Сбербанк PJSC-ийн банк хоорондын төлбөр тооцооны дүн шинжилгээ. Курсовикийн зохион байгуулалт, ОХУ-ын Хадгаламжийн банкны жишээн дээр банк хоорондын төлбөр тооцооны бүртгэл, нягтлан бодох бүртгэл. Сбербанкны бусад үйл ажиллагаа

Оршил	3
1. ерөнхий шинж чанарОросын Сбербанк	4
1.1.Хэлтэс нягтлан бодох бүртгэлОХУ-ын Сбербанкны тайлан 2. Нягтлан бодох бүртгэл тайлангийн алба.
2.1. Ерөнхий заалтууднягтлан бодох бүртгэлийн талаар Оросын Сбербанк дахь	10
	16
3. ОХУ-ын Сбербанкны үндсэн хэлтсүүдийн онцлог	20
3.1. Хадгаламжийн үйл ажиллагааны хэлтэс	20
	23
3.3. хэлтэс гадаад валютын гүйлгээболон арилжааны бус гүйлгээ	31
	38
3.5. Үнэт цаасны хэлтэс	42
4 ОХУ-ын Сбербанкны бусад үйл ажиллагаа	46
5 ОХУ-ын Сбербанкны санхүүгийн байдал	53
6 Банкны удирдлага, маркетинг	63
Дүгнэлт	69
Хавсралт 1
Хавсралт 2
Хавсралт 3
Хавсралт 4
Хавсралт 5
Хавсралт 6
Хавсралт 7
Хавсралт 8
Хавсралт 9
Хавсралт 10
Хавсралт 11
Хавсралт 12
Хавсралт 13
Хавсралт 14

Оршил

Өнөөдөр ОХУ-ын Сбербанк нь янз бүрийн бүлгийн үйлчлүүлэгчдийн хэрэгцээг хангах орчин үеийн бүх нийтийн банк юм банкны үйлчилгээ. Өвөрмөц салбар сүлжээтэй бөгөөд одоогоор бүс нутгийн 18 банк, орон даяар 19,100 гаруй салбар нэгжтэй.

Төгсөлтийн өмнөх дадлага нь ОХУ-ын Хадгаламжийн банкны Эршовский №3967 салбарт явагдсан.

Үйлдвэрлэлийн (сургуулийн өмнөх) дадлагын үеэр дараахь ажлуудыг тавьсан.

1. ОХУ-ын Сбербанкны ерөнхий тодорхойлолтыг өг.

2. ОХУ-ын Сбербанк дахь нягтлан бодох бүртгэлийн ерөнхий заалтуудыг авч үзье.

3. ОХУ-ын Сбербанкны үндсэн хэлтсүүдийг (хадгаламжийн үйл ажиллагааны хэлтэс, зээлийн хэлтэс, гадаад валютын үйл ажиллагааны хэлтэс, мөнгөний эргэлт).

4. ОХУ-ын Сбербанкны бусад үйл ажиллагааг (факторинг, лизинг) авч үзье.

5. ОХУ-ын Сбербанкны санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх.

6. Банкны удирдлага, маркетингийн онцлогийг авч үзье.

Үйлдвэрлэлийн (дипломын өмнөх) дадлагын талаархи энэхүү тайлангийн материалыг би диплом бичихдээ ашиглах болно.

1. Сбербанкны ерөнхий шинж чанар.

1841 онд байгуулагдсан Оросын Сбербанк нь өнөөдөр олон төрлийн банкны үйлчилгээнд янз бүрийн бүлгийн үйлчлүүлэгчдийн хэрэгцээг хангадаг орчин үеийн бүх нийтийн банк юм. Сбербанк нь хадгаламжийн зах зээлд хамгийн том хувийг эзэлдэг бөгөөд гол зээлдүүлэгч юм Оросын эдийн засаг.

ОХУ-ын Сбербанк үндсэн дээр ажилладаг Ерөнхий лицензбанкны үйл ажиллагаа явуулахад 2002 оны 10 дугаар сарын 3-ны өдрийн 1481 тоот. Бүтэн компанийн нэр - Хувьцаат арилжааны компани Хадгаламжийн банк Оросын Холбооны Улс(нээлттэй Хувьцаат компани), товчилсон корпорацийн нэр - Оросын Сбербанк. Хууль ёсны хаяг: Орос, Москва, 117997, ст. Вавилова, 19 настай.

ОХУ-ын Сбербанкны үндсэн мэдээлэл:

· Харилцах данс 30301810500001000001

BIC 044525225

· Хурдны хайрцаг 775001001

· INN 7707083893

Код: OKPO 00032537, OKTMO 45397000, OKVED 65.12, OKOGU 15007, OKFS 41, OKOPF 47, OKATO 45293554000

ОХУ-ын Сбербанк нь ОХУ болон ТУХН-ийн орнуудын хамгийн том банк юм. Түүний актив нь тус улсын банкны системийн дөрөвний нэгээс илүү хувийг (27%) бүрдүүлдэг бөгөөд банкны капитал дахь эзлэх хувь нь 26% (2010 оны 6-р сарын 1-ний байдлаар) байна.

Одоогийн байдлаар Оросын Сбербанк ХК-ийн нийт хувьцааны тоо:

· энгийн хувьцаа 3 рублийн нэрлэсэн үнээр - 21,586,948,000 ширхэг.

· 3 рублийн нэрлэсэн үнэ бүхий давуу эрхийн хувьцаа - 1,000,000,000 ширхэг.

Зөвшөөрөгдсөн энгийн хувьцааны дээд хэмжээ 15,000 сая байна.

2010 оны 4-р сарын 16-ны байдлаар Оросын Сбербанк ХК-ийн хувьцаа эзэмшигчдийн бүтэц дараах байдалтай байна.

· Стратегийн хөрөнгө оруулагч (Оросын Банк) - 57.6%;

· Байгууллагын хөрөнгө оруулагчид – 35.7%, үүнд оршин суугч бус – 32.1%;

· Байгууллагын бус хөрөнгө оруулагчид - 0.7%;

· Хувийн хөрөнгө оруулагчид - 6.1%;

· Нийт хувьцаа эзэмшигчдийн тоо 260 мянга гаруй .

Банкны үүсгэн байгуулагч, үндсэн хувьцаа эзэмшигч нь төв банкОХУ-ын Холбоо (Оросын Банк). 2010 оны 4-р сарын 16-ны байдлаар тэрээр Банкны саналын эрхтэй хувьцааны 60,3%, дүрмийн сангийн 57,6%-ийг эзэмшиж байна. ОХУ-ын Сбербанкны үлдсэн хувьцаа эзэмшигчид нь 263 мянга гаруй хуулийн этгээд, хувь хүмүүс юм. Өндөр хувьОХУ-ын Сбербанкны хөрөнгийн бүтцэд гадаадын хөрөнгө оруулагчид (32% -иас дээш) үүнийг харуулж байна хөрөнгө оруулалтын сонирхол татахуйц.

ОХУ-ын Сбербанкны удирдлага нь дүрмийн дагуу корпорацизмын зарчимд суурилдаг компанийн засаглал, 2002 оны 6-р сард Банкны Хувьцаа эзэмшигчдийн ээлжит хурлаар батлагдсан.

Банкны удирдлагын байгууллагууд нь:

1. Хувьцаа эзэмшигчдийн ерөнхий хурал нь ОХУ-ын Сбербанкны удирдах дээд байгууллага юм. Хувьцаа эзэмшигчдийн хурлаар банкны үйл ажиллагааны үндсэн асуудлаар шийдвэр гаргадаг.

2. Банкны Хяналтын зөвлөл нь ОХУ-ын Банкны 11 төлөөлөгч, ОХУ-ын Сбербанкны 2 төлөөлөгч, хараат бус 4 захирал зэрэг 17 захирлуудаас бүрддэг.

3. Банкны ТУЗ нь 13 гишүүнээс бүрдэнэ. Банкны ТУЗ-ийг тус банкны ерөнхийлөгч, ТУЗ-ийн дарга (Герман Греф) тэргүүлдэг.

Банкны бүх удирдлагын байгууллагуудыг ОХУ-ын Сбербанкны дүрмийн үндсэн дээр, ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулдаг. ОХУ-ын Сбербанкны дүрмийг Хавсралт 1-д өгсөн болно.

Хяналтын зөвлөлийн бүрэлдэхүүнийг 2010 оны 6-р сарын 4-ний өдрийн хувьцаа эзэмшигчдийн жилийн нэгдсэн хурлаар сонгосон бөгөөд дарга нь С.М.Игнатьев (ОХУ-ын Төв банкны дарга) юм. Хяналтын зөвлөлийн орлогч дарга нь А.В.Улюкаев юм. (ОХУ-ын Төв банкны нэгдүгээр орлогч дарга) болон Лунтовский Г.И.

ОХУ-ын Сбербанк нь өвөрмөц салбар сүлжээтэй бөгөөд одоогоор 18 нутаг дэвсгэрийн банк, улс даяар 19,100 гаруй салбар нэгжтэй. Охин банкуудОХУ-ын Сбербанк нь Казахстан, Украин, Беларусь улсад үйл ажиллагаа явуулдаг.

Бүс нутгийн банкуудын жагсаалтыг Хавсралт 2-т үзүүлэв.

ОХУ-ын Сбербанк нь янз бүрийн үйл ажиллагаа явуулдаг Банкны үйл ажиллагаа.

Холбооны хуулийн дагуу "Банкны тухай ба банк"Банкны үйл ажиллагаанд дараахь зүйлс орно.

1) сэтгэл татам байдал Мөнгөфизик болон хуулийн этгээд in

хадгаламж (хүрэлтээр болон бусад тодорхой хугацаа);

2) цуглуулсан хөрөнгийг өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн зардлаар байршуулах;

3/ хувь хүн, хуулийн этгээдэд банкинд данс нээх, хөтлөх;

4) хувь хүн, хуулийн этгээд, түүний дотор корреспондент банкуудын нэрийн өмнөөс тэдний банкны дансаар төлбөр тооцоо хийх;

5) хувь хүн, хуулийн этгээдэд мөнгө, үнэт цаас, төлбөр тооцооны баримт бичиг, кассын үйлчилгээ цуглуулах;

6) гадаад валютыг бэлэн болон бэлэн бус хэлбэрээр худалдан авах, худалдах;

7) хадгаламж татах, байршуулах үнэт металлууд;

8) банкны баталгаа гаргах;

9/ банкны данс нээлгэхгүйгээр иргэдийн нэрийн өмнөөс мөнгөн шилжүүлэг хийх (шуудан шилжүүлгээс бусад).

Оросын Сбербанк яаж зээлийн байгууллагадараах гүйлгээг хийх эрхтэй.

1) мөнгөн хэлбэрээр үүргээ биелүүлэхийг гуравдагч этгээдээс шаардах эрхийг олж авах;

2) хувь хүн, хуулийн этгээдтэй байгуулсан гэрээний дагуу хөрөнгө, бусад эд хөрөнгийн итгэлцлийн менежмент;

3) ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу үнэт металл, үнэт чулуутай гүйлгээ хийх;

4) бичиг баримт, үнэт зүйл хадгалах тусгай байр, сейфийг хувь хүн, хуулийн этгээдэд түрээслэх;

5) түрээсийн үйл ажиллагаа;

6/зөвлөх, мэдээллийн үйлчилгээ үзүүлэх.

ОХУ-ын Сбербанк нь ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу бусад үйл ажиллагаа явуулах эрхтэй: үнэт цаас гаргах, худалдан авах, худалдах, нягтлан бодох бүртгэл, хадгалах болон бусад үйл ажиллагаа.

Ершовскийн №3967 салбар нь дараахь үйлчилгээг үзүүлдэг.

Хувь хүн, хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан үйлчилгээ

Иргэдэд зээл олгох үйл ажиллагаа явуулах

ОХУ-ын Сбербанк дээр дараахь үндсэн хэлтсүүдийг ялгаж салгаж болно: үйл ажиллагааны хэлтэс; хадгаламжийн үйл ажиллагааны хэлтэс; зээлийн үйл ажиллагааны хэлтэс; гадаад валютын хэлтэс; үнэт цаасны хэлтэс; бэлэн мөнгөний эргэлтийн хэлтэс. ОХУ-ын Сбербанкны нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээ, тайлангийн хэлтэст онцгой үүрэг гүйцэтгэдэг.

ОХУ-ын Сбербанкны 2008-2009 оны үйл ажиллагааны санхүү, эдийн засгийн үндсэн үзүүлэлтүүдийг авч үзье.

ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн цэвэр ашиг Оросын систем 2009 оны 11 сарын байдлаар 18.5 тэрбум рубль болсон нь ижил үзүүлэлтээс бага байна. өнгөрсөн жил 6.1 дахин. 2008 онд тус компанийн мөн үеийн цэвэр ашиг 113.2 тэрбум рубль байжээ. Хадгаламж банкны татварын өмнөх ашиг 2009 оны 1-р сараас 11-р сар хүртэл 24.3 тэрбум рубль болжээ. 146 тэрбум рублийн эсрэг. өнгөрсөн оны 11 сарын байдлаар.

Үүний зэрэгцээ тус банкны 2009 оны 11 сарын актив 1.3%-иар өсч, 2009 оны 12-р сарын 1-ний байдлаар 6.806 их наяд рубль болжээ.

2009 оны 1-р сараас 11-р сар хүртэл Оросын Сбербанк Оросын аж ахуйн нэгжүүдэд 3.6 их наяд орчим зээл олгосон. рубль, үүнээс 260 орчим тэрбум рубль. арваннэгдүгээр сард гаргасан. Хуулийн этгээдийн зээлийн багцын үлдэгдэл оны эхнээс 12-р сарын 1 хүртэл 8.6 хувиар буюу 4 их наяд хүртэл өссөн байна. 324 тэрбум рубль Хуулийн этгээдийн зээлийн багцад 2009 оны 12-р сарын 1-ний байдлаар гэрээний анхны нэн чухал нөхцөлийг зээлдэгчид тааламжтай чиглэлд өөрчилсөн бүтцийн өөрчлөлттэй зээлийн эзлэх хувь 15.5% байна. Үүний зэрэгцээ, in тайлангийн хугацааХүн амын эрэлт багатай тул Сбербанкны жижиглэнгийн зээлийн багц 7.1 хувиар буурч, 1 их наяд болж буурсан байна. 168 тэрбум рубль.

Энэ оны арванхоёрдугаар сарын 1-ний байдлаар харилцагчийн зээлийн багцад хугацаа хэтэрсэн өрийн эзлэх хувь. 4.5% байна. 2009 оны 12-р сарын 1-ний байдлаар Банкны болзошгүй зээлийн алдагдлын нөөц нь хугацаа хэтэрсэн зээлийн хэмжээг 2 дахин их хэмжээгээр нөхдөг. 2009 оны 11 сарын болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэхээс өмнөх банкны үйл ажиллагааны орлого. 2008 оны 11 сартай харьцуулахад 24.7%-иар өссөн бол цэвэр хүүгийн орлого 36.1%-иар өссөн; цэвэр шимтгэлийн орлого 8.6%-иар өссөн; үйл ажиллагааны зардал 3.5%-иар буурч, болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх зардал 3.3 дахин өссөн байна.

2. Нягтлан бодох бүртгэл, тайлангийн хэлтэс.

2.1 ОХУ-ын Сбербанк дахь нягтлан бодох бүртгэлийн ерөнхий заалтууд.

ОХУ-ын Сбербанк дахь нягтлан бодох бүртгэл нь санхүүгийн болон бизнесийн бүх гүйлгээг тасралтгүй, тасралтгүй, баримтжуулсан нягтлан бодох бүртгэлээр дамжуулан зээлийн байгууллагуудын эд хөрөнгө, үүрэг, тэдгээрийн хөдөлгөөний талаархи мөнгөн дүнгийн мэдээллийг цуглуулах, бүртгэх, нэгтгэх эмх цэгцтэй систем юм. Нягтлан бодох бүртгэлийн объект нь банкны өмч, түүний үүрэг, нэхэмжлэл, санхүүгийн байдал юм бизнесийн гүйлгээ.

Нягтлан бодох бүртгэлийн системийг банкуудад шаардлагад нийцүүлэн зохион байгуулдаг Холбооны хууль No 129-FZ "Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай", нягтлан бодох бүртгэл нь 302-P тоот журмаар тогтоосон дүрмийн дагуу явагдана.

Нягтлан бодох бүртгэлийг удирдлагын шийдвэр гаргахад бүрэн ашиглаж, ашиг олоход хувь нэмэр оруулах ёстой. Банкны менежер нягтлан бодох бүртгэлийг зохион байгуулах үүрэгтэй бөгөөд тэрээр дараахь зүйлийг зөвшөөрнө.

Үндсэн банк, салбар нэгжид нягтлан бодох бүртгэлийн ажлын төлөвлөгөө;

Банк доторх нягтлан бодох бүртгэлийн анхан шатны баримт бичгийн маягт;

Бараа материалын бүртгэлийн журам;

Бүх төрлийн эд хөрөнгө, өр төлбөрийг үнэлэх арга;

Баримт бичгийн урсгал, нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийг боловсруулах дүрэм;

Банк доторх гүйлгээг хянах журам.

Банкны нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээний үндсэн үүрэг бол хуулийн этгээдийг бүртгүүлснээс хойш ОХУ-ын хууль тогтоомжоор тогтоосон журмаар өөрчлөн байгуулах, татан буулгах хүртэлх өдөр тутмын тайлан баланс гаргах явдал юм.

ОХУ-ын Хадгаламжийн банкны 3967 тоот Эршовскийн салбарын нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын хэлтсийн журмыг хавсралт 3-т өгсөн болно.

Сбербанкны нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээний гол ажил бол хуулийн этгээдийг бүртгэхээс эхлээд өөрчлөн байгуулах, татан буулгах хүртэл өдөр тутмын тайлан баланс гаргах явдал юм.

Баланс гэдэг нь хөрөнгө, өр төлбөр гэсэн хоёр хэсгээс бүрдэх хүснэгт юм. Нягтлан бодох бүртгэлийн объектуудыг хөрөнгөнд бүртгэнэ өрхийн хөрөнгө, байршуулсан хөрөнгө, өр төлбөрт - сан, нөөцийг татах, бүрдүүлэх эх үүсвэр.

Балансыг рубль, копейкээр бэлтгэдэг. эргэлтийн хуудасзээлийн байгууллагын дансанд - улирал тутам, жилд - рубль, копейкээр, сард - мянган рубль.

Дансны төлөвлөгөөний дагуу зээлийн байгууллагууд үндсэн үйл ажиллагааныхаа тайлан тэнцлийг гаргадаг, гэхдээ үйл ажиллагаа явуулж байгаа бол итгэлцлийн удирдлагагэрээний дагуу, дараа нь итгэлцлийн менежменттэй холбоотой үлдэгдлийг бий болгодог. Нягтлан бодох бүртгэлийн төлөвлөгөөнд дараах бүтцийг баталсан: бүлэг, хэсэг, дэд хэсэг, нэгдүгээр зэрэглэлийн данс, хоёрдугаар зэргийн данс.

Дансны төлөвлөгөө нь таван бүлгээс бүрдэнэ.

1) А бүлэг "Балансын данс";

2) Б бүлэг "Итгэлцлийн удирдлагын данс";

3) В бүлэг “Бланцын гадуурх данс”;

4) D бүлэг "Цаашид гүйлгээ";

5) D бүлэг "DEPO ДАНС".

Банкны нягтлан бодох бүртгэлийн дансны нэгдсэн нэршил нь балансын дансуудыг үндсэн хэсгүүдэд нэгтгэж, хэсэг, данс тус бүрийг дугаар, нэрээр нь хуваарилах явдал юм.

Балансын нэрлэсэн данс нь балансын болон балансын гадуурх дансыг ялгадаг.

А бүлгийн балансын дансуудыг 7 хэсэгт хуваадаг. Бүлэглэл нь үйл ажиллагааны эдийн засгийн агуулгын зарчимд суурилдаг. Балансын гадуурх дансыг B (2-7-р хэсэг), D ба Е гэсэн гурван бүлэгт үзүүлэв.

Балансын болон балансын гадуурх дансны нягтлан бодох бүртгэлийг энэ аргыг ашиглан хийдэг давхар оруулга: гүйлгээ бүрийг нэг дансны дебет, өөр дансны кредитэд тусгана. Банкны баланс нь дансны дугаар үүсгэх хоёр түвшний системтэй. Нэгдүгээрт, гурван оронтой нэгдүгээр зэрэглэлийн данс нээгдэж, таван оронтой тоогоор хуваарилагдсан хоёрдугаар зэрэглэлийн данс нээгдэнэ.

Идэвхтэй дансанд банкны касс дахь бэлэн мөнгө, эд хөрөнгө, олгосон зээл, авлага. Идэвхгүй данс нь банкны хөрөнгө, харилцагчийн дансны үлдэгдэл, хадгаламж, өглөг, ашиг, зээлсэн хөрөнгө болон бусад өр төлбөрийг бүртгэх зориулалттай.

Банкны балансад хоёр дахь эрэмбийн данс нь дебит ба зээлийн үлдэгдлийг нэгэн зэрэг харуулах ёсгүй. Дебит эсвэл зээлийн үлдэгдэлтэй байх ёстой дансуудыг хосолсон байх ёстой. Банкны баланс нь дансыг нэг талын бүлэглэх зарчим дээр суурилдаг бөгөөд хэсгүүд нь идэвхтэй болон идэвхгүй дансуудыг агуулж болно.

ОХУ-ын Сбербанк нь аналитик болон синтетик нягтлан бодох бүртгэл хөтлөдөг.

Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийг дараахь бүртгэлд хөтөлдөг: хувийн данс, дансны үлдэгдлийн тайлан, байршуулсан (босгосон) хөрөнгийн үлдэгдлийн тайланд.

Хамгийн түгээмэл тохиолдол аналитик нягтлан бодох бүртгэлНягтлан бодох бүртгэлийн сан, үнэт зүйлийн төрөл тус бүрээр нээлгэсэн, зориулалт, эзэмшигчийг харуулсан нэрийн данс юм. Хувийн дансыг тусгай номонд маягт эсвэл цахим мэдээллийн сан (файл, каталог) хэлбэрээр бүртгэдэг. Үүнд: данс нээлгэсэн огноо; үйлчлүүлэгчийн нэр; дансны нэр; дансны дугаар; данс нээх гэрээний огноо, дугаар; дансны хуулга гаргах журам, давтамж; данс нээлгэх тухай татварын алба, санд мэдэгдсэн огноо; данс хаах огноо; банкны дансыг хаах тухай татварын албанд мэдэгдсэн огноо; тэмдэглэл. Хувийн данс үүсгэх журмыг Хавсралт 4-т үзүүлэв.

Иргэдийн хадгаламжийн дансыг нээлттэй дансны бүртгэлийн дэвтэрт ерөнхийд нь тусгасан болно. Бүртгэлийн дэвтэр нь банкинд нээсэн нэрийн дансны ангилагч бөгөөд хоёр дахь эрэмбийн данс бүрт тусдаа хуудас хуваарилдаг. Номыг цахим хэлбэрээр хөтлөхдөө нээлттэй, хаалттай дансны хуулга өдөр бүр хэвлэж, тусдаа файлд үдэж, дугаарлаж, битүүмжилж, ерөнхий нягтлан бодогч гарын үсэг зурна.

Хувийн данс нь хорин оронтой тоотой бөгөөд энэ нь тодорхой үйлчлүүлэгчид хамаарах эсэх, түүний зорилгыг тодорхойлох ёстой.

1-ээс 5-р ангилалд 2-р зэрэглэлийн балансын дансууд;

6-аас 8-р орон - валютын код;

9-р орон - аюулгүй байдлын түлхүүрийг тооцоолох шаардлагатай;

10-аас 13-р ангилалд - салбар, хэлтсийн дугаар;

14-өөс 16-р оронтой - төсвийн дансны хувьд тэмдэгтийг хэлнэ төсвийн тайлан; орлого, зарлагын дансны хувьд - 14-өөс 18-р орон хүртэлх ашиг, алдагдлын тайлангийн тэмдэг, нэрийн дансны серийн дугаар:

· 17-20-ны хооронд - төсвийн дансны хувьд;

· 19-20 хүртэл - орлого, зардлын дансанд;

· 14-өөс 20-ны хооронд - үлдсэн хугацаанд.

Дараах мэдээллийг хувийн дансанд оруулсан болно.

01 - данснаас хасагдсан, төлбөрийн даалгавраар тооцсон;

02 - төлбөрийн хүсэлтийн дагуу төлсөн, дансанд орсон;

03 - бэлэн мөнгөний чекийг төлсөн;

04 - бэлэн мөнгө өгөх зар сурталчилгааны дагуу хүлээн авсан;

05 - хүсэлтийн дагуу төлсөн, кредитэд оруулсан;

06 - төлбөрийг төлсөн, цуглуулах захиалгаар тооцсон;

07 - төлбөртэй, чекээр хүлээн авсан;

08 - ашиглагдаагүй, цуцалсан аккредитивын дүнг тооцох, аккредитив нээх;

09 - дурсгалын захиалгаар хасагдсан, данснаас хасагдсан;

10 - зээлийн эргэн төлөлтийн талаархи баримт бичиг;

11 - зээл олгох, зээл олгох баримт бичиг;

12 - зөвлөмжийн тэмдэглэлийн үндсэн дээр кредит тооцсон;

13 - ашиглан тооцоо хийх банкны картууд;

16 - хасагдсан, төлбөрийн даалгаврын дагуу кредитэд тооцсон.

Байршуулсан (таагдсан) хөрөнгийн үлдэгдлийн тайланг тусгай маягтын дагуу, өдөр бүр програмын дагуу байршуулах (татах) нөхцөлийг тодорхойлсон дансанд хөтөлдөг.

Даалгавар синтетик нягтлан бодох бүртгэланалитик нягтлан бодох бүртгэлийн зөв эсэхийг шалгах явдал юм. Синтетик нягтлан бодох бүртгэлийн үндсэн баримт бичигт: өдөр тутмын эргэлтийн хуудас, өдөр тутмын баланс, ашиг, алдагдлын тайлан орно.

Өдөр тутмын эргэлтийн хуудас нь баланс болон балансын гадуурх данс бүрийн эхний үлдэгдэл, эргэлт, эцсийн үлдэгдэл зэргийг багтаасан эргэлтийн үлдэгдэл юм.

Өдөр тутмын үлдэгдэл нь хоёр дахь шатны дансны үлдэгдлийн хураангуй юм. Банкнаас шууд хийсэн гүйлгээний хувьд дараагийн ажлын өдрийн орон нутгийн цагаар 12 цагаас өмнө өнгөрсөн өдрийн үлдэгдлийг гаргах ёстой. Салбаруудын тайлан балансыг багтаасан нэгдсэн тайлан балансыг зээлийн байгууллагаас шууд хийж буй гүйлгээний тайланг гаргасны дараа дараагийн ажлын өдрийн 12 цагаас өмнө гаргадаг. Тайланг зээлийн байгууллагууд тайлант улирлаас хойшхи сарын 1-ний өдрөөс эхлэн ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн албанд ирүүлнэ.

Салбаргүй зээлийн байгууллагуудын хувьд - тайлант улирлаас хойшхи сарын ажлын 7-ны өдрөөс хэтрэхгүй;

Салбартай зээлийн байгууллагуудын хувьд (өргөн сүлжээ бүхий томоохон зээлийн байгууллагуудаас бусад) - тайлант улирлаас хойшхи сарын ажлын 8-аас хэтрэхгүй;

2.2 Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогобайгууллагууд. Банк хоорондын төлбөр тооцоо

Банк дахь баримт бичгийн урсгалыг менежер баталдаг. Банкны үйл ажиллагааны өдөр, баримт бичгийн урсгалыг зохион байгуулахад тавигдах үндсэн шаардлагыг тогтоосон зохицуулалтын баримт бичиг нь дараахь зүйлийг тусгасан хууль тогтоомж, үндсэн заалтууд юм.

Нягтлан бодох бүртгэл, тайланд тусгагдсан зээл, төлбөр тооцоо болон бусад гүйлгээний хууль ёсны байдал, найдвартай байдал;

Шаардлага, үүргийн тусгалын зөв, хууль ёсны байдал.

Үйлчлүүлэгчдээс төлбөр тооцоо, мөнгөний баримт бичгийг ажлын өдрийн туршид хүлээн авах ажлыг нягтлан бодох бүртгэл, үйл ажиллагааны ажилтнууд шууд гүйцэтгэж, тухайн өдрийн гүйлгээг тусгана. Ажлын бус цагаар хүлээн авсан баримт бичгийг дараагийн ажлын өдөр нягтлан бодох бүртгэлд тусгана.

Банкны үйл ажиллагааны баримт бичгийн урсгал нь мөнгөн болон төлбөр тооцооны баримт бичгүүдийг бэлтгэх үеэс эхлэн тухайн өдрийн гүйлгээг дуусгах хүртэлх дараалсан хөдөлгөөнийг илэрхийлдэг. ОХУ-ын Сбербанк дахь баримт бичгийн урсгал, нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийг боловсруулах технологийн дүрмийг Хавсралт 5-д өгсөн болно.

Доод нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогоЗээлийн байгууллага гэдэг нь түүний баталсан нягтлан бодох бүртгэлийн аргуудын багц гэж ойлгогддог - анхан шатны ажиглалт, зардлыг хэмжих, одоогийн бүлэглэх, эдийн засгийн үйл ажиллагааны баримтыг эцсийн байдлаар нэгтгэх.

ОХУ-ын Сбербанкны нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогыг 2007 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн 302-P тоот журмын дагуу зээлийн байгууллага бие даан боловсруулж, батлав.

Банк хоорондын төлбөр тооцоо хийх журмыг авч үзье.

Банк болон банкны харилцагчдын хооронд мөнгө, баримт бичгийг шилжүүлэх нь банк хоорондын төлбөр тооцооны системд банкны харилцах данснаас шилжүүлэх, хасах замаар хийгддэг.

Одоогийн байдлаар ОХУ-д банк хоорондын төлбөр тооцооны дөрвөн үндсэн систем ашиглагдаж байна.

1) RCC-ийн төлбөр тооцооны сүлжээгээр (шинжээчдийн тооцоогоор 65 орчим хувь);

2) өөр хоорондоо нээсэн банкуудын корреспондент дансаар (LORO ба NOSTRO) (9% хүртэл);

3) банкны дотоод төлбөр тооцооны системээр (салбар хоорондын төлбөр тооцооны данс) төлбөр хийх (22% хүртэл);

4) банк хоорондын клиринг (банк бус зээлийн байгууллагууд - 4% хүртэл).

Банк хоорондын төлбөр тооцоог хийхийн тулд ОХУ-ын Сбербанк болон тэдгээрийн салбарууд ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээний хэлтэст корреспондент данс нээдэг. Корреспондент данс (дэд данс) нээх нь корреспондент дансны гэрээ байгуулах дагалддаг. Үүнийг корреспондент банкны дарга эсвэл ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээний хэлтсийн даргын тушаалаар нээдэг.

Корреспондент данс нээхийн тулд та дараах бичиг баримтыг бүрдүүлэх ёстой.

1) корреспондент данс нээх өргөдөл;

2/ банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрлийн хуулбар;

3) үүсгэн байгуулах баримт бичгийн хуулбар;

4) зээлийн байгууллагын дүрэм;

5) гэрчилгээ улсын бүртгэл;

6) татварын албанд бүртгүүлсэн тухай гэрчилгээ;

7) зээлийн байгууллагын менежер, ерөнхий нягтлан бодогч, эрх бүхий албан тушаалтны гарын үсэг, зээлийн байгууллагын тамга тэмдэг бүхий тогтоосон журмаар баталгаажуулсан карт.

Корреспондент данс нь банкны харилцах дансны үүргийг гүйцэтгэдэг хугацаагүй хадгаламжийн дансны нэг төрөл юм. Зээлийн байгууллагаас өөр зээлийн байгууллагад нээсэн дансыг NOSTRO данс гэж нэрлэдэг.

Өгөгдсөн зээлдүүлэгчтэй гуравдагч этгээдийн зээлдүүлэгчийн дансыг LORO данс гэж нэрлэдэг.

Төлбөрийн гүйлгээ нь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн өдөр тутмын тэгш байдлыг хангах үүднээс хийгддэг корреспондент дансхариуцагч банкны баланс (өөр банкинд корреспондент данс нээлгэсэн банк) болон корреспондент банкны баланс дээр (хариуцагч банкны корреспондент данс нээлгэсэн банк), түүнчлэн нэг зээлийн байгууллагын (эх зээлийн байгууллага, салбар зээлийн байгууллага) салбар хоорондын төлбөр тооцооны данс.

Төсөвт төлөх төлбөр ба төсвөөс гадуурх сангуудзөвхөн RCC дахь корреспондент данснаас хийгддэг. Рублээр тооцоо хийхэд хялбар, зөв ​​байхын тулд банк бүрт есөн тэмдэгтээс бүрдэх банкны таних кодыг (BIC) өгдөг: ОХУ-ын код, ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн бүтцийн код, Банкны нөхцөлт дугаар. ОХУ-ын байгууллагын, суурин газрын серийн дугаар. Кодуудыг нэвтрүүлэх нь бодит цагийн нийт төлбөр тооцооны шилжилтийн хөтөлбөрийн нэг хэсэг юм.

Төлбөр тооцооны оролцогчдыг тодорхойлох нь төлбөр тооцооны баримт бичгийг автоматаар боловсруулах үйл явцаар дамждаг бөгөөд банкны газарзүйн байршлыг тодорхойлоход үйлчилдэг. Корреспондент дансанд хүлээн авсан төлбөр, тодорхой тодорхойлох боломжгүй төлбөрийн хувьд, эсвэл харилцагчийн данс хаагдсан тохиолдолд 47416 (P) "Тодруулга хүлээгдэж буй корреспондент дансанд хүлээн авсан дүн" дансанд мөнгө оруулна. Банк нь дансанд мөнгө ороогүй шалтгааныг тодруулах, төлбөрийн баримтын дэлгэрэнгүйг тодруулах, дараа нь харилцагчийн дансанд мөнгө шилжүүлэх, төлбөрийн баримтыг хариуцагч банкинд буцааж өгөх арга хэмжээ авах үүрэгтэй. Төлбөрийн гүйлгээг хариуцагч банк, корреспондент банк, түүнчлэн зээлийн байгууллагын тэргүүн, салбар хоорондын тооцооны дансны балансад тусгах нь хуанлийн нэг өдөр (огноо, сар, жил) дээр хийгддэг. төлбөрийн шилжүүлгийн огноо.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны гүйлгээг бүртгэх дараах дансуудыг нээлээ.

