Өнгөрсөн жилийн санхүүгийн тайланг хэрхэн засах вэ. Санхүүгийн шинжилгээнд зориулж Оросын санхүүгийн тайланг тохируулах: үйл ажиллагааны алгоритм. Алдааг тодруулах

Төв банкны санхүү, хууль эрх зүйн бүтэц, зээлийн болон төлбөр тооцооны байгууллага, бичил санхүүгийн байгууллагууд, дэд бүтэц, хууль тогтоомжийн банкны салбар.

Банкны дэд бүтцэд янз бүрийн банк хоорондын төлбөр тооцооны систем, хадгаламжийн даатгалын систем, банкны карт ашиглан төлбөр тооцоо хийх төлбөрийн систем, түүнчлэн аудитын байгууллагууд, зөвлөх компаниуд, боловсруулах технологи нийлүүлэгчид, банкны салбарын боловсролын үйлчилгээнд мэргэшсэн пүүсүүд.

Үндсэн мэдээлэл банкны системОХУ-ын Иргэний хууль, тус улсын Үндсэн хуульд заасан. Нэмэлт баримт бичиг- банкны тухай, ОХУ-ын Төв банкны тухай, үндэсний тухай хууль төлбөрийн систем, хадгаламжийн даатгалын тухай, хэрэглээний зээлийн тухай, түүнчлэн бусад зохицуулалт.

Хэрэв бид банкны системийг түвшингээр нь ангилж үзвэл эхний ба хамгийн их өндөр түвшинТөв банк, хоёрдугаарт бусад бүх элементүүд байрлах болно.

ОХУ-ын банкны системийн эхний түвшин

Төв банк нь гол зохицуулагч ба хяналтын байгууллагабанкны салбарт. Тэр бол аливаа зүйлийг хэрэгжүүлэх дүрмийг монополь байдлаар тогтоодог санхүүгийн гүйлгээтус улсын банкны системийн бүх оролцогчдод.

Мөн Төв банкны давуу эрх нь:

• ялгаруулалт Мөнгө;
• явуулах тусгай зөвшөөрөл олгох банк;
• муж улсын төлбөр тооцооны системийг удирдах;
• эдийн засгийн тодорхой стандартыг бий болгох зээлийн байгууллагуудХөдөө;
• рубль, санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах төрийн тогтолцооерөнхийдөө.

Оросын банкны системийн хоёр дахь түвшин

Системийн хамгийн доод түвшин нь харилцагч болон бусад байгууллагад санхүүгийн үйлчилгээ үзүүлдэг бүх банк болон банк бус байгууллагууд юм. эдийн засгийн харилцааОросын нутаг дэвсгэр дээр. Өөрөөр хэлбэл, үүнд орно арилжааны банкуудОрос, бичил санхүүгийн компаниуд, түүнчлэн гадаадын зээлийн байгууллагуудын төлөөлөгчийн газрууд, тэдгээрийн салбарууд.

Банкууд

Банкууд нь эргээд бие даан эсвэл банкны холбоо, холдингуудын нэг хэсэг болгон ажиллах боломжтой. Тэдний үйл ажиллагааг хууль тогтоомжийн түвшинд зохицуулдаг. Банкуудын ажлын арилжааны чиг баримжаа нь тэднийг хувийн болон төрийн гэж хуваахыг үгүйсгэхгүй. Сүүлийнх нь бүхэлдээ төрийн өмч байх албагүй - үүнд улсын хөрөнгийн тал хувь, нэг хувьцаа хангалттай.

Өмчлөлийн хэлбэрээр нь банкуудыг хувьцаат, хоршоо, хамтарсан гэж хуваадаг. Хөрөнгийн хэмжээгээр - том, дунд, жижиг. Дотоод бүтцийн хувьд - салбаргүй, олон тооны салбартай. Гүйцэтгэсэн үйл ажиллагааны дагуу - төрөлжсөн болон бүх нийтийн.

Системчилсэн байдлаар тусад нь хуваарилна чухал банкууд- хөрөнгө, үйлчлүүлэгчдийнхээ хувьд хамгийн том, улсын эдийн засагт хамгийн их нөлөө үзүүлдэг. Асаалттай Энэ мөчЭнэ жагсаалтад 4 байна төрийн банк, гадаадын хөрөнгөгүй хувийн 4, гадаадын хөрөнгө оруулалттай 3 хувийн.

Гадаадын банкны төлөөлөгчийн газрын ажиллах журам, зөвшөөрөгдсөн санхүүгийн үйл ажиллагааны төрлийг холбогдох зүйлд заасан болно хууль тогтоомжийн актууд. ОХУ-ын Банк нь гадаадын банкуудын банкны үйл ажиллагаанд хязгаарлалт тавих эрхтэй.

NPO

Банк бус зээлийн байгууллагууд зөвхөн ОХУ-ын Төв банкнаас тогтоосон тодорхой төрлийн санхүүгийн гүйлгээг хийх боломжтой. Ихэвчлэн эдгээр нь зээл ба төлбөр тооцооны гүйлгээ, түүнчлэн төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгө цуглуулах. ТББ-ууд бэлэн валютаар гүйлгээ хийх, түүнчлэн салбар байгуулахыг хориглоно. Банк бус байгууллагууд системд хамрагдаагүй болно заавал даатгалхадгаламж.

Банкны систем гэдэг нь тухайн улсын банкуудын зохион байгуулалттай цогц бөгөөд харилцан үйлчлэлцэж, харилцан уялдаатай байдаг.

Бүх банкны системийг ихэвчлэн төрөлд хуваадаг. Удирдлагын төвлөрлийн зэрэг, харилцан үйлчлэлийн шинж чанараар банкны байгууллагуудтэдгээр нь төвлөрсөн (захиргааны) болон зах зээлийн. Төвлөрсөн банкны системүүд нь командын эдийн засагт оршдог бөгөөд банкны салбарт төрийн монополь эрх мэдэлтэй байдаг. Үндсэндээ ийм нөхцөлд тус улс орон нутагт олон салбартай төрийн өмчийн нэг буюу хэд хэдэн банктай байдаг. Зах зээлийн банкны систем нь банкуудын өмчлөлийн янз бүрийн хэлбэрт суурилдаг. Энэ нь зохион байгуулалтын хэлбэр, үйл ажиллагааны онцлог гэх мэт ялгаатай олон банкуудын үйл ажиллагааг хамардаг. Банкны үйл ажиллагааг голчлон хянаж, зохицуулдаг эдийн засгийн аргууд.

