Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх. Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх нягтлан бодох бүртгэл. Зээлийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх сангийн мөн чанар
Сайтаас авсан материал
Банкны шаардлагатай нөөц
Нөөцийн шаардлагаарилжааны банкуудын үүргүүдийн хувьд тэдгээр нь банкны системийн нийт хөрвөх чадварыг зохицуулахад ашиглагддаг бөгөөд мөнгөний зохицуулалтын гол хэрэгслүүдийн нэг юм.
Банкны заавал байлгах нөөц нь Төв банкинд нээлгэсэн хүүгүй дансанд байгаа зээлийн эх үүсвэрийн нэг хэсгийг илэрхийлдэг. Зээлийн байгууллага нь санхүүгийн найдвартай байдлыг хангах үүднээс эдгээр нөөц санг бүрдүүлэх үүрэгтэй.
Нөөцийн бодлого гэдэг нь мөнгөний үржүүлэгчийг бууруулах, гүйлгээнд байгаа мөнгөний нийлүүлэлтийг тодорхой түвшинд барих замаар мөнгөний агрегатуудыг хянах зорилготой Төв банкны мөнгөний бодлогын нэг хэсэг юм.
Банкны заавал байлгах нөөцийн мөн чанар
Хуульд заасны дагуу банкны байгууллага нь эргэлзээтэй, найдваргүй өрийг тодотгож, хөрөнгийн ангилалд оруулах, болзошгүй алдагдал, зээлийн болзошгүй алдагдал, валют, хүүгийн болон санхүүгийн бусад эрсдэл, баталгааг нөхөх зорилгоор Төв банкнаас тогтоосон журмын дагуу нөөц бүрдүүлэх үүрэгтэй. хадгаламжийг буцааж өгөх.
Зээлийн байгууллага банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл авсан үеэс эхлэн нөөцийн шаардлагыг биелүүлэх үүрэг үүсдэг.
Банкны нөөцийн төрлүүд
Банкны шаардлагатай нөөц– арилжааны банкуудын бэлэн мөнгөний хуримтлалыг бууруулах замаар бэлэн мөнгөний хяналтын хэрэгсэл. Санхүүгийн байгууллагуудын зээл олгох боломжийг хязгаарлах зорилгоор ижил төстэй механизмыг бий болгодог.
Банкны заавал байлгах нөөц нь харилцагчийн өмнө хүлээсэн үүргээ найдвартай биелүүлэх санхүүгийн баталгааны сан болгон Төв банкинд хадгалагддаг. Банкинд таагүй нөхцөл байдал үүссэн тохиолдолд хөрвөх чадвар өндөртэй эдгээр хөрөнгийг ашиглах боломжгүй.
Банкны нөөц сан– цэвэр хөрөнгийн өсөлтөөс үүдэлтэй өөрийн хөрөнгийн нэг хэсэг. Нөөц сан нь банкны үйл ажиллагааны үр дүнд бий болсон алдагдлыг нөхөх, түүнчлэн дүрмийн санг нэмэгдүүлэх зорилготой. Жилийн эцэст тухайн банк зөвхөн ашиг орлоготой тохиолдолд нөөцийн санд шимтгэл хийх боломжтой.
Болзошгүй алдагдлын нөөц
Банкны нөөц бүрдүүлэх нь дараахь эрсдэлээс зайлсхийхийн тулд хийгддэг.
- үйл ажиллагаа, хийсэн гүйлгээтэй холбоотой банкны эсрэг талуудын хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй;
- банкны активын үнэ цэнийн бууралт;
- өмнөх үетэй харьцуулахад банкны өр төлбөр/зардлын хэмжээ өссөн.
Зээлийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх
Зээлдэгч санхүүгийн үүргээ биелүүлээгүй, эсхүл ийм бүтэлгүйтлийн бодит аюул заналхийлсэний улмаас зээлийн элэгдэл унасан тохиолдолд нөөц бий болно. Нөөцийг тодорхой ажил гүйлгээнд эсвэл ижил төстэй зээлийн эрсдэлийн шинж чанартай бүлэг зээлд (зээлийн багц) зориулж бүрдүүлдэг. Дэлгэрэнгүй мэдээллийг доороос үзнэ үү.
Банкны бусад нөөц
Банкны үндсэн нөөцөөс гадна бусад хөрөнгийн алдагдлаас урьдчилан сэргийлэх бусад зүйлс байдаг.
алдагдалд орох эрсдэлтэй балансын хөрөнгийн банкны нөөц;
Балансын гадуурх дансанд тусгагдсан хэрэгслийн нөөц;
Фьючерсийн гүйлгээний нөөц;
Бусад алдагдлын банкны нөөц.
Үнэн хэрэгтээ бүх бүртгэлтэй банкны нөөцөөс зөвхөн нөөцийн сан нь үр дүнтэй байдаг - энэ сангаар дамжуулан банк зардалдаа нөлөөлж чадна. Бусад бүх нөөцийн өсөлт нь санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөхгүй тул тийм ч үр дүнтэй биш юм.
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц– идэвхтэй үйл ажиллагаа, ялангуяа зээлийн гүйлгээний эрсдэлийг нөхөх зорилгоор арилжааны банкнаас бүрдүүлсэн мөнгөний сан. Боломжит эрсдэлүүд нь зээлдэгч үүргээ биелүүлээгүй эсвэл зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс зээлийн элэгдэл үүснэ.
Нөөц бүрдүүлэх нь банкинд санхүүгийн үйл ажиллагаа явуулах илүү тогтвортой нөхцлийг бүрдүүлж, зээлийн алдагдлыг арилгахтай холбоотой ашгийн хэмжээ өөрчлөгдөхөөс зайлсхийх боломжийг олгодог. Зээлийн алдагдлын нөөцийг зардлын хуваарилалтаас бүрдүүлдэг.
Зээлийн тодорхойлолт
Зээл гэдэг нь зөвхөн зээлийн гүйлгээ төдийгүй санхүүгийн хэрэглүүртэй хийсэн дараах гүйлгээг хэлнэ, үүнээс мөнгөн нэхэмжлэл гарна.
- Зээлийн гэрээний дагуу олгосон өрийн үнэт цаасыг хүлээн авах (буцаах) шаардлагыг багтаасан зээл, түүний дотор банк хоорондын зээл, байршуулсан бусад хөрөнгө.
- Банкны баталгааны дагуу зээлийн байгууллагаас төлсөн боловч хураагдаагүй дүн.
- Факторингийн гүйлгээнд тавигдах мөнгөн хөрөнгийн шаардлага.
- Гүйлгээний дагуу олж авсан нэхэмжлэлийн эрх (нэхэмжлэлийн эрх шилжүүлэх).
- Худалдан авсан ипотекийн зээлд тавигдах шаардлага.
- Төлбөрийг хойшлуулсан санхүүгийн хөрөнгөтэй гүйлгээ хийх банкны шаардлага.
- Төлбөртэй аккредитив төлөгчдөд тавигдах шаардлага.
- Санхүүгийн түрээсийн (түрээсийн) үйл ажиллагаанд түрээслүүлэгчийн хувьд зээлийн байгууллагын шаардлага.
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх журам
Энэ бол энэ сэдвээр нэвтэрхий толь бичгийн урьдчилсан нийтлэл юм. Төслийн дүрмийн дагуу нийтлэлийн текстийг сайжруулж, өргөжүүлэх замаар төслийн хөгжилд хувь нэмрээ оруулах боломжтой. Та хэрэглэгчийн гарын авлагыг олох боломжтой
(зээл), өөрөөр хэлбэл зээлдэгч зээлийн байгууллагын өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй, зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс зээлийн үнэ цэнэ алдагдах, эсхүл түүнийг биелүүлэхгүй байх (зохистой биелүүлэх) бодит аюул байгаа тохиолдолд. цаашид зээлийн эрсдэл гэх).
Зээл олгохдоо төлбөрөө төлөхгүй байх магадлал үргэлж байдаг, өөрөөр хэлбэл банк гүйлгээ хийх үед болон зээлийн дэмжлэг үзүүлэх явцад өрийг хугацаанд нь, бүрэн төлж барагдуулсан баримтыг хоёрдмол утгагүйгээр тодорхойлж чадахгүй. Тиймээс нөөц бий болгосноор банк эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдэлийг ("зээлийн эрсдэл" гэж нэрлэдэг) бий болгодог. Ийнхүү энэхүү нөөц нь банкны санхүүгийн үйл ажиллагаанд илүү тогтвортой нөхцлийг бүрдүүлж, зээлийн алдагдлыг хасахтай холбоотой ашгийн хэмжээ өөрчлөгдөхөөс зайлсхийх боломжийг олгодог. Нөөцийн эх үүсвэр нь банкны зардалд хамаарах суутгал юм. Өөрөөр хэлбэл, нягтлан бодох бүртгэлд нөөц бүрдүүлэх нь банкны зардал, зээлийн эргэн төлөлт эсвэл нөөцийн хүү буурсантай холбоотой нөхөн сэргээлтийг банкны орлого гэж тусгадаг.