30102 (A) "Оросын Банкны зээлийн байгууллагуудын корреспондент данс";

30104 (A) “Төлбөр тооцооны банк бус зээлийн байгууллагын корреспондент данс”;

30106 (A) "Оросын Банк дахь ORTS тооцооны төвүүдийн корреспондент данс";

30109 (P) "Корреспондент зээлийн байгууллагуудын корреспондент данс";

30110 (A) "Корреспондент зээлийн байгууллагууд дахь корреспондент данс";

30111 (A) “Оршин суугч бус банкны корреспондент данс”;

30114 (P) "Оршин суугч бус банкуудын корреспондент дансууд."

3. ОХУ-ын Сбербанкны үндсэн хэлтсүүдийн онцлог.

3.1. Хадгаламжийн үйл ажиллагааны хэлтэс

Хадгаламжийн эх үүсвэр нь Оросын Сбербанкны нөөц, үйл ажиллагааны бүтцэд чухал байр суурь эзэлдэг.

Үүний дагуу таталцлын нөхцлийн дагуу хөрөнгийг хугацаагүй болон хугацаатай хадгаламж гэж хуваадаг. Хэрэглэгчийн хүсэлтээр байршуулсан мөнгөн хөрөнгөд харилцагчийн харилцах, харилцах данс, хугацаагүй хадгаламжийн үлдэгдэл орно. Эдгээр бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг банкны харилцагчид хүссэн үедээ байршуулж, авах боломжтой бөгөөд үйлчлүүлэгчид бага орлоготой болно.

Гэрээ байгуулсан хугацаанаас хамаарна банкны хадгаламж, хугацаагүй хадгаламж, хугацаатай хадгаламж, хадгаламжийн хадгаламжийг ялгах. Гэрээнд заасны дагуу хугацаагүй хадгаламжийг үйлчлүүлэгчид (хувь хүн, хуулийн этгээд) нээдэг бөгөөд мөнгө шаардах тодорхой хугацааг заагаагүй болно. Хугацаатай хадгаламж гэдэг нь гэрээнд заасан хугацаанд байршуулсан хөрөнгийг хэлнэ.

Хадгаламжийн нөхцөлийг үйлчлүүлэгчийн ашиг сонирхлыг харгалзан өөрчилдөг. Хугацаатай хадгаламжийг дараах хугацаанд хийж болно: 30 хүртэл хоног; 31-90 хоног; 91-ээс 180 хоног хүртэл; 181 хоногоос нэг жил хүртэл; нэг жилээс гурван жил, гурван жилээс дээш. Үйлчлүүлэгчдийн банкинд хугацаатай болон шаардлагаар байршуулсан мөнгөнд хүү төлдөг.

Хадгаламжийн үйл ажиллагааг бүртгэх дансууд: хуулийн этгээд - 410-422, 425, хувь хүн - 423, 426, бусад татан төвлөрүүлсэн хөрөнгө - 427-440.

Зээлийн дансанд дараахь зүйлийг тусгасан болно.

Хадгаламж эзэмшигчээс (хадгаламж эзэмшигчээс) хүлээн авсан дүн;

Хүүгийн төлбөр;

Иргэдийн хадгаламжид зээл олгоход олгосон зээлийн хэмжээ;

Банкны карт эзэмшигчийн дансанд хуримтлагдсан хүү.

Хадгаламжийн гэрээ, хадгаламжийн дагуу данс нээх ажлыг дараах чиглэлээр хийж байна.

Банкны харилцагч бус этгээдэд хуулийн хэрэг үүсгэх;

Хадгаламжийн гэрээ байгуулах;

Тохирох балансын дансыг сонгож, нээлттэй дансны журналд бүртгэх;

Хадгаламж, хадгаламжийн данснаас мөнгө шилжүүлэх, гаргах эцсийн хугацааг дагаж мөрдөх;

Хадгаламж, хөрөнгө оруулалтын санг ашиглах.

Ч-ийн дагуу. ОХУ-ын Иргэний хуулийн 44-т банк ба үйлчлүүлэгчийн хооронд байгуулсан гэрээг хадгаламжийн төрлөөс хамааран бичгээр байгуулах ёстой: хугацаатай буюу хугацаатай хадгаламж (хадгаламж). Арилжааны банк, төлбөртэй, бодит, нийтийн гэсэн нэг тал дээр үүрэг хүлээдэг тул банкны хадгаламжийн гэрээ нь нэг талдаа байдаг.

Хадгаламжийг баталгаажуулсан үндсэн баримт бичиг бол бэлэн бус мөнгөөр ​​шилжүүлэх төлбөрийн даалгавар эсвэл бэлэн мөнгөний баримт бичиг юм. хүлээн авах захиалга- бэлэн мөнгөөр ​​хадгаламж хийх үед.

Бүх анхан шатны баримт бичгийг банк хүлээн зөвшөөрсөн дотоод баримт бичгийн урсгалын дагуу банк бүрдүүлдэг: хадгаламж эзэмшигчдийн гарын үсгийн дээж; хадгаламжийн данс нээх захиалга; дурсгалын захиалга; хадгаламжийн газраас өгсөн заавар; хадгаламжийг захиран зарцуулах итгэмжлэл; хугацаанаас нь өмнө татан авсан тохиолдолд хадгаламж эзэмшигчийн бичгээр мэдэгдэл (мэдэгдэл).

Хадгаламжийн гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл:

1. Хадгаламж (хадгаламж)-д мөнгө шилжүүлэх нь дараахь бичилтээр явагдана: Дебет 20202 (А) "Зээлийн байгууллагын касс", 40702 (Р) "Харилцаах данс" Кредит харгалзах хадгаламжийн данс (410-423, 425). , 426).

2. Хадгаламжийн (хадгаламжийн) хөрөнгийн өгөөж: Дебит хадгаламжийн дансууд (410-423, 425, 426). Кредит 20202 (А) “Зээлийн байгууллагуудын касс”, 40702 (Р) “Харилцаа харилцах данс”.

Хуулийн этгээдийн хадгаламжийг бүртгэх дансанд зөвхөн харилцах, харилцах дансанд шилжүүлэх үйл ажиллагаа явуулдаг. Хадгаламжийн дансыг ашиглан төлбөрийн дараалалд хохирол учруулахаар мөнгө хуримтлуулахыг хориглоно. Хадгаламж эзэмшигч мөнгөө эрт авахдаа банкинд 10 ба түүнээс доош хоногийн өмнө мэдэгдэх шаардлагатай.

Иргэдийн хадгаламжтай холбоотой үйл ажиллагааг Ч. 44 ОХУ-ын Иргэний хууль. Хадгаламжийн дэвтэрт хадгаламж хийсэн тохиолдолд банкны мөнгөн хадгаламжийн гэрээний бичмэл хэлбэрийг хангасан гэж үзнэ.

Иргэдийн хадгаламжийн бүртгэлийг идэвхгүй дансанд хийдэг: 423 "Иргэдийн хадгаламж болон бусад татан төвлөрүүлсэн хөрөнгө", 426 "Оршин суугч бус иргэдийн хадгаламж болон бусад татсан хөрөнгө".

Хүүгийн хуримтлагдсан огноо болон төлбөрийн огноо нь өөр өөр хугацаанд таарч байвал хүү хуримтлагдана: Дебет 70606 (A) "Банкны зардал" Кредит 47411 (P) "Банкны дансанд хуримтлагдсан хүү, хувь хүмүүсээс татсан мөнгө"

Иргэдийн хугацаатай мөнгөн хадгаламжийг гэрээний хугацаа дуусмагц, шаардахгүй бол хугацаатай данснаас шаардах данс руу шилжүүлнэ. ОХУ-ын Сбербанк дахь хадгаламжийн шинж чанарыг Хавсралт 6-д өгсөн болно.

3.2. ОХУ-ын Сбербанкны зээлийн хэлтэс

Ершовскийн 3967 тоот салбарт хувийн үйлчлүүлэгчдэд зориулсан зээлийн хэлтэс, зээлийн хэлтэс байдаг.

Тус хэлтсийн ажлыг зээл олгох үйл явцтай холбоотой гурван үе шатанд хувааж болно.

1. Бүртгэлийн үе шат зээлийн өргөдөл.

2. Өргөдлийг хянан хэлэлцэж шийдвэр гаргах үе шат.

3. Гарын үсэг зурах үе шат зээлийн гэрээболон зээл олгох.

Зээл авах хүсэлтийг боловсруулж, өгөх эхний шатанд хамгийн түрүүнд ажилд орох хүмүүс: зээлийн зөвлөхүүд. Тэд танд зээлийн хөтөлбөрийг сонгоход тусална (Хавсралт 7), сонго хамгийн сайн сонголт, шаардлагатай бичиг баримтыг зөв бөглөх, i.e. өргөдлийн процессыг аль болох тохь тухтай, аль болох хурдан болгох. (Хавсралт 8) Дараа нь зээлийн мэргэжилтэн зээлийг боловсруулахад оролцдог. Байцаагч зээлдэгчийн өгсөн баримт бичгийн багцыг шалгана (Хавсралт 9) зээлийн хэмжээ, хугацааг тооцоолно; аюулгүй байдлын хэрэгцээг тодорхойлж, түүнийг баталгаажуулсан баримт бичгийн бэлэн байдлыг баталгаажуулна.

Хоёр дахь шатанд зээлийн өргөдлийг хэлэлцэх хугацаа ажлын 10 хүртэл хоног болно. Энэ нь зээлдэгчийн зээлийн файлыг бүртгэхээс эхэлдэг бөгөөд дараа нь аюулгүй байдлын үйлчилгээнд шилжүүлдэг. Цуглуулсан бүх мэдээлэл файлд хадгалагдаж, зээлийн ажилтанд буцаана. Бүртгүүлсний дараа үйлчлүүлэгчийн материалыг зээлийн хэлтсийн даргад, дараа нь зээлийн хорооны нарийн бичгийн даргад хянан шалгах хэргийн бүртгэлд оруулахаар өгнө.

Гурав дахь шатанд, зээлийн хороо эерэг шийдвэр гаргасны дараа байцаагч энэ тухай зээлдэгчид мэдэгдэж, зээл олгох хугацааг зааж, бэлтгэл ажлыг эхлүүлнэ. шаардлагатай бичиг баримт(зээлийн гэрээ, барьцаа, батлан ​​даалтын гэрээ болон бусад) (Хавсралт 10,11) Бүх гэрээний хэлбэрийг банкны хуульчидтай тохиролцож, удирдлага гарын үсэг зурсан.

Зээл олгосон өдөр гэрээнд гарын үсэг зурдаг.

Зээлийн дараахь хэлбэрүүд (зээлийн сан олгох арга) байдаг: зээл, зээлийн шугам, овердрафт.

Зээл - зээлээс зээлдэгчийн харилцах дансанд бүх дүнг нэг удаа, нэг удаа шилжүүлэхийг хэлнэ. Зээлдэгч зээлийн бүх дүнг нэг дор зарцуулаагүй бол зээлийн сангуудхарилцах дансанд үлдэж, шаардлагатай бол шилжүүлж болно. Зээлийн энэ горимд зээлийн өрийн бүх үлдэгдэлд хүү тооцдог.

Зээлийн шугам - эргэдэг, нөхөн сэргээгдэхгүй, хүрээтэй байж болно. Зээлийн шугам нь зарлагын хязгаар ба/эсвэл өрийн хязгаартай байж болно.

Овердрафт зээлийн горим нь аж ахуйн нэгжийн төлбөрийн эргэлтийн зөрүүг нөхөх харилцах дансны зээл юм. Харилцах дансандаа тогтмол орлого оруулдаг арилжааны байгууллагуудад овердрафтын зээлийг ашиглах нь зүйтэй.

Зээлдэгчдийн зээлийн чадварыг тодорхойлох аргачлалыг ОХУ-ын Сбербанкны 1993 оны 10-р сарын 26-ны өдрийн 26-р тоот "ОХУ-ын Сбербанкны байгууллагуудаас хуулийн этгээдэд зээл олгох тухай" заавар, "Зээл олгох журам"-д тусгагдсан болно. "ОХУ-ын Сбербанкны байгууллагуудын хувь хүмүүс" 1997 оны 7-р сарын 10-ны өдрийн № 229-r.

Хувь хүмүүсийн төлбөрийн чадварыг тооцохдоо гэрчилгээ, асуулгад заасан бүх заавал төлөх төлбөрийг орлогоос хасна ( орлогын албан татвар, шимтгэл, тэтгэлэг, хохирлын нөхөн төлбөр, өр барагдуулах, бусад зээлийн хүүг төлөх гэх мэт). Энэ зорилгоор өгсөн баталгааны үүрэг тус бүрийг 50% -иар хүлээн авна. сарын дундаж төлбөрхолбогдох үндсэн үүргийн дагуу.

Зээлдэгчийн төлбөрийн чадварыг дараахь байдлаар тодорхойлно.

энд Dch нь бүх заавал төлөх төлбөрийг хассан 6 сарын сарын дундаж орлого (цэвэр);

K - Dch-ийн утгаас хамаарах коэффициент:

K = 0.3, Dch нь 500 ам.доллартай тэнцэх,

K = 0.4, Dch-тэй тэнцэх 501-1000 ам.доллар,

K = 0.5, Dch-тэй тэнцэх 1001-2000 ам.доллар,

K = 0.6, Dh нь 2000 гаруй ам.доллартай тэнцэх,

t - зээлийн хугацаа (сараар).

Зээлдэгч-бизнес эрхлэгчийн төлбөрийн чадварыг тодорхойлохын тулд ажлын газрын гэрчилгээний оронд татварын албанаас баталгаажуулсан өмнөх жилийн орлогын мэдүүлгийг ашигладаг.

Хэрэв зээлийн хүлээгдэж буй хугацаанд зээлдэгч тэтгэврийн насанд хүрсэн бол түүний төлбөрийн чадварыг дараахь байдлаар тодорхойлно.

энд Dch1 нь Dch-тэй адил тооцоолсон сарын дундаж орлого;

t1 - зээлдэгчийн хөдөлмөрийн наснаас хамаарах зээлийн хугацаа (сараар);

Dch2 - тэтгэвэр авагчийн сарын дундаж орлого (тэнцүү гэж үзнэ хамгийн бага хэмжээзээлдэгчийн ирээдүйн тэтгэврийн хэмжээг нотлох баримт бичиг байхгүйгээс тэтгэвэр авах);

t2 нь зээлдэгчийн тэтгэвэрт гарах настай холбоотой зээлийн хугацаа (сараар);

K1 ба K2 нь K-тэй төстэй коэффициентүүд юм.

Батлан ​​даагч нарын төлбөрийн чадвар нь зээлдэгчийн төлбөрийн чадвартай адил тодорхойлогддог боловч Dch-ийн үнэ цэнээс үл хамааран K = 0.3 байна.

Зээлийн дээд хэмжээг (S) хоёр үе шаттайгаар тооцдог.

1) Зээлийн дээд хэмжээг зээлдэгчийн төлбөрийн чадвар (Sp) дээр үндэслэн тогтоодог. Энэ тохиолдолд дараахь зүйлийг нөхцөлтэйгээр хүлээн зөвшөөрнө.

2) Үүссэн үнэ цэнийг бусад нөлөөлөх хүчин зүйлсийг харгалзан тохируулна: зээлийн эргэн төлөлт, урьд авсан зээлийн өрийн үлдэгдэл.

Зээлийн гэрээгээр зээлдэгчийн хүлээх үүргийн нийт дүнгээр баталгаа гаргаж өгнө.

Хэрэв нийтдээ үнэт цаас (O) нь батлан ​​даагч болон барьцааны төлбөрийн чадварын нийлбэр юм. тооцоолсон үнэ цэнэ- зээлдэгчийн төлбөрийн чадвараас (P) бага бол зээлийн дээд хэмжээг (So) харьцаагаар тодорхойлно.

Зээлийн мэргэжилтэн нь зээл олгох нь зүйтэй эсэх талаар бичгээр дүгнэлт гаргаж (түүнийг гаргахаас татгалзах) болон зээлийн нөхцөлийг зээлдэгчтэй тохиролцдог. Зээлийн ажилтны тайланг зээлдэгчийн баримт бичгийн багцад хавсаргасан болно.

Заавар No26 нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх удирдамжийг агуулдаг - боломжит зээлдэгч. Хавсралт 12. Зааврын дагуу үнэлгээний бүх үзүүлэлтийг гурван бүлэгт хувааж болно.

1. Үзүүлэлтүүд санхүүгийн тогтвортой байдал.

2. Аж ахуйн нэгжийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд.

3.Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүд.

Үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ хэд хэдэн тайлант үе эсвэл дор хаяж хоёр тайлангийн огноог ашиглах шаардлагатай. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүний хэтийн төлөв, борлуулалтын зах зээлийн боломж, арилжааны бодлогыг судлах зэрэг орно. Жижиг үйлдвэрлэлд зээл олгохдоо болон арилжааны бүтэц, түүн дотор шинээр бий болсон, үйлдвэрлэлийн харилцааны харьцангуй тогтворгүй байдал, бат бөх материаллаг бааз дутмаг зэрэг хэд хэдэн шинж чанарыг харгалзан үзэх шаардлагатай. Энэ тохиолдолд түүхий эд (бараа) нийлүүлэх, бүтээгдэхүүн (бараа) борлуулах гэрээ байгаа эсэхийг баталгаажуулах шаардлагатай.

ОХУ-ын Банкны 2004 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн 254-P тоот журмын дагуу зээлийн байгууллагууд зээл болон түүнтэй адилтгах өрийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэх шаардлагатай.

Банкны үйлчлүүлэгчдэд зээл олгох, эргэн төлөх нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл:

1. Өгөгдсөн зээлийн дүнг харилцагчийн (хуулийн этгээдийн) харилцах дансны кредитэд оруулна: Дебет 442-454 (А) Кредит 40818 (P), 40819 (P)

2. Гаргасан хэрэглээний зээлөөрийн хадгаламжийн дансанд мөнгө шилжүүлэх замаар хувь хүнд: Дебет 45502-07 (A), 45701-06 (A) Кредит 42301-07 (P), 42601-07 (P).

3. Банкны кассаас иргэнд бэлнээр олгосон зээл: Дебет 45502-07 (А), 45701-06 (А) Кредит 20202 (А)

4. Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зээл олгосон: Дебет 45403-08 (А), 45701-06 (А) Кредит 40802 (P), 40820 (P).

5. Зээлдэгч - хувиараа бизнес эрхлэгчийн одоогийн өрийн дүнг эргэн төлөхөд зориулж мөнгө хүлээн авсны дараа төлнө: Дебит 40802 (P), 40820 (P) Кредит 45403-08 (А), 45701-06 (А).

6. Зээлдэгч (хувь хүн)-ийн үндсэн өр (банк бус үйлчлүүлэгч)-ийн одоогийн зээлийн өрийн дүнг төлсөн: Дебет 30102 (А), 30110 (А) Кредит 455.02-07 (А), 457.01-06. (A).

Сбербанкны зээлийн үндсэн хөтөлбөрүүдийг авч үзье (Хавсралт 13 Б Сүүлийн үедИпотекийн хөтөлбөрүүд түгээмэл байдаг. (Хүснэгт 1)

Хүснэгт 1 - Ипотекийн хөтөлбөрүүдСбербанк.

Ипотекийн зээл

Зээлийн зорилго: ОХУ-д үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах, барих, сэргээн босгох, засварлах / дуусгах. Зээлдэгч 75 нас хүрэхээс өмнө ялгавартай төлбөртэй гэрээний дагуу зээлийн эргэн төлөгдөх хугацаа дууссан тохиолдолд 21-ээс дээш насны ОХУ-ын төлбөрийн чадвартай иргэн авах боломжтой; аннуитетийн төлбөрийн хувьд - зээлдэгчийн хөдөлмөрийн насны хязгаар.

Төлбөрийн чадварыг тооцоолохдоо 2-NDFL маягтын гэрчилгээний үндсэн дээр хийгддэг. Дүн - зээлдүүлсэн үл хөдлөх хөрөнгийн өртөг эсвэл сэргээн босгох, засварлах (дуусгах) зардлын 70%. Анхны төлбөр– зээлдүүлсэн хөрөнгийн үнийн дүнгийн 30 хувиас. Зээлийн хугацаа нь 30 хүртэл жил (худалдан авах, барих зорилгоор зээл олгох), 10 хүртэл жил - үл хөдлөх хөрөнгийн засвар, дуусгах, сэргээн босгох зориулалттай зээл. Зээлийн хүү: Зээлийн хугацаа болон урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээнээс хамаарч жилийн 13.5-16%.

Зээлийг худалдаж авсан эд хөрөнгө болон бусад барьцааны барьцаагаар (шаардлагатай бол) олгоно. Өргөдлийг шалгах хугацаа: Ажлын 7-18 хоног.

"Залуу гэр бүл" хөтөлбөрийн хүрээнд Орос улсад үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах, барихад зориулж зээл олгодог.

Залуу гэр бүл гэж эхнэр, нөхөр хоёрын аль нэг нь 35 нас хүрээгүй, түүнчлэн бүрэн бус гэр бүл (эцэг эх, хүүхэд, хүүхэдтэй гэр бүл) 35 нас хүрээгүй гэр бүл юм. нас.

Зээлийн хэмжээ - хүүхэдгүй гэр бүлд үл хөдлөх хөрөнгийн үнийн дүнгийн 70% хүртэл, хүүхэд/хүүхэдтэй гэр бүлд үл хөдлөх хөрөнгийн үнийн дүнгийн 80% хүртэл. Урьдчилгаа төлбөр - хүүхэдгүй гэр бүлийн үл хөдлөх хөрөнгийн үнийн дүнгийн 30%, хүүхэд/хүүхэдтэй гэр бүлийн үл хөдлөх хөрөнгийн үнийн дүнгийн 20%. Үндсэн өрийн төлбөрийг хойшлуулах боломжтой (зээлийн хугацааг ерөнхийд нь 5 жил хүртэл нэмэгдүүлэх), үүнд: орон сууц барих хугацаанд - 2 жил хүртэл, хүүхэд төрөх үед - 3 жил хүртэл.

Сбербанк мөн хэрэглээний зээл олгодог.

1 Итгэлцлийн зээл.

“Сайн” үйлчлүүлэгчид ямар ч зорилгоор барьцаагүй зээл зээлийн түүхболон оролцогчид цалингийн төслүүд. Зээлийн хэмжээ - 650,000 рубль, 22,000 доллар, 16,000 евро хүртэл. Рублийн зээлийн хүү 20% Зээлийн хугацаа 20 жил.

2 Хэрэглээний зээл.

Иргэдийн баталгаатай аливаа зориулалтын зээл. Зээлийн хэмжээ - 1,500,000 рубль, 50,000 ам.доллар, 38,000 евро хүртэл. Зээлийн хүү (рублээр) -19% ба 17.1% (цалингийн төсөлд оролцогчид)

Машин худалдаж авах зээл нь оросуудын дунд түгээмэл байдаг.

3.3. Валютын болон арилжааны бус үйл ажиллагааны хэлтэс

Валютын гүйлгээнд дараахь зүйлс орно.

а) валютын үнэ цэнийг олж авах, тэдгээрийг төлбөрийн хэрэгсэл болгон ашиглах;

б) мөнгөн тэмдэгт, Оросын мөнгөн тэмдэгт, үндэсний үнэт цаасыг олж авах, өмчлөх, түүнчлэн валютын үнэт зүйл, Оросын мөнгөн тэмдэгт, үндэсний үнэт цаасыг төлбөрийн хэрэгсэл болгон ашиглах;

в) ОХУ-ын гаалийн нутаг дэвсгэрт импортлох, ОХУ-ын гаалийн нутаг дэвсгэрээс мөнгөн тэмдэгт, ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгт, дотоодын үнэт цаасыг экспортлох;

г) ОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс гадуур нээсэн данснаас гадаад валют, ОХУ-ын валют, дотоодын болон гадаадын үнэт цаасыг ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт нээсэн тухайн этгээдийн данс руу, мөн ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт нээсэн данснаас шилжүүлэх. оХУ-ын нутаг дэвсгэрт ОХУ-аас гадуур нээгдсэн нэг хүний ​​дансанд;

д) ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт нээсэн данснаас (дансны хэсгээс) ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгт, дотоодын болон гадаадын үнэт цаасыг ОХУ-ын оршин суугч бус этгээдийн дансанд (дансны хэсэг) шилжүүлэх. ижил хүн ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт нээгдсэн.

Валютын гүйлгээ нь ямар ч хязгаарлалтгүйгээр хийгддэг валютын гүйлгээ, валютын зохицуулах эрх бүхий байгууллагаас тогтоосон хязгаарлалттай гүйлгээ гэж хуваагддаг. Урлагт заасан валютын хязгаарлалтын хэрэгсэл. 2003 оны 12-р сарын 10-ны өдрийн 173-FZ Холбооны хуулийн 7, 8, 11-д:

Заавал борлуулах гадаад валютын орлогооршин суугчдын дансанд орж ирсэн валютын орлогын нийт дүнгийн тодорхой хувиар;

Хөрөнгийн гадагшлах хугацаанаас хамааран янз бүрийн хугацаанд (60 хоног, 1 жил, 2 жил) болон хувь хэмжээгээр (дүгсийн 20% хүртэл, 50 хүртэл, 100% хүртэл) шаардагдах нөөцийг тогтоох. хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээний хэмжээ;

Тусгай данс, эрх бүхий банкинд банкны данс ашиглахад тавигдах шаардлагыг тогтоох.

ОХУ-ын Банк нь валютын зохицуулалтын байгууллагын хувьд банкуудын гадаад валютын гүйлгээний ихээхэн хэсгийг агентууд гүйцэтгэдэг болохыг тогтоожээ. солилцооны хяналт(эрх бүхий банкууд) өөрсдийн нэрийн өмнөөс болон өөрсдийн зардлаар хийсэн гүйлгээний тухай, хязгаарлалтгүйгээр хийгддэг.

Дансны төлөвлөгөөнд гадаад гүйлгээг бүртгэх тусгай хэсэг байдаггүй. Гүйлгээг бүртгэхийн тулд нээсэн хувийн дансны дугаарт гадаад валют, тодорхой гадаад валютын гурван оронтой кодыг заасны дагуу оруулсан болно Бүх Оросын ангилагчвалют OK (MK(ISO 4217) 003-97) 014-2000 (OKB).

Гадаад валютаар төлбөр тооцоо хийх журмыг ОХУ-ын Сбербанк ОХУ-ын валютын хууль тогтоомж, нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын дагуу, түүнчлэн рублиэр төлбөр тооцоо хийх дүрмийг харгалзан бие даан тодорхойлдог. Валютын үндсэн гүйлгээнд дараахь зүйлс орно.

Дотоодын зах зээл дээр гадаад валют худалдах, худалдан авах үйл ажиллагаа ( хувиргах үйлдлүүд);

Бараа, үйлчилгээний экспорт, импорттой холбоотой олон улсын төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа;

Худалдааны бус үйл ажиллагаа.

Урлагийн 1 дэх хэсэгт заасны дагуу. 1996 оны 11-р сарын 21-ний Холбооны хуулийн 8 дугаар 129-ФЗ "Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай" өмч, өр төлбөр, бизнесийн гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэл. Оросын байгууллагуудОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр явагддаг - рубль.

ОХУ-ын Сбербанкнаас гадаад валютаар хийсэн банкны бүх гүйлгээг өдөр тутмын нэгдсэн балансад зөвхөн рублийн дагуу тусгах ёстой. одоогийн ханшОХУ-ын Төв банк.

Гадаад валютыг Оросын рубльтэй харьцах албан ёсны ханшийг ОХУ-ын Төв банкнаас АНУ-ын рубльтэй харьцах албан ханш болон эдгээр валютыг олон улсын валютын зах зээл дээрх ам.доллартай харьцах ханшийг үндэслэн тооцож тогтоодог. одоогийн ажлын өдөр, бирж дээр болон дотоодын валютын зах зээлийн биржийн бус сегмент, түүнчлэн албан ёсны курсуудам.долларыг тухайн муж улсын төв (үндэсний) банкнаас тогтоосон валют болгон тооцно.

Валютын гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэлд гадаад валютыг Оросын рубльтэй харьцах албан ёсны ханшийг ашиглах нь бодит бус ханшийн үр дүнг орлого, зарлагын дансанд заавал тогтмол (сар, улирал) тусгахтай холбоотой юм. 61304 (Р) "Бусад гүйлгээний хойшлогдсон орлого", 61404 (А) "Бусад гүйлгээний хойшлогдсон зардал", 70603 (Р) "Хөрөнгийн эерэг дахин үнэлгээ" зэрэг дансуудыг ашиглан банкны балансын гадаад валютын хөрөнгө, өр төлбөрийг рубль болгон дахин үнэлэх. гадаад валютаар”, 70608 (A) “Гадаад валютаар хийсэн хөрөнгийн сөрөг дахин үнэлгээ”

Гадаад валют худалдах, худалдан авах гүйлгээ, гадаад валютаар чек хийх ажлыг зөвхөн валютын хяналтын төлөөлөгчийн чиг үүрэг бүхий эрх бүхий банкуудаар дамжуулан гүйцэтгэдэг.

Хариуд нь ОХУ-ын Банк Урлагийн 2-р зүйлд заасны дагуу. 2003 оны 12-р сарын 10-ны өдрийн 173-ФЗ "Валютын зохицуулалт ба валютын хяналтын тухай" Холбооны хуулийн 11-д эрх бүхий банкуудын (валютын хяналтын агент) үйл ажиллагааг зохицуулдаг бөгөөд үүнийг дараахь байдлаар илэрхийлдэг.

1) нэрлэсэн үнэ нь гадаад валютаар тэмдэглэгдсэн бэлэн мөнгө, чек (аялалын чек гэх мэт) худалдан авах, худалдах баримт бичгийг бүрдүүлэхэд зээлийн байгууллагуудад тавигдах шаардлагыг тогтоох;

2) хувь хүн, оршин суугч бус оршин суугчид нэрлэсэн үнийг нь гадаад валютаар заасан гадаад валют, чек (аяллын чекийг оролцуулан) худалдан авах, худалдах журмыг тогтоох, үүнд оршин суугч бус иргэн, оршин суугч бус оршин суугчид дараахь зүйлийг зааж өгч болно. шаардлага:

Оршин суугч болон оршин суугч бус иргэдийн тусгай данс ашиглах тухай;

Оршин суугчид валют худалдан авах өдрөөс өмнө хуанлийн 60-аас дээшгүй хоногийн хугацаанд худалдан авсан гадаад валютын үнийн дүнгийн 100% -иас хэтрэхгүй хэмжээгээр захиалсан тохиолдолд;

Нэг жилээс илүүгүй хугацаагаар худалдсан гадаад валютын үнийн дүнгийн 20 хувиас хэтрэхгүй хэмжээгээр оршин суугч бус этгээдийн захиалгаар.

117-I тоот зааврын дагуу гадаад валют худалдах, худалдан авах гүйлгээг бүртгэхдээ шаардлагатай бичиг баримтууд нь:

1. Валютын гүйлгээ хийгдсэнийг баталгаажуулсан баримт бичиг болох банкны дансанд хүлээн авсан, эсхүл эрх бүхий банкинд нээлгэсэн оршин суугчийн банкны данснаас дебит хийсэн гадаад валютаар мөнгөн гүйлгээний төрлөөр нь тодорхойлсон гэрчилгээ.

2. Гүйлгээний паспорт - оршин суугч, оршин суугч бус хүмүүсийн хооронд хийх гадаад валютын бүх гүйлгээнд бий болсон, эрх бүхий банкинд нээсэн суурин данс, түүнчлэн хуулиар тогтоосон тохиолдолд оршин суугч бус банкин дахь дансаар дамжуулан хийсэн төлбөр тооцоо, шилжүүлэгээс бүрдсэн баримт бичиг. үйлдэл валютын хууль тогтоомжОХУ-ын болон валютын зохицуулалтын эрх бүхий байгууллагын актууд, эсвэл бусад тохиолдолд - ОХУ-ын Банкнаас олгосон зөвшөөрлийн үндсэн дээр.

3. Мэдэгдэл банкны хяналт- үйлчлүүлэгчийн валютын гүйлгээг бүртгэх банкны дотоод баримт бичиг.

4. Хувь хүний ​​биеийн байцаалтыг баталгаажуулсан баримт бичиг.

5. Хувь хүнийг хувиараа бизнес эрхлэгчээр улсын бүртгэлийн тухай баримт бичиг.

6. Хуулийн этгээдийн статусыг баталгаажуулсан баримт бичиг - оршин суугч бус хүмүүст, хуулийн этгээдийн улсын бүртгэлийн баримт бичиг - оршин суугчдад.

7. Татварын албанд бүртгүүлсэн тухай гэрчилгээ.

8. хүний ​​эрхийг баталгаажуулсан баримт бичиг үл хөдлөх хөрөнгө.

9. Анхааруулга татварын албаОХУ-ын нутаг дэвсгэрээс гадуур банкинд данс (хадгаламж) нээлгэх тухай оршин суугчийг бүртгүүлсэн газар.

10. Гэрээ, гэрээ зэрэг валютын гүйлгээ хийх үндэслэл болох баримт бичиг (баримт бичгийн төсөл), итгэмжлэл, протоколын хуулбар. Ерөнхий уулзалтэсхүл бусад эрх зүйн удирдах байгууллага (хэрэв тэдгээрийг хэрэгжүүлсэн бол); бараа шилжүүлэх баримт (ажил гүйцэтгэх, үйлчилгээ үзүүлэх), мэдээлэл, оюуны үйл ажиллагааны үр дүнг баталгаажуулсан баримт бичиг, түүний дотор тэдэнд онцгой эрх, төрийн байгууллагын актууд.

11. Зээлийн байгууллагаас бэлтгэсэн, олгосон баримт, түүний дотор банкны хуулга; валютын гүйлгээг баталгаажуулсан баримт бичиг.

12. Гаалийн мэдүүлэг, ОХУ-д валют, үнэт цаас импортлохыг баталгаажуулсан баримт бичиг баримтат хэлбэрээр.

