Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал Өөрийн хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтийг тодорхойлох аргачлал
Мэдлэгийн санд сайн ажлаа илгээх нь энгийн зүйл юм. Доорх маягтыг ашиглана уу
Мэдлэгийн баазыг суралцаж, ажилдаа ашигладаг оюутнууд, аспирантууд, залуу эрдэмтэд танд маш их талархах болно.
Нийтэлсэн http://www.allbest.ru/
Санхүүгийн тогтвортой байдал арилжааны банк
Чагирова Г.С.
IN орчин үеийн нөхцөлОросын арилжааны банкуудын тогтвортой байдал, найдвартай байдлын менежментийн тал нь онцгой ач холбогдолтой юм. Нэг талаас тэдний санхүүгийн хүнд байдал, нөгөө талаас эдийн засагт оруулах хөрөнгө оруулалтыг өргөжүүлэх хэрэгцээ нь асуудлыг тодорхой хэмжээгээр улам хурцатгаж, хамгийн чухал онолын нэг болгож байна. практик асуудлууд үндэсний эдийн засаг. Банкны тогтвортой байдал нь зөвхөн шинж чанар биш юм орчин үеийн улс төртэдний оршин тогтнох, мөн зээлийн байгууллагуудын хөгжлийн стратеги. ОХУ-ын эдийн засгийн шинэчлэлийн амжилт нь арилжааны банкууд хэрхэн хөгжихөөс ихээхэн хамаардаг.
Банкууд нь эдийн засгийн хамгийн чухал салбаруудын нэг болох эдийн засгийн нэг организмын нэг хэсэг юм. Банкуудын санхүүгийн байдал ба эдийн засаг бүхэлдээ харилцан уялдаатай хоёр хөлөг онгоц юм. Зөвхөн өөрсдийнхөө хөгжил төдийгүй нийгмийн харилцааны хөгжил нь бүгдэд нь ямар байхаас хамаарна. Жишээлбэл, энэ нь мэдэгдэж байна үр дүнтэй хөгжилбанкууд ерөнхийдөө хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаанд эерэг нөлөө үзүүлдэг эдийн засгийн өсөлт. Нөгөөтэйгүүр, банкуудын үйл ажиллагааны үр ашиг нь эдийн засгийн байдал, ялангуяа үйлдвэрлэлийн салбараас ихээхэн хамаардаг, учир нь хямрал, хөрөнгө оруулалтын идэвхжил буурсан нөхцөлд банкуудын үйл ажиллагааны гол "хүндлийн төв" өөрчлөгддөг. дамын өндөр эрсдэлтэй гүйлгээг явуулахад чиглэнэ.
Санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь тухайн аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагаа нь хэвийн нөхцөлд ажилчид, бусад байгууллага, улсын өмнө хүлээсэн үүргээ хангалттай биелүүлж, орлого нь зарлагатай тохирч байгаатай холбоотой санхүүгийн нөхцөл юм.
Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдалд янз бүрийн хүчин зүйл нөлөөлдөг.
бүтээгдэхүүний зах зээл дэх аж ахуйн нэгжийн байр суурь;
зах зээл дээр эрэлт хэрэгцээтэй хямд, өндөр чанартай бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, гаргах;
бизнесийн хамтын ажиллагааны боломж;
гадаад зээлдүүлэгч, хөрөнгө оруулагчдаас хараат байдлын зэрэг;
төлбөрийн чадваргүй зээлдэгч байгаа эсэх;
эдийн засгийн үр ашиг ба санхүүгийн гүйлгээгэх мэт.
Эдийн засгийг тогтвортой, дэвшилттэй хөгжүүлэхэд банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдал туйлын чухал. Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг хэмжих, үнэлэх янз бүрийн аргууд байдаг бөгөөд тэдгээрийн нэг нь банкны салбарын тогтвортой байдлын түвшинг янз бүрийн талаас нь тодорхойлдог коэффициентүүдийн бүлгийг тооцоолоход үндэслэдэг.
Санхүүгийн тогтвортой байдлын янз бүрийн хэлбэрүүд байдаг - 1-р зурагт үзүүлэв.
Санхүүгийн тогтвортой байдлын үндсэн үзүүлэлтүүд нь хөрөнгийн хүрэлцээ, хөрөнгийн чанар, ашиг ба ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар, зах зээлийн эрсдэлд мэдрэмтгий байдлыг тодорхойлсон харьцааг агуулдаг.
Уламжлал ёсоор банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх нь тодорхой багц үзүүлэлтүүдийг ашиглах явдал бөгөөд манай тохиолдолд дараахь байдлаар бүлэглэж болно.
Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүд;
Хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд;
Өр төлбөр, хөрөнгийн чанарыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүд;
Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүд.
Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүд. Банкны тогтвортой байдлын эхний үзүүлэлт нь нэн тэргүүнд төдийгүй ач холбогдлын хувьд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ буюу банкнаас явуулж буй үйл ажиллагааны цар хүрээ, шинж чанартай өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ юм. Мэдэгдэж байгаагаар хангалттай хөрөнгө нь аливаа үйл явдлуудаас үл хамааран банк төлбөрийн чадвараа хадгалж, үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх боломжийг олгодог "дэр"-ийг бүрдүүлдэг.
Э.Рид, Р.Коттер болон бусад хүмүүсийн өгсөн тодорхойлолтыг эндээс үзнэ үү: өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ гэдэг нь банкны алдагдлыг нөхөх, дампуурлаас урьдчилан сэргийлэх чадвар юм. Энэ үзэл бодлыг хуваалцаж, бид өөрсдийн тодорхойлолтыг өгөх болно. Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ гэдэг нь банкны идэвхтэй үйл ажиллагаанаас аль нэг төрлийн алдагдлаас үл хамааран стандарт чанарын уламжлалт банкны үйлчилгээг ижил хэмжээгээр үргэлжлүүлэн үзүүлэх чадвар юм.
Банкирууд болон хяналтын байгууллагууд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээг тодорхойлох хоёр бүлэг харьцааг голчлон ашигладаг.
Эхний бүлэг нь харилцааны үндсэн дээр бүтээгдсэн хөрөнгийн сан(янз бүрийн найрлагаар) нийт хадгаламж (хувь нэмэр);
Хоёр дахь бүлэг нь капитал (бүх боломжит өөрчлөлтүүд) ба хөрөнгийн (янз бүрийн найрлагатай) харьцаанд суурилдаг.
Хөрвөх чадварын үзүүлэлт. Хөрвөх чадварын харьцаа нь хангалттай байдлыг хянадаг Мөнгөболон бусад хөрвөх чадвартай хөрөнгө мөнгөний гэнэтийн хэрэгцээг хангах, түүнчлэн банкны мөнгөн гүйлгээний шаардлагыг хангах чадвар богино хугацаат өр төлбөржишээлбэл, хөрвөх чадварын асуудалгүйгээр эрэлтийн данснаас мөнгө татах тухай.
Өр төлбөр, хөрөнгийн чанарыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүд. Дараагийн бүлэг үзүүлэлтүүд нь нөхцөл байдлыг үнэлэх боломжийг олгодог хөрөнгийн чанарыг тодорхойлдог зээлийн багцсав. Энэ нь олгосон зээлийн чанар нь банкны санхүүгийн үр дүнд шууд нөлөөлдөг тул санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээний салшгүй хэсэг юм. Хугацаа хэтэрсэн зээлийн хэмжээ нэмэгдснээр орлого орж ирэхгүй байх, олгосон хөрөнгө эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдэл нэмэгддэг бөгөөд энэ нь банк үүргээ биелүүлэхэд хүндрэл учруулж болзошгүй юм. Тогтвортой байдлыг хангахын тулд банк өөрийн зээлийн багцын чанарт хяналт тавьж, боломжит зээлдэгчийн хүрээг сайтар сонгох ёстой. Зээлийн нийт хэмжээ дэх салбаруудын зээлийн хуваарилалтын эзлэх хувь нь тухайн салбарт олгосон зээлийн төвлөрлийн түвшинг тодорхойлох боломжийг олгодог.
Уламжлал ёсоор өр төлбөрийн чанар нь нөөцийн тогтвортой байдал, таталцлын өртөг, өөрчлөлтөд мэдрэмтгий байдлаар тодорхойлогддог. зээлийн хүүба хамаарал гадаад эх сурвалжбогино хугацаат хөрөнгийн банк хоорондын зах зээл зэрэг санхүүжилт.
Банкны ашиг орлого. Таны мэдэж байгаагаар ашиг нь тогтвортой байдлыг тодорхойлдог зээлийн байгууллага. Энэ нь хангалттай бий болгох шаардлагатай байна нөөц сан, үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх, сайжруулах, зардлыг бууруулах, үзүүлж буй үйлчилгээний чанарыг сайжруулахад ажилтнууд, удирдлагуудыг урамшуулах, эцэст нь дараагийн асуудлуудыг амжилттай хэрэгжүүлэх, үүний дагуу хөрөнгийн өсөлтийг хангах нь үзүүлж буй үйлчилгээний хэмжээг өргөжүүлэх, чанарыг сайжруулах боломжийг олгоно. . Банкны ач холбогдлыг хэт үнэлэхэд хэцүү байсан. Энэ нь бүх оролцогчдод чухал ач холбогдолтой юм эдийн засгийн амьдралмөн хэд хэдэн хүчин зүйлээс шалтгаална: банкны гүйлгээнээс цуглуулсан, төлсөн хүү; хүүгийн бус орлогын эзлэх хувь; урсгал зардал; хөрөнгө, өр төлбөрийн бүтцийн талаар. Ашигт ажиллагааг нэмэгдүүлэх нөөцийг ихэвчлэн "ажиллах" буюу хүүтэй хөрөнгийн эзлэх хувийг нэмэгдүүлэх, орлого үүсгэдэггүй хөрөнгийг (мөнгө, корреспондент, нөөцийн данс, үндсэн хөрөнгөд оруулсан хөрөнгө оруулалт гэх мэт) бууруулах замаар хөрөнгийн ашиглалтын үр ашгийг нэмэгдүүлэх замаар олж авдаг. ).
АНУ-д өргөн дэлгэрсэн “өндөр ашигтай банк” гэсэн ойлголт гурван “баган” дээр суурилдаг нь тохиолдлын хэрэг биш юм.
орлогыг нэмэгдүүлэх
зардлыг багасгах
чадварлаг, үр дүнтэй менежмент.
Валютын цэвэр нээлттэй позицийг өөрийн хөрөнгөнд харьцуулсан харьцааны хувьд энэ нь банкуудын динамикаас хамааралтай байдлын түвшинг тодорхойлох боломжийг олгодог. валютын ханш, өөрөөр хэлбэл валютын эрсдэлд өртөх. Миний бодлоор энэ үзүүлэлт банкууд гадаад валют болон үндэсний мөнгөн тэмдэгттэй идэвхтэй гүйлгээ хийдэг улс орнуудын хувьд чухал ач холбогдолтой юм. валютын нэгжвалютын зах зээлийн нөхцөл байдлаас ихээхэн хамааралтай.
Ном зүй
банкны тогтвортой байдлын зээл
1. Фетисов Г.Г. Арилжааны банкны тогтвортой байдал, түүнийг үнэлэх үнэлгээний систем - М., 1999.
2. Грачев А.В. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ, менежмент: Боловсрол, практик гарын авлага. - М .: "Финпресс" хэвлэлийн газар, 2002. - 208 х.
Allbest.ru дээр нийтлэгдсэн
...Үүнтэй төстэй баримт бичиг
Арилжааны банкуудын үүрэг, чиг үүрэг зах зээлийн эдийн засаг. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын эдийн засгийн агуулга, үзүүлэлтүүдийн тогтолцоо. Промсвязбанк ХК-ийн жишээг ашиглан арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах механизм.
дипломын ажил, 2015 оны 4-р сарын 4-нд нэмэгдсэн
Банкны найдвартай байдал, санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн онцлог. Арилжааны банкны найдвартай байдал, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүдийн шинжилгээ. Арилжааны банкны дүрмийн санг бэхжүүлэх арга хэмжээ боловсруулах. Банкны найдвартай байдлыг урьдчилан таамаглах.
дипломын ажил, 2018 оны 01-р сарын 22-нд нэмэгдсэн
CAMELS системийн дагуу банкуудын ангилал. Арилжааны банкны тогтвортой байдлын үндсэн үзүүлэлт болох өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ. Хоёрдугаар шатлалын банкуудад тавих зохистой хяналт. Арилжааны банкны тогтвортой байдалд хөндлөнгөөс хийсэн аудит, дүн шинжилгээ Үндэсний банкРК.
дипломын ажил, 2015 оны 07-06-нд нэмэгдсэн
"Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг тодорхойлох хандлага. Арилжааны банкуудын дампуурлыг урьдчилан таамаглах үзүүлэлтүүдийг тодорхойлох дотоод, гадаадын судалгаанд тойм. Статистикийн түүвэрлэлт, судалгааны ажлын цаг хугацаа, үр дүнгийн дүн шинжилгээ.
дипломын ажил, 2016 оны 10-р сарын 20-нд нэмэгдсэн
Аж ахуйн нэгжийн хувьд арилжааны банкны мөн чанар. Арилжааны банкуудын чиг үүрэг. Арилжааны банкуудын загвар, төрлүүд. Идэвхтэй үйл ажиллагааарилжааны банк. Беларусь улсын арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны онцлог, хөгжлийн хэтийн төлөв.
курсын ажил, 2012-01-31 нэмэгдсэн
Арилжааны банкны хадгаламжийн бодлогыг боловсруулах, түүнийг тодорхойлох хүчин зүйлүүд. Арилжааны банкны хадгаламжийн төрлүүд. Хадгаламжийн бодлогоОросын арилжааны банкууд ба орчин үеийн нөхцөлд түүний сайжруулалт. Хадгаламжийн даатгалын тухай ойлголт, үүрэг.
курсын ажил, 2015-06-01 нэмэгдсэн
Банкуудыг санхүүгийн тогтвортой байдлын бүлгээр ангилсан үр дүн. ОХУ-ын банкны салбарын тогтвортой байдлын асуудал. Оросын банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдал: ангиллын техник, арга зүй. Банкны системийн тогтвортой байдлын чиг хандлага, асуудал.
хураангуй, 2010 оны 06-р сарын 22-нд нэмэгдсэн
Арилжааны банкны чиг үүрэг. Арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны эрх зүйн зохицуулалт. Өөрийн болон зээлсэн капиталарилжааны банк, түүний ач холбогдол. Өсгөх арга замууд өмчарилжааны банкууд. Арилжааны банкуудын үйлчилгээг сайжруулах.
курсын ажил, 2010-07-27 нэмэгдсэн
Арилжааны банкны үндсэн зарчим, тэдгээрийн үндсэн чиг үүрэг. Арилжааны банкны найдвартай байдлыг тодорхойлох хүчин зүйлүүд. Арилжааны банкуудын найдвартай байдлыг хангахад чиглэсэн Төв банкны чиг үүрэг. Банкны хөрвөх чадварыг шинжлэх арга.
курсын ажил, 2014-08-11 нэмэгдсэн
Оросын бүх нийтийн арилжааны банкууд үүссэн. Бүх нийтийн арилжааны банкуудыг нээх, бүртгэх, татан буулгах журам. Бүх нийтийн арилжааны банкны чиг үүрэг, үйл ажиллагааны зарчим. Байгууллагын бүтэцарилжааны банк.
ОХУ-ын БОЛОВСРОЛ, ШИНЖЛЭХ УХААНЫ ЯАМ
ХОЛБООНЫ БОЛОВСРОЛЫН ГАЗАР
УЛСЫН БОЛОВСРОЛЫН БАЙГУУЛЛАГА
ДЭЭД МЭРГЭЖЛИЙН БОЛОВСРОЛ
"КУРСК УЛСЫН ИХ СУРГУУЛЬ"
ТэнхимЭдийн засаг ба менежмент
хэлтэсСанхүү, зээл, татвар
"Арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны зохион байгуулалт" хичээлээр
сэдвээр“Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ”
"Санхүү, зээл" мэргэжил
Бүрэн цагийн боловсролын хэлбэр
Сычев Виталий Сергеевич ______
Шалгасан: Ph.D, дэд профессор Артемов В.А. _______
Курск 2009
Оршил………………………………………………………………………………….3
1. Онолын талуудсанхүүгийн тогтвортой байдал
арилжааны банк………………………………………………………….5
1.1. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт………………..5
1.2. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх зорилго…………8
1.3. Information base for assessing the financial stability of a commercial bank……………………………………………………………...........9
2. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүй……13
2.1. Хөрөнгө, хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтийг тодорхойлох тооцооны томъёо………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
2.2. Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг…………..16
2.3. Арилжааны банкны хөрвөх чадварыг тодорхойлдог үзүүлэлтүүд, түүнийг тооцох аргууд…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….18
3. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх…………………………………………………………………………………..22
3.1. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн үүрэг банкны системОрос………………………………………………………………………..22
3.2. Оросын OJSC-ийн Санхүүгийн тогтвортой байдлын талаархи санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн дүн шинжилгээ .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ... 26
Дүгнэлт………………………………………………………………………………………………39
Ашигласан эх сурвалжийн жагсаалт………………………………………………..40
Хэрэглээ
ОРШИЛ
Ард нь Сүүлийн үеднөхцөл байдал эрс өөрчлөгдсөн санхүүгийн зах зээлОрос. Энэ нь төлбөр төлөхгүй байх нийт хэмжээ багасч, Засгийн газрын хатуу мөнгөний бодлоготой холбоотойгоор үйлдвэрлэлийн хэмжээ бага ч гэсэн нэмэгдэж, үндэсний эдийн засагт хөрөнгө оруулалт нэмэгдсэнтэй холбоотой. Энэ бүхэн арилжааны банкуудын нөөцийн бааз нэмэгдэж, үйлчлүүлэгчид банкаа сонгох боломж бүрдэж, энэ нь банк хоорондын өрсөлдөөн ихээхэн нэмэгдэхэд хүргэдэг. Ийм нөхцөлд тогтвортой түншүүд урьд өмнөхөөсөө илүү хэрэгтэй байна.