Нэмж дурдахад, элементүүдийн захирагдах байдлаас хамааран банкны системийг нэг болон хоёр түвшний гэж хуваадаг. Нэг шатлалтай банкны систем нь гишүүн банкууд нь нэг шатлалтай, тэдгээрийн хооронд чиг үүргийн хуваагдал, захирагдах байдал байхгүй тохиолдолд үйл ажиллагаа явуулдаг. Ийм тогтолцоо нь жишээлбэл, улс орнуудад төв банкууд хараахан байхгүй байсан бөгөөд зөвхөн арилжааны банкууд ажиллаж байсан хөгжлийн түүхэн үе шатанд онцлог шинж чанартай байв. банкны чиг үүрэг, түүний дотор ялгаруулалт. Хоёр шатлалт банкны систем одоогоор дэлхийн ихэнх оронд байдаг. Үүнд системийн нэгдүгээр, дээд түвшнийг бүрдүүлдэг төв банк, хоёр дахь доод түвшнийг бүрдүүлдэг арилжааны (бизнес) банкууд орно.

ОХУ-ын орчин үеийн банкны систем нь зах зээлд суурилсан бөгөөд ОХУ-ын Төв банк, арилжааны банкууд гэсэн хоёр блокоос бүрдэнэ.

ОХУ-ын Төв банк нь улсын төв банк юм

ОХУ-ын Төв банк (ОХУ-ын Банк) нь тус улсын төв банк юм. Тэрээр Төрийн Думын өмнө хариуцлага хүлээдэг Оросын Холбооны УлсОХУ-ын Ерөнхийлөгчийн санал болгосноор даргаа томилдог бөгөөд төрийн эрх мэдлийн гүйцэтгэх болон захиргааны байгууллагаас хараат бус байдаг. Үүний гол үүрэг нь:

Үндэсний тогтвортой байдлыг хангах мөнгөний нэгж;
- байгууллага мөнгөний эргэлт, тооцоо болон валютын харилцаа;
- арилжааны банкны үйл ажиллагааны дүрмийг тодорхойлж, тэдгээрийн хэрэгжилтэд хяналт тавих замаар зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчийн эрх ашгийг хамгаалах;
- эдийн засгийн хөгжлийг дэмжих, улс орны нэгдсэн зах зээлийг бий болгох, түүнийг нэгтгэх дэлхийн эдийн засаг.

ОХУ-ын Төв банк бий болгох зорилгоор арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулдаг ерөнхий нөхцөлүйл ажиллагаа явуулж, банкны шударга өрсөлдөөний зарчмыг хэрэгжүүлсний төлөө. IN одоогийн үйл ажиллагааарилжааны банкууд Төв банк интервенц хийдэггүй. Төв банкны зохицуулалт, хяналтын чиг үүрэг нь мөнгөний тогтвортой байдлыг хангахад чиглэгддэг зээлийн систем. Энэ зорилгоор банкууд болзошгүй алдагдлыг нөхөх зорилгоор хөрөнгө бүрдүүлэх журмыг тодорхойлж, тэдгээрийн хэд хэдэн дүрмийг тогтоодог. эдийн засгийн стандартууд, үүнд: хамгийн бага хэмжээ эрх бүхий капитал; балансын хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд; ОХУ-ын Төв банкинд байршуулсан заавал байлгах нөөцийн хэмжээ гэх мэт.

Орос дахь арилжааны банкууд

ОХУ-д арилжааны банкуудыг байгуулах, ажиллуулах нь "ОХУ-ын банк, банкны үйл ажиллагааны тухай" хуульд үндэслэсэн болно. Энэ хуулийн дагуу Оросын банкууд бүх нийтийн зээлийн байгууллага хэлбэрээр үйл ажиллагаа явуулдаг, өөрөөр хэлбэл тэд олон төрлийн үйл ажиллагаа явуулдаг. санхүүгийн зах зээл. Эдгээр үйл ажиллагаанд төрөл бүрийн, хугацаатай зээл олгох, худалдан авах, худалдах, хадгалах зэрэг орно үнэт цаас, гадаад валют, хадгаламжийн хөрөнгө босгох, төлбөр тооцоо хийх, баталгаа гаргах, батлан ​​даалтад гаргах болон бусад үүрэг, зуучлалын болон итгэлцлийн үйл ажиллагаа гэх мэт.

Материаллаг үйлдвэрлэл, худалдааны чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулахыг хориглоно материаллаг хөрөнгө, бүх төрлийн даатгал.

Бусад улс орны нэгэн адил ОХУ-ын банкууд төрийн үүрэг хариуцлагыг хүлээхгүй бөгөөд төрөөс бусад тохиолдолд банкуудын үүргийг хариуцдаггүй. хуульд заасан.

ОХУ-д банкуудыг хувийн, хамтын, хувьцаат, холимог, төрийн өмчийн аль ч хэлбэрийн үндсэн дээр байгуулж болно. Оросын банкуудын дүрмийн санг бүрдүүлэхийн тулд татан оролцуулахыг зөвшөөрдөг гадаадын хөрөнгө оруулалт. Ийм банкууд нь хамтарсан (тэдгээрийн дүрмийн санг оршин суугч болон оршин суугч бус хүмүүсийн хөрөнгөөс бүрдүүлдэг) болон гадаадын (тэдний дүрмийн сан нь зөвхөн оршин суугч бус хүмүүсийн хөрөнгөөс бүрддэг) байж болно.

Дүрмийн санг бүрдүүлэх аргын дагуу банкуудыг хувьцаат (нээлттэй, хаалттай) болон хувьцаат гэж хуваадаг. Одоогийн үе шат нь хамтын банкуудыг хувьцаат банк болгон хувиргаж, шинэ банкууд хэлбэрээр бий болж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй. хувьцаат компаниуд.

