Цахим төлбөр тооцоо 

Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх заавар. Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам

Албан тушаалын дугаар нь 10 Сүүлийн жилүүдэдзээлийн байгууллагуудын явуулах журмыг зохицуулсан бэлэн мөнгөний гүйлгээ, 2018 оны 7-р сарын 3-ны өдөр дуусна. Энэ өдрөөс эхлэн ОХУ-ын Төв банкны 630-P тоот ижил төстэй нэртэй шинэ журам хүчин төгөлдөр болно - "Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам, мөнгөн тэмдэгтийг хадгалах, тээвэрлэх, цуглуулах журам, нутаг дэвсгэр дэх зээлийн байгууллагуудад ОХУ-ын Банкны зоос Оросын Холбооны Улс" 318-P-тэй хамт ОХУ-ын Банкны "Зээлийн байгууллагуудаар баталгаажуулсан ОХУ-ын Банкны мөнгөн тэмдэгтийн машинд уншигдах хамгаалалтын шинж чанаруудын жагсаалтын тухай" заавар нь цаашид хүчингүй болно, учир нь машинаар уншигдах хамгаалалтын хэрэгслийн жагсаалт хүчингүй болно. ОХУ-ын Банкны мөнгөн тэмдэгтийг одоо 630-P дээр шууд зааж өгсөн болно.

630-P журам нь зөвхөн рублийн бэлэн мөнгөтэй гүйлгээг зохицуулсан хэвээр байгаа боловч ерөнхийдөө баримт бичгийн текстэд нэлээд олон өөрчлөлт, түүний дотор бүтэц дэх шинэлэг зүйл байдаг. норматив акт, хэсэг болон бүлгийн гарчгийн ижил төстэй байдлыг үл харгалзан.

Дүрэм №1-ийн дагуу үнэт зүйлтэй гүйлгээ хийх зориулалттай байрыг техникийн бэхлэлт нь ажилчдын амь насыг хамгаалах ёстой. зээлийн байгууллагаМөнгөний аюулгүй байдал нь ГОСТ R 50862-2012 "Үнэт эдлэлийн сейф, сейф, сейфийн өрөө, хадгалах байгууламж"-ыг дагаж мөрдсөний үр дүнд бий болдог. Хулгайд тэсвэртэй байх шаардлага ба туршилтын арга" ба ГОСТ Р 50941-96 "Хамгаалах кабин. Техникийн ерөнхий шаардлага ба туршилтын арга".

630-P-ийн бараг бүх хавсралтууд нь 318-P-ийн ижил төстэй хавсралтуудтай тохирч байна (Үнэт зүйлсийн хадгалалтын дэвтэр, Үнэт зүйлсийн хадгалалтын дэвтэр, Хүлээн зөвшөөрөгдсөн болон олгосон үнэт зүйлсийн бүртгэлийн бүртгэл, Үнэт зүйлийг хадгалах, хүлээлгэн өгөх аудитын бүртгэл гэх мэт), гэхдээ одоо санал болгож буй дээжүүд юм, өөрөөр хэлбэл тэдгээрийг ашиглах шаардлагагүй. Хуучин мөнгөн дэвсгэртийн тэмдгүүдийг одоо тусдаа Хавсралтад биш, харин журмын 2.9-д оруулсан болно.

(маягт 0402303) ба (маягт 0402304) цуцалсан, 630-P заалтын текстийг дурдаагүй болно.

318-P-тэй харьцуулахад өөр юу өөрчлөгдсөн бэ? Норматив актын бичвэр дэх үг хэллэг илүү хатуу болсон, тухайлбал, "байгуулж байна" гэсэн үгийн оронд "заавал бий болгох", "хэрэгжүүлж байна" - "хэрэгжүүлэх ёстой" гэхийн оронд "дамжуулах" - "заавал хэрэгжүүлэх" гэх мэтээр бичдэг болсон. шилжүүлэх" гэх мэт.

Өөрчлөгдсөн ОХУ-ын Банкинд тайлагнах эцсийн хугацааБэлэн мөнгө хулгайлсан / үрэгдүүлсэн тохиолдлын талаар (гурвын оронд ажлын 10 өдөр), зөрчлийн талаар зохицуулагчдад мэдээлэх шаардлагатай хэмжээг (150,000 рубль ба түүнээс дээш) тогтооно.

Хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчид бэлэн мөнгө (бэлэн мөнгөтэй уут оруулаад) байршуулах, хүлээн авахын тулд зээлийн байгууллагад өргөдөл гаргаж болно. маягт дахь өргөдөл цахим баримт бичиг , энэ нь дүрмийн 630-P-д заасан өгөгдлийг заана. Цахим гарын үсгээр гарын үсэг зурсан өргөдлийг зээлийн байгууллагад ашиглахаар хүлээн зөвшөөрсөн мэдээллийн аюулгүй байдлын хэрэгслийг ашиглан банкинд ирүүлнэ. Хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд бэлэн мөнгө олгох нь өмнөх шигээ бэлэн мөнгөний чекээр боломжтой боловч үйлчлүүлэгч өргөдөл гаргасан тохиолдолд (чек биш өргөдөл (!)) байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд бэлэн мөнгө олгох боломжтой. Өргөдлийн мэдээллийг харгалзан гаргасан 0402009 маягтын зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг ашиглан хийсэн. Үүний нэгэн адил харилцах дансанд бэлэн мөнгө байршуулахыг үйлчлүүлэгч цахим програм ашиглан бөглөж, дараа нь банкинд PQP гаргаж болно.

Цахим баримт бичиг хэлбэрээр боловсруулсан шинэ дүрмийн дагуу (маягт 0402008) үйлчлүүлэгч хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчидтэй тохиролцсоны дагуу зээлийн байгууллагад ашиглахаар хүлээн зөвшөөрсөн мэдээллийн аюулгүй байдлын хэрэгслийг ашиглан тэдэнд шилжүүлдэг. харилцагчийн дугаар буюу хаягаар ирүүлсэн мэдээлэлд мэдээлэл, харилцаа холбооны сүлжээг ашиглаж буй үйлчлүүлэгч хувь хүн Имэйл. Үүнтэй төстэй дүрэм үйлчилнэ

Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам: ОХУ-д үйл явц, баримтжуулалтыг явуулах үндсэн заалтууд + 2017 онд хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд + 6 үндсэн бэлэн мөнгөний гүйлгээ ба тэдгээрийн онцлог.

2014 оны 3-р сарын 11-ээс эхлэн ОХУ-ын Төв банк байгуулагдсан шинэ захиалгабэлэн мөнгөний гүйлгээ хийхөнөөг хүртэл дагаж мөрддөг.

Байгууллагуудын борлуулалтын цэгийн программ хангамж, тоног төхөөрөмжийн нөхцөл байдлыг сайжруулах зорилгоор жил бүр бага зэргийн засвар, шинэчлэлтүүдийг гаргадаг.

Өнөөдөр бид ОХУ-д бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх үндсэн заалт, журмын талаар ярих болно.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээний үйл явцын тухай ойлголт

Оролцсон бүх аж ахуйн нэгж, хувь хүмүүст зориулав арилжааны үйл ажиллагаа, суулгасан жигд дараалалхөрөнгийн хөдөлгөөний бүртгэл, бүртгэл.

2015 оноос эхлэн техникийн тусгай хэрэгслээр бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх зөвшөөрөл олгосон.

Процессын зорилго:

  • мөнгө хүлээн авах / гаргах;
  • суутгах, дахин тооцоолох;
  • санхүүгийн гүйлгээний баримт бичгийг бүртгэх, цуглуулах, хадгалах.

Энгийн болон байдаг бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх энгийн схем.

Ердийн нэгийг хууль ёсны үндсэн дээр бий болгосон бүх аж ахуйн нэгж ашигладаг. Хялбаршуулсан схемийг хувийн бизнес, банкны систем ашигладаг.

Жил бүр бэлэн мөнгөний эргэлт дэх бэлэн мөнгөний хувь хэмжээ буурч байгаа тул зарим аж ахуйн нэгжийг онолын хувьд хэд хэдэн дүрмээс чөлөөлж болно.

Мөнгө хүлээн авах, төлбөр тооцоог бэлэн бус хэлбэрээр хийдэг боловч энэ тооцооны аргыг үйл ажиллагааны бүх салбарт ашиглах боломжгүй юм.