Санхүүгийн тогтвортой байдал нь арилжааны банкны үйл ажиллагааны чанарын иж бүрэн шинж чанар бөгөөд 2 талыг агуулдаг: зорилго - хүлээсэн тодорхой үүргээ биелүүлэх чадвар; ба субъектив - үүргээ биелүүлэх итгэлийг бий болгох чадвар.
Энэ хугацаанд санхүүгийн тогтвортой байдлын асуудал онцгой хурцаар тавигддаг санхүүгийн хямрал, олон банк зах зээлээс гарахаас өөр аргагүй болсон үед. Ийм нөхцөлд хадгаламж эзэмшигчид зээлийн байгууллагыг сонгохдоо илүү анхааралтай хандаж, зөвхөн итгэмжлэгдсэн банкуудтай хамтран ажиллахыг хичээдэг. Тиймээс арилжааны банкны нэг гол үүрэг бол боломжит үйлчлүүлэгчдэд өөрийн найдвартай байдал, санхүүгийн тогтвортой байдалд итгүүлэх явдал юм.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэхийн тулд тухайн банкны актив, пассив, ашигт ажиллагаа, эрсдэлийг удирдахдаа бүхэл бүтэн арга хэмжээ, арга барилтай ажиллах ёстой.
Судалгааны зорилго нь Курскпромбанк ХК-ийн жишээн дээр арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг судлах явдал юм. Зорилгодоо хүрэхийн тулд дараахь ажлуудыг шийдвэрлэх шаардлагатай.
− “санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн ойлголтыг тодорхойлох;
− арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх зорилтыг тогтоох;
− арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудыг тодорхойлох;
− санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхэд шаардлагатай мэдээллийн эх үүсвэрийг тодорхойлох;
− Курскпромбанк ХК-ийн санхүүгийн гүйцэтгэлийн үзүүлэлтийг тооцоолохдоо арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргыг ашиглах;
- тодорхойлох сул талуудКурскпромбанк ХК-ийн үйл ажиллагаа, тэдгээрийг сайжруулах талаар зохих зөвлөмжийг боловсруулах.
Судалгааны явцад ашигласан мэдээллийн гол эх сурвалж нь ОХУ-ын Холбооны хууль тогтоомжууд болон дүрэм журамОросын банк, сургалтын хэрэглэгдэхүүн By эдийн засгийн онолМөн “Мөнгө, зээл, банк” сэдвээр “Санхүүгийн академийн эмхэтгэл”, “Эрдэм шинжилгээний сэтгүүл. Эдийн засгийн шинжлэх ухаан", "Санхүү ба зээл".
1. САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДАЛ ЭДИЙН ЗАСГИЙН АНГИЛАЛ
1.1. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт
Санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь эрсдэлийн хүлээн зөвшөөрөгдөх түвшний нөхцөлд төлбөрийн чадвар, зээлийн чадварыг хадгалахын зэрэгцээ ашиг, хөрөнгийн өсөлтөд суурилсан үйлдвэрлэл (болон үйлчилгээ) -ийг хөгжүүлэх боломжийг олгодог аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн эх үүсвэр, тэдгээрийн хуваарилалт, ашиглалтын байдал юм. компанийн байр суурийн параметр, өөрөөр хэлбэл тодорхой хугацааны туршид хөрөнгө, өр төлбөрийн харьцааны талаархи компанийн байр суурь.
"Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг одоогоор олон янзаар тайлбарлаж байна. Гэвч арилжааны банкуудтай холбоотой “санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн тодорхой тодорхойлолт өнөөдрийг хүртэл алга. Олон сурах бичгийн зохиогчид "арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн тодорхойлолтыг тайлбарлах янз бүрийн арга барилыг санал болгодог.
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг активын чанар, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, үйл ажиллагааны үр ашгаар үнэлж болно;
Байгаа бол арилжааны банкны байр суурь тогтвортой байна тогтвортой капитал, хөрвөх чадвартай баланстай, төлбөрийн чадвартай, хөрөнгийн чанарын шаардлага хангасан;
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлоход үндсэн ач холбогдол нь өөрийн хөрөнгө юм;
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь хувь хүмүүс болон бусад хүмүүсийн мөнгөн хадгаламжийг татах үйл ажиллагаа явуулахын зэрэгцээ хор хөнөөлтэй хэлбэлзлийг тэсвэрлэх чадварыг хэлнэ. хуулийн этгээд, банкинд данс нээлгэх, хөтлөх, түүнчлэн өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн зардлаар цуглуулсан хөрөнгийг төлбөрийн, яаралтай болон эргэн төлөгдөх нөхцөлөөр байршуулах. Өөрөөр хэлбэл, зохиогч нь банкны тодорхой цогц үйлчилгээ үзүүлэх чадварт анхаарлаа хандуулдаг банкны үйлчилгээзохих чанартай.
Гэхдээ ерөнхийдөө Оросын эдийн засагчид болон банкны салбарын мэргэжилтнүүд нэг зүйл дээр санал нэгддэг - арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь түүний санхүүгийн байдлын тогтвортой байдал юм. урт хугацааны. Энэ нь арилжааны банк санхүүгийн эх үүсвэрийг чөлөөтэй маневрлаж байгаа санхүүгийн эх үүсвэрийн төлөв байдлыг илэрхийлдэг үр дүнтэй ашиглаххэрэгжүүлэх үйл явцыг жигд хангах эдийн засгийн үйл ажиллагаа.
"Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг тайлбарлахдаа бид түүний үндсэн шинж чанарыг тодорхойлох болно.
Эхний тэмдэг – "Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ангилал нь нийгэм, түүний гишүүдийн ашиг сонирхлын үүднээс илэрдэг олон нийтийн ангилал юм. тогтвортой хөгжиларилжааны банкууд. Ийнхүү хүн ам банкуудын тогтвортой хөгжлийг шууд сонирхож, хадгаламжийнхаа ачаар арилжааны банкны нөөц баазыг бүрдүүлдэг. Иргэдийн хадгаламж нь ихээхэн ач холбогдолтой төдийгүй банкны тогтвортой эх үүсвэр юм. Нөөцийн баазыг бүрдүүлэхтэй шууд холбоотой, зах зээлийн янз бүрийн сегментүүдэд шуурхай үйл ажиллагаа явуулдаг үйлчлүүлэгчид болон түншүүд зээлийн байгууллагуудын тогтвортой байдлыг шууд сонирхдог. Арилжааны банк нь эдийн засгийн янз бүрийн салбар, өмчийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэр, үйл ажиллагааны чиглэлийн аж ахуйн нэгжүүдэд үйлчилдэг уламжлалтай. Энэ үүднээс авч үзвэл өөр хоорондоо шууд корреспондентийн харилцаатай байдаг эсрэг талын банкуудыг мөн авч үзэж болно. Арилжааны банкуудын тогтвортой үйл ажиллагаа явуулах шууд сонирхлын хүрээнд татварын орлогыг цаг тухайд нь төвлөрүүлэх сонирхолтой төр ч багтдаг.
“Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн ойлголтын хоёр дахь онцлог нь санхүүгийн тогтвортой байдал нь нөөцийн боломжийн хэмжээ, чанараас хамаарах явдал юм. Банкны нөөцийн боломж нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын чанарын түвшинг тодорхойлдог. Банк татах эх үүсвэрийн хэмжээ хэдий чинээ их байх тусам эдгээр эх үүсвэрийн чанар сайн байх тусам нөөцөө илүү идэвхтэй байршуулж, санхүүгийн байдал, үүний дагуу санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлдэг.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь динамик ангилал (гурав дахь шинж чанар) бөгөөд аливаа нөлөөллийн үр дүнд түүнийг орхисны дараа санхүүгийн тэнцвэрт байдалд эргэн орох чадвар юм. Арилжааны банк нь үр ашигтай, хэвийн үйл ажиллагаа явуулахын тулд хангалттай урт хугацаанд янз бүрийн төрлийн гадны нөлөөллүүдэд мэдрэмтгий байх ёстой тул банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд үндэслэн түүний гүйцэтгэлийг ихээхэн тодорхойлдог. Ийнхүү арилжааны банкуудын үйлчлүүлэгчид болон харилцагч талууд тодорхой хугацаанд, урт хугацаанд тасралтгүй ажиллахыг шууд сонирхож байна.
Үйлчлүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн үүднээс авч үзвэл тогтвортой банк нь банк нь тэдний өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлнэ гэсэн итгэлтэй холбоотой байдаг.
Тогтвортой байдлын тухай ойлголт нь банкны өөрийнх нь байр сууринаас арай өөр сүүдэртэй байдаг. Гэсэн хэдий ч энд бүх зүйл тодорхой биш байна. Тухайлбал, банкны хувьцаа эзэмшигчид, хөрөнгө оруулалт банкны үйл ажиллагааТэдний хөрөнгө, тэд банк нь хөрөнгө оруулалт хийх ашигтай газар болж, эдийн засгийн бусад салбарт оруулсан хөрөнгө оруулалтаас олсон ашигтай дүйцэхүйц ашгийг эндээс авна гэж тэд итгэдэг. Ерөнхийдөө тэд өөрсдийн хөрөнгийн хангалттай орлоготой байх сонирхолтой байдаг.
Банкны ажилтнууд ч гэсэн өөрийн гэсэн байр суурьтай байдаг бөгөөд тэд энэ зээлийн байгууллагад тасралтгүй ажиллах сонирхолтой байдаг тул өндөр орлого олох сонирхолтой байдаг. цалин. Тэдний бодлоор тогтвортой банк бол өндөр цалинтай ажилд итгэх итгэлийг өгдөг банк юм.
Банкуудын тогтвортой байдлын үнэлгээг Төв банкны мэргэжилтнүүд хийдэг.
Ийнхүү арилжааны банкны тогтвортой байдлын ангилалд хоёр тал багтдаг: объектив - энэ нь банкны тодорхой үүргээ биелүүлэх чадвар, субъектив - үүргээ биелүүлэх итгэлийг бий болгох чадвар юм.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын судалгаанд энэхүү үзэл баримтлалын мөн чанар, хөгжлийн үйл явц, зүй тогтлыг судлах, энэ үзэгдлийн хувьсалд дүн шинжилгээ хийх зэрэг орно.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг дараахь үзүүлэлтүүдийн системээр тодорхойлдог.
банкны активын чанар;
Нөөцийн баазын чанар;
Банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний чанар;
Банкны үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа;
Эрсдэлийн менежмент;
Банкны удирдлагын чанар.
Санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг ОХУ-ын Банкнаас хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд банкуудын оролцоонд зориулан боловсруулсан - 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 1379-U дугаар удирдамж. Энэхүү аргачлал нь хөрөнгө, хөрөнгө, удирдлагын чанар, ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар.
Банкны удирдлагын онол, практикт хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, мөнгөн гүйлгээ, бие даасан үйл ажиллагаа, үйлчилгээний ашигт ажиллагаа, хөрөнгийн хүрэлцээ. Үүний зэрэгцээ, Оросын нөхцөлд эдгээр шинжилгээний чиглэлийг ОХУ-ын Банкны төрийн хяналт, хяналтын чиглэлүүдтэй холбох нь заншилтай байдаг. Энэхүү үзэл баримтлалын хүрээнд эдгээр үзүүлэлтүүдийг хөрөнгийн чанарт дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх аргачлалд тусгасан болно.
1.2 Арилжааны банкны тогтвортой үйл ажиллагаа явуулах хүчин зүйлс
Арилжааны банкуудын үйл ажиллагаа нь олон янзын хүчин зүйлээс хамаардаг харилцан уялдаатай үйл явцын цогц юм. Хэрэв аль нэг хүчин зүйл нь авч үзэх гинжин хэлхээнээс гарсан бол бусад хүчин зүйлсийн нөлөөллийн үнэлгээ, дүгнэлтийг харгалзан үзэх нь буруу байх эрсдэлтэй.
Эдгээр хүчин зүйлүүд нь хоорондоо нягт уялдаатай байдаг тул арилжааны банкны амьдралын үр дүнд янз бүрийн чиглэлд нөлөөлдөг: зарим нь эерэг, зарим нь сөргөөр нөлөөлж, санхүүгийн зах зээл дэх стратеги, тактикаа яаралтай өөрчлөхөд хүргэдэг. Зарим хүчин зүйлийн сөрөг нөлөөлөл нь бусдын эерэг нөлөөллийг бууруулж эсвэл бүр үгүйсгэдэг гэдгийг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Энэ тохиолдолд банкууд ийм нөхцөлд оршин тогтнох илүү боломжуудтай байдаг бөгөөд энэ нь аль хэдийн бий болсон чадавхынхаа ачаар үүнийг бууруулж чаддаг. сөрөг нөлөөэдгээр хүчин зүйлүүд болон одоо байгаа эдийн засгийн орчинд хамгийн бага алдагдал хүлээх.
Арилжааны банкны тогтвортой байдлын хүчин зүйлсийн тухай ярихдаа тэдгээр нь ихэвчлэн гадаад болон дотоод хүчин зүйлсийг татдаг боловч тэдгээрийг Хүснэгт 1.2.1-д үзүүлснээр дараах байдлаар ангилах нь зүйтэй.
Хүснэгт 1.2.1. Арилжааны банкны тогтвортой байдалд нөлөөлөх хүчин зүйлсийн ангилал
Хүчин зүйлийн аливаа ангилал нь тодорхой зорилготой. Хамгийн чухал нь үүсэх аргын дагуу ангилах явдал юм. Тиймээс бид бүлэглэлийг диаграм хэлбэрээр үзүүлсэн гадаад болон дотоод хүчин зүйлсийг илүү нарийвчлан авч үзэх болно (Зураг 1.2.1-ийг үз).
Зураг 1.2.1. Арилжааны банкны тогтвортой байдалд нөлөөлж буй хүчин зүйлсийг үүсэх аргаар бүлэглэх
Эдийн засгийн орчинд банкуудын тогтвортой үйл ажиллагааг тодорхойлдог хүчин зүйлсийг тодорхойлох шаардлага нь тэдний зан үйлийн стратеги, тактикийг боловсруулах хэрэгцээ шаардлагаас үүдэлтэй юм.
Уг схемийн дагуу арилжааны банкуудын тогтвортой байдал нь гадаад, дотоод хүчин зүйлээр тодорхойлогддог. Үүний зэрэгцээ гадаад хүчин зүйл нь арилжааны банкны үйл ажиллагаанаас хамаардаггүй бөгөөд дотоод хүчин зүйл нь тухайн банкны үр ашгийн тусгал юм.
Банкуудыг бөөнөөр нь дампуурахад шийдвэрлэх үүрэг нь харилцан хамааралтай хүчин зүйлсийн магадлалын багц болох гадаад хүчин зүйлүүд юм. Гадаад хүчин зүйлүүдЗургаан бүлэгт хуваах нь зүйтэй: 1) эдийн засгийн ерөнхий; 2) улс төрийн; 3) санхүүгийн; 4) хууль ёсны; 5) нийгэм-сэтгэл зүйн; 6) давагдашгүй хүчин зүйл. Эдгээр хүчин зүйлсийг нарийвчлан авч үзье.
ОХУ-ын Засгийн газрын дэргэдэх Эдийн засгийн нөхцөл байдлын төвөөс танилцуулсан арилжааны хүчин зүйлсийн бизнесийн үйл ажиллагааны төлөв байдалд хийсэн дүн шинжилгээний үр дүнгээс харахад арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд сөргөөр нөлөөлж буй хамгийн чухал хүчин зүйл бол эдийн засгийн ерөнхий тогтворгүй байдал юм. улс. Судалгаанд оролцогчдын 79 хувь нь энэ саналтай байна. Энэ нь арилжааны банкуудын тогтвортой байдлын түвшинг эдийн засгийн ерөнхий хүчин зүйлээр тодорхойлдог болохыг харуулж байна. Эдгээр нь Оросын арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд чухал нөлөө үзүүлдэг. Эдийн засгийн хүчин зүйлсийн багц нь банкуудын оролцоотой эдийн засгийн харилцаа тогтоох эрч хүч, арга хэлбэрээр илэрхийлэгддэг эдийн засгийн төлөв байдлыг илэрхийлдэг. Эдийн засгийн хүчин зүйлүүдэд: боломжит бодит салбарэдийн засаг, үйлдвэрлэлийн хүчин чадлыг шинэчлэх, захиран зарцуулах, түүхий эд үйлдвэрлэгчдийн өрсөлдөх чадвар, улсын төлбөрийн тэнцэл (экспорт/импорт), салбар хоорондын нөөцийн урсгалын боломж, хөрөнгө оруулалт (хөрөнгө оруулах/гарах урсгал), ДНБ-ий үнэ цэнэ.
Ерөнхийдөө эдийн засгийн байдал, улс орны болон бүс нутгийн аль алинд нь дараахь үзүүлэлтүүдээр тодорхойлогддог.
Тоо хэмжээ, чанараас хамаарах үйлдвэрлэлийн болон техникийн боломж ажиллах хүч. Эзлэхүүн, бүтэц, чанар үйлдвэрлэлийн хөрөнгөболон байгалийн нөөц;
Эдийн засагт гарч буй бүтцийн өөрчлөлт;
Улс орны хөрөнгө оруулалтын орчин;
Төлбөрийн системийн байдал, түүний хөгжлийн чиг хандлага.
Тогтвортой эдийн засгийн суурьулс орнууд банкуудын тогтвортой байдлын үндэс, тэдгээрийн үндэс суурь болдог. Эдийн засгийн хүндрэл нь банкуудын тогтвортой байдал, амьдрах чадварт ноцтой нөлөөлдөг. Тэгэхээр, эдийн засгийн хямралЮуны өмнө эдгээр нь банкны үйлчлүүлэгчдийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг бууруулж, улмаар банкнаас гадагшлах хөрөнгийн урсгал, олгосон зээлийн эргэн төлөлт буурахад хүргэдэг бөгөөд энэ нь эцсийн дүндээ арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд сөргөөр нөлөөлж байна. Эдийн засгийн өсөлт нь эсрэгээрээ.
Арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд санхүүгийн хүчин зүйл, өөрөөр хэлбэл санхүүгийн зах зээлийн байдал, хөгжил асар их нөлөө үзүүлдэг. Санхүүгийн зах зээлийн төлөв байдлыг дараахь хүчин зүйлүүд тодорхойлдог: мөнгөний ялгаралт, инфляцийн түвшин, зээлийн хүү богино хугацааны зээл, өөрчлөлтүүд төрийн зохицуулалтгадаад эдийн засаг, валютын салбарт улсын алт, валютын нөөц, гадаад өрийн хэмжээ, төлөв байдал, хэтийн төлөв хувьцааны зах зээлгэх мэт.
Улс төрийн хүчин зүйлүүд нь арилжааны банкууд болон банкны системийн тогтвортой байдалд нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн нөлөө үзүүлдэг. Улс орны улс төрийн нөхцөл байдал нь одоо байгаа засгийн газрын тогтвортой байдал, түүний бодлого, томилгооны нөлөө, засаг захиргаа-нутаг дэвсгэрийн нэгжийн тогтвортой байдал, нийгмийн хурцадмал байдал зэргээр тодорхойлогддог. Улс төрийн тогтвортой байдал нь улс орны нийгэм, эдийн засгийг хөгжүүлэх, олон улсын зах зээл дэх байр сууриа бэхжүүлэх боломжийг тодорхойлдог тул банкны үйлчилгээний зах зээл амжилттай хөгжих нөхцөл юм.
Арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд хууль эрх зүйн хүчин зүйл, өөрөөр хэлбэл банкны үйл ажиллагааг эрх зүйн зохицуулалтын хэлбэр, арга зүй ихээхэн нөлөөлдөг. Хууль тогтоомжийн тогтвортой байдал, түүний харьцангуй консерватизм нь шинээр гарч ирж буй асуудлуудыг эрх зүйн хэвийн зохицуулах урьдчилсан нөхцөлийг бүрдүүлдэг. Үүний зэрэгцээ хууль тогтоомж нь банкны системийн хөгжилд тодорхой зохицуулалтын тусгай дүрмүүдээр нөлөөлдөг банкны үйл ажиллагааболон гүйлгээ. Өнөөгийн хууль тогтоомжийг боловсронгуй болгох, түүний цоорхойг арилгахад чиглэсэн хуулийн төслүүдийг бэлтгэх нь нэн тэргүүний зорилтуудын нэг бөгөөд үүнийг шийдвэрлэхээс дотоодын банкны системийн тогтвортой байдал ихээхэн хамаардаг.
Эдийн засаг, санхүү, хууль эрх зүй, улс төрийн хүчин зүйлүүд нь нийгэм-сэтгэлзүйн хүчин зүйлийн цогцыг голчлон тодорхойлдог. Нийгэм, сэтгэл зүйн хүчин зүйлүүд нь: хийгдэж буй эдийн засгийн шинэчлэлийн зөв эсэх, татвар, гааль, гаалийн тогтвортой байдалд хүн амын дийлэнх нь итгэх итгэл. валютын хууль тогтоомж, эдийн засгийг бүхэлд нь болон түүний салбаруудыг хөгжүүлэх сайн хэтийн төлөвтэй байна. Дээр дурдсан бүхэн нийлээд арилжааны банкуудад итгэх итгэл, банкны үйл ажиллагаа явуулах, банкны үйлчилгээг ашиглах хүсэл эрмэлзлийг бүрдүүлдэг.
Арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд аливаа давагдашгүй хүчин зүйл, өөрөөр хэлбэл хүчин зүйл нөлөөлж болно. Байгалийн гамшиг, урьдчилан таамаглах аргагүй үйл явдлуудаас үүдэн банкуудын үйл ажиллагааг тасалдуулахад хүргэдэг. Эдгээр хүчин зүйлсийг байгалийн, улс төр, эдийн засгийн гэж хувааж болно. Байгалийн хүчин зүйлд арилжааны банкуудын үйл ажиллагааг техникийн хувьд хүндрүүлдэг (үер, газар хөдлөлт, хар салхи гэх мэт) улс төрийн хүчин зүйлүүд орно: хилээ хаах, олон улсын банкуудад хориг тавих. эдийн засгийн харилцаабусад мужуудтай цэргийн мөргөлдөөн. Эдгээр хүчин зүйлүүд нь банкууд болон тэдний үйлчлүүлэгчдийн хоорондын харилцааны нөхцөлийг мэдэгдэхүйц шинэчлэх хэрэгцээг бий болгож байна. Эдийн засгийн хүчин зүйлсийн жагсаалтад засгийн газар санхүүгийн үүргээ биелүүлэхээс татгалзсан, татварын тогтолцооны өөрчлөлт, санхүүгийн зах зээлийн хямрал, экспорт-импортын үйл ажиллагаанд хязгаарлалт хийх зэрэг орно.
Дотоод хүчин зүйлсийг арилжааны банкууд өөрсдөө бүрдүүлдэг, үйл ажиллагаанаас нь шууд хамаардаг хүчин зүйлсийн цогц гэж ойлгох хэрэгтэй.
Банкны тогтвортой байдлын дотоод хүчин зүйлсийг гурван бүлэгт хуваана.
1. Зохион байгуулалтын хүчин зүйлүүд;
2. Технологийн хүчин зүйл;
3. Санхүү, эдийн засгийн хүчин зүйлс.
Зээлийн байгууллагуудын тогтвортой байдалд нөлөөлдөг зохион байгуулалтын хүчин зүйлүүд нь: банкны стратеги, удирдлагын түвшин, боловсон хүчний чадвар, үүсгэн байгуулагчидтай харилцах харилцаа, дотоод улс төрсав. Банкны стратеги, өөрөөр хэлбэл түүний үйл ажиллагааны үзэл баримтлалын үндэс нь хамгийн чухал юм. Банкны стратеги боловсруулах нь банкны өөрийн болон хүрээлэн буй орчны давуу талуудын тэнцвэрийг эрэлхийлэх явдал юм. Сонголтуудыг сонгох замаар тэнцвэрт байдалд хүрч болно. Нөхцөл байдлын үнэлгээ нь зах зээлийн шаардлага, банкны бизнесийн техникийн чадавхи, дэд бүтцийн хүртээмж зэрэгт дүн шинжилгээ хийсэн.
Оросын банкуудын тогтвортой байдалд нөлөөлдөг зохион байгуулалтын чухал хүчин зүйл бол удирдлагын чанар юм. Банкууд энэ хүчин зүйлд ихээхэн анхаарал хандуулах ёстой. Энэ чиглэлээр хийсэн судалгаагаар 1998 оны банкны хямралын гол шалтгаануудын нэг нь удирдлагын чанар муу байсан нь тогтоогдсон. Зээлийн байгууллагуудын стратеги, тактикийн олон буруу тооцоолол нь хангалтгүй мэргэшсэн байгууллагуудтай яг холбоотой байв. банкны удирдлага. Арилжааны банкуудын удирдлагын үр ашиггүй байдлыг тэдний ажлын дараах үр дүнгээр дүгнэж болно.
ОХУ-ын Төв банк тусгай зөвшөөрлийг их хэмжээгээр цуцлах, дампуурлын тоо нэмэгдэх, ашиггүй эсвэл ашиггүй байдлын асуудлыг улам хурцатгах;
Одоогийн хууль тогтоомж, банкны хяналтын байгууллагаас тогтоосон журмын шаардлагыг олон удаа зөрчсөн тохиолдолд зөвшөөрөгдөх.
Тэдний явуулж буй дотоод бодлого нь банкуудын тогтвортой байдалд онцгой ач холбогдолтой. Энэ нь дампуурлын гол шалтгаан болох чанаргүй зээлийн улмаас хөрөнгөө алдах эсвэл уналтаас урьдчилан сэргийлэхэд чиглэгдэх ёстой. зах зээлийн үнэүнэт цаас; төлбөрийн чадваргүй байдал; үйл ажиллагааны алдагдал; зардал нэмэгдэх; өндөр мэргэшсэн мэргэжилтнүүдийн гэмт хэргээс урьдчилан сэргийлэх, авлига. Түүнчлэн, банкны дотоод бодлого нь хамгийн чадварлаг мэргэжилтнүүдийг татахад чиглэгдсэн байх ёстой, учир нь чанарын удирдлага нь банкны ашигтай, найдвартай үйл ажиллагааны үндсэн нөхцөл, ялангуяа эдийн засгийн хямралын үед.
Банкны тогтвортой байдалд нөлөөлдөг хоёр дахь бүлэгт өмнө дурдсанчлан технологийн хүчин зүйлүүд, тэр дундаа банкны хөгжилд анхаарлаа хандуулдаг хүчин зүйлс орно. банкны технологи, зах зээлийн хэрэгцээ шинэ банкны бүтээгдэхүүнболон үйлчилгээ. Орчин үеийн банкууд нь банкуудыг өргөн хүрээтэй, өргөн хүрээтэй, өргөн хүрээний аргагүйгээр шийдвэрлэх боломжгүй асуудлуудтай тулгардаг нэгдсэн хэрэглээхамгийн сүүлийн үеийн мэдээллийн технологи. Автоматжуулалт нь уламжлалт төрлүүдэд ихээхэн нөлөөлсөн банкны үйлчилгээ. Өнөөдөр банкны амжилттай үйл ажиллагааг компьютерийн сүлжээ ашиглахгүйгээр төсөөлөхийн аргагүй юм. Ийнхүү банкны компьютер, харилцаа холбооны технологи нь банкны салбарыг олон улсын банкны нийгэмлэгийн шаардлагад дасан зохицох үйл явцыг хурдасгах чухал хүчин зүйл болж, улмаар арилжааны банкуудын тогтвортой үйл ажиллагаанд хувь нэмэр оруулж байна.
Арилжааны банкуудын тогтвортой байдалд нөлөөлж буй зохион байгуулалт, технологийн хүчин зүйлсийн ач холбогдлыг үл харгалзан санхүү, эдийн засгийн хүчин зүйлсийн бүлэгт шийдвэрлэх үүрэг хэвээр байна. Банкны тогтвортой байдлын нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн санхүү, эдийн засгийн хүчин зүйлүүд нь: хэмжээ, бүтэц өөрийн хөрөнгө, орлого, зарлага, ашгийн түвшин, бүтэц, хөрөнгийн эх үүсвэр, тэдгээрийг үр дүнтэй байршуулах. Эдгээр хүчин зүйлүүд нь хоорондоо харилцан үйлчлэхэд л хүчинтэй, өөрөөр хэлбэл арилжааны банкууд цогц байдлаар авч үзэх ёстой.
Тиймээс арилжааны банкны тогтвортой байдал нь зөвхөн өөрийн бүх дүрмийн дагуу ажилладаг, банкнаас байнгын хяналт шаарддаг цогц эдийн засгийн ерөнхий ангилал юм. Тийм ч учраас чухал нөхцөлАливаа банк оршин тогтнох нь дээр дурдсан бүх хүчин зүйлийг харгалзан түүний санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх хэрэгцээ юм.
1.3. Санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээний мэдээллийн бааз
Шинжилгээний мэдээллийн бааз нь ямар ч төрлийн дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгодог - ретроспектив, үйл ажиллагааны, хэтийн төлөв, стратегийн.
Систем эдийн засгийн мэдээлэлАрилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээг Зураг дээр үзүүлэв. 1 .
Цагаан будаа. 1. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх мэдээллийн дэмжлэг.
Шинжилгээний процедурын үр нөлөөг бүхэлд нь мэдээллийн баазын дийлэнх хэсгийг бүрдүүлдэг дотоод мэдээллийн чанараас ихээхэн хамаардаг. Нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийн эх сурвалжид хамгийн хатуу шаардлага тавьдаг. Тэдгээр нь цуглуулах, нэгтгэх ажлыг зохион байгуулах албан ёсны шалгуур, түүнчлэн өндөр эрэлт хэрэгцээг нэгтгэдэг. янз бүрийн бүлгүүдхэрэглэгчид. Банкуудын нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээлэл, тайлагналыг бусад арилжааны байгууллагуудаас илүүтэйгээр засгийн газрын болон бусад зохицуулах байгууллагуудын хяналт, хяналтанд байдаг (Оросын Банк, татварын албаСангийн яамны нэг хэсэг болох Үнэт цаасны зах зээлийн холбооны комисс, Холбооны үйлчилгээ улсын статистикгэх мэт), энэ нь нэг талаас мэдээллийг системчлэх үйл явцыг хялбаршуулдаг (банкны үйл ажиллагааг зохицуулах журамд журмыг нарийвчлан тодорхойлсон тохиолдолд), нөгөө талаас мэдээллийн чанарт тавигдах шаардлагын доод түвшинг нэмэгдүүлдэг.
Санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх зорилгоор дотоод, үйл ажиллагааны болон удирдлагын нягтлан бодох бүртгэлийнболон тайлагнах. Ямар ч хэлбэрээр системчилсэн олон янзын мэдээлэл (гэхдээ нэлээд тогтмол) дүн шинжилгээ хийхдээ банкны үйл ажиллагааг тайлбарлах нэмэлт мэдээлэл өгдөг.
Гэсэн хэдий ч шаардлагатай бүх мэдээллийг нягтлан бодох бүртгэлд хамруулдаггүй. Үүний зарим нь нягтлан бодох бүртгэлийн бус эх сурвалжид байдаг:
Төрөл бүрийн хяналт шалгалтын актууд - албан тушаалтан (жишээлбэл, татвар, аудит эсвэл ОХУ-ын Банкны хяналт шалгалт), дотоод хяналт, аудитын үйлчилгээ, аудит, бараа материал гэх мэт;
Банкны ажилтнуудын тайлан, албан ёсны болон тайлбар тэмдэглэл.
Ихэнхдээ дүн шинжилгээ хийх явцад илэрсэн баримтын үнэлгээ нь дээр дурдсан баримт бичигт холбогдох үндэслэл байгаа эсэхээс хамаардаг.
Аналитик тооцоололд төлөвлөсөн өгөгдөл, янз бүрийн дотоод стандартууд - хязгаарыг ашигладаг.
Санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүйд гадаад мэдээлэл онцгой байр суурь эзэлдэг. Энэ нь банкны гадаад орчинтой харилцах харилцааны тусгал юм.
Гадны мэдээллийн томоохон багц нь банкны хууль тогтоомж юм. Энэхүү ирж буй урсгал нь маш хөдөлгөөнт бөгөөд түүний доторх мэдээлэл байнга шинэчлэгддэг бөгөөд энэ нь зөвхөн анхааралдаа авахаас гадна шинжээчийн ажлыг улам хүндрүүлдэг. одоогийн байдаласуудал, мөн хүчин төгөлдөр болоогүй байгаа хууль тогтоомжийн өөрчлөлтийг харгалзан ирээдүйн нөхцөл байдлыг загварчлах.
Банкны менежерүүдийн шийдвэрийг бусад хүчин зүйлүүдээс гадна зах зээлийн нөхцөл байдал тодорхойлдог. Санхүү, хувьцааны төлөв байдлыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүдийн утга. гадаад валютын зах зээл, өдөр бүр хяналт тавьдаг. Гүйцэтгэсэн гүйлгээтэй холбоотой мэдээллийг банкны мэдээлэл, лавлагааны санд архивлаж байна.
Шинжээчид янз бүрийн зорилгоор лавлагаа мэдээллийг цуглуулдаг - жишээлбэл, банкны өмчийг дахин үнэлэх, тайлангийн дагуу тайлан гаргах. олон улсын стандартнягтлан бодох бүртгэл, тайлан, жилийн эцсийн мэдээллийг хувьцаа эзэмшигчдэд танилцуулах. Лавлагааны мэдээлэлд дараахь зүйлс орно: гадаад стандарт (ОХУ, гүйлгээний түншүүд, бусад улсын төв банкууд, хэрэв банк нь гадаад дахь салбар, төлөөлөгчийн газартай бол тогтоосон хязгаар); банк, банк бус зээлийн байгууллагын мэдээлэл, тоног төхөөрөмж, үйлчилгээний үнийн талаархи мэдээлэл гэх мэт.
Салбарын зах зээлийн нөхцөл байдал банкны үйлчлүүлэгчдийн үйл ажиллагаанд нөлөөлдөг. Оросын арилжааны банкууд үйлчлүүлэгчдийн баазтай нягт холбоотой хэвээр байгаа тул үйлчлүүлэгчдийн үйл ажиллагааны өөрчлөлт нь өөрийн үйл ажиллагаанд дүн шинжилгээ хийх, удирдахад чухал ач холбогдолтой мэдээлэл юм.
Гадаадад нийтлэг практик нь үйлчлүүлэгчид, түүний дотор боломжит үйлчлүүлэгчид, эсрэг талууд болон өрсөлдөгчдийн талаарх мэдээллийг цуглуулах, боловсруулах явдал юм. Ийм гадаад эдийн засгийн шинжилгээ хийх нь банкны дотоод шинжилгээ, менежментэд шаардлагатай мэдээллээр удирдлагад хангагдана. Ийм мэдээллийн эх сурвалж нь томоохон компаниудын жилийн тайлан, тодорхой нэр төрлийн бүтээгдэхүүн гаргасан, хөрөнгө оруулалтын хэмжээ, экспортын гүйлгээ, хувьцаа худалдан авах, нэгдэх, нийлэх, боловсон хүчний бодлого, боловсон хүчний өөрчлөлт зэрэг мэдээллийг нийтэлдэг тогтмол хэвлэл юм. . Үүнээс гадна, компаниуд өөрсдөө өөрсдийнхөө тухай хэд хэдэн чухал мэдээллийг нийтэлдэг - жил бүр санхүүгийн тайлан, танилцуулга (компанийн үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагааны нарийвчилсан шинж чанар, Удирдлагын зөвлөлийн бүрэлдэхүүний тухай мэдээлэл, хөгжлийн түүх, хэтийн төлөв), каталог (бүтээгдэхүүний нэр төрөл, илгээмжийн худалдаа гэх мэт).
Иймээс банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь хүлээсэн үүргээ биелүүлэх найдвартай байдал, тууштай байдал юм. Хямралын үед эдгээр хүчин зүйлсийн ач холбогдол эрс нэмэгддэг.
2. АРИЛЖААНЫ БАНКНЫ САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭНИЙ АРГА ЗҮЙ
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхийн тулд дараахь бүлгийн үзүүлэлтүүдийг ашигладаг.
· хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;
· хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;
· ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг;
· хөрвөх чадварын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг.
2.1. Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтийг тодорхойлох аргачлал
Хөрөнгийн хүрэлцээ, хөрөнгийн чанарыг үнэлэх үзүүлэлтүүдийг багтаасан болно.
Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүд нь:
a) Өөрийн хөрөнгийн (хөрөнгө) хүрэлцэх байдлын үзүүлэлтийг (PC1) заавал N1 харьцааг тооцоолоход тогтоосон журмаар тодорхойлно.
б) Хөрөнгийн хүрэлцээний нийт үзүүлэлтийг (PC2) эрсдэлийн тэг коэффициенттэй активыг оруулаагүй өөрийн хөрөнгийн (капитал) банкны активт эзлэх хувь хэмжээг тодорхойлох ба дараах томъёогоор тооцоолно.
PC2 = K / (A - Arisk0)*100% (1)
Энд K нь банкны өөрийн хөрөнгө (капитал) юм.
А - хөрөнгө. 0409806 “Баланс (хэвлэгдсэн маягт)” маягтын “Нийт хөрөнгө” үзүүлэлтийг илэрхийлнэ.
Эрсдэл0 - ОХУ-ын Банкны N 110-I зааврын дагуу эрсдэлийн тэг коэффициент бүхий хөрөнгө.
в) Хөрөнгийн чанарын үзүүлэлтийг (PC3) үндсэн капиталд оруулсан нэмэлт хөрөнгийн хувиар тодорхойлох ба дараах томъёогоор тооцоолно.
PC3 = Kdop / Kosn x 100% (2)
Kdop хаана байна - нэмэлт хөрөнгөсав;
Косн бол банкны үндсэн хөрөнгө юм.
Хөрөнгийн үнэлгээний бүлгийн (CAR) хураангуй үр дүн нь үзүүлэлтүүдийн жигнэсэн дундаж бөгөөд дараах томъёогоор тооцоолно.
RGK = SUM (оноо i * жин i) / SUM жин i (3)
жин i - харгалзах үзүүлэлтийн 1-ээс 3 хүртэлх харьцангуй ач холбогдол бүхий жингийн үнэлгээ;
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг өөрийн хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлгийн дагуу ХБХ-ийн үнэ цэнэ 2.3 онооноос бага буюу тэнцүү байвал хангалттай гэж үзнэ.
2.2. Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийг тодорхойлох тооцооны томьёо
Зээл болон бусад хөрөнгийн өрийн чанар, зээл болон бусад хөрөнгийн алдагдлын нөөцийн хэмжээ, хөрөнгийн эрсдэлийн төвлөрлийн зэрэг үзүүлэлтүүд орно.
a) Зээлийн чанарын үзүүлэлт (LA1) нь нийт зээлийн хэмжээнд найдваргүй зээлийн эзлэх хувийг илэрхийлэх ба дараах томъёогоор тооцоолно.
PA1 = ------ x 100% (4)
Хаана SZ - зээл
SZbn - муу зээл
б) Хөрөнгийн чанарын үзүүлэлт (PA2) нь нөөцөд хамрагдаагүй, 20 хувиас дээш нөөцтэй хөрөнгийн өөрийн хөрөнгөд (капитал) эзлэх хувийг тодорхойлох ба дараах томъёогоор тооцоолно.
PA2 = (A20 - RP20) / K * 100% (5)
А20 нь болзошгүй алдагдлын нөөцийг 20 хувиас дээш хэмжээгээр бүрдүүлэх ёстой хөрөнгө;
RP20 - А20-ийн хүрээнд үүссэн нөөц
в) Хугацаа хэтэрсэн зээлийн эзлэх хувь (PA3) нь нийт зээлийн хэмжээнд хугацаа хэтэрсэн зээлийн эзлэх хувь бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
PA3 = Szpr / SZ * 100% (6)
SZpr - хуанлийн 30 хоногоос дээш хугацаа хэтэрсэн зээл
г) Зээл болон бусад хөрөнгийн алдагдлын нөөцийн дүнгийн үзүүлэлтийг (PA4) зээлийн боломжит алдагдлыг бодитоор бүрдүүлсэн нөөцийн зээлийн нийт хэмжээнд эзлэх хувь гэж тодорхойлж, дараахь томъёогоор тооцоолно.
PA4 = RVPSF / SZ * 100% (7)
RVPSF нь зээлийн болзошгүй алдагдлыг бодитоор бий болгосон нөөц юм
д) Хөрөнгийн эрсдэлийн төвлөрлийн зэрэглэлийн үзүүлэлтүүд нь их хэмжээний төвлөрлийн үзүүлэлтээс бүрдэнэ зээлийн эрсдэл((PA5) нь N7 стандартыг тооцоолоход тогтоосон журмаар тодорхойлогддог. Хамгийн их хэмжээ"Их хэмжээний зээлийн эрсдэл"), хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) зээлийн эрсдэлийн төвлөрлийн үзүүлэлтийг ((PA6) N9.1 "Зээл, банкны баталгаа, баталгааны дээд хэмжээ" стандартыг тооцоолоход тогтоосон журмаар тодорхойлно. банк өөрийн оролцогчдод (хувьцаа эзэмшигчид)") болон зээлийн эрсдэлийн инсайдеруудын төвлөрлийн үзүүлэлтийг ((PA7) "Банкны дотоод эрхтнүүдийн эрсдэлийн нийт хэмжээ" N10.1 стандартыг тооцоолоход тогтоосон журмаар тодорхойлно).
Хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн (ARI) бүлгийн хураангуй үр дүн нь үзүүлэлтүүдийн жигнэсэн дундаж бөгөөд дараах томъёогоор тооцоолно.
RGA = SUM (оноо i * жин i): SUM жин i (8)
Энд i оноо нь харгалзах үзүүлэлтийн 1-ээс 4 хүртэлх оноо юм;
Активын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлгийн дагуу банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг RGA үнэлгээ 2.3 онооноос бага буюу тэнцүү байвал хангалттай гэж үзнэ.
2.3. Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүд, тэдгээрийг тодорхойлох арга
Үүнд хөрөнгө, хөрөнгийн өгөөж, орлого, зардлын бүтэц, тодорхой төрлийн үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа, банкны нийт үзүүлэлтүүд орно.
Хөрөнгийн өгөөж ба хөрөнгийн үзүүлэлтүүд нь хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлт ба өөрийн хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлтээс бүрдэнэ.
a) Хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлтийг (ROA1) санхүүгийн үр дүнг хөрөнгийн дундаж үнэд эзлэх хувь (жилийн хувиар) гэж тодорхойлж, дараах томъёогоор тооцоолно.
PD1 = FR / Asp * 100% (9)
Энд FR нь банкны санхүүгийн үр дүн юм. 0409102 "Зээлийн байгууллагын ашиг, алдагдлын тайлан" маягтын "Ашиг (алдагдал)" үзүүлэлтийг илэрхийлнэ.
ASR нь хөрөнгийн дундаж үнэ цэнэ юм. А үзүүлэлтийн он цагийн дундаж томъёог ашиглан тооцоолсон.
б) Хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлтийг (ROE2) санхүүгийн үр дүнгийн дундаж капиталд эзлэх хувь (жилийн хувиар) харьцаагаар тодорхойлж, дараах томъёогоор тооцоолно.
PD2 = FR / Ksr * 100% (10)
Энд Ksr нь хөрөнгийн дундаж хэмжээ юм. K индикаторын он цагийн дундаж томъёог ашиглан тооцоолсон.
Орлого, зардлын бүтцийн үзүүлэлтүүд нь орлогын бүтцийн үзүүлэлт ба зардлын бүтцийн үзүүлэлтээс бүрдэнэ.
a) Орлогын бүтцийн үзүүлэлт (PD3) нь тогтмол бус гүйлгээний цэвэр орлогын санхүүгийн үр дүнд эзлэх хувиар тодорхойлогддог бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
PD3 = Chdraz / FR * 100% (11)
Энд ChDraz нь нэг удаагийн гүйлгээний цэвэр орлого юм.
b) Зардлын бүтцийн үзүүлэлт (PD4) нь захиргааны болон удирдлагын зардлын цэвэр орлого (зардал)-д эзлэх хувиар тодорхойлогддог бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
PD4 = Rau / BH * 100% (12)
Хаана Рау бол захиргааны болон удирдлагын зардал.
BH - 0409807 "Ашиг, алдагдлын тайлан (хэвлэгдсэн маягт)" маягтын "Цэвэр орлого (зардал)" үзүүлэлт.
Үйл ажиллагааны төрөл бүрийн ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүд болон банкны нийт ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүд нь цэвэр хүүгийн ахиуц болон цэвэр зөрүүгийн үзүүлэлтүүдээс бүрдэнэ. зээлийн үйл ажиллагаа:
a) Цэвэр хүүгийн ахиуц үзүүлэлт (NI5) нь цэвэр хүүгийн орлогын дундаж хөрөнгөд эзлэх хувийн жин (жилийн хувиар) гэж тодорхойлогддог бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
PD5 = Chdp / Asr * 100% (13)
Энд NII нь хүүгийн цэвэр орлого юм.
б) Зээлийн цэвэр зөрүүний үзүүлэлт (PD6) нь зээлийн хүүгийн орлогын хүүгийн (жилийн хувиар) харьцааг зээлийн дундаж үнэ болон хүүгийн зардлын хүүгийн төлбөрийг бий болгож буй өр төлбөрийн дундаж утгатай харьцуулсан зөрүүгээр тодорхойлогддог. дараах томъёогоор тооцоолно.
PD6 = Dp / SZsr * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)
Энд SZsr нь зээлийн дундаж хэмжээ юм.
OBav нь хүүгийн төлбөрийг бий болгодог үүргийн дундаж утга юм. Дундаж он цагийн томъёогоор тооцоолсон.
Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн (RGI) бүлгийн хураангуй үр дүн нь үзүүлэлтүүдийн жигнэсэн дундаж бөгөөд дараах томъёогоор тооцоолно.
RGD = SUM (оноо i * жин i): SUM жин i (15)
Энд i оноо нь харгалзах үзүүлэлтийн 1-ээс 4 хүртэлх оноо юм;
жин i - харгалзах үзүүлэлтийн 1-ээс 3 хүртэлх харьцангуй ач холбогдол бүхий жингийн үнэлгээ.
Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлгийн дагуу банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг RGD-ийн үнэ цэнэ 2.3 онооноос бага буюу тэнцүү байвал хангалттай гэж үзнэ.
2.4. Арилжааны банкны хөрвөх чадварыг тодорхойлох үзүүлэлт, түүнийг тооцох арга
Үүнд хөрөнгийн хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, өр төлбөрийн бүтэц, банкны нийт хөрвөх чадвар, томоохон зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдэд үзүүлэх эрсдэл зэрэг үзүүлэлтүүд багтана.
Хөрөнгийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд нь хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгө ба татсан хөрөнгийн харьцааны үзүүлэлт, шуурхай хөрвөх чадварын үзүүлэлт ба одоогийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтээс бүрдэнэ.
a) Хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгийн босгосон хөрөнгөтэй харьцуулсан харьцааг (PL1) өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгийн босгосон хөрөнгөд эзлэх хувь гэж тодорхойлж, дараах томъёогоор тооцоолно.
PL1 = Лам / PS * 100% (16)
Лам хаана байна - банкны өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгө
Жич - хөрөнгө босгосон
б) Шуурхай хөрвөх чадварын үзүүлэлтийг (PL2) "Банкны түргэн хөрвөх чадварын харьцаа" N2 зайлшгүй харьцааг тооцоолоход тогтоосон журмаар тодорхойлно.
в) Одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа (PL3) нь "Банкны одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа" N3 заавал байх ёстой харьцааг тооцоолоход тогтоосон журмаар тодорхойлогддог.
Хөрвөх чадвар, өр төлбөрийн бүтцийн үзүүлэлтүүд нь татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн бүтцийн үзүүлэлт, банк хоорондын зах зээлээс хараат байдлын үзүүлэлт, өөрийн үнэт цаасны үүргийн эрсдэлийн үзүүлэлт, банк бус зээлийн үзүүлэлтээс бүрдэнэ.
a) Татсан хөрөнгийн бүтцийн үзүүлэлтийг (PL4) эрэлтийн өр төлбөр болон татсан хөрөнгийн хувийн харьцаагаар тодорхойлж, дараахь томъёогоор тооцоолно.
PL4 = Ovm / PS * 100% (17)
Ovm нь эрэлтийн дагуу өр төлбөр (өр төлбөр) бол,
б) Банк хоорондын зах зээлээс хараат байдлын үзүүлэлтийг (PL5) татан авсан болон байршуулсан банк хоорондын зээл (хадгаламж) болон татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн зөрүүгийн хувийн харьцаагаар тодорхойлж, дараахь томъёогоор тооцоолно.
PL5 = PSbk - SZbk / PS * 100% (18)
PSbk нь хүлээн авсан банк хоорондын зээл (хадгаламж) юм. Эдгээр нь 0409501 "Банк хоорондын зээл, хадгаламжийн мэдээлэл" маягтын II хэсгийн үр дүнг харуулж байна.
SZbK - банк хоорондын зээл (хадгаламж) олгосон
в) Өөрийн үнэт цаасны үүргийн эрсдэлийн үзүүлэлт (PL6) нь банкнаас гаргасан үнэт цаас болон банкны акцептуудын өөрийн хөрөнгө (капитал)-д эзлэх хувийн харьцаагаар тодорхойлогддог бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
PL6 = Ov / K x 100% (19)
Ов гэдэг нь банкнаас гаргасан вексель, банкируудын акцепт юм.
г) Банк бус зээлийн үзүүлэлт (LP7) нь зээлийн бус байгууллагад үйлчлүүлэгчид олгосон зээлийн хувь, харилцагч зээлийн бус байгууллагуудын дансны үлдэгдлээр тодорхойлогддог бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
PL7 = Sznb / PSnb * 100% (20)
SZnb - үйлчлүүлэгчдэд олгосон зээл - зээлийн бус байгууллагууд (хувь хүмүүст олгосон зээлийг оруулаад). SZ болон Szbk үзүүлэлтүүдийн ялгаа гэж тодорхойлсон;
PSNB - 0409806 маягт "Хэрэглэгчийн сан (зээлийн бус байгууллага)" үзүүлэлт
Банкны нийт хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд нь заавал байлгах нөөцийн дундаж үзүүлэлт ба заавал байлгах нөөцийн үзүүлэлтээс бүрдэнэ.
а) Зайлшгүй байх нөөцийг дундажлах үзүүлэлт (PL8) нь банкинд заавал байлгах дундаж нөөцийг биелүүлэх үүргээ биелүүлээгүй (байгаа) байдлыг тодорхойлдог. Хэрэв банк дүн шинжилгээ хийсэн хугацаанд заавал байлгах нөөцийн дундажийг ашиглаагүй бол PL8 үзүүлэлтийг 1 оноогоор үнэлнэ.
б) Шаардлагатай нөөцийн үзүүлэлт (PL9) нь банкинд төлөгдөөгүй дутуу төлбөрийн баримт байхгүй (байгаа) байдлыг тодорхойлдог. шаардлагатай нөөц. Хуанлийн өдрүүдэд тооцоолсон, өмнөх сарын төлбөрийг төлөөгүй хугацаа тайлангийн огноо, санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийг тооцсон
Томоохон зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн эрсдэлийн үзүүлэлт (PL10) нь банкны нийт өр төлбөрийн нийт үнийн дүнгийн 10 ба түүнээс дээш хувьтай тэнцэх зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдэд төлөх өр төлбөрийн хэмжээг хөрвөх чадвартай активтай харьцуулсан харьцаагаар тодорхойлогддог. дараах томъёогоор тооцоолно.
PL10 = Ovkk / Lat * 100% (21)
Энд Ovkk нь банкны бүх өр төлбөрийн нийт үнийн дүнгийн 10 ба түүнээс дээш хувьтай тэнцэх зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн (холбогдох зээлдүүлэгч ба хадгаламж эзэмшигчдийн бүлэг) өмнө хүлээх өр төлбөрийн хэмжээ юм.
Лат - хөрвөх чадвартай хөрөнгө
Хөрвөх чадварын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлгийн ерөнхий үр дүн нь коэффициентүүдийн жигнэсэн дундаж бөгөөд дараахь томъёогоор тооцоолно.
RGL = SUM (оноо i * жин i): SUM жин i (22)
i оноо - харгалзах үзүүлэлтийн 1-ээс 4 хүртэлх оноо;
жин i - харгалзах үзүүлэлтийн 1-ээс 3 хүртэлх харьцангуй ач холбогдол бүхий жингийн үнэлгээ.
Хөрвөх чадварын үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлгийн дагуу банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг RGL үнэ цэнэ 2.3 онооноос бага буюу тэнцүү байвал хангалттай гэж үзнэ.
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь бүх үзүүлэлтийн хувьд "хангалттай" үр дүнтэй байвал хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд оролцох шаардлагыг хангасан гэж хүлээн зөвшөөрөхөд хангалттай гэж хүлээн зөвшөөрдөг.