Арилжааны банк нь газарзүйн байршлаас алслагдсан харилцагчдад зээл, төлбөр тооцооны үйлчилгээг түргэн шуурхай үзүүлэх зорилгоор салбар, төлөөлөгчийн газраа зохион байгуулж болно. Банкны салбарууд нь түүний байршлаас гадна байрладаг, чиг үүргийг бүхэлд нь буюу хэсэгчлэн гүйцэтгэдэг тусдаа бүтцийн хэлтэс юм. Салбар нь хуулийн этгээд биш. Тэрээр гэрээ байгуулж, бусад ажлыг гүйцэтгэдэг эдийн засгийн үйл ажиллагааүүсгэн байгуулсан арилжааны банкны нэрийн өмнөөс.

Банкны төлөөлөгчийн газруудын үндсэн зорилго нь түүний эрх ашгийг хамгаалах, хамгаалах, зах зээлийг судлах явдал юм банкны үйлчилгээтодорхой газар нутагт. Төлөөлөгчийн газар нь хуулийн этгээд биш бөгөөд эрхлэх эрхгүй Банкны үйл ажиллагаа.

Оросын банкны системийн өнөөгийн байдал

IN өнгөрсөн жилОросын банкны систем эрчимтэй хөгжиж байгаа бөгөөд энэ хөгжилд эерэг хандлага бий болсон. Зээлийн байгууллагууд үйлчлүүлэгчдэдээ ил тод, нээлттэй байхыг эрмэлзэж эхэлсэн. Бизнесийн дэвшилтэт загварууд шинээр нэвтэрч байна банкны технологи(үйлчлүүлэгч банк, систем мөнгө шилжүүлэг, дебит болон зээлийн картгэх мэт), янз бүрийн төрөлзээл олгох (хэрэглэгчийн, моргейжийн гэх мэт).

Гэсэн хэдий ч Оросын банкны систем бүх талаараа өндөр хөгжилтэй орнуудаас нэлээд хоцорч байна. Хэдийгээр өндөр өсөлттэй байгаа ч олгосон зээлийн хэмжээ нь тус улсын өмнө тулгарч буй эдийн засгийн өсөлтийн сорилттой нийцэхгүй байна. Хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтыг санхүүжүүлэх эх үүсвэрийн бүтцэд Оросын аж ахуйн нэгжүүдхуваалцах банкны зээлхөгжингүй орнуудтай харьцуулахад ач холбогдол багатай хэвээр байна - ердөө 8-10% (АНУ - 40%, ЕХ дунджаар - 42-45%, Япон - 65%). Хүн амын дийлэнх нь системд хамрагдаагүй банкны үйлчилгээ. Статистикийн мэдээгээр Орос улсад банкны дансОросуудын дөнгөж 25% нь оршин суудаг Баруун Европын орнууд- насанд хүрсэн нийт хүн ам. Хүн амын 10 хүрэхгүй хувь нь хэрэглэдэг хуванцар картууд, орох үед хөгжингүй орнуудОршин суугч бүрт 1-2 карт байдаг.

Бүс нутгийг банкны үйлчилгээгээр дүүргэх асуудал хурцаар тавигдаж байна, учир нь хэрэглэгчийн зээл, моргейж, банкны картуудзөвхөн томоохон хотуудад алдартай.

Банкны системийн хөгжлийн түвшин доогуур байгаа шалтгаануудын дунд эдийн засагчид дараахь зүйлийг нэрлэж байна.

1. Үүний улмаас эдийн засгийн өсөлтОрос улсад эрчим хүчний экспортыг голчлон дэмждэг тул төрөөс банкны салбарын хөгжилд анхаарал хандуулдаггүй. Төрд шаардлагатай банкны системийг бий болгох тодорхой загвар хараахан боловсруулагдаагүй байна; шаардлагатай нөхцөлтүүний хөгжлийн төлөө.

2. Оросын банкны систем нь хөрөнгө оруулалт татахуйц газар биш бөгөөд түүний капиталжуулалт нь хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй доогуур түвшинд байна.

3. Эдийн засгийг мөнгөжүүлэх түвшин доогуур байгаа нь түүний хөгжил, улс орны хөгжилд саад болж байна.

4. Банкны үйлчилгээ үзүүлэх дэд бүтцийн хөгжил хангалтгүй.

5. Бэлэн мөнгөний гүйлгээнд ихээхэн эзлэх хувь болон санхүүгийн урсгалбанкны системээс гадуур байгаа мужууд.

6. Улс орны бүх зээлийн системийн гол элемент болох арилжааны банкуудын төлөв байдлаас зохих хамгаалалт дутмаг гэх мэт.

Уран зохиол:

1. Лаврушин О.“Банк”, 2006 он
2. Тосунян Г.“Оросын банк”, 2008 он.
3. Кравцова Г.“Мөнгө. Зээл. Банкууд", 2007

Оросын санхүү, банкны салбарт зээлийн болон банкны систем гэсэн хоёр тодорхойлолтыг өргөн ашигладаг. Эдгээр хоёр ойлголт нь ижил төстэй мэт санагдаж болох ч мэдэгдэхүйц ялгаатай байдаг.

Зээлийн системээс ялгаатай нь банкны системийг хэд хэдэн банкны байгууллагуудын цуглуулга гэж ойлгодоггүй, харин ОХУ-д нээгдсэн Төв банк, гадаадын банкуудын хэлтэс зэрэг нэг том бүтцийн нэгдэл гэж ойлгогддог.

Банкны систем гэж юу вэ

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн түвшинд Оросын банкны системийн үзэл баримтлал, бүтцийг бий болгосон. Оросын банкны гол салбар болох ОХУ-ын Төв банк нь хэд хэдэн хэлтэстэй. Тэд тус бүр нь нэлээд ач холбогдолтой бөгөөд бүтэц дэх тусдаа холбоос юм. Эдгээр холбоосууд нь гадаадын банкуудын янз бүрийн салбарууд, түүнчлэн Оросын байгууллагуудын салбаруудыг агуулдаг.

Бүлэгт үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллага байхгүй зээлийн байгууллагууд, энэ нь хууль зөрчсөн гэж үзэх тул ашиг, ашиг олохыг эрэлхийлэх боломжгүй. Энэ нь бүх хэлтэст хамаарна банкны бүтэц. Зээлийн байгууллага, холдингуудын бүлгүүдийг үүсгэж болно.

