Мөнгөн гүйлгээний төсвийн жишээ Excel хүснэгт. Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ яагаад чухал вэ? Компанийн төсвийн жишээ Excel

Ирэх жилийн төсвийг аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааг харгалзан бүрдүүлдэг: борлуулалт, худалдан авалт, үйлдвэрлэл, хадгалалт, нягтлан бодох бүртгэл гэх мэт. Төсвийн төлөвлөлт нь урт бөгөөд урт юм хэцүү үйл явц, учир нь энэ нь байгууллагуудын үйл ажиллагааны орчны ихэнх хэсгийг хамардаг.

Тодорхой жишээний хувьд түгээлтийн компанийг авч үзээд Excel програмын жишээн дээр энгийн аж ахуйн нэгжийн төсвийг гарга (төсвийн жишээг нийтлэлийн доорх линкээс татаж авах боломжтой). Төсөвтөө та үйлчлүүлэгчдэд зориулсан урамшууллын хөнгөлөлтийн зардлыг төлөвлөж болно. Энэ нь танд дууриах боломжийг олгодог янз бүрийн хөтөлбөрүүдүнэнч байх ба үүний зэрэгцээ зардлыг хянах.

Орлого, зарлагыг төсөвлөх өгөгдөл

Манай компани 80 орчим үйлчлүүлэгчдэд үйлчилдэг. Барааны нэр төрөл нь үнийн жагсаалтад 120 орчим зүйл байдаг. Тэрээр барааны үнийн дүнгийн 15% -ийг үнэлдэг бөгөөд ингэснээр борлуулалтын үнийг тогтоодог. Ийм бага үнэлгээ нь эрчимтэй өрсөлдөөний улмаас эдийн засгийн хувьд зөвтгөгддөг бөгөөд өндөр эргэлттэй байдаг (бусад олон түгээлтийн аж ахуйн нэгжүүдийн нэгэн адил).

Үйлчлүүлэгчдэд урамшууллын системийг санал болгож байна. Томоохон худалдан авагчид болон борлуулагчдад зориулсан худалдан авалтын хөнгөлөлтийн хувь.

Нөхцөл ба хэмжээ хүүУрамшууллын системийг хоёр параметрээр тодорхойлно.

1. Тоон хязгаар. Хэрэглэгчид тодорхой хөнгөлөлт авах боломжийг олгодог худалдан авсан тодорхой бүтээгдэхүүний тоо хэмжээ.
2. Хөнгөлөлтийн хувь. Хөнгөлөлтийн хэмжээ нь үйлчлүүлэгчийн тоон хязгаарыг (бар) давах үед худалдан авсан дүнгээс тооцсон хувь хэмжээ юм. Хөнгөлөлтийн хэмжээ нь тоон хязгаарын хэмжээнээс хамаарна. Илүү их бараа худалдаж авах тусам хямдрал их байх болно.

Жилийн төсөвт урамшуулал нь "борлуулалтын төлөвлөлт" хэсэгт хамаардаг тул нөлөөлдөг чухал үзүүлэлтпүүсүүд - маржин (ашгийн үзүүлэлтийг нийт орлогын хувиар). Тиймээс, чухал ажил бол борлуулалтын түвшинд өөр өөр хил хязгаар бүхий хэд хэдэн урамшууллын сонголтууд болон харгалзах% урамшууллыг тогтоох чадвар юм. Маржийг тодорхой хязгаарт байлгах шаардлагатай (жишээлбэл, 7% эсвэл 8% -иас багагүй, учир нь энэ нь компанийн ашиг юм). Мөн үйлчлүүлэгчид урамшууллын хөнгөлөлтийн хэд хэдэн сонголтыг сонгох боломжтой болно.

Бидний урамшуулал бүхий төсвийн загвар нь маш энгийн боловч үр дүнтэй байх болно. Гэхдээ эхлээд тодорхой үйлчлүүлэгчийн мөнгөн хөрөнгийн хөдөлгөөний талаархи тайланг гаргаж, түүнд хөнгөлөлт үзүүлэх боломжтой эсэхийг олж мэдье. Excel-ийн хөнгөлөлтийн хувийг тооцоолохын өмнө өөр хуудсанд хамаарах томъёонд анхаарлаа хандуулаарай.



Үнэнч байдлыг харгалзан аж ахуйн нэгжийн төсвийг Excel дээр гаргах

Excel дээрх төсвийн төсөл нь хоёр хуудаснаас бүрдэнэ.

1. Борлуулалт - хөрөнгийн хөдөлгөөний түүхийг агуулдаг өнгөрсөн жилтодорхой үйлчлүүлэгчийн хувьд.
2. Үр дүн - урамшуулал хуримтлуулах нөхцөл, дистрибьютерийн гүйцэтгэлийн энгийн бүртгэлийг агуулсан бөгөөд энэ нь үйлчлүүлэгчийн компаний сонирхол татахуйц үзүүлэлтүүдийн урьдчилсан таамаглалыг тодорхойлдог.

Үйлчлүүлэгчдийн мөнгөн гүйлгээ

"Борлуулалтын" хуудсан дээрх "Үйлчлүүлэгчийн 2015 оны борлуулалт:" хүснэгтийн бүтэц:

Аж ахуйн нэгжийн төсвийн загвар

Хоёрдахь хуудсан дээр бид урамшуулал авах хил хязгаар, хөнгөлөлтийн хувь хэмжээг тогтоов.

Дараах хүснэгт нь Excel програмын орлого, зарлагын төсвийн ерөнхий хэлбэр юм санхүүгийн үзүүлэлтүүдпүүсүүд жилийн хугацаанд .

"Үр дүн" хуудсан дээрх "Урамшууллын тогтолцооны нөхцөл" хүснэгтийн бүтэц:

1. Бонус баарны хүрээ 1. Хилийн барын түвшинг тоо хэмжээгээр тохируулахын тулд байрлуулна.
2. Бонус % 1. Эхний хилээр гарахдаа хөнгөлөлт үзүүлэх газар. Эхний хилийн хөнгөлөлтийг хэрхэн тооцдог вэ? "Борлуулалтын" хуудсан дээр тодорхой харагдаж байна. Функцийг ашиглах =IF(Тоо хэмжээ > 1 урамшууллын барын хязгаар[тоо хэмжээ]; Борлуулалтын хэмжээ * 1 урамшууллын хөнгөлөлтийн хувь; 0).
3. Урамшууллын хязгаар 2. Өмнөх хязгаартай харьцуулахад илүү өндөр хязгаар нь илүү их хөнгөлөлт авах боломжтой болгодог.
4. Бонус % 2 – хоёр дахь хилийн хөнгөлөлт. =IF(Тоо хэмжээ > урамшууллын барын 2-ын хязгаар [тоо хэмжээ]; Борлуулалтын хэмжээ * 2 урамшууллын хөнгөлөлтийн хувь; 0) функцийг ашиглан тооцоолсон.

"Үр дүн" хуудсан дээрх "Компанийн эргэлтийн талаархи ерөнхий тайлан" хүснэгтийн бүтэц:

Excel-д бэлэн аж ахуйн нэгжийн төсвийн загвар

Тиймээс бид Excel-д бэлэн аж ахуйн нэгжийн төсвийн загвартай болсон бөгөөд энэ нь динамик юм. Хэрэв урамшууллын хязгаар нь 200-ийн түвшинд байвал, мөн урамшууллын хөнгөлөлт 3% байна. Энэ нь өнгөрсөн жил үйлчлүүлэгч 200 нэр төрлийн бараа худалдаж авсан гэсэн үг. Мөн оны эцэст тэрээр зардлын 3% -ийн урамшууллын хөнгөлөлт авах болно. Хэрэв үйлчлүүлэгч тодорхой бүтээгдэхүүнээс 400 ширхэг худалдаж авсан бол тэр урамшууллын хоёр дахь хязгаарыг давж, аль хэдийн 6% хөнгөлөлт авсан гэсэн үг юм.

Ийм нөхцөлд "Маржин 2" үзүүлэлт өөрчлөгдөнө, өөрөөр хэлбэл дистрибьютерийн цэвэр ашиг өөрчлөгдөнө!

Түгээх компанийн даргын үүрэг бол хамгийн ихийг сонгох явдал юм оновчтой түвшинүйлчлүүлэгчдэд хөнгөлөлт үзүүлэх зорилгоор хилийн зурвас . Та "Маржин 2" үзүүлэлтийг дор хаяж 7% -8% хооронд байхаар сонгох хэрэгтэй.

Байгууллагын төсвийн урамшууллыг татаж авах (Excel дээрх жишээ).

Хайлт хийхгүйн тулд Хамгийн зөв шийдвэрсанамсаргүй байдлаар, алдаа гаргахгүйн тулд бид дараах нийтлэлийг уншихыг зөвлөж байна. Энэ нь Excel-д хэрхэн энгийн бөгөөд үр дүнтэй хэрэгсэл хийхийг тайлбарладаг: Excel-ийн өгөгдлийн хүснэгт ба тоон матриц. "Өгөгдлийн хүснэгт" -ийг ашигласнаар та үйлчлүүлэгч болон дистрибьютерийн хамгийн оновчтой нөхцлийг автоматаар төсөөлж чадна.

Төлбөрийг төлөвлөх, хянахгүйгээр нэг ч аж ахуйн нэгж оршин тогтнох боломжгүй: өдөр бүр компанийн дарга мөнгөө хэрхэн хуваарилах, төлбөрийг эрэмбэлэх талаар шийдвэр гаргах шаардлагатай болдог. Энэ талаар түүнд тусалж чадна Замын хөдөлгөөний төсөв Мөнгө (BDDS) - төлбөрийн хүлээн авсан бүх хүсэлт, компанид байгаа хөрөнгийн талаархи мэдээллийг агуулсан баримт бичиг. Энэхүү нийтлэлд долоо хоног бүрийн төсвийн төлөвлөлтийн маягтуудыг гаргаж, бөөний болон жижиглэнгийн борлуулалтаас олсон орлогыг урьдчилан таамаглах механизмыг судалж, зардлын зүйлийн менежерүүдэд илгээсэн төсвийн маягтуудыг бий болгох зөвлөмжийг өгсөн болно.

Төсвийн хяналт

Хяналтын системийн чухал бүрэлдэхүүн хэсэг- хяналт төрийн сангийн гүйцэтгэлтөсөв, өөрөөр хэлбэл БХДС-д төлөвлөсөн хөрөнгийн орлого, зарцуулалтыг хянах. Мөнгөн гүйлгээний төсвийн үйл ажиллагааны хяналтыг ихэвчлэн хийдэг төсвийн хянагч. Батлагдсан бэлэн мөнгөний хязгаарыг удирдлага болгон тэрээр илүүдэл зардлыг санхүүжүүлэх төсвийн зүйлийг тодорхойлдог. Санхүүгийн хянагч нь төлбөр тооцоо хийх өргөдөл бүрийг үнэлж, төсвийн холбогдох зүйлийн хязгаараас хэтэрсэн эсэхийг тогтооно.

Хязгаарыг хэтрүүлсэнВ төсвийн хугацаазөвхөн эрх бүхий албан тушаалтны тусгай тушаалаар боломжтой (санхүүгийн эсвэл Ерөнхий захирал). Төсвийн янз бүрийн зүйлийн хооронд зардлыг дахин хуваарилах тухай ярихад эдгээр эрх мэдлийг санхүүгийн хянагчдад олгодог.

Сарын мөнгөн гүйлгээний төлөвлөгөө

Төлөвлөлт мөнгөн гүйлгээодоогийн сарын хувьд та эхлэх хэрэгтэй ерөнхий төлөвлөгөөмөнгөн гүйлгээний төсөв, үүний жишээг хүснэгтэд үзүүлэв. 1.