Нөөц бүрдэв:
- Зээл нь үнэ цэнийн бууралтын шинж тэмдэг илэрсэн тохиолдолд зээл бүрийн хувьд (дүрмээр бол эдгээр нь банкны зээлийн хөтөлбөрийн нөхцлийн дагуу олгогдоогүй, өөрөөр хэлбэл зээлийн хэмжээ, хугацаа, хүү, барьцаа хөрөнгийн хувьд ялгаатай шинж чанартай зээл юм. бусад зээл);
- нэг төрлийн зээлийн багц (HLO), өөрөөр хэлбэл бага хэмжээний, нийтлэг шинж чанартай зээлийн бүлгийн хувьд.
Тооцоолсон нөөцийн хэмжээ
ОХУ-ын Төв банкны журмын дагуу тооцоолсон нөөцийн хэмжээг тодорхойлохын тулд зээлийг чанарын ангилалд хуваадаг.
Хувь хүний зээлийн бүтээгдэхүүнийг үнэлэх тохиолдолд зээлийн чанарын ангиллыг тодорхойлох, i.e. түүний үнэ цэнийн бууралтын магадлалыг "санхүүгийн байдал" болон "өрийн үйлчилгээний чанар" гэсэн хоёр шалгуурыг хослуулан мэргэжлийн дүгнэлтээр хийдэг. Хүснэгтээс харахад бүх зээлийг чанарын таван ангилалд хуваадаг.
2017 оны 06 дугаар сарын 28-ны өдрийн 590-П тоот журмын дагуу эрсдэлийн түвшинг дараах хүснэгтээр тодорхойлно.
Хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн хугацаанаас хамааран ЗБҮТ-д нэгтгэсэн зээлийг барьцаалсан (ипотекийн болон тээврийн хэрэгслийн зээл) болон бусад зээлийн багцын аль нэгэнд бүлэглэнэ.
- хугацаа хэтрүүлсэн төлбөргүй зээлийн багц;
- хуанлийн 1-ээс 30 хоног хүртэл;
- хуанлийн 31-ээс 90 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц;
- хуанлийн 91-ээс 180 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц;
- Хуанлийн 180 хоногоос дээш хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц.
2017 оны 6 дугаар сарын 28-ны өдрийн 590-П дугаар журамд зээлийн байгууллагын үзэмжээр иргэдэд олгох ижил төрлийн зээлийн багцын нөөцийн доод хэмжээг тогтоох хоёр хувилбарыг тусгасан. Банк зээлийн бодлогодоо сонгосон сонголтыг баталгаажуулах ёстой.
Жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдийн хувьд эрсдэлийн түвшинг тодорхойлох ганц арга байдаг бөгөөд энэ нь хувь хүмүүст санал болгож буй 1-р хувилбартай давхцдаг.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Үүсэх давтамж
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийн хэмжээг банк зээлийн багцын хэмжээ, чанарт гарсан өөрчлөлт, өөрөөр хэлбэл зээл олгох (төлбөр төлөх), чанарын нэг ангиллаас шилжүүлэхтэй холбогдуулан өдөр бүр тохируулдаг. өөр, мөн хувь хүний зээлийн эрсдэлийн хувь хэмжээг өөрчлөх.
Нөөцийн хувь хэмжээг банк хувь хүний зээл болон ижил төрлийн зээлийн багцын мэргэжлийн дүгнэлтийг үндэслэн улиралд дор хаяж нэг удаа тогтоодог.
Тэмдэглэл
Холбоосууд
- ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн 254-P тоот "Зээл, зээл ба түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг зээлийн байгууллагууд бүрдүүлэх журмын тухай" журам. (тэмдэглэгдээгүй) . Зөвлөх Plus. 2011 оны 9-р сарын 26-нд авсан. 2012 оны 5-р сарын 27-ны өдөр архивлагдсан.
- А.В. Беляков. Боломжит алдагдлын нөөц - эдийн засгийн мөн чанар, татварын зорилгоор нягтлан бодох бүртгэл (тэмдэглэгдээгүй) . 2010 оны 2-р сарын 27-нд авсан. 2012 оны 4-р сарын 12-ны өдөр архивлагдсан.
- Курносенко А.А.Зах зээлийн эдийн засаг дахь банкны эрсдэлийн эрх зүйн зохицуулалтын онцлог // Банкны тухай хууль. - 2008. - Дугаар. 5 .
- О.С.Погорелова.Зээлийн эрсдэлийг урьдчилан таамаглах асуудал // Банкны зээл. - 2008. - Дугаар. 3.
- А.А.Слуцкий.Зээлийн доод нөөцийн үнэ цэнийг тодорхойлох үзэл баримтлал // Банкны зээл. - 2008. - Дугаар. 4 .
- А.В.Сухов.Орос ба Европ дахь зээлийн эрсдэлийн удирдлага: харьцуулсан дүн шинжилгээ // Зээлийн байгууллагын менежмент. - 2008. - Дугаар. 6.
Банкууд бүх тохиолдолд зээлдэгчийн зээлжих чадварыг үнэн зөв, зөв үнэлж чаддаггүй, үүнээс гадна зээлийн чадвар нь цаг хугацааны явцад муудаж болзошгүй тул
Банкууд зээлээ төлөхөд бэрхшээлтэй тулгардаг, өөрөөр хэлбэл. зээлийн эрсдэл. Зээлийн эрсдэл нь түнш нь зээлийн гэрээний нөхцлийн дагуу үйл ажиллагаа явуулах боломжгүй буюу хүсэлгүй байх үед үүсдэг. Энэ тохиолдолд зээлийн үнэ цэнэ алдагдах болно.
Доод зээлийн үнэ цэнийн бууралтЗээлдэгч гэрээний нөхцлийн дагуу банкинд хүлээсэн зээлийн үүргээ биелүүлээгүй, зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс зээлийн үнэ цэнэ алдагдах, эсхүл түүнийг биелүүлэхгүй байх бодит аюул (зохистой биелүүлэх) гэж ойлгогдоно. ). Зээлийн үнэ цэнийн алдагдлын хэмжээг зээлийн дансны үнэ (үнэлгээ хийх үеийн нягтлан бодох бүртгэлийн дансанд тусгагдсан зээлийн өрийн үлдэгдэл) болон үнэлгээ хийх үеийн бодит үнэ цэнийн зөрүүгээр тодорхойлно. Зээлийн бодит үнэ цэнийг банкууд зээл олгосон цагаас эхлэн тогтмол үнэлдэг. Зээлийн бодит үнэ цэнийг зээлийн алдагдлын нөөцийг бий болгох замаар тодорхойлно. Хэрэв банкууд үнэ цэнийн бууралттай зээлээ цаг алдалгүй илрүүлж, түүнийгээ хасах хангалттай нөөц бүрдүүлэхгүй бол алдагдал хүлээхээс гадна банкны найдвартай байдал эрсдэлд орно.
Зээлийн үнэлгээ, зээлийн эрсдэлийн санг тодорхойлохдоо мэргэжлийн дүгнэлтийг үндэслэн банкууд гаргадаг. Мэргэжлийн дүгнэлт гаргахдаа банкны мэргэжилтнүүд ОХУ-ын Банкны журмын шаардлагыг харгалзан боловсруулсан зээлийн дотоод журмын дагуу ажилладаг. ОХУ-д нөөц бүрдүүлэх журмыг ОХУ-ын Банкны 254-P тоот журмаар тогтоодог.
ОХУ-ын Банк одоогоор зээл бүрийн хувьд болон нэгэн төрлийн зээлийн багцын нөөц бүрдүүлэхийг зөвшөөрдөг.
Нэг төрлийн зээлийн багц- энэ нь зээлийн эрсдэлийн шинж чанартай ижил төстэй зээлийн бүлэг бөгөөд тус бүр нь ач холбогдолгүй: банкны өөрийн хөрөнгийн (хөрөнгө) 0.5 хувиас хэтрэхгүй байна. Нэг төрлийн зээлийн багц нь хувь хүмүүст (жишээлбэл, автомашины зээл, удаан эдэлгээтэй бараа худалдан авах зээл), жижиг бизнес гэх мэт зээлийг нэгтгэж болно. Зээлийн нэгэн төрлийн шинж тэмдэг, түүнчлэн тэдгээрийн хэмжээ нь ач холбогдолгүй байдлыг банкууд бие даан тодорхойлдог.
ОХУ-ын Банкны шаардлагын дагуу нөөц бүрдүүлэхдээ зээлийн байгууллагууд эхлээд тооцоолсон нөөцийн хэмжээг тодорхойлдог бөгөөд дараа нь бодит нөөцийн хэмжээг тодорхойлохын тулд зээлийн барьцаа хөрөнгийг харгалзан тохируулдаг.
Тооцооны нөөцЗээлийн барьцаа хөрөнгийн хүртээмж, чанарыг харгалзахгүйгээр зээлийн эрсдэлийн хүчин зүйлийг үнэлэх журмын дагуу хүлээн зөвшөөрөх ёстой зээлийн банкны алдагдлын хэмжээг тусгасан нөөц юм. Хэмжээг нь тодорхойлохын тулд зээлийг мэргэжлийн дүгнэлтээр чанарын таван ангиллын аль нэгэнд нь ангилдаг.
