер С.Рөүзийн хэлснээр “бороотой өдрийн мөнгө”, өөрөөр хэлбэл даатгалын үүрэг гүйцэтгэдэг.

Үнэн хэрэгтээ, нэг талаас банкны өөрийн хөрөнгө нь үнэхээр хамгаалалтын "дэр" болох зорилготой боловч нөгөө талаас банкийг дампуурлаас хамгаалах боломжгүй юм. Тэгээд ч банкны өөрийн хөрөнгө нь тухайн банкны зээлдүүлэгчдийн эрх ашгийг хамгаалдаггүй. Тиймээс бид зөвхөн өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь банкны нэр хүнд, банкны зах зээлд эзлэх байр суурийг хамгаалах чадвартай хэсэгт л хамгаалалтын чиг үүргийн талаар ярьж болно.

Тиймээс, бидний бодлоор, өмчийн хөрөнгийн даатгалын үйл ажиллагааны талаар ярих нь илүү зөв болохоос хамгаалахын тухай биш юм. Энэ чиг үүргийн нэр нь даатгалын бусад бүх арга, эх үүсвэр дууссан тохиолдолд л банкны алдагдлыг капитал нөхдөг болохыг харуулж байна.

Гэсэн хэдий ч энэ функцэд өөр нэг тал бий. Итгэлцлийг хамгаалах үүднээс банкны өөрийн хөрөнгө нь зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн банкинд итгэх итгэлийг хангахад чиглэгддэг. Зөвхөн ийм итгэлцлээр банк өөрийн хөрөнгийн хэвийн үйл ажиллагааг хангах боломжтой болно. Ийм итгэлцлийг хангахын тулд өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь тэдний санхүүгийн зуучлалын хэрэгцээг хангахад хангалттай байх ёстой. Банк заавал байх ёстой дотоод эх сурвалжХөрөнгийн хэмжээ нэмэгдэж, үүний цаана орлогын тогтвортой түвшин байдаг бөгөөд энэ нь тогтвортой, аюулгүй өсөлтийн нөхцөл болдог. Банкны өөрийн хөрөнгийн талаарх мэдээлэл нь сонирхсон гадны хүмүүст хялбар, найдвартай байх ёстой. Өмч хөрөнгө нь ямар ч нөхцөлд банк болон түүний үйлчлүүлэгчид хохирохгүй гэдгийг батлах нэг төрлийн “нэгдүгээр зэрэглэлийн даатгалын бодлого” байх ёстой.

Бидний бодлоор өөрийн хөрөнгө нь банкны бизнесийн зардал гэдгийг харгалзан бид хоёр үндсэн функцээс (эргэлтийн хөрөнгө, даатгал) гадна үнэлгээний функцийг тодорхойлж болно.

Энэ функц нь банкны өөрийн хөрөнгийг ашиглан дараахь зүйлийг тооцоолж болно гэсэн үг юм.

  • 1. хэрэглэгч болон зах зээлийн үнэсав;
  • 2. банкны үйл ажиллагааны цар хүрээ;
  • 3. банкны бизнесийн хөгжлийн хэтийн төлөв;
  • 4. бизнесийн эрсдэлийн зэрэг1;
  • 5. банкны бизнесийн ашигт ажиллагаа гэх мэт.

Банкны өөрийн хөрөнгийн үзүүлэлт аль хэдийн бидэнд өгөх боломжийг олгодог урьдчилсан үнэлгээбанкийг түнш, сөрөг тал болгон . Нэмж дурдахад банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь банкны үйл ажиллагааг зохицуулдаг ОХУ-ын Банкны үндсэн стандартыг тооцоолох үндэс суурь болдог.

