Банк ямар зорилгоор өөрийн хөрөнгө шаарддаг вэ? Банкны хөрөнгө, түүний чиг үүрэг. Корпорацийн эрхийн үндсэн төрлүүд нь

Үйл ажиллагаагаа хангахын тулд өөрийн нөөцийг бүрдүүлдэг тодорхой хэмжээний бэлэн мөнгө, биет хөрөнгөтэй байх ёстой. Гарал үүслийн хувьд эдгээр нөөц нь банкны өөрийн хөрөнгө болон мөнгө зээлсэн, гаднаас хэсэг хугацаанд өөрт нь татагдаж, бусад хүмүүст ажилд орсон. Энэ нь, унадаг дугуй ямар нөөцтэй вэбанкинд бэлэн байгаа, идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулахад ашигладаг өөрийн, татсан, зээлсэн хөрөнгийн багцыг төлөөлнө.

Банк нь зөвхөн өөрийн байгаа эх үүсвэрийн хүрээнд хөрөнгөө байршуулж, орлого олох идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулах боломжтой. Банкны нөөц нь идэвхтэй үйл ажиллагаатай холбоотой үндсэн бөгөөд тодорхойлох үүрэг гүйцэтгэдэг, логикийн хувьд бодитоор нь түрүүлж, ашигтай үйл ажиллагааны хэмжээ, цар хүрээг тодорхойлдог идэвхгүй үйл ажиллагааны тусламжтайгаар бүрэлдэж, нөхөгддөг.

Арилжааны банкуудын идэвхгүй үйл ажиллагааны дөрвөн хэлбэр байдаг.

• үндсэн асуудал үнэт цаас;
• сан бүрдүүлэх, нэмэгдүүлэх зорилгоор банкны ашгаас суутгал хийх;
• бусдаас авсан зээл, зээл хуулийн этгээд;

Идэвхгүй үйл ажиллагааны эхний хоёр хэлбэрийн тусламжтайгаар зээлийн эх үүсвэрийн анхны том бүлэг буюу өөрийн нөөц бий болдог. Идэвхгүй үйл ажиллагааны дараагийн хоёр хэлбэр нь хоёр дахь том бүлэг нөөцийг бий болгодог - зээлсэн болон татсан нөөц, жишээлбэл. үүрэг. Тиймээс бүтэц банкны нөөцдараах хэлбэрээр төлөөлж болно.

Өөрийн хөрөнгө

Дэлхийн банкны онолд өөрийн хөрөнгө, банкны капитал гэсэн ойлголтуудыг ялгаж үздэг. Эхний ойлголт нь хамгийн ерөнхий, хоёр дахь нь банкны эдийн засгийн тогтвортой байдлыг хангах зорилгоор тусгайлан бий болгосон сан, нөөцийг хэлнэ. Гэсэн хэдий ч Оросын практикт " гэсэн ойлголтууд байдаг. өөрийн хөрөнгө" ба "капитал" нь ижил байна.

Капитал гэдэг нь банкны эзэмшиж буй бүх бодит хөрөнгийн мөнгөн илэрхийлэл юм. Холбооны хуулийн дагуу "Төв банкны тухай Оросын Холбооны Улс» өөрийн хөрөнгө"гэж тохируулсан нийлбэр эрх бүхий капитал, зээлийн байгууллагын сан болон хуримтлагдсан ашиг».

Банкны өөрийн хөрөнгийн үнэ цэнэ нь юуны түрүүнд тогтвортой байдлыг хадгалах.Банк байгуулах эхний үе шатанд тэргүүлэх ач холбогдол бүхий зардлыг (газар, барилга, тоног төхөөрөмж, цалин), үүнгүйгээр банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэх боломжгүй тул шаардлагатай нөөцийг бий болгодог. Мөн өөрийн нөөц бол урт хугацаат хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын гол эх үүсвэр юм. Банкны өөрийн хөрөнгөд дараахь зүйлс орно.

• эрх бүхий капитал;
• нөөц сан;
• тусгай сан;
• даатгалын нөөц;
• Нэмэлт хөрөнгө;
• жилийн хугацаанд хуваарилагдаагүй ашиг.

Эрх бүхий капитал арилжааны банк- энэ нь банкны хуулийн этгээд болон эдийн засгийн этгээдийн хувьд заавал байх ёстой хөрөнгийн доод хэмжээг мөнгөн хэлбэрээр илэрхийлсэн илэрхийлэл юм. Энэ бол зөвхөн шинээр байгуулагдсан банкийг хуулийн этгээдээр бүртгүүлж, анхны, хамгийн энгийн зүйлийг авах боломжтой эд хөрөнгийн хэмжээ юм. банкны лицензмөн банк нь зээлдүүлэгчдийнхээ өмнө эцсийн эцэст хариуцлага хүлээх ёстой (жишээ нь, хэрэв банк үүргээ биелүүлэх, өрөө төлөх өөр боломж байхгүй бол).

Гурван жилийн хугацаанд бүртгэлтэй хөрөнгийн хэмжээгээр үйл ажиллагаа явуулж буй зээлийн байгууллагуудыг бүлэглэх өнгөрсөн жилдараах өгөгдлөөр тодорхойлогддог (Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1. Зээлийн байгууллагын дүрмийн сан

Хөрөнгийн хэмжээ, сая рубль.	Зээлийн байгууллагуудын тоо
	тоо хэмжээ		тоо хэмжээ		тоо хэмжээ
3 сая рубль хүртэл.
3-аас 10 сая рубль хүртэл.
10-аас 30 сая рубль хүртэл.
30-аас 60 сая рубль хүртэл.
60-аас 150 сая рубль хүртэл.
150-аас 300 сая рубль хүртэл.
300 сая гаруй рубль.
Орос улсад нийт

Банкны дүрмийн сан нь түүний эх үүсвэрийн үндэс нь хууль эрх зүйн болон хувь хүмүүс- банкны оролцогчид (хувьцаа эзэмшигчид эсвэл хувьцаа эзэмшигчид). Банкны дүрмийн сан (шууд болон өөрийн хөрөнгийн нэг хэсэг болгон) хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг.

• банкны ажлын эхний шатанд тэргүүлэх зардалд шаардлагатай эх үүсвэр болдог;
• Өсөлтийн хугацаанд банк нь шинэ хүчин чадлыг бий болгохын тулд нэмэлт хөрөнгө шаарддаг бөгөөд энэ зорилгоор банкууд ихэвчлэн шинэ оролцогчид - хувьцаа эзэмшигчид эсвэл хувьцаа эзэмшигчдийг татах арга замыг ашигладаг. өөрийн дүрмийн санг нэмэгдүүлэх;
• Капитал нь банкны үйл ажиллагааг зохицуулагч, түүний дотор үйл ажиллагааны үндэслэлгүй хурдацтай өсөлт, холбогдох эрсдэлийг хязгаарлагч юм. Хяналтын байгууллагууд банкуудад өөрийн хөрөнгийн талаар тодорхой шаардлага тавьж, улмаар банкуудыг санхүүгийн тогтворгүй байдал, хэт их эрсдэлээс хамгаалахад чиглэсэн эдийн засгийн зан үйлийн стандартыг тогтоодог;
• хатуу хөрөнгө байгаа нь харилцагчийн банкинд итгэх итгэлийг бий болгож, бэхжүүлдэг. Гэхдээ энэ функцийг шууд ойлгох боломжгүй;
• Капитал нь одоогийн алдагдлаас үүсэх хохирлыг шингээж, амортизаторын үүрэг гүйцэтгэдэг бөгөөд энэ нь харьцангуй их хэмжээний гэнэтийн алдагдал эсвэл онцгой зардал гарсан тохиолдолд банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог. Хэдийгээр банк ийм зардлыг санхүүжүүлэх нөөц хөрөнгөтэй байх ёстой боловч тааламжгүй нөхцөл байдалд (жишээлбэл, үйлчлүүлэгчид их хэмжээний төлбөр төлөхгүй байх) алдагдал маш их нэмэгдэж, дүрмийн сангийн тодорхой хэсгийг алдагдлыг нөхөхөд зарцуулах шаардлагатай болдог. Энэ нь банкны удирдлага яаралтай асуудлаа шийдвэрлэх хүртэл одоогийн алдагдлыг шингээх сүүлчийн буфер болж өгдөг.

Нөөц санулмаас арилжааны банк алдагдлыг нөхөх зорилготой идэвхтэй үйл ажиллагааолсон ашиг нь хангалтгүй тохиолдолд банкны бондын хүү, давуу эрхийн хувьцааны ногдол ашгийг төлөх эх үүсвэр болдог. Жил бүр ашгаас суутгал хийх замаар нөөцийн санг бүрдүүлдэг. Эрх бүхий хөрөнгийн түвшингээс сангийн доод хэмжээг ОХУ-ын Төв банк тогтоодог. Үүний зэрэгцээ арилжааны банк нь банкны дүрэмд заасан нөөцийн сангийн дээд хэмжээг бие даан тодорхойлдог. Энэ хэмжээ нь дүрмийн сангийн 25-100% хүртэл байж болно. Тогтсон түвшинд хүрсэний дараа үүссэн нөөц санг дүрмийн санд шилжүүлж (хөрөнгөжүүлж), хуримтлал нь шинээр эхэлнэ.

Нөөц сантай зэрэгцээд арилжааны банк бий болгодог бусад сангууд(үйлдвэрлэлийн хувьд ба нийгмийн хөгжилбанк өөрөө): сан тусгай зориулалт, хуримтлалын сан гэх мэт Эдгээр сангууд нь нөөцийн сантай төстэй бөгөөд дүрмээр бол банкны ашгийн зардлаар бүрддэг. Санг бүрдүүлэх, ашиглах журмыг зээлийн байгууллага нь хөрөнгийн тухай журам, түүнчлэн зохицуулалтын баримт бичигт тусгадаг. Төв банк RF.

Нэмэлт капиталСав нь дараах гурван бүрэлдэхүүн хэсгээс бүрдэнэ.

• дахин үнэлгээ хийх явцад үл хөдлөх хөрөнгийн үнийн өсөлт. Дахин үнэлгээний журмыг энэ асуудлаар нийтэлсэн ОХУ-ын Төв банкны тусдаа зохицуулалтын баримт бичгүүдээр тодорхойлдог;
• хувьцааны урамшуулал (зөвхөн зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчдийн хувьд) нь хувьцааг хувьцааны нэрлэсэн үнээс давсан үнээр худалдсан үед олж авсан орлого, байршуулах зардал (үнэ) ба тэдгээрийн нэрлэсэн үнийн зөрүү. үнэ цэнэ;
• байгууллага, хувь хүнээс үнэ төлбөргүй авсан эд хөрөнгө.

Даатгалын нөөцонцгой байдаг бүрэлдэхүүн хэсэгбанкны капитал. Тодорхой идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулах үед даатгалын нөөц бүрддэг. Эдгээрт юуны түрүүнд зээлийн болон вексельд учирч болзошгүй алдагдлыг тооцох нөөц, банкнаас худалдаж авсан үнэт цаасны боломжит элэгдлийн нөөц, түүнчлэн бусад хөрөнгийн боломжит алдагдлын нөөц, хариуцагчтай хийсэн тооцоо орно. Эдгээр нөөцийн зорилго нь янз бүрийн хөрөнгийн зах зээлийн үнийн бодит бууралтын сөрөг үр дагаврыг нөхөхөд оршино. Нөөц нь банкны ашгаас бүрддэг заавал байх ёстой, ОХУ-ын Төв банкнаас тогтоосон.

хуримтлагдсан ашиг нөхцөлд байгаа тул банкны өөрийн хөрөнгөд мөн хамаарна зах зээлийн эдийн засагАрилжааны банкуудын үйл ажиллагааны зарчим нь татвар, ногдол ашиг, нөөц хөрөнгөд оруулсан хувь нэмрийг төлсний дараа үлдсэн ашгийг бие даан удирдахыг шаарддаг.

Банкны нийт хөрөнгөзохион байгуулалттай үнэт цаасны зах зээл (OSM) дээр арилжаалагдаж буй гадаад валют, үнэт цаасыг дахин үнэлсний үр дүнд олж авсан дүнгээр тохируулна. үнэт металлууд, түүнчлэн хүлээн авсан (төлсөн) хуримтлагдсан купоны орлогын хэмжээ.

Арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд хяналт тавих замаар ОХУ-ын Төв банк арилжааны банкуудын өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний стандартыг тогтоодог. Энэ үзүүлэлтийг эрсдэлийн үнэлгээг харгалзан банкны дүрмийн сангийн зөвшөөрөгдөх хэмжээ, нийт өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, хөрөнгийн хэмжээний дээд харьцаагаар тодорхойлно.

Банкны хөрөнгийн хэмжээ (түүнчлэн дүрмийн сангийн) үнэмлэхүй үнэлэмжийн зэрэгцээ ОХУ-ын Төв банк харьцангуй стандартыг нэвтрүүлж, үүний дагуу өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, эзлэхүүний хоорондын хамаарлыг тогтоодог. янз бүрийн төрөл банкны үйл ажиллагаа. Эдгээр харьцааг ОХУ-ын Төв банкны №1 зааварт мөн тодорхойлсон болно.

Банкны өөрийн хөрөнгө нь түүний материаллаг баазыг хөгжүүлэх эх үүсвэр болдог; барилга байгууламж, шаардлагатай машин, тоног төхөөрөмж, компьютерийн тоног төхөөрөмж гэх мэт худалдан авахад ашигладаг.

Банкны өр төлбөрийн бүтцэд өөрийн хөрөнгийн эзлэх хувь бага байна. Гэхдээ энэ нь банкнаас хүлээсэн үүргээ биелүүлэх, хадгаламж эзэмшигч болон бусад зээлдүүлэгчийн эрх ашгийг хамгаалах, банк дампуурлаас урьдчилан сэргийлэхэд хангалттай байх ёстой.

Банкны өөрийн хөрөнгө, түүний бүтэц

Өмч хөрөнгөБанк нь эдийн засгийн бие даасан байдал, тогтвортой байдал, тогтвортой үйл ажиллагааг хангадаг өөр өөр зорилготой, бүрэн төлбөртэй элементүүдийн цогц юм. Тодорхой хөрөнгийг өөрийн хөрөнгөд оруулах урьдчилсан нөхцөл бол үүргээ биелүүлэх чадвар юм даатгалын санбанкны үйл ажиллагааны явцад үүссэн гэнэтийн алдагдлыг нөхөх, ингэснээр банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгоно. одоогийн үйл ажиллагаахэрэв тэд гарч ирвэл. Гэсэн хэдий ч өөрийн хөрөнгийн бүх элементүүд ижил хэмжээгээр ийм хамгаалалтын шинж чанартай байдаггүй. Тэдний олонх нь өөрийн гэсэн өвөрмөц шинж чанартай байдаг бөгөөд энэ нь элементийн гэнэтийн гэнэтийн зардлыг нөхөх чадварт нөлөөлдөг. Энэ нөхцөл байдал нь банкны өөрийн хөрөнгийн бүтцэд хоёр түвшинг хуваарилах шаардлагатай болсон.

• үндсэн (үндсэн) капитал, нэгдүгээр түвшний капиталыг төлөөлдөг
• нэмэлт хөрөнгө, эсвэл хоёрдугаар түвшний капитал.