3. ОХУ-ын СБЕРБАНК ХК-ИЙН САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДЛЫН ҮНЭЛГЭЭ
3.1. Оросын Сбербанк ХК-ийн Оросын банкны систем дэх үүрэг
Хүснэгт 1
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2005-2009 оны үйл ажиллагааны үндсэн үзүүлэлтүүд.
| Индекс | Жил | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа N1, % | 13,4 | 12,7 | 19,1 | 14,8 | - |
| Шуурхай хөрвөх чадварын харьцаа N2, % | 60 | 64,8 | 74,3 | 44,7 | - |
| Одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа N3, % | 65,9 | 69,9 | 90,4 | 53,7 | - |
| Урт хугацааны хөрвөх чадварын харьцаа N4, % | 77,6 | 92,9 | 87,7 | 102,6 | - |
| Эрэлтийн дагуу өр төлбөр, сая рубль. | 251151 | 238414,2 | 334127,9 | 1030998 | - |
| Бэлэн мөнгө, сая рубль. | 29570 | 61990,3 | 58669,4 | 92780,1 | 223667,4 |
| Хөрөнгө, тэрбум рубль | 2072,1 | 2660,2 | 3946,5 | 5244,7 | 6739 |
| Капитал, тэрбум рубль | 217,4 | 273 | 602 | 727,5 | 1156 |
| Төв банк дахь хөрөнгө, сая рубль. | 54549 | 85175,6 | 69986,5 | 147568,9 | 166997,9 |
| Бусад зээлийн байгууллагуудын сан, сая рубль. | 3119 | 3524,7 | 25836,5 | 7908 | 70190,7 |
| Зээлийн багцын хэмжээ, тэрбум рубль. | 1353,2 | 1933,1 | 2901,3 | 4195,7 | 5561,2 |
| Дансны үлдэгдэл хувь хүмүүс, тэрбум рубль | 1500,1 | 2147,7 | 2639,3 | 3089,4 | |
| Хуулийн этгээдийн дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл, тэрбум рубль. | 583,4 | 956,5 | 1397,3 | 1785,3 | |
| Ашиг, тэрбум рубль | 18024 | 21755 | 25937 | 36127 | 309 |
IN өнгөрсөн жилОросын банкны систем хурдацтай хөгжиж, зээлийн хэмжээ нэмэгдэж, банкуудын санал болгож буй үйлчилгээний хүрээ нэмэгдэв. Банкуудын цэвэр активын хэмжээ мөн өссөнийг Зураг 2-т харуулав.
Цагаан будаа. 2. ОХУ-ын хамгийн том 10 банкны нийт цэвэр актив
"Оросын Сбербанк" ХК нь цэвэр хөрөнгийн хэмжээгээрээ Оросын хамгийн том банк юм (Хавсралт Е). Гэсэн хэдий ч 10 том банкны нийт цэвэр актив дэх активын эзлэх хувь сүүлийн жилүүдэд тогтмол буурч байна (2006 онд 52.2% байсан бол 2009 онд 43.5% болсныг Зураг 3-т үзүүлэв) нь тус банкинд өрсөлдөөн нэмэгдэж байгааг харуулж байна. банкны салбар .
Цагаан будаа. 3. ОХУ-ын хамгийн том 10 банкны активын нийт хэмжээн дэх Оросын Сбербанк ХК-ийн хөрөнгийн эзлэх хувь.
олгосон зээлийн нийт хэмжээ Оросын банкуудСүүлийн 4 жилийн хугацаанд 2004 онд 4,462,4 тэрбум рубль байсан бол 2008 онд 19,885 тэрбум рубль болж 4,46 дахин өссөн байна. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн зээлийн багц мөн хугацаанд 4.11 дахин нэмэгдэж, 2008 оны эцэс гэхэд 5,561.2 тэрбум рубль болжээ. Зураг 4-ээс харахад Оросын Сбербанк ХК-ийн ОХУ-ын зээлийн багцын нийт эзлэх хувь өндөр байгаа бөгөөд сүүлийн жилүүдэд бага зэрэг буурсан байна.
Цагаан будаа. 4. 2004-2008 онд ОХУ-д олгосон зээлийн нийт хэмжээнд Оросын Сбербанк ХК-ийн олгосон зээлийн эзлэх хувь.
2008 оны дундуур дэлхий даяар болон Орос улсад санхүүгийн хямрал эхэлсэн бөгөөд энэ нь зээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагаанд ихээхэн нөлөөлсөн. Гэсэн хэдий ч энэ нь Оросын банкны системийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдэд хараахан нөлөөлөөгүй байна. ОХУ-ын арилжааны банкуудын заавал дагаж мөрдөх стандартуудын дундаж утга N1 (шууд хөрвөх чадвар, хамгийн бага хүлээн зөвшөөрөгдөх үнэ цэнэ 15%), N2 (одоогийн хөрвөх чадвар, хамгийн бага зөвшөөрөгдөх үнэ цэнэ 50%), N3 (урт хугацааны хөрвөх чадвар, зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээ 120%). 2008 оныг 2007 оны үзүүлэлттэй харьцуулахад бага зэрэг өссөн. Үүнийг 5-р зурагт үзүүлэв.
Цагаан будаа. 5. 2007-2008 оны банкны салбарын хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд.Оросын Сбербанк ХК-д эдгээр стандартын үзүүлэлтүүд 2008 онд 2007 онтой харьцуулахад нэлээд хүчтэй муудсан нь Зураг 6-д харагдаж байна. Энэ нь банкинд төлбөрийн чадвар дутагдаж байгааг харуулж байна. хөрвөх чадвар, түүний гүйцэтгэл нь нийт банкны системийн дунджаас доогуур байна.
Цагаан будаа. 6. 2007-2008 онд ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд.
"Оросын Сбербанк" ХК нь Оросын хамгийн том банк бөгөөд олгосон зээлийн хэмжээ, цэвэр хөрөнгийн хэмжээгээр тэргүүлдэг. Сүүлийн хэдэн жилийн хугацаанд бусад банкууд гүйцэтгэлийн хувьд Сбербанк руу ханддаг болсон. Санхүүгийн хямралын үеэр ОХУ-ын Сбербанк ХК нь хөрвөх чадварын зарим асуудалтай тулгарсан нь заавал дагаж мөрдөх стандартын үзүүлэлтүүдэд нөлөөлсөн.
3.2. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн дүн шинжилгээ
2-р бүлэгт үзүүлсэн Төв банкны аргачлалд үндэслэн Оросын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийцгээе.
хүснэгт 2
2007-2009 оны Оросын Сбербанк ХК-ийн хөрөнгийн үзүүлэлтүүдийн бүлгийн динамик.
| Индекс | 2007 | 2008 | 2009 | Үнэмлэхүй хазайлт | Өсөлтийн хувь, % | ||
| 2008-2007 он хүртэл | 2009-2008 он хүртэл | 2008-2007 он хүртэл | 2009-2008 он хүртэл | ||||
| Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлт | 19,10 | 15,36 | 14,80 | -3,74 | -0,56 | 80,42 | 96,35 |
| Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний нийт харьцаа | 15,26 | 13,90 | 17,00 | -1,36 | 3,10 | 91,09 | 122,30 |
| Хөрөнгийн чанарын үзүүлэлт | 58,40 | 71,90 | 82,70 | 13,50 | 10,80 | 123,12 | 115,02 |
| Хөрөнгийн үзүүлэлтүүдийн бүлгийн хураангуй үр дүн | 1,16 | 1,33 | 1,30 | 0,17 | -0,03 | 114,66 | 97,74 |
Шалгуур үзүүлэлтүүдийн тооцоо, хураангуй үр дүнг Хавсралт Г-д үзүүлэв.
Хөрөнгийн үзүүлэлтүүдийн бүлгийн нийт үр дүн нь зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээнээс хамаагүй доогуур байгаа бөгөөд хянан үзэж буй хугацаанд 12% -иар өссөн байна. Үзүүлэлтүүдийн дотроос сүүлийн 2 жилийн хугацаанд өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний N1 коэффициент буурсаныг онцолж болно. 2009 оны 4-р сарын 1-ний байдлаар N1 нь 2007 оны 4-р сарын 1-ний түвшинтэй харьцуулахад 22.5%-иар буурсан байна.
Энэ нь тодорхой байна 
Зураг 7-д үзүүлэв:
Цагаан будаа. 7. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2005-2009 оны хөрөнгийн хүрэлцээний нийт үзүүлэлтийн динамик.
Энэ үзүүлэлт буурсан нь банкны өөрийн хөрөнгийн хэмжээ активтай харьцуулахад буурч байгааг харуулж байна. Та өөрийн хөрөнгийн хэмжээг нэмэгдүүлэх боломжтой нэмэлт асуудалүйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа нэмэгдсэнтэй холбоотой (энэ нь банкны сонирхолыг нэмэгдүүлж, хувьцааных нь үнэ өсөх болно), ашгийн өсөлтөөс (энэ нь өөрийн хөрөнгийн элемент бөгөөд үүнээс хуримтлалыг нөөцийн санд оруулсан болно).
Хүснэгт 3
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2007-2009 оны активын үзүүлэлтүүдийн бүлгийн динамик.
3-р хүснэгтийн үргэлжлэл
| Зээл болон бусад хөрөнгийн алдагдлын нөөцийн хэмжээг харуулсан үзүүлэлт | 3,40 | 2,80 | 2,30 | -0,60 | -0,50 | 82,35 | 82,14 |
| Их хэмжээний зээлийн эрсдэлийн төвлөрлийн үзүүлэлт | 45,40 | 121,72 | 111,10 | 76,32 | -10,62 | 268,11 | 91,28 |
| Зээлийн эрсдэл хувьцаа эзэмшигчдэд төвлөрч байгаагийн үзүүлэлт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - |
| Зээлийн эрсдэлийн инсайдеруудад төвлөрч байгаагийн үзүүлэлт | 1,20 | 1,70 | 1,70 | 0,50 | 0,00 | 141,67 | 100,00 |
| Хөрөнгийн үзүүлэлтүүдийн бүлгийн хураангуй үр дүн | 1,44 | 1,44 | 1,33 | 0,00 | -0,11 | 100,00 | 92,36 |
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн активын үзүүлэлтүүдийн бүлгийн ерөнхий үр дүн нь зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээнээс хамаагүй доогуур байгаа бөгөөд хянан үзэж буй хугацаанд 7.6% -иар буурсан байна. Үзүүлэлтүүдийн дунд хамгийн их анхаарал татаж буй зүйл бол хугацаа хэтэрсэн зээлийн хэмжээ нэмэгдсэн. Санхүүгийн хямралын үед улам бүр нэмэгдэж байгаа иргэд, аж ахуйн нэгжүүд санхүүгийн хүндрэлтэй тулгараад, чадахгүй байна эцсийн хугацааөрийг төлөхийн тулд төлбөр хийх. Сүүлийн зургаан сарын хугацаанд Оросын Сбербанк ХК-ийн хугацаа хэтэрсэн өр бараг хоёр дахин нэмэгдэж, 2009 оны 4-р сарын байдлаар нийт зээлийн багцын 2.4% -д хүрчээ. Үүнийг Зураг 8-д үзүүлэв.
Хугацаа хэтэрсэн өрийн өсөлт нь нэмэгдэх шаардлагатай болж байна
Цагаан будаа. 8. 2008 оны 8-р сарын 1-ээс 2009 оны 4-р сарын 1 хүртэлх хугацаанд Оросын Сбербанк ХК-ийн хугацаа хэтэрсэн өрийн өсөлтийн динамик.
болзошгүй алдагдлын нөөц. Өнөөдөр Сбербанкны нөөц 2.44 дахин их байна нийт өртүүний зээлдэгчид. 2009 оны 1-р сард банкны нийт зардлын 39% (эсвэл 37 тэрбум рубль) нөөц бүрдүүлэхэд зарцуулагдсан бол 2008 оны 1-р сард Сбербанкны бүх зардлын ердөө 5% (2 тэрбум рубль) нь нөөц бүрдүүлэхэд зарцуулагдсан.
ОХУ-ын Сбербанк ХК нь нийгмийн олон байгууламжид зээл олгож байгаа нь өнөөгийн нөхцөл байдалд бүх үүргээ биелүүлэхэд хэцүү байгаа нь нөхцөл байдлыг улам хүндрүүлж байна. Гэсэн хэдий ч эдгээр байгууллагуудын үйл ажиллагааны онцлогоос шалтгаалан тэдний санхүүжилтийг зогсоох боломжгүй, түүний дотор Сбербанк нь хугацаа хэтэрсэн өрийн өсөлтөд хувь нэмэр оруулах болно.
Гэвч өнөөдөр Оросын Сбербанк ХК-ийн хугацаа хэтэрсэн өрийн хэмжээ Оросын банкны системийнхээс бага байна. Ерөнхийдөө бүх банкуудын хувьд хугацаа хэтэрсэн төлбөрийн түвшин аль хэдийн 3.4 хувьд хүрсэн байна.
Хүснэгт 4
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2007-2009 оны ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн бүлгийн динамик.
| Индекс | 2007 | 2008 | 2009 | Үнэмлэхүй хазайлт | Өсөлтийн хувь, % | ||
| 2008-2007 он хүртэл | 2009-2008 он хүртэл | 2008-2007 он хүртэл | 2009-2008 он хүртэл | ||||
| Хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлт | 0,80 | 1,60 | 1,10 | 0,80 | -0,50 | 200,00 | 68,75 |
| Өөрийн хөрөнгийн өгөөжийн үзүүлэлт | 5,30 | 2,10 | 0,70 | -3,20 | -1,40 | 39,62 | 33,33 |
| Орлогын бүтцийн үзүүлэлт | 5,80 | 4,30 | 0,80 | -1,50 | -3,50 | 74,14 | 18,60 |
| Зардлын бүтцийн үзүүлэлт | 74,50 | 52,20 | 83,80 | -22,30 | 31,60 | 70,07 | 160,54 |
| Цэвэр хүүгийн маржин үзүүлэлт | 2,20 | 2,50 | 3,10 | 0,30 | 0,60 | 113,64 | 124,00 |
| Зээлийн үйл ажиллагааны цэвэр зөрүүгийн үзүүлэлт | 1,24 | 4,01 | 2,20 | 2,77 | -1,81 | 323,39 | 54,86 |
| Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн бүлгийн хураангуй үр дүн | 2,15 | 2,15 | 2,23 | 0,00 | 0,08 | 100,00 | 103,72 |
Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн бүлгийн нийт үр дүн нь зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээнээс арай доогуур байгаа бөгөөд хянан үзэж буй хугацаанд 3.7% -иар өссөн байна. Энэ нь Оросын Сбербанк ХК-ийн хөрөнгийг илүү үр ашигтай ашиглах шаардлагатай байгааг харуулж байна. Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүдийн дотроос хянагдаж буй 3 жилийн хугацаанд хөрөнгийн өгөөжийн огцом бууралтыг онцолж болно. 2007 оноос хойш 5 дахин багассаныг Зураг 9-өөс харж болно.
Хөрөнгийн өгөөж нь 1 рубльд хэр их ашиг байгааг харуулдаг. Энэ үзүүлэлт буурсан нь банкны хөрөнгийн ашиглалтын үр ашиг буурна гэсэн үг юм. Үүний зэрэгцээ Сбербанк дахь зээлийн үйл ажиллагааны цэвэр зөрүү болон тухайн үеийн цэвэр хүүгийн ашиг өссөн байна. Тиймээс хөрөнгийн өгөөж буурах шалтгаан нь захиргааны болон удирдлагын зардал өндөр, үр ашиггүй менежмент, өндөр хувьхугацаа хэтэрсэн өр. "Оросын Сбербанк" ХК-ийн хөрөнгийн өгөөжийг нэмэгдүүлэх арга хэмжээний хувьд удирдлагын зардлыг бууруулах, банкны салбаруудын орон тоог оновчтой болгох, найдваргүй зээлийг зээлийн багцаас хасахыг зөвлөж байна.
Хүснэгт 5
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2007-2009 оны хөрвөх чадварын бүлгийн үзүүлэлтүүдийн динамик.
| Индекс | 2007 | 2008 | 2009 | Үнэмлэхүй хазайлт | Өсөлтийн хувь, % | ||
| 2008-2007 он хүртэл | 2009-2008 он хүртэл | 2008-2007 он хүртэл | 2009-2008 он хүртэл | ||||
| Хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгө болон татсан хөрөнгийн харьцааны үзүүлэлт | 4,59 | 5,50 | 7,70 | 0,91 | 2,20 | 119,83 | 140,00 |
| Шуурхай хөрвөх чадварын үзүүлэлт | 74,30 | 29,94 | 44,70 | -44,36 | 14,76 | 40,30 | 149,30 |
| Одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа | 90,40 | 50,24 | 53,70 | -40,16 | 3,46 | 55,58 | 106,89 |
| Татсан хөрөнгийн бүтцийн үзүүлэлт | 19,30 | 20,00 | 21,80 | 0,70 | 1,80 | 103,63 | 109,00 |
| Банк хоорондын зах зээлээс хараат байдлын үзүүлэлт | 3,30 | 3,53 | 3,50 | 0,23 | -0,03 | 106,97 | 99,15 |
| Өөрийн үнэт цаасны үүргийн эрсдэлийн үзүүлэлт | 23,12 | 21,52 | 10,25 | -1,60 | -11,27 | 93,08 | 47,63 |
| Банк бус зээлийн үзүүлэлт | 135,00 | 119,80 | 81,50 | -15,20 | -38,30 | 88,74 | 68,03 |
| Шаардлагатай нөөцийн дундаж үзүүлэлт | заавал байлгах дундаж нөөцийг тогтоох үүрэг биелэгдсэн | заавал байлгах дундаж нөөцийг тогтоох үүрэг биелэгдсэн | |||||
| Шаардлагатай нөөцийн харьцаа | зайлшгүй нөөцөд шимтгэл төлсөн | зайлшгүй нөөцөд шимтгэл төлсөн | |||||
| Томоохон зээлдүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн эрсдэлийн үзүүлэлт | 62,30 | 54,30 | 75,50 | -8,00 | 21,20 | 87,16 | 139,04 |
| Хөрвөх чадварын бүлэг үзүүлэлтүүдийн хураангуй үр дүн | 1,33 | 1,38 | 0,96 | 0,05 | -0,42 | 103,76 | 69,28 |
Хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийн бүлгийн нийт үр дүн нь зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээнээс 2 дахин бага бөгөөд хянан үзэж буй хугацаанд 27.8% -иар буурсан байна. ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд нь N2 ба N3-ийн заавал байх харьцааны утга буурсан ч ерөнхийдөө өндөр түвшинд байна. Хянаж буй хугацаанд тэдгээр нь сайжрах хандлагатай байна. Ийнхүү хөрвөх чадвар өндөртэй хөрөнгө болон татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн харьцаа 2 жилийн хугацаанд 67.76%-иар өсч, татан төвлөрүүлсэн хөрөнгийн бүтцийн үзүүлэлт тогтмол өсч байна. Үүнийг 10-р зурагт тодорхой харуулав.
Цагаан будаа. 10. 2007 - 2009 онуудад ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн эрэлтийн өр төлбөр ба зээлсэн хөрөнгийн харьцааны динамик.