Банкууд ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгт болон гадаад валютаар данс нээлгэдэг: харилцах данс; харилцах данс; төсвийн данс; корреспондент данс; корреспондентийн дэд дансууд; итгэлцлийн данс; банкны тусгай данс; хөлөг онгоцны хадгаламжийн данс, үйлчилгээний нэгж шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгчид, хууль сахиулах, нотариатч; хадгаламжийн дансууд. Иргэдэд хамааралгүй төлбөр тооцооны гүйлгээ хийх харилцах дансыг нээдэг бизнес эрхлэх үйл ажиллагааэсвэл хувийн дадлага хийх. Зээлийн байгууллага биш хуулийн этгээдэд харилцах данс нээгддэг хувиараа бизнес эрхлэгчидбизнесийн үйл ажиллагаа эсвэл хувийн хэвшилтэй холбоотой төлбөр хийх.

Гадаад валют худалдах, худалдах, худалдан авагчидтай хийсэн тооцооны бүртгэл, түүнчлэн валютын зах зээл дээр заавал зарах гадаад валютаар хийсэн хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлийг "Гадаад валют худалдах, худалдах харилцагчтай хийсэн тооцоо" дансанд хийдэг. ” - 47405 (идэвхгүй) ба 47406 (идэвхтэй).

47405 дансны кредитэд үйлчлүүлэгчээс гадаад валют худалдаж авахаар хүлээн авсан эсвэл харилцагчийн корреспондент данстай харьцаж худалдахаар гадаад валютаар хүлээн авсан дүнг бүртгэнэ.

47405 дансны дебет нь биржид шилжүүлсэн дүнг, хэрэв валют солилцох ажлыг түүгээр дамжуулан хийх юм бол корреспондент данстай харьцах юм уу, хэрэв энэ зээлийн байгууллагад данс нь хадгалагдаж байгаа бол солилцооны данстай харьцах замаар бичнэ.

Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийг үйлчлүүлэгч, валютын төрөл тус бүрээр нээсэн хувийн дансанд хөтөлдөг.

Нэг валютыг нөгөө валют руу хөрвүүлэхтэй холбоотой гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэл, төлбөр тооцоо форвард гүйлгээ"Хөрвөх гүйлгээ ба фьючерсийн гүйлгээний төлбөр тооцоо" - 47407 (идэвхгүй) ба 47408 (идэвхтэй) дансуудыг ашиглан хийгддэг.

47407 дансны кредитэд нэг валютыг нөгөө валют руу хөрвүүлсэн дүнг харилцагчийн корреспондент данстай харилцах хэлбэрээр байршуулна.

47407 дансны дебет нь харилцагчийн данс, корреспондент данстай харилцахад хөрвүүлсний дараа валютын дүнг бүртгэнэ.

Валют хөрвүүлэх үйл ажиллагаа нь хөрвөх гүйлгээний төлбөр тооцооны дансыг тойрч, харилцагчийн дансанд мөнгөн дүнг шууд байршуулах замаар хийж болно. өөр өөр валют. ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон ханшаас өөр ханшаар гүйлгээ хийх үед үүссэн ханшийн зөрүүг дансанд тусгана. дүрэм журамОросын банк.

Аналитик нягтлан бодох бүртгэл нь үйлчлүүлэгч бүрийн хувийн дансыг хөтөлдөг.

Нэхэмжлэлийг 47408 дансны дебет дээр, өр төлбөрийг 47407 дансны кредитэд тус тус бүртгэнэ. санхүүгийн хэрэгсэл. Үүний зэрэгцээ шаардлага, үүрэг хариуцлагыг үнэлдэг.

3.4 Бэлэн мөнгөний эргэлтийн алба

Банкны бэлэн мөнгөний үйл ажиллагаа нь бэлэн мөнгө, гадаад валют болон бусад үнэт зүйлийг цуглуулах, хүлээн авах, хадгалах, гаргахтай холбоотой үйл ажиллагаа юм. Банкуудын бэлэн мөнгөний тасгийн ажлыг зохион байгуулах үндсэн журмыг ОХУ-ын Банкны 2008 оны 4-р сарын 24-ний өдрийн 318-P тоот "Холбогдох журмын тухай" журамд тусгасан болно. бэлэн мөнгөний гүйлгээОХУ-ын нутаг дэвсгэр дэх зээлийн байгууллагуудад ОХУ-ын Банкны мөнгөн тэмдэгт, зоосыг хадгалах, тээвэрлэх, цуглуулах журам."

Хувь хүн, хуулийн этгээдэд бэлэн мөнгөний үйлчилгээ үзүүлэх, бэлэн мөнгө боловсруулах зорилгоор Сбербанк банк нь орлого, зардал, орлого, зарлага, оройн кассын касс, бэлэн мөнгө хөрвөх газар, валют солих цэгүүдээс бүрдсэн бэлэн мөнгөний хэлтсийг бий болгодог.

Бэлэн мөнгөний ажилчдад орж, гарах баримт бичигт гарын үсэг зурах эрх бүхий нягтлан бодох бүртгэлийн ажилтны гарын үсгийн дээж, бэлэн мөнгөний орлого, гарах баримт бичгийг бэлтгэхтэй холбоотой нягтлан бодох бүртгэлийн ажилтнуудад кассын ажилчдын гарын үсгийн дээжийг өгдөг. Дээжийг менежер, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгээр баталгаажуулж, зээлийн байгууллагын тамга тэмдгээр баталгаажуулна.

Хувь хүмүүсийн бэлэн мөнгөний зардлын гүйлгээг боловсруулахын тулд ОХУ-ын Сбербанк нь зардлын бэлэн мөнгөний баримт бичгийг, хуулийн этгээдийн хувьд үйлчлүүлэгчдэд чекийн дэвтэр хэлбэрээр олгодог бэлэн мөнгөний чекийг ашигладаг. Орлого, зарлагын гүйлгээг бүртгэхийн тулд банкууд орлого, зарлагын кассын бүртгэл, дурсгалын хуудас, гэрчилгээ, үнэт зүйлсийн дэвтэр болон бусад баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэлд мөнгөн гүйлгээг тусгах үүрэгтэй.

Аналитик нягтлан бодох бүртгэлд тус бүрт тусдаа хувийн данс хөтөлдөг үйл ажиллагааны кассмөн АТМ тус бүрд.

Үйл ажиллагааны өдрийн төгсгөлд кассчин зардлын гүйлгээ хийхэд тайлагнахаар хүлээн авсан мөнгөний хэмжээг шалгана. Зардлын баримт бичигт тусгагдсан дүнгийн хувьд тайлагнах гэрчилгээг бүрдүүлдэг. Бэлэн мөнгө олгох үйл ажиллагааны хэрэгжилт нь тодорхой дүрмийг дагаж мөрддөгөөр тодорхойлогддог: үйл ажиллагааг эхлээд харилцагчийн дансны нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд, дараа нь 20202 "Зээлийн байгууллагын касс" дансанд тусгадаг; мөнгө нь тэдгээрийг дахин тооцоолсны үндсэн дээр олгоно.

Ирж буй бэлэн мөнгөний гүйлгээг бүртгэх, нягтлан бодох бүртгэлийн үндсэн баримт бичиг нь: хувь хүн, хуулийн этгээдийн бэлэн мөнгөний баримт бичиг - бэлэн мөнгөний шимтгэлийн зарлал (маягт 0402001) нь зарлал, захиалга, баримтаас бүрдсэн баримт бичгийн багц юм. Маягт, төрөл бүрийн баримт бичиг, үнэт зүйлсийг дурсгалын ордерийн үндсэн дээр кассаас гаргадаг. Бүх хэлбэрүүд тусгай зориулалтагуулахад хадгална. Цуглуулсан орлогыг бэлэн мөнгө дахин тоолох газар дахин тооцдог. Бэлэн мөнгө цуглуулах үйл ажиллагаа явуулахдаа 40906 "Цуглуулсан мөнгөн орлого" гэсэн идэвхгүй дансыг ашигладаг. Үйлчлүүлэгч бүрийн хувьд аналитик нягтлан бодох бүртгэл хөтөлдөг. Цуглуулсан орлого нь тухайн өдөр үйлчлүүлэгчийн дансанд орно. 40906 дансанд өдрийн эцэст бэлэн мөнгөний үлдэгдэл байх ёсгүй.

Үйлчлүүлэгчийн цүнхэнд тоолох явцад хомсдол үүссэнийг дараах бичилтээр тэмдэглэнэ: Үйлчлүүлэгчийн дансны дебет Кредит 40906; Цуглуулсан уутанд хийсэн илүүдлийг бичилтээр: Дебет 40906 Харилцагчийн дансны кредит.

Хадгалах байранд байрлах үнэт зүйл, баримт бичгийг зохих дансанд бүртгэнэ.

· 202 “Нэрлэсэн үнэ нь гадаад валютаар бичигдсэн бэлэн мөнгө, чек”;

· 203 “Үнэт металл”;

· 204 "Байгалийн үнэт чулуу";

· 91201 “Төлбөр, хураамж төлөх тамга, бусад баримт”;

· 91202 "Төрөл бүрийн үнэт зүйлс, баримт бичиг";

· 91203 “Комисст тайлагнахаар илгээсэн, олгосон төрөл бүрийн үнэт зүйл, баримт бичиг”;

· 91207 “Маягт”.

Үнэт зүйлийг бүртгэхийн тулд кассын менежер өдөр бүр нийт үлдэгдлийг харуулсан тусгай дэвтэр хөтөлдөг бие даасан төрөл зүйлүнэт зүйлс, мөн 20202 “Касс” дансны дагуу тухайн өдрийн эргэлт. Номын бичилтийг өдөр бүр холбогдох дансны нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээлэлтэй тулгаж байна. Тохирлын баримтыг кассын менежер, менежер, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгээр баталгаажуулна. Бэлэн мөнгөний сан, кассын аудитыг улиралд нэгээс доошгүй удаа, 1-р сарын 1-ний байдлаар хийдэг.

Банкнаас үйлчлүүлэгчдэд үзүүлж буй бэлэн мөнгөний үйлчилгээний нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл:

1. Үйлчлүүлэгчийн харилцах дансны кредитэд зориулж банкны кассанд бэлэн мөнгө байршуулсан: Дебет 20202 (А) “Зээлийн байгууллагын касс” Үйлчлүүлэгчийн дансны кредит.

2. Чекийн дэвтэр болон бусад үнэт зүйлсийн маягтыг банкны кассанд хүлээн авсан: Дебет 91207 (P) "Маягт" Кредит 99999 (P).

3. Үйлчлүүлэгчийн хүсэлтээр банкны кассаас чекийн дэвтэр гаргасан: Дебет 99999 (P) Кредит 91207 (А) “Маягт”.

4. Кассаас гаргасан мөнгөн хөрөнгийн дүнг харилцагчийн харилцах дансны дебит: Үйлчлүүлэгчийн дансны дебит Кредит 20202 (А) “Зээлийн байгууллагын касс”.

5. Кассын төвөөс банкны кассанд орж ирсэн бэлэн мөнгө: Дебет 20202 (А) Кредит 20209 (А).

6. Банк нь өөрийн корреспондент данснаасаа бэлэн мөнгөний дэмжлэг авсан тухай RCC-ээс хуулбарыг хүлээн авсан: Дебет 20209 (А) Кредит 30102 (А).

7. Банкны кассаас цуглуулагчдад бэлэн мөнгийг БХБХ-д хүргэхээр олгосон: Дебет 20209 (А) “Дамжин дахь бэлэн мөнгө” Кредит 20202 (А) “Зээлийн байгууллагын касс”.

8. Банк нь өөрийн корреспондент дансанд цуглуулсан мөнгөн дүнгийн кредитийн тухай RCC-ээс хуулбарыг хүлээн авсан: Дебет 30102 (A) "ОХУ-ын Банк дахь зээлийн байгууллагын корреспондент данс" Кредит 20209 (A) "Бэлэн мөнгө" дамжин өнгөрөх".

3.5. Үнэт цаасны хэлтэс

Арилжааны банкуудын үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалт нь хамгийн ашигтай хоёр дахь төрөл юм идэвхтэй үйл ажиллагаа, банкны балансын активын 20-30 хувийг эзэлдэг.

Үнэт цаастай гүйлгээний зохицуулалт нь одоо байгаа олон төрлийн зохицуулалтын баримт бичиг, түүнчлэн үнэт цаасны зах зээлд оролцогчдын хоорондын бизнесийн гүйлгээний дүрмийн дагуу явагддаг.

Үнэт цаасны зах зээлд үйл ажиллагаа явуулдаг Сбербанк нь үнэт цаас гаргагч, хөрөнгө оруулагч, үнэнч шударга худалдан авагчийн үүрэг гүйцэтгэх боломжтой. мэргэжлийн оролцогчүнэт цаасны зах зээл.

Үнэт цаасны зах зээл дээр хийсэн гүйлгээг анхан шатны баримт бичигт тусгаж, дотоод тоон болон мөнгөний нягтлан бодох бүртгэлгүйлгээний объект, субьектийн талаар, дараа нь нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсээс банкны балансын дансанд зөв, цаг тухайд нь тусгах. Гүйлгээний дотоод нягтлан бодох бүртгэлийг тодорхой төрлийн үнэт цаасны нэгж (ангилал (төрөл), гаралт, цуврал, транш) болон ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр мөнгөн дүнгээр тооцдог. Гүйлгээг гүйцэтгэсэн өдрөөс хойш ажлын өдрийн дотор тусгах ёстой.

Үнэт цаастай хийсэн гүйлгээг нягтлан бодох бүртгэлд бүртгэх үндэс нь дараахь үндсэн баримт бичиг юм.

Гэрээ;

Үйлчлүүлэгчийн заавар;

Бүртгэлд үнэт цаасыг дахин бүртгүүлэх тухай мэдэгдэл;

Үнэт цаасыг хүлээн авах, шилжүүлэх гэрчилгээ;

Бэлэн мөнгө, банкны баримт бичиг;

Хадгаламжийн үйл ажиллагааны гүйцэтгэлийн тайлан;

Бусад баримт бичиг;

Үнэт цаасны зах зээлийн арилжааг зохион байгуулагчдын тайлан

Захирамжийн тэмдэглэл

Сбербанкны хугацаа дуустал барихаар төлөвлөж буй өрийн үүргийг (худалдан авсан өдрөөс эргэн төлөгдөх огнооны хоорондох хугацаанаас үл хамааран) 503 "Хугацаа дуусах хүртэл хүлээсэн өрийн үүрэг" балансын дансанд бүртгэнэ. Өрийн өр төлбөрийг олж авах үедээ 503 “Хугацаа нь дуустал хүлээгдэж буй өрийн үүрэг” дансны кредитэд оруулна.

Үнэт цаас худалдан авах гүйлгээ хийсэн баримт нь гүйлгээ хийгдсэн өдөр дараахь нягтлан бодох бүртгэлийн бичилтээр тусгагдсан болно.

Дебет 47408 (А) “Хөрвөх гүйлгээ ба форвард гүйлгээний төлбөр тооцоо Кредит 47407 (P) “Хөрвөх гүйлгээ ба форвард хэлцлийн төлбөр тооцоо”.

Худалдан авсан үнэт цаасны мөнгөн хөрөнгийн шилжүүлгийг тухайн өдөр хийнэ: Дебет 47407 (P) "Хөрвөх гүйлгээ ба форвард гүйлгээний төлбөр тооцоо" Кредит 30102 (A) "Оросын Банк дахь зээлийн байгууллагуудын корреспондент данс".

Хүлээн авсан өдөр анхан шатны баримт бичиг, үнэт цаасны эрх шилжсэнийг баталгаажуулсан, эсхүл эрх шилжүүлэхийг тодорхойлсон гэрээний (гүйлгээ) нөхцөл биелсэн өдөр: Дебет 50308 (А) “Хугацаа дуусах хүртэл хүлээсэн бусад өрийн үүрэг” Кредит 47408 (А) “ Хөрвүүлэх гүйлгээ ба форвард хэлцлийн төлбөр тооцоо” .

Үнэт цаас худалдаж авсан өдөр урьдчилсан зардлын зардлыг холбогдох үнэт цаасанд оруулсан хөрөнгө оруулалтыг нягтлан бодох бүртгэлийн балансын дансанд шилжүүлнэ: Дебет 50308 (А) "Хувийн нууцлалын дансны бусад өрийн үүрэг" Кредит 50905 (А) " Үнэт цаас худалдан авахтай холбоотой урьдчилсан зардал” гэж бичжээ.

Болзошгүй алдагдлын нөөцийг тооцохын тулд 50319 “Болзошгүй алдагдлын нөөц”, 50507 “Болзошгүй алдагдлын нөөц” гэсэн идэвхгүй балансын дансуудыг тусгана. Нягтлан бодох бүртгэлд нөөц бий болгох, нэмж хуримтлуулах үйл ажиллагааг дараах байдлаар тусгана: Дебет 70606 (А) "Зардал" Кредит 50319 (Р) "Боломжтой алдагдлын нөөц."

Валютын үнэт цаасны нягтлан бодох бүртгэлд онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй. Векселийг хөнгөлөх гэдэг нь төлбөрийн хугацаа дуусахаас өмнө вексель эзэмшигч түүнийг индоссентээр банкинд шилжүүлэн (худалдааж) тухайн векселийн үнийн дүнгээс тодорхой хувийг хасч, хөнгөлөлтийн хүү буюу хөнгөлөлт гэж тооцсоныг хэлнэ. Векселийг бүртгэлийн дагуу банкинд шилжүүлдэг. Банк вексельд хөнгөлөлт үзүүлэх боломжийг авч үзэх бөгөөд хэрэв эерэг шийдвэр гарсан бол түүний дэлгэрэнгүй мэдээллийг индоссаментад оруулна. Мөнгөний нүүрэн талд тэрээр "Нягтлан бодох бүртгэлд хамрагдсан" гэсэн бичээсийг бичдэг.

Хэрэв үнэт цаас нь хоосон баталгаатай бол нягтлан бодох бүртгэлд хүлээн авснаар банкны нэр дээр бүртгэлтэй болно.

Үнэт цаасны нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичгийн урсгал: вексель эзэмшигч нь банкинд зээл авахын тулд үнэт цаасыг танилцуулах; банк зээл олгодог; банк нь оршин суугч бус үнэт цаасыг төлбөр төлөгчийн банкинд авахаар илгээдэг; төлбөр төлөгчийн банк нь төлөх ёстой мөнгөн дэвсгэртийг төлбөрт үзүүлэх; төлбөр төлөгч тооцоог хүлээн авах; төлбөр төлөгчийн банкинд төлбөр тооцооны талаар мэдэгдсэн; зээлдэгчийн банк тооцоог төлөх мөнгийг корреспондент банк дахь харилцах дансанд шилжүүлдэг; төлбөр төлөгч векселийг төлөөгүй бол төлбөр төлөгчийн банк нотариатын байгууллагад вексель гаргаж, эсэргүүцэл бичих; нотариатын газар эсэргүүцсэн үнэт цаасыг буцааж өгнө

Валютын векселийг хөнгөлөхийн тулд Сбербанк хөнгөлөлтийн хүү тооцдог бөгөөд хөнгөлөлтийн дүнг банк хөнгөлөлт үзүүлэх үеийн векселийн дүнгээс суутган авдаг.

Векселийн зээлийг банкнаас гаргаж болох ба векселээр барьцаалсан зээл хэлбэрээр гаргаж болно. Векселээр баталгаажсан зээл олгох нь банк нь үйлчлүүлэгч (зээлдэгч) -д бэлэн мөнгөөр ​​зээл олгож, зээлдэгчээс өөрийн мэдэлд байгаа арилжааны векселийг төлбөрийн баталгаа болгон хүлээн авах үйл ажиллагаа гэж ойлгогддог. Векселээр баталгаажсан зээл олгохдоо харилцагч тус бүрээр тооцсон зээлийн хязгаарт багтаан банк хариуцаж байгаа бөгөөд үүний тулд банк зээлийн чөлөөт үлдэгдлийг өр болон мөнгөн хөрөнгийн хоорондын хамаарлыг харгалзан тооцдог. гэрээнд хүлээн зөвшөөрсөн барьцаа.

Зээлийн эргэн төлөлтийг харилцагчийн захиалгаар харилцах данснаас нь шилжүүлэх, эсвэл барьцаалагдсан үнэт цаасны төлбөрийг зээлийн дансны кредитэд шууд шилжүүлэх замаар төлнө. Дансан дээр зээлийн үлдэгдэл үүссэн бол банк нь харилцах дансанд мөнгө хадгалахад тогтоосон хувь хэмжээгээр хүү тооцдог.

Сбербанк нь мөн комиссын гүйлгээг хийдэг. Хорооны үйл ажиллагаа гэдэг нь вексель эзэмшигчийн нэрийн өмнөөс, баталгаа (аваль) болон үнэт цаасны төлбөрийг хүлээн авахтай холбоотой үйл ажиллагаа юм.

4 Сбербанкны бусад үйл ажиллагаа.

ОХУ-ын Сбербанк нь лизинг, итгэлцэл, факторинг болон бусад үйл ажиллагаа эрхэлдэг.

Лизинг гэдэг нь түрээсийн гэрээний үндсэн дээр хувь хүн, хуулийн этгээдэд төлбөртэй, тодорхой нөхцөлтэйгээр, тухайн эд хөрөнгийг худалдан авах эрхтэйгээр худалдан авах, шилжүүлэх хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны төрөл юм. Үүний зэрэгцээ Оросын Сбербанк түрээслүүлэгч юм. Түрээсийн гүйлгээний механизмын схемийг Хавсралт 14-т авч үзнэ.

Эхний шатанд үл хөдлөх хөрөнгийг түрээслэх сонирхолтой аж ахуйн нэгж ба энэ эд хөрөнгийг үйлдвэрлэгч эсвэл худалдагч (нийлүүлэгч) хооронд харилцаа тогтооно. Талууд нийлүүлсэн тоног төхөөрөмжийн үнэ, нийлүүлэх нөхцөл, техник, эдийн засгийн шинж чанарыг тохиролцож, холбогдох баримт бичигт гарын үсэг зурж, тухайлбал протоколд гарын үсэг зурж, дараа нь Оросын Сбербанк руу шилжүүлэх болно.

Хоёр дахь шатанд аж ахуйн нэгж - боломжит түрээслэгч нь лизингийн үйлчилгээний зах зээлд дүн шинжилгээ хийж, түүнд тохирсон түрээсийн компанийг олж тогтоосны дараа түүнд шаардлагатай тоног төхөөрөмж худалдан авах хүсэлт гаргаж түүнд ханддаг.

Гурав дахь шатанд түрээслүүлэгч (Оросын Сбербанк) түүний хүлээн авсан өргөдлийг судалж, дүн шинжилгээ хийдэг. Шийдвэр эерэг гарсан тохиолдолд түрээслүүлэгч болон түрээслэгчийн хооронд түрээсийн гэрээ байгуулагдах бөгөөд үүнд: гэрээний талууд; гэрээний зүйл; гэрээний хугацаа; талуудын эрх, үүрэг; түрээсийн төлбөрийн нөхцөл, төрөл; гүйлгээний объектын даатгал; түрээсийн гэрээг цуцлах журам.

Дөрөв дэх шатанд түрээсийн компани(Оросын Сбербанк) нь нийлүүлэгч эсвэл үйлдвэрлэгчээс худалдан авах, худалдах гэрээний үндсэн дээр шаардлагатай эд хөрөнгийг худалдан авдаг. Энэ тохиолдолд түрээсийн компани эд хөрөнгийн өмчлөгч болно.

Тав дахь шатанд түрээслүүлэгч нь түрээсийн үйл ажиллагааг даатгана.

Түрээсийн үйл ажиллагаа нь түрээсийн бүх төлбөрийг төлж, шинэ өмчлөгч, хуучин түрээслэгч үл хөдлөх хөрөнгийг худалдаж авах, эсвэл түрээслүүлэгчид буцааж өгөх замаар дуусна.

Түрээслүүлэгчийн (Оросын Сбербанк) лизингийн гүйлгээний давуу талууд нь дараахь зүйлийг агуулдаг.

· хэрэглээний цар хүрээг өргөжүүлэх банкны капитал;

· банкны зээл олгохоос харьцангуй бага эрсдэлтэй;

· татварын хөнгөлөлт;

· илүү ихийг бий болгох боломж ойр дотно харилцаа холбоотоног төхөөрөмж үйлдвэрлэгчидтэй хамтран ажиллах нөхцөлийг бүрдүүлдэг.

Лизингийн гүйлгээ нь бусад банкны гүйлгээтэй адил эрсдэлтэй байдаг.

"Факторинг" гэсэн нэр томъёо нь англи хэлнээс гаралтай. хүчин зүйл - зуучлагч, төлөөлөгч.

Факторингийн гүйлгээний субъектууд нь ханган нийлүүлэгч, худалдан авагч, факторинг компани эсвэл фактор банк, батлан ​​даагч банк юм. Гүйлгээний объект нь нийлүүлсэн бараа, гүйцэтгэсэн ажил, үйлчилгээний авлага юм. Факторингын үндэс нь факторингийн компани үйлчлүүлэгчдийнхээ өрийг барагдуулах эрхийг ханган нийлүүлэгчээс худалдаж авах явдал юм.

ОХУ-ын Сбербанк хариуцдаг тул факторинг нь зээлийн тусгай хэлбэр гэж үзэж болно Комиссын урамшуулалбарааг ачуулсаны дараа шууд худалдагчид зээл олгох замаар хариуцагчдаас төлбөр авах.

Факторингийн үйл ажиллагаа явуулахдаа фактор банк нь тодорхой зээл олгодог бөгөөд түүний эргэн төлөлтийг зээлдэгч өөрөө (зээлдүүлэгч компани) бус харин хариуцагч (худалдан авагч) олгосон мөнгөн нэхэмжлэлийн дагуу төлбөрийг төлж барагдуулдаг.

Факторинг үйлчилгээний гэрээ байгуулахдаа ханган нийлүүлэгч хүчин зүйл банкинд оноосон мөнгөн нэхэмжлэлийн талаарх мэдээллийг өгч, дараахь зүйлийг заана.

· төлбөр төлөгчдийн нэр, хаяг, бүтээгдэхүүнийг хүргэх нөхцөл;

· мөнгөн үүргийн хуваарилалтын төлөвлөсөн хэмжээ;

· Төлбөр төлөгчдийн одоо байгаа өрийн хэмжээ, дансны тохирлын талаарх мэдээлэл;

· төлбөр төлөгчийн (худалдан авагчийн) санхүүгийн байдал, төлбөр тооцооны байдлыг үнэлэхэд шаардлагатай бусад мэдээлэл.

Факторингын үйл ажиллагаа нь эрсдэлтэй байдаг тул үйлчлүүлэгчтэй гэрээ байгуулахаасаа өмнө Оросын Сбербанк боломжит үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн байдлыг сайтар судалж, төлбөрийн чадварыг баталгаажуулдаг. Энэ зорилгоор балансын хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд, дансны авлагын бүтэц, үргэлжлэх хугацаа, бүтээгдэхүүн борлуулах боломж, зах зээлийн нөхцөл байдал гэх мэт дүн шинжилгээ хийдэг.

Хэрэв асуудал нааштай шийдэгдсэн бол факторын банк (Оросын Сбербанк) болон ханган нийлүүлэгч (үйлчлүүлэгч) хооронд байгуулсан гэрээнд ихэвчлэн факторингийн зээлийн дээд хэмжээг заасан байдаг.

Хүлээн авсан мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийж, уламжлалт (нээлттэй) факторингийн үйлчилгээ үзүүлэх гэрээнд гарын үсэг зурсны дараа факторын банк эсвэл ханган нийлүүлэгч нь түүний нэр дээр хийгдсэн төлбөрийг худалдан авагчдад мэдэгддэг. мөнгөний шаардлагафактор банкинд хуваарилагдсан бөгөөд бүрдүүлсэн төлбөрийн баримт дээрх бүх төлбөрийг фактор банкинд тусгайлан нээсэн данс руу шилжүүлэх ёстой.

Фактор үйлчилгээний гэрээнд нийлүүлэгч нь энэ банкны зөвшөөрөлгүйгээр өөр фактор банктай гэрээ байгуулах эрхгүй байхаар заасан байх ёстой. Энэ нь төлбөр төлөгч үүргээ биелүүлэхээс татгалзсанаас үүсэх эрсдэлтэй холбоотой юм. Хариуцах эрхтэй гэрээ байгуулахдаа ханган нийлүүлэгч хүчин зүйл банкинд зарагдсан нэхэмжлэлийн эрсдэлийг хариуцах бөгөөд энэ нь худалдан авагч төлөгдөөгүй бүх зүйлийг нийлүүлэгчид буцааж өгөх боломжтой. мөнгөн үүрэгтөлөөгүй шалтгаанаас үл хамааран.

Буцаан олголт хийхгүй байх гэрээнд фактор банк төлбөр төлөгч төлбөрөө төлөхгүй байх эрсдэлийг хүлээнэ. Төлбөр төлөхгүй байх шалтгаан нь худалдан авагчийн хөрөнгө дутагдалтай байгаа тохиолдолд эрсдлийн хэмжээг тогтоосон нэхэмжлэлийн хэмжээгээр тодорхойлно. Энэ тохиолдолд төлбөр төлөгчөөс өр барагдуулах бүх зардлыг фактор банк хариуцна. Мөнгөний шаардлагыг худалдан авагч бүрэн буюу хэсэгчлэн хүлээн аваагүй тохиолдолд фактор банк нь гэрээнд тусад нь заасан ханган нийлүүлэгчид хандах эрхтэй. Энэ тохиолдолд нийлүүлэгчийн нөхөн төлбөрийг ханган нийлүүлэгчийн төлбөрийн даалгавраар гүйцэтгэдэг.

Факторингын үйл ажиллагааг төлбөртэй хийж байна. Төлбөрийн тодорхой хэмжээг тодорхойлохдоо хувь хэмжээг харгалзан үзнэ банкны хүү, тээвэрлэсэн барааны дуусаагүй тооцоонд нийлүүлэгчийн хөрөнгийн эргэлтийн дундаж хугацаа, комиссын үйлчилгээний хэмжээ - үйлчилгээний хөлс. Үүний үнэ цэнэ нь ханган нийлүүлэгчийн үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагааны хэмжээ, бүтэц, үйлчлүүлэгчдийн зээлжих чадвар, гүйцэтгэсэн ажлын хөдөлмөрийн эрч хүч, эрсдлийн үнэлгээнээс хамаарна.

Факторингийн гэрээг цуцалж болно: талуудын харилцан тохиролцсоноор; ханган нийлүүлэгчийн хүсэлтээр; фактор банкны хүсэлтээр.

Итгэлцэл нь итгэмжлэгдсэн удирдлагад шилжүүлсэн эд хөрөнгийн эрхийг тодорхойлох, энэхүү удирдлагын үр дүнд олсон ашгийг хуваарилах, итгэмжлэгдсэн үүсгэн байгуулагч, итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч (менежер) хоорондын харилцааг илэрхийлдэг өмчийн менежментийн тусгай хэлбэр юм. ашиг хүртэгч.

Итгэмжлэгдсэн гүйлгээний мөн чанар нь үйлчлүүлэгчид өөрсдийн өмч хөрөнгийг банкуудад шилжүүлэх (өмчлөх эрхийг шилжүүлэхгүйгээр) эдгээр хөрөнгийг дараа нь эзэмшигчдийнхээ нэрийн өмнөөс болон тэдний заавраар ашиг олох зорилгоор янз бүрийн зах зээлд хөрөнгө оруулалт хийх явдал юм. шимтгэл хэлбэрээр тодорхой хураамж авах.

Банкны итгэлцлийн хэлтсийн үйлчилгээнд ихэвчлэн дараахь зүйлс орно.

1. Үнэт цаасны хадгалалт.

2. Үйлчлүүлэгчийн сар бүр нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл хөтлөх.

3. Үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс хүү, ногдол ашиг, түрээсийн төлбөр зэрэг төлбөрийг итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр хүлээн авах.

4.Үйлчлүүлэгчийн зардлаар болон нэрийн өмнөөс үнэт цаас худалдан авах, худалдах, худалдагч, худалдан авагчтай хийх төлбөр тооцоо.

5. Зөвлөх үйлчилгээ;

а) Аж ахуйн нэгжүүдэд зөвлөгөө өгөх, үүнд: үнэт цаасны оновчтой багцыг сонгох, татварын төлөвлөлт, үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад материаллаг хөрөнгийг олж авах;

б) Иргэдийн биечлэн зөвлөлдөх: эх орондоо болон гадаадад байгаа хамаатан садан, өв залгамжлагчид хөрөнгө мөнгө болон бусад хөрөнгийг шилжүүлэх, гэр бүлийн орлогын оновчтой хуваарилалтыг төлөвлөх.

6. Үл хөдлөх хөрөнгө, автомашин худалдан авахад зориулж иргэд, байгууллагаас зорилтот хадгаламж хүлээн авах.

7. Байгууллагын тэтгэврийн сан, иргэдийн холбоодын сангуудыг тэдний итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс болон ашиг сонирхлын үүднээс өмчийн менежмент, бусад үйлчилгээ үзүүлэх.

Итгэлцлийн үйл ажиллагааны чиглэлээр банкны чиг үүргийн нэг бол хувийн итгэлцлийн менежмент, өөрөөр хэлбэл хувь хүмүүст итгэлцлийн үйлчилгээ үзүүлэх явдал юм. Банкнаас хувь хүнд үзүүлэх итгэлцлийн үйлчилгээнд өв залгамжлалыг захиран зарцуулах, өмч хөрөнгийг итгэлцлийн үндсэн дээр удирдах, асран хамгаалагч болон/эсвэл эд хөрөнгийн асран хамгаалагчийн үүрэг гүйцэтгэх, агентлагийн зуучлалын чиг үүргийг гүйцэтгэх зэрэг орно.

Арилжааны банкуудын үйл ажиллагаанд томоохон байр суурийг пүүс, компани, аж ахуйн нэгжүүдийг төлөөлдөг хуулийн этгээдэд үзүүлэх үйлчилгээ эзэлдэг. Банкуудаас компаниудад үзүүлж буй үйлчилгээний нэлээд хэсэг нь дараахь үйлдлүүдийг багтаадаг: менежмент тэтгэврийн сангуудкорпорациуд; ашиг хуваах; бонд гаргах; дампуурсан тохиолдолд компанийн үйл ажиллагааг түр удирдах; төлбөрийн функцийг гүйцэтгэх.