IN ерөнхий үзэл BDDS нь дараах блокуудаас бүрдэнэ.

1. Сарын эхэнд бэлэн мөнгөний үлдэгдэл төлөвлөгөө.
2. Үндсэн үйл ажиллагаанаас (борлуулалтын орлого, ханган нийлүүлэгчдээс авах урамшуулал, байрыг дэд түрээслэхээс олсон орлого гэх мэт) бэлэн мөнгөний орлогын төлөвлөгөө гаргах.
3. Үйл ажиллагааны зардлын төлөвлөгөө нь хоёр хэсгээс бүрдэнэ.

• ханган нийлүүлэгчид барааны төлбөрийн төлөвлөгөө;
• бусад үйл ажиллагааны зардлын төлбөрийн төлөвлөгөө.

1. Санхүүгийн үйл ажиллагааны урсгалын төлөвлөгөө: авлага ба эргэн төлөгдөх зээлийн үлдэгдэл, зээлийн хүү хассан.
2. Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны урсгалын төлөвлөгөө: үндсэн хөрөнгийг борлуулснаас олсон орлого ба үндсэн хөрөнгийг олж авах, засварлахад төлсөн төлбөрийн зөрүү.

Үүний үр дүнд бид хянаж буй хугацаанд төлөвлөсөн цэвэр гүйлгээг олж, тайлант хугацааны эцэст бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн урьдчилсан таамаглалыг гаргадаг.

Хүснэгт 1. Мөнгөн гүйлгээний төсөв, урэх.
	Нийтлэл	Эсрэг тал	1 дэх өдрийн өр	Хуримтлал/ Борлуулалт/ Хангамж	Төсөв	31-ний өдрийн өр
	Хугацааны эхэн үеийн үлдэгдэл
	Одоогийн дансанд
	Борлуулалтын орлого
	Жижиглэн худалдаа
	Бөөний худалдаа
	Бусад хангамж
	Үйл ажиллагааны зардал
	Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр
	Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр	Альфа ХХК
	Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр	Омега ХХК
	Үйл ажиллагааны зардал
	Цалингийн төлбөр
	Хавтасны хэсэг	Ажилчид
		Ажилчид
	Боловсон хүчний зардал
		Такси ХХК
		Экспресс ХХК
	Эрүүл мэндийн үзлэгт	№1 клиник
	Барилгын засвар үйлчилгээний зардал
	Байр түрээслэх	Терем ХХК
	Байр түрээслэх	Теремок ХХК
	Нийтийн хэрэглээний зардал	Горводоканал
	Нийтийн хэрэглээний зардал	Дулааны цахилгаан станц
		Хувийн хамгаалалтын компани "Добрынья"
	Төсөвт оруулах татвар
	НӨАТ төлөх ёстой
	Орлогын татвар
	Эд хөрөнгийн татвар
	Цалингийн татвар
	Үйл ажиллагааны нийт урсгал
	Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны урсгал
	Зээл татах
	Зээлийн эргэн төлөлт
	Зээлийн хүүгийн төлбөр
	Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны урсгал
	OS борлуулалтаас олсон орлого
	OS худалдаж авах
	OS засвар	IP Иванов П.А.
	Цэвэр урсгалүйл ажиллагаанаас
	Хугацааны эцэст үлдэгдэл

Хэрэв хугацааны эцэст төлөвлөлтийн үр дүнд мөнгөн хөрөнгийн сөрөг үлдэгдэл, төлбөрийн төлөвлөгөөг багасгах замаар төсөвт тохируулга хийдэг. Тиймээс нөхцөл байдлыг ойлгохын тулд төсөвт төлбөрийн хэмжээг харгалзан ханган нийлүүлэгчдэд төлөх одоогийн өр, ирэх сард төлөвлөгдсөн зардал, сарын эцэст урьдчилан тооцоолсон өрийн талаарх мэдээллийг БДБХБ-д нэн даруй нэмэх нь дээр.

Бидний жишээн дээр, сарын цэвэр урсгал сөрөг (-47.7 мянган рубль) байхаар таамаглаж байгаа боловч эхний үлдэгдэл 65 мянган рубльтэй тэнцэж байна. Бид -д заасан төсвийг биелүүлэх боломжтой өгсөн сар . Үүний зэрэгцээ бид үйлчлүүлэгчдийнхээ авлагыг 185 мянган рубльээс нэмэгдүүлж байна. 290 мянган рубль хүртэл. мөн бид бараа нийлүүлэгчдийн өглөгийг 450 мянган рубльээс бууруулж байна. 300 мянган рубль хүртэл. Ерөнхийдөө энэ сарын дүр зураг өөдрөг байна.

Гэсэн хэдий ч энэ сард 500 мянган рублийн дахин санхүүжилт хийхээр төлөвлөж байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй: 1-р банкинд бидний зээлийн хугацаа дуусч байгаа тул бид 2-р банкинд ижил хэмжээний зээл авна гэж найдаж байна. 2-р банкинд зээл авбал бид 1-р банкинд хугацаа дуусахаас арай хожуу байж болно, дараа нь нэг сарын дотор бид дансанд хуримтлуулах хэрэгтэй. 500 мянга. үрэх. (бидний сарын орлогын тэн хагас нь). Өөрөөр хэлбэл, бид бараг хагас сар зарцуулж чадахгүй их хэмжээгээрүйл ажиллагааны зардлын хувьд: тэдгээрийн бүх төлбөрийг 2-р банкнаас зээл авсны дараа л хийнэ.

Мэдээж байгаа заавал төлөх төлбөр, сарын хоёрдугаар хагас хүртэл хойшлуулах боломжгүй (түрээсийн төлбөр, нийтийн үйлчилгээний төлбөр, хуваарийн дагуу цалингийн төлбөр). Тиймээс бид өдөр бүр эсвэл долоо хоног бүрийн мөнгөн гүйлгээний төлөвлөгөө хэрэгтэй, ирээдүйд бид өөрсдийгөө сүйтгэхгүйн тулд үүнийг хатуу дагаж мөрдөх ёстой зээлийн түүх 1-р банкинд.

Бид ирэх сарын мөнгөн гүйлгээний долоо хоног тутмын төлөвлөгөөг гаргаж, орлого, заавал дагаж мөрдөх зардлыг төлөвлөсний дараа бусад төлбөрт хуваарилж болох дүнг харуулах болно.

Орлогын төлөвлөгөөг долоо хоногоор хийнэ

Жижиглэнгийн болон бөөний худалдааны орлогын төлөвлөгөөг янз бүрийн зарчмын дагуу бүрдүүлдэг. Бөөний худалдан авагчдын төлбөрийн баримтыг хойшлуулсан төлбөрөөр хялбархан таамаглаж болно. Үүнийг хийхийн тулд бид стандарт тайланг ашиглах болно " Нийт ашиг ", энэ нь самбар дээрх "Тайлан" табын "Борлуулалт" хэсэгт байрладаг Excel хэрэгслүүд(Зураг 1).

"Нийт ашгийн" тайланг өөрийн шаардлагад нийцүүлэн тохируулцгаая.

1. Тайлангийн тохиргоо руу очоод " чагтыг дарна уу Нарийвчилсан тохиргоо».
2. Таб дээр " Нийтлэг байдаг»:

• бид үйлчлүүлэгчдээс мөнгө хүлээн авах борлуулалтын хугацааг тогтоодог (ихэвчлэн энэ нь үйлчлүүлэгчдэд олгосон хамгийн их хойшлуулсантай тэнцүү байдаг);
• блок дотор" Сонголтууд» "Ерөнхий дүнг гаргах" болон "Дэлгэрэнгүй бүртгэлийг гаргах" нүдийг дарна уу;
• блок дотор" Үзүүлэлтүүд» бид зөвхөн "Борлуулалтын зардал, үрэх" гэж үлдээдэг. болон "НӨАТ-тай" гэсэн үлдсэн үзүүлэлтүүдийн чагтыг арилгана (Зураг 2).

1. Таб дээр " Бүлгүүд» өгөгдмөл тайланд заасан бүх бүлгийг устгах (Зураг 3).

1. Таб дээр " Сонголтууд» сонголт бий болгох: бид зөвхөн бөөний хэлтсийн борлуулалтыг сонирхож байна (Зураг 4).

1. Таб дээр " Нэмэлт талбарууд» "Худалдан авагч" ба "Огноогоор" талбаруудыг харуулах, "Байршил" баганын бүх талбарт "Тусдаа баганад", "Байршил" баганад "Бүлэглэхийн оронд" гэсэн төрлийг тохируулна (Зураг 5).

1. товчлуур дээр дарна уу " Маягт"болон бид хүснэгтэд үзүүлсэн тайланг авдаг. 2.

Хүснэгт 2. "Нийт ашиг"-ын тайланг танилцуулсан тохиргоонд үндэслэн
Худалдан авагч	Өдрөөр	Борлуулалтын үнэ, руб.
Хоризонт ХХК
"Домовой" ХХК
И.П.Борисов A.G.
И.П.Осинцев А.Н.
И.П.Осипов А.Ю.
IP Pinyuga I. G.
IP Полуэктов Д.А.
IP Lovtsova N.V.
IP Khomenko A.V.

Үр дүнгийн тайланг Excel-д хуулж аваад өөрт хэрэгтэй мэдээллээ нэмье: хойшлуулсан төлбөрийг нэмж, төлбөрийн хугацааг хоёр баганын нийлбэрээр тооцоолно: Борлуулалтын огноо + Хойшлогдсон төлбөр (Хүснэгт 3).

Хүснэгт 3. Худалдсан өдрөөс хойшхи төлбөрийн хугацаа болон олгосон хойшлуулсан төлбөрийн тооцоо
Худалдан авагч	Борлуулалтын огноо	Борлуулалтын үнэ, руб.	Төлбөрийг хойшлуулсан, хоног	төлбөрийн огноо
Хоризонт ХХК
"Домовой" ХХК
И.П.Борисов A.G.
И.П.Осинцев А.Н.
И.П.Осипов А.Ю.
IP Pinyuga I. G.
IP Полуэктов Д.А.
IP Lovtsova N.V.
IP Khomenko A.V.

Одоо пивот хүснэгт ашиглан төлбөрийн огноог долоо хоногоор бүлэглэцгээе:

1. Хүснэгтийг сонгоно уу. 3 толгой болон " таб дээр Оруулах"дүрс дээр дарна уу" Тэнхлэгийн хүснэгт"(Зураг 6 (а)).
2. Нээгдсэн харилцах цонхонд пивот хүснэгтийг хаана байрлуулахыг зааж өгнө үү: шинэ хуудсан дээр эсвэл одоо байгаа хуудсан дээр (та пивот хүснэгт оруулах нүдээ зааж өгөх ёстой). Шинэ пивот хүснэгт үүсгэхийн тулд эхлээд шинэ хуудсан дээр байрлуулж, бидэнд тохиромжтой хэлбэрт аваачиж, дараа нь ирээдүйд түүнтэй ажиллах хуудас руу шилжүүлэх нь дээр (Зураг 6 (б). )).

Гарч ирсэн цонхонд " Пивот хүснэгтийн талбаруудын жагсаалт" гадаад төрхийг нь тохируулцгаая (Зураг 7):

• "Мөрийн гарчиг" хэсэгт "Төлбөрийн огноо" талбарыг хулганаар чирнэ үү;
• "Борлуулалтын зардал, үрэх" талбарыг "Үнэ цэнэ" блок руу чирнэ үү.

1. Бид тайланг хүснэгтэд үзүүлэв. 4.