Эрэлтийн өр төлбөрийн хэмжээ нэмэгдсэн нь түргэн хөрвөх чадварын N2 харьцаа 2008 онд хоёр дахин буурахад хүргэсэн. Эрэлтийн өр төлбөр нь эдгээр өр төлбөрийг төлөхөд шаардагдах илүү их нөөцийг хуримтлуулахад хүргэдэг. Тиймээс илүү их хэмжээний мөнгө гүйлгээнд ордоггүй, харин хадгаламж эзэмшигч банктай холбоо барих тохиолдолд дансанд хадгалагддаг. Хугацаатай хадгаламжийг татах, ийм хэлбэрээр босгосон хөрөнгөө ашиглан ижил хугацаатай зээл олгох нь илүү оновчтой.
"Оросын Сбербанк" ХК-ийн санхүүгийн үзүүлэлтүүд зөвшөөрөгдөх хэмжээнд байгаа тул санхүүгийн хувьд тогтвортой гэж хүлээн зөвшөөрөгдсөн. Бизнесийн сул тал нь үйл ажиллагааны ашиг багатай, хямралын үед хөрвөх чадвар буурсан зэрэг орно.
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын гол түлхүүр нь хөрөнгө босгох явдал юм. ОХУ-ын Сбербанк ХК нь хүн амын татсан хадгаламжийн хэмжээгээр Оросын банкуудын дунд тэргүүлдэг. ОХУ-ын Сбербанк ХК нь иргэдийн банкны нийт хадгаламжийн 52.5 хувийг эзэлж байна. Хуулийн этгээдээс хөрөнгө босгох зах зээл дэх Оросын Сбербанк ХК-ийн эзлэх хувь 21.4% байна. "Оросын Сбербанк" ХК-ийн хадгаламжийн өсөлтийн динамикийг ажиглаж, чиг хандлагын шугамыг ашиглан 2010 оны хадгаламжийн хэмжээг урьдчилан таамаглах болно. Графикийг 11-р зурагт үзүүлэв.
Цагаан будаа. 11. 2006-2009 онуудад ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн иргэдийн хадгаламжийн өсөлтийн динамик.
y = 525.95x + 1029.3 тренд шугамын тэгшитгэлийг ашиглан бид 2010 оны иргэдийн хадгаламжийн эзлэхүүний урьдчилсан утгыг тооцоолно.
y = 525.95*5 + 1029.3 = 3659.05 (тэрбум рубль)
Үүний нэгэн адил бид Оросын Сбербанк ХК-ийн хуулийн этгээдээс татсан хөрөнгийн хэмжээг урьдчилан таамаглах болно. Графикийг Зураг 12-т үзүүлэв.
Цагаан будаа. 12. 2006-2009 онуудад ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн хуулийн этгээдээс татсан хөрөнгийн өсөлтийн динамик.
y = 404.65x +169 тренд шугамын тэгшитгэлийг ашиглан бид 2010 оны иргэдийн хадгаламжийн эзлэхүүний урьдчилсан утгыг тооцоолно.
y = 404.65*5 +169 = 2192.25 (тэрбум рубль)
Тиймээс, "Оросын Сбербанк" ХК нь 2010 онд байгууллага, хувь хүмүүсээс татсан хөрөнгийн өсөлтийн хурдыг хадгалж чадвал санхүүгийн тогтвортой байдал, үүргээ биелүүлэх чадварын баталгаа болно.
Өмнө дурьдсанчлан, ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн 2008 онд хөрвөх чадварын заавал байх харьцааны утга 2007 оны үзүүлэлттэй харьцуулахад мэдэгдэхүйц буурсан байна. Шуурхай хөрвөх чадварын N2 стандартын үзүүлэлтүүд, эрэлтийн өр төлбөрийн хэмжээ, бэлэн мөнгөний хэмжээ, Оросын Сбербанк ХК-ийн нийт хөрөнгө, хөрөнгийн хэмжээ хоорондын хамаарлын шинжилгээг хийх болно. Бид үр дүнг хүснэгт хэлбэрээр үзүүлнэ (Хүснэгт 5).
Хүснэгт 6
Корреляцийн шинжилгээний үр дүн.
6-р хүснэгтийн үргэлжлэл
Корреляцийн шинжилгээ нь N2 стандартын утгуудын динамик хоорондын хамгийн ойр холболт нь эрэлтийн өр төлбөрийн хэмжээ ба бэлэн мөнгөний хэмжээ динамиктай ажиглагдаж байгааг харуулж байна. Корреляцийн коэффициентүүд нь -0.82 ба -0.77 байна. Хасах тэмдэг нь харилцаа урвуу гэдгийг харуулж байна.
Регрессийн шинжилгээ хийж, H2 стандартын үнэ цэнэ нь эрэлтийн өр төлбөрийн хэмжээ, бэлэн мөнгөний хэмжээнээс хамаарах хоёр хүчин зүйлийн загварыг бий болгоё. Регрессийн шинжилгээний үр дүнг Хавсралт 3-т үзүүлэв.
Хоёр хүчин зүйлийн регрессийн загвар нь дараах байдалтай байна.
y = -0.2*x 1 + 0.001*x 2 + 58.66;
Энд y нь H2 стандартын утга;
x 1 – эрэлтийн өр төлбөрийн хэмжээ;
x 2 - хөрөнгийн хэмжээ.
Загварын олон корреляцийн коэффициент нь 0.79; Ойролцооны дундаж харьцангуй алдаа 5.36% байв. Эдгээр үзүүлэлтүүд нь загварын өндөр чанарыг харуулж байна.
Трендийн шугамыг ашиглан бид x 1 ба x 2 параметрүүдийн таамагласан утгыг тооцоолно. Эрэлтийн өр төлбөрийн эзлэхүүний өөрчлөлтийн динамикийг Зураг 13-т үзүүлэв.
Цагаан будаа. 13. 2005-2009 онуудад ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн эрэлтийн өр төлбөрийн хэмжээний өсөлтийн динамик.
y = 177.4x 2 – 643.52x+ 741.95 чиг хандлагын шугамын тэгшитгэлийг ашиглан бид 2010 оны эрэлтийн өр төлбөрийн эзлэхүүний урьдчилсан утгыг тооцоолно.
у = 177.4*25 - 643.52*5 + 741.95 = 1959.5 (тэрбум рубль)
Хөрөнгийн эзлэхүүний өөрчлөлтийн динамикийг Зураг 14-т үзүүлэв.
Цагаан будаа. 14. 2005-2009 онд ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн хөрөнгийн эзлэхүүний өсөлтийн динамик.
y = 33552x 2 – 115846x+ 147252 чиг хандлагын шугамын тэгшитгэлийг ашиглан бид 2010 оны эрэлтийн өр төлбөрийн эзлэхүүний урьдчилсан утгыг тооцоолно.
y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406,822 (тэрбум рубль)
Үр дүнгийн утгыг хоёр хүчин зүйлийн загварт орлуулж, бид 2010 оны түргэн хөрвөх чадварын H2 үзүүлэлтийн урьдчилсан утгыг тооцоолно.
у = -0.2*1959.5 + 0.001*406822 + 58.66 = 73.58
Тооцооллын үр дүнд бид бэлэн мөнгөний хэмжээ болон эрэлтийн өр төлбөрийн өнөөгийн өсөлтийн хурдыг хадгалж байвал 2010 он гэхэд түргэн хөрвөх чадварын N2 харьцааны үнэ цэнэ 73.58% хүрч магадгүй юм. 2009 оны түвшинтэй харьцуулахад 1.65 дахин өссөн байна.
Тиймээс "Оросын Сбербанк" ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангахын тулд хувь хүн, хуулийн этгээдээс төвлөрүүлсэн хөрөнгийн хэмжээг үргэлжлүүлэн нэмэгдүүлэх, хөрвөх чадварын заавал байх харьцаа буурахаас урьдчилан сэргийлэх шаардлагатай байна.
ДҮГНЭЛТ
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь түүний найдвартай байдал, тогтвортой байдал, үйлчлүүлэгчдээс түүнд итгэх итгэлийг олж авах, бэхжүүлэх үйл ажиллагааны тэнцвэрт байдлын чанарын төлөв байдлыг илэрхийлдэг. Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ нь тухайн банк иргэдийн хадгаламж татах үйл ажиллагаа явуулах, хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд оролцоход хангалттай гэж хүлээн зөвшөөрөх зорилгоор хийгддэг.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг ОХУ-ын Төв банк боловсруулж, Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 1379-У тоот удирдамжид танилцуулсан бөгөөд уг аргачлалд дөрвөн бүлгийн үзүүлэлтийн үнэлгээг оруулсан болно: актив. чанар, хөрөнгийн чанар, үйл ажиллагааны ашигт ажиллагааны түвшин, банкны активын хөрвөх чадварын зэрэг.
Банкны санхүүгийн гүйцэтгэлийг үнэлэх мэдээллийн эх сурвалж нь банкны нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичиг юм. баланс, ашиг, алдагдлын тайлан, хөрөнгийн урсгалын тайлан гэх мэт), нягтлан бодох бүртгэлийн бус эх сурвалж (банкны үйл ажиллагаанд хийсэн хяналт шалгалтын акт, тайлан, албан тушаалтан, банкны ажилтны тайлбар тэмдэглэл), банкны үйл ажиллагааны зах зээлийн үзүүлэлтүүд.
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн гүйцэтгэлийн үзүүлэлтүүдийг судалсны үр дүнд банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангалттай гэж үзэх боломжтой гэсэн дүгнэлтэд хүрсэн. Шинжилгээний явцад банкны хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүдийн бууралтыг тодорхойлж, 2010 оны түргэн хөрвөх чадварын үзүүлэлтийн таамаглалыг гаргасан бөгөөд үүний дагуу өсөлтийн хурдыг хэвээр хадгалсан. мөнгөний нийлүүлэлтОХУ-ын Сбербанк ХК нь N2 стандартыг 1.65 дахин нэмэгдүүлэх болно. Банк санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлэх арга хэмжээний хувьд хуулийн этгээд, хувь хүмүүсээс төвлөрүүлэх хөрөнгийн хэмжээг үргэлжлүүлэн нэмэгдүүлэхийг зөвлөж байна.
АШИГЛАСАН ЭХ ҮҮСВЭРИЙН ЖАГСААЛТ
1. 1990 оны 12-р сарын 2-ны өдрийн 395-1 тоот "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай" Холбооны хууль (1990 оны 12-р сарын 30-нд нэмэлт өөрчлөлт оруулсан) / Мэдээлэл, эрх зүйн тогтолцооны зөвлөх Plus.
2. "Хувь хүний банкин дахь хадгаламжийн даатгалын тухай" Холбооны хууль Оросын Холбооны Улс» 2003 оны 12-р сарын 23-ны өдрийн 177 тоот - Холбооны хууль / Мэдээлэл, эрх зүйн тогтолцооны зөвлөх нэмэх.
3. Төв банкны 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн “Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд оролцоход хангалттай гэж тооцоход үнэлгээ өгөх тухай” 1379 тоот удирдамж - У / Мэдээлэл, эрх зүйн тогтолцооны зөвлөх Plus.
4. Белоглазова Г.Н., Кролеветская Л.П. Банк / G.N. Белоглазова, Л.П. Кролеветская - Санкт-Петербург: Петр, 2008. - 400 х.
5. Лаврушин О.И. Мөнгө, зээл, банкууд / O.I. Лаврушин. – М.: Норус, 2006. – 341 х.
6. Черкасов В.Е. Плотицына П.А. Банкны үйл ажиллагаа: материал, дүн шинжилгээ, тооцоо / V.E. Черкасов П.А. Plotitsyna - М .: Knorus, 2003. - 208 х.
7. Евстратенко Н.Н. Оросын системдэлхийн туршлагын хүрээнд хадгаламжийн даатгал / Н.Н. Евстратенко // Мөнгө ба зээл. – 2007. - No3. - Хамт. 49-55.
8. Маленко И.С. Арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах асуудлын талаар / I.S. Маленко // Санхүүгийн академийн мэдээллийн товхимол. - 2008. - No1. - Хамт. 181-187.
9. Мельников А.Г. Оросын хадгаламжийн даатгалын тогтолцоо: дунд хугацааны хөгжлийн замууд / A.G. Мельников // Мөнгө ба зээл. – 2007. - No 3. - х. 26-34.
10. Панов Д.В. Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдал: арга зүйн хандлага / D.V. Панов // Санхүүгийн академийн мэдээллийн товхимол. - 2008. - No3. - Хамт. 180-200.
11. Сафронов В.А. ОХУ-ын Банкнаас банкны салбарын санхүүгийн тогтвортой байдлыг хянах тогтолцоог бүрдүүлэх / V.A. Сафронов // Мөнгө ба зээл. - 2006. - No6. - Хамт. 8-17.
12. Селеванова Т.С. 2009 оны 1-р сард Оросын банкны салбар / T.S. Селеванова // Банк. - 2009. - No4. – в. 54-67.
13. Локшина Ю., Дементьева С., Пашутинская Е. Банкууд стрессийг даван туулж чадсан / Ю.Локшина, С.Дементьева, Е.Пашутинская //[Цахим нөөц]. - Хандалтын горим: www.kommersant.ru, үнэгүй. - Cap. дэлгэцээс.
14. Пономарева В.А. Санхүүгийн хямралын эдийн засгийн бодит секторт үзүүлэх банкны зээлийн нөлөө / V.A. Пономарева // [Цахим нөөц]. - Хандалтын горим: http://koet.syktsu.ru/vestnik, үнэгүй. - Cap. дэлгэцээс.
15. Tyutyunnik A. Хямралын дараах Оросын банкны систем / A. Tyutynik // [Цахим нөөц]. - Хандалтын горим: http//www.bo.bdc.ru, үнэгүй - Cap. дэлгэцээс.
17. ОХУ-ын Төв банкны 2008 оны банкны салбарын хөгжлийн талаарх тайлан / [Цахим нөөц]. - Хандалтын горим: http//www.cbr.ru, үнэгүй. - Cap. дэлгэцээс.
18. ОХУ-ын Төв банкны 2007 оны банкны салбарын хөгжлийн талаарх тайлан / [Цахим нөөц]. - Хандалтын горим: http//www.cbr.ru, үнэгүй. - Cap. дэлгэцээс.
19. Хадгаламжийн даатгалын ерөнхий газрын албан ёсны цахим хуудас / [Цахим эх сурвалж]. - Хандалтын горим: http//www.asv.org.ru, үнэгүй. - Cap. дэлгэцээс.
20. ОХУ-ын Сбербанкны албан ёсны вэбсайт / [Цахим нөөц]. - Хандалтын горим: http//www.sbrf.ru, үнэгүй. - Cap. дэлгэцээс.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлохын тулд хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар гэх мэт үзүүлэлтүүдийг ашигладаг боловч тэдгээр нь санхүүгийн шинжилгээнд ашигладаг ижил нэртэй үзүүлэлтүүдээс ялгаатай байдаг. эдийн засгийн үйл ажиллагаабусад салбарын байгууллагууд:
1. Эдгээр үзүүлэлтүүдийг зөвхөн дүн шинжилгээ хийхэд ашигладаггүй, тэдгээрийг захиргааны журмаар ОХУ-ын Банк тогтоодог
2. тэдгээр нь заавал байх ёстой, эс тэгвээс стандартыг зөрчсөн зээлийн байгууллагуудад зохистой хяналт шалгалтын хэлбэрээр (энэ нь эдгээр стандартад хамаарах нэр томъёо) - торгууль ногдуулахаас тусгай зөвшөөрлийг хүчингүй болгох хүртэл арга хэмжээ авч болно.
дагуу ОХУ-ын Банк Холбооны хууль"ТУХАЙ Төв банкОХУ (Оросын Банк)" зээлийн байгууллагуудын тогтвортой байдлыг хангахын тулд тэдэнд заавал дагаж мөрдөх зарим стандартыг тогтоож болно.
1. Шинээр байгуулагдсан зээлийн байгууллагын дүрмийн сангийн доод хэмжээ; үйл ажиллагаа явуулж буй зээлийн байгууллагуудын өөрийн хөрөнгийн (хөрөнгө) доод хэмжээ. Өөрийн хөрөнгийн (капитал) доод хэмжээг дүрмийн сан, зээлийн байгууллагын хөрөнгө, хуримтлагдсан ашгийн нийлбэрээр тогтооно. Томруулахын тухай хамгийн бага хэмжээОХУ-ын Банк нь өөрийн хөрөнгө (хөрөнгө) -ийг нэвтрүүлэхээс гурван жилийн өмнө албан ёсоор зарладаг.
Зээлийн байгууллагын дүрмийн сан нь үүсгэн байгуулагчдын (оролцогчдын) оруулсан хувь нэмэр (хувьцааны нэрлэсэн үнэ) -ээс бүрдэнэ. -д оруулсан хувь нэмэр эрх бүхий капиталхэлбэрээр байж болно:
Мөнгө;
Биет хөрөнгө. Зээлийн байгууллагын дүрмийн санд хувь нэмэр оруулсан тогтоосон журмаарбиет хөрөнгө (банкны тоног төхөөрөмж, барилга байгууламж, зээлийн байгууллага байрладаг дуусаагүй барилга байгууламжаас бусад эд хөрөнгө, бусад эд хөрөнгө) түүний өмч болно.
Зээлийн байгууллагын дүрмийн санд оруулах боломжгүй Биет бус хөрөнгө(байр түрээслэх эрхийг оруулаад) болон үнэт цаас.
2. Зээлийн байгууллагын дүрмийн сангийн мөнгөн бус хэсгийн дээд хэмжээ нь зээлийн байгууллагын үйл ажиллагааны эхний хоёр жилд 20 хувиас, дараагийн жилүүдэд 10 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой. дүрмийн сангийн мөнгөн бус хэсгийг дахин үнэлгээний капиталжуулалтын үр дүнд үндэслэн дүрмийн сан).
3. Нэг зээлдэгч буюу холбогдох зээлдэгчид ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг тухайн зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн хувиар тогтооно. Эрсдэлийн хэмжээг тодорхойлохдоо зээлийн байгууллагаас тухайн зээлдэгч эсвэл холбогдох зээлдэгчид олгосон зээлийн нийт дүн, түүнчлэн тухайн байгууллагаас зээлдэгч, бүлэг зээлдэгчид олгосон баталгаа, батлан даалтыг харгалзан үзнэ.