Банкны итгэлцлийн хэлтэс нь зөвхөн хувийн корпорацийн хүрээнд хязгаарлагдахгүй; тэд бас удирддаг улсын санянз бүрийн нөхцөлд - хотын захиргаанаас хот, дүүрэг хүртэл. Ерөнхийдөө банк ба үйлчлүүлэгчийн хөрөнгө оруулалтын багцыг удирдахтай холбоотой хамтын ажиллагааны бүх үйл явцыг зургаан үе шатанд хувааж болно.

1-р шат. ОХУ-ын Сбербанкны үйлчлүүлэгч болон түүнтэй санхүүгийн байдал, орлого, хадгаламжийнхаа талаар ярилцаж буй банкны ажилтны дүр төрх. Хүлээн авсан мэдээлэлд үндэслэн үйлчлүүлэгчийн төлбөрийн чадварт дүн шинжилгээ хийдэг.

2-р шат. Банкны ажилтан нь банк үйлчлүүлэгчийнхээ мөнгийг удирдах боломжтой байх хугацааг ойролцоогоор тодорхойлдог.

3-р шат. Банкны ажилтан хууль бусаар олсон мөнгө угаахаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд үйлчлүүлэгчийн мөнгөний хууль ёсны гарал үүслийг шалгадаг.

4-р шат. Банкны ажилтан өөрийн нэр дээр данс нээлгэж байгаа хүн үнэхээр байгаа эсэх, өөрөө данс нээж байгаа эсэхийг шалгахын тулд харилцагчийнхаа бичиг баримтыг шалгадаг.

5-р шат. Үйлчлүүлэгч банктай хамтран ажиллах нөхцөлтэй танилцаж, гарын үсэг зурна.

6-р шат. Үйлчлүүлэгчид шууд данс нээж, түүнээс мөнгө хүлээн авах.

Цаашид банк, үйлчлүүлэгч хоёрын харилцааг үндсэн хоёр чиглэлд барьж болно.

1. Үнэт цаас, гадаад валют, үнэт металл гэх мэт худалдан авах, худалдах шийдвэр. үйлчлүүлэгч бие даан шийдвэрлэдэг. Банкны мэргэжилтэн түүнд зөвхөн зөвлөх үйлчилгээ үзүүлдэг.

2. Үйлчлүүлэгч нь банктай хөрөнгө оруулалтын багцын удирдлагын гэрээ байгуулдаг бөгөөд үүний дагуу банк нь үйлчлүүлэгчийн хөрөнгө оруулалтыг худалдан авах, худалдах бүх асуудлыг бие даан шийдвэрлэдэг.

5 ОХУ-ын Сбербанкны санхүүгийн байдал.

Банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь хадгаламж эзэмшигч, зээлдүүлэгч болон бусад харилцагчдын өмнө хүлээсэн үүргээ хугацаанд нь, алдагдалгүй биелүүлэх чадварыг хэлнэ.

Хөрөнгийн хөрвөх чадвар гэдэг нь хариуцагч (зээлдэгч) -ийг худалдах, өр төлбөрөө төлөх замаар хөрөнгийг алдагдалгүйгээр мөнгө болгон хувиргах чадвар бөгөөд боломжит алдагдлын зэрэг нь хөрөнгийн чанараар тодорхойлогддог. Хөрвөх чадварын түвшингээс хамааран банкны хөрөнгийг хэд хэдэн бүлэгт хуваадаг.

Эхний бүлэгт банкны касс болон бусад банк дахь харилцах дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгө; банкны арилжааны багцад байгаа засгийн газрын үнэт цаас.

Хоёр дахь бүлэгт: хуулийн этгээд, иргэдэд олгох богино хугацааны зээл; банк хоорондын зээл, факторингийн үйл ажиллагаа, худалдах зориулалттай компанийн үнэт цаас.

Гурав дахь бүлэгт хөрөнгө хамаарна урт хугацааны хөрөнгө оруулалтурт хугацаат зээл, лизингийн үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалтын үнэт цаас зэрэг банкны хөрөнгө оруулалт.

Дөрөвдүгээр бүлэгт хугацаа хэтэрсэн зээл, зарим төрлийн үнэт цаас, барилга, байгууламжийн хөрвөх чадваргүй хөрөнгө орно.

Хөрөнгийн хөрвөх чадвар бага байх тусам эрсдэл өндөр байх болно, өөрөөр хэлбэл. хөрөнгийг бэлэн мөнгө болгон хувиргах үед алдагдлын боломж. Эрсдлийн зэрэг дээр үндэслэн ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 110-I тоот банкуудад заавал мөрдөх стандартын тухай заавар (цаашид ОХУ-ын Төв банкны № 110 заавар гэх). -I) таван бүлгийн хөрөнгийг тодорхойлдог.

Актив, өр төлбөрийг хэмжээ, нөхцлөөр нь нэгтгэх нь банкны хөрвөх чадварт ноцтой нөлөөлдөг. Банк үйлчлүүлэгчийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэх нь хадгаламж эзэмшигчид нь олгосон хөрөнгөтэй ямар хөрөнгө оруулах нөхцөлийг тохиролцох явдал юм.

Банкны балансын хөрвөх чадвар нь банкны хөрвөх чадварын нэг нөхцөл болдог. Энэ нь хөрвөх чадварын хувьд дотооддоо тэнцвэртэй байх боломжийг олгодог хөрөнгө, өр төлбөрийн бүтцийг тусгасан болно.

"Банкны хөрвөх чадвар" гэсэн нэр томъёоны хамт "банкны төлбөрийн чадвар" гэсэн нэр томъёог ашигладаг. Дэлхийн банкны материалд төлбөрийн чадвар нь эерэг утгатай холбоотой байдаг өмчсав.

Дотоодын уран зохиолд төлбөрийн чадварыг ихэвчлэн банкны хөрвөх чадвартай холбоотой нарийвчилсан ангилал гэж үздэг. Ийм тайлбараар банкны хөрвөх чадварын шалгуур нь түүний бүх актив, өр төлбөрийн нөхцөл, дүнгийн хувьд нийцэж, зөрүү гарсан тохиолдолд хөрвөх чадвартай хөрөнгөөр ​​өөрийгөө хангах чадвар юм; Төлбөрийн чадварын шалгуур нь тодорхой өдөр корреспондент дансанд мөнгө төлөхөд хангалттай байх явдал юм.

Орчин үеийн Оросын практикт хөрвөх чадварыг үнэлэх хоёр аргыг ашигладаг: харьцаагаар дамжуулан, мөнгөн гүйлгээнд суурилсан.

Коэффициент аргын үндэс нь ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон хөрвөх чадварын тооцоолсон үзүүлэлтүүд юм. Одоогийн байдлаар ОХУ-ын Төв банкны 110-I тоот зааврын дагуу ийм гурван үзүүлэлт байдаг.

Тэдний ерөнхий шинж чанарыг хүснэгтэд үзүүлэв. 1.

ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон банкны хөрвөх чадварын стандарт

Хүснэгтийн үргэлжлэл. 1

хөрвөх чадвар	LAT - хөрвөх чадвартай хөрөнгө, өөрөөр хэлбэл. Банкинд хүлээн авах ёстой бөгөөд (эсвэл) хуанлийн 30 хоногийн дотор нэхэмжилж болох, шаардлагатай бол дараагийн хуанлийн 30 хоногийн дотор банкнаас худалдсан санхүүгийн хөрөнгийг	OBT - хадгаламж эзэмшигч ба (эсвэл) зээлдүүлэгч нэн даруй эргэн төлөх шаардлагыг гаргаж болох шаардлагаар хүлээсэн үүрэг (өр төлбөр), дараагийн хуанлийн 30 хоногийн дотор зээлдүүлэгчид (хадгаламж эзэмшигчид) банкны үүрэг.		Стандарт 30-ыг тооцоолох өдрөөс хамгийн ойрын хугацаанд банкны хөрвөх чадвараа алдах эрсдэлийг зохицуулдаг. хуанлийн өдрүүд
урт хугацааны хөрвөх чадвар	Krd - 365 эсвэл 366 хуанлийн хоногоос дээш хугацаатай яаралтай зээлийн нэхэмжлэл, мөн дахин харгалзан сунгасан зээл. тогтоосон хугацаа 365 буюу 366 хуанлийн хоногоос хэтрэх хүртэл үлдсэн хугацаа	энд K нь банкны өөрийн хөрөнгө; OD - банкнаас авсан зээл, хадгаламж, түүнчлэн 365 буюу хуанлийн 366 хоногоос дээш хугацаатай зах зээл дээр арилжаалагдаж буй өрийн үүргийн хувьд банкны үүрэг (өр төлбөр)		Банкнаас хөрвөх чадвараа алдах эрсдэлийг зохицуулдаг мөнгө байршуулсны үр дүнд харагдах байдал урт хугацааны хөрөнгө

Төвлөрсөн хөрвөх чадварын гурван стандарт нь яаралтай хөрвөх чадварыг зохицуулах зорилготой: агшин зуурын, одоогийн (30 хүртэл хоног), урт хугацааны (нэг жилээс дээш хугацаагаар). Эдгээр үзүүлэлтүүдийг тооцоолохын тулд ОХУ-ын Банкны аргачлалын дагуу хөрөнгө, өр төлбөрийг хөрвөх чадварын түвшингээр нь гурван бүлэгт ангилдаг.

Хөрөнгийг хөрвөх чадвар өндөртэй (LA M), одоогийн (LA T) болон хөрвөх чадвар багатай хөрөнгө гэж хуваадаг. урт хугацааны зээлийн шаардлага (K d). Үүний дагуу өр төлбөрийг дараахь байдлаар ялгадаг: эрэлт хэрэгцээтэй өр төлбөр (OBM), 30 хоногийн дотор төлөх хугацаатай өр төлбөр (OBT), урт хугацааны өр төлбөр (LO). Урт хугацааны эх үүсвэрт мөн банкны өөрийн хөрөнгө (К) орно.

Өндөр хөрвөх чадвартай (LAM) болон хөрвөх чадвартай хөрөнгийг (LAT) тооцоолохдоо хөрвөх чадварын эрсдлийг илүү бодитой үнэлэх, үр дүнтэй зохицуулахын тулд ОХУ-ын Банк дараахь зүйлийг бий болгосон. санхүүгийн хөрөнгөОХУ-ын Банкны журмын дагуу чанарын I ба II ангилалд (эрсдэлийн бүлэг) багтдаг банкууд.

Арилжааны банкууд хөрвөх чадварын харьцааг өдөр бүр тооцож байх ёстой. Энэ заалт нь Оросын Сбербанканд мөн хамаарна.

Түүнчлэн, 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 1379-У тоот зааврын дагуу хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд нэвтэрч байгаа болон нэвтэрсэн банкуудад дүн шинжилгээ хийхийн тулд ОХУ-ын Банк нь тэдний төлбөрийн чадварын байдлыг хэд хэдэн үзүүлэлтээр үнэлдэг. Үүнд дараахь үзүүлэлтүүд орно.

· шуурхай (N2) болон одоогийн (N3) хөрвөх чадвар;

· хөрөнгийн хөрвөх чадвар - өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгийн (ӨБХ) татан авсан эх үүсвэрт эзлэх хувь;

· босгосон хөрөнгийн бүтэц - эрэлтийн өр төлбөрийг босгосон хөрөнгөд эзлэх хувийн харьцаа;

· өөрийн үнэт цаасны үүрэг хариуцлагын эрсдэл - банкнаас гаргасан үнэт цаас болон банкируудын акцептийн үнийн дүнгийн хувь хэмжээний харьцаа. өөрийн хөрөнгө;

· банк бус зээл - харилцагч - зээлийн бус байгууллагад олгосон зээлийн хувь, харилцагч - зээлийн бус байгууллагын дансны үлдэгдэлд;

· нийт хөрвөх чадвар - эргэлтийн хөрвөх чадвартай хөрөнгийн (LAT) активт эзлэх хувь, түүний үнэ цэнийг балансын тодорхой зүйлүүдэд тохируулсан;

· шаардлагатай нөөц, энэ нь заавал байлгах нөөцийг төлөөгүй дутуу төлөлтийг банкинд байхгүй (байгаа) гэж тодорхойлдог;

Эдгээр үзүүлэлтүүдийн төлөв байдлын үнэлгээг бодит үнэ цэнэ нь нормативаар тогтоосон хэмжээтэй нийцэж байгаа эсэх дээр үндэслэн дөрвөн онооны системийг ашиглан хийдэг.

Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хөрвөх чадварын үнэлгээний бүлэг үзүүлэлтүүдийн жигнэсэн дундаж утга 2.3 оноотой тэнцүү буюу бага байвал хангалттай гэж үзнэ.

ОХУ-ын Сбербанкны санхүүгийн байдлыг авч үзье.

2009.11.01-ний байдлаар - өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгө: 858,813,248 мянган рубль, эрэлтийн өр төлбөр ба түүнтэй адилтгах хөрөнгө: 1,365,684,701 мянган рубль.

Шуурхай хөрвөх чадварын харьцаа = 62.89%.

2010 оны 8 сарын ашиг, алдагдлын тайлангийн үндсэн үзүүлэлтүүдийн 2009 оны мөн үетэй харьцуулахад динамик:

· Хүүгийн цэвэр орлого 1.0%-иар өссөн;

· цэвэр шимтгэлийн орлого 14.3%-иар өссөн;

· Болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх зардал 90.5 тэрбум рубль байна. 250.9 тэрбум рублийн эсрэг. 2009 оны 8 сарын хугацаанд;

· болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэхээс өмнөх үйл ажиллагааны орлого 9.5%-иар буурсан;

· болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлсний дараах үйл ажиллагааны орлого 1.9 дахин нэмэгдсэн;

· үйл ажиллагааны зардал 16.6%-иар өссөн;

· Татварын өмнөх ашиг нь ашгаас 111.6 тэрбум рубль байв. 9.9 тэрбум рубльтэй харьцуулахад. 2009 оны 8 сарын хугацаанд;

· цэвэр ашиг 88.5 тэрбум рубль болсон. 7.4 тэрбум рублийн эсрэг. 2009 оны 8 сарын хугацаанд.

2010 оны 8 сарын үр дүнгээр тус банкны үндсэн үйл ажиллагааны орлого өссөөр байна. Хүүгийн цэвэр орлого 1.0%-иар өссөн байна. Цэвэр шимтгэлийн орлого 14.3%-иар өссөн байна. Банкны орлогын үндсэн төрлүүдийн өсөлтийг үл харгалзан нөөц бүрдүүлэхээс өмнөх үйл ажиллагааны орлого 9.5%-иар буурсан байна. 2010 оны төлөвлөгөөний хүрээнд боловсон хүчний зардал нэмэгдсэнтэй холбоотойгоор үйл ажиллагааны зардал 16.6%-иар өссөн байна.

Цалингийн нэмэгдэл нь банкны нийт ажилчдын цалин, зах зээлийн түвшний зөрүүг арилгахад чиглэж байгаа бөгөөд ажилчдын ангилал, нутаг дэвсгэрээр нь ялгадаг. Гуравдугаар сард хөрөнгийн борлуулалтын үр нөлөөг хассан үйл ажиллагааны зардлыг орлогод харьцуулсан харьцаа бодит үнэ цэнэ, 38.7% болсон байна.

Банк одоо байгаа эрсдэлд тохирсон нөөцийг бүрдүүлсээр байна. Найман сарын хугацаанд нөөц бүрдүүлэхэд 90.5 тэрбум рубль хуваарилсан. Өнгөрсөн оны мөн үед банкны нөөц бүрдүүлэх зардал нэлээд өндөр байсан: 250.9 тэрбум рубль.

Нөөц бүрдүүлсний дараах үйл ажиллагааны орлого өнгөрсөн оны мөн үетэй харьцуулахад 1.9 дахин өссөн байна. Татвар төлөхөөс өмнөх ашиг нь ашгаас 111.6 тэрбум рубль, цэвэр ашиг 88.5 тэрбум рубль байв. Энэ хоёр үзүүлэлт өнгөрсөн оны 8 сарын үр дүнгээс 10 гаруй дахин их байна. Банкны актив 8 сарын хугацаанд 7,7 хувиар өсч, 7,657 тэрбум рубль болжээ.

Банк зээл олгосоор байна бодит салбарэдийн засаг, оны эхнээс Оросын аж ахуйн нэгжүүдэд 2.4 их наяд гаруй төгрөгийн зээл олгосон байна. үрэх. 8-р сард корпорацийн үйлчлүүлэгчдэд олгосон зээлийн багц 96 тэрбум рубль буюу 2.3% -иар өсч, 9-р сарын 1 гэхэд 4.3 их наяд орчим болжээ. үрэх. Багц 2010 оны тавдугаар сараас хойш өссөөр байна.

Жижиглэнгийн зээлийн багц оны эхнээс 5.2% буюу 61 тэрбум рублиэр өссөн байна. 1,231 тэрбум рубль болсон. ОХУ-ын Сбербанкны бүх бүс нутгийн банкууд 4-р сараас хойш жижиглэнгийн зээлийн багцын үлдэгдэл тогтвортой өсч байна. Наймдугаар сард багцын хэмжээ 1.2% буюу 14 тэрбум рублиэр өссөн байна.

Хэрэглэгчийн зээлийн багцад хугацаа хэтэрсэн өрийн эзлэх хувь нэг сарын болон энэ оны есдүгээр сарын 1-ний байдлаар өөрчлөгдөөгүй байна. 5.8% болсон байна. Банк нь консерватив даатгалын бодлогыг баримталсаар байна зээлийн эрсдэл: энэ оны 9-р сарын 1-ний байдлаар зээлийн болзошгүй алдагдалд бий болсон нөөцийн хэмжээ. 671 тэрбум рубль байна. мөн оны эхний байдлаар хугацаа хэтэрсэн өрийн хэмжээнээс 2 дахин их байна.

Сбербанк нь үнэ төлбөргүй хөрвөх чадвартай хөрөнгийг үнэт цаасанд байршуулдаг. Тус банкны үнэт цаасны багц оны эхнээс 1.7 дахин өсч, есдүгээр сарын 1-ний байдлаар 1.8 их наяд давжээ. үрэх. Хамгийн их хөрөнгө оруулалтыг засгийн газрын үнэт цаасанд хийсэн: 9-р сарын 1-ний байдлаар тэдний багцад эзлэх хувь 71% байна. Үнэт цаасны хөрөнгө оруулалт нэмэгдэх нь банкны актив, орлогыг төрөлжүүлдэг.

Банкны идэвхтэй үйл ажиллагааг санхүүжүүлэх эх үүсвэр болсон харилцагчийн хөрөнгийн урсгал тасрахгүй байна. Ийнхүү 8 сарын хугацаанд иргэдийн хөрөнгө 13.1% буюу бараг 0.5 их наядаар нэмэгджээ. үрэх; 8-р сарын өсөлт 47 тэрбум рубль болжээ. буюу 1.1% байна. Байгууламж корпорацийн үйлчлүүлэгчид 8-р сард 2 тэрбум рубль өссөн. буюу 0.1% байна. Харилцагчийн сангийн тогтвортой өсөлт нь Сбербанканд Оросын бусад банкуудтай үнийн өрсөлдөөнд орохгүйгээр бизнесийг хөгжүүлэхэд хангалттай хэмжээний хөрвөх чадварыг хуримтлуулах боломжийг олгодог. Нэмж дурдахад, 7-8-р сард олон улсын санхүүгийн зах зээл дээрх зээлийн хөтөлбөрийн хүрээнд Сбербанк 1.5 тэрбум доллар татсан: Оросын зээлдэгчдийн зээлийн үйл ажиллагааг нэмэгдүүлэх санхүүжилтийг хангахын тулд эх үүсвэрийг цуглуулсан.

ОХУ-ын Банкны 215-П тоот журмын дагуу тооцсон банкны дүрмийн сан наймдугаар сард 10 тэрбум рублиэр өссөн байна. бөгөөд 1,163 тэрбум рубль болжээ. Хөрөнгийн өсөлтийн эх үүсвэр нь олсон цэвэр ашиг юм. Энэ оны тавдугаар сард эргэн төлөлт хийснээр хөрөнгийн үнэ цэнэ оны эхэн үетэй харьцуулахад буурсан байна. ОХУ-ын Банкнаас авсан хоёрдогч зээлийн нэг хэсэг (нийт 500 тэрбум рублийн зээлээс Сбербанк 200 тэрбум рубль төлсөн).

ОХУ-ын Сбербанкны балансыг 15-р хавсралтад, Сбербанкны харьцуулсан нийт ашиг, алдагдлын тайланг 16-р хавсралтад, ОХУ-ын Сбербанкны 2008 оны 01-ний өдрийн ашиг, алдагдлын тайланг 17-р хавсралтад оруулсан болно.

6 Банкны удирдлага, маркетинг.

Банкны удирдлагын тогтолцоо нь объект, субьект, хэрэгсэл, журам, хууль эрх зүйн дэмжлэг гэх мэт элементүүдийг агуулдаг.

Хяналтын объект нь:

· банкны гүйцэтгэсэн үйл ажиллагаа (идэвхтэй, идэвхгүй, балансын бус);

· эдгээр зорилго, зорилтыг тусгасан гүйцэтгэлийн үр дүн;

· банкны чиг үүргийг гүйцэтгэдэг боловсон хүчин.

Сүүлийн жилүүдэд банкны үйл ажиллагаа улам бүр төвөгтэй болж, банкны салбар дахь өрсөлдөөн нэмэгдэж байгаатай холбогдуулан удирдлагын объектод банкны үйл ажиллагааны чанарын үйл явц улам бүр нэмэгдэж байна. Энэ нь зөвхөн хөрөнгө, өр төлбөрийн хэмжээг удирдахаас гадна чанарыг нь удирдах гэсэн үг юм. эрсдэл, хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагаа. Банкны эрсдэлийн удирдлага (эрсдэлийн удирдлага) нь банкны удирдлагын бие даасан салбар болж байна.

Банкны удирдлагын субъектуудыг гадаад ба дотоод гэж хувааж болно. Гадаад оролцогчид төлөөлж буй төр орно хууль тогтоох байгууллагаболон ОХУ-ын Банк зэрэг хяналтын байгууллага. Дотоод аж ахуйн нэгжид банкны төлөөлөн удирдах зөвлөл, банкны гүйцэтгэх удирдлага орно.

Банкны удирдлагад гүйцэтгэх дээд байгууллага (банкны удирдах зөвлөл), чиг үүрэг, удирдлагын хэлтсийн дарга нар, түүнчлэн хороод (зээлийн хороо, төрийн сан, үйлчилгээ) багтдаг. дотоод хяналт, зээлийн менежмент гэх мэт). Банкны бүх дотоод удирдлагын байгууллагын үйл ажиллагааг тусгай журмаар зохицуулдаг зохицуулалтын баримт бичиг, зохих ёсоор баталсан.

Банкны ерөнхий хэрэглүүрүүдэд: банкны бодлого, журам, заавар, журам, арга зүй орно. Хувь хүний ​​хэрэгсэлд: зээлийн хязгаар, нээлттэй валютын позицийн хязгаарлалт, хөрвөх чадварын стандарт гэх мэт орно.

Банкны удирдлагад санхүүгийн удирдлага, хүний ​​нөөцийн менежмент орно.

ОХУ-ын Сбербанк дахь боловсон хүчний менежментийн үндсэн чиглэлүүд: банкны зохион байгуулалтын бүтэц, хөдөлмөрийн урам зориг, боловсон хүчнийг байршуулах, боловсон хүчнийг сургах, давтан сургах тогтолцоо, цалин хөлс (урамшуулал), албан тушаал ахих тогтолцоо, харилцаа холбооны зарчим. баг

ОХУ-ын Сбербанкны санхүүгийн удирдлагын үндсэн чиглэлүүд: стратегийн болон одоогийн төлөвлөлт; банкны бодлогыг бүрдүүлэх; маркетинг; хөрөнгө, өр төлбөрийн удирдлага; хөрвөх чадвар, өөрийн хөрөнгө, зээлийн багц, үнэт цаасны багц, эрсдэлийн удирдлага. Удирдлагын үйл явцын үүднээс авч үзвэл санхүүгийн удирдлагын агуулга нь төлөвлөлт, дүн шинжилгээ, зохицуулалт, хяналтаас бүрдэнэ.

Төлөвлөлтийн үр дүн нь дараахь зүйлийг хөгжүүлэх явдал юм.

· нөөцийг бүрдүүлэх, байршуулахад чиглэсэн урт хугацааны төлөвлөгөө урт хугацааныбанкны өмнө тулгарч буй зорилго, зорилтод хүрэхийн тулд;

· Богино хугацаанд банкны үйл ажиллагааны тодорхой параметрүүдийг тодорхойлж, банкны урт хугацааны зорилго, зорилтуудыг хэрэгжүүлэх одоогийн төлөвлөгөө (бизнес төлөвлөгөө).

ОХУ-ын Сбербанкны бодлогыг баримтжуулсан баримт бичигт холбогдох чиглэлийг хэрэгжүүлэхэд оролцсон зохион байгуулалтын бүтцийн тодорхойлолтыг агуулсан болно; банкны менежер, ажилтнуудын үүрэг, хариуцлагын хуваарилалт; шийдвэр гаргах журам; эрсдэлийн хязгаарыг тодорхойлох аргачлал; шийдвэрийг баримтжуулах, хэрэгжүүлэх арга; ашигласан багаж хэрэгслийн тодорхойлолт; нягтлан бодох бүртгэл, тайлагнах журам.

Шинжилгээ нь банкны үйл ажиллагааг бүхэлд нь үнэлэхэд чиглэгддэг бие даасан чиглэлүүдБодит хүрсэн үр дүнг урьдчилан таамагласан үр дүн, өнгөрсөн үе, шилдэг банкуудын үр дүнтэй харьцуулах үндсэн дээр. Шинжилгээний материалууд нь банкны хөгжлийн эерэг ба сөрөг хандлага, алдагдал, ашиглагдаагүй нөөц, төлөвлөлтийн дутагдал, шийдвэр гаргахад гарсан алдаа дутагдлыг тодорхойлох боломжийг олгодог.

ОХУ-ын Сбербанк дахь шинжилгээний үндсэн чиглэлүүд нь:

· банкны үйл ажиллагааны хөгжлийн үнэлгээ: хөрөнгийн хэмжээ, өсөлтийн хурд, хадгаламж, өөрийн хөрөнгө, ашиг.

· нөөцийн баазын үнэлгээ: хэмжээ, бүтэц, тэдгээрийн хөгжлийн үндсэн чиг хандлага. Энэ шинжилгээг боловсруулахад ашигладаг хадгаламжийн бодлогобанк, актив, пассивын удирдлагын бодлого;

· банкны активын төлөв байдлын үнэлгээ; хэмжээ, бүтэц, тэдгээрийн хөгжлийн үндсэн чиг хандлага. Шинжилгээний үр дүн нь банкны зээл, хөрөнгө оруулалтын бодлого, актив, пассивын удирдлагын бодлогыг боловсруулах үндэс суурь болно;

· банкны хөрвөх чадварын үнэлгээ, хөрвөх чадварын удирдлагын чиглэлээр банкны стратеги, тактикийг тодорхойлох боломжийг олгох;

· банкны ашгийг удирдах чиглэлээр бодлого боловсруулахад ашигладаг банкны ашигт ажиллагааны үнэлгээ;

· Хамтрагч банкуудын үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх, тэдгээрийн зээлийн хязгаарыг тогтоох;

· банкны эрсдэлийн шинжилгээ, үнэлгээ (зээл, валют, хүү, хувьцаа гэх мэт).

Дотоод хяналтыг Оросын Сбербанк өөрөө зохион байгуулдаг. Банк доторх хяналтын гол зорилго нь одоогийн хууль тогтоомж, ОХУ-ын Банкны дүрэм журам, банкны дотоод журам, заавар, сөрөг хандлагыг хэрэгжүүлэх явцад гарсан гажуудлыг илрүүлэх үйл ажиллагааны системийг бий болгох замаар хөрөнгө оруулагчид, Оросын Сбербанк болон түүний үйлчлүүлэгчдийн ашиг сонирхлыг хамгаалах явдал юм. тэдгээрийг арилгах арга хэмжээ авах зорилгоор банкны үйл ажиллагаанд гарсан дутагдал.

Сүүлийн жилүүдэд ОХУ-ын Банк хяналтын байгууллагын хувьд банкуудын удирдлагын чанарт ихээхэн анхаарал хандуулж эхэлсэн.

ОХУ-ын Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээний энэ тал нь ОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 15-ны өдрийн 1379-у дугаартай "Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх зорилгоор банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх тухай" зааварт анх зохицуулалтын дэмжлэг авсан. хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд оролцоход хангалттай гэж хүлээн зөвшөөрөх” гэж заасан.

Эдгээр зааврууд нь банкны удирдлагын чанарыг тодорхойлдог гурван блокийг онцолсон болно.

I - өмчлөлийн бүтцийн ил тод байдлын үнэлгээ;

II - эрсдэлийн удирдлагын тогтолцоог зохион байгуулах;

III - дотоод хяналтын албаны зохион байгуулалт.

Эдгээр чиглэлийн удирдлагын чанарын үнэлгээг банкнаас өгсөн мэдээлэл, ОХУ-ын Банкны ажилтнуудад хийсэн шалгалтын материалд үндэслэн шинжээчийн аргыг ашиглан хийдэг.

1) зах зээлийн талаархи мэдээлэл цуглуулах, банкны стратеги боловсруулах;

2) бүтээгдэхүүний үнэ;

3) банкны үйлчилгээний борлуулалтыг зохион байгуулах.

Сбербанкны маркетингийн бодлого нь одоо байгаа болон боломжит үйлчлүүлэгчдийн зорилтот бүлгүүдийн сонголт, хэрэгцээг хангах ёстой.

Бүтээгдэхүүн, үйлчилгээг идэвхтэй борлуулах нь бүтээгдэхүүний бодлогын тэргүүлэх чиглэл, борлуулалтын хэлбэр, аргыг оновчтой болгох боломжийг олгодог. Саналын хэлбэр нь тохиромжтой, хүртээмжтэй, сэтгэл татам байх ёстой, чанар нь үйлчлүүлэгчийн шаардлагад нийцсэн байх ёстой, үнэ нь зах зээлийн түвшинд нийцэж, шаардлагатай ашиг орлогыг хангах ёстой.

2008 оны 10-р сарын 21-нд ОХУ-ын Сбербанкны Хяналтын зөвлөл 2014 он хүртэл Сбербанкийг хөгжүүлэх стратегийг санал нэгтэй баталжээ. (Хавсралт 18).

Хөгжлийн гол зорилго нь хөрөнгө оруулалтын сонирхлыг нэмэгдүүлэх, Оросын зах зээлд тэргүүлэгч байр сууриа хадгалах явдал юм санхүүгийн үйлчилгээудирдлага, технологийн процессыг шинэчлэх замаар.

Стратегийн зорилгод хүрэхийн тулд хувьцаа эзэмшигчид болон хөрөнгө оруулагчдын хөрөнгө оруулалтын өндөр өгөөжийг хангах, банкны системийн актив дахь хувь хэмжээг хадгалах, өвөрмөц салбар сүлжээ.

Үйлчлүүлэгчидтэй харилцах системийг сайжруулах замаар Сбербанкны борлуулалтын хэмжээ, орлогыг нэмэгдүүлэх.

Банкны технологийн хөгжил болон өөр сувгуудборлуулалт, бүтээмж нэмэгдсэн.

Банкны үйлчилгээний хүртээмжийг нэмэгдүүлэх.

Үйл ажиллагааны зардлыг бууруулах, ажилчдын тоог оновчтой болгох замаар зардлын хяналтыг хадгалах.

Зорилтууд:

Өөрийн хөрөнгийн өгөөж (ROAE) - 20% -иас багагүй;

Банкны системийн нийт актив дахь эзлэх хувь 25-30%;

Нэг ажилтанд ногдох хөрөнгө - 3 дахин өсөх;

Нэг ажилтанд ногдох үйл ажиллагааны цэвэр орлого - 2.5 дахин өссөн;

Борлуулалтын цэгт ногдох оршин суугчдын тоо - 15% -иар буурах;

Бизнесийн ажилтнуудын ажилтнуудад хандах хандлага

хуваагдал - дор хаяж 1: 1;

Үйл ажиллагааны зардлын цэвэр үйл ажиллагааны орлогод харьцуулсан харьцаа

(Зардал/Орлогын харьцаа) - 50% -иас ихгүй;

Хөрөнгө оруулалтын сонирхлыг нэмэгдүүлэх, үндэсний банкны үйлчилгээний зах зээлд тэргүүлэгч байр сууриа хадгалах гол нөхцөл нь харилцагчийн бодлогыг боловсронгуй болгох, уян хатан нөхцөлийг бий болгох явдал юм. үр дүнтэй системянз бүрийн үйлчлүүлэгчдийн бүлгүүдийн хэрэгцээг харгалзан үйлчлүүлэгчидтэй харилцах.

Дүгнэлт

Дадлагын хөтөлбөрт Хадгаламж банкны товч тодорхойлолт, үйл ажиллагааны үндсэн чиглэлийг судлах, хууль эрх зүйн орчинТэгээд зохион байгуулалтын бүтэцХадгаламж банк нь банкны удирдлага, бие даасан хэлтэс, хэлтсийн чиг үүргийг судлах, түүнчлэн гүйцэтгэсэн үйл ажиллагааны бүрэлдэхүүнийг судлах.

Төгсөлтийн өмнөх дадлага нь онолын мэдлэгийг нэгтгэх, практик ур чадвар эзэмшихэд хувь нэмэр оруулсан.

Дадлагын хугацаанд ОХУ-ын Сбербанкны бүтэц, ОХУ-ын Сбербанкны 3967 тоот Ершов салбарын бүтцийг судалж, ОХУ-ын Сбербанкны үндсэн хэлтсүүдийг (хадгаламжийн үйл ажиллагааны хэлтэс, зээлийн хэлтэс, валютын үйл ажиллагааны хэлтэс, мөнгөний эргэлтийн хэлтэс) ​​шалгасан. .