Хүснэгт 4. Пивот хүснэгтийн анхны харагдах байдал
төлбөрийн огноо	Төлбөр, рубль.
Их нийт

1. Хүснэгтэнд өмнөх сарын төлбөрийн огноог оруулсан нь харагдаж байна. Пивот хүснэгтийн шүүлтүүр ашиглан тэдгээрийг устгацгаая. Бид огноотой дурын нүдэн дээр зогсож, баруун товчийг ашиглан контекст цэсийг дуудаж, "Шүүлтүүр"> "Огноогоор шүүх" -ийг сонгоод, "Дараа"> "2016.07.01" шүүлтүүрийг тохируулна уу (Зураг 8). ).

1. Хүснэгтэнд одоо зөвхөн 7-р сард хийх борлуулалтыг багтаасан болно. Контекст цэс рүү дахин залгаад "-г сонгоно уу. Бүлэг" Гарч ирэх харилцах цонхонд мужийг тохируулна уу: 2016.07.04-ээс 2016.07.31 хүртэл "Өдөр" алхамаар, өдрийн тоо 7 байна (Зураг 9).

1. Бид авсан долоо хоногоор бөөний худалдаанаас орж ирэх мөнгөн орлогын төсөөлөл(Хүснэгт 5).

Хүснэгт 5. Пивот хүснэгтийн эцсийн харагдах байдал
төлбөрийн огноо	Төлбөр, рубль.
04.07.2016–10.07.2016
11.07.2016–17.07.2016
18.07.2016–24.07.2016
25.07.2016–31.07.2016
Их нийт

Одоо хийцгээе жижиглэнгийн чиглэлд бэлэн мөнгөний орлогын урьдчилсан мэдээ. Энд хоёр байна чухал цэгүүдМөнгөний урсгалыг төлөвлөхдөө дараахь зүйлийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

1. жижиглэнгийн худалдаа нь долоо хоногийн өдрүүдээр тодорхой улирлын чанартай байдаг: үйлчлүүлэгчид амралтын өдрүүдэд дэлгүүрт илүү их зочилдог (борлуулалтын оргил үе нь тэдэн дээр ирдэг);
2. Жижиглэнгийн борлуулалтаас олсон орлогыг бид банкинд цуглуулсны дараа харилцах дансны төлбөрт ашиглах боломжтой бөгөөд үүнийг ажлын өдрүүдэд нэг эсвэл хоёр хоногоор хойшлуулдаг. Өөрөөр хэлбэл, Даваа гарагийн борлуулалтаас олсон орлогыг Мягмар-Лхагва гарагт харилцах дансанд (цуглуулах нөхцлөөс хамааран), Баасан-Ням гарагийн орлогыг Даваа эсвэл Мягмар гарагт харилцах дансанд оруулна. Тиймээс бид долдугаар сарын 29-31-ний өдрийн орлогыг зөвхөн наймдугаар сард л ашиглах боломжтой болно. Харин 7-р сарын 1-нд бид 6-р сарын 30-ны орлогыг хүлээн авна.

Зохиоцгооё жижиглэнгийн дэлгүүрүүдийн өдөр тутмын борлуулалтын төлөвлөгөө, үүний үндсэн дээр бид бүрдүүлэх болно харилцах данс руу цуглуулах төлөвлөгөө. Та сарын төлөвлөгөөг долоо хоногийн өдрүүдээр өмнөх сар эсвэл өнгөрсөн оны ижил сартай харьцуулж хувааж болно, энэ нь илүү тохиромжтой, учир нь энэ тохиолдолд бид борлуулалтын улирлын шинж чанарыг харгалзан үзэх боломжтой болно.

Өнгөрсөн жилийн өгөгдлийг ашиглахдаа огноогоор биш, долоо хоногийн өдрүүдээр харьцуулах хэрэгтэй. Тиймээс 2016 оны 01-р сарын 07-ны өдөр баасан гаригт таарч байгаа бөгөөд 2015 онд 7-р сарын эхний баасан гараг 7-р сарын 3-ны өдөр байв. Тиймээс улирлын харьцааг гаргахын тулд бид 2015 оны 7-р сарын 3-наас 2015 оны 08-р сарын 08-ны хооронд борлуулалт хийх шаардлагатай байна. Өөрөөр хэлбэл, энэ жилийн долоо хоногийн өдөртэй төстэй өнгөрсөн жилийн огноог авахын тулд та 364 хоног (яг 52 долоо хоног) хасах хэрэгтэй.

Хүснэгт 6-д борлуулалтын төлөвлөгөөг өдрөөр, цуглуулах төлөвлөгөөг долоо хоногийн өдрөөр, долоо хоногоор бүлэглэн харуулав. Үүний үр дүнд бид дараахь зүйлийг харж байна: оноос хойш сүүлийн өдрүүдДолдугаар сар амралтын өдөр тохиодог мөнгөн гүйлгээний төлөвлөгөө нь борлуулалтын төлөвлөгөөнөөс ялгаатай 75 мянга. үрэх. Манай төсөвт орсон бусад орлого дэд түрээсийн орлого, түрээсийн гэрээний дагуу сар бүрийн 10-ны дотор төлөх ёстой. Тиймээс бид хоёр дахь долоо хоногт эдгээр баримтыг тогтоосон.

Хүснэгт 6. Жижиглэнгийн борлуулалтаас олсон орлогыг харилцах дансанд авах төлөвлөгөө, руб.

Долоо хоногийн өдөр	Өнгөрсөн жилийн огноо	Өнгөрсөн жилийн орлого	Одоогийн жилийн огноо	Энэ жилийн орлого	Цуглуулга	Долоо хоногийн нийт дүн
Ням гараг
Даваа гараг
Ням гараг
Даваа гараг
Ням гараг
Даваа гараг
Ням гараг
Даваа гараг
Ням гараг
Нийт				1 000 000

Төлбөрийн хуваарь

Бид долоо хоног тутмын мөнгөн гүйлгээний төлөвлөгөөг гаргасан. Одоо үүнийг BDDS-д тараацгаая заавал төлөх төлбөр(Хүснэгт 7-д өнгөөр ​​тодруулсан):

• цалингийн төлбөр: өмнөх сарын цалингийн үлдэгдэл төлбөрийг 10-ны дотор, урамшууллыг 15-ны дотор, тухайн сарын урьдчилгааг 25-ны дотор төлнө. Хоёр дахь долоо хоногт олгох цалингийн 50 хувь, дөрөв дэх долоо хоногийн урамшууллын 100 хувь, сарын сүүлийн долоо хоногийн цалингийн 50 хувь;
• түрээсийн төлбөр: Гэрээний дагуу тухайн сарын түрээсийн төлбөрийг төлөх эцсийн хугацаа нь 10-ны өдөр юм. Бид хоёр дахь долоо хоногт төлбөрөө тогтоосон;
• нийтийн төлбөр 25-ны дотор дуусгах ёстой, бид тэдгээрийг 25-нд, өөрөөр хэлбэл сүүлийн долоо хоногт төлөхөөр тогтоосон;
• аюулгүй байдалхувийн хамгаалалтын компанитай байгуулсан гэрээний дагуу төлбөрийг 20-ны дотор төлөх ёстой, бид дөрөв дэх долоо хоногт төлбөрийг тогтоосон;
• цалингийн татварта 15-ны дотор төлөх ёстой бөгөөд энэ нь бид гурав дахь долоо хоногт тэдэнд мөнгө хэрэгтэй болно гэсэн үг юм;
• орлогын албан татвар хувь хүмүүс цалин хөлс олгохтой зэрэгцүүлэн төлдөг тул бид цалин, урамшуулал олгохтой ижил хэмжээгээр долоо хоногоор хуваарилдаг;
• бусад татварын хувьдтөлбөрийн эцсийн хугацаа 25-аас 31 хүртэл (7-р сарын сүүлийн долоо хоног);
• зээлийн эргэн төлөлт, хүүгийн төлбөр- 22 хүртэл ( зээл татах- 25-ны дараа).

Ирэх сард хийх бусад бүх төлбөрийг нэн даруй сүүлийн долоо хоногт (бид эргэлтийн хөрөнгийг шинэ зээлээр нөхөх боломжтой, 7-р сарын 25-нд хүлээн авахаар төлөвлөж байгаа үед) хамааруулна.

Үүний үр дүнд бид зөвхөн зарцуулж чадна гэж харж байна 120 мянга. үрэх., бид 7-р сарын сүүлийн хоёр долоо хоногт ханган нийлүүлэгчдэд төлөх үлдсэн өрийг хааж чадна.

Хэрэв ханган нийлүүлэгчдийн санал бодол бидэнд чухал бол одоогийн нөхцөл байдлын талаар урьдчилан мэдэгдэх шаардлагатай. Та тэдэнд энэ сарын төлбөрийн тодорхой хуваарийг гаргаж өгснөөр тэд ч бас ирэх сард санхүүгийн боломжоо төлөвлөх боломжтой болно.

Хүснэгт 7. Долоо хоногийн төлбөрийн төлөвлөлт, урэх.
Нийтлэл	Эсрэг тал	Төлбөрийн эцсийн хугацаа	Сарын төсөв
Хугацааны эхэн үеийн үлдэгдэл
Одоогийн дансанд
Борлуулалтын орлого			1 105 000
Жижиглэн худалдаа
Бөөний худалдаа
Бусад хангамж		10 хүртэл
Үйл ажиллагааны зардал			1 117 700
Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр
Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр	Альфа ХХК
Нийлүүлэгчид төлөх төлбөр	Омега ХХК
Үйл ажиллагааны зардал
Цалингийн төлбөр
Хавтасны хэсэг	Ажилчид	Цалин - 10 хүртэл, урьдчилгаа - 25 хүртэл
	Ажилчид	15 хүртэл
Боловсон хүчний зардал
	Такси ХХК
	Экспресс ХХК
Эрүүл мэндийн үзлэгт	№1 клиник
Барилгын засвар үйлчилгээний зардал
Байр түрээслэх	Терем ХХК	10 хүртэл
Байр түрээслэх	Теремок ХХК	10 хүртэл
Нийтийн хэрэглээний зардал	Горводоканал	25 хүртэл
Нийтийн хэрэглээний зардал	Дулааны цахилгаан станц	25 хүртэл
	Хувийн хамгаалалтын компани "Добрынья"	20 хүртэл
Төсөвт оруулах татвар
НӨАТ төлөх ёстой		25 хүртэл
Орлогын татвар		28 хүртэл
Эд хөрөнгийн татвар		30 хүртэл
		Цалингийн хамт
Цалингийн татвар		15 хүртэл
Үйл ажиллагааны нийт урсгал			–12 700	–15 000			–63 993	–225 860
Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны урсгал			–25 000			–250 000	–25 000
Зээл татах		25-ны дараа
Зээлийн эргэн төлөлт		22 хүртэл
Зээлийн хүүгийн төлбөр		22 хүртэл
Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны урсгал			–10 000					–10 000
OS борлуулалтаас олсон орлого
OS худалдаж авах
OS засвар	IP Иванов П.А.
Үйл ажиллагааны цэвэр урсгал			–47 700	–15 000		–55 879	–88 993
Хугацааны эцэст үлдэгдэл

Төсвийн зүйл хянагчийн төсвийн маягтуудыг бий болгох

Одоо авч үзье янз бүрийн арга замуудсарын BDDS төлөвлөгөөг хүлээн авах. Хэрэв компани жижиг, гүйцэтгэгч цөөн бол эдийн засагч бие даан төлөвлөх боломжтой удахгүй болох төлбөрүүдсарын турш. 60, 76 дансанд ханган нийлүүлэгч, гүйцэтгэгчдийн одоогийн өрийг цуглуулж, бүх талуудын сарын хуримтлалд дүн шинжилгээ хийхэд хангалттай.