Татварын алба шалгахдаа бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх нөхцөл байдал, арга барилын талаар баримтат нотлох баримт бүрдүүлэх ёстой.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээний төрлүүд


Жагсаалтыг бүхэлд нь 2 том хэсэгт хуваасан мөнгөний зарцуулалт, хүлээн авалтын дагуу. Тус бүр нь холбогдох баримт бичиг, засвар үйлчилгээний журмыг агуулдаг.

Хуримтлалын төрлөөр:

  1. Орц.

    Энэ нь худалдагчийн дансанд мөнгө хуримтлуулахтай холбоотой бүх санхүүгийн гүйлгээг багтаасан байх ёстой.

  2. Хэрэглээний материал.

    Цалин, томилолтын мөнгө болон бусад зардлын төлбөрийг тайлагнахтай холбоотой үйл ажиллагаа.

    Банкны гүйлгээг мөн энэ хэсэгт оруулах ёстой.

Ангилалыг объектын төрлөөр нь мөн хийж болно.

Томоохон байгууллага, банкууд бэлэн мөнгөний эргэлтийг хамгийн бага хэмжээнд хүртэл бууруулж, улмаар бэлэн мөнгөний гүйлгээний зохицуулалтыг төрөөс хялбаршуулдаг.

Арилжааны байгууллага, банкууд бэлэн мөнгөний гүйлгээг илүү уян хатан хуваарилдаг бөгөөд энэ нь баримт бичигтэй холбоотой будлианыг багасгадаг. санхүүгийн түвшинсистемүүд.

1. Үйл явцад оролцогчид


Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх эрхийг дээд тушаалын зохих тушаалаар олгодог. Баримт бичгийг хууль ёсны дагуу баталгаажуулсан байх ёстой бөгөөд үүний дараа 2 хоногийн дараа хүчин төгөлдөр болно.

Шаардлага:

  1. Бэлэн мөнгө хүлээн авах / олгох ажлыг зөвхөн энэ албан тушаалд албан ёсоор батлагдсан ажилтан хийж болно.
    Ихэнхдээ энэ хүн кассчин байдаг.
  2. Кассчин ажил эхлэхийн өмнө гүйлгээ хийх журмыг судалж, дараа нь гарын үсэг зурах шаардлагатай.
  3. Хэрэв компани 1-ээс дээш кассчинтай бол ахлах ажилтан томилох ёстой.

Хувийн бизнес эрхлэгчид урьд өмнө ямар ч баримт нотлох баримтгүйгээр бэлэн мөнгөний гүйлгээг бие даан хийх боломжтой.

Баримт бичигтэй ажиллахад анхаарч байна. Хэрэв байхгүй бол асуудлыг менежер эсвэл түүний орлогч хариуцна.

Баримт бичигт бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл хөтлөх бүх оролцогчдын гарын үсэг байх ёстой.

2. 2017 оны шинэчлэлтүүд


2017 оны 3-р сарын 1-ний өдөр татварын алба ОХУ-д бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журамд нөлөөлж буй хэд хэдэн нэмэлт, өөрчлөлт оруулав.

Гол нь аж ахуйн нэгжийн тусдаа хэлтсийн бэлэн мөнгөний хязгаарлалт, тэдгээрийг хэтрүүлсэн тохиолдолд шийдвэрлэх аргуудтай холбоотой юм.

Өөрчлөлт No1: Аж ахуйн нэгжийн бэлэн мөнгөний хязгаар.

Байгууллага бүр ажлын өдрийн төгсгөлд кассанд байж болох мөнгөний хэмжээг тогтоох шаардлагатай.

Хязгаараас хэтэрсэн зүйлийг банкны системээр дамжуулан бэлэн бус данс руу шилжүүлэх ёстой.

Хязгаар нь ямар байх вэ гэдэг нь тухайн компанийн үйл ажиллагааны чиглэл, өдөр тутмын мөнгөн орлого, гарах урсгал зэргээс шалтгаална.

Үйл ажиллагааны онцлогийг харгалздаггүй ерөнхий тооцооны томъёо байдаг бөгөөд кассын өдрийн тэтгэмжийн хязгаарын ойролцоо тоонуудыг өгдөг.

Томъёо нь 3 бүрэлдэхүүн хэсгээс бүрдэнэ.

    Мөнгөний нөөцийн хэмжээ.

    Үүнийг тодорхой хугацаанд тооцож, тухайн компанийн эзэн тогтоодог.

    1-ээс 91 хооронд хэлбэлздэг.

    Бэлэн мөнгөний бүртгэлд байгаа мөнгөний хэмжээ нь энэ үзүүлэлтээс шууд хамаардаг.

    Хамгийн их орлоготой өдрүүдийг сонго.

  1. Хэрэв нутаг дэвсгэрБайгаа банкны салбар, үзүүлэлт = 7.

Жижиг пүүсүүд болон бусад хувийн бизнесүүд өөрсдийн үзэмжээр мөнгөө удирдах боломжтой. Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бэлэн мөнгөний хязгаар нь тэдэнд хамаарахгүй.

Өөрчлөлт No2: Тусдаа хэлтсийн бэлэн мөнгөний хязгаар.


Томоохон байгууллагуудын хэлтэс нь хөрөнгийн хэмжээг хязгаарлахдаа компанийн удирдлагын хэлтэст баталсан байр сууринаас ажиллах ёстой.

Баримт бичгийг баталсны дараа дарга эсвэл эрх бүхий этгээд хуулбарыг бусад хэлтэст илгээдэг.

Суурилуулалтыг хүлээн авсны дараа хамгийн их бэлэн мөнгөний баримтыг 2 хоногийн дотор хүлээн авах ёстой.

Өөрчлөлт №3: Хязгаарлалтаас хэтэрсэн.

Удирдлагын тогтоосон дээд хэмжээнээс давсан бэлэн мөнгийг банкны салбарт байршуулах ёстой.

Илүүдэл хийхийг зөвшөөрнө:

  • ажилчидтай тооцоо хийхээс өмнөх өдрүүд;
  • ажлын бус өдрүүд;
  • бүх нийтийн амралтын өдрүүд.

Бэлэн мөнгөний хэмжээ хэтэрсэн тохиолдолд торгууль ногдуулна.

Татварын албаныхан танай байгууллагын 1-2 улирлын дундаж үзүүлэлтийг үндэслэн банкинд бэлэн мөнгө хүлээн авах өдрийг тодорхойлоход хэцүү биш байх болно.

Үгүй бол нөхцөл байдлын жагсаалт ижил хэвээр байна. Өөрчлөлт нь хувийн худалдаачид, түүнчлэн хувиараа бизнес эрхлэгчдийг харгалзаагүй болно.

ОХУ-д бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам


Үйл ажиллагаа явуулахад тавигдах үндсэн шаардлагыг Төв банкнаас тавьдаг. 2014 - 2016 оны шинэчлэлтүүдийн дараа жижиг бизнесүүд болон хувь хүмүүс нөлөөллийн ангилалд орсон.

1) Нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичиг.

Баталгаажуулахын тулд санхүүгийн гүйлгээ, холбогдох албад 2 төрлийн бичиг баримттай ажилладаг.

Бүртгэлийг худалдааны эргэлтэд оролцож буй хувь хүмүүс болон томилогдсон удирдлагын төлөөлөгчид хоёуланг нь хийж болно.

Уг процедур нь:

  • хүн амын шилжилт хөдөлгөөнийг бүртгэх Мөнгөбүх баримтыг цэгийн кассын машинд бүртгэх захиалгаар дамжуулан - бэлэн мөнгөний баримтын захиалга (PKO);
  • Байгууллагын зардалд хуваарилсан нөөцийг боловсруулдаг буцаан авах хуудасбэлэн мөнгөний ширээ (RKO).

Тохиолдлын 90% -д хувийн бизнес эрхлэгчид хувийн нягтлан бодогчид ийм бичиг баримтын ажлыг өгдөг; томоохон байгууллагуудын хувьд байдал ижил байна.

Хувиараа бизнес эрхлэгчид татварын хялбаршуулсан тогтолцоог ашиглах боломжтой бөгөөд энэ нь тэднийг бэлэн мөнгөний захиалга гаргахаас чөлөөлдөг боловч бэлэн мөнгөний орлого, гадагшлах урсгалын бодит параметрүүдийг тайлагнадаг.