Дадлагын үеэр хэлтсүүдийн ажлын онцлог, зээл олгох үйл явц дахь харилцан үйлчлэлийн талаар авч үзсэн (хуулийн этгээдэд зээл олгох хэлтэс, банкны гүйлгээг дэмжих, бүртгэх хэлтэс, нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс, валютын хяналт, үйл ажиллагааны хэлтэс, хуулийн хэлтэс, аюулгүй байдлын хэлтэс). Аж ахуйн нэгжийн зээлийн хэлтсийн ажилтнуудын үүрэг хариуцлага, хуулийн этгээд, иргэнд зээл олгох үйл ажиллагаа явуулах журмыг авч үзнэ.

Энэхүү дадлага нь зээлдэгчээс баримт бичгийн багц хүлээн авах, зээлийн файл үүсгэх, хөтлөх, зээлдэгчийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх, гүйлгээний бүтэц зохион байгуулалт, барьцаа хөрөнгийн үнэлгээ, зээлийн гэрээг дэмжих, холбогдох үйл ажиллагаанд хяналт тавих зэрэг үйл ажиллагааг судлах, эзэмших боломжийг олгосон. хуулийн этгээдэд зээл олгох, барьцаа хөрөнгийг шалгах журам, одоо байгаа зээлийн гэрээний дагуу асуудлын шинж тэмдэг байгаа эсэхэд хяналт тавих.

Дадлага хийх явцад нэгтгэсэн бүтэц балансОХУ-ын Төв банкны эдийн засгийн стандартын дагуу банкны орлого, зардлын бүрдэл бүхий банкны болон ашиг, алдагдлын тайлан.

Суурь бэлэн бус төлбөр тооцообанк хоорондын төлбөр тооцоо юм. Бэлэн бус банк хоорондын төлбөрийн системийг ОХУ-ын Төв банк зохицуулдаг. Зээлийн байгууллага (салбар) дамжуулан мөнгө шилжүүлэх төлбөр тооцооны гүйлгээг дараахь байдлаар хийж болно.

• 1) ОХУ-ын Банкинд нээсэн корреспондент данс (дэд данс);
• 2) бусад зээлийн байгууллагад нээсэн корреспондент данс;
• 3) төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа эрхэлдэг банк бус зээлийн байгууллагад нээсэн төлбөр тооцооны оролцогчдын данс;
• 4) нэг зээлийн байгууллагад нээгдсэн салбар хоорондын төлбөр тооцооны данс.

Зээлийн байгууллагуудын төлбөр тооцооны гүйлгээний үндсэн хэмжээг ОХУ-ын Банкинд нээсэн корреспондент дансаар дамжуулан хийдэг. Тэдгээрийг хэрэгжүүлэхийн тулд ОХУ-ын Банк 1992 онд бэлэн мөнгөний тооцооны төвүүдийн (RCCs) өргөн сүлжээг бий болгосон. Төлбөр тооцоог хийхийн тулд зээлийн байгууллага бүр өөрийн байршил дахь RCC дээр нэг корреспондент данс нээдэг. Зээлийн байгууллагууд болон ОХУ-ын Банк хоорондын төлбөр тооцооны харилцааг корреспондент дансны гэрээгээр зохицуулдаг.

Дансны гэрээ нь дараахь зүйлийг тодорхойлдог.

• - төлбөр тооцооны үйлчилгээний журам;
• - зээлийн байгууллага болон ОХУ-ын Банкны эрх, үүрэг;
• - төлбөрийн баримтыг солилцох арга;
• - ОХУ-ын Банкнаас үзүүлж буй төлбөр тооцооны үйлчилгээний төлбөрийг төлөх журам;
• - гэрээгээр хүлээсэн үүргээ биелүүлэх талуудын хариуцлага.

Корреспондент данс нээхийн тулд зээлийн байгууллага RCC-д дараахь зүйлийг ирүүлнэ.

• - данс нээх өргөдөл;
• - банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрлийн хуулбар; үүсгэн байгуулах баримт бичгийн хуулбар;
• - түр зуураас мөнгө шилжүүлсэн тухай мэдэгдлийн хуулбар хадгаламжийн дансүндсэн корреспондент данс руу;
• - менежер, ерөнхий нягтлан бодогчийн албан тушаалд нэр дэвших;
• - татварын албанд бүртгүүлсэн гэрчилгээ;
• - Эрүүл мэндийн албан журмын даатгалын санд бүртгүүлсэн тухай гэрчилгээ;
• - сангийн даатгуулагчид мэдэгдэх нийгмийн даатгал;
• - менежер, ерөнхий нягтлан бодогч, эрх бүхий албан тушаалтны гарын үсгийн загвар бүхий карт;
• - ААН, байгууллагын улсын нэгдсэн бүртгэгчид бүртгүүлсэн бичиг.

Сбербанк PJSC-ийн 8621/0608 тоот нэмэлт оффист корреспондент дансны гүйлгээг цаасан дээрх тооцооны баримт бичгийн үндсэн дээр эсвэл цахим хэлбэрээр гүйцэтгэдэг.

Гүйлгээг баталгаажуулах (корреспондент дансанд мөнгөн хөрөнгийг дебит эсвэл кредит хийх) нь RCC-ээс олгосон корреспондент дансны хуулбараар хийгддэг. Корреспондентийн данснаас хуулбарыг хүлээн авсны дараа зээлийн байгууллага нь үйлчлүүлэгчид мөнгө зээлдэг.

Зээлийн байгууллагаас RCC-ээр дамжуулан хийсэн төлбөрийг дараахь байдлаар тооцно.

• а) буцаах боломжгүй - корреспондент данснаас мөнгө хассаны дараа;
• б) эцсийн - хүлээн авагчид мөнгө шилжүүлсний дараа.

RCC-тэй харилцах дансыг хаах үндэслэл нь дансны гэрээг цуцлах явдал юм. Төлбөр хийх болон төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээүйлчлүүлэгчид, банкууд бие биенийхээ нэрийн өмнөөс корреспондент гэж нэрлэгддэг харилцаа холбоо тогтоож, тэдгээрийн оролцогчид корреспондент банк байгуулдаг.

Корреспондент банк хоорондын гүйлгээ нь харилцан захиалгыг зөв, шударгаар гүйцэтгэхэд суурилдаг хоёр банкны хамтын ажиллагааны бүх хэлбэр юм. Өөрөөр хэлбэл корреспондент банкны субьект нь бизнесийн харилцаагаар холбогдсон хоёр банкны харилцаа юм. Корреспондент дансаар төлбөр тооцоо хийхдээ зээлийн байгууллагуудын хоорондын харилцааг холбогдох гэрээ - талуудын хооронд байгуулсан корреспондент дансны гэрээгээр баталгаажуулдаг.

Үүнд:

• 1) төлбөр тооцооны гүйлгээ хийхдээ төлбөр шилжүүлэх хуанлийн нэг өдрийг тогтоох журам;
• 2) баримт бичиг солилцох журам (цаасан дээр, цахим баримт бичиг хэлбэрээр);
• 3) нэг өдөр хариуцагч банк дахь корреспондент дансанд тусгахын тулд төлбөр тооцооны гүйлгээний баталгааг илгээгч банкинд илгээх үүрэг гүйцэтгэгч банкны үүрэг;
• 4) төлбөр тооцооны баримт бичгийг төлөхийн тулд харилцах дансыг нөхөх хариуцагч банкны үүрэг;
• 5) корреспондент банкны дансны кредитэд;
• 6) гэрээг цуцлах нөхцөл.

Банк хоорондын корреспондент харилцааг явуулахын тулд LORO, NOSTRO дансуудыг ашигладаг. LORO данс нь хариуцагч банкны корреспондент банк дахь данс юм. NOSTRO данс нь хариуцагч банктай харилцах банкны данс юм. LORO корреспондент данснаас мөнгө хасах үйл ажиллагааг хариуцагч банкны төлбөрийн даалгаврын дагуу корреспондент банк гүйцэтгэдэг.

Илгээгч банктай харилцах дансаар төлбөр тооцооны гүйлгээ хийх үндэс нь үйлчлүүлэгчийн төлбөр тооцооны баримт бичиг юм өөрийн үйл ажиллагаахариуцагч банк, тэдгээрийн үндсэн дээр гаргасан төлбөрийн даалгавар, гүйцэтгэгч банкинд - илгээгч банкны төлбөрийн даалгаврын хуулбар, харилцагчийн тооцооны баримт бичиг, түүнд хавсаргасан илгээгч банкны өөрийн гүйлгээ.

Гэрээ дуусгавар болсны дараа корреспондент данс хаагдана. Банк хоорондын төлбөр тооцоог хийх өөр нэг арга бол төлбөр тооцооны байгууллагаар дамжуулан төлбөрийн үүрэг, банкны нэхэмжлэлийг нөхөх замаар төлбөр тооцоо хийх явдал юм.

Клирингийн байгууллага нь ОХУ-ын Банкны тусгай зөвшөөрлийн үндсэн дээр банк бус зээлийн байгууллага юм.

• а) оролцогч банкуудын хооронд төлбөрийн баримт солилцох;
• б) оролцогч банкуудын цэвэр позицийн тооцоо.

Гэр өвөрмөц онцлогКлирингийн төвүүд (клирингийн төвүүд) нь ОХУ-ын Банкнаас тусгай зөвшөөрөл авсан жирийн банкуудаас давуу талтай бөгөөд энэ нь зээлийн үйл ажиллагаа явуулах эрхгүй бөгөөд энэ нь банк бус зээлээр дамжуулан төлбөрийн найдвартай байдлыг хангах боломжийг олгодог. байгууллагууд. Зээлийн байгууллагын үндсэн байгууллага болон салбар хоорондын болон зээлийн байгууллагын салбар хоорондын төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа нь салбар хоорондын тооцооны дансаар хийгддэг. Салбар хоорондын тооцооны дансыг ашиглан зээлийн байгууллагын хэлтсүүд банкны бүх гүйлгээний төлбөрийг хийдэг. Зээлийн байгууллага доторх төлбөр тооцоог Салбарын журам, Барилгын дүрмээр зохицуулдаг төлбөр тооцооны системзээлийн байгууллага. Банкны дотоод дүрмийг дараахь зүйлийг агуулсан тусдаа баримт бичигт тусгасан болно.

• 1) салбар хоорондын тооцооны данс нээх, хаах, нөхөх журам;
• 2) төлбөр тооцооны оролцогч бүрийг тодорхойлох журам;
• 3) баримт бичгийн урсгалын журам;
• 4) зээлийн байгууллагын хэлтэс хоорондын хөрөнгийг дахин хуваарилах журам;
• 5) харилцан өр төлбөрийг барагдуулах журам;
• 6) бусад асуултууд.

Мэдлэгийн санд сайн ажлаа илгээх нь энгийн зүйл юм. Доорх маягтыг ашиглана уу

Мэдлэгийн баазыг суралцаж, ажилдаа ашигладаг оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд танд маш их талархах болно.

http://www.allbest.ru/ сайтад нийтлэгдсэн.

Оршил

1. Банк хоорондын төлбөр тооцооны онол арга зүйн асуудал

1.1 Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах агуулга, зарчим

2. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн жишээн дээр үндэслэн ОХУ-ын банк хоорондын төлбөр тооцооны системийн үр ашгийн дүн шинжилгээ, үнэлгээ.

2.1 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн эдийн засаг, зохион байгуулалтын товч шинж чанарууд

3. Банк хоорондын төлбөр тооцооны хөгжлийн асуудал, хэтийн төлөв

Дүгнэлт

Ном зүй

банк хоорондын төлбөр тооцооны хууль ёсны бэлэн бус

Оршил

Хүн төрөлхтний түүхийн туршид болон орчин үеийн нөхцөлялангуяа мөнгө бол салшгүй шинж чанар юм эдийн засгийн амьдралхүн. Бараа бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, үйлчилгээ үзүүлэхтэй холбоотой бүх гүйлгээг мөнгөн тооцоогоор хийдэг. Түүнээс гадна төлбөр нь бэлэн болон бэлэн бус хэлбэрээр байж болно.

Манай эрин зуунд, өндөр технологи, бүх нийтийн компьютержуулалтын эрин үед дэлхийн хүн ам бэлэн мөнгө ашиглахаас илүү хурдан бөгөөд хялбар төлбөрийн арга болох бэлэн бус төлбөр тооцоог илүүд үзэх болсон нь энэ сэдвийн ач холбогдлыг тодорхойлдог.

Бэлэн бус төлбөр тооцоог өргөнөөр ашиглахад банкуудын өргөн сүлжээ, түүнчлэн дээр дурьдсан шалтгааны улмаас макро эдийн засгийн үйл явцыг судлах, зохицуулах зорилгоор төрөөс тэднийг хөгжүүлэх сонирхол нь тусалж байна.

Тиймээс бэлэн бус төлбөр тооцоо гэх мэт ойлголтыг судлах нь ОХУ-ын банкны системд төдийгүй дэлхий нийтийн ач холбогдлын хувьд дэлхийн ач холбогдолтой тул холбогдох сэдэв юм.

Судалгааны сэдэв нь бэлэн бус төлбөр тооцоо болох эдийн засгийн мөнгөний харилцаа, тэдгээрийг зохион байгуулах механизм, зах зээлийн нөхцөлд хэрэгжүүлэх, сайжруулах явдал юм.

Үүнийг судлах объект курсын ажилбайна орчин үеийн систембэлэн бус төлбөр тооцоо, түүний онцлог, бэрхшээлийг тодорхойлох.

Ажлын зорилго нь ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн жишээн дээр банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах, тэдгээрийг цаашид сайжруулах асуудлыг авч үзэх явдал юм.

Курсын ажлыг бичих зорилготой холбогдуулан дараахь ажлуудыг тавьсан.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны тодорхойлолт, мөн чанарыг өгөх;

Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах үндсэн зарчмуудыг тайлбарлах;

Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах зохицуулалтын тогтолцоог авч үзэх;

ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн банкны эдийн засаг, зохион байгуулалтын товч тайлбарыг өгөх;

Үр нөлөөг үнэлэх эдийн засгийн үйл ажиллагаа"Оросын Сбербанк" ХК-д;

Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах гадаадын туршлагыг авч үзэх;

Судалгааны үндсэн аргууд нь:

Статик шинжилгээ;

Бүтцийн болон функциональ шинжилгээний арга;

Уран зохиолын эх сурвалжийг шинжлэх арга;

Шинжилгээ ба синтезийн арга.

Энэхүү курсын ажлыг бичихдээ мэдээллийн бааз нь:

Шинжлэх ухаан, монографийн судалгаа;

Тогтмол хэвлэл;

Статистикийн хүснэгтүүд;

Дүрэм журам.

1. Банк хоорондын төлбөр тооцооны онол арга зүйн асуудал

1.1 Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах агуулга, зарчим

Бүтээгдэхүүн нийлүүлэгчид болон хэрэглэгчдийн хооронд бэлэн бус төлбөр тооцоог эдийн засагт хэрэгжүүлэх нь банкуудын хоорондын төлбөр тооцоог тодорхойлдог. Банк хоорондын төлбөр тооцоо нь төлбөр төлөгч, хүлээн авагчид өөр өөр банкаар үйлчлүүлэх, мөн банкууд харилцан зээл олгох үед үүсдэг. Банк хоорондын төлбөр тооцоо нь зээлийн байгууллагууд болон тэдгээрийн салбар хоорондын төлбөр тооцооны багц юм. Банк хоорондын төлбөр тооцооны хоёр түвшин нь нийтлэг шинж чанартай бөгөөд тодорхой ялгаатай талуудтай. Зээлийн байгууллагуудын хоорондын ийм төрлийн харилцаа нь зохион байгуулалтын хэлбэр, эдийн засгийн агуулгын хувьд ялгаатай байдаг.

Зохион байгуулалтын ялгаа нь зээлийн байгууллагуудын хоорондын төлбөр тооцоог эдийн засгийн хувьд тусдаа аж ахуйн нэгжүүдийн хоорондын харилцааг бий болгож, салбар хоорондын төлбөр тооцоог нэг банкны хилийн хүрээнд явуулдагт оршино. Эдгээр төрлийн тооцооллын хамгийн чухал ялгаа нь эдийн засгийн агуулга юм. Зээлийн байгууллагууд болон салбар хоорондын төлбөр тооцооны дотоод агуулга нь төлбөрийн хил хязгаар, оролцогчдын хоорондын харилцан үйлчлэлийн арга, төлбөр тооцоо хийх техникээр тодорхойлогддог. Төлбөрийн хязгаар нь шилжүүлж болох хөрөнгийн дээд хэмжээг хэлнэ. Салбар хоорондын үйл ажиллагаанд энэ тоо бараг хязгааргүй байдаг. Зээлийн байгууллагуудын хоорондох төлбөрийг зөвхөн тэдэнд байгаа хөрөнгийн хязгаарт багтаан хийж болно.

Төлбөр тооцооны хууль ёсны бие даасан оролцогчид - зээлийн байгууллагууд нь хөрөнгө байршуулах эх үүсвэр, арга замыг бие даан тодорхойлдог. Иймээс банк хоорондын харилцаа зөвхөн гэрээний үндсэн дээр үүсч болно. Салбар хоорондын харилцаа, түүний дотор тооцооны харилцаа нь ерөнхий банкнаас өөрийн бүх хэлтэст тогтоосон нэг дүрэмд суурилдаг. Банкуудын хоорондын төлбөр тооцооны үйл ажиллагааг бий болгох техникийн ялгаа нь тэдгээрийн харилцан үйлчлэлийн арга барилаас үүсдэг. Нэг банкны салбарууд төлбөрийн аргыг сонгохдоо нэлээд хязгаарлагдмал байдаг.

Банк хоорондын төлбөр тооцоо нь тусдаа хооронд мөнгө шилжүүлэх явдал юм банкны байгууллагууд. Шилжүүлгийн гүйлгээ нь энэхүү хэлцэлд оролцсон бүх талууд заавал дагаж мөрдөх тогтоосон дүрмийн хүрээнд явагддаг. Тиймээс банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах нь банкуудын хооронд үүссэн тодорхой харилцаа - корреспондентийн харилцаанд суурилдаг.

Банк хоорондын төлбөр тооцоог хийхдээ үндсэн гурван аргыг ашигладаг.

Эхний арга нь банкуудын төв банкинд нээлгэсэн дансанд мөнгөн хөрөнгийг дебит, кредитэд оруулахаас бүрдэнэ. Хоёрдахь арга нь банк хоорондын төлбөр тооцоог NOSTRO болон LORO дансаар дамжуулан хийх бөгөөд банкууд хоорондоо хоёр талын үндсэн дээр нээдэг. Гурав дахь арга нь банк хоорондын төлбөр тооцоог гуравдагч этгээд болох корреспондент банк эсвэл тусгай төлбөр тооцоо, клирингийн байгууллагад нээлгэсэн дансаар дамжуулан хийдэг. Банк хоорондын төлбөр тооцоог хийхэд эдгээр аргыг ашиглах нь төлбөрийн системийн бүтэцтэй холбоотой бөгөөд энэ нь хоёр шатлалт банкны системтэй бүх улс орны онцлог шинж чанартай байдаг. Төлбөрийн системийн гол оролцогчид нь төв банк, арилжааны банкууд болон банк бус байгууллагууд юм.

ОХУ-д корреспондент дансаар дамжуулан банк хоорондын төлбөр тооцоог 1991 оноос хийж эхэлсэн. Банк хоорондын төлбөр тооцооны олон төрлийн дэд системүүдээс ОХУ-ын арилжааны банк бүрийн ашигладаг дараах дэд системүүдийг томруулсан хэлбэрээр танилцуулж болно.

1. Нийт (нийт) тооцоо:

* RCC-ээр дамжуулан;

* банкуудтай шууд корреспондент харилцаатай байх;

2. Толбо (клиринг) - ОХУ-ын доторх төлбөр тооцоо:

* Туршилтын хувьд RCP;

* тодорхой хэмжээний төлбөр хийх томоохон банкуудын тооцооны төвүүд;

* тодорхой хэмжээний төлбөр хийх клирингийн төвүүд;

* банкны бусад салбаруудтай толгой банк (салбар хоорондын төлбөр тооцоо).

Дэд систем тус бүрийн тооцооллын журам нь мэдэгдэхүйц ялгаа, онцлог шинж чанартай байдаг ч тэдгээр нь дараахь үндсэн дээр суурилдаг. нийтлэг зарчим. Төлбөрийн үндсэн шаардлага бол төлбөрийн хангалттай үр ашиг, урьдчилан таамаглах чадвар, өндөр найдвартай байдал, аюулгүй байдал, эдийн засгийн үр ашиг, хэрэглэгчийн хэрэгцээ шаардлагад нийцүүлэн олон төрөл зүйл юм. Банк хоорондын төлбөр тооцоог бүхэлд нь бэлэн бус төлбөрийн системийн онцлог шинж чанартай зарчмын дагуу явуулдаг боловч банк хоорондын төлбөр тооцоонд тэдгээрийн илрэл нь тодорхой онцлог шинж чанартай байдаг.

Банкууд нь харилцан адилгүй төлбөр тооцооны гинжин хэлхээний эхний ба эцсийн холбоос болдог эдийн засгийн байгууллагууд, хэрэв банкуудын хооронд төлбөр тооцоо хийх систем байгаагүй бол тэдгээрийг дуусгах боломжгүй байсан. Үүнтэй холбогдуулан банкууд хөрвөх чадвараа бусад банкуудтай тасралтгүй, бүрэн төлбөр тооцоо хийх түвшинд байлгах зарчим нь банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулахад чухал ач холбогдолтой юм. Банк нь харилцагчдынхаа данснаас мөнгө авах, захиалгаар нь төлбөр хийх хүсэлтийг хэдийд ч биелүүлэх боломжтой байх ёстой. Тэрээр ашиг орлого олохыг хослуулахыг эрмэлздэг бөгөөд энэ нь хөрөнгөө харьцангуй хугацаанд царцаахыг шаарддаг урт хугацааны, найдвартай, хөрвөх чадварын баталгаатай. Банкны корреспондент дансанд мөнгө байхгүй, хөрвөх чадвар нь богино хугацаанд ч гэсэн тэнцвэргүй байх нь ноцтой сөрөг үр дагаварт хүргэж болзошгүй бөгөөд үүний тод жишээ бол 20-р зууны 90-ээд онд үүссэн гүн хямрал юм. эдийн засгийн хямрал, Оросын ихэнх аж ахуйн нэгжүүдийн төлбөрийн чадваргүй байдлаар тодорхойлогддог. Тиймээс банк нь хөрвөх чадвараа удирдах шаардлагатай бөгөөд энэ нь корреспондент дансанд мөнгө цаг тухайд нь хүлээн авах, зохистой ашиглах хэрэгцээг шаарддаг.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны зарчмыг дагаж мөрдөх нь системийн эрсдэл болж хувирвал эдийн засагт хамгийн аюултай төлбөрийн эрсдэлээс урьдчилан сэргийлэх түлхүүр юм.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны зөв эсэхийг хянах зарчим бас чухал. Үүний онцлог, онцгой үүрэг нь нэгдүгээрт, банкууд дахь харилцагчийн дансууд болон RCC дахь банкуудын корреспондент дансанд (эсвэл корреспондент банкууд дахь), хоёрдугаарт, данс, үлдэгдэлд байршуулсан дүнгийн синхрончлол, бүрэн тодорхойлогдох байнгын харилцан хяналтад оршдог. төлбөр тооцооны бодит оролцогчид өөрсдөө - арилжааны корреспондент банкууд өөрсдийн хоорондын төлбөр тооцоо, түүнчлэн RCC хоорондын төлбөр тооцоонд оролцдог. Банк хоорондын төлбөр тооцоо хөгжиж, ялангуяа банк хоорондын төлбөр тооцоог өргөнөөр ашиглахын хэрээр эдгээр төлбөр тооцооны онцлогийг тусгасан технологийн эрсдэлд тавих хяналтын зарчмын ач холбогдол нэмэгдэж байна.

Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах ерөнхий зарчим нь банк хоорондын өр төлбөрийг болзолгүй төлөх зарчим юм. Арилжааны банкууд харилцагчдадаа төлбөрийн үйлчилгээ үзүүлснээр санхүүгийн зуучлагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг. Банкууд үйлчлүүлэгчдийнхээ төлбөрийн гүйлгээг хийхээр тохиролцсоноор банк хоорондын төлбөр тооцоо, тооцооны үүргийг хүлээдэг. Эдгээр үүрэг нь ихэнх тохиолдолд төлбөр төлөгч тодорхой хугацаанд данснаасаа мөнгө гаргахыг зөвшөөрсөнтэй холбоотой байдаг. Гэсэн хэдий ч татварын төлбөрийн өрийг хасах, нэхэмжлэлийн шаардлагыг харгалзан үзсэн арбитрын шүүх, хүлээн авахгүйгээр корреспондент данснаас хийж болно.

Өр төлбөрийг төлөх нь банк хоорондын төлбөр тооцоог хийхдээ онцгой ач холбогдолтой хоёр талтай: төлбөрийн эцсийн байдал, түүний гүйцэтгэлийг баталгаажуулах хэрэгцээ. Төлбөрийн эцсийн хугацаа нь төлбөр тооцооны гүйлгээг дуусгах баталгаа болдог. Ийм баталгаатай бол гүйлгээ дуусахгүй байх магадлал арилдаг.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны хамгийн чухал зарчим бол корреспондент дансны хүрээнд төлбөр хийх явдал юм. Энэ зарчим нь зээлийн байгууллагын корреспондент дансанд байгаа хөрөнгийн оновчтой тэнцлийг хадгалах, банкны балансын хөрвөх чадварын стандартыг дагаж мөрдөх явдал юм. "Банкны мөнгөн хөрөнгийн менежмент" гэсэн ойлголт нь корреспондент дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдлийн хүрээнд төлбөрийн зарчимтай нягт холбоотой юм. Бэлэн мөнгөний удирдлага гэдэг нь төлбөр тооцоонд зориулагдсан хөрөнгийг зохицуулах, эдгээр хөрөнгийг хянах зорилгоор банкнаас явуулж буй үйл ажиллагааг хэлнэ. Корреспондент дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэлд төлбөрийн зарчмыг баримтлах нь хамаарлыг банк идэвхтэй үйл ажиллагааны чиглэлээр эрсдэлтэй бодлого хэрэгжүүлэх нь системийн эрсдэл үүсэхэд хүргэдэгтэй холбон тайлбарлаж байна. Банк хоорондын харилцааны сувгууд нь бусад банкуудад тархаж, бүс нутгийн эдийн засгийн бусад салбарууд болон улс орны хэмжээнд нөлөөлөх гинжин урвалыг бий болгоно.

Ийнхүү банк хоорондын төлбөр тооцооны одоо мөрдөж буй зарчмууд нь зээлийн байгууллагуудад корреспондент дансны системээр дамжуулан төлбөр тооцооны гүйлгээ, төлбөрийн шилжүүлгийг цаг тухайд нь, бүрэн гүйцэд хийхэд тусалдаг.

Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах журмыг ойлгохын тулд банкны корреспондент дансны эдийн засгийн агуулгыг мэдэж, ойлгох нь чухал юм. Корреспондент данс нь үндсэндээ компанийн харилцах данстай ижил үүргийг гүйцэтгэдэг боловч банкны үйл ажиллагааны онцлогийг харгалзан үздэг. Дансанд (голчлон RCC-д байдаг) арилжааны банкуудын өөрийн болон зээлсэн хөрөнгийг түр хадгалдаг. Энд тусгагдсан үйл ажиллагааны хүрээ нэлээд өргөн байна. Нэгдүгээрт, эдгээр нь банкны үйлчлүүлэгчдэд зориулсан зээл, төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгө болон бусад үйлчилгээний үйл ажиллагаа юм: бараа, үйлчилгээ худалдан авах, борлуулсны улмаас мөнгө шилжүүлэх, цуглуулах, татвар, хураамж, төлбөр төлөх төсөвт төлбөр тооцоо хийх. татвар, төсвөөс гадуурх сан, даатгалын бүх төрлийн даатгалын компани. Зарим ажил гүйлгээ нь үйлчлүүлэгчид ажилчдын цалин, урамшуулал, захиргааны болон бизнесийн зардалд зориулж бэлэн мөнгө хүлээн авч, олгосонтой холбоотой байдаг. Хоёрдугаарт, эдгээр нь банк хоорондын зээл, хадгаламж, үнэт цаас, валют худалдаж авах, худалдах, заавал байлгах нөөцийг шилжүүлэх гүйлгээ юм. Гуравдугаарт, эдгээр нь банкны өөрийн бизнесийн үйл ажиллагаа, жишээлбэл, төсөв болон төсвөөс гадуурх санд төлөх төлбөр, удирдлагын зардал гэх мэт. Банк бүр нэгээс олон корреспондент данстай байж болно гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. Үүнтэй холбогдуулан дээрх бүх төрлийн гүйлгээг бүх банкны дансанд хуваарилдаг. Дансны шинж чанар, тоо нь банк хоорондын төлбөр тооцооны ямар дэд системүүд хамрагдахаас хамаарна арилжааны банк. Банк дахь корреспондент харилцааны зохион байгуулалтыг үйл ажиллагааны болон тооцооны төвүүдийн холбогдох хэлтэс, хэлтэс, салбарууд гүйцэтгэдэг. Банкны эдийн засгийн үйл ажиллагааны үндэс суурийг бүрдүүлдэг корреспондент дансны менежмент нь маш чухал юм.

ОХУ-д банк хоорондын төлбөр тооцоог ОХУ-ын Төв банкнаас бүгд найрамдах улс, нутаг дэвсгэр, бүс нутаг, хот, дүүрэгт байгуулсан бэлэн мөнгөний тооцооны төвүүдээр дамжуулан хийдэг. Түүнчлэн, төлбөр тооцоо хийх банкны үйл ажиллагааг банк хоорондын гэрээний үндсэн дээр өөр хоорондоо нээсэн корреспондент дансаар дамжуулан хийж болно. Бэлэн мөнгөний тооцооны төв нь банк хоорондын төлбөр тооцооны эхний аргыг ашиглахдаа мөнгө шилжүүлэхэд зуучлагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг. Зээлийн байгууллагуудын хооронд төлбөр тооцоо хийх хоёр дахь арга нь харилцан корреспондент данс нээх эсвэл шууд корреспондент харилцаа тогтооход суурилдаг.

Корреспондентийн харилцаа тогтоох үйл явц нь корреспондент банк сонгох, корреспондент данс нээхэд шаардлагатай бичиг баримтыг бүрдүүлэх, хамгийн чухал нь корреспондентийн гэрээг боловсруулах, гарын үсэг зурах гэсэн гурван үе шатанд хуваагддаг. Корреспондентийг сонгох нь харилцагчийн төлбөрийн урсгалд дүн шинжилгээ хийж, эдгээр төлбөрийг голчлон чиглүүлдэг бүс нутаг, хотуудыг тодорхойлохоос эхэлдэг. Нэг чухал зүйл бол сонирхож буй бүс нутгуудаас RCC дахь банкны корреспондент дансанд хүлээн авсан төлбөрийн хэмжээг үнэлэх явдал юм.

Төлбөрийн эсрэг урсгалыг нягтлан бодох бүртгэл нь шинээр нээгдсэн корреспондент дансны үлдэгдлийг шуурхай хадгалах, банк хоорондын өр төлбөрийг нөхөх таатай нөхцлийг бүрдүүлэхэд зайлшгүй шаардлагатай. Корреспондент харилцаа тогтоох хоёр дахь шат бол солилцоо юм банкны баримт бичигталуудын санхүүгийн байдлын талаарх мэдээлэл. Энэ үе шатанд үүнийг хийдэг урьдчилсан тооцоотүншийн балансын мэдээлэлд үндэслэн корреспондент банкинд дансанд мөнгө байршуулах эрсдэлийн зэрэг. Стандарт журамд сүүлийн тайлангийн өдрийн балансын хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон зохицуулалтын шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг шалгахыг багтаасан болно. Корреспондентийн харилцаа тогтоох эцсийн шат бол корреспондент гэрээ байгуулах, зээлийн байгууллагуудын балансад корреспондент данс нээх явдал юм.

* данс нээх, хаах журам;

* шаардлагатай баримт бичгийн жагсаалт;

* корреспондент дансанд хийсэн үйл ажиллагаа;

* корреспондент дансны горим;

*цахим мэдээлэл солилцох технологи.

Гүйлгээ хийх журам, түүнчлэн талуудын эрх, үүрэг нь мөнгөн хөрөнгийг данснаас хасах, дансанд оруулах журам, хуваарийг зохицуулах, баримт бичгийн урсгалыг тогтоох, овердрафт зээл олгох боломж, дансны тооцоо нийлэх журмыг тогтооно. үлдэгдэл, банкны нууцыг хадгалах хэрэгцээ. Корреспондентийн дансанд гүйлгээ хийх банкны үйлчилгээний төлбөрийн хэмжээ, журам, түүнчлэн дансны зээлийн үлдэгдлийн хүүг тооцох нөхцөлийг тусад нь зааж өгсөн болно. Эцэст нь, талуудын хариуцлагыг корреспондент болон түүний үйлчлүүлэгчээс корреспондентийн данснаас мөнгө шилжүүлэх, төлөх зааварчилгааг хожим биелүүлээгүй тохиолдолд торгууль, торгуулийн хэлбэрээр гэрээнд тусгасан болно.

1.2 Банк хоорондын төлбөр тооцооны төрлүүдийн онцлог

Зээлийн байгууллага (салбар) дамжуулан мөнгө шилжүүлэх төлбөр тооцооны гүйлгээг дараахь байдлаар хийж болно.

1) ОХУ-ын Банкинд нээсэн корреспондент данс (дэд данс) ашиглах, өөрөөр хэлбэл. ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээгээр (бэлэн мөнгөний тооцооны төвүүд) дамжуулан.

Төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа явуулахын тулд ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт байрладаг, ОХУ-ын Банкнаас банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөлтэй зээлийн байгууллага бүр ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээний хэлтэст өөрийн байршилд нэг корреспондент данс нээдэг.