IN үндсэн хөрөнгийн бүтэц, арилжааны банк ямар ч нөхцөлд гэнэтийн алдагдлыг нөхөхийн тулд чөлөөтэй ашиглаж болох хамгийн байнгын шинж чанартай сангуудыг хэлнэ. Эдгээр элементүүдийг банкнаас нийтэлсэн тайланд тусгаж, банкны ажлын чанарын олон үнэлгээнд үндэслэсэн үндэс суурь болж, эцэст нь түүний ашиг орлого, өрсөлдөх чадварын түвшинд нөлөөлдөг.

IN нэмэлт хөрөнгийн бүрэлдэхүүнтодорхой хязгаарлалттай, байнгын шинж чанар багатай, зөвхөн тодорхой нөхцөлд дээрх зорилгод чиглүүлэх боломжтой сангууд орно. Ийм сангийн зардал цаг хугацааны явцад өөрчлөгдөж болно.

Банкны үндсэн хөрөнгийн эх үүсвэрт дараахь зүйлс орно.

• байгууллагын эрх зүйн хэлбэрээр банкны дүрмийн сан хувьцаат компани, суллах, байршуулах үр дүнд бий болсон энгийн хувьцаа, түүнчлэн хуримтлагдсан гэж ангилагдаагүй давуу эрхийн хувьцаа;
• бүхий компанийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрээр банкны дүрмийн сан хязгаарлагдмал хариуцлагатай, үүсгэн байгуулагчдын хувьцааны төлбөрөөр үүссэн;
• банкны хувьцааны урамшуулал;
• өмнөх жилүүдийн ашгаас бүрдсэн банкны хөрөнгө (нөөц болон бусад сан). банкны мэдэлд үлдсэн, аудитын байгууллагаар баталгаажуулсан;
• аудиторын дүгнэлтээр баталгаажуулсан хэсэгт тухайн жилийн болон өмнөх жилүүдийн ашиг.

Нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэр нь:

• дахин үнэлгээ хийснээс үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнийн өсөлт;
• аудитын байгууллагаар баталгаажуулахаас өмнө тухайн жилийн болон өмнөх оны ашгаас суутган тооцсон хөрөнгө;
• аудитын байгууллагаар баталгаажуулаагүй тухайн жилийн ашиг;
• ашиг өмнөх жилүүдтайлант жилийн дараа жилийн 7-р сарын 1-ээс өмнө аудитын баталгаажуулалт хийхээс өмнө (ийм баталгаа байхгүй бол энэ өдрөөс хойшхи ашгийг өөрийн хөрөнгийн тооцоонд оруулахгүй);
• хоёрдогч зээл;
• дахин үнэлгээ хийх явцад эд хөрөнгийн үнийн өсөлтийг капиталжуулах замаар бүрдүүлсэн дүрмийн сангийн нэг хэсэг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн чиг үүрэг

Банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны нөөцийн онцгой хэлбэр юм. Энэ нь бусад эх сурвалжаас ялгаатай нь байнгын эргэлт буцалтгүй шинж чанартай, тодорхой хууль эрх зүйн үндэслэлтэй, үйл ажиллагааны баталгаатай бөгөөд урьдчилсан нөхцөлаливаа арилжааны банк үүсэх, үйл ажиллагаа явуулах, өөрөөр хэлбэл. нь арилжааны банк байгуулагдсаны эхний өдрөөс эхлэн бүх үйл ажиллагааны гол цөм нь болдог.

Арилжааны банкны эх үүсвэрт багахан хувь эзэмшдэг хэдий ч өөрийн хөрөнгө нь хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг.

• хамгаалах;
• үйл ажиллагааны;
• зохицуулах

Хамгаалалтын функц

Энэ бол арилжааны банкны өөрийн хөрөнгийн үндсэн, үндсэн үүрэг юм. Энэ нь үнэндээ түүний ерөнхий өмч юм. Байнгын шинж чанараараа өөрийн хөрөнгө нь банкны хөрөнгийн ихээхэн хэсгийг санхүүжүүлдэг хадгаламж эзэмшигчид болон зээлдүүлэгчдийн эрх ашгийг хамгаалах "үндсэн хэрэгсэл" болдог. Энэ нь банк татан буугдсан тохиолдолд хохирлын нөхөн төлбөр авах боломжийг олгодог нэгэн төрлийн “аюулгүйн бүс” юм. IN банкны практикөөрийн хөрөнгийн хэмжээг банк өөрийн үүргийнхээ хариуцлагыг баталгаажуулсан хэмжээ гэж үзнэ.

Үүний зэрэгцээ өөрийн хөрөнгө нь банкийг дампуурлаас хамгаалах үүрэг гүйцэтгэдэг. Энэ нь эргэлт буцалтгүй шинж чанартай тул банкинд урьдчилан тооцоолоогүй их хэмжээний алдагдал гарсан хэдий ч одоогийн алдагдлыг нөхөж, банкны удирдлага үүссэн асуудлыг шийдвэрлэх хүртэл үйл ажиллагаагаа явуулах боломжийг олгодог. Энэ нь санамсаргүй хэрэг биш юм эдийн засгийн уран зохиолҮүнийг "аморт шингээгч" -тэй харьцуулж, "төрлийн дэр", "бороотой өдрийн мөнгө", эцэст нь "хамгаалалтын эцсийн шугам" гэж нэрлэдэг.

Үйл ажиллагааны функц

Банкны үйл ажиллагааны бүх хугацаанд өөрийн хөрөнгө нь банкны материаллаг баазыг бүрдүүлэх, хөгжүүлэх гол эх үүсвэр болж, түүний зохион байгуулалтын өсөлтийг хангах нөхцлийг бүрдүүлдэг. Тиймээс шинэ банк үйл ажиллагаагаа эхлүүлэхийн тулд байр худалдаж авах, түрээслэх, шаардлагатай машин, тоног төхөөрөмж худалдан авах гэх мэт тэргүүлэх зардлаа хэрэгжүүлэхэд шаардлагатай хөрөнгө шаардлагатай. Арилжааны банк байгуулах үе шатанд бий болсон өөрийн хөрөнгө нь эдгээр зардлыг нөхөх эх үүсвэр болдог.

Өсөлтийн хугацаанд аливаа үйл ажиллагаа явуулж буй банк үйлчлүүлэгчидтэйгээ урт хугацааны харилцаа тогтоох, төлбөрийн чадвартай шинэ харилцагчдыг татах сонирхолтой байдаг. Энэ нь банкийг хүрээгээ тэлэхийн төлөө ажиллахад хүргэж байна банкны үйлчилгээ, тэдгээрийн чанарыг сайжруулах, бүтээн байгуулалтын тоог нэмэгдүүлэх, дэвшилтэт банкны технологи, шинэ програм хангамжийн бүтээгдэхүүн, тоног төхөөрөмжийг шинэчлэх, түүнчлэн бүтцийн арга хэмжээ авах (ялангуяа бий болгох салбар сүлжээбүс нутаг дотор болон гадна). Банкны санхүүгийн бааз, түүнчлэн байгууллагын өсөлт, үйл ажиллагаа явуулахтай холбоотой эрсдэлээс хамгаалах хэрэгсэл нь өөрийн хөрөнгө юм.

Зохицуулах функц

Энэ чиг үүрэг нь нэг талаас арилжааны банкуудын хэвийн үйл ажиллагаа, нийт тогтвортой байдлыг хангах нийгмийн онцгой сонирхолтой холбоотой юм. банкны систем, нөгөө талаас банкны үйл ажиллагааг хянах боломжтой эдийн засгийн зан үйлийн хэм хэмжээний хамт. Энэ нь өмнөх шигээ банкны өөрийн хөрөнгийн хамгаалалтын шинж чанарыг агуулсан байдаг. Сүүлийнх нь арилжааны банкийг санхүүгийн тогтворгүй байдал, хэт их эрсдэлээс хамгаалах, үйл ажиллагааг нь зохицуулагч, тухайлбал жигд, эмх цэгцтэй өсөлтийг дэмжих зорилготой юм. банкны хөрөнгөмөн бараг бүх идэвхгүй гүйлгээний хэмжээг зохицуулах.

Өөрийн хөрөнгийн жагсаалтад орсон функцууд нь банкны үйл ажиллагааны эрсдэлийг бууруулахад тусалдаг.

Өмчийн хөрөнгийн бие даасан элементүүдийн (эх сурвалжуудын) шинж чанар

Анх арилжааны банк байгуулах үе шатанд өөрийн хөрөнгийн цорын ганц эх үүсвэр нь дүрмийн сан юм. Үлдсэн эх үүсвэрүүд нь банкны үйл ажиллагааны явцад шууд үүсдэг. Тэдгээрийг бий болгосноор дүрмийн сан нь банкны өөрийн хөрөнгийн нэг хэсэг болох боловч түүний үндсэн элемент хэвээр байна. Өөрийн хөрөнгийн гол цөмийг бүрдүүлдэг дүрмийн сан нь арилжааны банкны үйл ажиллагаанд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. Тэр бол банкны хадгаламж эзэмшигчид болон зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг баталгаажуулж, түүний үүргийн баталгаа болох эд хөрөнгийн доод хэмжээг тодорхойлдог. Энэ нь арилжааны банкийг урьдчилан тооцоолоогүй их хэмжээний зардал гарсан тохиолдолд үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог бөгөөд эдгээр зардлыг санхүүжүүлэхэд банкинд байгаа нөөц хөрөнгө хангалтгүй тохиолдолд тэдгээрийг нөхөхөд ашигладаг. Банкны шинжээчидбусдаас ялгаатай нь банк гэдгийг баримтлах арилжааны аж ахуйн нэгжүүддүрмийн сан нь хэвээрээ л байвал төлбөрийн чадвараа хадгална.

Дээд зэрэглэлийг хуваалцахХувьцаат компанийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрийн зээлийн байгууллагын хувьд энэ нь хувьцааны анхны өмчлөгчөөр худалдах үеийн үнэ болон хувьцааны нэрлэсэн үнийн эерэг зөрүү юм. Энэхүү орлогыг ОХУ-ын Банкнаас гаргасан үр дүнгийн талаархи тайланг бүртгэсний дараа үндсэн хөрөнгийн тооцоонд оруулсан болно.

Хязгаарлагдмал хариуцлагатай компанийн эрх зүйн хэлбэр дэх зээлийн байгууллагын хувьцааны урамшуулал нь дүрмийн санг нэмэгдүүлэх үед оролцогчдын төлсөн хувьцааны үнэ ба тэдгээрт оруулсан хувьцааны нэрлэсэн үнийн эерэг зөрүү юм. эрх бүхий капитал. Энэ орлогыг бүртгүүлсний дараа үндсэн хөрөнгийн тооцоонд оруулна тогтоосон журмаардүрмийн сангийн хэмжээнд гарсан өөрчлөлт.

Зээлийн байгууллагын саншаардлагын дагуу бүрдүүлсэн (нөөц болон бусад сан). холбооны хуульЗээлийн байгууллагын үүсгэн байгуулах баримт бичигт заасан журмын дагуу ОХУ-ын Банкны зохицуулалтыг жилийн мэдээлэлд үндэслэн үндсэн хөрөнгийн тооцоонд оруулсан болно. баланс, аудитын байгууллагаар баталгаажуулсан.

Зээлийн байгууллагын ажилчдад зээлийн (зээл) эх үүсвэр болох материаллаг урамшуулал, эдийн засгийн урамшууллын сан, түүнчлэн зээлийн байгууллагын эд хөрөнгийн үнэ цэнэ буурсан бусад сангууд нь зээлийн байгууллагын ажилчдад зээл олгох эх үүсвэр биш юм. өөрийн хөрөнгө (капитал)-ийн тооцоонд оруулсан болно.

Өмнөх болон тухайн жилийн ашигаудитын байгууллагаас баталгаажуулсан мэдээлэлд үндэслэн үндсэн хөрөнгөд оруулсан.

Хэд хэдэн зүйл нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэр болдог. Тэдгээрийн заримыг нь тодруулцгаая.

Эд хөрөнгийн үнэ цэнийн өсөлтүндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний улмаас аудитын байгууллагаас баталгаажуулсан хамгийн сүүлийн жилийн тайлан балансын мэдээлэлд үндэслэн нэмэлт хөрөнгийн тооцоонд гурван жилд нэгээс илүүгүй удаа ордог.

зэрэг эрлийз хэрэгсэл хоёрдогч зээл.Арилжааны банкинд таваас доошгүй жилийн хугацаатай олгох бөгөөд зөвхөн гэрээний хугацаа дууссаны дараа, банк татан буугдсан тохиолдолд бусад зээлдүүлэгчийн шаардлагыг бүрэн хангасны дараа зээлдүүлэгч шаардаж болно.

Гэсэн хэдий ч хоёрдогч зээл нь эзэмшигчийн санаачилгаар эргэн төлөгддөггүй ч тодорхой хугацаатай өрийн үүрэг хэвээр байна. тогтмол хугацаабуцаах бөгөөд дүрмээр бол банкны алдагдлыг нөхөхөд бүрэн ашиглах боломжгүй бөгөөд энэ нь түүний хэмжээнд нэмэлт хязгаарлалт хийх үндэслэл болсон. Тодруулбал, нэмэлт хөрөнгийн элемент болгон ашигладаг хоёрдогч зээл нь үндсэн хөрөнгийн үнийн дүнгийн 50 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Банкны өөрийн хөрөнгийн тооцоо, түүний хүрэлцээ

Банкны балансад бүртгэлтэй үндсэн болон нэмэлт хөрөнгийн бүх эх үүсвэрийн нийлбэр болох өөрийн хөрөнгө. банкны нийт өөрийн хөрөнгө (нийт капитал).Гэсэн хэдий ч, ОХУ-ын банкны практикт, тооцоолох эдийн засгийн стандартууд, нээлттэй валютын позицийн хязгаар болон бусад тохиолдолд банкны өөрийн хөрөнгө (капитал) нь зохистой банкны хэм хэмжээний үнэ цэнийг тодорхойлоход ашиглаж байгаа бол энэ үзүүлэлтийг ашиглана. цэвэр өөрийн капитал (цэвэр капитал)Энэ нь банкинд бодитоор байгаа өөрийн хөрөнгийн хэмжээг илэрхийлдэг бөгөөд зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж болно. Цэвэр өөрийн хөрөнгийг үе шаттайгаар тодорхойлдог.

Эхний үе шат бол цэвэр үндсэн хөрөнгийн хэмжээг тодорхойлох явдал юм. Өмнө дурьдсанчлан банкны нийт өөрийн хөрөнгийн эхний түвшинг бүрдүүлдэг банкинд байгаа үндсэн хөрөнгийн бүх эх үүсвэрийн нийлбэрээс хасагдсан болно. Биет бус хөрөнгөхуримтлагдсан элэгдлийг хассан; төрийн сангийн хувьцаа арилжааны банкхувьцаа эзэмшигчдээс; илэрсэн алдагдалөмнөх жилүүд; тухайн жилийн алдагдал; хувьцаанд оруулсан хөрөнгө оруулалт (оролцооны хувьцаа).