Үндсэн онцлог:

• тодорхой зорилгод хүрэхэд чиглэсэн нийтлэг элементүүд байгаа эсэх;
• банкны үйл ажиллагаанд чухал ач холбогдолтой тусгай шинж чанарууд;
• янз бүрийн элементүүдийн харилцан солилцох чадвар;
• өндөр динамизм;
• хаалттай хэлбэрийн бизнесийн менежмент;
• өөрийгөө зохицуулах.

Энэ системийн элементүүдэд тусгай бүтэц орно санхүүгийн элементүүд, олон чиг үүргийг гүйцэтгэдэг боловч банкны статус, лицензгүй. Үндсэн онцлог шинж чанаргол Оросын банкТэр хоёрыг маш сайн гүйцэтгэдэг гэж үздэг чухал функцууд –эдийн засгийн байгууллагын бүхий л ажлыг хариуцдаг ч төрийн байгууллага мөн.Энэ нь түүний үйл ажиллагаанд тодорхой эрх мэдэл, онцлогийг ногдуулдаг. ОХУ-ын Төв банк нь төрийн байгууллага гэж тооцогддог хэдий ч энэ нь гүйцэтгэх эрх мэдлийн эх үүсвэр биш юм.

ОХУ-ын банкны систем - түүний бүтэц, үндсэн шинж чанарууд

Мэргэжилтнүүд ОХУ-ын банкны системийн бүтцийг дараахь байдлаар тодорхойлжээ.

• гаргах, Оросын төв банк, бүх үндсэн функцийг гүйцэтгэх;
• арилжааны салбарууд,тусгай тусгай чиг үүргийг гүйцэтгэх, түүнчлэн бүх нийтийн болон хадгаламж. Зах зээл дээр хөрөнгө оруулалт, ипотекийн байгууллагуудыг олох нь ховор биш юм;
• нэмэлт, бие даасан байгууллагууд- ломбард, Даатгалын компаниуд.

Арилжааны байгууллагуудын нөөцийн сан болох тус улсын санхүүгийн гол байгууллага нь ОХУ-ын Төв банк юм. Тэрээр зөвхөн зээлдүүлэгчийн үүргийг хүлээгээд зогсохгүй маш чухал зорилгыг баримталж, бүх мөнгөний үүргийг харилцан суутгал хийх ажлыг зохион байгуулж, гүйцэтгэдэг.

Түүнчлэн ОХУ-ын банкны системийн бүтцэд юу багтаж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй.

1. Үндсэн, төв удирдлагын аппарат.
2. Улс орны янз бүрийн бүс нутагт байрладаг байгууллагууд.
3. Төлбөр тооцооны төв, бэлэн мөнгөний төв.
4. Тооцоолох, баримтжуулах төвүүд.
5. Талбайн байгууллагууд.
6. Боловсролын болон аюулгүй байдлын байгууллагууд.

Функциональ бүтэц байгаа нь зарим тусдаа институци оршин тогтнохыг баталгаажуулдаг. Үүнд, жишээлбэл, Удирдлагын хэлтэс орно.

Зээлийн функциональ систем: бүтэц, онцлог

Функциональ тогтолцооны тодорхойлолтыг банкнаас үзүүлж буй үйлчилгээг тусдаа бүлэгт хуваах гэж ойлгох хэрэгтэй зээлийн үйлчилгээ. Үүнд зөвхөн иргэдэд төдийгүй хуулийн этгээдэд олгох хэрэглээний, арилжааны, ипотекийн зээлүүд багтаж байна.

Зээлийн төрөл бүр өөрийн гэсэн онцлогтой бөгөөд бүтцийн нэг хэсэг юм.

1. Арилжааны- тодорхой дууссаны дараа гаргасан худалдааны үйл ажиллагааханган нийлүүлэгчид барааны төлбөрийг хойшлуулах шаардлагатай тохиолдолд. Нэхэмжлэх эсвэл вексель гаргасан.
2. Хэрэглэгч– хүн амд хэрэгцээнд зориулж, жишээлбэл, бараа бүтээгдэхүүн худалдан авахад зориулж олгосон жижиг зээл.
3. Ипотекийн зээл- олгосон зээл урт хугацааныүл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахад зориулагдсан. Батлан ​​даалтад гаргаж магадгүй. Энэ төрлийн зээлийг зөвхөн мэргэшсэн байгууллагаас авах боломжтой.
4. Татвар- татвар төлөгч өрийг барагдуулах боломжийг олгохын тулд төрөөс гаргасан хойшлуулах.
5. муж– Зээлийн зарим хэсгийг төрөөс олгож байгаа бөгөөд энэ нь бүх талын эрхийг хангах, хүндэтгэх баталгаа төдийгүй зээлдүүлэгч юм. Мөн мөнгө зээлдэгчийн үүрэг гүйцэтгэж болно.

Төв оффис - ОХУ-ын Төв банк нь богино болон урт хугацааны аль алинд нь хүн амд зээл, зээл олгодог бүх байгууллагын үйл ажиллагааг зохицуулдаг.

Байгууллагын тогтолцооны үндсэн ойлголт, бүтэц

Зээлийн салбарт янз бүрийн байгууллагууд үйл ажиллагаа явуулдаг. Тэдгээрийн цогц нь үйл ажиллагаа явуулж буй институцийн тогтолцоо гэж тооцогддог. Ийм системийн бүтэц дараах байдалтай байна.

• Төв банк;
• хүн амд ипотекийн болон хадгаламжийн үйлчилгээ үзүүлдэг байгууллагуудыг багтаасан банкны салшгүй бүлэг;
• банк бус байгууллагууд - ломбард, даатгалын компаниуд.

Бүтцийн үндэс нь мөнгө байршуулах, татах үндсэн дээр үйл ажиллагаа явуулдаг зээлийн байгууллагуудаас бүрддэг. Тэд байж болно банкны болон банк бус.Системийн гол хэсэг нь ОХУ-д үйл ажиллагаа явуулж буй банкуудын хэлтэс гэж тооцогддог. Эдгээр нь тодорхой бүлгийг бүрдүүлдэг бөгөөд ийм банкуудын үйл ажиллагаа нь одоогийн ерөнхий механизмын хэм хэмжээний дагуу явагддаг.