Бидний жишээн дээр зөвхөн хоёр бараа нийлүүлэгч, есөн гэрээлэгч, үйлчилгээ үзүүлэгч байдаг (Хүснэгт 7-г үзнэ үү), тэдний ихэнх нь сар бүр ижил нэхэмжлэх гаргадаг (түрээс, харуул хамгаалалт, нийтийн үйлчилгээ, такси үйлчилгээ). Тэдний төлбөрийг урьдчилан таамаглахад хялбар байдаг нь ойлгомжтой. Гагцхүү татварын төлөвлөлтөд хүндрэл учирч болно. Энэ нь татварыг цаг тухайд нь төлөх үүрэгтэй тул ерөнхий нягтлан бодогчид тусламж хүсэх хэрэгтэй гэсэн үг юм.

Томоохон аж ахуйн нэгжүүдэд нэг эдийн засагч бүх зардлын төсвийг зөв төлөвлөхөд хэцүү байдаг тул ийм компаниудад зардлын бүх зүйлийг ихэвчлэн хариуцлагатай ажилчдад хуваарилдаг. төсвийн зүйлийн менежерүүд. Тэд төлбөр тооцоогоо төлөвлөж, дараа нь санхүүгийн үйлчилгээнд төлбөр төлөх хүсэлтийг гаргадаг хүмүүс юм. Таныг угсрахад хялбар болгохын тулд нийт төсөвменежерүүдийн оруулж ирсэн төсөв дээр үндэслэн боловсруулах нь зүйтэй төсвийн нэгдсэн хэлбэрТэд бөглөх ёстой.

Хүснэгт 8-д өгөгдөл дамжуулахад хялбар барилгын засвар үйлчилгээний зардлын блокийн менежерийн төсвийн маягтыг үзүүлэв. ерөнхий хэлбэр BDDS. Хэрэв BDDS-д олон нийтлэл байгаа бол нийтлэлийн кодыг оруулах нь дээр. Дараа нь тусламжтайгаар SUMIFS() функцуудта хянагчийн төсвөөс ерөнхий төсөвт өгөгдлийг автоматаар шилжүүлэх боломжтой болно.

Хүснэгт 8. Зардлын зүйлийн менежерийн төсвийн маягт
	Нийтлэл/Харилцагч тал	Төлбөрийн эцсийн хугацаа (хэрэв байгаа бол)	1 дэх өдрийн өр, урэх.	Одоогийн сарын зардал, урэх.	Төлбөрийн төсөв, урэх.	31-ний өдрийн өр, руб.
	Байр түрээслэх
	Терем ХХК	10 хүртэл
	Теремок ХХК	10 хүртэл
	Нийтийн хэрэглээний зардал
	Горводоканал	25 хүртэл
	Дулааны цахилгаан станц	25 хүртэл
	Аюулгүй байдал
	Хувийн хамгаалалтын компани "Добрынья"	20 хүртэл

Маягтыг боловсруулахдаа хэд хэдэн зүйлийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

• хянагч нь баганын тоо, дарааллыг өөрчлөх ёсгүй (эсвэл түүний төсөвт тохируулсан томъёо зөв ажиллахгүй болно). Хэрэв тэр нийтлэлд нэмэлт тайлбар оруулахыг хүсвэл батлагдсан маягтын баруун талд үүнийг хийцгээе;
• Хянагч нь аливаа зардлын зүйлийн эсрэг талуудын тоог нэмэгдүүлсэн тохиолдолд тайланд мөр нэмж болно. Гэсэн хэдий ч, шинэ мөр нэмэх нь үүссэн мөрүүдийг өөрчлөх шаардлагад хүргэж болохгүй;
• тооцооллын томьёо бүхий бүх нүдийг засварлахаас хамгаалсан байх ёстой (санамсаргүй дарж бичих, томьёог буруу болгон өөрчлөхөөс зайлсхийхийн тулд);
• Мэдээллийг гажуудуулах боломжийг арилгахын тулд менежерийн төсвийн эцсийн утгыг төсвийн нэгдсэн мэдээллийн санд оруулсан мэдээллээр баталгаажуулах ёстой.

Excel-ийн чадавхийг ашиглан эдгээр шаардлагыг хэрхэн хэрэгжүүлэх талаар авч үзье.

1. Эсийн хамгаалалт.

Нүдийг засварлахаас хамгаалахын тулд " Хамгаалах хуудас"" таб дээр Хяналт" Анхдагч байдлаар Excel нь ажлын хуудасны бүх нүднүүдийг өөрчлөлтөөс хамгаалах бөгөөд бид няравууд үүссэн мөрүүдийг гэмтээхгүй байхыг хүсч байна гэдгийг анхаарна уу. Тиймээс няравууд өөрчлөлт хийх боломжтой эсүүдээс хамгаалалтыг арилгах хэрэгтэй. Та цэсний нүднээс хамгаалалтыг устгаж болно " Нүдний формат"" таб дээр Хамгаалалт"(Зураг 10).

Хянагч нь эгнээний тоог өөрчлөх (нэмэх, устгах) боломжтой тул хуудасны хамгаалалтыг суулгахдаа "мөр оруулах" болон "мөр устгах" нүдийг шалгахаа бүү мартаарай (Зураг 11). Хамгаалалтаа арилгахын тулд нууц үг оруулахаа мартуузай. Үгүй бол хуудасны хамгаалалттай хэрхэн ажиллахаа мэддэг ажилчид энэ хязгаарлалтыг амархан даван туулах болно.

1. SUM() томъёонд хянагч нэмж болох шинэ мөрүүдийг харгалзан үзнэ.

Үнэгүй төсөв боловсруулах гол дүрэм бол үргэлж ашиглах явдал юм функц SUM(). Энэ дүрмийг хэрэгжүүлснээр үүссэн мөрүүд нь бүх өгөгдлийг агуулна гэсэн баталгаа биш юм. Зураг 12-т төсвийн хянагч нэмсэн жишээг үзүүлэв шинэ мөр"Байр түрээслэх" блокийн төгсгөлд (түүний бодлоор нэлээд логик), гэхдээ энэ нь эцсийн томъёонд ороогүй болно.

Энэ байдлаас гарах арга зам: бүх зардлын блокуудын хооронд мөр оруулж, нийлбэрийн томъёонд оруулна (танихын тулд шугамыг ямар нэг өнгөөр ​​тодруулахаа мартуузай). Хэрэглэгчийн хувьд энэ мөр нь зардлын бүлгүүдийн хооронд нэг төрлийн тусгаарлагч болж, түүний өмнөхөн үргэлж шинэ мөрүүдийг нэмэх болно (Зураг 13).

Санхүүгийн удирдлагын дараагийн шат бол төлбөрийн хүсэлтийг цуглуулж, өдөр тутмын төлбөрийн хуанли хөтлөх явдал юм.

Дүгнэлтийн оронд

Өртөг хянагчийн төсвийг чадварлаг боловсруулах нь төлөвлөсөн сарын төсвийн мэдээллийг цуглуулах ажлыг хэсэгчлэн автоматжуулах боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь түүнийг бэлтгэх үйл явцыг хурдасгаж, нөлөөллийг бууруулах болно. хүний ​​хүчин зүйлянз бүрийн эх сурвалжаас авсан өгөгдлийг нэгтгэх үед.

Хэрэв тухайн сард төлөвлөсөн төсөв илүүдэлтэй байвал энэ нь сарын дундуур төсвийн алдагдал гарахгүй гэсэн үг биш юм (нөхцөл байдал эргэн төлөгдөх сард хамгийн их магадлалтай). их хэмжээний нийлбэрзээл). Тиймээс төсөвт гарч болзошгүй цоорхойг урьдчилан мэдэж, ийм бэрхшээлээс зайлсхийхийн тулд төлбөрийг зөв төлөвлөхийн тулд зөвхөн сар бүр төдийгүй долоо хоног бүрийн мөнгөн гүйлгээний урьдчилсан мэдээг гаргах нь маш чухал юм.

Удирдлагын технологи болох төсөвлөлт нь аж ахуйн нэгжийн бараг бүх хэлтэс үүнд оролцдог (мөн маш идэвхтэй) байдгаараа онцлог юм. Энэ нь төсвийн автоматжуулалтын платформд тусгай шаардлага тавьдаг: энэ нь энгийн, олон талт байдал, уян хатан байдал, хэрэглэгчийн алдаанаас хамгаалах гэх мэт чанаруудтай байх ёстой. Үүний зэрэгцээ удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийн систем, төрийн сангийн системтэй уялдуулсан байх ёстой бөгөөд ингэснээр төсвийн хяналт, шинжилгээний чиг үүрэг ч шаардлагатай түвшинд хэрэгжинэ. Аз болоход, Excel-ийг ашиглах нь танд төсвийг яг ийм байдлаар, шаардлагагүй хөдөлмөр, зардалгүйгээр зохион байгуулах боломжийг олгодог санхүүгийн зардал. Энэ үр дүнд хэрхэн хүрэх талаар бид вебинар дээрээ хэлэх болно.

Excel програмыг төсвийн автоматжуулалтын платформ болгон ашиглах нь удирдлагын бүртгэл, тайлагналыг автоматжуулахаас ч илүү үндэслэлтэй юм шиг санагддаг. Excel бол салбар, хэмжээ, хэмжээ зэргээс үл хамааран бараг бүх аж ахуйн нэгжийн онцлогт тохируулан өөрчлөхөд хялбар байдаг тул төсөв боловсруулах хамгийн тохиромжтой платформ юм. зохион байгуулалтын бүтэц. Вебинар дээр илтгэгч бараг бүх компанид хэрэглэгдэж болох төсвийн автоматжуулалтын үндсэн аргуудын талаар ярилцах болно. Вебинараар хэлэлцэхээр төлөвлөж буй гол сэдвүүд энд байна.

• Excel ашиглан төсвийн автоматжуулалтын үйл явцыг хэрхэн зохион байгуулах вэ
• Төвийн холбооны тойргийн төсвийг хэрхэн бүрдүүлэх, Төвийн холбооны тойргийн удирдлагуудтай солилцоог зохион байгуулах
• Төв Холбооны дүүргийн төсвийг компанийн төсөвт хэрхэн нэгтгэх вэ
• Төсөвт хувилбараар төлөвлөх боломжийг хэрхэн тусгах вэ
• Төсвийн янз бүрийн хувилбаруудыг хадгалах ажлыг хэрхэн зохион байгуулах вэ
• BDDS, BDR болон төлөвлөсөн үлдэгдлийг хэрхэн бүрдүүлэх вэ
• Төсвийг удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлтэй хэрхэн холбох вэ
• Төсвийн гүйцэтгэлийн төлөвлөгөө-факт шинжилгээг хэрхэн зохион байгуулах вэ

Та вебинарт оролцохоор Санхүүгийн захирал сэтгүүлийн вэб сайт дээрх вебинар хуудсанд бүртгүүлэх боломжтой.

Вебинарын материалууд:

Вебинарт оролцогчдын асуултын хариулт

Асуулт:Пивот хүснэгт ашиглан бүх зүйлийг зохион байгуулах боломжтой юу?

Хариулт:Онолын хувьд боломжтой, гэхдээ пивот хүснэгтүүд нь хатуу бүтэцтэй байдаг тул тэдгээрийн үндсэн дээр баригдсан загвар нь хязгаарлагдмал функцтэй байх болно. SUMIFS функцийг ашиглах нь төсөв, нягтлан бодох бүртгэлийн загварт илүү уян хатан байдал, функцийг өгдөг

Асуулт:Жижигхэн шиг үйлдвэрлэлийн аж ахуйн нэгжүүдКомпани захиалгаар ажиллах үед борлуулалтын төсөв зохиох, мөн жилийн хугацаанд тэдгээрийг урьдчилан таамаглахад хэцүү байдаг уу? Захиалгын мэдээллийг зөвхөн 1-3 сарын дотор авах боломжтой. Ямар нэгэн зөвлөгөө байна уу?