1. ОХУ-ын Банкны стандартын тогтолцоог үндэслэнэ санхүүгийн харьцаа, ОХУ-ын Төв банкны 1997 оны 10-р сарын 1-ний өдрийн зааварт тусгагдсан болно. No1 "Банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулах журмын тухай" (нэмэлт, нэмэлт өөрчлөлт оруулах). Энэхүү зааварт банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг N1 стандартаас (банкны өөрийн хөрөнгийн (капитал) хүрэлцээний стандарт) эхлэн бараг бүх стандартад тусгасан болно. Эрсдэлийн стандарт нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээнээс шууд хамаардаг. Хамгийн их хэмжээЗээлдэгч эсвэл холбогдох зээлдэгчийн бүлэгт ногдох эрсдэлийг (N6) банкны өөрийн хөрөнгийн хувиар тогтоосон; хамгийн их хэмжээ нь том зээлийн эрсдэл(H7) нь их хэмжээний зээлийн эрсдэл болон банкны өөрийн хөрөнгийн нийт дүнгийн хувиар тогтоогддог. Нэг зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч)-д ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг (H8) банкнаас авсан хадгаламж, хадгаламж, зээлийн хэмжээ, баталгаа, батлан ​​даалт, нэг буюу холбогдох зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч)-ийн дансны үлдэгдэл болон банкны өөрийн сан. Зээлдэгч-хувьцаа эзэмшигч (оролцогч)-д ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг (N9) банкнаас оролцогчдод олгосон зээлдүүлэгч, баталгаа, баталгааны хэмжээг банкны өөрийн хөрөнгөд харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлно; банкны хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) олгосон зээл, зээлийн нийт хэмжээг (N9.1) банкны өөрийн хөрөнгийн 50 хувиас хэтрэхгүй байхаар тогтооно. Банкнаас өөрийн дотоод хүмүүст олгосон зээл, зээл, батлан ​​даалт, баталгааны дээд хэмжээг (N10) инсайдеруудад гаргасан нэхэмжлэлийн нийт дүнг банкны өөрийн хөрөнгөд харьцуулсан харьцаагаар тооцно; Инсайдеруудад олгосон зээл, зээлийн нийт дүн (N10.1) нь банкны өөрийн хөрөнгийн 3 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой. Хамгийн их татсан хэмжээ бэлэн мөнгөний хадгаламж(хадгаламж) хүн амын (N11) хувиар тогтоосон нийт дүнхүн амын мөнгөн хадгаламж, банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ (капитал). Өөрийн үнэт цаасны үүргийн эрсдэлийн стандарт (N13) нь банкнаас гаргасан вексель, банкирын акцепт нь банкны өөрийн хөрөнгийн 100%-иас хэтрэхгүй байхаар тогтоогдсон.

Эдийн засгийн стандартыг тооцоолох журмаас харахад ихэнх стандартын тооцоо нь өөрийн хөрөнгийн хэмжээг харуулсан үзүүлэлтийг агуулдаг. Үнэн хэрэгтээ, хэрэв бид үнэлгээний функцийг онцлон үзвэл өөрийн хөрөнгө нь хөрөнгийн удирдлага, зохицуулалтын үндэс суурь болох банкны бизнесийг үнэлэх боломжийг олгодог. Энэ функц нь дээрх стандартын системийг ашиглан үйл ажиллагааныхаа янз бүрийн чиглэлээр банкийг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Эргэлтийн хөрөнгө ба үнэлгээний чиг үүрэг байгаа нь үнэлгээний үзүүлэлтэд үндэслэн өөрийн хөрөнгийн хэмжээг бууруулах, нэмэгдүүлэх, бүтцийг нь өөрчлөх, хөрөнгийн хэмжээг өөрчлөх чадвараар илэрхийлэгддэг өөрийн хөрөнгийн зохицуулалтын чиг үүргийг онцлон тэмдэглэх боломжийг олгодог. Банкны үйл ажиллагааны хэмжээ, дүр төрхийг хөндлөнгийн зохицуулалт, хяналтын байр сууринаас болон банкны дотоод удирдлагын байр сууринаас авч үздэг.