Зээлийн байгууллага нь ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны нэг хэлтэст үйлчилдэг салбаруудаас бусад тохиолдолд өөрийн байршил дахь салбар бүрийн нэр дээр ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээнд нэг корреспондент дэд данс нээх эрхтэй. толгой зээлийн байгууллага эсвэл зээлийн байгууллагын өөр салбартай сүлжээ. Энэ тохиолдолд төлбөр тооцооны ажил гүйлгээг үндсэн зээлийн байгууллагын корреспондент данс эсвэл ОХУ-ын Банкинд нээсэн зээлийн байгууллагын өөр салбар дахь корреспондент дэд дансаар дамжуулан хийдэг. ОХУ-ын Банкны II хэсгийн 1.2-ыг үзнэ үү. 2002 оны 10-р сарын 3-ны өдрийн 2-P "ОХУ-д бэлэн бус төлбөр тооцоо хийх тухай" журам.

2) төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа эрхэлдэг банк бус зээлийн байгууллагуудад (жишээлбэл, клирингийн байгууллага) нээсэн төлбөр тооцоонд оролцогчдын дансыг ашиглах.

Клиринг гэдэг нь оролцогчдын мөнгөн нэхэмжлэлийг (авлагыг) өөрийн мөнгөн үүргээр төлдөг эдийн засгийн харилцааны тогтолцоо юм. өглөгийн данс) ашиглахгүйгээр бодит мөнгөэсвэл хамгийн бага хэрэглээтэй. Иймээс клиринг нь хуулийн этгээд, хувь хүмүүсийн бараа (үйлчилгээ), үнэт цаасны төлбөрийг тэдний харилцан нэхэмжлэл, үүрэг хариуцлагын үндсэн дээр бэлэн бусаар төлөх хэлбэрүүдийн нэг гэж үзэж болно.

Клирингийн явцад төлбөрийг төвлөрүүлэх нь төлбөрийн тэнцэл болон эргэлтийн төлбөрийн хэрэгслийн нийт хэмжээг мэдэгдэхүйц бууруулж, бэлэн бус эргэлтийн хүрээг өргөжүүлж, төлбөр тооцоог хөнгөвчлөх боломжтой. Клирингийн тусламжтайгаар төлбөр тооцоог хялбаршуулж, хямд, хурдан хийж, одоо байгаа бэлэн мөнгө хадгалагдаж, эцэст нь төлбөр тооцоонд оролцогчдын тогтвортой байдал, хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлэхэд тусалдаг.

Банкны салбар дахь клирингийг улс дотор болон улс хоорондын аль алинд нь хийж болно (олон улсын валютын клиринг). Улс орон бүрийн банк хоорондын клирингийн зохион байгуулалт нь банкны системийн хөгжлийн түүхэн онцлог, түүнийг бий болгох загвар, банкны төвлөрөл, төвлөрлийн түвшин, Төв банкны мөнгөний зохицуулалтын бодлого зэргээс шалтгаална. эдийн засаг.

Клирингийн үйл ажиллагааг дараах хоёр шалгуураар ангилдаг.

Тэднийг барих давтамжийн дагуу;

Оролцогчдын бүрэлдэхүүний дагуу.

Харилцан төлбөр тооцоо хийх давтамжаас хамааран клиринг нь нэг удаагийн болон байнгын байж болно. Авлага, өглөг хуримтлагддаг тул нэг удаагийн төлбөр тооцоог үе үе хийдэг. Байнгын - оролцогчдын санхүүгийн үүрэг, мөнгөн нэхэмжлэлийн төлөв байдлаас үл хамааран үе үе хийгддэг.

Оролцогчдын бүрэлдэхүүнд үндэслэн клиринг нь хоёр хуулийн (хувь хүн) аж ахуйн нэгжийн хооронд эсвэл тэдгээрийн салбар, нутаг дэвсгэрийн шинж чанарын дагуу нэгдсэн бүлгүүдийн хооронд хийгддэг.

Оролцогч банкууд нь тусдаа хуулийн этгээд үү эсвэл нэг банкны нэг хэсэг эсэхээс хамаарч төлбөр тооцооны зохицуулалт харилцан адилгүй байна. Эхний тохиолдолд банкууд үйлчлүүлэгчдийн чек, үнэт цаас болон бусад өрийн үүргийг харилцан солилцож, зөвхөн төлбөр тооцоо хийх зорилгоор тусгайлан байгуулсан байгууллагуудад зөвхөн зөрүүг төлдөг. Банк доторх клирингийн явцад янз бүрийн төлбөр тооцооны баримт бичгийн үндсэн дээр нэг банкны харилцагчаас нөгөө банкны харилцагч руу мөнгө шилжүүлэх шаардлагатай холбоотой бүх тооцоог төв оффис руу шилжүүлж хийдэг. Тус хэлтэс нь өөрийн системийн салбаруудын хооронд нөхөн тооцоо хийдэг.

Хэрэглээний хамрах хүрээнээс хамааран банк хоорондын клиринг нь дараахь байж болно.

Орон нутгийн, энэ нь тухайн бүс нутгийн банкуудын хооронд, эсвэл тодорхой бүлгийн банкуудын хооронд, эсвэл нэг банкны салбаруудын хооронд харилцан төлбөр тооцоо хийх гэсэн үг юм;

Нэг улс доторх банкны үйлчлүүлэгчдийн харилцан нэхэмжлэлийг нөхөхөд хамаарах үндэсний.

Хариуд нь эдгээр төрлийн банк хоорондын клирингийн онцлог нь тэдгээрийг хэрэгжүүлэх арга барилд илэрдэг. Цэвэрлэгээг дараахь байдлаар ялгаж болно.

ОХУ-ын Төв банкны байгууллагууд болон томоохон арилжааны банкуудаар дамжуулан;

Тусгайгаар дамжуулан банк хоорондын байгууллагууд- тооцооны (цэвэрлэх) танхимууд;

Төв банкны тооцооны алба (төлбөр тооцооны төв)-ээр дамжуулан.

Хэрэв оролцогчдын хооронд эдийн засгийн болон бусад харилцаа холбоо байгаа бол эдгээр холболтууд харилцан шинж чанартай бол цэвэрлэгээ хийх боломжтой. мөнгөний харилцаа. Эдгээр холболтууд нь харилцан эсвэл дараалсан байх ёстой. Харилцан эдийн засгийн харилцаанд үнэ цэнийн нэг оролцогчоос нөгөөд шилжих хөдөлгөөнийг хоёр дахь оролцогчоос эхнийх рүү шилжүүлэх сөрөг хөдөлгөөнөөр эсэргүүцдэг. Энэ төрлийн эдийн засгийн харилцааны хувьд нэг оролцогчийн нөгөө талтай холбоотой харилцан мөнгөн үүрэг, мөнгөн нэхэмжлэл нь эхнийхтэй харьцуулахад хоёр дахь нь мөнгөн нэхэмжлэл, мөнгөн үүрэг юм.

Практикт эдийн засгийн харилцан харилцаа нь дараалсан харилцаанаас бага түгээмэл байдаг Нэг чиглэлнийгмийн үйлдвэрлэлийн эдийн засгийн хувьд тусгаарлагдсан хэд хэдэн оролцогчоор дамжуулан үнэ цэнэ. Үнэ цэнийн энэхүү хөдөлгөөний үр дүнд мөнгөн төлбөр тооцооны хязгаарлагдмал чиглэл бас бий болсон. Эдийн засгийн харилцаанд тулгуурлан мөнгөн тооцооны тууштай гинжин хэлхээ бий болсон тохиолдолд төлбөр тооцоо хийх боломжтой. Хамгийн чухал зүйл бол клирингийн оролцогч бүр энэ гинжин хэлхээний холбоос байх ёстой бөгөөд эдгээр холбоосууд нь нэг талаас мөнгөн үүрэг, нөгөө талаас мөнгөний нэхэмжлэлээр харилцан уялдаатай байх ёстой.

Олон талт клиринг нь оролцогчид бусад олон оролцогчтой харилцахдаа мөнгөн үүрэг, нэхэмжлэлтэй байх үед хамгийн үр дүнтэй байдаг. Клирингийн оролцогчдын хооронд олон тооны гүйлгээ хийгдсэн гэж бодъё, тэдгээрийн баримт бичгийг тооцооны төвд нөхөн тооцуулахаар гаргаж, мөнгөн бус хувийн дансанд тусгав. Гадаадын практикт ийм дансыг "дамжин өнгөрөх данс-байрлал" гэж нэрлэдэг бөгөөд нөхөн төлөх өрийн дүнг харилцан төлсөн өрийн дүнтэй харьцуулсан харьцааг илэрхийлдэг.

Тиймээс, клирингийг зохион байгуулахдаа мөнгө нь эргэлтийн хэрэгсэл болохын тулд оролцдоггүй, харин үнэ цэнийн хэмжүүр болж байдаг бөгөөд энэ нь эргэлтийн хүрээний үйлчилгээнд тогтсон бараа, ажил, үйлчилгээний үнэд илэрдэг бөгөөд энэ нь эргээд аж ахуйн нэгжийн өөрийн эргэлтийн хөрөнгийн нийт хэрэгцээг бууруулж, банкны зээлийн эх үүсвэрийг хэмнэх боломжийг олгодог.

ОХУ-ын Төв банк арилжааны бүлэг банкуудтай хамтран бизнесийн шинэ нөхцөлд банк хоорондын клирингийн боломжуудын судалгааг хийжээ. Үүний үр дүнд төлбөр тооцооны байгууллагын тухай түр журам боловсруулсан.

Уг журамд клирингийн байгууллагыг аливаа өмчийн үндсэн дээр үүсгэн байгуулж, арилжааны зарчмаар үйл ажиллагаа явуулахаар заасан. Клирингийн байгууллагын үйл ажиллагаа нь түүний дүрмээр тодорхойлогддог бөгөөд ОХУ-ын Төв банкнаас олгосон тусгай зөвшөөрлийн үндсэн дээр явагддаг. Клирингийн байгууллагыг үүсгэн байгуулагчид нь арилжааны банкууд, ОХУ-ын Төв банк, төрийн байгууллага, улс төрийн байгууллага, мэргэшсэн байгууллагуудаас бусад хуулийн этгээд, хувь хүмүүс байж болно. нийтийн сан. Тусгай (банк бус) бүтэц - клирингийн байгууллагууд (клирингийн төвүүд, төлбөр тооцооны төвүүд) нь төлбөр тооцоо хийх ажлыг зохион байгуулж болно. Ийм байгууллагуудыг бий болгох зорилго нь зөвхөн орон нутгийн банкуудын хооронд бус төлбөр тооцоо хийх явдал юм. Тэдний үйл ажиллагааны хүрээнд бүс нутаг хоорондын суурин газрууд ч багтана.

3) нэг зээлийн байгууллагад нээгдсэн салбар хоорондын төлбөр тооцооны дансыг ашиглах, өөрөөр хэлбэл. банк доторх төлбөр тооцооны системээр дамжуулан.

Энэ аргыг нэг зээлийн байгууллагын өөр өөр салбар эсвэл толгой зээлийн байгууллага, түүний салбарт данс нээлгэсэн хүмүүсийн хооронд төлбөр тооцоо хийхэд ашигладаг.

Салбар хоорондын төлбөр тооцооны данс гэдэг нь зээлийн байгууллага болон түүний салбаруудад нягтлан бодох бүртгэлд нээсэн үлдэгдлийн дансыг хэлнэ харилцан төлбөр тооцоо. Салбар хоорондын төлбөр тооцооны данс нь иргэний болон татварын хууль тогтоомжид хэрэглэгддэг утгаараа банкны данс биш юм.

Банк хоорондын төлбөр тооцооны ерөнхий системд салбар хоорондын төлбөр тооцоо гэж нэрлэгддэг нэг банкны салбар хоорондын төлбөр тооцоо орно. Эдгээр төлбөр тооцоо нь арилжааны банкуудын хоорондын корреспондентийн харилцаатай холбоотой байдаг. Арилжааны банкны салбар хоорондын харилцан төлбөр тооцоог хоёр төрөлд хуваадаг. Эхнийх нь нөөцийн хөдөлгөөнтэй холбоотой, хоёр дахь нь үйлчлүүлэгчдийн нэрийн өмнөөс хийгддэг бусад бүх үйл ажиллагаа, түүний дотор төлбөр тооцоог хамардаг.

Арилжааны банкуудын гүйлгээ, түүнчлэн өөрсдийн хийсэн гүйлгээний төлбөр тооцоо нь салбар хоорондын эргэлтийн системээр явагддаг. Банк хоорондын төлбөр тооцоог хийхдээ Төв банкны балансад “Салбар хоорондын анхны эргэлт”, “Хариуцлагын салбар хоорондын эргэлт” гэсэн хоёр данс нээгддэг. Төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа (анхны гүйлгээ) эхлүүлсэн тооцооны төвийг уламжлалт байдлаар А салбар, буцаах гүйлгээний баримт бичгийг хүлээн авсан төлбөр тооцооны төвийг Б салбар гэж нэрлэдэг.

Банкны үйл ажиллагаа нь үндсэн дээр явагддаг тусгай баримт бичиг- зөвлөмжийн тэмдэглэл (төлбөр тооцооны гүйлгээг гүйцэтгэх тухай албан ёсны мэдэгдэл). Эдгээр нь дебит эсвэл кредит (гүйлгээний агуулгаас хамаарч) байж болно.

RCC-ийн тооцооллын зөв байдал нь тохирох үйл явцын эхний болон хариу урвалын давхцлаар нотлогддог, i.e. буцах утас бүрийг эхнийхтэй харьцуулах. Эдийн засгийн байгууллагуудын хоорондын төлбөр тооцооны зөв эсэхэд хяналтыг арилжааны банкууд болон тэдгээрийн байгууллагууд гүйцэтгэдэг. Шаардлагатай тохиолдолд ОХУ-ын Банкны RCC болон RCI оролцдог.

RCC-ийн үйл ажиллагаа нь нягт холбоотой бөгөөд компьютерийн төвүүдийн (CC) ажлын чанараас шууд хамаардаг. Одоогоор арилжааны банкуудад аль алиныг нь ашиглах боломж байгаа төвлөрсөн системмэдээлэл боловсруулах, түүнчлэн дотоод сүлжээний янз бүрийн сонголтууд эсвэл эдгээр хоёр системийн хослол.

Мэдээлэл боловсруулах төвлөрсөн систем (компьютерийн төвөөр дамжуулан) нь нэг сул талтай: төлбөр тооцооны гүйлгээний харьцангуй бага хурд. Тооцоолол хийх асуудал нь RCC-ийн техникийн тоног төхөөрөмжийн түвшинтэй холбоотой юм. Нэмж дурдахад эдгээр тооцооллын аргачлал нь өөрөө маш олон тооны тусламжтайгаар үүсдэг цаасан зөөвөрлөгчмэдээлэл, энэ нь RCC хоорондын шуудангийн эргэлтэд алдаа гарах, саатал гарахад хүргэдэг. Төлбөрийн удаашрал нь маш сөргөөр нөлөөлж байна санхүүгийн байдалаж ахуйн нэгжүүд, төсвийн орлогыг бүрдүүлэх нь арилжааны банкуудын үйлчлүүлэгчидтэй харилцах харилцаанд хүндрэл учруулдаг.

Салбар хоорондын төлбөр тооцооны дансанд төлөгдөөгүй төлбөрийн баримтын файлын шүүгээ хадгалахыг хориглоно, 2.5-р зүйлийг үзнэ үү. III журамОХУ-ын Банкны 2002 оны 10-р сарын 3-ны өдрийн № 2-P "ОХУ-д бэлэн бус төлбөрийн тухай".

Түүнчлэн зээлийн байгууллагууд (салбарууд) дамжин өнгөрөх төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа явуулахыг зөвшөөрдөг. Энэ тохиолдолд төлбөрийг нэг зээлийн байгууллага (салбар) өөр зээлийн байгууллага (салбар)-ын нэрийн өмнөөс мөнгө хүлээн авагч данстай гуравдагч зээлийн байгууллага (салбар) руу хийдэг.

Төлбөрийн замыг (банк хоорондын төлбөр тооцооны арга) төлбөр төлөгч төлбөрийн баримт бичгийг бүрдүүлэхдээ түүнд үйлчилгээ үзүүлж буй зээлийн байгууллагын чадавхийг харгалзан сонгоно.

2. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн жишээн дээр үндэслэн ОХУ-ын банк хоорондын төлбөр тооцооны системийн үр ашгийн дүн шинжилгээ, үнэлгээ.

2.1 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн эдийн засаг, зохион байгуулалтын товч шинж чанарууд

ОХУ-ын Сбербанк нь ОХУ болон ТУХН-ийн орнуудын хамгийн том банк юм. Одоогын хувьд эрх бүхий капиталСбербанк 67,761 тэрбум рубльтэй тэнцэнэ. Түүний актив нь тус улсын банкны системийн дөрөвний нэгийг бүрдүүлдэг бөгөөд банкны капитал дахь эзлэх хувь нь 30% байна. The Banker сэтгүүлийн мэдээлснээр (2009 оны 7-р сарын 1) Сбербанк нь үндсэн хөрөнгийн хэмжээгээрээ (1-р түвшний капитал) дэлхийн хамгийн том банкуудын дунд 38-р байранд орсон байна.

1841 онд байгуулагдсан Оросын Сбербанк нь өнөөдөр олон төрлийн банкны үйлчилгээнд янз бүрийн бүлгийн үйлчлүүлэгчдийн хэрэгцээг хангадаг орчин үеийн бүх нийтийн банк юм. Сбербанк нь хадгаламжийн зах зээлд хамгийн том хувийг эзэлдэг бөгөөд Оросын эдийн засгийн гол зээлдүүлэгч юм. 2009 оны 6-р сарын 1-ний байдлаар ОХУ-ын Сбербанкны хувийн хадгаламжийн зах зээлд эзлэх хувь 50.5%, түүний зээлийн багцЭнэ нь тус улсад олгосон нийт зээлийн 30 гаруй хувийг эзэлж байна.

ОХУ-ын Сбербанк нь өвөрмөц салбар сүлжээтэй бөгөөд одоогоор 18 нутаг дэвсгэрийн банк, улс даяар 19,050 гаруй салбар нэгжтэй. ОХУ-ын Сбербанкны охин банкууд Казахстан, Украин, Беларусь улсад үйл ажиллагаа явуулдаг. Сбербанк нь эдгээр улсын банкны үйлчилгээний зах зээлд 5%-ийг эзлэхээр зорьж байна. Шинэ стратегийн дагуу ОХУ-ын Сбербанк Хятад, Энэтхэгийн зах зээлд нэвтрэх замаар олон улсын оролцоог өргөжүүлэхээр төлөвлөж байна. Ер нь хувь хэмжээгээ нэмэгдүүлэхээр төлөвлөж байгаа цэвэр ашигОХУ-аас гадуур хүлээн авсан, 2014 он гэхэд 5% хүртэл.

Олон улсын векторыг хөгжлийн стратегийн хамгийн чухал бүрэлдэхүүн хэсэг гэж үзэн Оросын Сбербанк нь төрийн сангийн үйл ажиллагаа явуулдаг. олон улсын зах зээлболон үйл ажиллагаа худалдааны санхүүжилт, дэлхийн тэргүүлэгч 220 гаруй банктай корреспондент харилцаа тогтоон, дэлхийн банкны нийгэмлэгийн ашиг сонирхлыг төлөөлдөг олон улсын нэр хүнд бүхий олон байгууллагын үйл ажиллагаанд оролцдог. Идэвхтэй байр суурь, олон улсын эрх мэдэл нь Оросын Сбербанканд үйлчлүүлэгчдийнхээ гадаад эдийн засгийн хэрэгцээг бүрэн хангах, татах боломжийг олгодог. таатай нөхцөлдэлхийн санхүүгийн зах зээлээс эх үүсвэрийг гаргаж, олон улсын банкны хамтын нийгэмлэгт хүлээн зөвшөөрөгдсөн шилдэг туршлагыг дагаж мөрдөх.

ОХУ-ын Сбербанкны хувьцааг 1996 оноос хойш Оросын хөрөнгийн бирж дээр MICEX болон RTS-д үнэлж байна. 2007 оны 3-р сард Банк нэмэлт хувилбарэнгийн хувьцаанууд, үүний үр дүнд дүрмийн сан 12% -иар нэмэгдэж, 230.2 тэрбум рубль босгосон. Сбербанкны хувьцааны өдөр тутмын арилжааны дундаж хэмжээ нь MICEX дээрх арилжааны 40% байна. Банкны үүсгэн байгуулагч, гол хувьцаа эзэмшигч нь ОХУ-ын Төв банк (ОХУ-ын Банк) юм. 2009 оны 5-р сарын 8-ны байдлаар тэрээр Банкны саналын эрхтэй хувьцааны 60.25%, дүрмийн сангийн 57.58 хувийг эзэмшдэг. ОХУ-ын Сбербанкны үлдсэн хувьцаа эзэмшигчид нь 273 мянга гаруй хуулийн этгээд, хувь хүмүүс юм. ОХУ-ын Сбербанкны хөрөнгийн бүтцэд гадаадын хөрөнгө оруулагчдын эзлэх хувь өндөр (24% -иас дээш) нь түүний хөрөнгө оруулалтын сонирхол татахуйц байгааг харуулж байна.

2008 оны 10-р сард Сбербанк нь 2014 он хүртэлх хөгжлийн шинэ стратегийг баталсан бөгөөд үүний хүрээнд Банк Цаашдын хөгжилтэдний өрсөлдөх давуу тал, өсөлтийн шинэ салбаруудыг бий болгох. Эрсдэлийн удирдлагын тогтолцоог боловсронгуй болгох, зардлыг оновчтой болгох, үйл ажиллагааны үр ашгийг нэмэгдүүлэхэд чиглэсэн санаачлагыг хэрэгжүүлэх нь Оросын Сбербанк дэлхийн санхүүгийн зах зээл дэх тогтворгүй байдлын өнөөгийн нөхцөлд тогтвортой байдлаа нотлох, Оросын тэргүүлэх байр суурийг хадгалах боломжийг олгоно. санхүүгийн системдэлхийн шилдэг зээлийн байгууллагуудын нэг болно.

2.2 ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн банк хоорондын төлбөр тооцооны дүн шинжилгээ

ОХУ-д банк хоорондын зээлийн зах зээл маш нарийн байдаг. Хамгийн идэвхтэй 30 банк нь банк хоорондын зээлийн зах зээлийн 60 орчим хувийг бүрдүүлдэг. Банк хоорондын зах зээлийн идэвхжил бага, ТОП 30 банкны зах зээлд эзлэх хувь өссөн нь банк хоорондын зах зээлд итгэх итгэл бага байгааг харуулж байна.

Ийнхүү богино хугацааны банк хоорондын зах зээл дэх банкуудын идэвхжилийн түвшинг үнэлснээр богино хугацаат банк хоорондын зээлийн зах зээл дэх банкуудын идэвхжил, банкны салбарын богино хугацааны хөрвөх чадварын удирдлагын үр нөлөөг үнэлдэг.

Банк хоорондын зах зээл дэх үйл ажиллагааны ихэнх үзүүлэлтүүд (ялангуяа Оросын үнэлгээний үйл ажиллагааны индекс, банк хоорондын зээлийн дундаж хэмжээ, зах зээл дээрх зээлийн нийт хэмжээ) ойролцоогоор 50% байгааг харуулж байна. зах зээлийн үйл ажиллагаа 20-30 банк, 40% 200 банк, нийт 90% нь эхний болон хоёрдугаар шатлалд ногдож байна. Үүний зэрэгцээ өөр өөр банкууд сар бүр дээд шатанд унадаг.

Эхний тойргийн үлдсэн банкууд нь маш бага үзүүлэлттэй (0.5% -иас бага) эсвэл сөрөг үзүүлэлттэй байгаа нь тэд ихэвчлэн татсанаас илүү их хөрөнгө байршуулж байгааг харуулж байна.

ОХУ-ын банк хоорондын зээлийн зах зээлийг уламжлал ёсоор зах зээлийн нэг төрлийн, тогтворгүй сегмент гэж үздэг. Энэ бол маш хувийн шинж чанартай, "сонгомжтой" бөгөөд дотоод зөрчилдөөнтэй зах зээл юм. Банкууд, ялангуяа нэг бүс нутаг эсвэл ижил салбарт үйл ажиллагаа явуулдаг банкууд санхүүгийн зах зээлТэд бие биенийхээ төрөлхийн өрсөлдөгчид бөгөөд "хөршөө живүүлэхэд" туслахад үргэлж бэлэн байдаг. Гэхдээ нөгөө талаараа бүгдээрээ банк хоорондын зээл, хадгаламж авах сонирхолтой байгаа. Үүний үр дүнд бодит байдал дээр банкууд бие биенээ сайтар хянаж, зээлийн хувьд хүн бүрт олгодоггүй, үргэлж хязгаарлагдмал хэмжээтэй байдаг.

Банк хоорондын зээлийн зах зээлийн гол оролцогчид нь хэрэглэгчдээс гадна энэ зах зээлийн операторууд (зохион байгуулагчид) байдаг: дилерийн банкууд ба үйлдлийн системүүд. ОХУ-ын банк хоорондын зээлийн зах зээлийн үндсэн бус оролцогчид нь: энэ чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулдаг банкууд; дотоод, гадаадын мэдээлэл, мэдээлэл-шинжилгээний (үнэлгээг оруулаад) агентлаг, энэ зах зээлд үйлчилдэг үйлчилгээ.

2013 онд банк хоорондын зээлийн зах зээлд оролцогчдын идэвхжил мэдэгдэхүйц нэмэгдсэн. Үйл ажиллагаа явуулж буй зээлийн байгууллагуудын нэгдсэн тайлангийн мэдээгээр оны эцэст олгосон банк хоорондын зээлийн нийт хэмжээ 668 тэрбум рубль болсон нь тухайн үеийн эхэн үеийнхээс 57 хувиар өндөр байна. Зах зээлийн бүх сегментүүдэд гүйлгээний хэмжээ нэмэгдсэн байна. Үүний зэрэгцээ хамгийн өндөр өсөлт нь оршин суугч бус банкуудад гадаад валютын зээл, хадгаламж байршуулах үйл ажиллагааны сегментийг тодорхойлсон (тэдгээрийн хэмжээ оны эхэн үетэй харьцуулахад 83% -иар өссөн).

2013 оны эцэс гэхэд байршуулсан банк хоорондын зээлийн хугацаа хэтэрсэн өрийн хэмжээ мэдэгдэхүйц буурч, 0.2 тэрбум рубль болжээ. 3.3 тэрбум рублийн эсрэг. оны эхэнд. Ингэснээр хугацаа хэтэрсэн өрийн нийт байршуулсан банк хоорондын зээлд эзлэх хувийн жин 0.78%-иас 0.03%-иар буурчээ. Хугацаа хэтэрсэн өрийн хамгийн том хэмжээ нь зах зээлийн рублийн сегмент байсан бөгөөд түүний эзлэх хувь банк хоорондын зээлийн 0.06 хувийг эзэлж байна. Банк хоорондын валютын нийт байршуулсан зээлийн хэмжээнд хугацаа хэтэрсэн өрийн эзлэх хувь 0.01 хувь байна.

2013 онд банк хоорондын зээлийн зах зээл хэт богино хугацааны гүйлгээнд төвлөрсөн хэвээр байна. 2013 оны 1-р сарын 1-ний өдрийн зээлийн байгууллагуудын нэгдсэн тайлан балансаас харахад байршуулсан банк хоорондын зээлийн нэхэмжлэлийн 67 хувийг 30 хүртэл хоногийн хугацаатай зээл эзэлж байна.

Өмнөхтэй адил банк хоорондын зээлийн зах зээлийн ихэнх үйл ажиллагаа Москва мужид төвлөрч байв.

Москвагийн банкуудын рубль болон гадаад валютаар байршуулсан банк хоорондын зээлийн нэхэмжлэлийн нийт нэхэмжлэлийн эзлэх хувь 87%, татсан банк хоорондын зээлийн хэмжээнд 92% байна.

Зураг 1. 2013 оны хугацаанд байршуулсан рублийн банк хоорондын зээлийн бүтэц, тэрбум рубль.

Зураг 2. 2013 онд байршуулсан банк хоорондын зээлийн нийт хэмжээнд хугацаа хэтэрсэн өрийн эзлэх хувь

Өгөгдлийн дагуу нэгдсэн тайланОХУ-д үйл ажиллагаа явуулж буй зээлийн байгууллагуудын хүүгийн бодлогын дагуу 2013 онд рублийн банк хоорондын зээлийг 1 сар хүртэлх хугацаанд байршуулах сарын дундаж хүү жилийн 1.3-5.6% хооронд хэлбэлзэж байна. (IN өмнөх жилэнэ үзүүлэлт жилийн 1.4-9.9% хооронд хэлбэлзэж байна.) Хянаж буй хугацаанд овернайт рублийн банк хоорондын зээлийн сарын дундаж хүү жилийн 1.1-5.7% (2012 онд - жилийн 1.1-10.3%), 2 хугацаанд -7 хоног - жилийн 1.2-5.0% (жилийн 1.4-8.6%). Банк хоорондын 1-3 сарын хугацаатай зээлийн сарын дундаж хүү 2013 онд жилийн 4.6-7.4% хооронд хэлбэлзэж байна (өмнөх хугацаанд 4.9-10.4%).

Зээлийн байгууллагуудын рублийн хөрвөх чадварын түвшин нэмэгдэж байгаа хэдий ч банк хоорондын сарын мөчлөг зээлийн хүүЭнэ нь 2012 онтой харьцуулахад мэдэгдэхүйц бага байсан ч жилийн ихэнх хугацаанд үргэлжилсэн. IN сүүлийн өдрүүд 2013 оны ихэнх саруудад банкууд болон тэдний үйлчлүүлэгчдэд заавал төлөх төлбөр хийх рублийн хөрөнгийн эрэлт нэмэгдсэнтэй холбоотойгоор ханшийн дунд зэргийн өсөлт ажиглагдаж байна.

Банк хоорондын зээлийн хүүгийн хэлбэлзэл 2013 онд бага зэрэг буурсан. Москвагийн зах зээл дээрх овернайт рублийн зээлийн хүүгийн дундаж үнэмлэхүй өөрчлөлт нь банкуудын өдөр тутмын тайлангийн № 0409325-ын дагуу энэ хугацаанд 2012 оны 1/3-ийн жилийн дундаж үнийн дүнгийн 2/7-ийг эзэлж байна.

Жилийн ихэнх хугацаанд ам.доллараар олгох банк хоорондын зээлийн хүүг урьдын адил дэлхийн мөнгөний зах зээлийн нөхцөл байдлаас шалтгаалан үндсэндээ тодорхойлсон. ОХУ-ын банк хоорондын зээлийн зах зээл, дэлхийн зах зээл дээр банк хоорондын ам.долларын зээлийн хүү өсөх хандлага үргэлжилсээр байна. Арилжааны банкуудын хүүгийн бодлогын талаарх тайлангаас үзэхэд ам.доллараар олгосон овернайт зээлийн сарын дундаж хүү жилийн 2.1-4.0% (2012 онд - жилийн 1.0-2.1%) байна. Банк хоорондын 2-7 хоногийн хугацаатай зээлийн хувьд мөн адил үзүүлэлт 2012 онд жилийн 1.0-2.2% байсан бол 2013 онд 2.1-4.0% болж өссөн байна. Үүнтэй төстэй динамик нь түүнээс дээш зээлийн сегментэд ажиглагдсан урт хугацаа. 1-3 сарын хугацаатай зээлийн сарын дундаж хүү 2012 онд жилийн 3.2-4.8% байсан бол хянан үзэж буй хугацаанд жилийн 3.9-6.5% байна.

Зураг 3. 2013 онд байршуулсан рублийн банк хоорондын зээлийн хүү

Үүнээс гадна Оросын банк хоорондын зээлийн зах зээлийн үйл ажиллагаа бүхэлдээ Сүүлийн жилүүдэдхоёр онцлог шинж чанараар тодорхойлогддог:

Нэгдүгээрт, Оросын банк хоорондын зах зээлийг сегментчилсэн бөгөөд хэвээр байна. Банк хоорондын зээлийн гүйлгээний нэлээд хэсэг нь "зээлийн клуб" гэж нэрлэгддэг, өөрөөр хэлбэл бизнесийн нийтлэг ашиг сонирхлын дагуу өөр хоорондоо холбогдсон банкуудын хооронд хийгддэг. Энэ практик нь банк хоорондын зээлийн зах зээл дэх зээлийн эрсдэлийг бууруулж байгаа ч хөгжлийг удаашруулж байна. Асуудал гарвал зах зээлийн ийм сегментчилэл нь сөрөг үзэгдлийн хөгжлийг хурдасгах хурдасгуур болдог.

Хоёрдугаарт, Оросын банкууддэлхийн зах зээл дээр цэвэр зээлдэгчид юм.

Сүүлийн жилүүдэд дотоодын банкуудын гадаад өр төлбөрийн хэмжээ гадаад активынхаа хэмжээнээс эрс давж байна. Энэ нь нэг талаас тэдэнд хөрөнгийн шинэ эх үүсвэрийг бий болгож, нөгөө талаас санхүүжилтийн эх үүсвэрээс хараат байдлыг бий болгож, улмаар Оросын банкны салбарын дэлхийн эдийн засгийн цочролын нөлөөнд өртөмтгий байдлыг нэмэгдүүлж байна. 2010 онд энэ хувилбар хэрэгжсэнийг бид бүгдээрээ харсан.

ОХУ-ын Сбербанк нь 70 сая хадгаламж эзэмшигч, 240 мянган хувьцаа эзэмшигчдэд үйлчилдэг Оросын хамгийн том банк болохын хувьд эдийн засаг дахь үүргээ бүрэн ухамсарлаж, нэг талаас хувьцаа эзэмшигчид болон үйлчлүүлэгчдийн ашиг сонирхлын тэнцвэрийг хадгалах шаардлагатайг ойлгодог. , нөгөө талаас улс орны эрх ашиг бүхэлдээ .

ОХУ-ын Сбербанк нь хүнд хэцүү нөхцөл байдал, Банк, ажилтнууд, дэд бүтцэд ачаалал ихээхэн нэмэгдэж байгаа хэдий ч үйл ажиллагаагаа бүрэн хэмжээгээр үргэлжлүүлж, байнгын болон шинэ үйлчлүүлэгчид, хувь хүн, хуулийн этгээд, том, жижиг, дунд иргэдэд бүх төрлийн үйлчилгээг үзүүлж байна. эдийн засгийн бүх салбарт үйл ажиллагаа явуулдаг аж ахуйн нэгж.

Хуулийн этгээдэд зээл олгох.

Эдгээр нөхцөлд Оросын Сбербанк нь хуулийн этгээдэд зээл олгохдоо дараахь тэргүүлэх чиглэлийг баримтална.