Хоёр дахь шат нь банкны цэвэр өөрийн хөрөнгийн тооцоонд тусгагдсан нэмэлт хөрөнгийн бодит хэмжээг (жишээ нь хязгаарлалтыг харгалзан) тодорхойлох явдал юм. Банкны нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэрийн хэмжээг цэвэр үндсэн хөрөнгийн үр дүнтэй харьцуулна. Хэрэв энэ дүн нь цэвэр үндсэн хөрөнгийн хэмжээнээс бага буюу тэнцүү байвал нэмэлт хөрөнгийн тооцоонд бүгдийг нь оруулна. Үгүй бол эхний шатанд тооцсон цэвэр үндсэн хөрөнгийн хэмжээтэй тэнцэх хэмжээнд хүртэл бууруулах ёстой. Хэрэв үүссэн цэвэр үндсэн хөрөнгийн үнэ цэнэ тэг буюу сөрөг утгатай, дараа нь нэмэлт хөрөнгийн эх үүсвэрийг банкны өөрийн хөрөнгийг тооцоход огт оруулахгүй.

Ийнхүү банкны өөрийн хөрөнгийн янз бүрийн хэсгүүдийн хоорондох хамгийн дээд харьцаанд хүрч байна: нэмэлт хөрөнгийн элементүүдийн нийлбэр нь цэвэр үндсэн хөрөнгийн 100% -иас хэтрэхгүй байх ёстой.

Гурав дахь шат бол цэвэр өөрийн хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох явдал юм. Өмнөх хоёр үе шатын үр дүнд олж авсан цэвэр үндсэн болон нэмэлт хөрөнгийн нийт дүнгээс эрсдэлийн 2-5-р бүлгийн зээл, үнэт цаас болон бусад хөрөнгийн элэгдлийн хугацаа хэтэрсэн зээлийн болзошгүй алдагдалд тооцогдоогүй нөөцийн дүнг хасна. авлага 30 хоногоос дээш хугацаатай, хоёрдогч зээлээр олгосон.

Банкны цэвэр өөрийн хөрөнгө эерэг байх ёстой. Үүний сөрөг утга нь арилжааны банк үнэндээ өөрийн гэсэн чөлөөт хөрөнгөгүй, нөхөх боломжтой гэдгийг харуулж байна гэнэтийн зардалБанк зөвхөн зээлсэн хөрөнгийг ашигладаг. Үүний үр дүнд арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал мэдэгдэхүйц буурч, улмаар хямралын үед ноцтой хүндрэл, нэмэлт хүндрэлүүд үүсдэг.

Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ нь банкны найдвартай байдлын ерөнхий үнэлгээг (гол төлөв зохицуулагчид) илэрхийлдэг.

Энэ нь банк санхүүгийн хамтын нийгэмлэг эсвэл банкны үйл ажиллагааг зохицуулдаг байгууллагаас эмпирик байдлаар боловсруулсан тооцооллын стандарттай нийцэж байгаа тохиолдолд банкийг өөрийн хөрөнгийн хувьд найдвартай гэж үзнэ гэсэн үг юм.

Дэлхийн банкны туршлагаас өөрийн хөрөнгийн хэмжээг банкуудын идэвхтэй үйл ажиллагааны эрсдэлийн түвшинтэй уялдуулах нь зүйтэй гэсэн аргачлалыг боловсруулсан.

ОХУ-ын Банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I "Банкны заавал дагаж мөрдөх стандартын тухай" зааварт заасны дагуу банкны зохицуулалтын хөрөнгийн хүрэлцээг тооцоолохдоо түүний хөрөнгийг хөрөнгө оруулалтын эрсдэлийн зэргээс хамааран бүлэгт хуваадаг. тэдгээрийн үнэ цэнийн тодорхой хэсгийг алдах магадлалтай. Хөрөнгийг эрсдэлээр жигнэх нь тухайн балансын дансанд байгаа хөрөнгө, эсхүл түүний зарим хэсгийг эрсдэлийн хүчин зүйлээр үржүүлэх замаар хийгддэг. Оросын банкуудын активыг эрсдэлийн түвшингээр нь 0-2, 10, 20, 50, 100 хувийн жингийн коэффициентээр таван бүлэгт хуваадаг. ОХУ-ын Банк дахь корреспондент, хадгаламжийн дансанд байгаа хөрөнгө, ОХУ-ын Банкинд шилжүүлсэн заавал байлгах нөөц, чекээр төлбөр тооцоо хийх зорилгоор байршуулсан банкуудын хөрөнгө зэрэгт тэг эрсдэл ногдуулдаг. хадгаламжийн дансуудхувьцаа гаргах, ОХУ-ын Банкны бонд, өр төлбөргүй үүрэг болон бусад арга хэрэгсэлд хөрөнгө оруулах. Үүний эсрэгээр, ОХУ-ын банкууд ОХУ-ын оршин суугчид болон тус бүлэгт ороогүй орнуудын оршин суугч бус банкууд дахь дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн эрсдэлийн хамгийн өндөр түвшинг (50-100%) тогтоов. хөгжингүй орнууд, дахин худалдах үнэт цаас болон бусад хөрөнгийн хувьд.

Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааарилжааны банк гэж тухайн банкны өөрийн хөрөнгийг эрсдэлд тооцсон активын нийт хэмжээтэй харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлж, банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээнээс хамаарч зөвшөөрөгдөх доод хэмжээг тогтооно. Банкны өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцааны зөвшөөрөгдөх доод хэмжээ (ахлагч), түүнчлэн шинээр бий болсон банкны өөрийн хөрөнгийн доод хэмжээ нь банкуудын үйл ажиллагааны нөхцөл өөрчлөгдөхөд өөрчлөгдсөн. Ийнхүү 1996 он хүртэл стандарт 4% байсан бол дараа нь 5% хүртэл нэмэгдсээр 1999 оны 2-р сар гэхэд жил бүр 8% болсон. 2000 оны 1-р сарын 1-нээс эхлэн 5 сая евро ба түүнээс дээш хөрөнгөтэй банкуудад энэ стандартын үнэ цэнийг 10%, 5 сая еврогоос доош дүрмийн сантай банкуудад 11% -иар тогтоосон. Эдгээр тоо нь банкны нийгэмлэгээс (Базелийн банкны хяналтын хороо) тогтоосон өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний стандарттай (8%) тохирч байна.

Банкны өөрийн хөрөнгийн давамгайлах үүрэг нь хэд хэдэн амин чухал үүргийг гүйцэтгэдэг гэдгээрээ тодорхойлогддог. Гэвч банкны онолд өөрийн хөрөнгийн чиг үүргийг тодорхойлох нэгдсэн арга одоогоор байхгүй байна. Ийнхүү Америкийн хэсэг мэргэжилтнүүд гурван үндсэн функцийг ялгаж үздэг: 1) хамгаалалтын, 2) үйл ажиллагааны, 3) зохицуулалтын2, үүнтэй дотоодын ихэнх эрдэмтэд санал нэгддэг.

Хамгаалалтын функц нь арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд төвлөрүүлсэн хөрөнгийн эзлэх хувь бусад аж ахуйн нэгжүүдийн үйл ажиллагаанаас хамаагүй өндөр, улмаар хөрөнгийн нэлээд хэсэг (85 орчим хувь) байгаатай холбоотой юм. ) банкны хадгаламж эзэмшигчдээс санхүүжүүлдэг. Иймд хувь нийлүүлсэн хөрөнгө болон түүнтэй адилтгах хөрөнгө хэлбэрийн өөрийн хөрөнгө нь хөрөнгө оруулагчдын эрх ашгийг хамгаалах ёстой. Нэмж дурдахад банкны хөрөнгө нь Холбооны Хадгаламжийн Даатгалын Корпораци болон банкны хувьцаа эзэмшигчдэд учрах эрсдэлийг бууруулдаг. Хамгаалалтын функц нь банк дампуурсан тохиолдолд хадгаламж эзэмшигчдэд төлөх төлбөрийн баталгааг өгөхөөс гадна болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэх замаар банкны төлбөрийн чадварыг баталгаажуулдаг. Үүний зэрэгцээ алдагдлыг голчлон эдгээр нөөцөөр бус, харин банкны одоогийн орлогоор нөхдөг. IN Сүүлийн үедХолбооны Хадгаламжийн Даатгалын Корпораци нь хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалж, өөрийн хөрөнгөөс алдагдлыг нөхөхөд ашигладаг тул хамгаалалтын чиг үүрэг нь ач холбогдлоо алддаг. одоогийн үйл ажиллагааЭнэ нь банк хямралын нөхцөл байдлыг хүлээн зөвшөөрч, үйлчлүүлэгчдийнхээ итгэлийг алдах, өөрөөр хэлбэл зах зээлээс гарах гэсэн үг юм.

Эдгээр эрдэмтдийн үзэж байгаагаар үйл ажиллагааны функц нь хоёрдогч юм. Энэ чиг үүргийг гүйцэтгэх нь банкны үйл ажиллагаанд шаардлагатай барилга байгууламж, тоног төхөөрөмжийг олж авах, урьдчилан тооцоолоогүй алдагдлыг нөхөх нөөц бүрдүүлэхээс бүрдэнэ.

Зохицуулалтын чиг үүрэг нь тогтвортой, найдвартай банкны тогтолцоонд хяналт тавих төрийн байгууллагуудаар төлөөлдөг нийгмийн ашиг сонирхлыг хангахтай шууд холбоотой. Иймд тавигдах шаардлагыг тогтоох замаар хамгийн бага хэмжээтодорхой төрлийн үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл авах, салбар нээх зөвшөөрөл авах гэх мэтээр банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээнээс тус компани нь банкны системийг даатгуулж болно. хямралын нөхцөл байдал. Америкийн бусад эх сурвалжид банкны өөрийн хөрөнгийн нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн үндсэн дөрвөн чиг үүрэг нь дараах байдалтай байгааг тэмдэглэжээ.

• 1. Банк төлбөрийн чадваргүй болох, татан буугдах үед даатгуулаагүй хадгаламж эзэмшигчийн хамгаалалт.
• 2. Банк хэвийн үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэхэд хүнд нөхцөл байдалд орсон тохиолдолд түүнд итгэх итгэлийг хадгалах хангалттай нөөцтэй (марж) гэнэтийн алдагдлыг нөхөх.
• 3. Банкны үйлчилгээ үзүүлэх зорилгоор байр, тэдгээрийн материал, техникийн агуулгыг олж авах.
• 4. Хөрөнгийг үндэслэлгүйгээр нэмэгдүүлэх зохицуулалтын хязгаарлалт болгон хэрэглэх.

Гэсэн хэдий ч тэдгээрийг дээрх гурван функц болгон бууруулж болно.

Оросын эдийн засагч А.М.Косой "Хамгаалах өмч нь хөрөнгийн жагсаалтад орсон бүх чиг үүргийг агуулдаг. Ялангуяа урьдчилан тооцоолоогүй алдагдал (үйл ажиллагааны чиг үүрэг) тохиолдолд санхүүгийн нөөц бүрдүүлэх, банкны зээл, хөрөнгө оруулалтыг хязгаарлах шаардлага () гэж үздэг. зохицуулах чиг үүрэг) хадгаламж эзэмшигчийн эрх ашгийг хамгаалахад үйлчилнэ."1.

Түүний бодлоор хамгаалалтын функц гэж нэрлэгддэг зүйл нь үнэндээ зөвхөн банк төдийгүй банкны хөрөнгийн ерөнхий өмч юм гэж дүгнэх хэрэгтэй. Тэрээр "Аливаа аж ахуйн нэгжид (үйлдвэрийн, арилжааны гэх мэт) өөрийн хөрөнгө нь зээлдүүлэгчдийн эрх ашгийг хамгаалдаг. Мэдээжийн хэрэг, банкны хувьд ийм хамгаалалт нь банк бус аж ахуйн нэгжүүдийнхтэй зүйрлэшгүй чухал, учир нь зээлсэн хөрөнгийн эзлэх хувь Банкны эргэлт нь бусад аж ахуйн нэгжүүдийн эргэлтээс хамаагүй өндөр байдаг.Гэхдээ зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг банкны алдагдлаас хамгаалах нь түүний төлбөрийн чадваргүй байдал илэрсэн тохиолдолд банкны хэвийн үйл ажиллагаанаас гадуур илэрдэг.Хэвийн нөхцөлд, өөрөөр хэлбэл, байгалийн банкны хөрөнгийн эргэлт (өөрийн болон зээлсэн), банкны зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг хамгаалах

энэ эргэлтийн тасралтгүй байдал. Өөрөөр хэлбэл, хамгаалалтын өмч нь бусад, илүү тодорхой чиг үүргийг гүйцэтгэсний үр дүнд эсвэл банкны хөрөнгийн үүргийн нэг бүрэлдэхүүн хэсэг болж үүсдэг."1

Үнэн хэрэгтээ капитал нь дампуурал, алдагдлыг нөхөх итгэл найдвараар бүрддэг, гэхдээ голчлон арилжааны амжилттай үйл ажиллагаа явуулдаг. Ийм үйл ажиллагаа нь эрсдэлээс салшгүй боловч банкны өөрийн хөрөнгийн үндсэн үүрэг нь ашиг олох боломжтой хөрөнгийг банкны эргэлтэд оруулах, өөрөөр хэлбэл бизнесийн үйл ажиллагааны зорилго, оруулсан хувь нэмрийг хамгаалах явдал тул банкны капитал нь өндөр хамгаалалтын шинж чанартай байдаг. банкны хувьцаа эзэмшигчдийн (хувьцаа эзэмшигчид). Иймээс буцах функц гэж нэрлэгдэх функцийг ялгах шаардлагатай гэж A. M. Kosoy үзэж байна. Энэ функцийг гүйцэтгэх нь таны эргэлтийн хөрөнгөБэлэн мөнгө, зээл, факторингийн үйл ажиллагаа, үнэт цаасны гүйлгээ, барилга, байгууламж болон бусад үндсэн хөрөнгөд хөрөнгө оруулах эрсдэлд банкууд нэгэн зэрэг зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч) болон өмчлөгчдөө хохирлоос хамгаалдаг.

A.M-ийн урвуу функцээс гадна. Косой өөрийн хөрөнгийн хамгаалалтын бус харин нөөцийн функцийг тодруулахыг санал болгож байна. Тэрээр “Банк төлбөрийн нөөц хомсдсон тохиолдолд заавал нөөц бүрдүүлдэгтэй адил идэвхтэй үйл ажиллагааны үндэслэлгүй эрсдэлийг нөхөх, ялангуяа алдагдлыг нөхөх зорилгоор өөрийн хөрөнгийн нөөцийг бүрдүүлэхээс өөр аргагүйд хүрдэг. Банкны эргэлтийн хөрөнгийн чиг үүрэгт тохирохгүй бөгөөд нөөцийн шинж чанартай өөр нэг чиг үүрэг нь дэмжигддэг.Нөөцийн функц нь банкны хөрөнгийн үйл ажиллагааг хангадаг хэдий ч актив, эрсдэлийг тооцсон, эрсдэлгүй- жигнэсэн, алдагдал болж хувирсан."