Оросын банкны системийн үндсэн элементүүд

ОХУ-д системийн анхны бөгөөд хамгийн чухал бүрэлдэхүүн хэсгүүд орно дотоод дэд бүтэцсанхүүгийн байгууллага, зээлийн хэлтэс, түүнчлэн үйл ажиллагааг зохицуулах зорилгоор гаргасан журам, хууль тогтоомж. Орос улсад банкууд үндсэн чиг үүргээ хэрэгжүүлэхийн тулд банкны дэд бүтцээр тодорхойлсон зарим үйлчилгээг ашигладаг.

Аль ч банк, зээлийн байгууллага нь дараахь байгууллагуудгүйгээр үйл ажиллагаагаа явуулж чадахгүй.

• зөвхөн Орос улсад төдийгүй дэлхий даяар төлбөр хийх нийтлэг систем - Visa болон MasterCard;
• харилцагчийн хадгаламжийг даатгах, банкинд байршуулсан бүх мөнгөний аюулгүй байдлыг хангах чиглэлээр ажилладаг байгууллагууд;
• хийх бие даасан баталгаажуулалтаудитын тайланг бэлтгэх;
• талаар зөвлөлдөж байна хуулийн асуудлууд, ялангуяа санхүүгийн зах зээлд үйл ажиллагаа явуулах чиглэлээр;
• мэргэжилтэн бэлтгэх, давтан сургах хэлтэс.

ОХУ-ын Үндсэн хууль, банкны үйл ажиллагааг зохицуулах хууль тогтоомж нь бүх банкны байгууллагуудын дагаж мөрдөх ёстой дүрмийг тодорхойлсон байдаг.

Гурван түвшний системийн загвар

ОХУ-д "Зээлийн хэрэглээний хоршооны тухай" хуулийг баталсны дараа банкууд гурван шатлалт тогтолцооны үндсэн шинж чанаруудыг олж авсан.

1. Нэгдүгээрт, дээд түвшин:Үндсэн Орос салбарбанк - Төв банк. Үүнд үндсэн газар, хэлтэс, тооцооны төв, үндэсний салбарууд багтаж болно.
2. Хоёрдугаар түвшин, дунд:худалдааны чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулах эрхтэй байгууллага. Ялангуяа санхүүгийн гүйлгээ хийдэг. Үүнд тусад нь үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллагууд ч мөн хамаарна.
3. Гуравдугаарт, доод түвшин:хэрэглээний болон хөдөө аж ахуйн хоршоод.

Системийн үйл ажиллагааг хэвийн явуулахын тулд шатлалд хуваах ажлыг хийж, хэлтэс бүр өөрийн чиг үүргээ гүйцэтгэсэн.

Гүйцэтгэсэн чиг үүргийн дагуу Оросын банкуудын ангилал

Бүх төрлийн банк, зээлийн байгууллагыг гүйцэтгэх чиг үүрэг, үйл ажиллагааны хэлбэрээр нь хуваарилах замаар тодорхой ангиллыг ялгаж болно.

• гүйцэтгэсэн чиг үүргийн дагуу– гаргагч байгууллага, хадгаламжийн данстай банк, арилжааны салбар;
• эрх зүйн үүднээс бизнес эрхлэх хэлбэрийн дагуу– ХК ба ХК;
• өмчлөлийн төрлөөр- хувийн болон нийтийн гэж ялгах. Өөр нэг төрөл байдаг - холимог банкууд;
• гүйцэтгэсэн үйл ажиллагааны төрлөөр– төрөлжсөн үйл ажиллагаа явуулах, эсвэл бүх нийтийн банкууд;
• ямар үйл ажиллагаа явуулж байгаагаас хамааран банкууд байж болно- төрөлжсөн, бүх нийтийн;
• үйл ажиллагаа явуулж буй салбарууд болон тэдгээрийн тоогоор- салбаргүй эсвэл салбаргүй;
• үйлчилгээний төрлөөр болон үйлдвэрээр- ерөнхий, үндэсний, олон улсын.

Бүтцийн нэг хэсэг болох янз бүрийн үйлчилгээ, агентлагуудын үйл ажиллагаа нь банкуудын үйл ажиллагааг хангахад зайлшгүй шаардлагатай.

Системийг бий болгох, үүсэх түүхэн онцлог

ОХУ-ын банкны системийн бүтэц нь түүхэнд бий болсон, учир нь үйл ажиллагааны тодорхой зохион байгуулалтгүйгээр банкуудын ажил боломжгүй юм. Хөгжил цаг хугацааны явцад явагдсан. Хэд хэдэн үе шатыг ялгаж салгаж болно:

1. Хөгжүүлсэн бий болгох бүрэн систем, хэд хэдэн томоохон, төрөлжсөн банкуудаас бүрддэг.
2. Бүтээл хууль эрх зүйн үндэслэл, банкны үйл ажиллагааг зохицуулах хууль тогтоомжийг хэвлэн нийтлэх.
3. ЗСБНХУ задран унасантай холбоотой хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлт, ОХУ-ын Төв банк, арилжааны салбар гэсэн хоёр түвшнээс бүрдсэн банкны бүрэн эрхт тогтолцоо бий болсон.

Ийнхүү бүтцийг бүрдүүлэх явцад янз бүрийн үе шат, уналт, өгсөлтийг туулсан.

• системийг идэвхтэй хөгжүүлэх, сайжруулах;
• тогтворгүй байдал;
• системд дэлхийн хямрал үүсэх;
• нөхөн сэргээх хугацаа;
• үйл ажиллагааг сайжруулах, эдийн засгийн дэлхийн томоохон хямралын нөхцөлд бүтцийг хөгжүүлэх.

Өндөр инфляци нь банкны систем, ялангуяа зээлийн байгууллагуудын хөгжилд нөлөөлсөн. Үүний зэрэгцээ зээлийн хүү өндөр байсан ч инфляцийг нөхөж чадаагүй тул урт хугацаатай зээл олгогдоогүй. ЗСБНХУ задрахаас өмнөх хууль тогтоомжийг бий болгохтой зэрэгцэн олон томоохон банкуудшинээр гарч ирж буй гол систем болсон.