2) Нягтлан бодох бүртгэлийн бүрэлдэхүүн хэсэг.


2000 оны 10 дугаар сарын 31-ний өдрийн тушаалын дагуу хөтлөх ерөнхий журам санхүүгийн тайланоХУ-ын нутаг дэвсгэр дээр бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх боломжтой компаниуд болон бусад байгууллагууд.

Дээр дурдсан зүйлс дээр үндэслэн харилцах дансны 50 "Бэлэн мөнгө" дансыг нэвтрүүлэхээр шийдсэн.

Байгууллага 50 "Бэлэн мөнгө" дансанд ямар өөрчлөлт оруулж болох вэ?

    Үндсэн дансны дэд хэсгийг үүсгэх - 50-1 "Байгууллагын кассын машин".

    Хөдөлгөөний дарааллыг засдаг мөнгөний нийлүүлэлтбайгууллага дотроо.

    Хэрэв танай компани хамтран ажилладаг бол гадаад валют, тус бүрийг хүлээн авах дарааллыг тусгай дэд дансаар дамжуулан боловсруулах шаардлагатай болно.

    5-аас илүүгүй валютын дэд данс үүсгэхийг зөвшөөрнө.

    Дизайн 50-2 "Үйл ажиллагааны касс".

    Борлуулалт эсвэл үйлчилгээ үзүүлэх цэгүүд дээр бэлэн мөнгөний орлогын дарааллыг бүртгэдэг дэд данс.

    Нээлттэй 50-3 "Бэлэн мөнгөний баримт".

    Үнэ цэнэтэй баримт бичгийн бүртгэл хөтлөх.

    Үүнд ваучер, бизнес аялал, тамга гэх мэт зүйлс багтаж болно.

Компаниудын хийсэн бүх бэлэн мөнгөний гүйлгээний дарааллыг тайлбарласан 3 дансны аль нэгэнд бүртгэдэг.

Баримт бичгийг бөглөхдөө алдаа гарвал ажилчид болон компанийг бүхэлд нь торгууль ногдуулдаг.

3) Ажлын байранд бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам.


Хууль тогтоох тогтолцоо нь одоогийн бэлэн мөнгөний гүйлгээний 6 төрлийн хувьд ОХУ-д бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх хатуу журмыг заасан байдаг.

Тэд тус бүрийг нарийвчлан авч үзье

Үйл ажиллагаа 1: Мөнгө хүлээн авах журам.

Хүлээн авалт нь эхлээд PKO-тэй явагддаг. Үүнийг гартаа хүлээн авсны дараа кассчин зөв бөглөсөн эсэхийг шалгах үүрэгтэй.

PQS нь дараахь зүйлийг агуулсан байх ёстой.

  • нягтлан бодогч/менежерийн гарын үсэг;
  • хөрөнгийн болон тоон хэлбэрийн мөнгөний нөөцийн хэмжээ давхцах;
  • PQS-д заасан баримт бичиг байгаа эсэх.

Кассаас гадна өмчлөгч эсвэл түүний итгэмжлэгдсэн хувь хүн бэлэн мөнгө авах боломжтой. Эзэмшигчдийн төлөөлөгчдийн тоо хязгааргүй.

Санхүүгийн хувь нэмэр оруулсан хүн үйл явцыг биечлэн ажиглах эрхтэй.

PQR-д мэдүүлсэн бодит хөрөнгийн хэмжээг шалгана уу.

Хэрэв бүх зүйл таарч байвал кассчин захиалгатай хамт ирсэн баримт дээр тамга дарж, мөнгөө байршуулсан хүнд өгнө.

  • PKO-г нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст 5 жил хүртэл хугацаагаар хадгалах.

    • Хэрэв кассын машин эсвэл кассын машин ашиглаж байгаа бол кассчин мөнгөө боловсруулж, лангуу/чекээр дамжуулан PKO дахь өгөгдлийг тэмдэглэж болно.

    Баримт бичигт заадаг нэмэлт нөхцөл, үүний дараа тамга тэмдэгтэй баримт бичгийг бэлэн мөнгө оруулсан иргэнд өгнө.

    Үйл ажиллагаа 2: Бэлэн мөнгө гаргах ерөнхий журам.


    Үйл явц нь RKO-ээр дамжуулан үйлдлүүдийг харгалзан явагддаг. Гүйлгээ эхлэхээс өмнө кассчин үг болон тоон хэлбэрээр заасан утгуудын давхцлыг шалгах үүрэгтэй.

    Захиалга нь нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсийн дарга эсвэл бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журмыг хариуцдаг өөр этгээдийн гарын үсэгтэй байх ёстой.

    Бэлэн мөнгө гаргах алгоритм:

    1. RKO-д ирүүлсэн баримт бичгийн жагсаалтыг шалгана уу.

      2. Хүлээн авагчийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг шалгана уу.

      Эдгээр зорилгоор паспорт эсвэл жолооны үнэмлэх тохиромжтой.

      Хэрэв хувь хүн өөрийн хувийн мэдээллийг баталгаажуулж чадахгүй бол мөнгөнөөс татгалзах ёстой.

    2. Ажилтан нь дүнг тоолж, дахин тооцоолохоор хувь хүнд өгдөг бөгөөд үүний дараа хүлээн авагч нь кассын бүртгэлд гарын үсэг зурдаг.

    Шаардлагатай хэмжээг тооцоолохын тулд хуудасны аргыг ашиглах хэрэгтэй.

    PKO-ийн нэгэн адил гаргах тушаалыг байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст 5 жил хүртэл хугацаагаар хадгалах ёстой.

    Үйл ажиллагаа 3: Цалин хөлсийг бэлнээр олгох журам.

    Эндээс компанийн төлбөр тооцооны гүйлгээний мэдэгдэл аврах ажилд ирдэг.

    Захиалгад ажилчдын тухай урьдчилан оруулсан мэдээлэл нь гаргахад бэлтгэх шаардлагатай хөрөнгийн хэмжээг тодорхойлох боломжийг танд олгоно.

    Тооцооллыг хэдэн өдөр хийх вэ гэдгийг удирдлага тодорхойлдог. Ажилчидтай төлбөр тооцоо хийх гүйлгээ хийх хугацаа 5 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.

    Цалингаа төлсний дараа бүх ажилчид дараахь зүйлийг хийх ёстой.

    • олгосон хөрөнгийн бодит хэмжээг нэгтгэн дүгнэх;
    • төлбөрийн хуудасны тохирох нүдийг бөглөнө үү;
    • бодит дүн нь мэдэгдэлд заасантай тохирч байгаа эсэхийг давхар шалгах;
    • мэдэгдэлд гарын үсэг зурж нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст хадгалуулахаар өгнө.

    Хэрэв ажилтан тогтоосон хугацаанд цалингаа авахаар ирээгүй бол түүний нэрийн эсрэг мэдэгдэлд тэмдэглэнэ.

    Нэг удаагийн бэлэн мөнгө олгохдоо ажилтанд мэдүүлэг өгөх нь утгагүй бөгөөд мөнгөн хөрөнгийн зарцуулалтыг ердийн мөнгөн төлбөрийн захиалгаар баримтжуулах нь илүү оновчтой юм.

    Үйл ажиллагаа 4: Хариуцлагатай хүнд мөнгө олгох журам.


    Бүртгэлийн журмыг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс тогтоодог бөгөөд кассчин кассын бүртгэлийн үндсэн дээр гүйцэтгэдэг.

    Ордер авахын тулд тухайн хүн тухайн субьектийн нэрийн өмнөөс мэдэгдэл бичих шаардлагатай.

    Санхүүжилтийг байгууллагын дарга гарын үсэг зурсны дараа л олгоно.

    Хэрэв өр байгаа бол нийт өрийг барагдуулах хүртэл хөрөнгийн олголтыг царцаана.

    Үйл ажиллагаа 5: Тусдаа хэлтсийн бэлэн мөнгө.

    Энэ нь мөнгө хүлээн авах эсвэл олгох эсэхээс үл хамааран журмыг эргэлтийн захиалгад заасан болно.

    Удирдлагын хэлтсүүд өөрсдөдөө тайлагнадаг хэлтэсүүдийн хооронд хөрөнгө хуваарилахдаа ямар дарааллыг батлахаа өөрсдөө шийдэх эрхтэй.