Түүнээс гадна алдагдал нь зөвхөн эргэлтийн хөрөнгөтэй холбоотой биш гэдгийг санах нь зүйтэй. Эдгээр нь банкны нийт өөрийн хөрөнгийн хэмжээнд, юуны түрүүнд банкны үйл ажиллагааны эрсдэлийг нөхөх хамгийн сүүлийн хязгаар болох дүрмийн санд тусгагдсан бөгөөд урьдчилан тооцоолоогүй эрсдэлийг нөхөхийн үр дүнд дүрмийн сан буурдаг.

Эрх бүхий хөрөнгийн алдагдлаас болж алдагдсан хэсгийг А.М. Банкны тасралтгүй үйл ажиллагааг үргэлжлүүлэхийн тулд ташуу, нөөц хөрөнгийн зардлаар нөхөн сэргээх шаардлагатай. Үүнээс үзэхэд нөөц хөрөнгийн дээд хязгаар нь түүний дүрмийн сангийн хэмжээтэй тохирч байх ёстой. Нөөц капиталыг зээл, факторинг, хөрөнгө оруулалтад ашиглах боломжгүй. санхүүгийн үйл ажиллагааУчир нь энэ нь жинхэнэ утгаараа нөөц капитал байхаа больж, банкны урьдчилгаа хөрөнгийн нэг хэсэг болж үйлчилнэ. Нөөц хөрөнгийн байгалийн байдал нь хөрвөх чадвартай хөрөнгө (гарт байгаа болон түүний харилцах дансанд байгаа мөнгө, амархан хэрэгжих боломжтой хөрөнгө) хэлбэрээр байх хандлагатай байдаг. Банкны нөөц хөрөнгийн хувь хэмжээг тухайн банкнаас ОХУ-ын Банкинд байршуулсан хадгаламжийн дагуу татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн тодорхой хувийг заавал байлгах нөөцийн хувь хэмжээгээр бодитойгоор тодорхойлдог.

Иймээс нөөц капиталыг бүрдүүлэх хэрэгцээ нь боломжит алдагдал, түүнчлэн үйл ажиллагааны функцийг гүйцэтгэдэг банкны өөрийн хөрөнгө нь зээлийн эх үүсвэрийн нэг төрөл, татсан эх үүсвэрээс илүү хүчтэй, найдвартай байдагтай холбоотой. гэхдээ зээлийн нөөц хэвээр байгаа бөгөөд энэ нь заавал нөөц бүрдүүлэх шаардлагатай гэсэн үг юм.

Банкны өөрийн хөрөнгө нь нэг талаас жигнэсэн буюу хүлээгдэж буй (урьдчилан таамагласан, урьдчилан таамаглаж болох) эрсдэлийн (эргэлтийн хөрөнгө) эх үүсвэр, нөгөө талаас банкны өөрийн хөрөнгө нь эргэлтийн болон нөөцийн чиг үүрэгт тулгуурладаг гэж хэлж болно. алдагдал, жишээлбэл. жингүй (гэнэтийн) эрсдэл.

Peter S. Rose1 өөрийн хөрөнгийн таван үндсэн чиг үүргийг тодорхойлсон

• 1. Капитал нь дампуурлаас хамгаалах "бороотой өдрийн мөнгө" болж, өөрөөр хэлбэл менежерүүд үүссэн асуудлуудыг шийдвэрлэх хүртэл алдагдлыг нөхдөг.
• 2. Капитал нь банкийг бий болгох, зохион байгуулах, ажиллуулахад шаардлагатай хөрөнгийг хангадаг.
• 3. Капитал нь харилцагчийн банкинд итгэх итгэлийг хадгалж байдаг.
• 4. Капитал нь байгууллагын өсөлтийг хангах, шинэ үйлчилгээ, хөтөлбөр, тоног төхөөрөмжийг хөгжүүлэхэд шаардагдах хөрөнгийг (өсөлтийг хангадаг).
• 5. Капитал нь банкны өсөлтийн зохицуулагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг.

Шинжлэх ухааны зарим өгүүлэлд1 банкны хөрөнгийн гол зорилго нь эрсдэлийг бууруулахад оршино гэдгийг хүлээн зөвшөөрч зохиогчид дараахь чиг үүргийг онцолж байна.

• ? капитал нь алдагдлыг шингээх, төлбөрийн чадварыг хадгалах буфер болдог;
• ? хөрөнгө нь зах зээлд нэвтрэх боломжийг олгодог санхүүгийн эх үүсвэрмөн банкуудыг хөрвөх чадварын асуудлаас хамгаалдаг;
• ? капитал өсөлтийг хязгаарлаж, эрсдэлийг хязгаарладаг.

Хөрөнгийн эдгээр бүх үүрэг эрсдэлийг бууруулахад тусалдаг. Энэ арга нь арилжааны банкийг удирдахад илүү практик бөгөөд зохицсон байдаг.

Зээлийн алдагдлаас хамгаалах буфер болох капиталын үүрэг нь мөнгөн гүйлгээний хүрээнд авч үзэхэд тодорхой харагдаж байна. Банкны үйлчлүүлэгчид зээлийн үүргээ биелүүлэхээ больсон тохиолдолд хүү болон үндсэн зээлийн төлбөрийн урсгал шууд буурдаг. Мөнгөний гадагшлах урсгал өөрчлөгдөхгүй. Дотогшоо орж ирэх урсгал гадагшлах урсгалаас давсан тохиолдолд банк төлбөрийн чадвартай хэвээр байна. Мөн энд хөрөнгө нь албадан гадагшлах урсгалыг бууруулдаг тул буфер болдог. Банк нь хувьцааны ногдол ашгийг төлөх чадваргүйгээр хойшлуулж болно. Банкны өрийн хүүгийн төлбөр нь эсрэгээрээ заавал байх ёстой. Хөрөнгө оруулалт сайтай банкууд алдагдсан мөнгөн урсгалыг шинээр бонд эсвэл хувьцаа гаргаж, хөрөнгийн асуудал шийдэгдэх хүртэл хугацаа худалдаж авдаг. Иймд банкны өөрийн хөрөнгө их байх тусам банк төлбөрийн чадваргүй болохоос өмнө илүү олон активууд дампуурч, банкны эрсдэл багасна.

Банкны хангалттай хөрөнгө нь санхүүгийн зах зээлд хялбархан нэвтрэх боломжийг олгосноор үйл ажиллагааны хүндрэлийг бууруулдаг. Капитал нь банкинд уламжлалт эх үүсвэрээс тогтмол хүүтэй зээл авах боломжийг олгодог. Их хэмжээний өөрийн хөрөнгө нь банкны тогтвортой нэр хүнд, хадгаламж эзэмшигчдийн итгэлийг баталгаажуулдаг.

Капитал нь банкны өрийн санхүүжилтээр олж авах шинэ хөрөнгийг хязгаарлах замаар өсөлтийг хязгаарлаж, эрсдэлийг бууруулдаг. Энэ чиг үүрэг нь төрийн байгууллагуудаас тогтоосон хөрөнгө, хөрөнгийн харьцаатай нягт холбоотой. Тэгэхээр банкууд зээлээ нэмэгдүүлэх эсвэл өөр хөрөнгө авахаар шийдсэн бол өсөлтийг нэмэлт санхүүжилтээр дэмжих ёстой. хувь нийлүүлсэн хөрөнгө. Энэ нь банкууд хөрөнгөө амжилттай удирдах чадвараа үргэлж хадгалах ёстой тул хөрөнгийн спекулятив өсөлтөөс сэргийлдэг.

Банкны өөрийн хөрөнгийн чиг үүргийн талаархи эдгээр хандлагыг нэгтгэн дүгнэж, хөрөнгийн мөн чанарыг тодорхойлсон бидний тодорхойлолтыг харгалзан үзэхэд банкны өөрийн хөрөнгийн дараахь чиг үүргийг тодорхойлох боломжтой юм: эргэлтийн хөрөнгө, даатгал (хамгаалалтын оронд), үнэлгээ, зохицуулалт. .

Банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаа (бизнес)-д дэвшсэн үнэ цэнийн хувьд эргэлтийн функцийг илэрхийлдэг бөгөөд үүний ачаар банкны хөрөнгийг зээлийн эх үүсвэр болгон ашиглаж, улмаар бий болсон илүүдэл өртгийн биелэл болгон орлого бий болгодог. Тиймээс, энэ функцийг тодруулахдаа зохиогч A. M. Kosy-тэй санал нэг байна.

Банк үүсгэгдсэн цагаас хойш буцах функц гарч ирнэ. Энд дүрмийн сан нь банкны хувьцаа эзэмшигчид эсвэл хувьцаа эзэмшигчдэд шаардлагатай барилга байгууламж, тоног төхөөрөмж худалдан авах, боловсон хүчин хөлслөх, хөрөнгийн тодорхой хэсгийг ашигтай хөрөнгө болгон байршуулах замаар хөрөнгийн хэлбэрээр анхны орлогыг авах боломжийг олгодог тул өөрийн хөрөнгө нь эхлэлийн үүрэг гүйцэтгэдэг. нэмэгддэг. Банкны үйл ажиллагааны эхний үе дэх өөрийн хөрөнгө нь шинэ арилжааны банкийг банкны салбарт оруулах зардлыг илэрхийлдэг1. Нэмж дурдахад, банкны үйл ажиллагааны эхний үе шатанд банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны хамтран өмчлөгч болсон хадгаламж эзэмшигчдийн оруулсан хувь нэмэрээр бий болсон дүрмийн сан хэлбэртэй байдаг. Бусад үйл ажиллагаа явуулж буй аж ахуйн нэгжүүдээс ялгаатай нь банкны дүрмийн санд тодорхой шаардлага тавьдаг бөгөөд энэ нь тодорхой аж ахуйн нэгжийн талаар ярих боломжийг бидэнд олгодог.

Дүрмийн сангийн хөрөнгийг банкны үндсэн хөрөнгийн хэрэгцээг хангахын тулд бэлэн мөнгөөр ​​​​ урьдчилгаа. банкны байр, маркетингийн цогц судалгаа, сурталчилгааны кампанит ажил явуулах, эцэст нь зээлсэн санхүүжилтийн эх үүсвэрийг ашиглах боломжийг хангах. Дүрмийн сангийн хөрөнгийн эргэлт нь урьдчилгаа хөрөнгийг банкинд тодорхой хэмжээгээр буцаан олгох замаар дуусгавар болох бөгөөд зөвхөн энэ тохиолдолд банкны үйл ажиллагаанд санхүүжилтийн эх үүсвэр болгон оруулсан хөрөнгө нь өөрөө өсөх үнэ цэнийн мөн чанарыг илтгэнэ. . Банкны оруулсан хөрөнгөөрөө олж авсан орлого нь банкны ашгийн хэлбэртэй байдаг.

Хөрөнгө босгосон банкны эзэд өөрийн хөрөнгийн хувьцааны эрхийг хүлээн авдаг бөгөөд үүнийг зөвшөөрч болно мөнгөний хэлбэрногдол ашиг хэлбэрээр олгох, эсвэл банкны санд хуваарилж, улмаар банкны гишүүний нийт баялгийг нэмэгдүүлэх боломжтой. Эрх бүхий капитал, түүнийг ашигласны үр дүнд олж авсан хуримтлагдсан ашиг нь банкны өөрийн хөрөнгийг илэрхийлдэг бөгөөд энэ нь банкны үйл ажиллагаанд дахин орж, хөрөнгийн эргэлт дахин давтагдана. Хөрөнгийн урьдчилгаа өртөг нэмэгдэхийн хэрээр банк үйл ажиллагааныхаа хүрээг тэлэх боломжтой болж байна. Энэ нь өсөлтийн нөлөөн дор өөрийн хөрөнгийн үнэ цэнэ нь нийт нөөцийн хэмжээг нэмэгдүүлж, банкны үйл ажиллагааны цар хүрээг өргөжүүлэх боломжийг олгодог өөрийн хөрөнгийн үржүүлэгч нөлөөний талаар ярих боломжийг бидэнд олгодог. Энэхүү үржүүлэгчийн нөлөө нь банкны өөрийн хөрөнгийн мөн чанарыг өөрөө өсөх үнэ цэнийг тодорхойлдог.

Эргэлтийн функц нь капитал нь байгууллагын өсөлт, шинэ үйлчилгээ, хөтөлбөр, тоног төхөөрөмжийг хөгжүүлэх нөөц болдгоороо илэрдэг. Ихэнх банкууд ямар нэгэн үе шатанд эхлүүлсэн үйл ажиллагааныхаа хүчин чадал, хэмжээнээс давж гардаг. Нэмэлт хөрөнгө босгох нь банк зах зээлийн орон зайн тэлэлттэй хөл нийлүүлэн алхаж, шинэ төрлийн банкны бүтээгдэхүүнээр хангахын тулд банк илүү том байр эзлэх эсвэл шинэ оффис барих боломжийг олгодог. Өөрөөр хэлбэл, өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагааны цар хүрээтэй нягт холбоотой бөгөөд харилцан хамааралтай байдаг.

Зарим эдийн засагчид эхлэлийн функцийг тусад нь ялгадаг. Бидний бодлоор энэ нь бүрэн зөв биш, учир нь банкны үйл ажиллагааны аль ч үе шатанд чиг үүрэг нь өөрийн хөрөнгийн шинж чанартай байх ёстой. Тиймээс бид эхлэлийн эх үүсвэр болох нь банкийг бий болгох үе шатанд илэрдэг банкны хөрөнгийн өмч гэж бид үзэж байна.

Хамгаалах өмч буюу хамгаалалтын чиг үүрэг нь тухайн аж ахуйн нэгж, өмчлөгчийг алдагдлаас, зээлдүүлэгчдийг тухайн аж ахуйн нэгжид оруулсан хөрөнгөө эргэж ирэхгүй байх эрсдэлээс хамгаалахын тулд капиталыг бий болгосноор бус харин бизнесийн эрсдэлийн зэрэгтэй уялдуулан аж ахуйн нэгжийн (банк) үйл ажиллагааны аюулгүй байдлын маржин .

Банкны урсгал алдагдлыг шингээх (нөхөх) замаар капиталын энэ чиг үүргийг гүйцэтгэдэг гэж ихэвчлэн ярьдаг. Банкны зээлдүүлэгчид тулгардаг эрсдэлд орно зээлийн эрсдэл, хөрвөх чадваргүй болох эрсдэл, хүүгийн эрсдэл, үйл ажиллагааны эрсдэл, валютын эрсдэлмөн хүчирхийллийн эрсдэл. Амжилтгүй зээлийн гүйлгээ, үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалт, гэмт хэрэг, удирдлагын алдаанаас үүдэн гарсан алдагдлыг банкны өөрийн хөрөнгөөр ​​нөхөн төлдөг. Хэрэв банкны алдагдал хэт их байвал үйл ажиллагаагаа зогсоохоос өөр аргагүй болно. Тиймээс ямар ч эх үүсвэрээс дампуурлын эрсдэл өндөр байх тусам банк илүү их өөрийн хөрөнгөтэй байх ёстой. Практикт энэ нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь зээлдүүлэгчид банк руу мөнгөө үр дүнтэй ашиглахын тулд шилжүүлэхэд учирч болох эрсдэлд тохирсон байх ёстой гэсэн үг юм. Гэхдээ энэ тохиолдолд банк эрсдэлийг урьдчилан таамаглаж, тооцдог гэж үздэг бөгөөд ихэнх алдагдлыг өөрийн хөрөнгөөр ​​бус, харин банкны одоогийн орлогоор нөхдөг. Зарим эрсдэлийн хамгаалалтыг үнэд суулгасан болно банкны бүтээгдэхүүнэсвэл идэвхтэй үйл ажиллагаанд тавигдах нэмэлт нөхцөл, шаардлагуудаар илэрхийлэгдэнэ. Үүнээс гадна банк бүр төрөлжүүлэх, эрсдэлээс хамгаалах зэрэг янз бүрийн арга хэрэгслийг багтаасан эрсдэлийн удирдлагын системийг ашигладаг. Иймээс өөрийн хөрөнгө нь банкийг урьдчилан тооцоолоогүй эрсдэлээс хамгаалахад чиглэгдсэн бөгөөд үүнийг зүгээр л шингээх (хамрах) бус харин ийм эрсдэл гарсан ч амжилттай ажиллаж чадах банкны бизнесийн тогтолцоог бий болгоход чиглэгддэг. Ийнхүү өөрийн хөрөнгө нь нэг төрлийн даатгалын нөөц буюу Питер С.Рөүзийн хэлснээр “бороотой өдрийн мөнгө”, өөрөөр хэлбэл даатгалын үүрэг гүйцэтгэдэг.