Банкны системийн бүтцийн хэлтэс - зээл, санхүүгийн байгууллагууд

Үндсэндээ банкны систем нь янз бүрийн холбоодын гол элемент юм. Системийн бүрэлдэхүүн хэсгүүд:

1. "Зээлийн" бүлэгт багтсан байгууллагуудын нэгдэл, хэлтэс:ямар ч хийж болно санхүүгийн үйл ажиллагааашиг олох зорилгоо биелүүлэхгүйгээр.
2. Олон улсын банкууд:Орос улсад нээгдсэн олон улсын банкуудбие даасан, учир нь байгуулсан гэрээний дагуу Төв банктай уялдуулахгүйгээр үйл ажиллагаагаа явуулах боломжтой.

Зарим байгууллага, зээлийн байгууллагууд нь эргээд системийн нэг хэсэг бөгөөд үндэсний зэрэглэлийн байгууллага байж болно.

Банкны системийн үндсэн бүтцийн элементүүд

Банкны дэд бүтцийг хөгжүүлэх явцад үйл ажиллагааг хэвийн болгохын тулд дараахь элементүүдийг тодорхойлсон.

1. Үйл ажиллагааг зохицуулах, байгууллагын статусыг тодорхойлоход чиглэсэн эрх зүйн акт, хэм хэмжээ. Бүртгэлгүйгээр хууль эрх зүйн баримт бичиг, түүний дотор лиценз, банк үйл ажиллагаа явуулах боломжгүй. Үгүй бол хууль зөрчсөн үйлдэл бүртгэгдэж болзошгүй.
2. Өөрийн болон үйлчлүүлэгчийн эрх ашгийг хамгаалахын тулд хууль тогтоомжийн тодорхой хэм хэмжээг баримталдаг. Тиймээс арилжааны банкууд бизнес эрхлэх журмыг бие даан тогтоох ёстой. Энэ нь ихэвчлэн ажилд сөргөөр нөлөөлж, алдаа гаргахад хүргэдэг.
3. Хүлээн авсан өгөгдлийг компьютерт боловсруулах, өгөгдөлд дүн шинжилгээ хийх мэдээллийн сан үүсгэх. Энэ нь ажлын урсгалыг бий болгоход зайлшгүй шаардлагатай.
4. Банкны хэлтэс, удирдлагын бүтэц.

TO гадаад бүтэцБанк нь боловсон хүчин, мэдээлэл, шинжлэх ухааны дэмжлэгийг агуулдаг.

Бүтцийн үндсэн салбарууд

Банкны бүтэц нь мөн хэд хэдэн салбарт хуваагддаг. Энэхүү хэлтэс нь ажлын үр ашгийг дээшлүүлэх, үйл ажиллагааг хялбаршуулах шинэ чиглэлийг бий болгоход зайлшгүй шаардлагатай. Системд гурван салбар байдаг:

• хэрэглээний зээл олгодог байгууллагууд;
• түрээсийн байгууллагууд;
• газрын банкны байгууллагууд.

Банкны системийг юуны өмнө банкууд өөрсдөө бүрдүүлдэг. Тэд бусадтай нягт хамтран ажиллаж байж л үйл ажиллагаагаа явуулж, амжилттай хөгжиж чадна. бүтцийн элементүүд, үүнд юуны түрүүнд банкны дэд бүтэц орно.

Банкны систем нь аливаа улсын эдийн засгийн үндсэн бүтцийн нэг юм. Банкны системийн гол үүрэг бол худалдагч, худалдан авагч, зээлдүүлэгч, зээлдэгчийн хооронд мөнгө, зээлийн хөдөлгөөнд зуучлах явдал юм.

Банкны систем нь аливаа хөгжингүй улсын эдийн засгийн үндсэн бүтцийн нэг юм. Энэ нь орчин үеийн нийгмийн өсөн нэмэгдэж буй банкны үйлчилгээ, бүтээгдэхүүний хэрэгцээг хангах зорилготой юм.

Банкны систем нь улсын эдийн засагт багтдаг үндэсний банкууд болон бусад зээлийн байгууллагуудын цогц юм. Үндсэн функцБанкны систем нь бүхэлдээ худалдагч, худалдан авагч, зээлдүүлэгч, зээлдэгчийн хооронд хөрөнгө, зээлийн хөдөлгөөнд зуучлагч юм.

Банкны системийн элементүүд нь:

• гаргах үйл ажиллагаа явуулдаг төв банк болон мөнгөний бодлогомуж улсууд;
• төрөл бүрийн үйл ажиллагаа, үйлчилгээ үзүүлдэг арилжааны банкууд;
• төрөл бүрийн зээлийн болон тооцооны төвүүд.

Банкны систем нь төв банк тэргүүлдэг шаталсан бүтэцтэй. Доод түвшинд бүх нийтийн болон төрөлжсөн (банк) гэж хуваагддаг арилжааны банкууд байдаг хэрэглээний зээл, түүнчлэн ипотекийн зээл, хадгаламж, хөрөнгө оруулалт, аж үйлдвэр, дотоод үйлдвэрлэлийн), түүнчлэн банк бус санхүүгийн байгууллагууд (даатгалын компаниуд, хөрөнгө оруулалтын компаниудболон сан, тэтгэврийн сангууд, итгэмжлэгдсэн компаниуд, ломбард гэх мэт).

Энэ системийг ихэвчлэн хоёр шатлалт систем гэж нэрлэдэг бөгөөд энэ нь эдийн засгийн өндөр хөгжилтэй орнуудад өргөн тархсан байдаг. Ихэнх улс орнуудад төв банк нь төрийн өмчид байдаг. Гэхдээ хэрэв төр нь Төв банкийг хэсэгчлэн эзэмшдэг бол жишээлбэл, Японд - 55%, Бельгид - 50%, эсвэл АНУ, Швейцарь, Итали зэрэг банкны албан ёсны эзэмшигч биш бол Төв банк нь эрх мэдэлтэй хэвээр байна. функцуудтай Засгийн газрын агентлагМөн мөнгөн тэмдэгт гаргах (гүйлгээнд гаргах) монополь эрхтэй.