    Үйл ажиллагаа 6: Гэрээгээр бэлэн мөнгө олгох журам.

    Заримдаа албан тушаалтны оронд бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх үйл явц нь итгэмжлэгдсэн хүнээр дамжуулан хүлээн авах боломжийг олгодог.

    Байгууллагын ажилтнууд өвдсөн тохиолдолд ажил дээрээ нөхцөл байдал ихэвчлэн үүсдэг.

    Эрх бүхий этгээдэд олгох журам:

      RKO-д заасан ажилтан болон түүний захирлын мэдээлэлд нийцэж байгаа эсэхийг шалгана уу.

      Танд паспорт эсвэл жолооны үнэмлэх хэрэгтэй болно.

    1. Хүлээн авагч мэдэгдэлд гарын үсэг зурахаас өмнө "итгэмжлэл" гэсэн хайрцагт тэмдэглэгээ хийнэ.
    2. Гаргасны дараа итгэмжлэлийг хүлээлгэн өгсөн тушаалд хавсаргасан болно.

    Хэрэв та хэд хэдэн хуулийн этгээдээс итгэмжлэлээр мөнгө авах шаардлагатай бол хувь хүмүүс, дараа нь баримт бичгийг хуулбарлаж, байгууллагын тамга тэмдгээр баталгаажуулна.

    Хэрэв хүн нэг баримт бичгийн хүрээнд хэд хэдэн төлбөр хүлээн авах шаардлагатай бол гэрчилгээний эх хувь нь эцсийн төлбөр хийх хүртэл кассын гарт үлдэж, хуулбарыг тушаалын хамт ирүүлнэ.

    Хэрэв аж ахуйн нэгж хэд хэдэн кассын хэлтэстэй бол тэдгээрийн хяналтыг урьдчилан томилогдсон ахлах кассчин хариуцна.

    Энэ тохиолдолд бүх захиалгыг түүнд илгээдэг бөгөөд тэрээр бэлэн мөнгөний дэвтэрт байгаа хөрөнгийн эргэлтийн талаар зохих тэмдэглэл хийдэг.

    Ажлын өдрийн төгсгөлд хийх журам:

    1. Ахлах кассчин нь номон дахь бичилтүүдийг харьяа албан тушаалтнуудаас хүлээн авсан захиалгатай харьцуулдаг.
    2. Үлдэгдэл дээр үндэслэн хөрөнгийн хэмжээг тооцдог.
    3. Тооцоолсон утгыг машинуудын бодит мөнгөний хэмжээтэй харьцуулж, хэрэв бүх зүйл таарч байвал гарын үсэг зурна.
    4. Нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс нь ижил төстэй процедурыг гүйцэтгэдэг.

    Уг процедур нь байгууллагын удирдлагын хяналтанд байдаг.

    Бэлэн мөнгөний дэвтэр- бэлэн мөнгөний гүйлгээний хамгийн чухал бүрэлдэхүүн хэсэг. Энэ нь хэвлэсэн болон дижитал хэлбэрээр аль алинд нь бэлэн байх ёстой.

    Хэрэв баримт бичгийг гараар хийсэн бол компьютерт өгөгдөл оруулахад алдаа гарахгүйн тулд гараар бичсэн текстийн чанарт онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй.

    Бүх бичиг баримтыг нягтлан бодогч, менежерийн гарын үсэгтэй хавсаргасан байх ёстой. Хэрэв эдгээр нь цахим аналог бол ажилчдын тоон гарын үсгийг ашигладаг.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээний аудит

    Татварын байцаагч нь бэлэн мөнгөний гүйлгээний тайланд хяналт тавих үүрэгтэй.

    Тухайн ажилтанд томилогдсон газарт байгаа байгууллагын тооноос хамааран жилд 1-3 удаа хяналт шалгалт хийдэг.

    Татварын алба юу шалгадаг вэ:

    • ажлын байрыг хэрхэн хянадаг;
    • бэлэн мөнгөний дэвтрийн засвар үйлчилгээний чанар;
    • захиалгын бичилтүүд нэмэлт баримт бичигтэй давхцаж байгаа эсэх;
    • банкнаас олгосон хөрөнгийн зарцуулалт хэдэн хувьтай байна;
    • банк болон төлбөр тооцооны хэлтсийн хооронд гаргах/зардлын үзүүлэлтүүдийн захидал харилцаа;
    • хуваарилагдсан нөөцийн ашиглалтын талбайн талаар тайлагнах;
    • Бэлэн мөнгөний хязгаарыг дагаж мөрддөг үү?

    Асуудлаас зайлсхийхийн тулд ажилтнууд бэлэн мөнгөний дэвтэр, зардлын / хүлээн авах захиалга, холбогдох баримт бичгийг хөтлөх журмыг сайтар дагаж мөрдөх ёстой.

    Аудитын явцад ямар нэгэн асуудал илрээгүй тохиолдолд тухайн байгууллага аудитын эерэг үнэлгээ авна.

    Та бэлэн мөнгөний гүйлгээний дүрмийг судалж буй шинэхэн нягтлан бодогч мөн үү?

    Та Нягтлан бодогч, аудиторуудын сургуулиас дараах үндсэн мэдээллийг авах болно.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам, торгууль


    Хэрэв байцаагч нарын ээлжит шалгалтын үеэр танай нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст ноцтой нүх илэрвэл яах вэ?

    Ийм тохиолдолд хувь хүмүүст 6,000 рубль, аж ахуйн нэгжид 60,000 рубль хүртэл торгууль ногдуулдаг.

    2014 онд бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журмыг шинэчилсний дараа нягтлан бодох бүртгэлийн зарим бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг ихээхэн хялбаршуулсан. Дууссан баримт бичгийн хэмжээ 30% -иар буурсан.

    Хэрэв хөрөнгө их хэмжээгээр "алдагдсан" бол хариуцлагатай хүмүүст хуулийн дагуу хариуцлага хүлээлгэж, эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэж магадгүй юм.

    ОХУ-д бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журамжил бүр өөрчлөгддөг.

    Үүний шалтгаан нь аажмаар шилжих явдал юм бэлэн мөнгөгүй систембараа, үйлчилгээний төлбөр.

    Цаашид манай улсын ихэнх худалдааны цэгүүдэд бэлэн мөнгөний тайлагналаас бүрмөсөн татгалзахаар төлөвлөж байна.

    Хэрэгтэй нийтлэл? Шинэ зүйлсийг бүү алдаарай!
    Имэйлээ оруулаад шинэ нийтлэлүүдийг имэйлээр хүлээн авна уу

    гэсэн тушаал бий болсонтой холбогдуулан Төв банк 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдөр хууль ёсны дагуу бэлэн мөнгөний гүйлгээ бүрийг тодорхой дүрмийн дагуу хийх ёстой. Энэхүү хууль тогтоомжийн дагуу олон төрлийн бэлэн мөнгөний гүйлгээг хялбаршуулсан.

    Энэ нийтлэлд бид байгууллагын эдгээр үйл ажиллагааг явуулах бүх нарийн ширийн зүйлийг шинжлэх болно.

    Шинэ хуулийн давуу тал

    Өмнөх хуультай харьцуулахад шинэ журам нь үйл ажиллагааг нь бага зэрэг хялбарчилж, бэлэн мөнгөний хязгаарыг цуцлах замаар. Мөн тэд Бэлэн мөнгөний дэвтэр, захиалгыг цаашид хадгалах ёсгүй, мөн тэд бэлэн мөнгөний хязгаарыг ямар томьёогоор тогтоохыг бие даан тодорхойлох боломжтой.

    Хувиараа бизнес эрхлэгч бүх бэлэн мөнгөний гүйлгээг бие даан хийхдээ бэлэн мөнгөний орлого, баримтгүйгээр хялбархан хийж чадна. Үгүй бол, хэрэв энэ ажлыг нягтлан бодогч эсвэл кассчин хийдэг бол эдгээр баримт бичгүүдийг хуулиар шаарддаггүй, харин бизнес эрхлэгч өөрөө хөрөнгийн хөдөлгөөнийг хянах нь зүйтэй юм.

    Хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хувьд өөр нэг амралт байдаг бөгөөд үүний дагуу бэлэн мөнгөний гүйлгээтэй холбоотой баримт бичигт үзүүлэлтүүдийг өөрчлөхийг зөвшөөрдөг боловч RKO (бэлэн мөнгөний тооцооны захиалга) ба PKO (бэлэн мөнгөний баримтын захиалга) биш юм. Бизнес эрхлэгчид орлогоо дараахь зорилгоор зарцуулах эрхгүй.

    • банкны зээл эсвэл түүний хүүг төлөх;
    • энэ мөнгөөр ​​үнэт цаасны гүйлгээ хийхийг хориглоно;
    • үл хөдлөх хөрөнгийн түрээсийн төлбөрийг хийх;
    • мөрийтэй тоглоом зохион байгуулах, явуулах.

    Иргэдэд үйлчилгээ үзүүлдэг хувиараа бизнес эрхлэгчид маягт олгосон тохиолдолд кассын машин ашиглахыг цуцална. хатуу тайлагнах. Бусдын хувьд хувиараа бизнес эрхлэгчидболон жижиг бизнесүүдэд кассын бүртгэл заавал байх ёстой.

    бүхий IP төхөөрөмж ашиглах тодорхой төрөлхудалдаа (танк, үзэсгэлэн худалдаа, ТҮЦ-ээр худалдаа хийх, шилэн савыг хүлээн авах) 2015 оноос хойш шаардлагагүй.

    Дараах видеоноос шинэ хуулийн талаар дэлгэрэнгүй үзнэ үү.

    Хуулийн этгээдийн бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх

    Бүх хуулийн этгээдийн хувьд хүмүүс орсон бэлэн мөнгө хадгалах хязгаарлалт. Тэд мөнгөө банкинд байршуулах шаардлагатай эсвэл санхүүгийн байгууллагаОХУ-ын Банктай ижил төстэй үйл ажиллагаа явуулах гэрээгээр үүрэг хүлээсэн. Энэ тохиолдолд банк, байгууллага нь хууль ёсны бэлэн мөнгийг цуглуулах, тоолох, савлах, тээвэрлэх ажлыг хангах ёстой. өөрийн харилцах дансанд дараагийн кредитийг оруулсан хүн.

    Хэрэв та байгууллага бүртгүүлээгүй байгаа бол хамгийн хялбар аргаашиглан үүнийг хий онлайн үйлчилгээ, энэ нь танд шаардлагатай бүх бичиг баримтыг үнэ төлбөргүй бүрдүүлэхэд туслах болно: Хэрэв та аль хэдийн байгууллагатай бөгөөд нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналыг хэрхэн хялбарчлах, автоматжуулах талаар бодож байгаа бол дараах онлайн үйлчилгээнүүд аврах ажилд ирнэ. Танай компанид нягтлан бодогч, маш их мөнгө, цагийг хэмнээрэй. Бүх тайланг автоматаар үүсгэж, цахим гарын үсэг зурж, автоматаар онлайнаар илгээдэг. Энэ нь хялбаршуулсан татварын систем, UTII, PSN, TS, OSNO дээр ажилладаг хувиараа бизнес эрхлэгчид эсвэл ХХК-д тохиромжтой.
    Бүх зүйл дараалал, стрессгүйгээр хэдхэн товшилтоор болдог. Үүнийг туршаад үзээрэй, та гайхах болноямар амархан болсон бэ!

    Зорилтот мөнгөн урсгал

    Хуулийн дагуу хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчид, жижиг бизнес эрхлэгчид бэлэн мөнгө зарцуулах эрхтэй.

    • цалингийн сангийн цалингийн санд багтсан ажилчдын цалин, урьдчилгаа төлбөр олгох;
    • нийгмийн хэрэгцээг хангах, жишээлбэл, өвчний чөлөө олгох;
    • хувь хүн гэрээгээ бэлнээр төлж, нэг гэрээнд 100,000 рубльээс илүүгүй төлсөн байсан ч даатгалын тохиолдлыг төлөх;
    • -д зориулж бэлэн мөнгө гаргах хэрэглэгчийн хэрэгцээтүүний шууд үйл ажиллагаатай холбоогүй аж ахуйн нэгжийн ажилтан, гэхдээ 100,000 рубльээс ихгүй байна;
    • бараа, үйлчилгээний төлбөрийг төлөх (энэ нь үнэт цаас худалдан авахад хамаарахгүй);
    • барааг буцаах буюу тэдэнд үзүүлсэн үйлчилгээ хийгээгүй тохиолдолд үйлчлүүлэгчдэд мөнгө буцааж өгөх.

    Хуучин хууль тогтоомжийн дагуу аж ахуйн нэгж, хувиараа бизнес эрхлэгч, хуулийн этгээд ажилчдадаа хэрэглээний зээл олгоход бэлэн мөнгө олгох эрхгүй байсан. Шинэ хуулийн дагуу хэрэглээний зээлЭнэ нь ямар ч шинж чанартай байж болно, өөрөөр хэлбэл гэр ахуйн цахилгаан хэрэгсэл, машин худалдаж авах шаардлагагүй, харин сургалт эсвэл бусад хэрэгцээнд зориулагдсан болно. Хамгийн гол нь энэ нь хуулиар тогтоосон хязгаараас хэтрэхгүй бөгөөд рублиэр гаргадаг.

    Аж ахуйн нэгж, хувиараа бизнес эрхлэгч, хуулийн этгээдийн данснаас гарсан мөнгөний зардал

    Хүлээн зөвшөөрөгдсөн зааврын дагуу хувиараа бизнес эрхлэгчид, аж ахуйн нэгжүүд хувийн данснаасаа бэлэн мөнгө ирсэн тохиолдолд кассаас бэлэн мөнгө зарцуулах эрхтэй. Эдгээр нь зардал байж болно:

    • үнэт цаастай хийсэн аливаа гүйлгээний хувьд;
    • үл хөдлөх хөрөнгийн түрээсийн төлбөр;
    • аливаа зээлийн төлбөрийн хувьд - тэдний бүрэн эргэн төлөлт, хүү төлөхөөс өмнө.

    Энэхүү хууль тогтоомжийн дагуу гэрээ тус бүрт 100,000 рублийн хязгаарыг хуульчилсан. Энэ нь иргэдийн харилцах дансанд хамаарахгүй.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ, баримт бичгийн зохион байгуулалт

    Бэлэн мөнгөний ажилтныг бизнес эрхлэгч өөрөө томилдог эсвэл бүх үйл ажиллагааг биечлэн гүйцэтгэдэг. Тус бүр мөнгөн гүйлгээ зарлагын болон орлогын тушаалыг хавсаргасан байх ёстой. Баримт бичиг дээрх гарын үсэг нь зөвхөн үүнийг хийх эрх бүхий хүн - нягтлан бодогч, кассчин байх ёстой бөгөөд энэ мөнгөний гүйлгээний хууль ёсны байдлыг баталгаажуулсан тамга, тэмдэг байх ёстой.

    Бэлэн мөнгө хүлээн авах, олгох бүрт кассчин мөнгөн дүнг оруулах ёстой бэлэн мөнгөний дэвтэр. Ажлын төгсгөлд тэрээр номонд байгаа бэлэн мөнгөний тооцоо, бэлэн мөнгөний тооцоо, бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн үзүүлэлтүүдийг шалгаж, бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг дэвтэрт зааж, гарын үсэг зурах үүрэгтэй. Хэрэв нягтлан бодогч байгаа бол тэр эдгээр үзүүлэлтүүдийг шалгах ёстой, эсвэл менежер үүнийг биечлэн хийдэг.

    Бэлэн мөнгөний баримт бичиг

    Байгууллагын хэмжээнээс хамааран эсвэл түүний менежерийн хүсэлтээр бэлэн мөнгөний гүйлгээг зохих дэвтэр болон цахим хэлбэрээр хийж болно. Бэлэн мөнгөний баримт, дебит захиалгыг бэлэн мөнгөний баримт гэж нэрлэдэг. Тэдгээрийг зөв бөглөхийн тулд дараахь зүйлийг хийх шаардлагатай.