Үнэн хэрэгтээ, нэг талаас банкны өөрийн хөрөнгө нь үнэхээр хамгаалалтын "дэр" болох зорилготой боловч нөгөө талаас банкийг дампуурлаас хамгаалах боломжгүй юм. Тэгээд ч банкны өөрийн хөрөнгө нь тухайн банкны зээлдүүлэгчдийн эрх ашгийг хамгаалдаггүй. Тиймээс бид зөвхөн өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь банкны нэр хүнд, банкны зах зээлд эзлэх байр суурийг хамгаалах чадвартай хэсэгт л хамгаалалтын чиг үүргийн талаар ярьж болно.

Тиймээс, бидний бодлоор, өмчийн хөрөнгийн даатгалын үйл ажиллагааны талаар ярих нь илүү зөв болохоос хамгаалахын тухай биш юм. Энэ чиг үүргийн нэр нь даатгалын бусад бүх арга, эх үүсвэр дууссан тохиолдолд л банкны алдагдлыг капитал нөхдөг болохыг харуулж байна.

Гэсэн хэдий ч энэ функцэд өөр нэг тал бий. Итгэлцлийг хамгаалах үүднээс банкны өөрийн хөрөнгө нь зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн банкинд итгэх итгэлийг хангахад чиглэгддэг. Зөвхөн ийм итгэлцлээр банк өөрийн хөрөнгийн хэвийн үйл ажиллагааг хангах боломжтой болно. Ийм итгэлцлийг хангахын тулд өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь тэдний санхүүгийн зуучлалын хэрэгцээг хангахад хангалттай байх ёстой. Банк заавал байх ёстой дотоод эх сурвалжХөрөнгийн хэмжээ нэмэгдэж, үүний цаана орлогын тогтвортой түвшин байдаг бөгөөд энэ нь тогтвортой, аюулгүй өсөлтийн нөхцөл болдог. Банкны өөрийн хөрөнгийн талаарх мэдээлэл нь сонирхсон гадны хүмүүст хялбар, найдвартай байх ёстой. Өмч хөрөнгө нь ямар ч нөхцөлд банк болон түүний үйлчлүүлэгчид хохирохгүй гэдгийг батлах нэг төрлийн “нэгдүгээр зэрэглэлийн даатгалын бодлого” байх ёстой.

Бидний бодлоор өөрийн хөрөнгө нь банкны бизнесийн зардал гэдгийг харгалзан бид хоёр үндсэн функцээс (эргэлтийн хөрөнгө, даатгал) гадна үнэлгээний функцийг тодорхойлж болно.

Энэ функц нь банкны өөрийн хөрөнгийг ашиглан дараахь зүйлийг тооцоолж болно гэсэн үг юм.

• 1. хэрэглэгч болон зах зээлийн үнэсав;
• 2. банкны үйл ажиллагааны цар хүрээ;
• 3. банкны бизнесийн хөгжлийн хэтийн төлөв;
• 4. бизнесийн эрсдэлийн зэрэг1;
• 5. банкны бизнесийн ашигт ажиллагаа гэх мэт.

Банкны өөрийн хөрөнгийн үзүүлэлт аль хэдийн бидэнд өгөх боломжийг олгодог урьдчилсан үнэлгээбанкийг түнш, сөрөг тал болгон . Нэмж дурдахад банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь банкны үйл ажиллагааг зохицуулдаг ОХУ-ын Банкны үндсэн стандартыг тооцоолох үндэс суурь болдог.

1. ОХУ-ын Банкны стандартын тогтолцоог үндэслэнэ санхүүгийн харьцаа, ОХУ-ын Төв банкны 1997 оны 10-р сарын 1-ний өдрийн зааварт тусгагдсан болно. No1 "Банкуудын үйл ажиллагааг зохицуулах журмын тухай" (нэмэлт, нэмэлт өөрчлөлт оруулах). Энэхүү зааварт банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг N1 стандартаас (банкны өөрийн хөрөнгийн (капитал) хүрэлцээний стандарт) эхлэн бараг бүх стандартад тусгасан болно. Эрсдэлийн стандарт нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээнээс шууд хамаардаг. Хамгийн их хэмжээЗээлдэгч эсвэл холбогдох зээлдэгчийн бүлэгт ногдох эрсдэлийг (N6) банкны өөрийн хөрөнгийн хувиар тогтоосон; хамгийн их хэмжээ нь том зээлийн эрсдэл(H7) нь их хэмжээний зээлийн эрсдэл болон банкны өөрийн хөрөнгийн нийт дүнгийн хувиар тогтоогддог. Нэг зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч)-д ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг (H8) банкнаас авсан хадгаламж, хадгаламж, зээлийн хэмжээ, баталгаа, батлан ​​даалт, нэг буюу холбогдох зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч)-ийн дансны үлдэгдэл болон банкны өөрийн сан. Зээлдэгч-хувьцаа эзэмшигч (оролцогч)-д ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг (N9) банкнаас оролцогчдод олгосон зээлдүүлэгч, баталгаа, баталгааны хэмжээг банкны өөрийн хөрөнгөд харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлно; банкны хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) олгосон зээл, зээлийн нийт хэмжээг (N9.1) банкны өөрийн хөрөнгийн 50 хувиас хэтрэхгүй байхаар тогтооно. Банкнаас өөрийн дотоод хүмүүст олгосон зээл, зээл, батлан ​​даалт, баталгааны дээд хэмжээг (N10) инсайдеруудад гаргасан нэхэмжлэлийн нийт дүнг банкны өөрийн хөрөнгөд харьцуулсан харьцаагаар тооцно; Инсайдеруудад олгосон зээл, зээлийн нийт дүн (N10.1) нь банкны өөрийн хөрөнгийн 3 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой. Хамгийн их татсан хэмжээ бэлэн мөнгөний хадгаламжХүн амын (Хадгаламж) (N11) нь нийт хүн амын мөнгөн хадгаламж (хадгаламж) болон банкны өөрийн хөрөнгө (хөрөнгө)-ийн дүнгийн хувиар тогтоогддог. Өөрийн үнэт цаасны үүргийн эрсдэлийн стандарт (N13) нь банкнаас гаргасан вексель, банкирын акцепт нь банкны өөрийн хөрөнгийн 100%-иас хэтрэхгүй байхаар тогтоогдсон.

Эдийн засгийн стандартыг тооцоолох журмаас харахад ихэнх стандартын тооцоо нь өөрийн хөрөнгийн хэмжээг харуулсан үзүүлэлтийг агуулдаг. Үнэн хэрэгтээ, хэрэв бид үнэлгээний функцийг онцлон үзвэл өөрийн хөрөнгө нь хөрөнгийн удирдлага, зохицуулалтын үндэс суурь болох банкны бизнесийг үнэлэх боломжийг олгодог. Энэ функц нь дээрх стандартын системийг ашиглан үйл ажиллагааныхаа янз бүрийн чиглэлээр банкийг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Эргэлтийн хөрөнгө ба үнэлгээний чиг үүрэг байгаа нь үнэлгээний үзүүлэлтэд үндэслэн өөрийн хөрөнгийн хэмжээг бууруулах, нэмэгдүүлэх, бүтцийг нь өөрчлөх, хөрөнгийн хэмжээг өөрчлөх чадвараар илэрхийлэгддэг өөрийн хөрөнгийн зохицуулалтын чиг үүргийг онцлон тэмдэглэх боломжийг олгодог. Банкны үйл ажиллагааны хэмжээ, дүр төрхийг хөндлөнгийн зохицуулалт, хяналтын байр сууринаас болон банкны дотоод удирдлагын байр сууринаас авч үздэг.

Ихэнх эдийн засагчид зохицуулалтын чиг үүргийг макро эдийн засгийн тал болгон бууруулж байгаа тул энэ функц нь банкуудыг амжилттай ажиллуулах нийгмийн ашиг сонирхол, түүнчлэн ОХУ-ын Банкны төлөөлөгч болох хууль тогтоомж, дүрэм журамтай холбоотой байдаг. төрийн байгууллагууд, банкуудын үйл ажиллагаанд хяналт тавих (ихэнх зохицуулалтын шаардлагыг хөрөнгийн хэмжээнээс тооцдог). Гэхдээ энэ функц нь бас микро эдийн засгийн талтай. Баримт нь банкны өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаа явуулах боломжийг тодорхойлдог. Өөрөөр хэлбэл, банкны дүрмийн сан их байх тусам банк илүү олон тооны үйлчлүүлэгчдэд санал болгож чадах үйл ажиллагааны цар хүрээг нэмэгдүүлэх болно. Үүний дагуу, эсрэгээр, хэрэв банкны өөрийн хөрөнгө өсөхгүй бол банк нөөцийг татах, байршуулах аль алинд нь хязгаарлагдмал байдаг нь банкны ашиг буурахад хүргэдэг.

Тиймээс хөрөнгө нь банкны өсөлтийг зохицуулж, банкны өсөлт, амьдрах чадварыг зохицуулдаг урт хугацааны. Банкны үйл ажиллагааны зарчмууд нь банкны зээл болон бусад эрсдэлтэй хөрөнгийн хэмжээ нь өөрийн хөрөнгөтэй ойролцоогоор ижил түвшинд өсөх ёстой бөгөөд түүний хэмжээ нь алдагдлын эрсдэлийн өсөлттэй пропорциональ байх ёстой. Тиймээс өөрийн хөрөнгөө нэмэгдүүлэх, бууруулснаар банк илүү эрсдэлтэй эсвэл том хэмжээний үйл ажиллагаа явуулах боломжийг олж авдаг. зээлийн бодлого. Түүнчлэн, банкны өөрийн хөрөнгийн үнэ цэнийн өөрчлөлт нь банкны ашигт ажиллагааны өөрчлөлтөд байнга хүргэдэг. Өгөгдсөн өгөөжийн түвшинд өөрийн хөрөнгийн шаардлагатай түвшинг хадгалах асуудлыг энэ ажлын гуравдугаар бүлэгт авч үзсэн болно.

Энэ чиг үүргийн шинж чанар нь өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, бүтцийг өөрчилснөөр банкууд үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх, хумьж, нэмэлт эх үүсвэр олж авах, алдах боломж бүрдэж байгаагаараа илэрдэг. санхүүгийн зах зээл. Өөрөөр хэлбэл, капитал нь зохицуулалтын чиг үүргээр дамжуулан санхүүгийн эх үүсвэрт нэвтрэх боломжийг олгож, өсөлтийг хязгаарлаж, эрсдэлийг хязгаарладаг.

Энэ функц нь төрөөс банкуудын үйл ажиллагаанд нөлөөлөх боломжийг олгодог. ОХУ-ын Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг зохицуулах нь банкинд учирч болзошгүй эрсдлийн түвшинг хязгаарлах, улмаар үйлчлүүлэгчдийн итгэлийг хадгалах, улсын банкны системийг их хэмжээний алдагдлаас хамгаалах чухал хэрэгсэл болжээ.

Олон улсын интеграцийн түвшинг харгалзан энэ чиг үүрэг нь 2000 онд батлагдсан Базелийн хорооны үндсэн заалтуудад тусгагдсан ач холбогдлын шинэ түвшинд хүрч байна. Зохицуулалтын чиг үүрэг нь микро болон макро түвшинд, олон улсын түвшинд ч илэрдэг гэж бид хэлж чадна.

Тиймээс банкны өөрийн хөрөнгийн үндсэн чиг үүрэг нь бидний бодлоор эргэлтийн хөрөнгө ба даатгал бөгөөд эдгээрээс гадна үнэлгээ, зохицуулалтыг ялгаж салгаж болно.

Өөрийн хөрөнгөөр ​​чиг үүргээ хэрэгжүүлэх нь банкны цаашдын үйл ажиллагааны чиглэл, хөрөнгө татах, байршуулах, тэр байтугай тодорхой дүр төрхийг бүрдүүлэх, хадгалах чиглэлээр баримтлах бодлогыг тодорхойлдог. Гэсэн хэдий ч өөрийн хөрөнгийг бодитойгоор удирдахын тулд түүнийг үнэлэх системтэй байхаас гадна банкны өөрийн хөрөнгө болон банкны бизнесийн янз бүрийн талуудын хоорондын хамаарал, харилцан хамаарлыг тодорхойлох шаардлагатай.

Байгууллагын хамгийн чухал элемент арилжааны үйл ажиллагаабанк, түүний үндэс нь өөрийн хөрөнгө юм.

Банкны өөрийн хөрөнгө нь янз бүрийн сангуудын нэгдэл юм. банк үүсгэсэнэдийн засгийн бие даасан байдал, үйл ажиллагааны тогтвортой байдлыг хангах, түүнчлэн тухайн жилийн болон өмнөх жилүүдийн ашиглагдаагүй ашиг.

Банкны өөрийн хөрөнгөд: дүрмийн сан, нөөц сан, тусгай сан, өмнөх болон тухайн жилийн хуримтлагдсан ашиг орно.

Банкны капитал нь тооцоогоор тодорхойлогддог үнэ цэнэ (тооцооны аргыг ОХУ-ын Банк баталдаг) бөгөөд үндсэндээ банкны эдийн засгийн бие даасан байдал, тогтвортой байдлыг хангах капиталд хамаарах чиг үүргийг гүйцэтгэдэг элементүүдийг агуулдаг.

Өөрийн хөрөнгийн зарим элементүүд нь тогтвортой биш, ихээхэн хэлбэлзэлтэй байдаг, тэдгээр нь бүрэн зарцуулагддаг тул эдгээр элементүүд нь капиталын үүргийг гүйцэтгэж чадахгүй. Нөгөөтэйгүүр, орчин үеийн дэлхийн банкны практикт өөрийн нөхцөл, үйл ажиллагааны хэлбэрээрээ маш тогтвортой, хөрөнгийн чиг үүргийг гүйцэтгэж чаддаг татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн тодорхой хэсгийг өөрийн хөрөнгөд багтаадаг. Эдгээр нь хоёрдогч зээл (хадгаламж, зээл) юм.