I (хамгийн өндөр) чанарын ангилал ( стандарт зээл) – Зээлийн эрсдэлгүй байх - зээлдэгч зээлийн үүргээ биелүүлээгүй буюу зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс санхүүгийн алдагдлын магадлал тэгтэй тэнцүү байна;
II чанарын ангилал ( стандарт бус зээл) – дунд зэргийн зээлийн эрсдэл, өөрөөр хэлбэл. Зээлдэгч зээлийн үүргээ биелүүлээгүй эсвэл зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс санхүүгийн алдагдал гарах магадлал нь түүний 1-ээс 20% хүртэл элэгдэлд хүргэдэг;
чанарын III ангилал ( эргэлзээтэй зээл) – их хэмжээний зээлийн эрсдэл, өөрөөр хэлбэл. Зээлдэгч зээлийн үүргээ биелүүлээгүй буюу зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс санхүүгийн алдагдлын магадлал нь 21-50% -ийн элэгдэлд хүргэдэг;
IV чанарын ангилал ( асуудалтай зээл) – зээлийн эрсдэл өндөр, өөрөөр хэлбэл. Зээлдэгч зээлийн үүргээ биелүүлээгүй буюу зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс санхүүгийн алдагдал гарах магадлал нь түүний элэгдэлд 51-100 хувь;
V чанарын ангилал ( муу зээл) – Зээлдэгч зээлээр хүлээсэн үүргээ биелүүлэх чадваргүй буюу татгалзсанаас болж зээлийн эргэн төлөгдөх магадлал байхгүй, энэ нь зээлийн бүрэн (100%) үнэ цэнийн бууралтад хүргэдэг.
Зээлийн байгууллага нь үүссэн нэгэн төрлийн зээлийн багцыг дараахь чанарын ангилалд хуваадаг.
Нөөцийг үндсэн өрийн хэмжээгээр (зээлийн дансны үнэ) бүрдүүлдэг. Үндсэн өрийн хэмжээнд дараахь зүйлс хамаарахгүй: хууль тогтоомж, бизнесийн ёс заншил, зээлийн гэрээнд заасан зээлийг ашигласны хүү, шимтгэл, торгууль, түүнчлэн зээлийн гэрээнээс үүссэн банкны ашиг тусын төлөөх бусад төлбөр. . Зээлийн мөнгөн тэмдэгтээс үл хамааран нөөцийг ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр бүрдүүлдэг.
Зээлийн эрсдэлийн үнэлгээ, зээлийн ангилал, үнэлгээ, тооцоолсон болон бодит нөөцийн хэмжээг тодорхойлох ажлыг олгосон зээл тус бүр болон ижил төрлийн зээлийн багцад тогтмол хийж байна. тайлангийн өдөр сард дор хаяж нэг удаа.Мэргэжлийн дүгнэлтийг зээлдэгчийн үйл ажиллагаанд иж бүрэн, бодитой дүн шинжилгээ хийсний үр дүнд үндэслэн дараахь зүйлийг харгалзан үзнэ.
- түүний санхүүгийн байдал;
- зээлдэгчийн өрийн үйлчилгээний чанар;
- зээлдэгчийн аливаа эрсдэлийн талаар банкинд байгаа бүх мэдээлэл, түүний дотор түүний гадаад үүрэг, зээлдэгчийн үйл ажиллагаа явуулж буй зах зээлийн үйл ажиллагааны талаарх мэдээлэл.
Зээлдэгчтэй холбоотой бүх мэдээлэл, түүний дотор түүний эрсдэлийн талаарх мэдээлэл нь зээлдэгчийн файлд бичигдсэн байдаг. Нөөц бүрдүүлэх, түүний зохицуулалтыг банк зээлийн эрсдэл үүсэх, өөрчлөх, зээлийн барьцаа хөрөнгийн чанарын талаарх мэдээллийг хүлээн авах үед гүйцэтгэдэг.
Зээлдэгчийн санхүүгийн байдалбанкны дотоод баримт бичигт баталсан аргачлалын дагуу үнэлнэ. Үүнийг сайн, дунд, муу гэж үнэлж болно. Үнэлгээ нь зээлдэгчийн үйлдвэрлэл, санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагаа, түүний талаархи бусад мэдээлэл, түүний дотор гадаад нөхцөл байдлын талаархи дэлгэрэнгүй дүн шинжилгээг ашигладаг.
Санхүүгийн байдал сайн байгаагийн шинж тэмдэг:
- үйлдвэрлэлийн тогтвортой байдал;
- эерэг цэвэр хөрөнгө;
- ашигт ажиллагаа, төлбөрийн чадвар;
- ирээдүйд зээлдэгчийн санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлж болзошгүй сөрөг үзэгдлүүд (чиг хандлага) байхгүй байх.
Сөрөг үзэгдлүүд (чиг хандлага) нь улирлын хүчин зүйлтэй холбоогүй байж болно: үйлдвэрлэлийн хэмжээ, ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн өсөлтийн хурд мэдэгдэхүйц буурах, өглөг ба (эсвэл) авлагын мэдэгдэхүйц өсөлт гэх мэт.
Дундаж санхүүгийн байдлын шинж тэмдэгзээлдэгчийн үйл ажиллагаанд сөрөг үзэгдэл (чиг хандлага) байгаа тохиолдолд санхүүгийн өнөөгийн байдалд шууд аюул занал учруулахгүй байх бөгөөд энэ нь зээлдэгч урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ авахгүй бол ойрын ирээдүйд (нэг жил ба түүнээс бага хугацаанд) санхүүгийн хүндрэлд хүргэж болзошгүй юм. нөхцөл байдлыг сайжруулах.
Санхүүгийн байдал муу байгаагийн шинж тэмдэг:
- зээлдэгчийг хуульд заасны дагуу төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан;
- тэр байнга төлбөрийн чадваргүй байдаг;
- аюул заналхийлж буй сөрөг үзэгдлүүд (чиг хандлага) байгаа эсэх, үүний үр дүн нь зээлдэгчийн төлбөрийн чадваргүй байдал (дампуурал) эсвэл байнгын төлбөрийн чадваргүй байдал байж болзошгүй.
Зээлдэгчийн үйл ажиллагаанд заналхийлж буй сөрөг үзэгдлүүд (чиг хандлага) нь ашиггүй үйл ажиллагаа, сөрөг үнэ цэнэ эсвэл цэвэр хөрөнгийн мэдэгдэхүйц бууралт, үйлдвэрлэлийн хэмжээ мэдэгдэхүйц буурах, дансны өглөг болон (эсвэл) авлагын мэдэгдэхүйц өсөлт, бусад үзэгдлүүд байж болно.
-аас хамааран зээлдэгчийн өрийн үйлчилгээний чанарзээл нь сайн, дундаж, хангалтгүй (муу) өрийн үйлчилгээ гэсэн гурван ангиллын аль нэгэнд хуваагдана.
Зээлийн өрийн үйлчилгээг хүлээн зөвшөөрч болно сайн, Хэрэв:
үндсэн зээлийн болон хүүгийн төлбөрийг цаг тухайд нь, бүрэн хэмжээгээр төлсөн;
Хуанлийн сүүлийн 180 хоногийн хугацаанд үндсэн зээл болон (эсвэл) хүүгийн төлбөрийг хожимдуулсан нэг тохиолдол байдаг бөгөөд үүнд:
- - хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн хувьд - хуанлийн тав хүртэл хоног;
- – иргэдэд олгосон зээлийн хувьд хуанлийн 30 хоног хүртэл.
Зээлийн өрийн үйлчилгээг сайн гэж үзэх боломжгүй, өөрөөр хэлбэл. гэж тооцож байна дундаж, Хэрэв:
- үндсэн өр болон (эсвэл) хүүгийн төлбөрийг зээлийн байгууллагаас шууд болон шууд бусаар (гуравдагч этгээдээр дамжуулан) зээлдэгчид олгосон хөрөнгө, эд хөрөнгийн зардлаар хийсэн;
- зээлийн бүтцийн өөрчлөлт, өөрөөр хэлбэл. зээлдэгчтэй байгуулсан гэрээний үндсэн дээр анхны зээлийн гэрээний үндсэн нөхцөлийг өөрчилсөн;
- Хуанлийн сүүлийн 180 хоногийн хугацаанд үндсэн зээл болон (эсвэл) хүүгийн төлбөрийг төлөх хугацаа хэтэрсэн тохиолдол байдаг.
- - хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн хувьд хуанлийн 30 хоног хүртэл;
- – иргэдэд олгосон зээлийн хувьд хуанлийн 60 хоног хүртэл;
- Өмнө нь олгосон зээлийн өрийг барагдуулах зорилгоор зээлийг зээлийн байгууллага зээлдэгчид шууд болон шууд бусаар олгосон, эсхүл арилжааны байгууллага зээлдэгчид мөнгө олгохтой холбоотойгоор алдагдал хүлээх эрсдэлийг хүлээсэн.
Өрийн үйлчилгээг хүлээн зөвшөөрсөн мууХэрэв:
- хуанлийн сүүлийн 180 хоногт үндсэн зээлийн болон (эсвэл) хүүгийн хугацаа хэтэрсэн төлбөр байгаа:
- – хуулийн этгээдэд олгосон зээлийн хувьд хуанлийн 30 хоногоос дээш хугацаагаар;
- – иргэдэд олгосон зээлийн хувьд хуанлийн 60 хоногоос дээш хугацаагаар;
- Зээлийн бүтцийн өөрчлөлт хийгдсэн бөгөөд үндсэн зээл болон (эсвэл) хүүгийн төлбөрийг төлөх хугацаа хэтэрсэн, зээлдэгчийн санхүүгийн байдал муу гэж үнэлэгдсэн;
- Өмнө нь олгосон зээлийн өрийг төлөхийн тулд банкнаас шууд болон шууд бусаар (гуравдагч этгээдээр дамжуулан) зээлийг зээлдэгчид олгосон.