Хариулт:Би өнгөрсөн оны мөн үетэй харьцуулахад энэ оны эхний 2-3 сарын борлуулалтын бодит өсөлтийг харгалзан өнгөрсөн оны статистикт тулгуурлах болно. Зөвхөн ирээдүйн борлуулалтын талаархи 100% мэдээлэлд үндэслэн төсөв бүрдүүлэхийг хичээх шаардлагагүй бөгөөд төсөв нь ажиглагдсан чиг хандлагыг экстраполяци дээр үндэслэн урьдчилан таамаглах элементийг агуулсан байх ёстой.

Асуулт:Жижиглэнгийн худалдаанд төсвийн тогтолцоог хэрхэн хэрэгжүүлэх вэ?

Хариулт: Жижиглэн худалдааТөсвийн үүднээс авч үзвэл энэ нь бусад салбаруудаас үндсэндээ ялгаатай биш юм; түүний гол онцлог нь тодорхой тодорхойлогдсон худалдан авагчид байхгүй; жижиглэнгийн худалдаа нь хувийн бус олон тооны хүмүүстэй ажилладаг. Тиймээс борлуулалтыг үйлчлүүлэгчид бус, бүтээгдэхүүний бүлэг, борлуулалтын цэгээр төсөвлөх ёстой. Үгүй бол бүх зүйл стандарт юм.

Асуулт:Мэдээллийг нэгдсэн бүртгэлд хэрхэн оруулах вэ? Холболт хаана байна?

Хариулт:Төлөвлөсөн гүйлгээний нэгдсэн бүртгэлд өгөгдлийг UpdateRegistry макро ашиглан ачаалдаг. Зөвхөн Төв Холбооны дүүргийн бүртгэлийг гараар бөглөнө.

Асуулт:Аж ахуйн нэгжийн хэлтэс хоорондын шилжүүлгийн үнийн асуудлыг тайлбарлахгүй юу? Төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсийн мэргэжилтнүүдийн үйлчилгээг хэнээс нэхэмжлэх, хэнээс орлого авах вэ?

Хариулт:Ийм схемийн дагуу холбооны бүх төв дүүргүүд нь төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсийг багтаасан засаг захиргааны болон удирдлагын аппаратын зардлыг түүний үйлчилгээг худалдан авах замаар санхүүжүүлэх ёстой.

Асуулт:Төсвийг хэн засдаг вэ: санхүүгийн хэлтэс эсвэл хэлтсийн ажилтан бие даан өөрчлөлт хийж чадах уу?

Хариулт:Төвийн холбооны тойргийн төсвийг Төв Холбооны тойрог өөрөө хянан зохицуулдаг. Төв Холбооны дүүргийн төсвийг батлах явцад үүнийг Төв Холбооны дүүргийн томилогдсон ажилтан болон санхүүгийн хэлтсийн ажилтнууд хоёуланг нь тохируулах боломжтой бөгөөд энэ нь төсвийн журамд энэ журмыг хэрхэн бичихээс хамаарна.

Асуулт:Өөрчлөлтийг хэн хийснийг би яаж харах вэ?

Хариулт:Үүнийг стандарт Excel хэрэглүүр ашиглан хийх боломжгүй, гэхдээ та хэрэглэгчийн зөвшөөрлийг зохион байгуулахын тулд макро ашиглаж болно. Гэсэн хэдий ч төсөв боловсруулах үйл явцыг зөв зохион байгуулснаар төсвийг хэн бүрдүүлж, тохируулсан нь үргэлж тодорхой байдаг тул энэ үйл явцын үе шат бүрт тодорхой хариуцлагатай хүнийг хуваарилах ёстой.

Асуулт:Жилийн туршид төсвийн тодотголыг хэрхэн зохион байгуулах вэ? Үүний зэрэгцээ, тохируулга хийгдээгүй тэр саруудад анхны өгөгдлийг харуулсан.

Хариулт:Вебинар дээр дэлгэрэнгүй авч үзсэн хувилбарын хэрэглүүрээр дамжуулан. Чухам ийм учраас энэ хэрэгслийг хэрэгжүүлсэн.

Асуулт:Баримтыг зөвхөн гараар оруулаад дараа нь төлөвлөсөн өгөгдөлтэй файлтай нэгтгэдэг үү?

Хариулт:Баримтыг гараар оруулаагүй боловч 1С-ээс ачигч ашиглан ачаалдаг бөгөөд түүний ажиллагааг Excel-ийн удирдлагын нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналыг автоматжуулах вэб семинарт нарийвчлан авч үзсэн болно. Цаашилбал, та зөв тэмдэглэснээр эдгээр өгөгдлийг төлөвлөгөөтэй харьцуулсан болно.

Асуулт:Төлөвлөгөө-баримт шинжилгээнд төсвийн хувилбарыг харгалзан үзэх боломжтой юу?

Хариулт:Мэдээжийн хэрэг, үүнийг хийхийн тулд "Төлөвлөгөө-Хууль" хуудсан дээрх SUMIFS томьёог бага зэрэг тохируулахад хангалттай бөгөөд ингэснээр төлөвлөсөн өгөгдлийг хувилбаруудыг харгалзан гаргаж авна.

Асуулт:Төлөвлөгөө, баримтын хүрээнд өдөр бүр өөрчлөлтийг хэрхэн хянах вэ? Бүх зүйлийг гараар хийдэг үү?

Хариулт:Үгүй ээ, та жишээн дээр үзүүлсэн шиг "Төлөвлөгөө-Үйлдэл" хуудсыг сараар биш, долоо хоногоор эсвэл бүр өдрөөр нь хувааж болно. Үүнийг SUMIFS функцэд хамгийн бага тохируулга хийснээр хүрдэг.

Асуулт:Төв Холбооны дүүргийн BDDS болон BDR хэрхэн холбогдсон/бөглөгдсөн бэ?

Хариулт:Төв Холбооны дүүргийн төлөвлөсөн үйл ажиллагааны бүртгэлд "Аккруэл огноо" ба "Төлбөрийн огноо" гэсэн хоёр талбарыг оруулах ёстой. Ингэснээр BDDS болон BDR хоёрын гүйлгээг нэг бүртгэлд бүртгэх боломжтой болно.

Асуулт: Excel хэр их өгөгдлийг хөлдөөхгүйгээр ажиллах боломжтой вэ?

Хариулт: Excel нь бүртгэлд хэдэн арван мянган гүйлгээг хялбархан боловсруулдаг тул бодит ажил дээр боловсруулсан өгөгдлийн хэмжээгээр (ялангуяа хямд өртөгтэй загварт) ямар нэгэн хязгаарлалттай тулгарах нь маш хэцүү байдаг.

Асуулт:Төрөл бүрийн санхүүгийн төв дүүргийн хараат зүйлсийг хэрхэн бөглөдөг вэ? Тээврийн зардал орлогоос хамаарна гэж бодъё. Орлого ба үнэХолбооны өөр өөр төв дүүргийн харьяанд байдаг.

Хариулт:Үүнийг хийхийн тулд та компанийн санхүүгийн загварыг бий болгож, эдгээр зүйлсийн хоорондын бүх харилцааг тайлбарлах хэрэгтэй. Бид цувралын гурав дахь вебинар дээр Excel-д санхүүгийн загвар бүтээх талаар ярих болно. Ирээрэй, сонирхолтой байх болно.

Асуулт:Арга нь сайн, гэхдээ жинхэнэ төлөвлөлтөд тохиромжгүй. Тэдгээр. Бүртгэлд ямар дугаар оруулахаа бид МЭДЭХ ёстой. Ихэнхдээ та чиг хандлагыг бий болгох, зардлыг ямар нэг зүйлийн хувиар авах гэх мэт хэрэгтэй болдог. Харин? Би ихэвчлэн хаалттай хуудас бүхий барилгын загваруудыг ашигладаг байсан, гэхдээ оролтод нээлттэй нүднүүд. Чи юу гэж бодож байна?

Хариулт:Та загварчлал, төсөвлөлтийг андуурч байна. Төсөв бол норматив баримт бичиг, гэхдээ энэ нь санхүүгийн загварт тооцоолсон өгөгдлийг бөглөхдөө ашиглах боломжгүй гэсэн үг биш юм. Дөрөвдүгээр сарын сүүлээр болох гурав дахь вебинар дээр бид санхүүгийн загварчлалын талаар ярих болно.

Асуулт:Зөрчлийн шинжилгээнд зориулж 1С-ээс Excel-д бодит гүйлгээг хэрхэн оруулах вэ?

Хариулт:Удирдлагын нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналд зориулсан цувралын эхний вебинар дээр ажил нь үзүүлсэн ачигчийн тусламжтайгаар. Энэ вебинарыг дахин үзэхийг танд зөвлөж байна.

Асуулт:Баримтыг ERP системээс татаж авсан уу эсвэл гараар оруулсан уу?

Хариулт:Аль аль сонголт нь оршин байх эрхтэй, гэхдээ мэдээжийн хэрэг автоматжуулсан процедурыг ашиглан баримтыг байршуулах нь илүү үр дүнтэй байдаг. Ачаагчийн жишээг эхний вебинар дээр үзүүлэв. - Шинэ санхүүгийн төв, гэрээ, данс эсвэл бусад аналитик нэмэхэд макро дахин бичих шаардлагатай юу? Үгүй ээ, макро нь аналитик руу ордоггүй, зөвхөн мөрүүдийг хуулдаг. Зүгээр л хуулж байгаа бүртгэлийн бичилтүүдийн тоо зөв эсэхийг шалгаарай.

Асуулт:Ногоон, улаан гурвалжинг яаж авах вэ, дахин тайлбарлана уу.

Хариулт:Та эдгээр дүрсүүдийг ашиглахыг хүссэн нүднүүдийн хүрээг сонгоод дараа нь цэсний "Нүүр / Нөхцөлт форматлах / Дүрмүүдийг удирдах" командыг дуудаж, нээгдэх харилцах цонхонд "Дүрэм үүсгэх" товчийг дарж, "Дүрэм үүсгэх" товчийг дарна уу. Sets" форматын хэв маягийг сонгоод "Icon Style" талбарт тодорхой дүрсүүдийг сонгоод (гурвалжингаас гадна та тойрог, сум, очир алмааз, загалмай, тэг гэх мэтийг ашиглаж болно) дүрс тус бүрт тохирох тоон мужийг тохируулна уу.

Асуулт:Төв Холбооны дүүргийн ажилчдын цалингийн зардал энэ Төв Холбооны дүүргийн төсөвт тусгагдсан байх ёстой юу?

Хариулт:Энэ нь та хэрхэн үргэлжлүүлэхээр шийдсэнээс хамаарна. Миний бодлоор бүх хэлтсийн хөдөлмөрийн бүх зардал төсөвт байх ёстой санхүүгийн үйлчилгэээсвэл боловсон хүчний үйлчилгээ.

Асуулт:"Статус" багана ямар үүрэгтэй вэ?

Хариулт:Бодит гүйлгээний бүртгэлд зөвхөн хийхээр төлөвлөж буй гүйлгээг бүртгэх боломжтой байхын тулд энэ багана зайлшгүй шаардлагатай. Баганын мөн чанар нь зөвхөн "Баримт" статустай гүйлгээг менежментийн тайланд тусгасан болно, үлдсэнийг нь ирээдүйн төлбөрийг төлөвлөх, батлахад ашигладаг (түүний дотор төсөвт нийцэж байгаа эсэхийг хянах).

Асуулт:Ийм загварыг ашиглахдаа олон хэрэглэгчийн ажил яах вэ?