· Хүн амын өдөр тутмын болон амьдралын хамгийн наад захын хэрэгцээг хангах баталгаатай үйлдвэрүүд (жижиглэн худалдааны сүлжээ, эмийн сан гэх мэт);

· амьдралыг тэтгэх чиг үүргийг гүйцэтгэдэг үйлдвэрүүд (цахилгаан ба усан хангамж, тээвэр гэх мэт);

· цэрэг-аж үйлдвэрийн цогцолбор;

· жижиг бизнес;

· Хөдөө аж ахуй;

ОХУ-ын Сбербанкны одоо байгаа үйлчлүүлэгчид болон байгуулсан гэрээний дагуу зээл олгохдоо Банкнаас хүлээсэн хууль ёсны үүргээ биелүүлэхэд дэмжлэг үзүүлэх, үйл ажиллагаа нь ОХУ-ын Сбербанкны бусад зээлдэгчдийн хувьд чухал ач холбогдолтой банкны зээлдэгчдэд дэмжлэг үзүүлэх;

· эргэлтийн хөрөнгийн зээл олгох болон одоогийн хэрэгцээүйлчлүүлэгчдийн бизнес.

Хүснэгт 1 - Бусад банкуудын хөрөнгө, тэрбум рубль.

Банкуудтай шууд буцаан худалдан авах гэрээ
Банкны хугацаатай хадгаламж
Банкуудын корреспондент данс, овернайт хадгаламж
Банкнаас авсан нийт хөрөнгө

ОХУ-ын Сбербанк нь зээлийн байгууллагуудад дараахь банк хоорондын зээлийн хөтөлбөрүүдийг санал болгодог.

· 90 хүртэл хоног барьцаагүй зээл;

· Банкны үнэт цаас, гэрчилгээгээр баталгаажсан 7 хоног хүртэлх хугацаатай зээл;

· 1-6 сарын хугацаатай үнэт цаас, үнэт металл гулдмай барьцаалсан зээл.

Зээлийн дээд хэмжээг эсрэг талын банкинд тогтоосон эрсдэлийн хязгаарт багтаан тогтоодог. Зээлийн хүү нь банкны зэрэглэл, зээлийн хугацаа, зээлийн барьцааны төрөл, мөнгө болон банк хоорондын зах зээлийн өнөөгийн нөхцөл байдлаас хамаарна.

Банк нь банк хоорондын зээл, хадгаламжийн зах зээлд идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулдаг. Түүний түншүүдийн дунд зөвхөн Оросын төдийгүй гадаадын банк, аж ахуйн нэгжүүд ч бий. Банк хүлээсэн үүргээ биелүүлэх нь үл хөдлөх хөрөнгө гэх мэт бүх хөрөнгөөр ​​хангагддаг. Банкны бүх салбарууд өөр өөрийн гэсэн байранд байрладаг оффисын байрОХУ-ын Банкны шаардлага, олон улсын банкны үйлчилгээний орчин үеийн стандартын дагуу тоноглогдсон.

ОХУ-ын Сбербанк ХК-д (үндсэн корреспондент банкууд) дараахь корреспондент дансуудыг нээсэн.

Хүснэгт 2 - Корреспондент данс

	Нэр	Дансны дугаар (Оросын рубль)	Дансны дугаар (ам.доллар)	Дансны дугаар (EUR)
	"НОМОС-БАНК" (ХК), ст. Верхняя Радищевская, 3, 1-р байр.	30109810400000708601	30109840700000708601	30109978300000708601
	ХК ХК "Зерих" 119034, Москва, ст. Остоженка, 10/2/7, 2-р байр	30109810200000000025	30109840400000000025
	"Альфа-Банк" ХК 119421, Москва, st. Инноваторов, байшин 7, барилга. 1	30109810700000000332
	CJSC Vneshtorgbank Жижиглэн худалдааны үйлчилгээ 127006, Москва, st. Долгоруковская, 5	30109810100003005214	30109840400003005214	30109978000003005214
	ХКБ "РосЕвроБанк" ХК 107078, Москва, Мясницкий пр-д, 2/1, 1-р байр	30109810000000004885	30109840300000004885	30109978900000004885
	OJSC AKB "Svyaz-Bank", 125375, Москва, Тверская, 7.	30109810700000003163	30109840000000003163	3010997860000000316

Москва дахь Альфа-Банк ХК-д нээсэн корреспондент дансны төлбөр.

Банк болон Альфа-Банк ХК-ийн хооронд ХК-ийн Альфа-Банкны салбаруудын хооронд клирингийн төлбөр тооцоо хийх техникийн засвар үйлчилгээ хийх гэрээнд гарын үсэг зурсан бөгөөд үүний дагуу энэхүү корреспондент данс нээлгэсэн.

Альфа-Банк ХК-ийн салбарууд нь RCC-д корреспондент дансгүй байдаг тул "Альфа-Банк" ХК-д нээсэн корреспондент дансны үндсэн үүрэг нь салбар сүлжээндээ төлбөр хийх явдал юм. Салбаруудын банк хоорондын бүх төлбөрийг толгой ХК-ийн Альфа-Банканд нээсэн корреспондент дансаар дамжуулан хийдэг.

Мөнгө шилжүүлэх, хүлээн авах ажлыг 30109810700000000332 тоот харилцах данснаас хийж байна. Энэхүү төлбөрийн схемийн онцлог нь корреспондент дансны төлбөрийг "өдөр бүр" хийдэг явдал юм.

Төлбөрийн баримт бичиг, дансны хуулга нь альфа-Банк ХК-д цахим хэлбэрээр нэг сессээр илгээгддэг (хүлээн авсан). Цаасан өргөдлийг банкинд - төлбөр авагчид хүргэдэггүй.

9.00-13.30 цагийн хооронд корреспондент дансны төлбөрийн баримтыг хүлээн авч, бүрдүүлдэг.

14.00 цаг хүртэл төлбөрийн баримтыг ХК-ийн Альфа-Банк руу шилжүүлнэ.

16.30 цагт Банк хүлээн авсан баримт бичгийн тайланг хүлээн авдаг.

Дансны үлдэгдэл өдрийн төгсгөлд харагдана.

Москва дахь АКБ Связь-Банк ХК-д нээсэн корреспондент дансны төлбөр.

OJSC JSCB "Svyaz-Bank"-д нээгдсэн "NOSTRO" корреспондент данс 30109810700000003163 дансны үндсэн чиг үүрэг нь:

· AKB "Связь-Банк" ХК-ийн корреспондент банкуудад дамжин өнгөрөх төлбөр хийх;

· үнэт цаастай гүйлгээ хийх;

· мөнгөн хөрөнгийг гадаад валют руу хөрвүүлэх болон буцаан шилжүүлэх үйл ажиллагаа.

30109840000000003163 дансанд мөнгө гадаад валютаар хадгалагдаж, үндсэн үйл ажиллагаа явагдана.

· хэрэгжилт банкны шилжүүлэгвалютаар;

· хувиргах үйл ажиллагаа;

· мөнгөн хөрөнгийг бэлнээр гаргах.

Москва дахь "РосЕвроБанк" ХК-д нээсэн корреспондент дансны төлбөр.

РосЕвробанк дахь дансны үндсэн чиг үүрэг нь Москвагийн АКБ Связь-Банк ХК-д нээгдсэн корреспондент данстай төстэй юм.

Гол ялгаа нь рубль, гадаад валют, үнэт цаастай хийсэн гүйлгээний тарифт байдаг.

Банк хоорондын зээлийн зах зээлийн одоо байгаа технологи, дэд бүтэц нь одоогоор нэлээд доогуур түвшинд байгаа бөгөөд энэ нь ОХУ-ын Банкны чухал зорилт бөгөөд нэн шаардлагатай байгаа нэг, хөгжсөн мөнгөний зах зээлийг бий болгоход найдах боломжийг бидэнд олгодоггүй. оролцогчид. Одоогийн байдлаар банк хоорондын зээлийн зах зээлийн хэмжээ бага байгаа боловч ОХУ-ын санхүүгийн зах зээлийн хэмжээ, ялангуяа банк хоорондын зээлийн зах зээлийн хэмжээ өсөх хандлагатай байна.

Тиймээс банк хоорондын зээл нь эдийн засагт тодорхой үүрэг гүйцэтгэдэг: энэ нь үйлдвэрлэлийн тасралтгүй байдлыг хангахаас гадна түүнийг хурдасгадаг. Зээл нь түгээлтийн зардлыг хэмнэхэд тусалдаг. Энэ нь мөнгөн тэмдэгт үйлдвэрлэх, нягтлан бодох бүртгэл, хадгалалтын зардлыг бууруулах замаар хийгддэг, учир нь бэлэн мөнгөний нэг хэсэг нь шаардлагагүй болж, хөрөнгийн эргэлтийг хурдасгаж, бэлэн хөрөнгийг дахин ашиглах, нөөцийн санг багасгах явдал юм.

2.3 Гадаад практикбанк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах

Шинжлэх ухаан, технологийн дэвшлийн ололт амжилтыг ашиглан томоохон банкууд янз бүрийн банкуудыг байгуулж эхлэв автоматжуулсан системүүдхарилцах харилцааны хүрээнд дансны гүйлгээний талаарх шуурхай мэдээлэл авах, удирдах. Ийм системийг жишээлбэл, Лондонгийн First Bank (MYSIS), Bankers Trust Co.-ийн түншүүд болон үйлчлүүлэгчид ашигладаг. (Бэлэн мөнгөний холбогч), "Morgan Guarantee Trust Co." (M.A.R.S.) Bank of America (BAMTRAC), Chemical Bank (Chemlink) болон бусад хэд хэдэн банкууд янз бүрийн улс орнууд. Европын болон Оросын хэд хэдэн банк ч мөн адил автоматжуулсан системийг бий болгож, хэрэгжүүлж эхэлсэн.

Олон улсын валют, валютын ханшийн байдлын талаарх сүүлийн үеийн мэдээллээр хангадаг Ройтерс систем нь банкны хүрээнийхэнд танигдсан. Түүнчлэн, одоогоор дэлхий даяарх компьютерийн сүлжээ (WWW - World Wide Web) интернет нь мэдээлэл солилцох, шаардлагатай өгөгдлийг олж авах өргөн боломжийг олгодог тэргүүлэх үүргүүдийн нэг юм.

Зарим банкууд, тэр дундаа дунд хэмжээний банкууд үйлчлүүлэгчид болон корреспондент банкуудын хооронд мөнгө шилжүүлэх чиглэлээр мэргэшиж эхэлсэн. Жишээлбэл, SWIFT байгууллагын гишүүнээр шилжүүлгийн үйлчилгээг авсан Францын "l Europeenne de Banque" банк юм. олон улсын үйл ажиллагааФранц, Италийн хэд хэдэн банк, пүүс.

Өргөн тархсан хэрэгжилт компьютерийн системүүдВ банкны практикКорреспондент данс хөтөлж буй банкуудын хоорондын өрсөлдөөн нь орчин үеийн нөхцөлд банкны үйлчилгээний зах зээлд бараа болж, данс хөтлөх оновчтой нөхцлийг бүрдүүлэхэд ашиглагдаж буй мэдээлэл нь хэр шуурхай, бүрэн гүйцэд байхаас ихээхэн хамаардагтай холбоотой юм.

Дансны үлдэгдэлтэй холбоотой асуудал нь харилцагчдад үзүүлж буй банкны үйлчилгээний өртөгтэй нягт холбоотой юм. Ихэвчлэн эдгээр үлдэгдлийг (хүүгийн бус үлдэгдлийн доод хэмжээг зааж өгч болно) дансны банк үйл ажиллагааны зардлыг нөхөх, ашиг олох зорилгоор зах зээлд байршуулдаг. Бага нөхцөлд зээлийн хүүХарилцааны тодорхой харилцан ашигтай тал бий: нэг банк өөрт ашигтайгаар ашиглаж болох мөнгөө хүлээн авдаг, нөгөө нь өөрийн корреспондентийн үйлчилгээг хүлээн авдаг бөгөөд өртөг нь банкуудад зөвшөөрөгдөхүйц байсан бөгөөд энэ нь төлбөрийн хэмжээг нэмэгдүүлэх замаар бууруулж болно. дансны гүйлгээ. Гэсэн хэдий ч 1980-аад оны дунд үеэс зээлийн хүү огцом өссөн үед хүүгийн бус үлдэгдлийг хадгалах нь банкуудад ашиггүй болж, корреспондент данснаас мөнгө гадагшаа урсаж эхэлсэн.

Үүний үр дүнд банкууд корреспондент дансны үйл ажиллагааны ашгийг бий болгох үндэслэлийг шинэчилж, түүнд шимтгэл нэмж оруулав. Зах зээлийн ханш дараа нь буурсан хэдий ч корреспондент дансны үйл ажиллагааг шимтгэлийн үндсэн дээр шилжүүлэх хандлага хэвээр байна.

Шимтгэл нь шууд төлдөг, тогтвортой, хувь хэмжээ, үнийн хэлбэлзлээс шалтгаалж өөрчлөгддөггүй давуу талтай. Валютын ханш. Зарим банкууд гүйлгээний 80-90%-ийг корреспондент дансны шимтгэлд үндэслэн хийдэг. Мөн Голланд, Швед, Бельги, Их Британи, ОХУ-ын банкууд комиссын үндсийг улам бүр ашиглаж байна. Гэсэн хэдий ч Герман, Швейцарийн хэд хэдэн банкууд хамгийн бага үлдэгдлийн системийг голчлон ашигладаг бөгөөд зөвхөн 30% нь шимтгэл авч эхэлсэн гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Орчин үеийн нөхцөлд нэг талаас өөрийн салбар, төлөөлөгчийн газар, агентлаг, охин компаниудын сүлжээг ашиглах үр ашгийг нэмэгдүүлэх нь маш чухал юм (жишээлбэл, Английн Мидленд банк нь 200 гаруй ийм сүлжээтэй байдаг. байгууллагууд) болон нөгөө талаас корреспондентийн сүлжээг оновчтой болгох . Корреспондентийн харилцааг хариуцдаг хэлтэс нь нэг буюу өөр корреспонденттэй харилцах боломжийн байдалд байнга хяналт тавьж, төлбөр төлөхгүй байх, овердрафтаас зайлсхийх ёстой, хэрэв корреспондентийн гэрээнд тусгаагүй бол өөр өөр валютаар хангалттай тооны данс байгаа эсэх (энэ нь). валют хөрвүүлэхтэй холбоотой зардлаас зайлсхийдэг Мөн ханшийн зөрүү, данс хөтлөхөд комисс байхгүй, гүйлгээний хангалттай хэмжээ байхгүй тохиолдолд) нэг улсын өөр өөр банкуудын дансны хооронд мөнгийг оновчтой хуваарилах.

Үүнтэй төстэй баримт бичиг

Банк хоорондын төлбөр тооцооны мөн чанар. Банк хоорондын төлбөр тооцооны тогтолцоог бүрдүүлэх банкны системОрос. Төлбөр хийх зарчим. Корреспондент харилцаа. -ийн товч тайлбарсав. Банк хоорондын төлбөр тооцооны өөрчлөлтийн шинжилгээ, динамик.

дипломын ажил, 2008 оны 11-р сарын 5-нд нэмэгдсэн


ОХУ-ын Банкны төлбөрийн систем. Банк хоорондын болон салбар дахь төлбөр тооцоог зохион байгуулах, нягтлан бодох бүртгэлийн үндэс арилжааны банкууд. Шилжүүлэг, аккредитив, инкассо, эмисс-бэлэн мөнгөний үйл ажиллагаа. Банк хоорондын төлбөр тооцооны асуудал, түүнийг шийдвэрлэх үндсэн арга замууд.

курсын ажил, 2015-03-10-нд нэмэгдсэн


Корреспондентийн харилцааг зохион байгуулах үндэс. Банк хоорондын төлбөр тооцооны хувьсал. Клирингийн төлбөр тооцооны чиглэлээр бизнесийн үйл явцын судалгаа. Банк хоорондын төлбөр тооцооны асуудал, түүнийг сайжруулах арга зам. Банкны корреспондент дансны төрлүүд.

курсын ажил, 2014/01/15 нэмэгдсэн


Үүсгэх, ажиллуулах үндсэн зарчим цахим системОрос дахь банк хоорондын төлбөр тооцоо, түүний оролцогчид, тэдгээрийн хоорондын харилцааны зохион байгуулалт. ОХУ-ын Банкны төлбөрийн системийг хөгжүүлэх, сайжруулах. Төлбөр хийх журам.

курсын ажил, 2011/04/29 нэмэгдсэн


Бэлэн бус төлбөр тооцоог зохион байгуулах мөн чанар, зарчим, тэдгээрийг хэрэгжүүлэх арга, хэлбэр, ашиглах банкны технологи. Үр ашгийн дүн шинжилгээ, түүнчлэн Sberbank PJSC дахь бэлэн бус төлбөр тооцооны зохион байгуулалтыг сайжруулахад тулгарч буй бэрхшээл, арга замыг тодорхойлох.

дипломын ажил, 2017 оны 03-р сарын 16-нд нэмэгдсэн


Бэлэн бус төлбөр тооцоог зохион байгуулах үндэс. Банк хоорондын төлбөр тооцоог зохион байгуулах агуулга, зарчим. Банкны данс, төлбөрийн баримт бичгийн төрөл. Төлбөрийн гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэл: төлбөрийн хүсэлт; аккредитив; шалгалтууд. Вексельтэй хийсэн тооцооны нягтлан бодох бүртгэлийн онцлог.

курсын ажил, 2010 оны 12-11-нд нэмэгдсэн


Банк хоорондын төлбөр тооцооны хэрэгцээ, мөн чанар, ач холбогдол. Тэдний төрлүүдийн онцлог. Екатеринбург хотын бэлэн мөнгөний тооцооны гол төвд Свердловск муж дахь банк хоорондын төлбөр тооцооны дүн шинжилгээ. Асуудал, тооцоог сайжруулах арга замууд.

дипломын ажил, 2008 оны 06-р сарын 5-нд нэмэгдсэн


Банк хоорондын төлбөр тооцооны тодорхойлолт, мөн чанар, эрх зүйн орчин, түүнийг зохион байгуулах зарчим. Бэлэн мөнгө тооцооны төв дэх арилжааны банкуудын харилцах дансаар төлбөр тооцоо хийх. Банкны салбарт төлбөр тооцооны үйл ажиллагаа явуулах.

дипломын ажил, 2010 оны 08-р сарын 16-нд нэмэгдсэн


Бүс нутгийн цахим болон шуудангийн төлбөрийн дүн шинжилгээ. ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээгээр дамжуулан бүс нутаг хоорондын цахим төлбөр тооцооны системийн үйл ажиллагааны үнэлгээ, төлбөр тооцооны цахим хэлбэрээр үйлчлүүлэгчдийн үр дүнтэй тогтвортой үйл ажиллагааг хангах.

хураангуй, 2013/05/17 нэмэгдсэн


Гарал үүслийн түүх хуванцар картууд, тэдгээрийн ангилал. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн ерөнхий шинж чанар, дүн шинжилгээ санхүүгийн үр дүнбанкны үйл ажиллагаа. ОХУ-ын Сбербанк дахь хуванцар карт ашиглан төлбөрийн салбарт эрсдэлийг бууруулах арга замууд.

Бэлэн бус төлбөр тооцооны үр дүнтэй тогтолцоог бүрдүүлэх нь банк хоорондын төлбөр тооцооны системтэй ихээхэн холбоотой юм. Орчин үеийн нөхцөлд худалдагчийн банк болон худалдан авагчийн банк нь ихэнх тохиолдолд арилжааны банк, хадгаламжийн банк гэсэн хоёр өөр банк байдаг. Тэдний үйл ажиллагааг нэг системд холбох шаардлага бий.

Гадаад валютаар хийсэн гүйлгээний банк хоорондын төлбөр тооцоо нь онцгой ач холбогдолтой юм. Тэдгээрийг Сбербанкны байгууллагууд корреспондент харилцаа тогтоосон Орос, гадаад, олон улсын банкуудаар дамжуулан гүйцэтгэдэг. Эдгээр дансаар төлбөр хийх журам, нөхцөлийн талаар гэрээ байгуулсан.

ОХУ-ын Сбербанкны байгууллагын нэр дээр ОХУ-ын Сбербанк эсвэл өөр Орос, гадаадын эсвэл олон улсын банкинд нээсэн корреспондент дансыг ностро данс гэж нэрлэдэг (нэрээр нь данс нээсэн Оросын Сбербанкны байгууллагын хувьд). . ОХУ-ын Сбербанкны байгууллагад ОХУ-ын Сбербанк эсвэл өөр Орос, гадаадын эсвэл олон улсын банкны нэрээр нээсэн корреспондент дансыг лоро данс гэж нэрлэдэг (данс нээсэн Оросын Сбербанкны байгууллагын хувьд).

ОХУ-ын Сбербанк нь өөрийн нэр дээр орос, гадаад, гадаад хэл дээр ностро данс нээдэг олон улсын банкууд(цаашид ОХУ-ын Сбербанк дахь ностро данс гэх) болон Орос, гадаад, олон улсын банкуудын нэр дээрх лоро данс (цаашид ОХУ-ын Сбербанк дахь лоро данс гэх).

ОХУ-ын Сбербанкны ностро ба лоро дансууд нь өөрийн харьяа байгууллагууд болон тэдний үйлчлүүлэгчдийн захиалга, ашиг тусын тулд төлбөр тооцоо хийх, мөн Оросын Сбербанкны өөрийн төлбөр тооцоонд ашиглагддаг. ОХУ-ын Сбербанкны бүс нутгийн банкууд нь ОХУ-ын Сбербанканд ностро данс нээдэг (Оросын Сбербанкны хувьд, лоро бүсийн банкны дансууд) захиалгаар болон харьяа байгууллага, үйлчлүүлэгчдийнхээ ашиг тусын тулд төлбөр тооцоо хийх, түүнчлэн өөрсдийн төлбөр тооцоо хийх. ОХУ-ын Сбербанкны бүс нутгийн банкуудын харьяа байгууллагууд нь үйлчлүүлэгчдийн ашиг тусын дагуу төлбөр тооцоо хийх, өөрсдийн төлбөр тооцоо хийх зорилгоор бүс нутгийн банкуудад ностро данс нээдэг (сүүлийнх нь харьяа байгууллагуудын лоро дансууд). ОХУ-ын Сбербанк дахь бүс нутгийн банкуудын Ностро дансыг зөвхөн Sberbank Poccw-ээс зөвшөөрөл авсан банкуудад нээдэг:; гадаад валютаар гүйлгээ хийх.

Орос, гадаад, олон улсын банкуудтай корреспондент харилцаа тогтоох ажлыг Валютын үйл ажиллагааны хэлтэс гүйцэтгэдэг. ОХУ-ын Сбербанкны ностро ба лоро дансны дэглэмийг дагаж мөрдөх хяналтыг тэр гүйцэтгэдэг. Үйл ажиллагааны менежмент. Энэ хэлтэс нь Оросын Сбербанкны Орос, гадаад, олон улсын банкуудад ностро, лоро данс хөтөлж, ОХУ-ын Сбербанкны бүс нутгийн банкуудын лоро дансны горимыг нээж, хөтөлж, дагаж мөрддөг.

Сбербанк нь гүйлгээ хийдэг хуванцар картууд"VISA" болон "EUROCARD / MASTERCARD". Тэдгээрийн тусламжтайгаар тооцооллыг аль ч хэлбэрээр хийж болно үндэсний мөнгөн тэмдэгт. Тэд ашигтай байдаг валютын ханшгадаадад байгаа үндэсний мөнгөн тэмдэгт нь дэлхийн хаана ч, хэзээ ч өөрийн дансаа удирдах боломжийг олгож, бусад давуу талуудтай. Картанд оруулах шимтгэлийн хэмжээ хязгаарлагдахгүй, харин картын дансны үлдэгдлийн хүрээнд төлбөрийг хийдэг. “Сонгодог” картын банкны дансанд байршуулах доод хэмжээ нь 500 доллар, “Алт” нь 5000 ам.доллар. Энэ дүн нь картын гүйлгээний баталгааны барьцаа болдог. Даатгалын хадгаламжийн үлдэгдэлд хүүгийн хуримтлалыг 12 сарын хадгалах хугацаатай гадаад валютын тогтмол хадгаламжийн хүүгийн хэмжээгээр, картын дансанд хуримтлуулсан хүүгийн хэмжээгээр тогтоов. гадаад валютын хадгаламж poste restante. Картын дансанд овердрафт хийхийг зөвшөөрдөг бөгөөд хэмжээ нь картын төрлөөс хамааран 250-500 доллар хүртэл ялгаатай байдаг.Овердрафт ашиглахын тулд өдөр бүр түүний үнийн дүнгийн тодорхой хувийг авдаг.

Картыг жижиглэнгийн худалдаа, үйлчилгээний цэгүүдэд, мөн бэлэн мөнгө хүлээн авахад өргөн ашигладаг (татан авалтын хэмжээ хуанлийн сард 10,000 доллараас ихгүй байна).

Олон улсын утасны ярианы төлбөрийг төлөхийн тулд GLOBAL CALLING CARD утасны картыг нэвтрүүлсэн. Үүнийг дэлхийн 90 гаруй оронд ашиглах боломжтой. Утасны төлбөрийг бусад зардлын төлбөрийн нэгэн адил зээлийн картын төлбөрт тогтоосон нөхцөл, нөхцлийн дагуу хийнэ.

Бэлэн бус төлбөр тооцоо- Эдгээр нь бэлэн мөнгө ашиглахгүйгээр зээлийн байгууллагуудын дансанд мөнгө шилжүүлэх, харилцан нэхэмжлэлийг нөхөх замаар хийгдсэн төлбөр тооцоо юм. Бэлэн бус төлбөр тооцоо чухал эдийн засгийн ач холбогдолхөрөнгийн эргэлтийг хурдасгах, эргэлтэд шаардагдах бэлэн мөнгийг бууруулах, түгээлтийн зардлыг бууруулах. Бэлэн бус төлбөр ба бэлэн мөнгөний төлбөрийн хоорондох ялгаа: 1) бэлэн мөнгөний төлбөрт төлбөр төлөгч ба хүлээн авагч бэлэн мөнгө шилжүүлэхэд оролцдог. Бэлэн бус төлбөр тооцоонд гурван оролцогч байдаг: төлбөр төлөгч, хүлээн авагч, төлбөр төлөгч ба хүлээн авагчийн дансанд бичилт хийх хэлбэрээр ийм төлбөр хийгдсэн банк; 2) бэлэн бус төлбөр тооцоонд оролцогчид банктай зээлийн харилцаатай байдаг. Эдгээр харилцаа нь ийм төлбөр тооцоонд оролцогчдын дансны үлдэгдлийн хэмжээгээр илэрдэг. Бэлэн мөнгөний эргэлтэд ийм зээлийн харилцаа байдаггүй; 3) төлбөр тооцооны нэг оролцогчийн мөнгийг нөгөөгийнх нь төлөө шилжүүлэх (шилжүүлэх) нь тэдний дансанд бичилт хийх замаар хийгддэг бөгөөд үүний үр дүнд банкнаас ийм гүйлгээнд оролцогчидтой зээлийн харилцаа өөрчлөгддөг. Тиймээс бэлэн мөнгөний эргэлт солигддог зээлийн гүйлгээ. Эдийн засаг дахь бэлэн бус төлбөр тооцоог тодорхой тогтолцооны дагуу зохион байгуулдаг бөгөөд энэ нь бэлэн бус төлбөр тооцоог зохион байгуулах зарчим, тэдгээрийг зохион байгуулахад тавигдах шаардлага, тодорхой тодорхой нөхцөлудирдлага, түүнчлэн төлбөрийн хэлбэр, арга, холбогдох баримт бичгийн урсгал. Төлбөрийн маягт нь төлбөрийн арга, холбогдох баримт бичгийн урсгалыг багтаасан харилцан уялдаатай элементүүдийн багц юм. Баримт бичгийн урсгал гэдэг нь төлбөр тооцооны баримт бичиг, хөрөнгийг бүртгэх, ашиглах, шилжүүлэх тогтолцоо бөгөөд үүнд: ачаа илгээгчээс нэхэмжлэх гаргаж, төлбөр тооцооны бусад оролцогчдод шилжүүлэх; төлбөрийн баримт бичгийн агуулга, түүний дэлгэрэнгүй мэдээлэл; төлбөр тооцооны баримт бичгийг бүрдүүлэх эцсийн хугацаа, түүнийг банк, түүнчлэн төлбөр тооцооны бусад оролцогчдод танилцуулах журам; банкны байгууллагуудын хооронд төлбөрийн баримт бичгийн хөдөлгөөн; төлбөр тооцооны баримт бичгийг төлөх журам, хугацаа, мөнгө шилжүүлэх, хүлээн авах; тооцооны баримт бичгийг төлбөр тооцоонд оролцогчдын харилцан хяналт, эдийн засгийн нөлөөллийн арга хэмжээг хэрэгжүүлэхэд ашиглах журам. Бэлэн бус төлбөр тооцоо нь аж ахуйн нэгжүүдийн эдийн засгийн харилцааны хүрээ, тэдгээрийн санхүү, зээлийн системтэй харилцах харилцаанд голчлон үйлчилдэг. Тиймээс тэдгээрийн мөн чанар нь эдийн засгийн байгууллагууд бараа материал, үзүүлсэн үйлчилгээний төлбөр, түүнчлэн санхүүгийн үүргийн төлбөрийг төлбөр төлөгчийн данснаас хүлээн авагчийн данс руу шилжүүлэх, эсвэл харилцан өрийг нөхөх замаар бие биедээ төлдөг явдал юм. Бэлэн бус төлбөр тооцооны ач холбогдол маш их байдаг, учир нь: 1) бэлэн бус төлбөр тооцоо нь банк дахь мөнгөний нөөцийг төвлөрүүлэхэд хувь нэмэр оруулдаг. Банкуудад хадгалагдаж буй аж ахуйн нэгжүүдийн түр чөлөөт хөрөнгө нь зээлийн эх үүсвэрийн нэг юм; 2) бэлэн бус төлбөр тооцоо нь мөнгөн хөрөнгийн хэвийн эргэлтэд хувь нэмэр оруулдаг үндэсний эдийн засаг; 3) бэлэн бус болон бэлэн мөнгөний гүйлгээг тодорхой ялгах нь мөнгөний эргэлт, бэлэн бус мөнгөний эргэлтийг төлөвлөх, түүнчлэн гаргах хэмжээ, бэлэн мөнгийг гүйлгээнээс гаргах боломжийг тодорхойлох нөхцлийг бүрдүүлдэг. Нэг талаас бэлэн бус төлбөр тооцоог хөгжүүлэх нь бэлэн мөнгөний хэрэгцээг бууруулж, түгээлтийн зардлыг хэмнэхэд хүргэдэг. Төлбөрийн хэмжээ их байх тусам эдгээр үр өгөөж нь илүү тодорхой болно. Гэсэн хэдий ч төлбөрийн хэмжээ бага байвал бэлэн мөнгөөр ​​төлөх нь илүү ашигтай байдаг. Бэлэн мөнгөний давуу тал нь түүний сул тал болж хувирдаг шугамыг тогтооход нэлээд хэцүү байдаг. Бэлэн бус гүйлгээ нь холбогдох баримт бичгийг ирүүлсний дараа банкнаас харилцагчиддаа нээсэн төлбөр тооцоо, харилцах болон бусад дансанд тусгагдсан болно.

Бүх бэлэн бус төлбөр тооцоог төлбөрийн баримтын үндсэн дээр хийдэг. Тэдний маягт нь тогтоосон стандартад нийцсэн байх ёстой бөгөөд тэдгээр нь дараахь дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан байх ёстой: - OKUD-ийн дагуу төлбөр тооцооны баримт бичгийн нэр, түүний маягтын код; - баримт бичгийн дугаар, түүнийг гүйцэтгэсэн огноо, сар, жил. Энэ тохиолдолд огноог тоогоор, сарыг үгээр, жилийг тоогоор тэмдэглэнэ; - төлбөр төлөгчийн банкны нэр, байршил, түүний банкны таних код (BIC), харилцах данс эсвэл дэд дансны дугаар; - төлбөр төлөгчийн нэр, түүний таних дугаар (TIN), хяналтын цэг, түүнчлэн банкны дансны дугаар; - мөнгө хүлээн авагчийн нэр, түүний банкны дансны дугаар; - хүлээн авагчийн банкны нэр, байршил (чек дээр заагаагүй), түүний банкны таних код (BIC), корреспондент данс эсвэл дэд дансны дугаар. Энэ тохиолдолд төлбөр төлөгч, хүлээн авагчийн нэрийг товчлохыг зөвшөөрдөг бөгөөд энэ нь банк, үйлчлүүлэгчдийн ажлыг хүндрүүлэхгүй байх; - төлбөрийн зорилго (баримт бичигт заагаагүй). төлөх татварыг хуваарилсан тооцооны баримт бичигтусдаа мөрөнд (өөрөөр бол татвар төлөөгүй гэсэн заалт байх ёстой); - тоо, үгээр заасан төлбөрийн хэмжээ; - төлбөрийн дараалал, гүйлгээний төрөл. Суурин газрыг зохион байгуулах зарчим нь тэдгээрийг хэрэгжүүлэх үндсэн зарчим юм. Зарчмуудыг дагаж мөрдөх нь тооцоолол нь цаг тухайд нь, найдвартай, үр ашигтай байх шаардлагыг хангасан эсэхийг баталгаажуулах боломжийг олгодог. Эхний зарчим - төлбөр тооцоо, төлбөр тооцоо хийх эрх зүйн дэглэм нь төлбөр тооцооны харилцаанд оролцогчдын зан байдал нь хууль тогтоомж, хуулийн хариуцлагад нийцсэн байхыг шаарддаг. Үүний үндэс нь багц хууль, дүрэм журам юм. Төлбөрийн системийг зохицуулах гол байгууллага нь ОХУ-ын Төв банк (ОХУ-ын Банк) юм. Үүний гол зорилтуудын нэг бол төлбөр тооцооны системийн үр ашигтай, тасралтгүй ажиллагааг хангах явдал юм.