Зээлийн хүүг төлөх хугацаа болон (эсвэл) үндсэн өрийн хэмжээг төлөхөөс өмнө зээлийг үнэлэхдээ зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ түүний үйлчилгээг тодорхойлж болно.
- - сайн - сайн;
- – дунджаар – дунджаас илүүгүй;
- – муу – зөвхөн адил муу.
Зээлийн чанарын ангиллыг ангилахдаа харгалзан үзсэн бусад чухал хүчин зүйл байхгүй тохиолдолд зээлдэгчийн санхүүгийн байдал, түүний өрийн үйлчилгээний чанар гэсэн хоёр шалгуурыг хослуулан мэргэжлийн дүгнэлтээр тодорхойлно (Хүснэгт 6.1). .
Хүснэгт 6.1
Тооцоолсон нөөцийн хэмжээг зээлийн чанарын ангиллын ангилалд үндэслэн тодорхойлно (Хүснэгт 6.2).
Хүснэгт 6.2
Зээлийн чанарын ангилалаас хамаарч тооцоолсон нөөцийн хэмжээ
Банкууд нэг төрлийн зээлийн багцад тулгуурлан RVP-ийг үүсгэж болно, тус бүр нь ач холбогдол багатай байдаг. Нэг төрлийн зээлийн шинж чанарыг (жишээлбэл, хувь хүн, жижиг бизнес эрхлэгчдэд), түүнчлэн бага хэмжээний зээлийг (банкны өөрийн хөрөнгийн (хөрөнгө) 0.5% хүртэл) бие даан тодорхойлдог.
Хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн хугацаанаас хамааран иргэдэд олгосон зээлийг барьцаалсан (ипотекийн зээл, тээврийн хэрэгсэл худалдан авах зээл) болон бусад зээлийн багцын аль нэгэнд бүлэглэнэ.
- – ;
- – ;
- – ;
- – хуанлийн 91-ээс 180 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц;
- – хуанлийн 180 хоногоос дээш хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц.
Зээлийн байгууллагууд хугацаа хэтэрсэн төлбөргүй зээл болон хуанлийн 1-ээс 30 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийг нэг багцад нэгтгэх эрхтэй (нөөцийн доод хэмжээг Хүснэгт 6.3-ын 2-р хувилбараар тодорхойлно).
Хүснэгт 6.3
Иргэдэд олгосон зээлийн нөөц бүрдүүлэх хувилбарууд
|
Иргэдэд олгосон нэгэн төрлийн зээлийн багц |
Хамгийн бага нөөцийн хэмжээ, % |
||||
|
Сонголт 1 |
Сонголт 2 |
||||
|
бусад зээлийн багцын хувьд |
баталгаатай зээлийн багцын хувьд (ипотекийн зээл, автомашины зээл) |
бусад зээлийн багцын хувьд |
|||
|
Хугацаа хэтэрсэн төлбөргүй зээлийн багц |
|||||
|
Хуанлийн 1-ээс 30 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц |
|||||
|
Хуанлийн 31-ээс 90 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн зээлийн багц |
|||||
|
Хуанлийн 91-180 хоногийн хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн багц |
|||||
|
Хуанлийн 180 хоногоос дээш хугацаа хэтэрсэн зээлийн багц |
|||||
Зээлийн байгууллага нь өөрийн дотоод баримт бичигт заасан багцын хүрээнд иргэдэд олгосон хугацаа хэтэрсэн зээлийн үнэ цэнийн бууралтын дэд багцыг бүрдүүлэхээр хангах эрхтэй.
Жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд олгосон зээл, түүний дотор санхүүгийн байдлыг дундаж гэж үнэлдэг, зээлийн хугацаа хэтэрсэн хугацаанаас хамааран 1 сая рублиас хэтрэхгүй зээлийн хэмжээг барьцаалсан зээлтэй ижил дарааллаар ангилдаг. хувь хүмүүст олгосон, багцын аль нэгэнд. Багц бүрийн хувьд дараах доод хэмжээгээр нөөцийг бүрдүүлнэ (Хүснэгт 6.4).
Хүснэгт 6.4
Жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд олгосон зээлийн нөөц бүрдүүлэх хувилбарууд
|
Жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд олгосон нэгэн төрлийн зээлийн багц |
Хамгийн бага нөөцийн хэмжээ, % |
||
|
баталгаатай зээлийн багцаар |
бусад зээлийн багцын хувьд |
||
|
Хугацаа хэтэрсэн төлбөргүй зээлийн багц |
|||
|
Хуанлийн 1-ээс 30 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн төлбөртэй зээлийн багц |
|||
|
Хуанлийн 31-ээс 90 хоног хүртэлх хугацаа хэтэрсэн зээлийн багц |
|||
|
Хуанлийн 91-180 хоногийн хугацаа хэтэрсэн зээлийн багц |
|||
|
Хуанлийн 180 хоногоос дээш хугацаа хэтэрсэн зээлийн багц |
|||
Нэг төрлийн зээлийн багцын нөөцийн хэмжээг мэргэжлийн дүгнэлтэд үндэслэн нэгэн төрлийн зээлийн багцын эрсдэлийн үнэлгээний аргачлалаас хамааран зээлийн байгууллага тогтоодог. Энэ нь багцад нэгтгэсэн (бүлэглэсэн) ижил төстэй зээлийн багцын ерөнхий элэгдлээс үүдэлтэй алдагдлын хэмжээг тусгасан болно. Нэг төрлийн зээлийн багцын зээлийн эрсдэлийн үнэлгээг зээлийн байгууллага тогтмол хийдэг. Зээлийн байгууллага нь улиралд нэгээс доошгүй удаа зээлдэгчийн нөхцөл байдлын ерөнхий дүн шинжилгээ, түүний үр дүнгийн талаархи мэдээллийг нэг төрлийн зээлийн багцад баримтжуулж, хавтаст хэрэгт оруулдаг. Тодруулбал, тэрээр нэгэн төрлийн зээлийн багцын зээлийн эрсдэлийн талаарх мэргэжлийн дүгнэлтээ илэрхийлж, учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг тооцоолох талаар мэдээлэл өгдөг.
Чанарын I, II зэрэглэлийн үнэт цаас байгаа бол нөөцийн доод хэмжээг дараах томъёогоор тодорхойлно.
энд P нь нөөцийн хамгийн бага хэмжээ; РР - тооцоолсон нөөцийн хэмжээ; к i – заалтын чанарын ангиллын (I–V) коэффициент (I ангилалд 1.0; II ангилалд 0.5); Ой – чанарын зохих ангиллын барьцааны өртөг (барьцаа хөрөнгийг худалдахтай холбоотой зээлийн байгууллагын нэмэлт зардлыг хассан); Ср – зээлийн үндсэн өрийн хэмжээ.
Хэрэв бол P нь тэгтэй тэнцүү байна.
Барьцаа хөрөнгийг худалдах нөхцөл байдал, хэтийн төлөвийн үнэлгээг (батлан даагч, батлан даагч, авалист, хүлээн авагчийг барьцаалах) харгалзан банкнаас бүрдүүлсэн нөөц нь энэ томъёогоор тодорхойлсон нөөцийн доод хэмжээнээс их байж болно.
Тооцоолсон болон бодит нөөцийн хэмжээг зээлийн эрсдэлийн үнэлгээтэй зэрэгцүүлэн тогтмол тодорхойлдог. Зээлийн үндсэн өрийн хэмжээ өөрчлөгдсөнөөс болон (эсвэл) зээлийн чанарын ангилал нэмэгдсэнтэй холбоотойгоор тооцоолсон нөөцийн хэмжээ нь тухайн зээлийн үүсгэсэн нөөцийн хэмжээнээс бага байвал; Дараа нь үүссэн нөөц ба бүрдүүлэх ёстой нөөцийн зөрүүг зээлийн байгууллагын орлогод сэргээнэ.
Зээлийн байгууллага цуглуулах бодитой бус зээлийг хассан, нэгэн төрлийн зээлийн багцад нэгтгэсэн зээлийг харгалзах зээлийн (нэг төрлийн зээлийн багц) бүрдүүлэх нөөцийн зардлаар гүйцэтгэдэг. Үүний зэрэгцээ банк цуглуулах бодитой бус зээлтэй холбоотой хуримтлагдсан хүүг хасдаг.
Зээл цуглуулах нь бодитой бус- эдгээр нь дараахь зээл юм.
- – банкнаас тэдгээрийг гаргуулах, түүнчлэн зээлийн барьцаа хөрөнгө байгаа эсэхээс үүсэх эрхээ хэрэгжүүлэх (барьцааны зүйлийг худалдах, батлан даагч (батлан даагч)-ын эсрэг нэхэмжлэл гаргах) бүхий л шаардлагатай, хангалттай хууль ёсны болон бодитой арга хэмжээ авсан;
- - зээл авах, эсвэл зээлийн баталгаа байгаа эсэхээс үүсэх эрхээ хэрэгжүүлэх цаашдын үйл ажиллагаа эрх зүйн хувьд боломжгүй;
- - банкны хүлээгдэж буй зардал нь олж авсан үр дүнгээс өндөр байх үед.