Хариулт:Энэ загвар нь олон хэрэглэгчийн ажлыг сайн даван туулдаг тул яг ийм учраас олон файл үүсгэсэн бөгөөд тус бүр нь тусдаа санхүүгийн захиралтай тохирч байна. Хэрэв бүх төсвийг нэг хүн хийдэг байсан бол санхүүгийн төв дүүрэг бүрт тусдаа файл үүсгэх шаардлагагүй болно.

Excel-ийн бэлэн мөнгөний гүйлгээний төсвийн жишээ бөгөөд үүний тусламжтайгаар та хөрвөх чадварыг хурдан удирдаж, компанийн бэлэн мөнгөний алдагдлыг урьдчилан таамаглах боломжтой. Мэдээллийн эх үүсвэр нь орлого, зарлагын төсөв юм.

Манай компани улирлын эцэс хүртэл бэлэн мөнгөтэй байх эсэхийг ойлгохын тулд би "хөнгөн" мөнгөн урсгалын төсвийг ашигладаг. Бид Excel дээрх жишээг доор авч үзэх болно.

Би орлого, зардлын төсөв (BDR) дээр суурилсан шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний төсвийг бий болгож, хэд хэдэн үндсэн үзүүлэлтүүдийг нэмдэг. Би шууд бус аргыг ашигладаг. Миний арга барил хоёр талаараа ялгаатай. Эхнийх нь би бүрэн BDDS үүсгэдэггүй, гэхдээ зөвхөн мэдэгдэхүйц өөрчлөгддөг зүйлсийн хувьд. Сонгодог шууд бус арга нь төлөвлөсөн балансыг шаарддаг. Энэ арга нь үүнийг хэрхэн хийх талаар авч үзэхгүй. Тиймээс хоёр дахь зүйл бол би балансын шаардлагатай зүйлийг эргэлтээр тооцдог. Үүний зэрэгцээ би BDR-ийг мэдээллийн эх сурвалж болгон ашигладаг. Дараа нь би "хөнгөн" мөнгөн гүйлгээний төсвийг бий болгох дарааллыг тайлбарлаж, Excel дээрх жишээг авч үзэх болно.

Мөнгөний урсгалын төсөв хэрхэн бүрддэг вэ?

BDDS-ийг шууд ба шууд бус гэсэн хоёр аргаар цуглуулж болно. Эхнийх нь мөн чанар нь компанийн дансанд үндэслэн бүх төлөвлөсөн хөрөнгийн урсгал, урсгалыг тооцоолох явдал юм, өөрөөр хэлбэл энэ арга нь тасралтгүй нягтлан бодох бүртгэлийг шаарддаг тул энэ нь хөдөлмөр их шаарддаг. Хоёрдахь арга нь BDDS-ийг цуглуулах боломжийг олгодог BDRба тэнцвэр.

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний төсвийн сонгодог бүтээн байгуулалтыг дөрвөн үе шаттайгаар явуулдаг.

Алхам 1. Тайлангийн өгөгдөлд (2-р маягт "Ашиг, алдагдлын тайлан") үндэслэн компанийн цэвэр ашгийг тодорхойлно.

Алхам 2. Мөнгөн гүйлгээг бодитоор үүсгэдэггүй зардлын зүйлийн дүнг цэвэр ашигт нэмнэ (алдагдлын нөөц байгаа бол элэгдэл, амралт гэх мэт). Дүрмээр бол элэгдэл, нөөцийг хуваарилдаггүй тусдаа мөрүүдорлогын тайланд тэдгээрийн утгыг тайлангийн эдгээр зүйлийн хуулбараас тодорхойлно.

Алхам 3. Эргэлтийн хөрөнгийн зүйлүүдэд гарсан аливаа өсөлтийг (бууралтыг) "Мөнгөн хөрөнгө" зүйлээс бусад тохиолдолд хасна (нэмнэ).

Алхам 4. Хүүгийн төлбөр шаарддаггүй богино хугацаат өр төлбөрийн зүйлүүдэд гарсан аливаа өсөлтийг (бууралтыг) нэмж (хасах) хийнэ.

Цэвэр ашгийг тодорхойлох

Нэгдүгээрт, би мөнгөн гүйлгээг үндсэн үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалт, санхүүгийн үйл ажиллагаанаас гарах урсгал гэсэн гурван хэсэгт хуваадаг. Үүний зэрэгцээ "хөнгөн" мөнгөн гүйлгээний төсвийн хэсгүүд нь сонгодог шууд бус аргын бүх зүйлийг агуулаагүй болно. Тухайлбал, “Үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа” хэсэг нь “Цэвэр ашиг”, “Бэлэн бус мөнгөний зохицуулалт (элэгдэл)”, “Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт”; "Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа" нь "Хөрөнгө оруулалт" гэсэн нэг зүйлийг агуулна; " Санхүүгийн үйл ажиллагаа”мөн “Зээл, зээл” гэсэн ганц зүйл заалтаас бүрдэнэ. "Зээл, зээл" гэсэн мөрөнд авсан зээл, зээлийн хэмжээ, тэдгээрийн эргэн төлөлтийг тусгана. Мөн энэ мөрийг ашиглан би бэлэн мөнгөний зөрүүг нөхөхөд шаардлагатай компанийн ирээдүйн бэлэн мөнгөний хэрэгцээг тодорхойлдог (бүх тооцоолол, мөн Excel-ийн бэлэн мөнгөний гүйлгээний төсвийн жишээг төслийн төгсгөлд байгаа линкээс татаж авах боломжтой) нийтлэл).

Шууд бус аргаар бэлэн мөнгөний "хөнгөн" төсөв бүрдүүлэх нь үндсэн үйл ажиллагаанаас эхэлдэг. Мөнгөний урсгалыг тооцоолохын тулд танд мэдээлэл хэрэгтэй: цэвэр ашиг, бэлэн бус мөнгөний зохицуулалт, эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт. Би цэвэр ашгийн үзүүлэлтийг BDR-ээс авдаг (Хүснэгт 1). Бэлэн бус залруулга гэдэг нь бэлэн мөнгөний гадагшлах болон орох урсгалыг оруулаагүй бүх зардал, орлого юм. Би зөвхөн элэгдлийг тооцдог. Үлдсэн бэлэн бус гүйлгээг (алдагдлын нөөц, амралт, нөхөн олговор) мөнгөн гүйлгээний тайлан болон балансад тусгах бөгөөд мөнгөн гүйлгээний тайлан, балансаар дамжуулан мөнгөн гүйлгээг тооцоолохдоо тэг үр дүн гарна. тэдэнд зориулж авсан. Тиймээс би тэдгээрийг тооцоонд оруулахгүй.

Хүснэгт 1. BDR тайлангийн маягт, руб.

				2015 оны наймдугаар сар	2015 оны есдүгээр сар	2015 оны аравдугаар сар	2015 оны арваннэгдүгээр сар	2015 оны арванхоёрдугаар сар
Хэрэгжилт
Зардлын үнэ
Ахиу ашиг
Цалин
Маркетинг
Тогтмол зардал
Элэгдэл
Сонирхол
Орлогын татвар
Цэвэр ашиг

Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлтийн тооцоо

Бодит мэдээлэлд үндэслэн эргэлтийн хөрөнгийн тооцоо.Аливаа төлөвлөлтийн хувьд бидэнд эхлэлийн цэг хэрэгтэй - бидний аль хэдийн мэддэг зүйл, өөрөөр хэлбэл баримт. Тиймээс эхлээд би бодит байдалд дүн шинжилгээ хийнэ. Би тайлан балансаас мэдээлэл авдаг. Дараа нь би төлөвлөж эхэлдэг. Би эргэлтийн хөрөнгийн үнэ цэнийг хялбаршуулсан аргаар тооцдог цэвэр эргэлтийн хөрөнгийн томъёо . Би тэдгээртэй өчүүхэн хамаарал бүхий хөрөнгө, өр төлбөрийг авдаггүй үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа, энэ нь түүний үнэ цэнэд бага нөлөө үзүүлдэг гэсэн үг юм:

OK = Zap + DZ + DC – богино холболт (1)

OK нь эргэлтийн хөрөнгө;

Зап - бараа материал, түүний дотор дуусаагүй үйлдвэрлэл, бараа материал бэлэн бүтээгдэхүүн;

DZ - дансны авлага;

DS - бэлэн мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгө;

KZ - өглөгийн данс.

Нэр томъёо бүрийг бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд нь задалж болно гэдгийг би тэмдэглэж байна. Тухайлбал, бараа материалд түүхий эд, бэлэн бүтээгдэхүүн, дуусаагүй үйлдвэрлэлийн нөөц орно. Гэхдээ дүрмээр бол бүрэлдэхүүн хэсгүүд нь дүүргэгчтэй адилхан ажилладаг. Тиймээс тооцооллыг хүндрүүлэхгүйн тулд ийм хуваагдлын утгыг тодорхойлно. Энэ жишээнд би хуваахгүй. Хэрэв үйл ажиллагаа нь бэлэн мөнгө, цуглуулгатай холбоогүй бол зам дээр мөнгө байхгүй бол бэлэн мөнгийг томъёоноос хасч болно (жишээнд байгаа эргэлтийн утгыг тооцоолохдоо түүний үнэ цэнэ нь ач холбогдолгүй тул бэлэн мөнгө хасагдана. - Зохиогчийн тэмдэглэл.).

Хүснэгт 2. Үлдэгдэл, үрэх.

			2015 оны наймдугаар сар	2015 оны есдүгээр сар
Үндсэн хөрөнгө
Үндсэн хөрөнгө ба биет бус хөрөнгө
Бусад хөрөнгө
Эргэлтийн хөрөнгө
Дансны авлага
Бэлэн мөнгө
НИЙТ ХӨРӨНГӨ
Эрх бүхий капитал
хуримтлагдсан ашиг
урт хугацааны үүрэг
Зээл авсан хөрөнгө
Богино хугацаат өр төлбөр
Дансны өглөг
НИЙТ ҮҮРЭГ

Би балансын өгөгдлийг (1) томъёонд орлуулна (48-р хуудасны 2-р хүснэгтийг үзнэ үү). Үүний үр дүнд би авдаг бодит үнэ цэнэ 3-р улирлын сар бүрийн эргэлтийн хөрөнгө:

OK 7-р сарын 15 = 684,289 + 764,136 – 51,200 = 1,397,225;

За 8-р сарын 15 = 705,052 + 712,842 – 53,215 = 1,364,679;

За 9-р сарын 15 = 924,126 + 798,321 - 54,987 = 1,667,460.

Эргэлтийн хэмжээг тодорхойлох.Би компанийн үйл ажиллагааны өөрчлөлтөөс эргэлтийн хөрөнгийн хамаарлыг тодорхойлдог. Үүнийг хийхийн тулд би үүнийг эргэлтийн өдрүүдэд дараах томъёогоор илэрхийлнэ.

OK = Zdn. × SS.av.day + DZdn. × Бодит дундаж өдөр × 1.18 DSdn. × Бодит дундаж өдөр – KZdn. × SS.av.day × 1.18 (2)

хаана Zdn. - бараа материалын эргэлт хоногоор;

SS.wed.day - өдрийн дундаж зардал, өөрөөр хэлбэл тухайн үеийн зардлыг тухайн үеийн өдрийн тоонд хуваасан;

DZdn. - өдрийн авлагын эргэлт;

Бодит дундаж өдөр - өдрийн дундаж борлуулалт, тухайлбал тухайн хугацааны борлуулалтыг тухайн үеийн өдрийн тоонд хуваасан;

DSdn. - бэлэн мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эргэлтийг хоногоор;

KZdn. - өглөгийн данс.

1.18 - НӨАТ-ын хувь хэмжээг өөрчлөх. Хэрэглэх шаардлагатай бол өөр өөр хувь хэмжээНӨАТ, томъёонд НӨАТ-ын жигнэсэн дундаж хэмжээг ашиглана уу.