Ийнхүү банкны дүрмийн санд банкны өөрийн хөрөнгийн хамгийн тогтвортой хэсэг ба зээлийн эдийн засгийн тогтвортой байдлыг хангах зорилгод нийцсэн горим, үйл ажиллагааны нөхцөлд тохирсон зээлийн эх үүсвэрийн нэг хэсэг орно.

Банкны дүрмийн сан нь хэд хэдэн шаардлагыг хангадаг чухал функцууд, гол нь хамгаалах, үйл ажиллагаа, зохицуулалт.

Хамгаалалтын функц.Хөрөнгийн дийлэнх хэсгийг хөрөнгө оруулагчдаас татсан хөрөнгөөр ​​санхүүжүүлдэг. үндсэн функцкапитал нь хөрөнгө оруулагчдын эрх ашгийг хамгаалах явдал юм.

Капитал нь банкны алдагдлыг шингээж байгаа мэт хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалах үүрэгтэй. Банкны өөрийн хөрөнгийн суурь хүчтэй байх тусам хадгаламж эзэмшигчдийн хөрөнгийг найдвартай хамгаална. Капитал нь урьдчилан тооцоолоогүй зардал, алдагдал гарсан тохиолдолд банк үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог буферийн үүрэг гүйцэтгэдэг.

Үйл ажиллагааны функц.Энэ чиг үүргийн мөн чанар нь газар, барилга, тоног төхөөрөмж болон бусад биет хөрөнгийг худалдан авахад зориулж өөрийн хөрөнгөөс хөрөнгө хуваарилдаг явдал юм. Энэ санхүүгийн эх үүсвэр нь ялангуяа чухал ач холбогдолтой юм эхний үе шатуудбанкны үйл ажиллагаа. Дараагийн үе шатанд банк бий болгоход өөрийн хөрөнгө оруулалт хийдэг санхүүгийн нөөц, урт хугацааны хөрөнгө болгон, охин компаниудыг бий болгох зээлийн байгууллагууд, хуваалцахбусад аж ахуйн нэгжтэй хамтарсан үйл ажиллагаанд.

Зохицуулах функц. Энэ чиг үүрэг нь банкны системийг амжилттай ажиллуулахад нийгэм, төрийн онцгой сонирхол, түүнчлэн төрөөс санхүүгийн үйл ажиллагаа явуулах боломжийг олгодог хууль тогтоомжтой холбоотой юм. төв банкзохицуулах, хянах банкны үйл ажиллагаа. Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ нь зээлийн зохицуулагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг. хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаабанк, хамгийн их эрсдэлийн хэмжээ.

Өөрийн чиг үүргээ хэрэгжүүлэхдээ өөрийн хөрөнгө нь банкны үйл ажиллагаанд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг.

Энэ нь урт хугацааны актив (зээл)-д хөрөнгө оруулах хамгийн чухал эх үүсвэр болох банкны нөөц баазыг бүрдүүлэх эх үүсвэрүүдийн нэг болдог.

Өөрийн хөрөнгө нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдал, төлбөрийн чадварыг баталгаажуулдаг. Банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх тусам алдагдлыг нөхөх боломж нэмэгддэг ба улмаар эрсдэл багатөлбөрийн чадвар алдагдах. Капитал дампуурлын эсрэг “хамгаалах сүүлчийн шугам” болдог. Нэмж дурдахад, их хэмжээний өөрийн хөрөнгө нь банкны тогтвортой нэр хүнд, эзэмшигчид, хадгаламж эзэмшигчид, түншүүдийн дунд итгэх итгэлийг баталгаажуулдаг, өөрөөр хэлбэл банкинд итгэх итгэлийг хадгалдаг. Энэ нь банкны нэр хүндэд чухал ач холбогдолтой.

1. Банкны өөрийн хөрөнгийн бүрэлдэхүүн, бүтэц

Зохицуулагчийн баталсан банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох аргачлал нь түүний үйл ажиллагааг тоон болон чанарын хувьд үнэлэхэд чухал ач холбогдолтой юм. Эдийн засгийн стандарт, санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн нэлээд хэсэг нь банкны өөрийн хөрөнгийн үзүүлэлтэд суурилдаг тул энэхүү үзүүлэлтийг тооцох аргачлал нь банкны хяналт, төлбөрийн чадварт тавих хяналтын тогтолцоонд чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. санхүүгийн тогтвортой байдаларилжааны банкууд.

ОХУ-ын банкуудад тогтоосон хөрөнгийн хэмжээг тооцоолох дүрэм, арга нь өөрчлөгдөөгүй бөгөөд тэдгээрийг байнга сайжруулж байдаг. Энэ тохиолдолд дотоодын хуримтлуулсан туршлагыг харгалзан үздэг боловч үндсэндээ энэхүү сайжруулалт нь дэлхийн стандартын шаардлагад ойртох шугамын дагуу явагддаг.

80-аад оны үед банкуудын санхүүгийн баазын найдвартай байдалд хяналт тавих олон улсын байгууллагуудад банкны хөрөнгийн баазыг тооцоолох аргачлалыг тодорхойлох үүрэг тулгарч байсан. 1988 оны 7-р сард дэлхийн тэргүүлэгч орнууд (Базелийн хороо) "Банкуудын хөрөнгийн тооцоолол, хөрөнгийн стандартыг олон улсын хэмжээнд нэгтгэх тухай хэлэлцээр"-т гарын үсэг зурсан нь олон улсын төв банкуудын үндсэн удирдамж болсон.

2003 оны 2-р сард ОХУ-ын Банк "Зээлийн байгууллагуудын өөрийн хөрөнгийг (капитал) тодорхойлох аргачлалын тухай журам" -ыг боловсруулж танилцуулав. (2003 оны 2-р сарын 10-ны өдрийн 215-P журам), ингэснээр Оросын арга зүйг Базелийн хорооны зөвлөмжид ойртуулж, өөр нэг ноцтой алхам хийлээ. Энэхүү баримт бичиг нь зарим нэмэлтүүдээр өнөөг хүртэл хүчинтэй хэвээр байна.

Гэсэн хэдий ч, зэрэгцээ, шилжилтийн хүрээнд олон улсын стандартБазель 3 нь ажиглалтын үндсэн дээр ажилладаг бөгөөд тооцооны шинэ аргачлал нь 395P журам юм.

Банкны хөрөнгийг тооцоолох аргачлал нь хөрөнгийн тоон болон чанарын үнэлгээг холбоход чиглэж, хөрөнгийн хамгийн тогтвортой, тогтворгүй хэсгүүдийн хоорондын хамаарлыг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Банкны дүрмийн санг үндсэн ба нэмэлт гэсэн 2 түвшинд хуваадаг.

Шинэ журмын дагуу үндсэн хөрөнгийг үндсэн болон нэмэлт гэсэн 2 түвшинд хуваадаг.

Энэ тохиолдолд банкны үндсэн хөрөнгө буюу 1-р зэрэглэлийн хөрөнгө гэдэг нь өөрийн хөрөнгийн тогтмол (үнэ цэнэ нь өөрчлөгддөггүй) хэсэг бөгөөд түүнийг аливаа алдагдлыг нөхөхөд ашиглах боломжтой гэж ойлгоно. Үүнд: дүрмийн сан хувьцаат банкэнгийн хувьцаа болон давуу эрхийн хуримтлагдах бус хувьцааг гаргаж, байршуулсны үр дүнд бий болсон; банкны хувьцааны урамшуулал, аудитороор баталгаажуулсан хууль тогтоомж, зохицуулалтын баримт бичгийн шаардлагын дагуу бүрдүүлсэн нөөц сан; өмнөх болон тухайн жилийн ашиг, түүнчлэн тухайн жилийн ашгаас бүрдсэн хөрөнгө, түүнчлэн эдгээр мэдээллийг аудитор баталгаажуулсан бол.

ОХУ-ын Банкны 2241 тоот удирдамжийн дагуу хоёрдогч зээлтэй нэмэлт нөхцөл(30-аас дээш жилийн хугацаатай). Өмнө нь энэхүү удирдамжаас өмнө 2-р түвшний капиталд 5-аас дээш жилийн хугацаатай хоёрдогч зээлийг хамруулдаг байсан. нэмэлт.

2-р түвшний капитал буюу нэмэлт капитал нь хөрөнгийн тогтмол бус хэсэг, i.e. 1-рт банкны хөрөнгийн үнэ цэнийн өөрчлөлтөөс (нөөц, үндсэн хөрөнгийн үнэ цэнийг дахин үнэлэх), 2-рт зах зээлийн эрсдэлийн өөрчлөлтөөс хамаарч хэмжээ, үнэ нь өөрчлөгддөг хөрөнгө. бие даасан төрөл зүйлөрийн хэрэгсэл). Үүнд дахин үнэлгээ хийсний үр дүнд эд хөрөнгийн үнийн өсөлт; бүрдүүлсэн дүрмийн сангийн нэг хэсэг давуу эрхийн хувьцаатогтмол ногдол ашиг; аудитын байгууллага баталгаажуулах хүртэл тухайн жилийн ашиг болон өмнөх жилүүдийн ашгаас бүрдсэн нөөц сан; аудитын байгууллагаар баталгаажуулаагүй, үндсэн хөрөнгөд оруулаагүй тайлант жилийн хуримтлагдсан ашиг; хоёрдогч зээл (хадгаламж, зээл) дээр үлдэгдэл үнэ цэнэ 5-аас 30 жилийн хугацаатай.

Нэмэлт хөрөнгийн хэмжээг үндсэн хөрөнгийн хэмжээнд багтаан нийт хөрөнгийг тооцохдоо харгалзан үзнэ.

Өөрийн хөрөнгийн (капитал) тооцоолсон үзүүлэлтүүд нь нээлттэй валютын позицийн хязгаарлалтын эдийн засгийн стандартын утгыг тодорхойлоход ашигладаг бөгөөд бусад тохиолдолд банкны өөрийн хөрөнгийн үзүүлэлтийг ашигладаг.

Банкны хөрөнгө нь зээлсэн хөрөнгө болон өөрийн хөрөнгөөс бүрдэнэ.

Өмч хөрөнгө- эдгээр нь банкнаас түр зуур татсан зээлсэн эх үүсвэрээс ялгаатай нь банкны шууд эзэмшдэг хөрөнгө юм. Банкны өөрийн хөрөнгийн бусад аж ахуйн нэгжүүдээс онцлог нь банкны өөрийн хөрөнгө нь эх үүсвэрийн 10 орчим хувийг эзэлдэг бол аж ахуйн нэгжүүдэд 40-50 орчим хувийг эзэлдэг.

Хэдийгээр бага хувьтай ч банкны өөрийн хөрөнгө нь хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг. Хамгаалалтын функц.Банкны хөрөнгийн багагүй хувийг (ойролцоогоор 88%) хадгаламж эзэмшигчид санхүүжүүлдэг тул банкны дүрмийн сан болон түүнтэй адилтгах хөрөнгийн үндсэн үүрэг нь хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалах явдал юм. Өөрийн хөрөнгийн хамгаалалтын функц гэдэг нь банк татан буугдсан тохиолдолд хадгаламж эзэмшигчдэд нөхөн төлбөр олгох боломжийг хэлнэ. Өөрийн хөрөнгийн бэлэн байдал нь банкны найдвартай байдлын эхний нөхцөл юм.

Үйл ажиллагааны функц.Амжилттай ажиллаж эхлэхийн тулд банкинд газар, барилга байгууламж, тоног төхөөрөмж худалдан авах, ажилчдыг хөлслөх, урьдчилан тооцоолоогүй алдагдал гарахад санхүүгийн нөөц бүрдүүлэхэд ашигладаг гарааны хөрөнгө шаардлагатай байдаг. Эдгээр зорилгоор өөрийн хөрөнгийг мөн ашигладаг.

Зохицуулах функц.Банкны өөрийн хөрөнгө нь үйл ажиллагааны санхүүгийн үндсийг бүрдүүлж, хадгаламж эзэмшигчдийн эрх ашгийг хамгаалахаас гадна зохицуулалтын чиг үүргийг гүйцэтгэдэг бөгөөд энэ нь банкуудын амжилттай үйл ажиллагаа явуулахад нийгмийн онцгой сонирхол, түүнчлэн хууль, тогтоомжтой холбоотой байдаг. зөвшөөрөх төрийн байгууллагуудүйл ажиллагаанд тодорхой хяналт тавих. Банкны өөрийн хөрөнгөтэй холбоотой дүрмүүд нь банкны тусгай зөвшөөрөл авахад шаардагдах хөрөнгийн доод хэмжээ, гадаад валютын тусгай зөвшөөрөл, олон нийтээс хадгаламж татах чадвар, түүнчлэн хөрөнгийн хэмжээг зохицуулдаг (ОХУ-ын Төв банкны дүрэм).

Ихэнх банкны хувьд өөрийн хөрөнгийг бий болгох нь томоохон сорилт хэвээр байна. Нөөцийн бааз зээлийн байгууллагууд̆ урт хугацааны, тогтвортой өр төлбөрийн дутагдалтай хэвээр байна. Энэ нь банкуудын урт хугацааны зээл олгох боломж хязгаарлагдмал байгаатай ихээхэн холбоотой.

Тодорхой банкуудын хувьд нөөцийн бүтэц нь ихээхэн ялгаатай байдаг. Арилжааны банкуудын банкны эх үүсвэрийн бүтэц нь тэдний мэргэшсэн байдал, эсвэл эсрэгээр нь түгээмэл байдал, үйл ажиллагааны онцлог, зээлийн зах зээлийн төлөв байдал болон бусад хүчин зүйлээс хамаарна.

Банкны өөрийн хөрөнгийн бүтэцчанарын хувьд нэг төрлийн бус бөгөөд олон хүчин зүйлээс, ялангуяа банкны хүлээн авсан ашгийг ашиглах шинж чанараас хамааран жилийн туршид өөрчлөгддөг. Банкны өөрийн хөрөнгө (капитал) нь дүрмийн сан, ашгаас бүрдэх бөгөөд үүнээс банк татвар төлж, нөөц болон бусад санг бүрдүүлж, үлдсэн хэмжээгээр банкны хувьцаа эзэмшигчдэд ногдол ашиг хуваарилдаг.

Банкны өөрийн хөрөнгө нь түүний идэвхтэй үйл ажиллагааны хэмжээг нэмэгдүүлэх үндэс суурь болдог тул түүнийг нэмэгдүүлэх эх үүсвэрийг олох нь банк бүрийн хувьд нэн чухал юм. Эдгээр нь өмнөх жилүүдийн хуримтлагдсан ашиг, түүний дотор банкны нөөц байж болно; нэмэлт үнэт цаас гаргах эсвэл шинэ хувьцаа эзэмшигчдийг татах.

Санхүүгийн харьцангуй тогтворгүй байдал, буурай хөгжилтэй нөхцөлд хувьцааны зах зээлОросын олон банкууд ашгаа хуримтлуулах замаар өөрийн хөрөнгийн өсөлтийг баталгаажуулдаг. Ногдол ашгийг хөрөнгөжүүлэх нь ихэвчлэн хувьцааны хөрөнгийг нөхөх хамгийн хялбар бөгөөд хамгийн хямд арга юм.