Зээлдэгч нь зээлийг хүчингүй болгох шийдвэр гаргахаас өмнө нэг жилээс доошгүй хугацаанд зээлдүүлэгчийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүйг нотолсон баримт байгаа бол найдваргүй зээл, түүний хүүг хасах нь үндэслэлтэй. Банкны өөрийн хөрөнгийн нэг хувиас дээш хэмжээний зээлийг хураахад бодитой бус зээл, түүнчлэн банкны хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) буюу тэдгээрийн нэгдмэл сонирхолтой этгээдэд олгосон зээлийг, хэрэв түүний хэмжээ, хэмжээ нь Нэг хувьцаа эзэмшигч (оролцогч)-д олгосон зээлийн нийлбэр нь өөрийн хөрөнгийн нэг хувиас хэтэрсэн тохиолдолд эрх бүхий төрийн байгууллагын актаар баталгаажуулсан байх ёстой. Ийм үйлдэлд шүүхийн шийдвэр, шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгч болон бусад ижил эрх бүхий этгээдийн акт, улсын бүртгэлийн байгууллагын акт, түүнчлэн зээл авах боломжгүйг нотолсон бусад актууд орно.
Зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн (хөрөнгө) 0.5 хувиас бага хэмжээтэй зээлийн найдваргүй өрийг цуглуулах арга хэмжээ авсан боловч түүнийг хэрэгжүүлэх зардал нь эргэн төлөгдөх хэмжээнээс давах нь тодорхой байна. зээлийн байгууллагын баримтжуулсан мэргэжлийн дүгнэлтийг байлцуулан дээрх баримт бичиггүйгээр нөөцөөс хассан.
Түүн дээр бүрдүүлсэн нөөцийн зардлаар авах боломжгүй зээлийг банкны эрх бүхий байгууллагын шийдвэрээр буюу түүнээс тогтоосон журмаар, банкны дотоод баримт бичигт тусгах замаар хасна.
ОХУ-ын Банкны журмын 7-р бүлэг 2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн 254-P тоот "Зээлийн байгууллагууд зээл, зээл болон түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх нөөц бүрдүүлэх журам" (цаашид 254-P дугаар журам гэх) тооцоолсон нөөц, нөөц бүрдүүлэх хэмжээг тодорхойлох журмыг тодорхойлсон.
Тооцоолсон нөөцийн хэмжээг тодорхойлох, нөөц бүрдүүлэх
Төлбөрийн нөөц гэдэг нь зээлийн байгууллагын зээлийн алдагдлын хэмжээг тусгасан нөөц бөгөөд 254-P журамд заасан зээлийн эрсдэлийн хүчин зүйлийг үнэлэх журмыг дагаж мөрдөх ёстой гэдгийг санаарай. Зээлийн барьцааг харгалзахгүйгээр, нөөц нь адилхан боловч барьцаа хөрөнгийг харгалзан.
Тооцоолсон нөөцийн хэмжээ, нөөцийн хэмжээг тодорхойлохБүлэгт заасны дагуу зээлийн байгууллагаас олгосон зээлийн зээлийн эрсдэлийн үнэлгээтэй зэрэгцэн тогтмол явагддаг. 2 - 6 журам N 254-P.
Тооцоолсон нөөц ба нөөцийн дүнгийн үнэлгээг 254-P тоот журмын 2.1, 3.1-д заасны дагуу гүйцэтгэнэ.
Тооцоолсон нөөцийн хэмжээг тодорхойлох зарим асуудал
ОХУ-ын Банк нь дүрэм журам, заавар, заавар хэлбэрээр зохицуулалтаас гадна зээлийн байгууллагуудад захидал бичдэг. Эдгээр нь зөвлөх шинж чанартай боловч банкууд аль болох дагаж мөрдөхийг хичээдэг, эс тэгвээс үр дагавар нь хамгийн таагүй байж магадгүй юм.
Зохицуулагч нь ОХУ-ын Хууль зүйн яам болон бусад сонирхогч талуудтай захидал харилцаагаа зохицуулах шаардлагагүй байгаа нь түүнд тавигдах шаардлагыг чангатгах, журмыг хүндрүүлэх, одоо байгаа зохицуулалтын тайлбарыг өргөжүүлэх талаар төсөөлөлдөө хязгааргүй байх боломжийг олгодог. . Энэ аргын сонгодог жишээ бол ОХУ-ын Төв банкны Банкны зохицуулалт, хяналтын газрын 2008 оны 4-р сарын 23-ны өдрийн № 15-1-3-11/2036 "Тооцоолсон төлбөрийн хэмжээг тодорхойлох зарим асуудлын тухай" захидал юм. болзошгүй зээлийн алдагдлаас хамгаалах нөөц.”
Энэхүү баримт бичигт ОХУ-ын Банк "2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн 254-P тоот ОХУ-ын Банкны журмын дагуу зээлийн болзошгүй алдагдлын тооцоолсон нөөцийн хэмжээг тодорхойлох журмын талаар нутаг дэвсгэрийн байгууллагуудаас ирсэн асуултуудтай холбогдуулан" дараахь зүйлийг анхаарч үзэхийг зөвлөж байна.
Зээлдэгч, хуулийн этгээд нь материаллаг үйлдвэрлэл, үйлчилгээ үзүүлэх чиглэлээр бодитой үйл ажиллагаа эрхэлдэггүй болохыг нотлох баримт байгаа эсэхийг 254-P тоот журмын 3.9-д заасан үндэслэлээр тооцохыг зөвлөж байна. Зээлийг ангилахдаа "өөр нэг чухал хүчин зүйл"-ийг харгалзан үзсэн. Энэ хүчин зүйлийг харгалзан 50-иас доошгүй хувийн нөөц бүрдүүлэх зээлийг чанарын III зэрэглэлээс илүүгүй ангилалд оруулахыг зөвлөж байна. Хэрэв зээлдэгчийн санхүүгийн байдал, түүний өрийн үйлчилгээний чанарыг үнэлсний үндсэн дээр чанарын IV ангилалд багтсан зээлийн хувьд ийм хүчин зүйл тохиолдвол түүний тооцоолсон нөөцийг дор хаяж 75% -иар тодорхойлохыг зөвлөж байна. .
Зээлдэгчийн материаллаг үйлдвэрлэл, үйлчилгээ үзүүлэх чиглэлээрх бодит үйл ажиллагаа нь зээлдэгч өөрийн болон түрээсэлсэн үндсэн хөрөнгийн үндсэн дээр бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх (үйлчилгээ үзүүлэх) үйл ажиллагаа гэж ойлгогддог. Бодит үйл ажиллагааны нэг шинж тэмдэг бол гуравдагч этгээдийн ашиг тусын тулд бүтээгдэхүүн борлуулах (үйлчилгээ үзүүлэх) нь тэдэнд олгосон төлбөр, мөнгө болон (эсвэл) бусад эд хөрөнгийг ашиглахгүйгээр гүйцэтгэсэн явдал юм. зээлийн байгууллага - зээлдүүлэгч шууд болон шууд бусаар (гуравдагч этгээдээр дамжуулан) алдагдал хүлээх эрсдэлтэй (аюултай) зээлдүүлэгч.
Зээлдэгч - хуулийн этгээдийн үйл ажиллагааны эргэлзээтэй байдлыг харуулсан нөхцөл байдал байгаа эсэхийг "өөр нэг чухал хүчин зүйл" гэж үзэхийг зөвлөж байна, үүнд зээлийг чанарын II ангиллаас илүүгүй ангилдаг бөгөөд энэ нь хамгийн багадаа тооцоолсон нөөцтэй байна. 20%.
Зээлдэгчдийн санхүүгийн байдал, өрийн үйлчилгээний чанарыг үнэлсний үндсэн дээр чанарын III, IV ангилалд хамаарах зээлийн хувьд энэ хүчин зүйл байгаа бол тэдгээрийн тооцоолсон нөөцийг 50, 75-аас доошгүй хэмжээгээр тодорхойлохыг зөвлөж байна. % тус тус.
Зээлдэгчийн үйл ажиллагааны (хувийн гүйлгээ) эргэлзээтэй шинж чанарыг харуулсан нөхцөл байдлын ойролцоо жагсаалтад дараахь зүйлс орно.