    • баримт бичгийг компанийн ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогч, кассчин бүрдүүлдэг;
    • өгсөн хариуцлагатай хүнэсвэл хүмүүс бүртгүүлсэн байх ёстой тусгай баримт бичигаж ахуйн нэгжийн даргын гарын үсэгтэй;
    • Тэдэнтэй аж ахуйн нэгжид холбогдох үйлчилгээ үзүүлэх тухай гэрээнд заасан бүх хүмүүс болон компанийн тэргүүний гарын үсэг бүхий гэрээ байгуулах ёстой;
    • Бэлэн мөнгөний захиалгыг аж ахуйн нэгжийн дарга өөрөө хариуцаж болно.

    Баримт бичгийн захиалга хүлээн авах дүрэм

    Юуны өмнө кассчин нь бэлэн мөнгөний баримтын захиалга дээр менежер эсвэл түүний эрх бүхий этгээдийн гарын үсгийн жинхэнэ эсэхийг шалгаж, дээжтэй харьцуулах ёстой. Дараа нь тэр баримт бичигт заасан тоо баримтыг хүлээн авсан бэлэн мөнгөний дүнг шалгах үүрэгтэй. Хэрэв дүн нь баримт бичигтэй бүрэн нийцэж байгаа бөгөөд бэлэн байгаа бол кассчин бэлэн мөнгөний захиалгад гарын үсэг зурж, энэ үйлдлийг өөрийн тамга тэмдгээр баталгаажуулж болно.

    Хэрэв бэлэн мөнгөний хэмжээ нь хүлээн авах захиалгад заасан тоон эсвэл хөрөнгийн өгөгдөлтэй тохирохгүй бол кассчин бэлэн мөнгө хүлээн авахаас татгалзах эрхтэй.

    Тэр дутуу мөнгийг хандивласан хүнд өгөхийг шаардаж болно. Татгалзсан тохиолдолд хүлээн авсан баримтыг нягтлан бодогч эсвэл аж ахуйн нэгжийн даргад бодит дүнг хүлээн авахын тулд дахин хэвлүүлэхээр өгөх ёстой бөгөөд эхний хүлээн авсан баримтыг зурсан байна. Төлбөр төлөгч тус бүрт шинэ баримтын тушаал гаргана.

    Зардлын захиалга хүлээн авах дүрэм

    Бэлэн мөнгөний баримтыг бүртгэхдээ бэлэн мөнгө олгох аливаа үйл ажиллагааг явуулдаг. Холбогдох мэдэгдлийг хүлээн авсны дараа кассчин нь дээжийн хамт баримт бичигт нягтлан бодогч, менежерийн гарын үсэг, түүнчлэн бэлэн мөнгөний баримттай хамт түүнд заасан дүнг шалгах үүрэгтэй. Хэмжээг тоо, үгээр аль алинд нь зааж өгөх ёстой.

    Бэлэн мөнгө авах нь зөвхөн хүлээн авагчийн иргэний үнэмлэхийг үзүүлсний дараа л хийгдэж болно. Энэ тохиолдолд кассчин нь хүлээн авагчийн овог нэр, зардлын захиалгад заасан өгөгдөл, гэрэл зургийг эзэмшигчтэй нь шалгах ёстой. Мөн тэрээр олгоход шаардагдах дүнг бэлдэж, мэдэгдлийг хүлээн авагчид гарын үсэг зуруулж, дараа нь түүний шууд анхааралд мөнгөө дахин тоолох үүрэгтэй.

    Итгэмжлэлээр мөнгө олгохдоо хүлээн авагч нь баримт бичиг, нотариатаар гэрчлүүлсэн итгэмжлэл, түүнчлэн түүний баталгаажуулсан хуулбарыг өгөх шаардлагатай.

    Энэ тохиолдолд бэлэн мөнгө олгохдоо кассчин нь "итгэмжлэлээр" өөрийн гараар баганын урд талын мэдэгдэлд гарын үсэг зурж, хүлээн авагчид гарын үсэг зурах үүрэгтэй. Итгэмжлэлийн хуулбарыг зардлын бэлэн мөнгөний баримт бичигт хавсаргасан бөгөөд кассчин энэ хүнд бэлэн мөнгө олгохдоо гарын үсэг зурах ёстой.

    Мөнгө хүлээн авсны дараа кассын машинд тооцоогүй бол кассчин нь хүлээн авагчийн нэхэмжлэлийг хүлээн авах үүрэг хүлээхгүй.

    Тайлан дээр бэлэн мөнгө олгох

    Одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу Та аж ахуйн нэгжийн хэрэгцээнд зориулж компанийн ажилтанд бэлэн мөнгө гаргаж болно. Энэ тохиолдолд зардлын захирамжийг хариуцагч этгээдийн бичгээр гаргасан өргөдлийн дагуу гаргаж, түүнд шаардагдах хэмжээ, бэлэн мөнгө авах зорилго, ямар хугацаанд авахыг зааж өгөх үүрэгтэй. Энэ баримт бичигт нягтлан бодогч эсвэл аж ахуйн нэгжийн дарга гарын үсэг зурсан байх ёстой.

    Дансанд бэлэн мөнгө авах шинэ захиалгыг хүлээн авагч өмнөх төлбөрөө төлсний дараа л гаргаж болно. Мөнгийг зөвхөн тухайн аж ахуйн нэгжийн ажилчдад төдийгүй тухайн компанитай иргэний хуулийн гэрээтэй, жишээлбэл нөхөрлөлтэй хүмүүст олгох боломжтой.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг тодорхойлох

    2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-У тоот шинэ хууль тогтоомжийн дагуу аж ахуйн нэгж бүр ажлын өдрийн эцэст кассанд үлдэх бэлэн мөнгөний зөвшөөрөгдөх хэмжээний тухай байгууллагад тушаал гаргах үүрэгтэй. Энэ дүн нь бэлэн мөнгөний дэвтэр дэх өгөгдлийг хаасны дараа кассын бүртгэлд хадгалах хамгийн дээд хэмжээ байх ёстой.

    Энэ хэмжээнээс давсан бүх зүйлийг банкинд шилжүүлж, хадгалах ёстой. Үл хамаарах зүйл бол аж ахуйн нэгжийн ажилчдад урьдчилгаа эсвэл цалин олгох өдөр юм амралтын өдрүүдбанкууд хаагдсан, бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийгдсэн үед. Хувиараа бизнес эрхлэгчид болон жижиг бизнес эрхлэгчдийн хувьд кассанд бэлэн мөнгөний хязгаарлалт байхгүй.

    ААН, хуулийн этгээдийн бэлэн мөнгөний хязгаарыг хэрхэн тодорхойлох вэ

    Учир нь хуулийн этгээдМөнгө хүлээн авах, тоолох хугацаа 92 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.

    Үүний зэрэгцээ банкинд бэлэн мөнгө байршуулах эцсийн хугацаа долоо хоногоос илүү байж болохгүй. Өөрөөр хэлбэл, тухайн аж ахуйн нэгжийн тогтоосон хугацаанд цуглуулсан дүнг банкинд бэлэн мөнгө байршуулах интервалыг харгалзан өдрийн тоонд хуваадаг бөгөөд ингэснээр бэлэн мөнгөний бүртгэлд бэлэн мөнгөний өдөр тутмын зөвшөөрөгдөх дээд хязгаарыг харгалзан үзнэ. ажлын өдөр гарна.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх бүх баримт бичгийг бэлэн мөнгөний дэвтэр эсвэл түүнтэй адилтгах цахим хуудсууд нь бизнес эрхлэгч өөрөө тогтоосон хугацаанд хадгалдаг. Бэлэн мөнгөний дэвтрийн цахим хувилбарт цаасан дээрхээс ялгаатай нь өөрчлөлт, нэмэлт өөрчлөлт оруулах боломжгүй.

    2016 онд гарсан өөрчлөлтүүд

    2016 онд бэлэн мөнгөний гүйлгээтэй холбоотой олон шинэлэг зүйл гарч ирэв.