Томоохон банкууд өргөнөөр ашигладаг хувьцаа гаргахзэрэг үр дүнтэй аргасанхүүгийн эх үүсвэр татах. Нэр хүндтэй томоохон банкууд хөрөнгийн зах зээлд хувьцаагаа байршуулж, хувьцааны үнийг залилан, ногдол ашгийн хэмжээг тодорхойлсноор нэмэлт ашиг олох зорилгоор үр дүнтэй үйл ажиллагаа явуулах боломжтой. Жижиг банкуудын хувьд хөрөнгийн зах зээлийн хөгжил сул байгаагаас болон өндөр эрсдэлтэйХөрөнгө оруулагчдын хувьд хувьцаа гаргах замаар нэмэлт эх үүсвэрээ дайчлах нь ихээхэн хүндрэлтэй байдаг. Хувьцаа гаргах, байршуулах замаар хөрөнгө босгох нь харьцангуй өндөр өртөгтэй бөгөөд банкны хувьд тэр бүр хүлээн зөвшөөрөгдөхгүй (үзэл бодлоор) гэдгийг тооцохгүй байх боломжгүй юм. хяналтын хувьцаахувьцаа) санхүүжилтийн арга. Өөрийн хөрөнгөө өсгөхөөс илүү хөрөнгө оруулагчдын эх үүсвэрийг татах нь хямд бөгөөд ашигтай.

Гадаадын практикт өөрийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэхийн тулд үүнийг өргөн ашигладаг бонд гаргах. Өсөн нэмэгдэж буй банк нь өсөлтөө санхүүжүүлэхийн тулд урт хугацааны хөрөнгөтэй байх шаардлагатай байдаг өрийн бичигөөрийн хөрөнгийн бүтцэд. Энэхүү хэрэгцээ нь бонд шинээр гаргасны улмаас зээлийн хугацаа нь дууссан бондын эргэн худалдан авалтыг дахин санхүүжүүлэх замаар хангадаг. Орост энэ практикөргөн хэрэглээг хараахан олж чадаагүй байна.

Банкны нөөцбанкны ашгаас бүрдэх бөгөөд үүнд:

· нөөц сан. Их хэмжээний алдагдлыг нөхөх зорилготой;

· үнэт цаасны элэгдэл тооцох нөөц сан. Үнэт цаасны үнийн уналтаас үүсэх алдагдлыг нөхөх зорилготой;

· зээлийн сан. Зээлийн болзошгүй алдагдлыг нөхөхөд ашигладаг бөгөөд банкны зардалд багтсан;

· сан эдийн засгийн хөгжил. Хувьцаа эзэмшигчдийн хурлаар байгуулагдсан, банкийг хөгжүүлэх зорилготой (банкны үл хөдлөх хөрөнгө худалдан авах, тоног төхөөрөмж, ажилчдад урамшуулал олгох гэх мэт).

Оруулсан хөрөнгөбанкны нөөцийн бүтцэд зонхилох байр суурийг эзэлдэг. Дэлхийн банкны практикт бүх цуглуулсан хөрөнгийг хуримтлуулах аргачлалын дагуу хадгаламж болон бусад цуглуулсан хөрөнгө гэж хуваадаг. Арилжааны банкуудын босгосон хөрөнгийн дийлэнх хувийг хадгаламж эзэлдэг. Хадгаламжийг зөвхөн ОХУ-ын Банкны лицензийн дагуу ийм эрхтэй банкууд хүлээн авдаг гэдгийг анхаарах нь чухал юм. Орчин үеийн банкны практик нь олон төрлийн хадгаламж, үүний дагуу хадгаламжийн дансаар тодорхойлогддог: хугацаагүй хадгаламж, хугацаатай хадгаламж, хадгаламжийн хадгаламж, үнэт цаасны хөрөнгө оруулалт. ХадгаламжМөн түүнчлэн хадгаламж эзэмшигчдийн нэр томъёо, ангилал, мөнгө байршуулах, авах нөхцөл, төлсөн хүү, банкны идэвхтэй үйл ажиллагааны үр шимийг хүртэх боломж гэх мэтээр ангилж болно.

Бусад хөрөнгө босгосон- эдгээр нь банкны зээл хэлбэрээр эсвэл өөрийн өрийн үүргээ мөнгөний зах зээл дээр зарах замаар хүлээн авдаг эх үүсвэр юм. Тэд зах зээл дээр өрсөлдөөний зарчмаар худалдаж авдгаараа хадгаламжаас ялгаатай. Тэднийг татах санаачилга нь банкинд л хамаатай. Тэдгээрийг голчлон томоохон банкууд ашигладаг. Ихэвчлэн эдгээр нь ихээхэн хэмжээний дүн байдаг тул холбогдох гүйлгээг бөөний үнэ гэж үздэг.

IN орчин үеийн нөхцөл арилжааны банкны хөрөнгийн үндсэн эх үүсвэр- Энэ:

§ аж ахуйн нэгж, байгууллагын хадгаламж;

§ банк хоорондын хадгаламж. Банк хоорондын хадгаламжийн динамикийн дүн шинжилгээ нь корреспондент банкуудтай харилцах үйл ажиллагааг хөгжүүлэхэд банкны үйл ажиллагааны түвшин өөрчлөгдсөнийг харуулж байна. Банк хоорондын томоохон зээлээс улам бүр нэмэгдэж буй хараат байдлыг эерэгээр тодорхойлж болохгүй.

Банкны капитал нь зөвхөн хөдөлгөөнд оршдог, түүний хэсгүүдийн хооронд тодорхой хувь хэмжээ бий болж, тодорхой зардлыг бий болгодог. Банкны хөрөнгийн хөдөлгөөний тасралтгүй байдал нь түүний ашигт ажиллагаа, өрсөлдөх чадвар, зах зээлийн үнэ цэнийг нэмэгдүүлдэг. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал, төлбөрийн чадвар нь хөрөнгийн төлөв байдлаас хамаардаг. Түүний үйл ажиллагааны үр ашигт, жишээлбэл, үе шат гэх мэт хүчин зүйлс нөлөөлдөг эдийн засгийн мөчлөг(хямрал, хямрал, сэргэлт), өрсөлдөөний зэрэг, банк болон татварын бодлого, инфляци.

9-р банкны өөрийн хөрөнгө

Өмчийн капитал гэдэг нь О.И.Лаврушин банкны хадгаламж эзэмшигчид болон бусад зээлдүүлэгчдийн итгэлийг хангах, үйл ажиллагаа явуулах зорилгоор арилжааны банкнаас бий болгосон төрөл бүрийн сангийн багц юм. Банкны үйл ажиллагаа. - М.: KNORUS, 2005. - 202-р тал.

Банкны практикт капитал гэдэг нь үндсэндээ банкны эздийн дүрмийн сан хэлбэрээр оруулсан хөрөнгө юм. Банкны өөрийн хөрөнгийн өсөлт нь хүлээн авсан ашиг болон банкны мэдэлд үлдсэн хувь хэмжээгээр хангагдана. Энэ нь үйл ажиллагааны тогтвортой байдал, найдвартай байдлыг хангах хэд хэдэн чухал үүргийг гүйцэтгэдэг.

Өөрийн хөрөнгийн бүтэц нь чанарын бүтцийн хувьд ялгаатай бөгөөд олон хүчин зүйл, тухайлбал хөрөнгийн чанар, өөрийн ашгийн ашиглалт, өөрийн хөрөнгийн баазыг хангах банкны бодлого зэргээс хамаарч өөр өөр байж болно.

Эрх бүхий капитал (сан) бий болгодог эдийн засгийн үндэсоршин тогтнох нь банк хуулийн этгээд болж үүсэх урьдчилсан нөхцөл юм. Түүний анхны үнэ цэнийг зохицуулдаг хууль тогтоомжийн актуудтөв банкууд. Шинээр байгуулагдсан банкны дүрмийн санг үндэсний болон гадаад валют, биет хөрөнгөөр ​​бүрдүүлж болно.

Нэмэлт капитал

-аас нөөц хөрөнгө (сан) үүсгэгддэг цэвэр ашиг(татварын дараа) дүрмийн сангийн төлсөн дүнгийн 5-аас доошгүй хувьтай тэнцэх хэмжээтэй байх ба гэнэтийн алдагдлыг нөхөх, хөрөнгийн эх үүсвэр хүрэлцэхгүй тохиолдолд өөрийн бондыг эргүүлэн худалдаж авах, банкны тогтвортой байдлыг хангах зорилготой. Банкны нөөц хөрөнгийн дээд хэмжээг дүрмээр тогтоосон бөгөөд банкны оролцогчдын нэгдсэн хурлын шийдвэрээр өөрчилж болно.

Банкны дүрмийн санг аливаа зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрээр нэмэгдүүлсэн тохиолдолд л хувьцааны урамшуулал үүсдэг.

Хувьцааны урамшууллыг дараахь хэлбэрээр бий болгодог.

* эерэг ялгааанхны эзэмшигчид худалдсаны дараа тогтоосон хувьцааны үнэ (үнэ) ба хувьцааны нэрлэсэн үнэ (хувьцаат банкнаас) хооронд;

* оролцогчдын төлсөн банкны хувьцааны үнэ ба дүрмийн санд орсон хувьцааны нэрлэсэн үнийн хоорондох эерэг зөрүү (хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани хэлбэрээр байгуулагдсан банкны хувьд);

* хувьцаа эсвэл хувьцааны төлбөрийг төлөх үед үүссэн зөрүү гадаад валют;

* хувьцаа эсвэл хувьцааны төлбөрийг бондоор төлөх үед үүсэх зөрүү холбооны зээлтогтмол купоны орлоготой, тухайн бондын банкны ДЭПО дансанд орсон өдрийн зах зээлийн үнэ болон хувьцааны төлбөрийг төлөх үед бондын үнийн хооронд.

Зээлд учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг (ерөнхий нөөц) эхний эрсдэлийн бүлэгт хамааруулсан зээлийн болзошгүй алдагдлыг нөхөх зорилгоор бий болгодог. Эдгээр нөөцийн нийт хэмжээ нь эрсдэлд тооцсон хөрөнгийн 1.25 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Өмнөх болон тухайн жилийн ашиглагдаагүй ашиг нь хуваарилагдахаас өмнө өөрийн хөрөнгийн элемент юм Ерөнхий уулзалтбанкны оролцогчид. Хуваарилалтын дараа ашгийн нэг хэсэг нь банкны бодлогын дагуу нөөц хөрөнгө, хуримтлалын санг нэмэгдүүлэх, өөрийн хөрөнгийн өсөлтийг хангахад чиглэгддэг.

9-р банкны жишээн дээр өөрийн хөрөнгийн бүтцийг авч үзье

9-р банкны жишээн дээр өөрийн хөрөнгийн бүтэц

ширээ 1

	Нэр	үгүй, мянган рубль.	q-o-y, мянган рубль	унтраах, мянган рубль.
	Их Британийн зээл. хувьцаат компанийн хэлбэрээр байгуулагдсан байгууллага
	DK: дахин үнэлгээ хийх үед st-ti im-va-ийн өсөлт
	DK: Хуваалцах урамшуулал
	Эерэг ханшийн зөрүү - үнийн дахин үнэлгээ.
	Эерэг зөрүү - гадаад валютаар хөрөнгийн дахин үнэлгээ
	NP: Тайлант жилийн ашиг
	NP: Өмнөх жилүүдийн ашиг
	Энэ жилийн ашиг:
	%, баримт заасан дагуу зээл, хадгаламж болон бусад хэмжээ
	үнийн өсөлттэй үйл ажиллагаанаас олсон орлого
	гадаад валютаар хийсэн гүйлгээнээс олсон орлого...
	торгууль, торгууль, торгууль хүлээн авсан
	бусад орлого
	удахгүй болох үйл ажиллагааны орлого, банк хоорондын зээлийн олголттой холбоотой...
	Тусгай зориулалтын сан
	Хадгаламжийн сан
	Хохирлын сан
	RVP: зээл, олгосон. хэн ч биш org., олдсон Төрийн өмчит (тэжээхээс бусад)
	RVP: зээл, олгосон. хэн ч биш org.
	RVP: хувь хүмүүст олгосон зээл - хувиараа бизнес эрхлэгчид
	RVP: хувь хүмүүст олгосон зээл
	RVP: сунгасан зээл болон бусад хуваарилсан хөрөнгийн хугацаа хэтэрсэн өр
	RVP: хэлтсийн үйл ажиллагааны тооцоо
	RVP: зээлдэгч, зээлдүүлэгчидтэй хийсэн тооцоо
Нийт FVP:

Хүснэгтийн мэдээллээс үзэхэд өөрийн хөрөнгийн үндсэн эх үүсвэр нь жилийн хугацаанд өөрчлөгдөөгүй нэмэлт хөрөнгө юм.

Боломжит алдагдлын сангаас болж өөрийн хөрөнгийн үндсэн өөрчлөлтүүд гардаг. Оны эцэст 177.2 мянган рублиэр буурсан байна. зээл олгох замаар төрийн бус арилжааны байгууллага, хувь хүн болон хувиараа бизнес эрхлэгчид, түүнчлэн хариуцагч болон зээлдүүлэгчидтэй тооцоо хийх замаар. Мөн дүрмийн сан, нөөц хөрөнгө, өмнөх жилүүдийн ашигт өөрчлөлт ороогүй.

Тухайн жилийн эцсийн ашиг мэдэгдэхүйц буурсан (151812 мянган рубль)

Ийнхүү өөрийн хөрөнгө хувиар буурсан тайлангийн хугацаа 168521.2 сая рубль.

Татсан болон зээлсэн нөөц

IN нийт дүнБанкны эх үүсвэрийг татсан эх үүсвэрүүд зонхилох байр суурийг эзэлдэг. Тэдний эзлэх хувь өөр өөр банкууд 75% ба түүнээс дээш байна.

Дэлхийн банкны практикт татсан бүх эх үүсвэрийг хуримтлуулах аргын дагуу дараахь байдлаар ангилдаг.

* хадгаламж

* хадгаламжийн бус босгосон хөрөнгө

Арилжааны банкнаас босгосон хөрөнгийн дийлэнх хувийг хадгаламж эзэлдэг. бэлэн мөнгөүйлчлүүлэгчид - хувь хүмүүс банкинд байршуулсан. болон хууль ёсны дансны горим болон банкны хууль тогтоомжийн дагуу тэдгээрт ашиглагдах.

Банк нь зээлийн хэлбэрээр эсвэл өөрийн өрийн үүргээ мөнгөний зах зээл дээр зарах замаар хуримтлуулсан хадгаламжийн бус хөрөнгийг хүлээн авдаг.

Хадгаламжгүй банкны эх үүсвэр нь хадгаламжийн эх үүсвэрээс дараахь байдлаар ялгаатай байдаг.

* хувийн бус шинж чанартай, өөрөөр хэлбэл тэдгээр нь тодорхой банкны үйлчлүүлэгчтэй холбоогүй боловч зах зээл дээр өрсөлдөөний үндсэн дээр худалдаж авдаг.

* эдгээр хөрөнгийг татах санаачлага нь банкинд хамаарна

Хадгаламжгүй татсан эх үүсвэрийг голчлон томоохон банкууд ашигладаг. Эдгээр санг их хэмжээгээр худалдаж авдаг бөгөөд тэдгээрийг бөөний үйл ажиллагаа гэж нэрлэдэг.