Зээлдэгч нь түүний явуулж буй үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөлгүй, лицензтэй байх ёстой;
Зээлдэгч нь үйл ажиллагаагаа явуулахад шаардлагатай өөрийн буюу зохих ёсоор түрээсэлсэн үндсэн хөрөнгөгүй (үйлдвэрлэлийн байгууламж, агуулах, тээврийн хэрэгсэл, жижиглэн худалдааны цэг гэх мэт);
Зээлдэгч нь зээлийн байгууллагын хүсэлтээр бусад зээлийн байгууллагад нээлгэсэн дансны хуулга, статистикийн байгууллагад ирүүлсэн тайлан, татварын албанд ирүүлсэн тайлан (мэдээлэл)-ийг гаргаж өгөхгүй байх;
Жагсаалтыг ОХУ-ын Банкны 2005 оны 12-р сарын 26-ны өдрийн № 161-Т "Зээлийн байгууллагуудын эргэлзээтэй гүйлгээнээс урьдчилан сэргийлэх хүчин чармайлтыг бэхжүүлэх тухай" захидлаар тодорхойлсон эргэлзээтэй гүйлгээ хийх;
Итгэмжлэлийн дагуу байнгын ажиллагаа (гүйлгээ) хийх;
Зээлдэгч мөнгөн бус төлбөрийн хэлбэрийг ашиглахыг илүүд үздэг (валютын вексель, бартер, нөхөн төлбөр, нэхэмжлэлийн эрх шилжүүлэх);
Татварын бүртгэлийн газрыг өөрчилсөн давтан тохиолдол;
Зээлдэгчийг хуулийн этгээдийн бөөнөөр бүртгүүлэх хаягаар бүртгэх;
Зээлдэгчээс янз бүрийн түвшний төсөвт татвар төлсөн тухай мэдээлэл дутмаг, эсвэл тэдгээрийн ач холбогдол багатай;
Ажилтны цалингийн санг албан ёсны амьжиргааны доод түвшнээс доогуур хувиар тогтоосон;
Хэд хэдэн байгууллагад нэг хүн удирдах хариуцлагыг хослуулах;
Нягтлан бодох бүртгэлийн удирдлагыг гэрээний үндсэн дээр мэргэшсэн байгууллага (аудитын компани) эсвэл мэргэшсэн нягтлан бодогч (бие даасан аудитор) руу шилжүүлснээс бусад тохиолдолд зээлдэгчийн ажилтанд ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээ байхгүй байх;
Зээлдэгчийн орон нутагт менежер, ерөнхий нягтлан бодогчоос бусад ажилтан дутмаг;
Гүйлгээ хийхдээ алсын дансны удирдлагын системийг ашиглах;
Зээлдэгч анхан шатны баримтаа алдсан, эсхүл алдагдсан баримт бичгийг сэргээх хугацаа удааширсан тохиолдол;
Татан буугдаж байгаа хуулийн этгээдийн зээлдэгчийн үйл ажиллагааны итгэлцлийн удирдлагыг хэрэгжүүлэх.
Зээлдэгчээс түүний үйл ажиллагааны мөн чанар, нөхцөл байдал, цар хүрээ, бизнесийн хөгжлийн чиг хандлагын талаар өгсөн мэдээлэл нь эргэлзээ төрүүлж, найдвартай эсэхийг үнэлэх шаардлагатай тохиолдолд банк зээлдэгчийн бизнесийн байдалтай газар дээр нь танилцахыг зөвлөж байна. ("Үйлчлүүлэгчээ мэдэх" зарчмыг хэрэгжүүлэх) .
Бүлэгт заасан үнэт цаасны өртөг (хэмжээ)-ийг харгалзан үзэхэд. N 254-P журмын 6-д зааснаар нөөц бүрдүүлэх, барьцаа хөрөнгийг харгалзан нөөц бүрдүүлэх хууль ёсны байдлыг үнэлэхдээ дараахь зүйлийг онцгой анхаарахыг зөвлөж байна.
Банк барьцаа хөрөнгийн эрхээ хэрэгжүүлэх боломжийн хууль эрх зүйн болон практик талуудын дүн шинжилгээ;
Шаардлагатай бол тэдгээрийг хэрэгжүүлэх арга хэмжээ авах банкны зорилгын бодит байдал.
N 254-P журмын 6.5-д заасан тохиолдлуудаас гадна барьцаа хөрөнгийг дараахь тохиолдолд харгалзан үзэхийг зөвлөдөггүй.
Банк барьцааны эрхийг хэрэгжүүлэх нь зээлдэгч болох барьцаалагчийн үйлдвэрлэлийн мөчлөгийг тасалдуулахад (зогсоох) хүргэж болзошгүй;
Гуравдагч этгээдийг зээлдэгчид олгосон зээлээр барьцаалагчаар ажиллахад хүргэсэн үндэслэлтэй шалтгаан (сэдэгдэл) тогтоогдоогүй (жишээлбэл, эдийн засгийн үр ашиг байхгүй, үйлдвэрлэлийн мөчлөгийн ашиг сонирхол хөндөгдөөгүй, ямар ч шалтгаан байхгүй). зээлдэгчтэй хөрөнгийн харилцаа, бусад эрх зүйн харилцаа холбоогүй, үүнд ихээхэн нөлөө үзүүлэх);
Барьцааны зүйлийн бодит байдал болон (эсвэл) барьцаалагчийн эзэмшиж байгаа эсэхийг баталгаажуулаагүй (үндэслэлтэй эргэлзээ төрүүлж) (барьцаалагчийн балансад холбогдох эд хөрөнгө байхгүй, барьцаалагчийн өмчлөлийг баталгаажуулсан баримт бичиг дутмаг зэргээс шалтгаалж). барьцаалсан зүйлийн).
ОХУ-ын Банк нь зээлдэгч - хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдал муудсан эсвэл муудаж болзошгүй байгаа тохиолдолд чанарын ангилал тогтоох, тооцоолсон нөөцийн доод хэмжээг тодорхойлох зөвлөмжийг өгдөг. зээлдэгч - хуулийн этгээдийн санхүүгийн тогтвортой байдлын талаархи мэдээлэл, тэдэнд үзүүлэх үйлчилгээний чанар).
Тухайлбал, тайлант хугацаанд (улирал) цэвэр хөрөнгө, бүтээгдэхүүн (ажил, үйлчилгээ) борлуулснаас олсон орлого улирлын чанартай нөлөөлөлгүйгээр мэдэгдэхүйц (жишээлбэл, 20% -иас дээш) буурсан бол санхүүгийн байдал зээлдэгчийг дундаж гэж тооцож зээлийг 10%-иас доошгүй тооцоолсон нөөцтэй II чанарын ангилалд хамааруулна.
Зээлийн үндсэн өрийг барагдуулах эх үүсвэр нь бүтээгдэхүүн (ажил, үйлчилгээ) борлуулснаас олсон орлого юм бол:
Зээлийн үүргийн 20 хүртэлх хувиар орлогын алдагдалтай байвал зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг дундаж гэж үзэж, орлогын алдагдлаас багагүй нөөцтэй (хувийн хувьд) тооцсон зээлийг чанарын II ангилалд хамааруулна. гэхдээ 20% -иас ихгүй;
Орлогын алдагдал 20 хувиас хэтэрсэн тохиолдолд зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг мууд тооцож, орлогын алдагдлын хэмжээнээс багагүй, харин 50 хувиас ихгүй байх тооцоолсон нөөцийг чанарын III ангилалд хамааруулна.
Орлогын алдагдал гэдэг нь зээлийг төлөх хүртэл хугацаанд бүтээгдэхүүн (ажил, үйлчилгээ) борлуулснаас олох хүлээгдэж буй орлогын хэмжээ бөгөөд энэ нь цаг тухайд нь, бүрэн гүйцэд хангахад хангалтгүй (зээлдэгчийн үйл ажиллагааг явуулахад шаардагдах зардлыг харгалзан үзэх) юм. зээлдэгчийн зээлийн үүргийн биелэлт.
Зээлийн үндсэн зээл болон хүүгийн эргэн төлөлтийн эх үүсвэр нь ашиг юм бол:
Зээлийн үүргийн 20 хүртэлх хувийн ашгийн алдагдалтай бол зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг дундаж гэж үзэж, ашгийн алдагдлаас багагүй, харин түүнээс дээшгүй нөөцтэй байхаар чанарын II ангилалд хамааруулна. 20%;
Ашгийн алдагдал 20 хувиас хэтэрсэн тохиолдолд зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг мууд тооцож, ашгийн алдагдлаас багагүй, харин 50 хувиас ихгүй байх тооцоолсон нөөцтэй зээлийг чанарын III зэрэглэлд хамааруулна.
Ашгийн алдагдал гэдэг нь зээл төлөгдөх хүртэлх хугацаанд хүлээгдэж буй ашгийн тооцоолол бөгөөд энэ нь зээлдэгч зээлийн үүргээ биелүүлэхэд хангалтгүй юм.
Хэрэв ашиг нь зөвхөн зээлийн хүүгээр өрийг төлөх эх үүсвэр болдог бол алдагдалтай байвал зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг дундаж гэж үзэж, зээлийг чанарын II ангилалд хамааруулна. Тооцоолсон нөөцийг ашгийн алдагдалтай тохиолдолд тодорхойлно.
Ашгаас төлсөн өрийн 20 хүртэлх хувийг - дор хаяж 10% -иар;
20% -иас дээш - 20% -иар.
Зээлийн үндсэн өрийг төлөх нөхцөлийг нэмэгдүүлэх (зээлийн бүтцийн өөрчлөлт) тохиолдолд N 254-P журмын 3.7, 3.9, 3.10-д заасан шаардлагыг харгалзан зээлийг чанарын II ангилалд ангилахдаа тооцоолсон нөөцийг тодорхойлно. дараах байдлаар:
Нэг удаагийн сунгалтын хувьд - дор хаяж 10% -иар;
Давтан сунгахад - 15% -иас багагүй хэмжээгээр;
Гурав ба түүнээс дээш хугацаагаар сунгасан тохиолдолд - 20% -иар.
Захидлын дагуу ОХУ-ын Банк ийм байдлаар банкуудыг эрсдэлийн түвшинд хангалттай нөөц бий болгохыг шаардахыг зорьсонгүй, харин эдийн засаг дахь бүх сөрөг үзэгдлүүдтэй нэг дор тэмцэж байв: шөнийн цагаар нисдэг компаниуд, Мөнгө угаах, мөнгө болгох, "хар", "саарал" цалин хөлс, татвар төлөхөөс зайлсхийх, монополь, хамаарал, байгууллагуудын найдвартай бус тайлагнал, зээл олгох гэх мэт.