Төв банк нь улсын алт, валютын нөөцийг хадгалж, улсын төсөвт үйлчилж, улсын өрийг удирдахад оролцдог. Мөнгөний салбар, гадаад валютын харилцааг зохицуулах төрийн бодлогын гол хэрэгсэл нь Төв банк юм.

Онцгой үүрэг гүйцэтгэсэн учраас төв банк, Засгийн газар түүний найдвартай байдлыг сонирхож байна. Төв банк нь хөрөнгийн өмчөөс үл хамааран эрх зүйн хувьд хараат бус байдаг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Банкны менежер нь засгийн газрын нэг хэсэг биш. Төв банкны энэхүү бие даасан байдал нь шаардлагатай бүх үүргийг гүйцэтгэхэд зайлшгүй шаардлагатай. Тухайлбал, Засгийн газраас төсвийн алдагдлыг нөхөхөд банкны эх үүсвэрийг ашиглах боломжийг хязгаарлах шаардлагатай үед маш чухал.

Гэхдээ Төв банкны бие даасан байдал харьцангуй хэвээр байна. эдийн засгийн бодлогоТөр нь түүний бүх элементүүдийн тодорхой зохицуулалтыг шаарддаг тул Төв банкны урт хугацааны бодлогыг эдийн засаг дахь засгийн газрын тэргүүлэх чиглэлүүдээр тодорхойлдог. Дүрмээр бол бүх төлбөр тооцооны дийлэнх хэсгийг төв банкаар дамжуулан хийдэг бөгөөд Төв банк эдгээр төлбөр тооцооны дүрмийг бүх байгууллага, аж ахуйн нэгж, хүн амд заавал дагаж мөрдөх журмыг тогтоодог.

Системийн бусад элементүүдийн хувьд төв банк нь "банкуудын банк" бөгөөд хадгалдаг боломжтой хөрөнгөТэгээд шаардлагатай нөөцАрилжааны банкууд, бусад бүтэц, байгууллагууд тэдэнд зээл олгодог, тэргүүлж байна үндэсний системофсет мөнгөн үүрэг. Төв банк нь бусад банкны үйл ажиллагааны хязгаар, стандартыг тогтоож, зээлийн албан ёсны хүүг тогтоодог.

Арилжааны банкууд зээлийн системийн гол холбоос юм. Тэд ангилалд багтдаг санхүүгийн зуучлагч. Банкны ихэнх гүйлгээг тэднээр дамжуулан хийдэг.

Арилжааны банкууд нь худалдаа, үйлдвэрийн газруудад зээл олгох, харилцан тооцоо хийх, хадгаламж хүлээн авах зэрэг үйл ажиллагаа явуулдаг. Банкууд чөлөөт хөрөнгө, иргэдийн хадгаламжийг татаж, бусад эдийн засгийн агентуудад түр хугацаагаар ашиглах боломжийг олгодог бөгөөд ингэснээр үйлдвэрлэлийн үр ашгийг мэдэгдэхүйц нэмэгдүүлэхэд хувь нэмэр оруулдаг.

Банкуудаас гадна банкны системийн доод түвшний элементүүд нь дээр дурдсан зээл, санхүүгийн тусгай байгууллагууд юм ( хөрөнгө оруулалтын сангууд, даатгалын компаниуд гэх мэт). Банкуудаас ялгаатай нь ийм байгууллагууд өгдөггүй бүрэн хэмжээнийбанкны үйлчилгээ, тэдгээрийн үйл ажиллагаа нь тодорхой чиг үүргийг хязгаарладаг.

Хууль эрх зүйн орчин, тэдгээрийн үйл ажиллагааны зарчмыг төв банк тогтоодог. Ихэнх муж улсын хууль тогтоомжид гадаадын банкуудыг тус улсын хэмжээнд ажиллуулахыг заасан байдаг.

Зарим оронд тэдний үйл ажиллагаа хязгаарлагдахгүй, жишээлбэл Францад. Бусад улс орнууд гүйлгээнд тодорхой хязгаарлалт тогтоодог, тухайлбал Орос, Канад. Банкны системийн ижил төстэй бүтэц нь ихэнх улс орнуудад түгээмэл байдаг хөгжсөн эдийн засагАНУ, Япон, Баруун Европын орнууд гэх мэт.

Гэсэн хэдий ч тогтолцооны бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн хөгжлийн дагуу өөр өөр улс орнуудмэдэгдэхүйц ялгаа, онцлогтой. Системийн өвөрмөц байдал нь түүхэн хөгжлийн нөхцөл, үндэсний уламжлал, эдийн засгийн хөгжлийн түвшин, мөнгөний эргэлтийг зохицуулах арга болон бусад хүчин зүйлээр тодорхойлогддог.

Жишээлбэл, өндөр хөгжилтэй хоёрыг авч болно хөрш орнууд Хойд америк- АНУ, Канад. Байршлын ойролцоо байгаа хэдий ч банкны системийн зохион байгуулалтад шууд эсрэг хандлагыг ашигладаг. Хэрэв АНУ-д ойролцоогоор 12 мянган банк байдаг бол Канадад ердөө зургаа байдаг ч улс даяар салбар, салбартай байдаг.

Гэхдээ эцсийн дүндээ чухал зүйл бол банкуудын тоо биш, харин банкны системийн тоон шинж чанар юм. нийт тообанкны байгууллага, түүний дотор байгууллага, аж ахуйн нэгж, хүн амд үйлчилдэг салбар, хэлтэс, агентлагууд.

Орос улсад банкны систем нь хоёр шатлалттай. Системийн тэргүүнд ОХУ-ын Төв банк, хоёрдугаарт арилжааны банкууд, түүнчлэн янз бүрийн санхүү, зээлийн байгууллагууд байдаг. Нэмж дурдахад ОХУ-ын банкны системд гадаадын банкуудын салбар, төлөөлөгчийн газар, банкны групп, холдингууд багтдаг. ОХУ-ын Банк нь хуулийн этгээдийн хувьд татварын албабүртгэгдээгүй байна. Орлогынхоо зардлаар зардлаа хийдэг боловч ашиг нь банкны үйл ажиллагааны зорилго биш, харин улс орны эдийн засгийг зохицуулах байгууллага бөгөөд гадаад эдийн засгийн үйл ажиллагааны чиг үүргийг гүйцэтгэдэг.