    • Хуулийн этгээдийн хувьд бэлэн мөнгө хадгалахтай холбоотой хязгаарлалт байх бөгөөд үүний дагуу тэд өдөр бүр аливаа санхүүгийн байгууллагад мөнгө шилжүүлэх шаардлагатай болно. Энэ нь эргээд тоолох, тээвэрлэх, цуглуулах гэх мэт үндсэн үйлдлүүдийг хийх шаардлагатай болно.
    • 2016 онд хуулийн дагуу мэдээлэл цуглуулах, илгээх чиг үүрэг бүхий шинэ кассын машин ашиглах ёстой. татварын албаинтернетээр дамжуулан. Түүнчлэн чекийг онлайнаар бэлтгэж, үйлчлүүлэгчдэдээ дамжуулах боломжтой болно. Энэ тохиолдолд нэн даруй шинэ төхөөрөмж худалдаж авах шаардлагагүй: хуучин төхөөрөмжийг бүртгэл дуусах хүртэл (гэхдээ ашиглалтын хугацаа 7 жилээс хэтрэхгүй) эсвэл интернет ашиглах боломжгүй тохиолдолд ашиглаж болно.
    • Хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хувьд баримт бичгийн хөтлөлтийг хялбаршуулсан: бэлэн мөнгөний баримт бүрдүүлэх шаардлагагүй. Жишээлбэл, 2016 оноос хойш гарах болон орж ирэх бэлэн мөнгөний захиалга хийх шаардлагагүй.
    • Мөн хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хувьд бэлэн мөнгөний хязгаарлалтгүй байхыг зөвшөөрдөг (энэ шинэлэг зүйл нь жижиг аж ахуйн нэгж болох хуулийн этгээдэд мөн хамаарна).

    2018 оны инноваци

    2018 онд “Онлайн кассын машин” хэмээх шинэ төрлийн кассын машиныг нэвтрүүлэх ажил үргэлжилж байна. Одоо бэлэн мөнгөний гүйлгээний талаархи мэдээллийг төсвийн тусгай хөтөч дээр хадгалж, Холбооны байгууллагад шууд дамжуулдаг татварын албахарилцааны сувгуудыг ашиглах.

    Худалдан авагчид энэ үйлчилгээг ашиглан худалдан авалтын мэдээллийг имэйл хаяг эсвэл утсандаа илгээх боломжтой.

    2018 оны гуравдугаар сарын 31-ний өдрөөс эхлэн согтууруулах ундаа худалдах үйл ажиллагаа эрхэлдэг аж ахуй нэгж, байгууллагууд ийм кассын машин суурилуулахыг үүрэг болгосон. Мөн 2018 оны 7-р сарын 1 гэхэд хүн бүр шинэ онлайн кассын машин ашиглах шаардлагатай болно.

    Хууль тогтоомжид орсон эдгээр өөрчлөлтийн талаарх мэдээллийг дараах видеоноос үзнэ үү.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ нь аж ахуйн нэгжийн бэлэн мөнгөний зарцуулалт, хүлээн авалттай холбоотой үйлдэл юм. Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журмыг зохицуулдаг ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн N 3210-U удирдамж. Мөнгөний хөдөлгөөнийг бэлэн мөнгөний баримт бичиг дагалддаг.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээг бүртгэх дараалал

    Бэлэн мөнгийг зөвхөн холбогдох тушаал, мэдэгдэл бичсэн өдөр хүлээн авах буюу олгоно. Үл хамаарах зүйл бол цалингийн төлбөр юм. Маягтыг бараан бэхээр (хар эсвэл цэнхэр) бөглөнө. Бэлэн мөнгөний баримт бичгийг компанийн тамга тэмдэг, кассчин, хариуцлагатай хүн, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгээр баталгаажуулсан байх ёстой. Баримт бичигт алдаа гаргахыг хориглоно.

    Чухал! Баримт бичгийн залруулга нь буруу мэдээллийг шугамаар таслаж, зөв ​​өгөгдлийг бичих замаар хийгддэг. Залруулга нь овог нэрээ харуулсан кассын гарын үсгээр баталгаажсан болно.

    Менежерийн бэлэн мөнгөний баримт бичгийг хөтлөх сонголтыг зөвшөөрнө. Энэ тохиолдолд тэрээр маягтуудад гарын үсэг зурдаг. Хэрэв компани нь кассын ажилтантай бол баримт бичгийг ахлах кассын гарын үсгээр баталгаажуулна.

    Бэлэн мөнгөний машинд мөнгө хүлээн авах

    Бэлэн мөнгө хүлээн авах нь PKO-г бүрдүүлэх замаар хийгддэг. Маягт нь эсрэг тал, мөнгөн хөрөнгийн хэмжээ, үндэслэлийг заана. Нийт коэффициентийг тоо, үсгийн өөрчлөлтөөр бичнэ. Мэдээллийн үнэн зөвийг нягтлан бодогч, няравын гарын үсгээр баталгаажуулж, компанийн тамга дарсан байна.

    Байгууллагад бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам нь кассчинд бэлэн мөнгө хүлээн авахдаа дараахь зүйлийг хянах үүрэгтэй.

    • PKO-д заасан хэмжээ нь мөнгөн тэмдэгтийн бодит байдалтай давхцах;
    • Захиалгын маягтанд харуулсан баримт бичиг байгаа эсэх;
    • Гүйлгээг гарын үсэг, тамга тэмдгээр баталгаажуулна.

    Үнэт зүйлийг кассанд оруулахдаа санхүүгийн хариуцлагатай хүн мөнгийг хэсэг хэсгээр нь эсвэл хуудас бүрээр нь тоолох үүрэгтэй. Үүний зэрэгцээ мөнгөн тэмдэгт, зоос гардуулж буй хүн кассын үйлдлийг хянаж, түүний үйлдлийг хянах ёстой. Захиалгын бүх өгөгдөл, дүнг шалгасны дараа кассчин гүйлгээг компанийн гарын үсэг, тамга тэмдгээр баталгаажуулна. Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх нь мөнгө байршуулсан этгээдэд заавал баримт олгох асуудлыг зохицуулдаг.

    Хэрэв аж ахуйн нэгж нь CCP эсвэл BSO ашигладаг бол өдөрт бүрэн хэмжээний хөдөлгөөний нэг PKO гаргахыг зөвшөөрнө. Бүтээлийн шалтгаан хүлээн авах захиалгаБаримт болон кассын лангуу ашигладаг.

    Санхүүжилт гаргах

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл хөтлөх журамд хөрөнгийн зарцуулалтыг дараахь зүйлс дагалддаг гэж заасан байдаг.

    • Зарлагын бэлэн мөнгөний захиалга;
    • Gazette.

    Маягт нь хэнд, ямар үндэслэлээр, хэдий хэмжээний мөнгө өгөхийг зааж өгөх ёстой. Маягтыг кассчин, нягтлан бодогчийн гарын үсэг, компанийн дардасаар баталгаажуулна. Бэлэн мөнгө олгох зорилгыг нотлох баримт бичгийг бэлэн мөнгөний тооцоонд хавсаргасан байх ёстой. Баримт бичигт мөнгө гаргахыг зөвшөөрсөн дарга эсвэл эрх бүхий этгээдийн гарын үсэг байх ёстой.

    Кассын журамд цалингийн хуудасны дагуу цалингийн амралтыг хийж болно гэж заасан байдаг. Энэ тохиолдолд нийт дүнгийн RKO-г мэдэгдэлд бичсэн боловч иргэний үнэмлэхний овог нэр, мэдээллийг заагаагүй болно. Цалин олгох хугацаа нь банкинд мөнгөн тэмдэгт хүлээн авсан огноог харгалзан 5 хоногоос хэтрэхгүй байх ёстой.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээг зөв хийх шаардлагын дагуу хүлээн авч буй ажилтны овог бүрийн эсрэг талд цалин, төлбөрийг хүлээн авсныг баталгаажуулсан гарын үсэг шаардлагатай. Хэрэв ажилчдын хэн нэг нь тав хоногийн дотор мөнгөө цуглуулж чадаагүй бол түүний овог нэрийн эсрэг талд "оруулсан" гэсэн тэмдэг тавьдаг. Дараа нь кассчин дараахь үйлдлүүдийг гүйцэтгэдэг.

    • Суллагдсан дүнг хадгалуулсан дүнтэй харьцуулна;
    • Маягт дээр зохих тэмдэглэлүүдийг байрлуулах;
    • Баримт бичигт нягтлан бодогчид гарын үсэг зурна.