Хэлэлцэж буй тохиолдолд зөвлөмжид заасан заалтууд нь ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн салбаруудын ажилтнуудын зээлийн чанар, шаардагдах нөөцийн хэмжээг тогтоох мэргэжлийн дүгнэлт гаргах үндэс суурь болно;
Зөвлөмжүүд нь одоогийн хууль тогтоомж, зохицуулалтын N 254-P хэм хэмжээтэй зөрчилдөж буй хэд хэдэн заалтыг агуулсан бөгөөд энэ нь зээлийн байгууллагууд болон ОХУ-ын Банкны хооронд зайлшгүй зөрчилдөөн үүсэхэд хүргэдэг;
Үүнтэй холбогдуулан ARB нь зээлийн байгууллагуудын санал хүсэлтийг үндэслэн 15-1-3-11/2036 тоот захидлын бараг бүх догол мөрөнд саналаа боловсруулжээ.
ARB сайтад нийтлэгдсэн мэдээллээс харахад зохицуулагч энэ захидалд хариу өгөөгүй байна. Наад зах нь эпистоляр хэлбэрээр.
Нөөцийн зохицуулалт
Зээлийн үндсэн өрийн хэмжээ өөрчлөгдсөнөөс болон (эсвэл) зээлийн чанарын ангилал нэмэгдсэнтэй холбоотойгоор тооцоолсон нөөцийн хэмжээ нь тухайн зээлийн үүсгэсэн нөөцийн хэмжээнээс бага байвал; Дараа нь үүссэн нөөц ба бүрдүүлэх ёстой нөөцийн зөрүүг зээлийн байгууллагын орлогод сэргээнэ.
Зээлийг чанарын нэг ангилалаас нөгөөд шилжүүлэхдээ зээлийн байгууллага дотоод баримт бичигт заасан журмын дагуу хоёр сонголтын аль нэгийг сонгож болно: нөөцийг шаардлагатай хэмжээнд нэмэх (багасгах) эсвэл орлогын нөөцийг сэргээх, дараа нь шаардлагатай хэмжээгээр дахин бий болгох. Нягтлан бодох бүртгэлийн бичилт, дансны эргэлтийн тоог багасгах үүднээс эхний сонголт нь илүү дээр юм.
Ямар ч тохиолдолд тус тусын хэлтсийн нягтлан бодох бүртгэлийн жигд байдлыг хангахын тулд нөөцийг тохируулах нэг буюу өөр аргыг банкны нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод тусгасан байх ёстой. Жишээлбэл, банк № 0409808 "Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний түвшин, эргэлзээтэй зээл болон бусад хөрөнгийн нөөцийн хэмжээ" гэсэн тайланг бүрдүүлэхэд чухал ач холбогдолтой байж болох юм ("Лавлах мэдээлэл" хэсэг).
N 0409808 маягтын энэ хэсэгт эдгээр үйл явдал болсон шалтгаанаас хамааран нөөц бүрдүүлэх (нэмэлт хуримтлуулах) зардал, тэдгээрийг нөхөн сэргээх (багасгах) олсон орлогыг тусгасан болно.
Шинэ зээл олгох (муу зээлийг хасах);
Зээлийн эргэн төлөлт;
ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон гадаад валютын рубльтэй харьцах албан ёсны ханшийн өөрчлөлт;
Бусад шалтгаанууд.
Бүх тохиолдолд (нөөц ашиглан зээлийн эргэн төлөлтөөс бусад) үүссэн нөөцийн хэмжээ нэмэгдэж, буурах нь нягтлан бодох бүртгэлд ижил байдлаар тусгагдсан бөгөөд энэ нь яагаад үүссэн шалтгаанаас хамаардаггүй. Энэ нь дээрх мэдээллийг олж авах, тайланг үнэн зөв гаргахын тулд банк нөөц бүрдүүлэхтэй холбоотой орлого, зардлын дансны аналитик бүртгэл, хяналтын тусгай системийг боловсруулж, бүх салбар болон нэмэлт оффисууд.
Салбаруудын баланс дахь нөөцийн тусгал
Тооцоолсон нөөц ба нөөцийн хэмжээг салбаруудын балансад хэрхэн тусгаснаас үл хамааран зээлийн байгууллагын хувьд бүхэлд нь тодорхойлдог. Салбаруудын балансад нөөц бүрдүүлэх, хэмжээг тодруулах, тусгах журмыг зээлийн байгууллага тогтоодог.
Дүрмээр бол салбарууд балансдаа тусгагдсан зээлийн нөөцийг бие даан бүрдүүлж, хянадаг.
Зээлийн алдагдлын сангийн нягтлан бодох бүртгэл
ОХУ-ын Банкны 2007 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн 302-P тоот "ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт байрлах зээлийн байгууллагуудад нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх журмын тухай" (цаашид 302-P журам гэх) дагуу явуулсан. .
Үнэн хэрэгтээ, 254-P тоот журмын текстэнд ОХУ-ын Банкны 2002 оны 12-р сарын 5-ны өдрийн 205-P дугаартай "Монгол Улсын нутаг дэвсгэрт байрлах зээлийн байгууллагуудад нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх журмын тухай" гэсэн лавлагаа байсаар байна. Оросын Холбооны Улс." N 205-P журмыг хүчингүй болгосноос хойш хоёр жилийн дараа ОХУ-ын Банк Бүлэгт зохих өөрчлөлт оруулахаас санаа зовсонгүй нь гайхмаар юм. 254-P тоот журмын 7 (хангалттай илүү тохиромжтой тохиолдлууд байсан ч: түүнээс хойш 254-P журамд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах есөн заавар хэвлэгдсэн).
N 302-P журмын I хэсгийн 1.15-д "Болзошгүй алдагдлын нөөц" (зээлд учирч болзошгүй алдагдлыг оруулаад) данс нь хөдөлгөөнийг (үүсгэх (нэмэлт хуримтлал), нөхөн сэргээх (бууралт)) тооцох зорилготой гэж заасан. ) болзошгүй алдагдлын нөөцийн .
Дансууд идэвхгүй байна. Нөөц бүрдүүлэх (нэмэлт хуримтлал) нь зардлын данстай харилцах "Болзошгүй алдагдлын нөөц" дансны кредитэд тусгагдсан болно. Нөөцийг нөхөн сэргээх (бууралт) нь орлогын данстай харилцах "Болзошгүй алдагдлын нөөц" дансны дебетэд тусгагдсан болно. Нэмж дурдахад, боломжит алдагдлын нөөцийг бүртгэх дансны дебет нь нөхөгдөөгүй хөрөнгийн дансны үнийг (хэсэгчилсэн эсвэл бүрэн) хасалтыг тусгасан болно.
Боломжит алдагдлын нөөцийн дансны аналитик бүртгэлийг банкны нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод заасан журмын дагуу ОХУ-ын валютаар хийдэг. Үүний зэрэгцээ аналитик нягтлан бодох бүртгэл нь зээлдэгчид болон бусад эсрэг талуудтай байгуулсан гэрээний дагуу нөөц бүрдүүлэх, нэг төрлийн зээлийн багц (нэхэмжлэл) зэрэг мэдээллийг өгөх ёстой. Ер нь зээлийн өрийг бүртгэхийн тулд нээсэн данс бүр нэг нөөцийн данстай тохирдог.
Эхний захиалгын харгалзах данстай холбоотой бүх идэвхтэй дансанд хоёр дахь захиалгын ижил балансын дансанд "Боломжтой алдагдлын нөөц" данс нээлгэдэг. Тиймээс, нэгэн төрлийн зээлийн багцад эхний ээлжийн өөр өөр балансын дансанд тусгагдсан зээлүүд (жишээлбэл, өмчийн янз бүрийн хэлбэрийн жижиг бизнесүүдэд олгосон зээл) багтсан бол эхний ээлжийн балансын данс тус бүрд шаардлагатай. харгалзах багцын нэгэн төрлийн зээл (нэхэмжлэл) -д бий болсон нөөцийн хэмжээг тусгахын тулд хувийн данс (хувийн данс) нээх. Тиймээс нэг төрлийн зээлийн багцыг нэг дансанд бүрдүүлэх нь зүйтэй хэвээр байна.
Зээлийн байгууллага нь нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод батлагдсан материаллаг байдлын шалгуурыг үндэслэн ихээхэн хэмжээний (боть) агуулсан эхний ээлжийн балансын дансны (баланс данс) дагуу хувийн данс (хувийн данс) нээх эрхтэй. ) харгалзах багцад багтсан нэгэн төрлийн зээл (нэхэмжлэл).
Боломжит алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэх, тохируулах, ашиглах гүйлгээг "Зээлийн гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэл" хэсэгт өгсөн болно.
Зээлдэгч хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй буюу зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс зээлийн үнэ цэнэ алдагдах магадлалтай тохиолдолд зээлийн байгууллага нь зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлдэг. Нөөц бий болгосноор банк эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдэлийг бий болгодог. Нөөц нь зээлийн байгууллагад санхүүгийн үйл ажиллагааны илүү тогтвортой нөхцлийг бүрдүүлж, зээлийн алдагдлыг хасахтай холбоотой ашгийн хэмжээ өөрчлөгдөхөөс зайлсхийх боломжийг олгодог. Нөөц нь банкнаас зардалд тооцсон суутгалуудаас бүрддэг. Нягтлан бодох бүртгэлд нөөц бүрдүүлэх нь банкны зардалд тусгагдсан байдаг.