Банкны системийн хоёрдугаар түвшинд байрлах арилжааны болон төрөлжсөн банкууд нь харилцагчиддаа төлбөр тооцоо, зээлийн цогц үйлчилгээ үзүүлэх буюу тодорхой төрлийн үйлчилгээгээр мэргэшсэн. ОХУ-ын банкууд банкуудын үүрэг хариуцлагыг хүлээхийг уриалаагүй бөгөөд эсрэгээр банкуудын үүргийг төр хариуцдаггүй.

Орчин үеийн нийгмийн нөхцөлд банкны систем байнга хөгжиж, өөрчлөгдөж, бүтэц нь илүү төвөгтэй болж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ нь санхүүгийн болон түүхий эдийн зах зээлийн хөгжил, харилцагчийн үйлчилгээний шинэ хэрэгсэл, арга хэлбэрүүд, шинэ төрлийн санхүү, зээлийн байгууллагууд бий болсонтой холбоотой юм.

ОХУ-ын банкны системийн мөн чанар, түүний түвшин

Тодорхойлолт 1

ОХУ-ын банкны системЭнэ нь Төв банк (Оросын Банк) болон олон төрлийн харилцан хамааралтай элементүүдийн багц юм санхүү, зээлийн байгууллагууд(арилжааны банкууд болон бусад зээлийн болон төлбөр тооцооны байгууллагууд), ихэвчлэн холдингуудад нэгддэг, түүнчлэн банкны хууль тогтоомж, банкны дэд бүтэц.

Тиймээс Орос улсад банкны систем хоёр шатлалттай байдаг. Түүний дээд түвшинг төлөөлдөг Төв банк RF, доод - янз бүрийн зээлийн байгууллагууд (банк, банк бус зээлийн байгууллага), түүнчлэн гадаадын банкуудын төлөөлөгчийн газрууд.

Зээлийн байгууллагатөлөөлдөг аж ахуйн нэгж, гол зорилго нь мөнгөний зах зээл болон хөрөнгийн зах зээлд ашиг олох явдал юм. Зээлийн байгууллагууд нь Мегарегулятор - ОХУ-ын Банкнаас (тус улсын Төв банк) олгосон лицензийн үндсэн дээр үйл ажиллагаагаа явуулж болох бөгөөд "Банк, банкны тухай" Холбооны хуульд заасан банкны үйл ажиллагаа явуулах эрхтэй. Үйл ажиллагаа”.

Банкнь дараахь үйл ажиллагааг явуулах онцгой эрхтэй зээлийн байгууллага юм.

• хууль эрх зүйн болон хувь хүмүүс
• цуглуулсан хөрөнгийг өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн зардлаар төлбөртэй, эргэн төлөлттэй, яаралтай хэлбэрээр байршуулах
• хуулийн этгээд, хувь хүний ​​данс нээх, хөтлөх гэх мэт.

Банк бус зээлийн байгууллага (NPO)нь банкны тодорхой үйл ажиллагаа явуулах эрхтэй зээлийн байгууллага юм (жагсаалтыг ОХУ-ын Банкнаас баталсан). Ер нь банк бус санхүүгийн байгууллага нь зээл, хадгаламж, тооцооны үйл ажиллагаа явуулахаас гадна мөнгөн хөрөнгө, вексел, төлбөр тооцоо, төлбөрийн баримт гэх мэтийг цуглуулах боломжтой.

Банкны бүлэгЗээлийн байгууллагуудын аль нэг нь бүлгийн нэг хэсэг болох бусад байгууллагын удирдлагын шийдвэрт чухал нөлөө үзүүлдэг зээлийн байгууллагуудын холбоо юм.

Банкны эзэмшилхувьцаа эзэмшдэг корпораци эсвэл банк юм хувь нийлүүлсэн хөрөнгөнэг буюу хэд хэдэн зээлийн байгууллага нь тэдэнд хяналт тавихад хангалттай.

ОХУ-ын банкны системийн үндсэн элементүүд:

• банкны дэд бүтэц
• зээлийн байгууллагууд
• зохицуулалтын хүрээ.

Банкны дэд бүтэц

Банкууд үүргээ үр дүнтэй биелүүлэхийн тулд эдийн засгийн чиг үүрэг, тэдэнд үзүүлж болох хэд хэдэн чухал үйлчилгээ хэрэгтэй банкны дэд бүтэц. Сүүлийн жилүүдэд банкны дэд бүтцийн ач холбогдол улам бүр нэмэгдэж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Тодорхойлолт 2

Доод банкны дэд бүтэцБанкны системийг үр дүнтэй ажиллуулах, банкны үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай нөхцөлийг бүрдүүлэх, түүнчлэн банкны үйлчилгээг бий болгох, эцсийн хэрэглэгчдэд хүргэхэд дөхөм болдог байгууллагуудын цогц гэж ойлгодог.

Банкны дэд бүтцийн үндсэн байгууллагуудад юуны өмнө дараахь зүйлс орно.

• хөнгөвчлөх бие даасан төлбөрийн систем үр дүнтэй хэрэгжүүлэхбанк, байгууллага хоорондын төлбөр тооцоо (жишээ нь, SWIFT систем) болон хуванцар картаар (MasterCard, VISA, UnionPay гэх мэт) төлбөрийн гүйлгээ.
• хадгаламжийн даатгалын тогтолцоо
• аудитын компаниуд
• хууль эрх зүйн болон зөвлөх компаниуд тусалдаг банкны байгууллагуудэрх баригчид болон санхүүгийн үйлчилгээний хэрэглэгчидтэй харилцахдаа зээлийн байгууллагуудын ашиг сонирхлыг төлөөлж чадах бизнесээ хөгжүүлэхэд.
• програм хангамж болон бусад технологийн шийдлээр хангадаг байгууллагууд
• банкны мэргэжилтэн бэлтгэх, тэдний мэргэшлийг дээшлүүлэх, төрөл бүрийн курс, семинар зохион байгуулах гэх мэт боловсролын байгууллагууд.