Бүтээсэн хөрөнгийг дараахь банкны үйл ажиллагаанаас бүрдүүлдэг.

ѕ хуулийн этгээд, түүний дотор корреспондент банкуудын данс нээх, хөтлөх;

* иргэдийн мөнгийг хадгаламжид татах;

9-р банкны босгосон хөрөнгийн бүтэц, схемийг харцгаая

9-р банкны татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн бүтэц

Хүснэгт 2

Нэр	n / y, мянган рубль	k/y, мянган рубль.	унтраах, мянган рубль.			n/k дээр жин цохих	к/г тутамд жинг цохих
1. дансны үлдэгдэл:
2. Иргэдийн эрэлтийн данс.
3. Картын данс
4. Хугацаатай хадгаламж
30 хүртэл хоног 42310
31 хоногоос 90 хоног хүртэл: 42303
91 хоногоос 180 хоног хүртэл: 42304
181 хоногоос 1 жил хүртэл: 42305
1-ээс 3(x) жил хүртэл: 42306
3(x) жилээс дээш: 42307
5. Хугацаатай хадгаламж
91 хоногоос 180 хоног хүртэл: 42004
181 хоногоос 1 жил хүртэл: 42005
1-ээс 3(x) жил хүртэл: 42006
3(x) жилээс дээш: 43807
6. Сертификат байхгүй
Нийт цуглуулсан хөрөнгө:

Энэхүү арилжааны банкны татсан эх үүсвэр нь:

* харилцах дансны үлдэгдэл

* Хувь хүмүүст зориулсан эрэлтийн данс. хүмүүс;

* картын данс

* хугацаатай хадгаламж;

* хугацаатай хадгаламж;

9-р банкинд гэрчилгээ байхгүй

Жилийн эхэн ба эцсийн байдлаар төвлөрүүлсэн хөрөнгийн бүтэц, төрлөөр, %

Диаграм 1

Татаж авсан хөрөнгийн бүтцэд хамгийн их хувийг харилцах дансны хөрөнгө (40.13% ба 49.33%) эзэлж байна. Түүгээр ч барахгүй жилийн эцэст тэд өссөн, өөрөөр хэлбэл өсөлтийн хурд нь 0.43 байв. Дараа нь бага зэрэг буурсан хугацаатай хадгаламж (29.07% ба 25.24%), хугацаатай хадгаламж (27.36% ба 22.27%) байна.

Үүний зэрэгцээ, татсан нөөцийн бараг бүх төрлийн (хугацаатай хадгаламжаас бусад) өсөлтийн сөрөг хувь хэмжээ ажиглагдаж байна. 668,244 мянган рублиэр өссөн харилцах дансны үлдэгдэлээс бусад бууралт байна.

Хугацаатай хадгаламж нь татсан эх үүсвэрийн хамгийн тогтвортой хэсэг бөгөөд энэ нь банкинд дунд болон урт хугацааны хугацаа. Энэ тохиолдолд тэд цуглуулсан хөрөнгийн бүтцэд 2-р байр эзэлдэг бөгөөд энэ нь ийм зээлийг бага хэмжээгээр хийх боломжтойг харуулж байна (эдгээр хөрөнгийг 3 сараас 3 жилийн хугацаатай, өөрөөр хэлбэл дунд болон урт хугацаанд цуглуулдаг. - хугацааны суурь).

Иргэдийн эрэлтийн данс нэгийг эзэлдэг сүүлчийн газруудэнэ бүтцэд.

Шинжилгээнд хамрагдсан банкны зээлсэн эх үүсвэр нь дараахь зүйлээс бүрдэнэ.

* бусад банкнаас авсан зээл (банк хоорондын зээл);

ѕ гаргасан үнэт цаас (харагдах хугацаатай үнэт цаас, үнэт цаас).

9-р банкны зээлсэн хөрөнгийн бүтцийг авч үзье

9-р банкны зээлсэн хөрөнгийн бүтэц

Хүснэгт 3

Нэр	үгүй, мянган рубль.	k/y, мянган рубль.	унтраах, мянган рубль			n/g тутамд жинг цохих	к/г тутамд жинг цохих
1. Төвлөрсөн зээл байхгүй
1 өдрийн турш 31302
2 хоногоос 7 хоног хүртэл 31303
8 хоногоос 30 хоног хүртэл 31304
3. Яаралтай төлбөр тооцоо
4. Валютын үнэт цаасыг харахад
5. Бонд байхгүй
Нийт зээлсэн хөрөнгө:

Оны эхэн ба эцсийн байдлаар зээлсэн хөрөнгийн бүтэц, %

Диаграм 2

Оны эхэнд хамгийн их хувийг яаралтай вексель буюу 69.29%-ийг эзэлж байсан бол оны эхэнд буюу 9.17%-ийг, оны эцэст харагдах үнэт цаас бага хувийг эзэлж байна. хугацаа - 3.9%. Энэ хугацаанд тэд 17,484 мянган рублиэр буурсан байна.

Банк хоорондын зээл гэдэг нь банкууд бие биедээ олгодог зээл юм.

Үүний онцлог нь нэгэн зэрэг эсвэл ажлын нэг өдрийн дотор зээлдүүлэгч, зээлдэгч байж болно. Хүргэлтийн хугацаа маш богино эсвэл маш урт байна. Энэ хүрээнд энэ нь 31504-ийн "богино" мөнгө юм. Түүнээс гадна үүнийг бууруулсан, учир нь эцсийн хугацаанд 1 хоног, 2 хоногоос 7 хоног хүртэл банк хоорондын зээл байгаагүй, өөрөөр хэлбэл. 9-р банкинд ийм “богино” хөрөнгө хэрэггүй байсан.

Зээлийн хөрөнгийн бүтцийн дийлэнх хувийг хугацаатай үнэт цаас эзэлдэг бөгөөд энэ нь тайлант үеийнхээс 8.37%-иар өссөн байна.

Хэрэв бид тэдний өөрчлөлтийг хувьцаанд биш гэж үзвэл 81,522 мянган рублиэр буурсан байна. Банк нь ийм төрлийн үнэт цаас гаргаж, эрэлт хэрэгцээтэй үнэт цаас гаргаж эхэлсэн, өөрөөр хэлбэл банк үйл ажиллагаандаа шаардлагатай бэлэн мөнгөний хэмжээг бага зэрэг нэмэгдүүлсэн гэж үзэж болно.

Хүснэгтэнд мөнгө олгох хугацааг авч үзье. 4 ба график 1 дээр

Эдгээр хөрөнгийг олгох эцсийн хугацаа, мянган рубль.

Хүснэгт 4

График 1 ба 4-р хүснэгтээс харахад 9-р банк эрэлтийн хөрөнгийн багагүй хувийг эзэлдэг нь тодорхой байна. Түүнчлэн тайлант хугацаанд энэ хувь хэмжээ 642,051 мянган рублиэр өссөн байна. Энэ тохиолдолд эдгээр сангуудын бүтцийг авч үзэх нь зүйтэй юм.

Эрэлтийн дансны бүрдэл

Таб. 5

Тиймээс эдгээр хөрөнгийн дийлэнх нь харилцах дансанд, тухайлбал, хуулийн этгээдийн дансанд байгаа нь хувь хүмүүсийн хөрөнгө хуулийн этгээдээс давамгайлж байснаас энэ банкны хувьд хамгийн эерэг нөхцөл юм. Хувь хүмүүс зах зээлийн нөхцөл байдлын өөрчлөлтөд илүү хурдан хариу үйлдэл үзүүлдэг тул (мөнгө дутмаг, өсөлт хүү, өрсөлдөгч банкуудаас шинэ үйлчилгээ бий болсон гэх мэт) хууль ёсныхаас илүү.

Хоёрдугаар байранд байна хугацаатай хадгаламж 1 жилээс 3 жил хүртэлх хугацаатай хадгаламж, түүнчлэн 3 сараас 6 сар, 6-аас нэг жил хүртэлх хугацаатай хадгаламж, өөрөөр хэлбэл банк нь дунд хугацааны эх үүсвэртэй.

Эдгээр сангийн дундаж хугацааг тооцоод үзье.

Эхний хугацааны дундаж хугацаа = (1720612*1+31392*4+19620*19+2*15+2561*60+222444*135+748873*270+1148492*720+54581*1080)/13+ 19620+2+2561+222444+748873+1148492+54581) =284 хоног

Лхагва. Тайлант хугацааны хугацаа = (2362663*1+0*4+19508*19+2*15+2628*60+113360*135+784944*270+ 1179377*720+54582*1080)/(236+02) + 2628+113360+784944+1179377+54582) = 252 хоног

Эдгээр банкны эх үүсвэрүүд дунд хугацааны шинж чанартай байдаг. Тайлант хугацааны дундаж хугацаа 32 хоногоор буурсан, i.e. илүү богино хугацаанд хөрөнгө босгож байгаа нь банкинд таагүй нөхцөл байдал үүссэнийг харуулж байна.

Эзэмшигчдийн дунд хөрөнгийн хуваарилалтыг авч үзье

Эзэмшигчдийн дунд хөрөнгийн хуваарилалт

Хүснэгт 6

Ширээн дээрээс 6 гэдэг нь ойлгомжтой энэ банкЭнэ банкинд хувь хүмүүст хангалттай хөрөнгө байгаа хэдий ч хуулийн этгээдэд илүү анхаарч байна. Гэсэн хэдий ч тайлант хугацаанд хуулийн хөрөнгийн хэмжээ мэдэгдэхүйц нэмэгдсэн байна. хүн 613,373 мянган рубль.

9-р банкны эх үүсвэрийг авч үзье

Банкны эх үүсвэр No9

Хүснэгт 5

Банкны өр төлбөр			Хуваалцах, үүнд %	Дүн орсон res-sy-д
Хуримтлагдсан ашиг
нийт SC:
Хөрөнгө татах
Эрэлтийн дансууд
Картын данс
Хугацаатай хадгаламж
30 хоногоос 90 хоног хүртэл: 42303
91 хоногоос 180 хоног хүртэл: 42304
181 хоногоос 1 жил хүртэл: 42305
1-ээс 3(x) жил хүртэл: 42306
3(x) жилээс дээш: 42307
Хугацаатай хадгаламж
91 хоногоос 180 хоног хүртэл: 42004
181 хоногоос 1 жил хүртэл: 42005
1-ээс 3(x) жил хүртэл: 42006
3(x) жилээс дээш: 43807
Нийт Жич:
Зээл авсан хөрөнгө
Яаралтай тооцоо
Танилцуулгаас хойш зуун
Нийт AP:
Бага
хамаарах дүн даатгалд
хамаарах дүн захиалга руу
Нийт нөөц

хөрөнгийн орлогын банкны мөнгө

Банкны нөөц гэдэг нь банкинд байгаа, идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулахад ашигладаг бүх хөрөнгийн нийлбэрийг илэрхийлдэг.

Арилжааны банкны эх үүсвэрийн гол эх үүсвэр нь нийт банкны эх үүсвэрийн 70-80 орчим хувийг зээлсэн хөрөнгө юм.

9-р банк 3418949, 80 мянган рубльтэй. болон 3716189, 50 мянган рубль. эхний болон эцсийн хугацаанд тус тус 1.09-ийн өсөлтийн хувьтай, өөрөөр хэлбэл. тэд 297,239.7 мянган рублиэр бага зэрэг өссөн байна.

Банкны өөрийн хөрөнгийн бүтэц нь эдгээр хөрөнгийг бүрдүүлэхэд ашигладаг эх үүсвэрээс хамаардаг. Банкны эх үүсвэрт анхан шатныхаас бараг 1.5 дахин буурсан, 1.7 дахин өссөн Хуримтлагдсан ашгийн хэмжээг өөрийн хөрөнгө болгож болзошгүй алдагдлын сангаас бүрдүүлсэн. Ер нь хуримтлагдсан ашиг өссөнөөр 9-р банкны өөрийн хөрөнгө өссөн.

Бүрдүүлсэн хөрөнгөд: харилцах, иргэдийн хугацаагүй данс, картын данс, хугацаатай хадгаламж, хугацаатай хадгаламж; үүний дагуу зээлсэн үнэт цаасны бүрэлдэхүүнд яаралтай болон үзэгдэх үнэт цаас багтана.

Банкны эх үүсвэрийн өсөлт нь үндсэндээ татсан хөрөнгөөс (11%), тухайлбал: харилцах дансны үлдэгдэл (928837.8 мянган рубль ба 1329784.2 мянган рубль, 1.11% -ийн өсөлттэй) холбоотой.

Энэхүү өсөлт нь банкинд шинэ үйлчлүүлэгчид бий болсон нь банкны хувьд эерэг мөч болсон эсвэл одоогийн үйлчлүүлэгчид нь мөнгөө шилжүүлсэнтэй холбоотой байж магадгүй юм. хугацаатай хадгаламжхарилцах данс руу, энэ нь түүний хувьд тааламжгүй мөч юм.

Ийнхүү банкны эх үүсвэр хянагдаж буй хугацаанд төдийлөн өсөөгүй, ердөө 9%-иар өссөн байна.

Дээр дурдсан бүх зүйлийг нэгтгэн дүгнэж үзвэл банкны эх үүсвэр бий гэж дүгнэж болно дундаж түвшинчанар, учир нь хэдийгээр тэд түүнд босгосон хөрөнгөө байршуулахыг зөвшөөрдөг урт хугацааны, гэхдээ эрэлтийн хөрөнгийн ихээхэн хувийг эзэлдэг (мөн хугацаат хадгаламжийг эдгээр үлдэгдэл болгон хувиргаснаар харилцах дансны үлдэгдэл нэмэгдэх) тул ирээдүйд банкны итгэл алдагдах, хөрвөх чадвар буурах боломжтой. Урсгал данс нь эдгээр нөөцийн чанар муу байгааг харуулж байна, учир нь . эрэлтийн хөрөнгийн хэмжээ нэмэгдэж, энэ нь нөөцийн тогтвортой байдлыг зөрчихөд хүргэдэг) нь үйлчлүүлэгчийн хувьд урьдчилан таамаглах аргагүй шинж чанартай байдаг тул эзэмшигчид хэзээ хүсч байгаагаа нарийн тодорхойлох боломжгүй байдаг. данснаас мөнгөө авах.

Хянаж буй хугацаанд банкны нөхцөл байдал их бага хэмжээгээр таатай байсан, учир нь Эрэлттэй хөрөнгийн дунд иргэдийн бус хуулийн этгээдийн хөрөнгө зонхилж байгаа бөгөөд дундаж хугацаа буурсан хэдий ч эх үүсвэр олгох дундаж хугацаа буурсан нь голчлон дунд хугацааны шинж чанартай байна. Банк нь өөрийн үйл ажиллагааны хүрээнд зээлсэн хөрөнгөөр ​​ажилладаг боловч тэдгээр нь банкны өөрийн хөрөнгөөс хамаагүй том гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй, өөрөөр хэлбэл хамгаалалтын чиг үүрэг нь үйл ажиллагааныхаа цаашдын үйл явцад өөрийн хөрөнгөө нөхөх шаардлагатай болно. бүрэн гүйцэтгээгүй байна.