Нөөцийн хэмжээ нь ОХУ-ын Төв банкны журмын дагуу таван ангилалд хуваагддаг зээлийн чанараас хамаарна. Чанарын нэгдүгээр зэрэглэлийн зээлийн хувьд банк нь нөөцийн 0%, хоёрдугаарт - үндсэн төлбөрийн 20% хүртэл, гуравдугаарт - 21% -иас 50% хүртэл, дөрөв дэх нь - 51% -иас 100% хүртэл, тав дахь нь (муу зээл) - бүгд 100%. Банк нь зээлийг ангилж, эрсдлийн үнэлгээнд үндэслэн нэг буюу өөр чанарын ангилалд хамааруулдаг.
Арилжааны банкуудын өр төлбөрийн нөөцийн шаардлагыг банкны системийн нийт хөрвөх чадварыг зохицуулах зорилгоор мөрддөг бөгөөд мөнгөний зохицуулалтын гол хэрэгслийн нэг юм.
Банкны заавал байлгах нөөц нь Төв банкинд нээлгэсэн хүүгүй дансанд байгаа зээлийн эх үүсвэрийн нэг хэсгийг илэрхийлдэг. Зээлийн байгууллага нь санхүүгийн найдвартай байдлыг хангах үүднээс эдгээр нөөц санг бүрдүүлэх үүрэгтэй.
Нөөцийн бодлого гэдэг нь мөнгөний үржүүлэгчийг бууруулах, гүйлгээнд байгаа мөнгөний нийлүүлэлтийг тодорхой түвшинд барих замаар мөнгөний агрегатуудыг хянах зорилготой Төв банкны мөнгөний бодлогын нэг хэсэг юм.
Банкны заавал байлгах нөөцийн мөн чанар
Хуульд заасны дагуу банкны байгууллага нь эргэлзээтэй, найдваргүй өрийг тодруулж, хөрөнгийн ангилалд оруулж, Төв банкнаас тогтоосон журмын дагуу нөөц бүрдүүлэх, учирч болзошгүй алдагдал, зээл, валют, хүү болон бусад хохирлыг нөхөх, баталгаа гаргах үүрэгтэй. хадгаламжийг буцааж өгөх. Зээлийн байгууллага банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл авсан үеэс эхлэн нөөцийн шаардлагыг биелүүлэх үүрэг үүсдэг.
Банкны нөөцийн төрлүүд
Банкны заавал байлгах нөөц бол арилжааны банкуудын бэлэн мөнгөний хуримтлалыг бууруулах замаар мөнгөн гүйлгээг хянах хэрэгсэл юм. Санхүүгийн байгууллагуудын зээл олгох боломжийг хязгаарлах зорилгоор ижил төстэй механизмыг бий болгодог.
Банкны заавал байлгах нөөц нь харилцагчийн өмнө хүлээсэн үүргээ найдвартай биелүүлэх санхүүгийн баталгааны сан болгон Төв банкинд хадгалагддаг. Банкинд таагүй нөхцөл байдал үүссэн тохиолдолд хөрвөх чадвар өндөртэй эдгээр хөрөнгийг ашиглах боломжгүй.
Банкны нөөцийн сан нь цэвэр активын өсөлтөөр бий болсон өөрийн хөрөнгийн нэг хэсэг юм. Нөөц сан нь банкны үйл ажиллагааны үр дүнд бий болсон алдагдлыг нөхөх, түүнчлэн дүрмийн санг нэмэгдүүлэх зорилготой. Жилийн эцэст тухайн банк зөвхөн ашиг орлоготой тохиолдолд нөөцийн санд шимтгэл хийх боломжтой.
Болзошгүй алдагдлын нөөц
Банкны нөөц бүрдүүлэх нь дараахь эрсдэлээс зайлсхийхийн тулд хийгддэг.
Үйл ажиллагаа, хийсэн гүйлгээтэй холбоотой банкны харилцагч талуудын хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй;
банкны активын үнэ цэнийн бууралт;
өмнөх үетэй харьцуулахад банкны өр төлбөр/зардлын хэмжээ өссөн.
Зээлийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх
Зээлдэгч санхүүгийн үүргээ биелүүлээгүй, эсхүл ийм бүтэлгүйтлийн бодит аюул заналхийлсэний улмаас зээлийн элэгдэл унасан тохиолдолд нөөц бий болно. Нөөцийг тодорхой ажил гүйлгээнд эсвэл ижил төстэй зээлийн эрсдэлийн шинж чанартай бүлэг зээлд (зээлийн багц) зориулж бүрдүүлдэг. Дэлгэрэнгүй мэдээллийг доороос үзнэ үү.
Банкны бусад нөөц
Банкны үндсэн нөөцөөс гадна бусад хөрөнгийн алдагдлаас урьдчилан сэргийлэх бусад зүйлс байдаг.
алдагдалд орох эрсдэлтэй балансын хөрөнгийн банкны нөөц;
- балансын гадуурх дансанд тусгагдсан хэрэгслийн нөөц;
- фьючерс хэлцлийн нөөц;
- бусад алдагдлын банкны нөөц.
Үнэн хэрэгтээ бүх бүртгэлтэй банкны нөөцөөс зөвхөн нөөцийн сан нь үр дүнтэй байдаг - энэ сангаар дамжуулан банк зардалдаа нөлөөлж чадна. Бусад бүх нөөцийн өсөлт нь санхүүгийн тогтвортой байдалд нөлөөлөхгүй тул тийм ч үр дүнтэй биш юм.
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц нь идэвхтэй үйл ажиллагаа, ялангуяа зээлийн гүйлгээний эрсдэлийг нөхөх зорилгоор арилжааны банкнаас бүрдүүлсэн мөнгөний сан юм. Боломжит эрсдэлүүд нь зээлдэгч үүргээ биелүүлээгүй эсвэл зохих ёсоор биелүүлээгүйгээс зээлийн элэгдэл үүснэ. Нөөц бүрдүүлэх нь банкинд санхүүгийн үйл ажиллагаа явуулах илүү тогтвортой нөхцлийг бүрдүүлж, зээлийн алдагдлыг арилгахтай холбоотой ашгийн хэмжээ өөрчлөгдөхөөс зайлсхийх боломжийг олгодог. Зээлийн алдагдлын нөөцийг зардлын хуваарилалтаас бүрдүүлдэг.
Зээлийн тодорхойлолт
Зээл гэдэг нь зөвхөн зээлийн гүйлгээ төдийгүй санхүүгийн хэрэглүүртэй хийсэн дараах гүйлгээг хэлнэ, үүнээс мөнгөн нэхэмжлэл гарна.
Зээлийн гэрээний дагуу олгосон өрийн үнэт цаасыг хүлээн авах (буцаах) шаардлагыг багтаасан зээл, түүний дотор банк хоорондын зээл, байршуулсан бусад хөрөнгө.
Банкны баталгааны дагуу зээлийн байгууллагаас төлсөн боловч хураагдаагүй дүн.
Факторингийн гүйлгээнд тавигдах мөнгөн хөрөнгийн шаардлага.
Гүйлгээний дагуу олж авсан нэхэмжлэлийн эрх (нэхэмжлэлийн эрх шилжүүлэх).
Худалдан авсан ипотекийн зээлд тавигдах шаардлага.
Төлбөрийг хойшлуулсан санхүүгийн хөрөнгөтэй гүйлгээ хийх банкны шаардлага.
Төлбөр төлөгчдөд тавигдах шаардлага.
Санхүүгийн түрээсийн (түрээсийн) үйл ажиллагаанд түрээслүүлэгчийн хувьд зээлийн байгууллагын шаардлага.
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх журам
Андеррайтерийн журам, зээл олгосны дараа зээлдэгчийн үнэлгээ зогсдоггүй. Шаардлагатай нөөцийн хэмжээг тодорхойлохын тулд зээлийн чанарыг үнэлдэг бөгөөд энэ нь Төв банкны журмын дагуу чанарын таван ангилалд хуваагддаг.
II ангилал - эрсдэлийн түвшний талаархи мэргэжлийн дүгнэлтэд үндэслэн дунд зэргийн болзошгүй алдагдлын аюул байгаа эсэхийг тодорхойлдог (жишээлбэл, зээлдэгчийн үйл ажиллагаа явуулж буй зах зээлийн нөхцөл байдлын таагүй хөгжлийг урьдчилан таамагласан).
IV ангилал - болзошгүй болон дунд зэргийн бодит аюул заналхийлэл байгаа эсэх, эсвэл хэсэгчилсэн алдагдлын бодит аюул заналхийлсэн байдал (жишээлбэл, зээлдэгч зээлийн хүү, зээлийн үндсэн төлбөрийг цаг тухайд нь төлөх үүргээ биелүүлээгүй) тогтоогдсон.
Хохирол, алдагдлын бодит боломжийн үндэслэлтэй үнэлгээнээс хамааран банк дараахь харьцаагаар нөөцийг хуримтлуулах замаар зээлийг зохих чанарын ангилалд шилжүүлнэ.
|
Ангилал |