Жишээ

Бид түүхий эдийг 150 сая рубль, дээр нь НӨАТ худалдаж авдаг. Үүний 30 хувь нь түүхий эдийн НӨАТ (10%), үлдсэн 70 хувь нь (18%). НӨАТ-ын жигнэсэн дундаж хувь хэмжээг тооцож үзье.

1. 150 сая рубль × 30% = 45 сая рубль - бид НӨАТ (10%) оруулаад компаний худалдаж авсан түүхий эд материалын хэмжээг тодорхойлдог;

2. 45 сая рубль × 10/100 = 4.5 сая рубль - НӨАТ-ын хэмжээг тодорхойлох (10%);

3. 150 сая рубль – 45 сая рубль = 105 сая рубль - НӨАТ орсон түүхий эдийн хэмжээ (18%);

4. 105 сая рубль × 18/100 = 18.9 сая рубль - НӨАТ-ын дүн (18%);

5. 4.5 сая рубль + 18.9 сая рубль = 23.4 сая рубль - нийт дүнНӨАТ;

6. 23.4 × 100/150 = 15.6 хувь - НӨАТ-ын жигнэсэн дундаж хувь хэмжээ.

Томъёо (2)-д Zdn., DZdn., DSdn., KZdn.-ийн утгууд сонирхолтой байна. Эдгээр нь өгөгдөлд үндэслэн зайлшгүй шаардлагатай бодит хугацаа(2015 оны 3-р улирал) эргэлтийн хөрөнгийг тооцоолох ирээдүйн үе(2015 оны IV улирал). Би эдгээр утгыг томъёогоор тооцоолно:

Одоо би бодит болон төлөвлөсөн хугацааны тооцоог хийх болно. Би BDR (Хүснэгт 1) болон балансаас (Хүснэгт 2) өгөгдлийг авна.

Бодит дундаж өдөр 7-р сарын 15 = 7-р сарын 15-ны борлуулалт (Хүснэгт 1) / 31 = 10,295,478 / 31 = 332,112;

SS.wed.day 7-р сарын 15 = 7-р сарын 15-ны зардал (Хүснэгт 1) / 31 = 5,683,774 / 31 = 183,348;

Здн. Jul.15 = W. Jul.15 (Хүснэгт 2) / SS.av.day. 7-р сарын 15 = 684,289 / 183,348 = 3.7;

DZdn. 7-р сарын 15 = DZ 7-р сарын 15 (Хүснэгт 2) / (7-р сарын 15 × 1.18 өдрийн бодит дундаж) = 764,136 / (332,112 × 1,18) = 1,9;

KZdn. 7-р сарын 15 = KZ 7-р сарын 15 (Хүснэгт 2) / (SS.дундаж өдөр 7-р сарын 15 × 1.18) = 51,200 / (183,348 × 1.18) = 0.2

2015 оны 8, 9-р сарын үзүүлэлтүүдийн утгыг ижил аргаар тооцоолсон болно. Дараа нь би 3-р хүснэгтэд байгаа бүх үзүүлэлтүүдийг нэгтгэн харуулъя. Data Zdn., DZdn., KZdn. Би гурван бодит сарын дундаж (Хүснэгт 3, багана 5) бөгөөд тэдгээрийг дараагийн улирлын төлөвлөгөөт үзүүлэлт болгон ашиглах болно (Хүснэгт 3, 6-8 багана). Би бэлэн мөнгөний эргэлтийг тооцохгүй, учир нь жишээн дээрх хэмжээ нь хамгийн бага, бусад тохиолдолд та (5) томъёог ашиглах хэрэгтэй. Хэрэв дансны авлагад урьдчилгаа төлбөр орсон бол тэдгээрийг тусад нь тооцох ёстой бөгөөд хуваагч нь өдрийн дундаж зардал болно. Хэрэв боломжтой бол өглөгийн данс хүлээн авсан урьдчилгаа, үүнийг мөн тусад нь авч үзэх ёстой бөгөөд хуваагч нь өдрийн дундаж борлуулалт юм.

Хүснэгт 3. Эргэлтийн утгын тооцоо

Үзүүлэлтийн нэр		2015 оны наймдугаар сар	2015 оны есдүгээр сар	Дундаж эргэлтийн утга	2015 оны аравдугаар сар	2015 оны арваннэгдүгээр сар	2015 оны арванхоёрдугаар сар
Бодит дундаж өдөр, урэх.
SS.wed.day , үрэх.
Зд., хоног				(3,7 + 3,5 + 3,5) / 3 = 3,6
DZdn., өдрүүд				(1,9 + 1,8 + 1,8) / 3 = 1,8
KZDn., хоног				(0,2 + 0,2 + 0,2) = 0,2

Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлтийн тооцоо.Би бараа материал, авлага, өглөгийн хэмжээг тооцоолж эхлэх болно, өөрөөр хэлбэл ирээдүйн хугацааны эргэлтийн хөрөнгийн (1) томъёоны бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг тооцоолох болно. Үүнийг хийхийн тулд би урвуу томъёог ашигладаг:

Zap = SS.av.day. × Здн. (7)

DZ = Бодит дундаж өдөр. × 1.18 × ДЗдн. (8)

KZ = SS.avg.day. × 1.18 × KZdn. (9)

Би 3-р хүснэгт (6-8-р багана) дээрх өгөгдөл дээр үндэслэн тооцоо хийх болно.

10-р сарын 15 = SS.Wed.Day 10-р сарын 15 × Здн.10-р сарын 15 = 271,000 × 3,6 = 975,600;

DZ 10-р сарын 15 = Бодит дундаж өдөр. 10-р сарын 15 × 1.18 × DZdn.10.15 = 381,211 × 1,18 × 1,8 = 809,692;

KZ = SS.avg.day. 10-р сарын 15 × 1.18 × KZdn. 10-р сарын 15 = 271,000 × 1,18 × 0,2 = 63,956.

Би 2015 оны 11, 12 дугаар сарын үзүүлэлтүүдийг мөн адил тооцно. Би бүх тооцооллыг 4-р хүснэгтэд нэгтгэн харуулъя. Одоо 4-р хүснэгтээс шаардлагатай утгыг томъёо (1) болгон орлуулж, эргэлтийн хөрөнгө болон түүний өөрчлөлтийг тооцоолно.

Хүснэгт 4. 2015 оны 4-р улирлын бараа материал, авлага, өглөгийн дүнгийн тооцоо, руб.

Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт нь тооцооны сар болон өмнөх үеийн үнэ цэнийн зөрүү юм. Би Хүснэгт 5-д олж авсан өгөгдлийг нэгтгэн дүгнэх болно. Эргэлтийн хөрөнгийг өөрчлөх үед эерэг утга нь түүнд хөрөнгө оруулж байгааг илтгэнэ.

Хүснэгт 5. Эргэлтийн хөрөнгийн тооцоо, түүний өөрчлөлт, руб.

Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний хэмжээг тодорхойлох.Цэвэр ашиг, бэлэн бус мөнгөний зохицуулалт, эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлтийг мэдсэнээр би үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээг тооцоолох болно.

ODP = PP + A - ∆OK (10)

ODP нь бэлэн мөнгөний урсгалыг ажиллуулж байгаа газар;

PE - цэвэр ашиг;

A - элэгдэл;

∆OK - тухайн үеийн эргэлтийн хөрөнгийн үнийн өөрчлөлт.

ODP 10-р сарын 15 = PE 10-р сарын 15 (Хүснэгт 2) + A 10-р сарын 15 (Хүснэгт 2) - ∆OK 10-р сарын 15 (Хүснэгт 5) = 49,342 + 130,819 - 53,876 = 126,285.

Би 2015 оны 11, 12-р сарын утгыг ижил аргаар тооцоолох болно.

Би Excel-ийн бэлэн мөнгөний төсвийн жишээг дөрөвдүгээр улирлын сар бүр хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны зардлаар (200,000 рубль) нэмж оруулах болно. Мөн би бэлэн мөнгөний алдагдал / илүүдэл (үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ ба хөрөнгө оруулалтын зөрүү) -ийг тооцоолох бөгөөд энэ нь хэр их хөрөнгө босгох шаардлагатай эсвэл тэдгээрийн илүүдлийг харуулах болно. Тооцооллын үр дүнг Хүснэгт 6-д үзүүлэв. Жишээн дээр сөрөг үр дүн гарсан нь биднийг үүнийг нөхөхийн тулд хөрөнгө босгоход хүргэж байна.

Хүснэгт 6. Бэлэн мөнгөний илүүдэл/алдагдал, руб.

Excel дээрх мөнгөн гүйлгээний төсвийн жишээ

Хүлээн авсан өгөгдлийг ашиглан би "хялбар" BDDS маягтыг бөглөнө. Үр дүн нь мөнгөн гүйлгээний төсөв бөгөөд Excel дээрх жишээг Хүснэгт 7-д үзүүлэв.

Хүснэгт 7. Excel-д "Хялбар" мөнгөн гүйлгээний төсвийн жишээ (ханд), урэх.

				2015 оны наймдугаар сар	2015 оны есдүгээр сар	2015 оны аравдугаар сар	2015 оны арваннэгдүгээр сар	2015 оны арванхоёрдугаар сар
Цэвэр ашиг
Бэлэн бус тохируулга
Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт
Хөрөнгө оруулалт
Зээл, зээл
НИЙТ мөнгөн гүйлгээ

Та Excel-ийн бэлэн мөнгөний гүйлгээний төсвийн жишээ, түүнчлэн түүнийг барих бүх анхны өгөгдлийг нийтлэлийн төгсгөлд байгаа холбоосоос татаж авах боломжтой.

Тиймээс, BDR-ийн үндсэн дээр бараа материал, авлага, өглөг, хөрөнгө оруулалтын хэмжээ гэсэн гурван эргэлтийн үзүүлэлтийг тооцоолсноор би төлөвлөсөн хугацааны сар бүрийн бэлэн мөнгөний алдагдал эсвэл илүүдлийг урьдчилан таамаглаж чадна.

BDR-ийг эргэлтийн тооцоогоор нөхөх.Та BDDS үүсгэх шаардлагагүй. Жишээлбэл, би өгүүллийн төгсгөлд татаж авах боломжтой хүснэгтэд үзүүлсэн шиг BDR-ийг заасан тооцоололд оруулахаар хязгаарлаж байна. Excel дээр ийм тооцоо хийх нь тохиромжтой. Санхүүгийн тайлангийн маягтыг эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлтийн нэмэлт тооцоолсон зүйлээр нэг удаа бүрдүүлэхэд хангалттай бөгөөд та өнгөрсөн болон ойрын ирээдүйд компанийн үйл ажиллагааны төлөв байдлыг бүхэлд нь харах боломжтой.

Нэмж дурдахад, энэ арга нь төлөвлөсөн хөрвөх чадварыг удирдахад хялбар болгодог; эргэлтийн утгыг өөрчлөхөд л та үр дүнг шууд харах боломжтой. Жишээлбэл, түүхий эд нийлүүлэгчидтэй таван өдрийн төлбөрийг хойшлуулах талаар тохиролцох боломжтой байсан гэж бодъё. Бид энэ утгад өглөгийн дансны эргэлтийг (KZdn.) тэнцүүлж байна. Дөрөвдүгээр улиралд 8-р хүснэгтэд өглөгийн 0.2-ын үнэ цэнийг 5 болгон өөрчилсөн бөгөөд өглөг, эргэлтийн хөрөнгө болон дараагийн бүх хамааралтай мөрүүдийн утгыг автоматаар дахин тооцоолно. Үр дүн нь дөрөвдүгээр улирлын шинэ мөнгөн гүйлгээний үнэ цэнэ юм. Таны харж байгаагаар энэ стратегийг хэрэгжүүлснээр компани 2015 оны 10-р сарын эхээр эргэлтийн хөрөнгөөс бараг 1.5 сая рубль чөлөөлөх боломжтой бөгөөд зээлсэн хөрөнгө босгох шаардлагагүй болно.