    Үлдсэн мөнгийг банкинд буцааж өгөх ёстой. Хадгалсан бэлэн мөнгөний дүнгээр зарлагын захиалга гаргаж, бэлэн мөнгөний дэвтэрт хадгаламжийн бүртгэлийг тусгасан болно. RKO-д овог нэр бичих шаардлагагүй - захиалгын дүнг байршуулсан гэдгийг зааж өгөхөд л хангалттай. Цалингийн нэг удаагийн төлбөр нь мэдэгдэл бэлтгэх шаардлагагүй. Хэрэв хүн төлбөр тооцооны төлбөр хүлээн авбал бэлэн мөнгөний тооцоог хийхийг зөвлөж байна.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам, дүрэм нь зөвхөн захирал гарын үсэг зурж, өргөдөл бичсэний дараа тайлагнах зорилгоор мөнгө гаргахыг зөвшөөрдөг. хариуцлагатай хүн. Хэрэв тайлагнасан ажилтан урьд олгосон мөнгөө тооцоогүй бол түүнд бэлэн мөнгө өгөх боломжгүй. Зөвхөн үнэмлэхүй тооцоолол хийж, ашиглагдаагүй пенни кассын бүртгэлд оруулсны дараа дараагийн дүнг тайлагнах боломжтой.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх үндсэн дүрмүүд нь итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр пенни гаргах боломжийг олгодог. Үйл ажиллагаа нь хэд хэдэн үе шаттайгаар явагддаг:

    • Итгэмжлэлийн жинхэнэ эсэхийг шалгах;
    • Маягт дахь өгөгдлийг нэгтгэх;
    • Санхүүг гарын үсгийн эсрэг чөлөөлөх;
    • Номонд RKO-ийн заалт.

    Кассчин нь итгэмжлэлд бичигдсэн овог нэрээ тухайн хүнийг гэрчлэх баримт бичигт оруулсан мэдээллээр өөрчлөх үүрэгтэй. Хэрэв өдөрт хэд хэдэн ийм гаралт байгаа бол хүлээн авагчийн нэрийн эсрэг талд мэдэгдэлд "төлөөлөгчөөр" гэсэн тэмдэглэгээг байрлуулна.

    Итгэмжлэлийн маягтыг бэлэн мөнгөний баримт бичигт хавсаргасан болно. Хэрэв хүлээн авагч нь нэгээс олон аж ахуйн нэгжид итгэмжлэлээр мөнгө авах ёстой бол маягтын хуулбарыг хийж, кассын машинд хавсаргана.

    Бэлэн мөнгөний дэвтэр

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээг хөтлөх, бүртгэх журам нь бүх PKO болон RKO-ийг бэлэн мөнгөний дэвтэрт бүртгэх шаардлагатай бөгөөд үүнийг касс дээр материал шилжүүлэх өдөр кассчин бичсэн байдаг. Хуудас бүр дээр өдрийн эхэнд байгаа бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг зааж, PKO ба RKO эсвэл тайланг бүртгэдэг. Төгсгөлд нь кассан дахь өдрийн нийт эргэлтийг нэгтгэж, өдрийн эцэст бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг баталгаажуулна.

    Чухал! Бэлэн мөнгөний дэвтэр нь хуудас бүрийн дугаарыг хавсаргасан байх ёстой бөгөөд төгсгөлд нь дарга, нягтлан бодогчийн гарын үсэг, баримт бичгийн хуудасны тоог баталгаажуулсан холбооны тамга тэмдэгээр баталгаажуулсан байх ёстой.

    Бэлэн мөнгөний бүртгэлийг өдөр бүр шалгадаг. Номын бичилтийг шалгасны дараа кассчин гарын үсэг зурна. Үүгээрээ тэр өдрийн эцэст сейфэнд заасан мөнгө байгаа эсэхийг баталж байна. Тухайн өдрийн тайлангийн хуудсыг бүрдүүлсний дараа тэрээр гарын үсгээ үлдээдэг Ахлах нягтлан бодогчорон тоонд нягтлан бодогчийн орон тоо байхгүй бол захирал.

    Бүх аж ахуйн нэгж, байгууллагад бэлэн мөнгөний дэвтэр заавал байх ёстой. Орлого, зарлагаа материаллаг талаас нь хянадаг бизнесмэнүүд номоо бичиж болохгүй.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журмын заавар нь бэлэн мөнгөний дэвтэр бөглөх хоёр сонголтыг зөвшөөрдөг.

    • Цаасан дээр;
    • Цахим хувилбарт.

    Баримт бичгийг гараар бөглөхдөө цаасан хувилбар нь ялгаатай. Энэ тохиолдолд компьютер ашиглах боломжтой. Хэвлэсэн, гараар бичсэн маягтыг хувийн гарын үсэг, компанийн дардасаар баталгаажуулдаг. Ийм маягт дахь залруулга нь хүлээн зөвшөөрөгдөх боловч засварлагчийн гарын үсэг, овог нэр байх ёстой. Өмнөх тэмдэглэгээг уншихад хялбар байх ёстой.

    Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам нь бэлэн мөнгөний дэвтрийг цахим хувилбарт хөтлөх боломжийг олгодог. Ийм тохиолдолд тухайн байгууллага цахим гарын үсэг, тамга тэмдэгтэй байх ёстой бөгөөд түүний бүрэн бүтэн байдалд хариуцлагатай хүн хяналт тавих ёстой. Компани нь цахим гарын үсэг, лацны аюулгүй байдлыг хангахын тулд бүх зүйлийг хангах үүрэгтэй. Цахим бэлэн мөнгөний дэвтэрт алдаа гарах нь хүлээн зөвшөөрөгдөхгүй. Энэ бол номын цахим хувилбарын цорын ганц сул тал юм.

    Бэлэн мөнгөний хязгаар

    Хязгааргүй хэмжээний бэлэн мөнгө хадгалахыг хориглоно. Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам нь бэлэн мөнгөний хязгаарыг тодорхойлохыг шаарддаг. Бэлэн мөнгөний хязгаар гэдэг нь өдрийн эцэст сейфэнд хадгалах боломжтой хэмжээ юм. Бэлэн мөнгөний хязгаарыг тогтоох нь аж ахуйн нэгж, байгууллагуудад заавал байх ёстой. Хууль тогтоомжийн шинэчлэлийн дагуу 2017 оноос хойш хувиараа бизнес эрхлэгчид болон жижиг бизнес эрхлэгчдэд бэлэн мөнгөний хязгаарыг сонгох боломжтой болсон. Энэхүү шинэлэг зүйл нь танд хоёр аргаар хязгаар тогтоох боломжийг олгоно.

    • Бэлэн мөнгөний кассанд байгаа орлогын хэмжээ дээр үндэслэн;
    • Гаргасан бэлэн мөнгөний хэмжээнээс хамаарна.

    Аж ахуйн нэгжүүд тооцоолол ашиглан хязгаарыг бие даан тогтоодог. Бэлэн мөнгөний хязгаарыг батлах тухай захирал гарын үсэг зурсан тогтоолыг боловсруулдаг. Кассчин үүнийг хатуу баталгаажуулах ёстой хязгаар тогтоохзөрчөөгүй - бүх илүүдэл мөнгийг банкинд байршуулах ёстой. Бэлэн мөнгөний хязгаарыг зөрчсөн тохиолдолд торгууль ногдуулна.

    Бэлэн мөнгөний хязгаарыг тооцоолох сонгосон арга нь үндэслэлтэй байх ёстой. Жишээлбэл, өдөрт мөнгө хүлээн авсан хэмжээ нь түүний гаралтыг давж байгааг заана уу. Хязгаарыг тооцоолох аргыг сонгох болсон шалтгааныг тухайн аж ахуйн нэгжийн захирлын холбогдох тогтоолоор баталгаажуулсан болно.

    Чухал! Бэлэн мөнгөний бүртгэлийн хязгаарыг зөрчсөн тохиолдолд тухайн байгууллагыг 40-50 мянган рубль, хариуцлагатай этгээдийг 4000-5000 рубль хүртэл торгууль ногдуулна.

    Байцаагч нар аж ахуйн нэгжийг шалгахдаа хамгийн түрүүнд кассын дэвтэрт анхаардаг. Хэрэв кассын хязгаар хэтэрсэн нь тогтоогдвол торгууль төлөхөөс зайлсхийх боломжгүй. Торгуулиас зайлсхийхийн тулд та кассын хязгаарыг дагаж мөрдөж, зөв ​​бөглөсөн эсэхээ шалгах хэрэгтэй. бэлэн мөнгөний баримт бичигкассын ашиглалтын журмыг дагаж мөрдөх.