Ихэнх эдийн засагчид зохицуулалтын чиг үүргийг макро эдийн засгийн тал болгон бууруулж байгаа тул энэ функц нь банкуудыг амжилттай ажиллуулах нийгмийн ашиг сонирхол, түүнчлэн ОХУ-ын Банкны төлөөлөгч болох хууль тогтоомж, дүрэм журамтай холбоотой байдаг. төрийн байгууллагууд, банкуудын үйл ажиллагаанд хяналт тавих (ихэнх зохицуулалтын шаардлагыг хөрөнгийн хэмжээнээс тооцдог). Гэхдээ энэ функц нь бас микро эдийн засгийн талтай. Баримт нь банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаа явуулах боломжийг тодорхойлдог. Өөрөөр хэлбэл, банкны дүрмийн сан их байх тусам банк илүү олон тооны үйлчлүүлэгчдэд санал болгож чадах үйл ажиллагааны цар хүрээг нэмэгдүүлэх болно. Үүний дагуу, эсрэгээр, хэрэв банкны өөрийн хөрөнгө өсөхгүй бол банк нөөцийг татах, байршуулах аль алинд нь хязгаарлагдмал байдаг нь банкны ашиг буурахад хүргэдэг.

Тиймээс хөрөнгө нь банкны өсөлтийг зохицуулж, банкны өсөлт, амьдрах чадварыг зохицуулдаг урт хугацааны. Банкны үйл ажиллагааны зарчмууд нь банкны зээл болон бусад эрсдэлтэй хөрөнгийн хэмжээ нь өөрийн хөрөнгөтэй ойролцоогоор ижил түвшинд өсөх ёстой бөгөөд түүний хэмжээ нь алдагдлын эрсдэлийн өсөлттэй пропорциональ байх ёстой. Тиймээс өөрийн хөрөнгөө нэмэгдүүлэх, бууруулснаар банк илүү эрсдэлтэй эсвэл том хэмжээний үйл ажиллагаа явуулах боломжийг олж авдаг. зээлийн бодлого. Түүнчлэн, банкны өөрийн хөрөнгийн үнэ цэнийн өөрчлөлт нь банкны ашигт ажиллагааны өөрчлөлтөд байнга хүргэдэг. Өгөгдсөн өгөөжийн түвшинд өөрийн хөрөнгийн шаардлагатай түвшинг хадгалах асуудлыг энэ ажлын гуравдугаар бүлэгт авч үзсэн болно.

Энэ чиг үүргийн шинж чанар нь өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, бүтцийг өөрчилснөөр банкууд үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх, хумих, санхүүгийн зах зээлээс нэмэлт эх үүсвэр олж авах, алдах боломж бүрдэж байгаагаараа илэрдэг. Өөрөөр хэлбэл, зохицуулалтын чиг үүргийнхээ ачаар хөрөнгө нэвтрэх боломжийг олгодог санхүүгийн эх үүсвэр, өсөлтийг хязгаарлаж, эрсдэлийг хязгаарладаг.

Энэ функц нь төрөөс банкуудын үйл ажиллагаанд нөлөөлөх боломжийг олгодог. ОХУ-ын Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг зохицуулах нь банкинд учирч болзошгүй эрсдлийн түвшинг хязгаарлах, улмаар үйлчлүүлэгчдийн итгэлийг хадгалах, улсын банкны системийг их хэмжээний алдагдлаас хамгаалах чухал хэрэгсэл болжээ.

Олон улсын интеграцийн түвшинг харгалзан энэ чиг үүрэг нь 2000 онд батлагдсан Базелийн хорооны үндсэн заалтуудад тусгагдсан ач холбогдлын шинэ түвшинд хүрч байна. Зохицуулалтын чиг үүрэг нь микро болон макро түвшинд, олон улсын түвшинд ч илэрдэг гэж бид хэлж чадна.

Тиймээс банкны өөрийн хөрөнгийн үндсэн чиг үүрэг нь бидний бодлоор эргэлтийн хөрөнгө ба даатгал бөгөөд эдгээрээс гадна үнэлгээ, зохицуулалтыг ялгаж салгаж болно.

Өөрийн хөрөнгөөр ​​чиг үүргээ хэрэгжүүлэх нь банкны цаашдын үйл ажиллагааны чиглэл, хөрөнгө татах, байршуулах, тэр байтугай тодорхой дүр төрхийг бүрдүүлэх, хадгалах чиглэлээр баримтлах бодлогыг тодорхойлдог. Гэсэн хэдий ч өөрийн хөрөнгийг бодитойгоор удирдахын тулд түүнийг үнэлэх системтэй байхаас гадна банкны өөрийн хөрөнгө болон банкны бизнесийн янз бүрийн талуудын хоорондын хамаарал, харилцан хамаарлыг тодорхойлох шаардлагатай.