Хоёрдахь зарчим бол банкны дансаар төлбөр хийх явдал юм. Шаардлагатай урьдчилсан нөхцөл бол ханган нийлүүлэгчид болон худалдан авагчдын аль алинд нь банкны данстай байх явдал юм. Төлбөр тооцооны үйлчилгээний хувьд банк ба үйлчлүүлэгчийн хооронд банкны дансны гэрээг байгуулдаг - бие даасан хоёр талт (оролцогчид эрх, үүрэгтэй) иргэний хуулийн гэрээ. Холбооны хуульд өөрөөр заагаагүй бол үйлчлүүлэгчид өөрийн зөвшөөрлөөр банкинд аль ч валютаар шаардлагатай төлбөр тооцоо, хадгаламж болон бусад данс нээх эрхтэй. Банкууд болон бусад зээлийн байгууллагууд өөр хоорондоо төлбөр тооцоо хийх корреспондент данс нээдэг (корреспондент дансны гэрээ байгуулсан) болон заавал байх ёстой- ОХУ-ын Банкны байгууллагуудад (банкны төлбөр тооцооны үйлчилгээний гэрээ). Гурав дахь зарчим бол төлбөрийн чадварыг тасралтгүйгээр хангахуйц түвшинд байлгах явдал юм. Энэ зарчмыг дагаж мөрдөх нь үүргээ тодорхой, болзолгүй биелүүлэх түлхүүр юм. Бүх төлбөр төлөгчид өрийн үүргээ цаг тухайд нь биелүүлэхийн тулд орлого, данснаас мөнгө хасалт хийх, дутагдаж буй эх үүсвэрийг болгоомжтой эрэлхийлэх ёстой. Дөрөв дэх зарчим бол төлбөр төлөгч төлбөрийг хүлээн зөвшөөрсөн (зөвшөөрөл) байгаа эсэх. Энэ зарчмыг төлбөрийн хэрэгслийн аль нэгийг ашиглан хэрэгжүүлдэг (шалгах, Амлах тэмдэглэл, төлбөрийн даалгавар), мөнгө хүлээн авагчдын гаргасан баримт бичгийг (төлбөрийн хүсэлт, вексель) тусгайлан хүлээн авах тухай эзэмшигчийн тушаалыг тусгасан мөнгөн хөрөнгийг хассан. Үүний зэрэгцээ хууль тогтоомж нь маргаангүй (төлбөр төлөгчдийн зөвшөөрөлгүйгээр) хөрөнгийг хассан тохиолдолд: татвар болон бусад өрийг тооцдог. заавал төлөх төлбөр- суурилсан гүйцэтгэх хуудасшүүхээс гаргасан, цуглуулагчийн тушаалаар зарим торгууль, дулаан, цахилгаан эрчим хүчийг шууд хасах, нийтийн аж ахуйгэх мэт. Тав дахь зарчим - төлбөрийн яаралтай байдал нь мөн чанараас нь үүдэлтэй зах зээлийн эдийн засаг, салшгүй нөхцөл бол төлбөрийн үүргээ цаг тухайд нь, бүрэн биелүүлэх явдал юм. Энэхүү зарчмын утга нь бараа бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, үйлчилгээ үзүүлэхэд тасралтгүй зарцуулсан хөрөнгийг гэрээнд заасан хугацаанд худалдан авагчдын төлбөрөөр нөхөн төлөх ёстой гэсэн үг юм. Зургаа дахь зарчим бол гэрээний нөхцлийг биелүүлээгүй тохиолдолд эд хөрөнгийн хариуцлага хүлээлгэх зарчим юм. Энэхүү зарчмын мөн чанар нь төлбөр тооцооны хувьд гэрээний үүргээ зөрчсөн тохиолдолд хохирлыг нөхөн төлөх, торгууль төлөх, түүнчлэн хариуцлагын бусад арга хэмжээ авах хэлбэрээр иргэний хариуцлага хүлээлгэх явдал юм. (ОХУ-ын Иргэний хуулийн 25-р бүлэг, 395-р зүйл) Долоо дахь зарчим - бүх оролцогчдын тооцооллын зөв эсэх, тэдгээрийг хэрэгжүүлэх журмын тухай тогтоосон заалтыг дагаж мөрдөх хяналт нь урьдчилсан, одоогийн, дараагийн, дотоод, дотоод гэж хуваагддаг. гадаад хяналт. Энэ зарчмыг дагаж мөрдөхөд Урлагийн дагуу байгуулагдсан байгууллага чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. 1996 оны 11-р сарын 21-ний өдрийн 129-ФЗ "Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай" ОХУ-ын Холбооны хуулийн 16, санхүүгийн тайланг нийтэд сурталчлах. Бэлэн бус төлбөр тооцоог тогтоосон хэлбэрийн төлбөрийн баримт бичгийн үндсэн дээр, зохих баримт бичгийн урсгалын дагуу гүйцэтгэдэг. Төлбөрийн хэлбэрийг сонгохдоо голчлон дараахь байдлаар тодорхойлогддог: - талуудын хоорондын эдийн засгийн харилцааны шинж чанар; - нийлүүлсэн бүтээгдэхүүний онцлог; - хэлцлийн талуудын байршил; - бараа тээвэрлэх арга; - хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдал. ОХУ-ын Төв банкны 2002 оны 10-р сарын 3-ны өдрийн журам. "ОХУ-д бэлэн бус төлбөр тооцооны тухай" № 2-P нь бэлэн бус төлбөрийн дараахь хэлбэрийг тогтоодог: төлбөрийн даалгавраар төлбөр хийх, төлбөрийн аккредитивын хэлбэр, чек, инкассаар төлбөр хийх. Төлбөрийн даалгавар гэдэг нь данс эзэмшигчээс (төлбөр төлөгч) өөрт нь үйлчилгээ үзүүлж буй банкинд төлбөр тооцооны баримт бичигт тусгагдсан, тодорхой хэмжээний мөнгө шилжүүлэх тухай тушаал юм. мөнгөэнэ эсвэл өөр банкинд нээсэн хүлээн авагчийн дансанд.

Бараа, үйлчилгээний төлбөрийг хийхдээ төлбөрийн даалгаврыг ашиглана: - хүлээн авсан бараа, гүйцэтгэсэн ажил, үзүүлсэн үйлчилгээний хувьд (төлбөр төлөгч бараа, үйлчилгээг хүлээн авсныг баталгаажуулсан тээвэрлэлтийн баримт бичгийн дугаар, огнооны дарааллын лавлагаа); - бараа, үйлчилгээний урьдчилгаа төлбөрийн дарааллын дагуу төлбөр хийх (үндсэн гэрээ, гэрээ, гэрээний дугаарын дарааллын холбоос. урьдчилгаа төлбөр); - тээвэр, нийтийн аж ахуй, аж ахуйн нэгжид үйл ажиллагааны үйлчилгээний төлбөр гэх мэт Түүхий эдийн бус гүйлгээний төлбөр тооцоонд төлбөрийн даалгаврыг дараахь зорилгоор ашигладаг: - бүх шатны төсөв, төсвөөс гадуурх санд төлөх төлбөр; - банкны зээлийн эргэн төлөлт, зээлийн хүү; - төрийн болон нийгмийн даатгалын байгууллагад мөнгө шилжүүлэх; - ХК, ХХК гэх мэтийг байгуулахдаа дүрмийн санд оруулсан хөрөнгө; - хувьцаа, бонд, хадгаламжийн гэрчилгээ авах; банкны үнэт цаас; - торгууль, торгууль, торгууль гэх мэт төлбөр төлөх. Төлбөрийн даалгаврыг төлбөр төлөгч шаардлагатай бүх мэдээллийг агуулсан стандарт маягтаар гаргадаг: - төлбөр төлөгч ба хүлээн авагчийн хувьд - тодорхойлох дугаартатвар төлөгч (TIN), зээлийн байгууллага (салбар) эсвэл ОХУ-ын Банкны төлбөр тооцооны сүлжээний хэлтэс дэх нэр, дансны дугаар; - зээлийн байгууллагуудын хувьд - тэдгээрийн нэр, байршил, банк таних код(BIC) болон тооцооны гүйлгээний дансны дугаар. Төлбөрийн даалгаврыг төлбөр төлөгчийн дансанд мөнгө байгаа эсэхээс үл хамааран банк хүлээн авдаг. Дансанд мөнгө байхгүй, хүрэлцэхгүй бол төлбөрийн даалгаврыг 2 дугаар картын индекст байршуулж, хуульд заасан дарааллаар мөнгө орж ирэхэд төлнө. Хуульд заасны дагуу төлбөрийн даалгаврыг картын индексээс хэсэгчлэн төлөхийг зөвшөөрдөг бол банк төлбөрийн даалгаврыг ашигладаг. Банк нь банкны дансны гэрээнд өөр хугацаа заагаагүй бол төлбөр төлөгч банктай холбоо барьснаас хойш дараагийн ажлын өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд төлбөрийн даалгаврын гүйцэтгэлийн талаар төлбөр төлөгчид мэдэгдэх үүрэгтэй.

Зураг 5 - Төлбөрийн даалгавраар төлбөр тооцоо хийх схем

1 - худалдан авагч (хөрөнгө төлөгч) банкинд төлбөрийн даалгаврыг дөрөв (эсвэл тав) хувь хэлбэрээр гаргаж, дөрөв дэх хувийг банкны баримтаар буцааж авах; 2 - төлбөрийн даалгаврын эхний хуулбарыг үндэслэн худалдан авагчид үйлчилдэг банк нь худалдан авагчийн данснаас мөнгө хасдаг; 3 - худалдан авагчид үйлчилдэг банк нь төлбөрийн даалгаврын хоёр хувийг худалдагчид үйлчилдэг банк руу илгээдэг; 4 - худалдагчид үйлчилдэг банк нь төлбөрийн даалгаврын хоёр дахь хувийг ашиглан худалдагчийн (хөрөнгө хүлээн авагч) дансанд мөнгө шилжүүлдэг; 5 - банкууд харилцагчиддаа харилцах дансны хуулга гаргадаг.

Төлбөрийн даалгаврыг төлөвлөсөн төлбөрийн дарааллаар тооцоо хийхэд ашигладаг, i.e. ирэх сарын (улирал) бараа бүтээгдэхүүн нийлүүлэх, үйлчилгээ үзүүлэх төлөвлөгөөг үндэслэн тодорхой хугацаанд, тодорхой хэмжээгээр худалдан авагчийн данснаас нийлүүлэгчийн данс руу мөнгө шилжүүлэх замаар. Хуваарьт төлбөрийг ашиглан төлбөр хийх нь мөнгө, барааны эсрэг хөдөлгөөнд суурилдаг тул төлбөрийг шилжүүлэх дэвшилтэт хэлбэр юм. Энэ нь төлбөр тооцоог хурдасгаж, харилцан авлага, өглөгийг бууруулж, аж ахуйн нэгжүүдэд төлбөрийн эргэлтээ илүү сайн төлөвлөх боломжийг олгодог. Төлбөрийн даалгавраар хийх төлбөр нь бусад төлбөрийн хэлбэрүүдтэй харьцуулахад хэд хэдэн давуу талтай байдаг: харьцангуй энгийн баримт бичгийн урсгал, бэлэн мөнгөний урсгалыг хурдасгах, төлбөр төлөгч төлбөртэй бараа, үйлчилгээний чанарыг урьдчилан шалгах чадвар, энэ маягтыг ашиглах чадвар. түүхий эдийн бус төлбөрийн төлбөрийн тухай. Аккредитив гэдэг нь банкнаас аккредитив нээсэн банк (гаргагч банк) ханган нийлүүлэгчид төлбөр хийх, эсхүл төлбөрийг хийх боломжтой гэрээний дагуу өөрийн харилцагч талдаа үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс олгосон банкны нөхцөлт мөнгөн үүрэг юм. Аккредитивд заасан баримт бичгийг бүрдүүлж, аккредитивийн бусад нөхцлийг хангасан тохиолдолд өөр банкинд ийм төлбөр хийх эрхийг олгох. Аккредитив нь зөвхөн нэг ханган нийлүүлэгчдэд үйлчлэх зорилготой бөгөөд дамжуулах боломжгүй. Аккредитивын төлбөрийг зөвхөн бэлэн бус төлбөр тооцоогоор хийдэг. Банкууд нээж болно дараах төрлүүдаккредитив: - бүрдүүлсэн (хадгалуулсан) болон таглаагүй (баталгаатай); - хүчингүй болгох, буцаах боломжгүй. Хамгаалагдсан аккредитив нээхдээ гаргагч банк нь төлбөр төлөгчийн хөрөнгө эсвэл түүнд олгосон зээлийн зардлаар гүйцэтгэгч банкны мэдэлд байгаа аккредитивын хэмжээг тухайн аккредитивын хүчинтэй байх хугацаанд шилжүүлдэг. зээл. Хамгаалалтгүй аккредитив нээхдээ гаргагч банк нь аккредитивын хэмжээгээр түүний хадгалсан корреспондент данснаас мөнгө хасуулах эрхийг гүйцэтгэгч банкинд олгодог. Баталгаат аккредитивын дагуу гаргагч банкны корреспондент данснаас мөнгө хасах журмыг банкуудын тохиролцоогоор тогтооно. Хүчингүй болгох боломжтой аккредитив нь гаргагч банк ямар ч нэмэлт өөрчлөлт оруулах, цуцлах боломжтой аккредитив юм урьдчилан мэдэгдэлмөнгө хүлээн авагч. Ийм аккредитив нь худалдагчийг төлбөр хүлээн авах хангалттай баталгааг өгдөггүй тул практик дээр бараг хэзээ ч олддоггүй. Аккредитив нь буцаах боломжгүй гэж бичвэрт нь тодорхой заагаагүй бол түүнийг хүчингүй болгож болно. Буцааж болшгүй аккредитив гэдэг нь мөнгө хүлээн авагчийн зөвшөөрөлгүйгээр нэмэлт өөрчлөлт оруулах, цуцлах боломжгүй бөгөөд зохих тэмдэгтэй аккредитив юм. Ийм аккредитив нь худалдагч нь аккредитивын бүх нөхцлийг хангасан тохиолдолд нийлүүлэлт, үйлчилгээний төлбөрийг төлөх банкны хатуу амлалтыг илэрхийлдэг. Аккредитивын дийлэнх нь буцаагдах боломжгүй байдаг. Аккредитив нээхийн тулд төлбөр төлөгчийн өргөдлийг тогтоосон хэлбэрээр гаргасан банкинд өгөх бөгөөд үүнд: - аккредитив нээсэн гэрээний дугаар; - аккредитивийн хүчинтэй хугацаа; - нийлүүлэгчийн нэр, аккредитивыг гүйцэтгэгч банкны нэр; - аккредитивийн дагуу төлбөрийн үндэс болсон баримт бичгийн нэр; - тэдгээрийг ирүүлэх эцсийн хугацаа, бүртгүүлэх журам; - аккредитивийн төрөл, түүний хэмжээ; - аккредитив нээсэн бараа, ажил, үйлчилгээний жагсаалт, ачилтын нөхцөл; - аккредитивыг хэрэгжүүлэх арга.

Үйлчилгээ үзүүлэгч

Зураг 6 - Аккредитивын дагуу төлбөр тооцоо хийх схем

1-төлбөрийн аккредитивийн хэлбэрийг харуулсан гэрээ байгуулах; 2-аккредитив нээх өргөдөл; 3-аккредитив нээсэн тухай харилцах дансны хуулга; 4-аккредитив нээх тухай мэдээ, түүний нөхцөл; 5-аккредитивийн нөхцлийн талаар нийлүүлэгчид илгээсэн мессеж; 6-аккредитивын нөхцлийн дагуу ханган нийлүүлэгч бүтээгдэхүүн тээвэрлэх; 7-аккредитивын хэмжээг ашиглахад шаардлагатай бүх бичиг баримтыг нийлүүлэгч банкинд шилжүүлэх; 8-аккредитив ашигласан тухай мэдэгдэл; 9-аккредитивын дансанд төлбөр хийсэн тухай харилцах данснаас хуулга; 10- Худалдан авагчийн банкнаас харилцагчдаа аккредитив ашиглах тухай мэдэгдэл.

Аккредитивын дагуу төлбөр хийхдээ хүлээн авагч банк (гүйцэтгэгч банк) нийлүүлэгч нь аккредитивын бүх нөхцөлийг дагаж мөрдөж байгаа эсэх, түүнчлэн дансны бүртгэлийн зөв эсэх, нийлүүлэгчийн гарын үсэг, захидал харилцааг шалгах үүрэгтэй. мэдүүлсэн дээжийн хамт битүүмжилнэ. Аккредитивын дагуу төлбөр тооцоог баталгаажуулсан баримт бичгийг нийлүүлэгч нь аккредитивын хугацаа дуусахаас өмнө банкинд танилцуулж, аккредитивийн бүх нөхцөлийг хангасан эсэхийг баталгаажуулах ёстой. Эдгээр нөхцлүүдийн дор хаяж нэг нь зөрчигдсөн тохиолдолд аккредитивын дагуу төлбөр хийхгүй. Аккредитивыг гүйцэтгэгч банкинд хаасан (аккредитивын хэмжээгээр эсвэл түүний үлдэгдэлд): - аккредитивийн хугацаа дууссаны дараа; - хүлээн авагчийн өргөдлийн үндсэн дээр, хэрэв аккредитивийн нөхцлөөр ийм татгалзах боломжийг заасан бол түүний хугацаа дуусахаас өмнө аккредитивийг цаашид ашиглахаас татгалзах; - аккредитивийн нөхцлийн дагуу ийм хүчингүй болгох боломжтой бол аккредитивыг бүрэн буюу хэсэгчлэн цуцлах тухай төлбөр төлөгчийн тушаалаар. Аккредитивын төлбөрийн хэлбэр нь хамгийн үнэтэй байдаг. Энэ нь худалдан авагчаас нэмэлт зардал шаарддаг бөгөөд энэ нь зөвхөн банкнаас авдаг их хэмжээний шимтгэлээс гадна Оросын пүүсүүдийн ажилладаг ихэнх аккредитивууд "хамрах" байдагтай холбоотой юм. Энэ нь гэрээний хугацаанд ихээхэн хэмжээний хөрөнгийг худалдан авагчийн эргэлтээс гэрээний дагуу төлсөн төлбөрийн хэмжээтэй тэнцэх хэмжээний мөнгө зарцуулдаг гэсэн үг юм. Нийлүүлэгч компани болон худалдан авагч компаниудын хувьд төлбөрийн энэ хэлбэрийн тав тухтай байдал нь тодорхой баталгаанд оршдог: хүргэлт нь гэрээнд нийцсэн тохиолдолд нийлүүлэгчээс төлбөрийг цаг тухайд нь, бүрэн хүлээн авах; Захиалсан бүтээгдэхүүн нь тогтоосон нөхцөлд нийцэж байгаа эсэх нь ихэвчлэн худалдан авагч компанийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн хяналтанд байдаг. Чек гэдэг аюулгүй байдал, чек эзэмшигч нь түүнд заасан дүнг төлөх банкинд шургуулга тушаалыг агуулсан. Чек эзэмшигч нь чек эзэмшигчийн талд чек гаргах замаар банкинд мөнгөтэй аливаа хуулийн болон хувь хүн байж болно; Төлбөр төлөгч нь шургуулга эзэмшигчийн банк юм. Төлбөрийн чек хүлээн авах үйлчилгээний банкӨргөдлийг тогтоосон маягтаар боловсруулж, аж ахуйн нэгжийн дарга, ерөнхий нягтлан бодогч гарын үсэг зурж, тамга тэмдгээр баталгаажуулна. Өргөдөл нь чекийн тоо, төлбөр тооцооны нийт хэрэгцээний хэмжээг харуулсан бөгөөд энэ нь танд хийх ёстой нэг чекийн хязгаарыг тодорхойлох боломжийг олгодог. арын талчек бүр. Чекийн дэвтэр нь тодорхой хугацаа, төлбөрийн нийт дүнгээр гардаг. Чекийн дэвтэр нь хязгаарлагдмал, хязгааргүй гэсэн хоёр төрөлтэй. Тэдний хоорондох ялгаа нь хязгаарлагдмал ном хүлээн авахад хадгаламж дагалддаг нийт дүнчек шургуулагчийн тусдаа хувийн дансанд төлбөр хийх. Энэ дансанд холбогдох данснаас оруулсан хөрөнгийн дүнгийн кредитэд орно. Хязгааргүй номонд мөнгө байршуулахыг заагаагүй болно. Энэ тохиолдолд банкин дахь чек нь шургуулагчийн харгалзах дансанд байгаа мөнгөнөөс бүрдэх боловч мөнгөн дүнгээс ихгүй байна. банкны баталгаатайчекийн дэвтэр олгохдоо шургуулгатай тохиролцон. Банк нь чекийн шургуулганд түүний дансанд мөнгө түр зуур дутмаг байгаа тохиолдолд чекийг банкны зардлаар төлөх баталгаа гаргаж болно.

Чек нь дараахь заавал байх ёстой дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан байх ёстой: - баримт бичгийн текстэд орсон "шалгах" нэр; - төлбөр төлөгчид тодорхой хэмжээний мөнгө төлөх заавар; - төлбөр төлөгчийн нэр, төлбөр хийх дансны заалт; - төлбөрийн валютын заалт; - чек хийсэн огноо, газрыг зааж өгөх; - чек бичсэн хүний ​​гарын үсэг - шургуулга. Баримт бичигт заасан нарийн ширийн зүйл байхгүй байгаа нь түүнийг хууль ёсны болгохоос татгалздаг. Гаргасан газрыг заагаагүй чекийг шүүгээний гарал үүслийн газарт гарын үсэг зурсан гэж үзнэ.

Бүртгэлтэй чекээс бусад тохиолдолд чекийн эрхийг шилжүүлж болно, үүнийг шилжүүлэх боломжгүй. Чекээр төлбөр хийхдээ чекийг ямар ч шимтгэлгүйгээр олгосон бүх хэмжээгээр төлөх ёстой гэдгийг санаарай (энэ тохиолдолд хүүгийн заалтыг бичигдээгүй гэж үзнэ). Банкны дотоод журмаар тогтоосон хугацаа дуусахаас өмнө чекийг шургуулагч хүчингүй болгож болохгүй (чек эзэмшигчийн чекийг банкинд танилцуулах).

Зураг 7 - Төлбөрийн схемийг шалгах

1 - данс эзэмшигчийн (төлбөр төлөгч) банкнаас чекийн дэвтэр авах, зохих мөнгөн дүнг байршуулах өргөдөл; 2 - чекийн дэвтэр олгох; 3 - бараа хүлээн авах; 4 - чек гаргах; 5 - чекийг нийлүүлэгчийн банкинд хүргэх; 6 - чекийг төлбөр төлөгчийн банк руу шилжүүлж, хадгалуулсан мөнгөнөөс чекийн дүнг хасах; 7 - нийлүүлэгчийн дансанд мөнгө оруулах; 8 - нийлүүлэгчид мөнгө хүлээн авсан тухай мэдэгдэл.

Орос улсад олон улсын практикээс ялгаатай нь бэлэн бус төлбөр тооцооны чек хэлбэр нь бага түгээмэл байдаг. Цуглуулгын төлбөр тооцоо гэдэг нь зээлийн байгууллага (банк) нь үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс болон түүний зардлаар төлбөр төлөгчөөс төлбөрийн дүнг хүлээн авах үйл ажиллагааг гүйцэтгэх банкны үйл ажиллагаа гэж ойлгодог. Инкассаны төлбөрийг төлбөрийн хүсэлт, инкассаны даалгавраар баталгаажуулдаг. Төлбөрийн хүсэлт нь мөнгө хүлээн авагчаас төлбөр төлөгчийн харилцах данснаас тодорхой хэмжээний мөнгө төлөхийг хүссэн хүсэлтийг агуулсан бөгөөд тогтоосон маягтын дагуу хийгдсэн бөгөөд энэ хэсэгт заасан дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан болно. төлбөрийн захиалга, тухайлбал: - төлбөрийн нөхцөл; - хүлээн авах эцсийн хугацаа; - төлбөр төлөгчид хүргэх огноо гэрээнд заасанбаримт бичиг; - бараа (ажил, үйлчилгээ) -ийн нэр, хүргэх огноо; - гэрээний дугаар, огноо; - бараа хүргэлтийг баталгаажуулсан баримт бичгийн тоо (ажил гүйцэтгэх, үйлчилгээ үзүүлэх); - хүргэх арга болон бусад дэлгэрэнгүй мэдээлэл - "Төлбөрийн зорилго" талбарт. Тодорхойлсон шаардлагыг барааг ачуулж, тээвэрлэлтийн баримт бичгийг гаргасны дараа ханган нийлүүлэгч цуглуулахаар ирүүлнэ. Нийлүүлэгчийн банк нь баримт бичгийг төлбөр төлөгчийн банк руу илгээж, түүнээс мөнгө цуглуулж, ханган нийлүүлэгчийн дансанд шилжүүлэх үүрэгтэй. Төлбөр төлөгчийн банк баримт бичгийг хүлээн авсны дараа төлбөр төлөгчид мэдэгдэж, түүнээс урьдчилсан хүлээн авсны дараа төлбөрийг хүлээн авна. Хүлээн авахаас татгалзах нь бас боломжтой. Төлбөр төлөгчийн дансанд мөнгө байхгүй эсвэл мөнгө хүрэлцэхгүй бол төлбөрийн хүсэлтийг 2-р файлын шүүгээнд байрлуулна. Энэ тохиолдолд гүйцэтгэгч банк нь төлбөр тооцооны баримт бичгийг картын индекст байрлуулсан өдрөөс хойш ажлын өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд энэ тухай гаргагч банкинд мэдэгдэнэ. Гаргагч банк нь хариуцагч банкнаас мэдэгдэл хүлээн авсны дараа үйлчлүүлэгчид өргөдөл гаргах тухай мэдэгдлийг хүргэдэг. Төлбөр тооцооны баримт бичгийн төлбөрийг хуульд заасан журмын дагуу төлбөр төлөгчийн дансанд мөнгө орж ирснээр хийгддэг. Төлбөрийн хүсэлт, инкассо даалгаврыг хэсэгчлэн төлөхийг зөвшөөрдөг бөгөөд энэ нь төлбөрийн даалгаврыг хэсэгчлэн төлөх журамтай төстэй байдлаар төлбөрийн даалгавраар хийгдсэн байдаг. хэсэгчилсэн төлбөр. Инкассын даалгавар нь төлбөр төлөгчдийн данснаас үл маргах журмаар мөнгөн хөрөнгийг хассан тооцооны баримт бичиг юм. Хураамж хураах тушаалыг дараахь байдлаар ашигладаг: - хууль тогтоомжоор мөнгө цуглуулах маргаангүй журам, түүний дотор хяналтын чиг үүрэг гүйцэтгэдэг байгууллагуудаас мөнгө цуглуулах журам тогтоосон тохиолдолд; - үндсэн гэрээний талуудад заасан тохиолдолд төлбөр төлөгчид үйлчилгээ үзүүлж буй банк түүний захиалгагүйгээр төлбөр төлөгчийн данснаас мөнгө хасуулах эрхийг олгосон тохиолдолд. Цуглуулгын үндсэн төрлүүд нь энгийн (цэвэр) цуглуулах ба баримтат (арилжааны) юм. Эхний тохиолдолд банк арилжааны баримт бичиг дагалдаагүй төлбөрийн хүсэлтийн үндсэн дээр гуравдагч этгээдээс мөнгө хүлээн авах үүрэг хүлээдэг бол хоёр дахь тохиолдолд банк нь үйлчлүүлэгчээсээ хүлээн авсан арилжааны баримт бичгийг танилцуулах ёстой. Арилжааны баримт бичигт нэхэмжлэх, тээвэрлэлтийн болон даатгалын баримт бичиг, өмчлөх эрхийн гэрчилгээ болон бусад санхүүгийн бус баримт бичиг орно. Ерөнхийдөө олон улсын төлбөр тооцоонд цуглуулах хэлбэрээр төлбөр тооцоо нэлээд өргөн тархсан байдаг. Гэрээний дагуу төлбөрийг арилжааны зээлийн нөхцлөөр хийдэг бөгөөд гадаадын банкууд цуглуулахаар хүлээн авдаг янз бүрийн баримт бичиг, үүнд дээр дурдсан үнэт цаас, чекээс гадна хувьцаа, бонд болон бусад.

Зураг 8 - Төлбөрийн хүсэлтийн тооцооны схем

1 - төлбөрийн шаардлагаар тооцоо хийх хэлбэрийг харуулсан гэрээний гэрээ, 2 - бүтээгдэхүүн тээвэрлэх, үйлчилгээ үзүүлэх, ажил хүргэх; 3 - тээвэрлэлт, төлбөрийн хүсэлтийг худалдан авагч эсвэл банк руу илгээсэн, цаашид банкаар дамжуулан худалдан авагч руу шилжүүлсэн; 4 - худалдан авагч төлбөрийн хүсэлтийг хүлээн авч, түүний банкинд төлбөр хийх; 5 - төлбөрийн баримтыг шилжүүлэх, энэ харилцах дансны хуулбарыг худалдан авагчид олгох; 6 - нийлүүлэгчид төлбөр тооцоо хийсэн тухай харилцах данснаас хуулбар.

Төлбөрийн энэ хэлбэр нь тодорхой эрсдэлийг агуулдаг бөгөөд эсрэг талуудын хоорондын итгэлцлийн харилцаагаар баталгаажсан байх ёстой. Нийлүүлэгчийн хувьд худалдан авагчаас тодорхой баталгаа гаргуулснаар нэхэмжлэхийг хожимдуулах эрсдэлийг бууруулж болно. Энэ тохиолдолд гэрээнд янз бүрийн зүйлийг ашиглаж болно хууль эрх зүйн арга хэрэгсэлтөлбөрийн үүргийг баталгаажуулах (баталгаа, банкны баталгаа, хадгаламж гэх мэт). Төлбөрийн энэ хэлбэрийн давуу тал: - ханган нийлүүлэгчийн хувьд - банкууд баримт бичгийг төлж, хүлээн авах хүртэл түүний барааны эрхийг хамгаалдаг. Төлбөр төлөгч нь төлбөрөө төлсний дараа (хүлээн авсны дараа) эзэмшиж буй өмчлөлийн баримт бичгүүдээр бараа авах эрхийг өгдөг. Баримт бичгүүд нь төлбөр хийх мөч хүртэл банкны мэдэлд байх бөгөөд төлбөрөө төлөөгүй тохиолдолд төлөгдөөгүй шалтгааныг харуулсан нийлүүлэгчийн банкинд буцаана.; - Төлбөр төлөгчийн хувьд энэхүү төлбөрийн хэлбэр нь гадаад валютын нөөцийг дээд зэргээр хэмнэх боломжийг олгодог бөгөөд ихэвчлэн барааны төлбөрийг (гэрээнд заасан бол) банк цуглуулах баримт бичгийг хүлээн авсан өдрөөс хойш 30 хүртэл хоногийн дараа хийх боломжтой. .

Хүүгийн бус орлогын эзлэх хувийг нэмэгдүүлэх нь Сбербанкны стратегийн зорилтуудын нэг юм. 2014 оны эцсийн байдлаар жижиглэнгийн худалдааны эрсдэлийн өмнөх үйл ажиллагааны орлогод хүүгийн бус цэвэр орлогын эзлэх хувь 22.5% байна. Жижиглэнгийн бизнесийн хүүгийн бус орлогын өсөлтийн гол хүчин зүйл нь банкны картаар хийсэн гүйлгээ, эквайринг, төлбөр, шилжүүлэг юм. Банкны картын гүйлгээний өсөлт нь картын дансны гүйлгээний өсөлтийг ихээхэн хурдасгасан.

Хүснэгт 8 – 2012-2014 онуудад Сбербанк ХКХ-аас гаргасан банкны картуудын тоо, картын гүйлгээний хэмжээ.

2014 онд банкны картын гүйлгээний өсөлт 9%-иар, картын гүйлгээний эргэлт гуравны нэгээс илүү хувиар өссөн байна. Картын нийт эргэлтэд бэлэн бус гүйлгээний эзлэх хувь тогтвортой өсч, 2014 онд 19,5%-иас 23,8% болж өссөн байна.

Зураг 9 – 2012-2014 онуудад Сбербанк ХК-ийн банкны картын олголтын өсөлт

Гаргасан картуудын тоогоор Сбербанк Европт нэгдүгээрт ордог.

Зураг 10 - Сбербанк PJSC-ийн картуудын гүйлгээний хэмжээ

Зураг 10-аас харахад картын гүйлгээний хэмжээ тогтвортой өсөлтийг харуулж байна.

2013 онд Сбербанк шинээр нэвтрүүлсэн дээд зэрэглэлийн картуудПремьер тарифын төлөвлөгөөнд: Виза Платинум PayWave болон Дэлхийн мастер карт Black Edition Paypass. 2013 оны долдугаар сараас хойш зээлийн хязгаар By зээлийн карттэдгээрийг гаргах үед байгуулагдсан. Үйлчлүүлэгчид картаа хүлээн авч анхны гүйлгээгээ шууд хийх боломжтой. Картыг паспорт болон өөр баримт бичгийг ашиглан гаргаж, захиалгын газраас үл хамааран аль ч оффис дээр хүлээн авах боломжтой. Мөн та Сбербанк Онлайнаар дамжуулан карт захиалж, дараа нь салбар дээр ирж картаа авах боломжтой. 2014 онд Оросын "Универсал" төлбөрийн системийн банкны картуудыг гаргаж эхэлсэн. цахим карт» (PRO100) Орос даяар; Оны эцэс гэхэд үйлдвэрлэлийн хэмжээ 50 мянган карт давсан. PRO100 картыг "Хувийн" болон "Цалин" гэсэн ангилалд олгодог бөгөөд Оросын Сбербанкны эквайрингийн сүлжээ, түүнчлэн оролцогч банкуудын дэд бүтцэд хүлээн зөвшөөрөгддөг. Төлбөрийн систем"UEK".

Хүснэгт 9 – 2012-2014 онд Сбербанк ХКХ-ийн идэвхтэй худалдаа, үйлчилгээний цэгүүдийн тоо, эквайрингийн худалдааны сүлжээний эргэлт.

©2015-2019 сайт
Бүх эрх нь тэдний зохиогчид хамаарна. Энэ сайт нь зохиогчийн эрхийг шаарддаггүй, гэхдээ үнэгүй ашиглах боломжийг олгодог.
Хуудас үүсгэсэн огноо: 2017-04-03