Хүснэгт 8. өглөгийн дансны өөрчлөлт

Мөнгөний урсгалын тооцоо:	үзүүлэлтийн утгууд		2015 оны наймдугаар сар	2015 оны есдүгээр сар	2015 оны аравдугаар сар	2015 оны арваннэгдүгээр сар	2015 оны арванхоёрдугаар сар
Өдөр тутмын дундаж борлуулалт (өдөр тутмын бодит дундаж), руб.
Өдөр тутмын дундаж зардал (SS.avg.day), руб.
Бараа материалын эргэлт (Zdn.), хоног
Дебит эргэлт. өр (DZdn.), хоног
Зээлийн эргэлт. өр (KZdn.), хоног
Бараа материал, урэх.
Дансны авлага, урэх.
Дансны өглөг, урэх.
Эргэлтийн хөрөнгө, урэх.
Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт, урэх.
Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ, руб.
Хөрөнгө оруулалт, урэх.
Бэлэн мөнгөний алдагдал/илүүдэл, руб.

Сэтгүүлийн материалд тулгуурлан бэлтгэсэн

Нийтлэлийг хэлэлцэхийн тулд нийгмийн сүлжээн дэх манай бүлгүүдэд зочилно уу

Өсөн нэмэгдэж буй өрсөлдөөнд, тогтворгүй эдийн засгийн байдалТөсөв боловсруулах хэрэгцээ шаардлагад нийцсэн компаниудын тоо нэмэгдэж байна. Аж ахуйн нэгжид төсөвлөлт гэдэг нь санхүүгийн удирдлагын үйл явцад төсвийг төлөвлөх, хянах, хэрэгжүүлэх үйл явц юм. Энэ нийтлэлд бид жишээн дээр аж ахуйн нэгжийн төсвийг хэрхэн яаж гаргахыг олж мэдэхийг хичээх болно.

Компани, аж ахуйн нэгжид төсвийн тогтолцоог бий болгох нь ихэвчлэн хэд хэдэн үе шатаас бүрддэг. Эхний шатанд компани зорилгоо тодорхойлох, төсөвлөх аргачлалыг тодорхойлох, тодорхойлох шаардлагатай санхүүгийн бүтэц(санхүүгийн хариуцлагын төвүүдийн бүтэц - CFD), төсвийн загвар (бүтэц, бүтэц, төсвийн төрөл) боловсруулах, төсвийн үйл явцын дүрэм, журмыг батлах. Хоёр дахь шатанд та аж ахуйн нэгжийн төсвийг шууд төлөвлөж эхлэх боломжтой. Тусгай програм хангамжийн бүтээгдэхүүнийг ашиглан аж ахуйн нэгжийн төсөв боловсруулах ажлыг автоматжуулах нь тохиромжтой.

Аж ахуйн нэгжийн төсөв боловсруулах журам нь дараахь хэсгүүдийг агуулж болно.

• Аж ахуйн нэгжийн стратегийн зорилго, зорилтууд;
• Төсвийн загвар;
• Компанийн санхүүгийн бүтэц гэх мэт.

Компанийн Төсвийн журамд үндэслэн аж ахуйн нэгжийн төсвийн зохицуулалтыг боловсруулах шаардлагатай бөгөөд үүнд дараахь хэсгүүдийг багтааж болно.

• Чиг үүрэг, ерөнхий төсөв бүрдүүлэх журам, харьяаллын бүтэц;
• Төсөв гаргах, тайлагнах үүрэг, хугацааг хуваарилах;
• батлах, нэмэлт өөрчлөлт оруулах журам;
• Төсвийн хяналт, шинжилгээ гэх мэт.

Бэлэн төсвийн загварыг хэрэгжүүлэх хэд хэдэн арга байдаг. Хамгийн түгээмэл бөгөөд харьцангуй хямд аргууд нь:

• Excel дээр төсөвлөлт

Компанийн төсвийн жишээ Excel

Excel-д төсөв зохиох нь Excel-д төсвийн маягт үүсгэх, эдгээр маягтуудыг томъёо, макро ашиглан холбох явдал юм. Төсвийн хэлбэрүүд, түүний дотор орлого, зарлагын төсөв, мөнгөн гүйлгээний төсөв нь өөр өөр байж болно, нэгтгэсэн зүйл эсвэл илүү нарийвчилсан, урт хугацаанд хуваагдсан (жишээлбэл, жилийн төсөвУлирлаар) эсвэл богино хугацаанд (жишээлбэл, сар бүрийн төсөв долоо хоногоор) - компанийн санхүүгийн удирдлагын хэрэгцээ шаардлагаас хамаарна.

Орлого, зардлын төсөв (Excel дээр бэлтгэх жишээ) болон мөнгөн гүйлгээний төсвийн жишээг доор харуулав.

Зураг 1. Аж ахуйн нэгжийн орлого зарлагын төсөв Excel жишээ.

Зураг 2. Excel дээрх мөнгөн гүйлгээний төсвийн жишээ.

Excel дээр BDR болон BDDS жишээг зурах

Excel дээрх жишээг ашиглан BDR болон BDDS-ийг эмхэтгэх үйл явц иймэрхүү харагдаж болно. Жишээ ашиглан компани эсвэл аж ахуйн нэгжид төсөв зохиохыг үзье үйлдвэрлэлийн компани Excel дээр (доорх файлуудын дэлгэрэнгүй мэдээлэл):

Зураг 3. Excel дээрх BDDS жишээ (Excel дээрх мөнгөн гүйлгээний төсвийн жишээ).

Зураг 4. Excel-ийн төсвийн төсвийн жишээ (Excel дээр төсвийн орлого, зардлын бэлтгэлийн жишээ).

Энэ жишээг аль болох хялбаршуулсан болно. Гэсэн хэдий ч Excel дээр төсөвлөх нь нэлээд их хөдөлмөр шаардсан үйл явц болох нь тодорхой байна, учир нь эцсийн үр дүнг зөв харуулахын тулд бүх функциональ төсвийг цуглуулж, томъёо, макро бичих шаардлагатай байдаг. Хэрэв та авбал жинхэнэ аж ахуйн нэгж, эсвэл бүр ч илүү холдинг бүтэцтэй бол Excel дээр төсөв зохиох үйл явц ямар төвөгтэй болохыг төсөөлж болно.

Excel-д суурилсан төсөвлөлтийг хэрэгжүүлэх жишээ нь нэг хэрэглэгчийн горим, функциональ төсвийг зохицуулах чадваргүй, мэдээлэлд нэвтрэх ялгаагүй, нэгтгэх нарийн төвөгтэй байдал гэх мэт олон сул талуудтай. Тиймээс Excel-д төсөв зохиох боломжгүй юм. оновчтой сонголтКомпанийн хувьд.

1С платформ дээрх хөтөлбөрүүдэд төсөвлөх

Төсөв боловсруулах автоматжуулалт ба удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийнЖишээлбэл, WA: Financier систем дэх 1С дээр суурилсан нь Excel-ийн төсөвтэй харьцуулахад аж ахуйн нэгжийн төсөв боловсруулах үйл явцыг илүү үр дүнтэй болгодог.

Төсвийн дэд систем "WA: Financier" нь үйл ажиллагааны болон ерөнхий төсөв үүсгэх, хянах чадварыг багтаадаг.

Энэхүү шийдэл нь хэрэглэгчид төсвийн бүтэц, тэдгээрийн харилцаа холбоо, бодит өгөгдөл, тооцооллын өгөгдлийг олж авах аргуудыг бие даан тохируулах механизмыг хэрэгжүүлдэг. Нягтлан бодох бүртгэлийн гадаад системтэй харилцах механизм нь төлөвлөсөн үзүүлэлтүүдийг тооцоолох, тайлан гаргах, төсвийн бүртгэлд бодит мэдээллийг тусгах зорилгоор гадаад өгөгдлийг ашиглах боломжийг олгодог.

Энэхүү систем нь төсөв боловсруулах бизнесийн үйл явцыг бүх үе шатанд үр дүнтэй бий болгох боломжийг танд олгоно.

• төсвийн загварыг боловсруулах;
• төсөв, тэдгээрийн зохицуулалтыг зохицуулах;
• Төсвийн зүйлийн талаархи бодит мэдээллийн тусгал;
• төсвийн гүйцэтгэлд тавих хяналт;
• боловсруулсан тайлангийн хэрэгслийг ашиглан үзүүлэлтүүдийн төлөвлөгөө-факт шинжилгээ;
• бизнесийн удирдлагын шийдвэр гаргах.

Зураг 5. Интерфэйс “WA: Financier: Budgeting”. Төсөв боловсруулах хэсэг.

WA: Санхүүч "Төсөв" нь дараахь бизнесийн үйл явцыг агуулдаг.

• Загварчлал - төсвийн загварыг боловсруулах;
• Үндсэн төсвийн үйл явц– Төлөвлөсөн үзүүлэлтүүдийг хэлтсүүдээр бүртгэх. Төсөв батлах. Төлөвлөгөөний зохицуулалт, зохицуулалтыг зохицуулах;
• Мэдээллийн эх үүсвэртэй харилцах дэд систем - өгөгдлийн цуглуулгыг тохируулах гадаад эх сурвалж(тусгай тохиолдолд - системийн өгөгдөлд хандах).
• Системийн тайлан - аналитик тайлангийн багц.

Төлөвлөсөн үзүүлэлтүүдийг уян хатан, өөрчлөх боломжтой "Төсөв" баримт бичгийг ашиглан системд оруулдаг. Төсвийн оруулах маягт (орлого, зардлын төсвийн маягт, мөн мөнгөн гүйлгээний төсвийн маягт) нь Excel-ийн форматтай аль болох ойр байх бөгөөд энэ нь хэрэглэгчдэд системтэй ажиллахад ая тухтай шилжих боломжийг олгодог.

Төсвийн өөр зүйлээс хамаардаг төсвийн зарим зүйлийг (жишээлбэл, үйлчлүүлэгчдээс авах мөнгөн орлого нь "Орлого" гэсэн орлогын зүйлээс хамаарна) системд "Эргэлтийн бүртгэл" гэсэн баримт бичгийн хэлбэрээр танилцуулсан хамааралтай эргэлтийн механизмыг ашиглан төлөвлөж болно. хамаарлыг зүйл тус бүрээр нь."

Шаардлагатай гэж үзвэл батлагдсан төсөвт “Төсвийн тодотгол” тусгай баримт бичгүүдийг ашиглан зохицуулалт хийх, тайланд оруулсан өөрчлөлтийг “Төсвийн тодотголыг тусад нь гаргах” харцаар хянах боломжтой. Төсвийн хуваарилалтыг тохируулах, төсвийн хүсэлтийн бүртгэл хөтлөх боломжтой.

Ашиглах замаар тусгай баримт бичиг"Төсвийн талаархи бодит мэдээллийг нягтлан бодох бүртгэл" нь нягтлан бодох бүртгэлийн гадаад системээс, жишээлбэл, 1С Нягтлан бодох бүртгэлээс баримт авахыг хэлнэ.

Төрөл бүрийн тайлангууд нь төлөвлөсөн болон бодит өгөгдөлд дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгодог бөгөөд ингэснээр аж ахуйн нэгжийн төсвийг удирдах боломжтой болно.

Тиймээс 1С платформ дээрх хөтөлбөрүүдэд компанид төсөвлөлтийг нэвтрүүлэх нь цаг хугацаа, мөнгө, цаашдын ажлын үр ашгийн хувьд хамгийн оновчтой юм.