4. Их хэмжээний зээлийн эрсдэлийн дээд хэмжээг зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн нийт хэмжээ болон томоохон эрсдэлийн хувиар тогтооно.
Том зээлийн эрсдэлЗээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн 5 хувиас дээш хэмжээтэй нэг үйлчлүүлэгчийн талд олгосон зээл, баталгаа, батлан даалтын хэмжээ. Их хэмжээний зээлийн эрсдэлийн дээд хэмжээ нь зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн 25 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой. ОХУ-ын Банк нь зээлийн байгууллагуудын томоохон зээлийн эрсдэлийн бүртгэл хөтлөх эрхтэй.
5. Зээлдүүлэгч (хадгалагч)-д ногдох эрсдэлийн дээд хэмжээг хадгаламж, хүлээн авсан баталгаа, баталгаа, нэг буюу холбогдох зээлдүүлэгч (хадгаламж эзэмшигч)-ийн дансны үлдэгдэл, зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгийн дүнгийн хувиар тогтооно.
6. Зээлийн байгууллагын хөрвөх чадварын стандартыг дараахь байдлаар тодорхойлно.
Хөрөнгө, өр төлбөрийн хугацаа, хэмжээ, төрөл болон бусад хүчин зүйлийг харгалзан түүний хөрөнгө, өр төлбөрийн хоорондын хамаарал;
Түүний хөрвөх чадвартай хөрөнгө (мөнгөн мөнгө, эрэлтийн нэхэмжлэл, богино хугацаат үнэт цаас, бусад хялбар зарагдах хөрөнгө) болон нийт хөрөнгийн харьцаа.
Нийтдээ хууль тогтоомжид ОХУ-ын Банкнаас тогтоож болох арван таван (деривативгүйгээр) заавал дагаж мөрдөх стандартыг тусгасан болно.
Заавал дагаж мөрдөх стандартын тусламжтайгаар ОХУ-ын Банк нь зээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагаанд нөлөөлж, тэдний тогтвортой ажиллах нөхцлийг бүрдүүлж, Оросын зээлийн системийн тогтвортой байдлыг хангахад тусалдаг. Зээлийн байгууллагуудад заавал дагаж мөрдөх стандартыг тогтоохдоо нийгмийн харилцаа нь мөн чанараараа тухайн салбартай холбоотой байдаг. санхүүгийн үйл ажиллагаааж ахуйн нэгжийн мэдээлэл; Тэдгээрийг хуулийн дагуу зохицуулахдаа “эрх мэдэл, захирагдах” арга хэрэглэдэг.
Урлагт үндэслэсэн. ОХУ-ын Банкны тухай хуулийн 69-р зүйлд ОХУ-ын Төв банк нь зээл, валют, хүү болон бусад төрлийн алдагдлыг нөхөх зорилгоор зээлийн байгууллагуудын татварын өмнөх нөөцийг (сан) бүрдүүлэх, хэмжээг тогтоох журмыг тодорхойлдог. санхүүгийн эрсдэл, холбооны хууль тогтоомжийн дагуу иргэдийн хадгаламжийг буцааж өгөх баталгаа.
Зээлийн байгууллагуудын болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх журмын тухай журамд алдагдлын магадлалын үүднээс нөөцийн тооцооны суурийн бие даасан элементүүдийг ангилсан эрсдэлийн таван бүлгийг тодорхойлсон.
Зээлийн байгууллагын хувьд ОХУ-ын Банкнаас банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл авсан үеэс эхлэн нөөцийн шаардлагыг биелүүлэх үүрэг үүсдэг бөгөөд үүнийг хэрэгжүүлэх зайлшгүй нөхцөл юм.
Тухайлбал, эрх зүйн дэглэмЗээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг ОХУ-ын Банкны заавар No b2a-аар тогтооно. Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц нь банкуудын үйл ажиллагааны зээлийн эрсдэлээр тодорхойлогддог тусгай нөөц юм. Энэхүү нөөц нь банкуудын санхүүгийн үйл ажиллагаанд илүү тогтвортой нөхцөлийг бүрдүүлж, зээлийн алдагдлыг хассантай холбоотойгоор банкуудын ашгийн хэмжээ өөрчлөгдөхөөс зайлсхийх боломжийг олгодог.
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг зөвхөн харилцагчдын (банкуудын) үндсэн зээлийн үлдэгдлийг нөхөхөд ашигладаг. Банкны найдваргүй зээлийн алдагдлыг энэ нөөцөөс хасна.
Зээлийн эрсдэлийг банкууд зээлтэй тэнцэх бүх зээл болон харилцагчийн бүх өрийн хувьд үнэлдэг. Оросын рубль, гадаад валют болон үнэт металлууд:
· олгосон бүх зээл, түүний дотор банк хоорондын зээл (хадгаламж);
· банкны худалдан авсан үнэт цаасны тухай;
· дагуу хураагдаагүй дүнгийн хувьд банкны баталгаа;
· үүрэг даалгаврын санхүүжилтийн гэрээний дагуу хийгдсэн үйл ажиллагаанд мөнгөн нэхэмжлэл(факторинг).
Зээлийг түвшингээр нь ангилдаг зээлийн эрсдэл, өөрөөр хэлбэл Зээлдэгч нь үндсэн өр болон зээлдүүлэгчид учирсан хүүг хугацаанд нь төлөөгүй эрсдэл зээлийн гэрээхугацаа. Тодорхой зээл нь барьцаа хөрөнгийн хүртээмж, чанар, түүнчлэн хүүгийн төлбөрийг хойшлуулсан хоног, үндсэн зээлийн төлбөрийг хойшлуулсан, дахин олгох (сунгах) болон бусад албан ёсны шаардлагаас хамааран тодорхой эрсдэлийн бүлэгт хамаарна. ОХУ-ын Банкны заавар No62a-д заасан шалгуур.
Дээр дурдсан зүйлсийг харгалзан бүх зээлийг 4 бүлэгт хуваадаг.
1-р бүлэг - стандарт зээл (бараг эрсдэлгүй);
2-р бүлэг - стандарт бус зээл (эргүүлэхгүй байх эрсдэлийн дунд зэргийн түвшин);
3-р бүлэг - эргэлзээтэй зээл ( өндөр түвшинбуцаж ирэхгүй байх эрсдэл);
4-р бүлэг - муу зээл (эргэн төлөгдөх магадлал бараг байхгүй, зээл нь банкны бодит алдагдлыг илэрхийлдэг) Алексеева Д.Г., Пихтин С.В., Хоменко Е.Г. Банкны тухай хууль. М.: Юрист, 2012 - P.117.
Банкууд дараахь стандартын дагуу бүх зээлийн үндсэн дүнгийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэх ёстой.
Хүснэгт 1
Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх стандарт Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх, ашиглах журмын тухай. ОХУ-ын Банкны 1997 оны 10-р сарын 1-ний өдрийн 62а заавар
Банкны ТУЗ, Хяналтын зөвлөлийн шийдвэрээр муу болон (эсвэл) барагдуулах боломжгүй гэж хүлээн зөвшөөрөгдсөн зээлийн өрийг болзошгүй зээлийн алдагдлын нөөцөөр банкны балансаас хасна. хангалтгүй бол тайлант жилийн алдагдалд тооцно.
Жагсаалтад хамаарах ангилалд ороогүй, муу, (эсвэл) хураахад боломжгүй гэж хүлээн зөвшөөрөгдсөн зээлийг банкны ТУЗ, Хяналтын зөвлөлийн шийдвэрээр журмын баримт бичгээр заавал баталгаажуулахгүйгээр зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцөөс хасаж болно. .
ашгийн банкны зээлийн хүн ам
ОХУ-ын БОЛОВСРОЛ, ШИНЖЛЭХ УХААНЫ ЯАМ
ХОЛБООНЫ БОЛОВСРОЛЫН ГАЗАР
УЛСЫН БОЛОВСРОЛЫН БАЙГУУЛЛАГА
ДЭЭД МЭРГЭЖЛИЙН БОЛОВСРОЛ
"КУРСК УЛСЫН ИХ СУРГУУЛЬ"
ТэнхимЭдийн засаг ба менежмент
хэлтэсСанхүү, зээл, татвар
СУРГАЛТЫН АЖИЛ
"Арилжааны банкуудын үйл ажиллагааны зохион байгуулалт" хичээлээр
сэдвээр“Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ”
Гүйцэтгэсэн: 47-р бүлгийн оюутан
"Санхүү, зээл" мэргэжил
Бүрэн цагийн боловсролын хэлбэр
Сычев Виталий Сергеевич ______
Шалгасан: Ph.D, дэд профессор Артемов В.А. _______
Зэрэг
Курск 2009
Оршил………………………………………………………………………………….3
Санхүүгийн тогтвортой байдлын онолын талууд
арилжааны банк………………………………………………………….5
Хөрөнгө, хөрөнгийн үнэлгээний үзүүлэлтийг тодорхойлох тооцооны томъёо………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Ашигт ажиллагааны үнэлгээний үзүүлэлтүүдийн бүлэг…………..16
Арилжааны банкны хөрвөх чадварыг тодорхойлдог үзүүлэлтүүд, түүнийг тооцох аргууд…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….18
"Оросын Сбербанк" ХК-ийн Оросын банкны системд гүйцэтгэх үүрэг …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………22
Оросын OJSC-ийн Санхүүгийн тогтвортой байдлын талаархи санхүүгийн тогтвортой байдлын үзүүлэлтүүдийн дүн шинжилгээ .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ... 26
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт………………..5
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх зорилго…………8
Information base for assessing the financial stability of a commercial bank……………………………………………………………...........9
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх арга зүй……13
ОХУ-ын Сбербанк ХК-ийн санхүүгийн тогтвортой байдлын үнэлгээ…………………………………………………………………………………..22
Дүгнэлт………………………………………………………………………………………………39
Ашигласан эх сурвалжийн жагсаалт………………………………………………..40
Хэрэглээ
ОРШИЛ
Сүүлийн үед Оросын санхүүгийн зах зээлийн нөхцөл байдал эрс өөрчлөгдсөн. Энэ нь төлбөр төлөхгүй байх нийт хэмжээ багасч, Засгийн газрын хатуу мөнгөний бодлоготой холбоотойгоор үйлдвэрлэлийн хэмжээ бага ч гэсэн нэмэгдэж, үндэсний эдийн засагт хөрөнгө оруулалт нэмэгдсэнтэй холбоотой. Энэ бүхэн арилжааны банкуудын нөөцийн бааз нэмэгдэж, үйлчлүүлэгчид банкаа сонгох боломж бүрдэж, энэ нь банк хоорондын өрсөлдөөн ихээхэн нэмэгдэхэд хүргэдэг. Ийм нөхцөлд тогтвортой түншүүд урьд өмнөхөөсөө илүү хэрэгтэй байна.
Санхүүгийн тогтвортой байдал нь арилжааны банкны үйл ажиллагааны чанарын иж бүрэн шинж чанар бөгөөд 2 талыг агуулдаг: зорилго - хүлээсэн тодорхой үүргээ биелүүлэх чадвар; ба субъектив - үүргээ биелүүлэх итгэлийг бий болгох чадвар.
Санхүүгийн тогтвортой байдлын асуудал нь санхүүгийн хямралын үед, олон банк зах зээлээс гарахаас өөр аргагүй болсон үед хурцаар тавигддаг. Ийм нөхцөлд хадгаламж эзэмшигчид зээлийн байгууллагыг сонгохдоо илүү анхааралтай хандаж, зөвхөн итгэмжлэгдсэн банкуудтай хамтран ажиллахыг хичээдэг. Тиймээс арилжааны банкны нэг гол үүрэг бол боломжит үйлчлүүлэгчдэд өөрийн найдвартай байдал, санхүүгийн тогтвортой байдалд итгүүлэх явдал юм.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг нэмэгдүүлэхийн тулд тухайн банкны актив, пассив, ашигт ажиллагаа, эрсдэлийг удирдахдаа бүхэл бүтэн арга хэмжээ, арга барилтай ажиллах ёстой.
Судалгааны зорилго нь Курскпромбанк ХК-ийн жишээн дээр арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг судлах явдал юм. Зорилгодоо хүрэхийн тулд дараахь ажлуудыг шийдвэрлэх шаардлагатай.
"Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг тодорхойлох;
арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх зорилтыг тогтоох;
арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг тодорхойлох;
санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхэд шаардлагатай мэдээллийн эх сурвалжийг тодорхойлох;
Курскпромбанк ХК-ийн санхүүгийн гүйцэтгэлийн үзүүлэлтийг тооцоолох арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргуудыг ашиглах;
Курскпромбанк ХК-ийн үйл ажиллагааны сул талуудыг тодорхойлж, тэдгээрийг сайжруулах талаар зохих зөвлөмжийг боловсруулах.
Судалгааны явцад ашигласан мэдээллийн гол эх сурвалж нь ОХУ-ын Холбооны хууль тогтоомж, ОХУ-ын Банкны дүрэм журам, эдийн засгийн онол, "Мөнгө, зээл, банк" хичээлийн сурах бичиг, "Санхүүгийн академийн мэдээллийн хуудас", шинжлэх ухааны сэтгүүл, “Эдийн засгийн шинжлэх ухаан”, “Санхүү, зээл”.
1. САНХҮҮГИЙН ТОГТВОРТОЙ БАЙДАЛ ЭДИЙН ЗАСГИЙН АНГИЛАЛ
1.1. Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын тухай ойлголт
Санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь эрсдэлийн хүлээн зөвшөөрөгдөх түвшний нөхцөлд төлбөрийн чадвар, зээлийн чадварыг хадгалахын зэрэгцээ ашиг, хөрөнгийн өсөлтөд суурилсан үйлдвэрлэл (болон үйлчилгээ) -ийг хөгжүүлэх боломжийг олгодог аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн эх үүсвэр, тэдгээрийн хуваарилалт, ашиглалтын байдал юм. компанийн байр суурийн параметр, өөрөөр хэлбэл тодорхой хугацааны туршид хөрөнгө, өр төлбөрийн харьцааны талаархи компанийн байр суурь.
"Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг одоогоор олон янзаар тайлбарлаж байна. Гэвч арилжааны банкуудтай холбоотой “санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн тодорхой тодорхойлолт өнөөдрийг хүртэл алга. Олон сурах бичгийн зохиогчид "арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн тодорхойлолтыг тайлбарлах янз бүрийн арга барилыг санал болгодог.
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг активын чанар, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, үйл ажиллагааны үр ашгаар үнэлж болно;
Тогтвортой хөрөнгөтэй, хөрвөх чадвартай баланстай, төлбөрийн чадвартай, өөрийн хөрөнгийн чанарт тавигдах шаардлагыг хангасан бол арилжааны банкны байр суурь тогтвортой байна;
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлоход үндсэн ач холбогдол нь өөрийн хөрөнгө юм;
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдал гэдэг нь хувь хүн, хуулийн этгээдээс мөнгөн хадгаламж татах, банкинд данс нээлгэх, хөтлөх, түүнчлэн өөрийн нэрийн өмнөөс болон өөрийн нэрийн өмнөөс мөнгө байршуулах зэрэгт сөрөг нөлөө үзүүлэхүйц хэлбэлзлийг тэсвэрлэх чадварыг хэлнэ. төлбөрийн нөхцөл, яаралтай болон эргэн төлөлтийн зардал. Өөрөөр хэлбэл, зохиогч нь банкны зохих чанарын тодорхой банкны үйлчилгээг үзүүлэх чадварт анхаарлаа хандуулдаг.
Гэхдээ ерөнхийдөө Оросын эдийн засагчид болон банкны салбарын мэргэжилтнүүд нэг зүйл дээр санал нэгддэг - арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь түүний санхүүгийн байдлын урт хугацааны тогтвортой байдал юм. Энэ нь арилжааны банк санхүүгийн эх үүсвэрийг чөлөөтэй хөдөлгөж, тэдгээрийг үр дүнтэй ашиглах замаар эдийн засгийн үйл ажиллагаагаа тасралтгүй явуулах боломжийг бүрдүүлдэг.
"Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ойлголтыг тайлбарлахдаа бид түүний үндсэн шинж чанарыг тодорхойлох болно.
Эхний тэмдэг – "Санхүүгийн тогтвортой байдал" гэсэн ангилал нь арилжааны банкуудын тогтвортой хөгжилд нийгэм, түүний гишүүдийн ашиг сонирхолд илэрдэг олон нийтийн ангилал юм. Ийнхүү хүн ам банкуудын тогтвортой хөгжлийг шууд сонирхож, хадгаламжийнхаа ачаар арилжааны банкны нөөц баазыг бүрдүүлдэг. Иргэдийн хадгаламж нь ихээхэн ач холбогдолтой төдийгүй банкны тогтвортой эх үүсвэр юм. Нөөцийн баазыг бүрдүүлэхтэй шууд холбоотой, зах зээлийн янз бүрийн сегментүүдэд шуурхай үйл ажиллагаа явуулдаг үйлчлүүлэгчид болон түншүүд зээлийн байгууллагуудын тогтвортой байдлыг шууд сонирхдог. Арилжааны банк нь эдийн засгийн янз бүрийн салбар, өмчийн зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэр, үйл ажиллагааны чиглэлийн аж ахуйн нэгжүүдэд үйлчилдэг уламжлалтай. Энэ үүднээс авч үзвэл өөр хоорондоо шууд корреспондентийн харилцаатай байдаг эсрэг талын банкуудыг мөн авч үзэж болно. Арилжааны банкуудын тогтвортой үйл ажиллагаа явуулах шууд сонирхлын хүрээнд татварын орлогыг цаг тухайд нь төвлөрүүлэх сонирхолтой төр ч багтдаг.
“Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал” гэсэн ойлголтын хоёр дахь онцлог нь санхүүгийн тогтвортой байдал нь нөөцийн боломжийн хэмжээ, чанараас хамаарах явдал юм. Банкны нөөцийн боломж нь банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын чанарын түвшинг тодорхойлдог. Банк татах эх үүсвэрийн хэмжээ хэдий чинээ их байх тусам эдгээр эх үүсвэрийн чанар сайн байх тусам нөөцөө илүү идэвхтэй байршуулж, санхүүгийн байдал, үүний дагуу санхүүгийн тогтвортой байдлыг бэхжүүлдэг.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдал нь динамик ангилал (гурав дахь шинж чанар) бөгөөд аливаа нөлөөллийн үр дүнд түүнийг орхисны дараа санхүүгийн тэнцвэрт байдалд эргэн орох чадвар юм. Арилжааны банк нь үр ашигтай, хэвийн үйл ажиллагаа явуулахын тулд хангалттай урт хугацаанд янз бүрийн төрлийн гадны нөлөөллүүдэд мэдрэмтгий байх ёстой тул банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд үндэслэн түүний гүйцэтгэлийг ихээхэн тодорхойлдог. Ийнхүү арилжааны банкуудын үйлчлүүлэгчид болон харилцагч талууд тодорхой хугацаанд, урт хугацаанд тасралтгүй ажиллахыг шууд сонирхож байна.
Үйлчлүүлэгч, хадгаламж эзэмшигчдийн үүднээс авч үзвэл тогтвортой банк нь банк нь тэдний өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлнэ гэсэн итгэлтэй холбоотой байдаг.
Тогтвортой байдлын тухай ойлголт нь банкны өөрийнх нь байр сууринаас арай өөр сүүдэртэй байдаг. Гэсэн хэдий ч энд бүх зүйл тодорхой биш байна. Жишээлбэл, банкны хувьцаа эзэмшигчид өөрийн хөрөнгөө банкны үйл ажиллагаанд хөрөнгө оруулалт хийхдээ банк нь хөрөнгө оруулах ашигтай газар болно, эндээс л эдийн засгийн бусад салбарт оруулсан хөрөнгө оруулалтаас олсон ашигтай дүйцэхүйц ашиг олно гэж үзэж байна. . Ерөнхийдөө тэд өөрсдийн хөрөнгийн хангалттай орлоготой байх сонирхолтой байдаг.
Банкны ажилтнууд ч гэсэн энэ зээлийн байгууллагад тасралтгүй ажиллах, улмаар өндөр цалин авах сонирхолтой өөрийн гэсэн байр суурьтай байдаг. Тэдний бодлоор тогтвортой банк бол өндөр цалинтай ажилд итгэх итгэлийг өгдөг банк юм.
Банкуудын тогтвортой байдлын үнэлгээг Төв банкны мэргэжилтнүүд хийдэг.
Ийнхүү арилжааны банкны тогтвортой байдлын ангилалд хоёр тал багтдаг: объектив - энэ нь банкны тодорхой үүргээ биелүүлэх чадвар, субъектив - үүргээ биелүүлэх итгэлийг бий болгох чадвар юм.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын судалгаанд энэхүү үзэл баримтлалын мөн чанар, хөгжлийн үйл явц, зүй тогтлыг судлах, энэ үзэгдлийн хувьсалд дүн шинжилгээ хийх зэрэг орно.
Арилжааны банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг дараахь үзүүлэлтүүдийн системээр тодорхойлдог.
банкны активын чанар;
Нөөцийн баазын чанар;
Банкны бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний чанар;
Банкны үйл ажиллагааны ашигт ажиллагаа;
Эрсдэлийн менежмент;
Банкны удирдлагын чанар.
Санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх аргачлалыг ОХУ-ын Банкнаас хадгаламжийн даатгалын тогтолцоонд банкуудын оролцоонд зориулан боловсруулсан - 2004 оны 1-р сарын 16-ны өдрийн 1379-U дугаар удирдамж. Энэхүү аргачлал нь хөрөнгө, хөрөнгө, удирдлагын чанар, ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадвар.
Банкны удирдлагын онол, практикт хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадвар, мөнгөн гүйлгээ, хувь хүний үйл ажиллагаа, үйлчилгээний ашигт ажиллагаа, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ зэрэг шинжилгээний чухал чиглэлүүдийг тодорхойлдог. Үүний зэрэгцээ, Оросын нөхцөлд эдгээр шинжилгээний чиглэлийг ОХУ-ын Банкны төрийн хяналт, хяналтын чиглэлүүдтэй холбох нь заншилтай байдаг. Энэхүү үзэл баримтлалын хүрээнд эдгээр үзүүлэлтүүдийг хөрөнгийн чанарт дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх аргачлалд тусгасан болно.
Лопатина Татьяна Валерьевна
Э- шуудан: танюшка -91@ ирсэн хайрцаг . ru
Костромина Дарья Александровна
Воронеж хотын ВГЛТА-ийн Эдийн засгийн факультетийн 3-р курсын оюутан
Кузнецов Сергей Александрович
Эдийн засаг, санхүүгийн тэнхимийн эрдэм шинжилгээний удирдагч, туслах ажилтан
Орчин үеийн нөхцөлд арилжааны банкуудын тогтвортой байдлын түвшин буурч, өрсөлдөөн нэмэгдэж, хямралын үзэгдэл гарч байна. банкны салбар, арилжааны банкуудын үйл ажиллагаа явуулж буй гадаад нөхцөл байдал байнга өөрчлөгдөж байгаа нь арилжааны банкуудаас зохих хариу арга хэмжээ авах буюу санхүүгийн тогтвортой байдалд гүнзгий үнэлгээ өгөх, түүнийг сайжруулах арга замыг хайж олохыг шаарддаг.
Байгууллагын төлөв байдлын чухал үзүүлэлт бол түүний санхүүгийн тогтвортой байдал - зээлдүүлэгчдээс хараат бус байдлын зэрэг юм. Байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдал нь балансын бүтцээр тодорхойлогддог санхүүгийн үр дүнтүүний эдийн засгийн үйл ажиллагаа. Байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдал нь орлогын зардлаасаа тогтвортой давж гарах (ашиг олох), харьцаанаас хамаарна. бараа материалтэдгээрийн үүсэх өөрийн болон зээлсэн эх үүсвэрийн хэмжээ, түүнчлэн байгууллагын өр төлбөрийн өөрийн болон зээлсэн эх үүсвэрийн хоорондын хамаарал. Байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдал нь түүний үйлдвэрлэл, эдийн засгийн бүхий л үйл ажиллагааны явцад бүрэлдэн тогтдог бөгөөд аж ахуйн нэгжийн ерөнхий тогтвортой байдлын үндсэн бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн нэг юм.
Шинжилгээний объект нь арилжааны банкны санхүүгийн байдал бөгөөд эдийн засгийн ном зохиолд ихэвчлэн зээлийн байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдал эсвэл найдвартай байдлаас хамаардаг. Банкны тогтвортой байдал гэдэг нь дотоод болон гадаад орчны сөрөг хүчин зүйлсийг тэсвэрлэх чадвар юм.
Санхүүгийн шинжилгээг шинжлэх ухаан судалдаг санхүүгийн харилцаа, санхүү болон санхүүгийн үзүүлэлтүүд. Үүний зэрэгцээ түүний менежментийн үүрэг арилжааны банкЭнэ нь бие даасан удирдлагын үйл ажиллагаа, хэрэгсэл юм Санхүүгийн менежменттүүний үнэлгээний арга.
IN банкны практикАрилжааны банкуудын үйл ажиллагааг үнэлэхдээ зэрэглэл тогтоох, итгэлцүүрийн системд дүн шинжилгээ хийх гэсэн хоёр үндсэн хандлага байдаг. Тогтвортой байдал, ихэнхдээ найдвартай байдлыг тодорхойлохын тулд банкны үнэлгээг бүрдүүлэх янз бүрийн аргыг ашигладаг. Банкуудын тогтвортой байдлыг үнэлэх улсын үнэлгээний системүүдийн дотроос "CAMEL" систем нь Орос болон гадаадад өргөн тархсан бөгөөд ОХУ-д сүүлийн жилүүдэд ашиглагдаж байсан алсын үнэлгээний дунд долоо хоног тутмын "Эдийн засаг" сэтгүүлийн банкны мэдээллийн агентлагийн аргуудыг ашигладаг. ба амьдрал ", "Коммерсант-Өдөр тутмын" сонин.
Банкуудын үйл ажиллагааг илүү бодитой үнэлэх нь арилжааны банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг бие даасан үзүүлэлтүүд, хүрсэн үр дүн, тэдгээрийн динамик байдалд дүн шинжилгээ хийх аргад үндэслэн иж бүрэн судлах явдал юм. Банкуудын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхийн тулд тэдний хөгжлийг өмнө нь юу тохиолдсонтой харьцуулж, үнэлгээнд байхгүй байгаа үзүүлэлтүүд нь хэр тогтвортой байгааг үнэлэх шаардлагатай.
Уламжлал ёсоор банкны санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэх нь тодорхой багц үзүүлэлтүүдийг ашиглах явдал бөгөөд манай тохиолдолд дараахь байдлаар бүлэглэж болно.
- Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний үзүүлэлтүүд;
- Хөрвөх чадварын үзүүлэлтүүд;
- Өр төлбөрийн чанарыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүд;
- Хөрөнгийн чанарыг тодорхойлсон үзүүлэлтүүд;
- Ашигт ажиллагааны үзүүлэлтүүд.
Практикт эдгээр үзүүлэлтүүдийг үнэлэхэд нэлээд олон тооны коэффициент ашигладаг. Тиймээс одоо байгаа багц коэффициентүүдээс зөвхөн банкны санхүүгийн тогтвортой байдалд хамгийн их нөлөө үзүүлдэг коэффициентийг сонгох зорилт гарч ирж байна. Коэффициентийг сонгохдоо шинжээчдийн субьектив дүгнэлтэд үндэслэх ёсгүй, харин эдгээр хүчин зүйлээс хатуу хамааралтай байх ёстой. санхүүгийн байдалбанкууд. Тиймээс хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагаа, өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээ, актив, өр төлбөрийн чанарыг үнэлэх шинэ коэффициентүүдийг зохион бүтээх оролдлого хийлгүйгээр банкны тогтвортой байдлын сонгосон шалгуур үзүүлэлтүүдийн янз бүрийн аргуудын хамгийн түгээмэл хэрэглэгддэг коэффициентүүдийн судалгааг хийсэн.
Байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдлыг үнэлэхийн тулд практикт дараахь санхүүгийн тогтвортой байдлын харьцааг ашигладаг.
- Бие даасан байдлын коэффициент ( санхүүгийн бие даасан байдал).
Энэ коэффициент нь байгууллагын гадаад зээлээс хамааралтай байдлыг тодорхойлдог. Энэ харьцаа бага байх тусам тухайн байгууллага илүү их зээл авч, төлбөрийн чадваргүй болох эрсдэл өндөр байдаг. Энэ коэффициенттомъёогоор тооцоолно:
KA = өөрийн хөрөнгө / балансын валют
Бие даасан байдлын коэффициентийн хэвийн хамгийн бага утга нь 0.5 байх ёстой гэж үздэг. Энэ хязгаарлалт нь тухайн байгууллагын бүх үүргийг тухайн байгууллагын өөрийн хөрөнгөөр хариуцах боломжтой гэсэн үг юм. Энэхүү хязгаарлалтыг дагаж мөрдөх нь тухайн байгууллагын одоогийн болон боломжит зээлдүүлэгчдийн хувьд маш чухал юм. Цаг хугацаа өнгөрөх тусам бие даасан байдлын коэффициент нэмэгдэх нь санхүүгийн бие даасан байдал нэмэгдэж байгааг илтгэж, улмаар байгууллага үүргээ эргэн төлөх баталгааг нэмэгдүүлдэг.
- Өөрийн хөрөнгийн хүрэлцээний харьцаа
Энэ харьцаа нь банкны эрсдэлтэй хөрөнгөд оруулсан хөрөнгө оруулалтыг өөрийн хөрөнгөөр хэр зэрэг хамгаалж байгааг харуулдаг.
Энэ коэффициентийг тооцоолох журам дараах байдалтай байна.
(Капитал/Эрсдэлээр жигнэсэн хөрөнгө) * 100%
- Нөөцийн баазын тогтвортой байдлын коэффициент
Томьёог ашиглан тооцоолсон
((Нийт өр төлбөр - Эрэлтийн өр төлбөр) / нийт өр төлбөр) * 100%
Норм нь энэ харьцаа 70% байна
Банкны нөөцийн тогтвортой байдал нь түүний хөрөнгийг хамгийн ашигтай активт байршуулах, үүний дагуу ашиг олох чадварыг шууд тодорхойлдог. Хадгаламжийн баазын бүтцийг чанарын хувьд сайжруулах нь бага өртөгтэй хэрэгсэл болох балансын хөрвөх чадварыг дэмждэг хугацаатай хадгаламжийн эзлэх хувийг нэмэгдүүлэхийн зэрэгцээ өндөр үнэтэй банк хоорондын зээл, хямд, гэхдээ урьдчилан таамаглах боломжгүй зээлийн хувийг бууруулах чиглэлд явагдах ёстой. цаг хугацааны явцад тэдний зан байдал, хугацаагүй хадгаламж.
- Маневрлах чадварын коэффициент. Энэ харьцаа нь байгууллагын өөрийн хөрөнгийн аль хэсэг нь хөдөлгөөнт хэлбэрээр байгааг харуулдаг бөгөөд энэ нь тэдгээрийг харьцангуй чөлөөтэй ашиглах боломжийг олгодог. Энэ коэффициентийг дараах томъёогоор тооцоолно.
KM = SOS / өөрийн хөрөнгө = (өөрийн капитал - эргэлтийн бус хөрөнгө) / өөрийн хөрөнгө
- Аж үйлдвэрийн өмчийн харьцаа. Энэ коэффициент нь байгууллагын сангийн бүтцийг үнэлэх боломжийг олгодог. Үүнийг дараах томъёогоор тооцоолно.
KIPN = (Үндсэн үйлдвэрлэлийн хөрөнгө + хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт+ биет бус хөрөнгө + бараа материал) / балансын валют.
Энэ коэффициентийн дараах утгыг хэвийн гэж үзнэ: CIPN 0.5. Хэрэв энэ үзүүлэлтийн утга нь санал болгож буй доод хэмжээнээс доогуур байвал урт хугацааны хөрөнгө оруулалт татах асуудлыг авч үзэх нь зүйтэй юм. мөнгө зээлсэнөмч хөрөнгөө үйлдвэрлэлийн зориулалтаар нэмэгдүүлэх, хэрэв энэ өсөлтийг өөрийн хөрөнгөөр хийх боломжгүй бол
- Хөрөнгийн ашиглалтын үр ашгийн харьцаа.
Дараах байдлаар тооцоолно.
(Орлого бий болгох хөрөнгө / нийт хөрөнгө) * 100%
Ашигтай активын хэмжээ нь банкийг тэнцвэржүүлэхэд хангалттай байх ёстой. Ашигтай хөрөнгийн эзлэх хувь дор хаяж 65% буюу түүнээс бага, гэхдээ банкны орлого зардлаасаа давсан тохиолдолд энэ нь хэвийн гэж тооцогддог.
Энэ үзүүлэлтийн бага түвшин (65% -иас доош) нь өнөөдөр үндсэн хувийг корреспондент дансны үлдэгдэл эзэлж байгаа арилжааны банкуудын хөрөнгө оруулалтын бүтцэд чанаргүй актив давамгайлж байгааг илтгэж болно. Энэ баримтыг хоёрдмол утгатай, өөрөөр хэлбэл эерэг ба сөрөг талаас нь авч үзэх нь зүйтэй: банкуудын тогтвортой байдал хөрвөх чадварын хувьд нэмэгдэж байгаа боловч ашигт ажиллагааны түвшин нэлээд доогуур байгаа тул тогтвортой байдал буурч байна. Нэмж дурдахад энэ харьцааны бага утга нь банкууд үндсэн чиг үүргээ хангалтгүй биелүүлж байгааг илтгэж болох юм - эдийн засаг, хүн амын зээлийн эх үүсвэрийн хэрэгцээг хангах.
- Зээлийн зээлийн чанарын харьцаа
Дараах томьёотой:
((Зээлийн өр - тооцоолсон RVPS) / зээлийн өр) * 100%
Үнэлгээ хийх үед зээлийн үйл ажиллагааБанкуудын хувьд банкны зээлийн багцын чанарын шинж чанар чухал байдаг. Үүнийг хийхийн тулд зээлийн өрийн чанарын харьцааг тооцдог бөгөөд энэ нь зээл олгоход эрсдэлгүй хөрөнгө оруулалтын түвшинг (тооцоолсон RVP-ийн хэмжээг харгалзахгүйгээр) харуулдаг. нийт дүнзээлийн өр. Энэ коэффициент нь банкны зээлийн багцыг тогтвортой байр сууриа хадгалахад чиглэсэн чиг хандлагын түвшинг тодорхойлдог. Хамгийн оновчтой түвшинзээлийн өрийн чанарын харьцаа 99% байна. Энэ үзүүлэлт өндөр байх тусам арилжааны банкны зээлийн багцын чанар сайжирна.
- Хүүгийн хамрах харьцаа. Энэ коэффициент нь зээлдүүлэгчдийг олгосон зээлийн хүүг төлөхгүй байхаас хамгаалах түвшинг тодорхойлж, тухайн байгууллага тайлант хугацаанд хэдэн удаа зээлийн хүү төлөх мөнгө олж авсныг харуулдаг. Энэ үзүүлэлт нь хүү төлөхөд ашигласан ашгийн бууралтын зөвшөөрөгдөх түвшинг тодорхойлох боломжийг олгодог.
Энэ коэффициентийг дараах томъёогоор тооцоолно.
KPP = татварын өмнөх ашиг ба зээлийн хүү / зээлийн хүү
- Өөрийн хөрөнгийн хуримтлалын харьцаа. Энэ харьцаа нь олсон ашгийн үндсэн үйл ажиллагааг хөгжүүлэхэд хуваарилсан хувийг тодорхойлдог. Энэ коэффициентийг дараах томъёогоор тооцоолно.
KNSK = (Нөөц капитал + хуримтлагдсан ашиг) / өмч
Банкны салбарын санхүүгийн тогтвортой байдалд дүн шинжилгээ хийх үйл ажиллагаа явуулахдаа дараахь зүйлийг харгалзан үзэх шаардлагатай: банкны холбогдох ажилд хамгийн их үр дүнтэй нөлөөлж, ашиг олох үр нөлөө бүхий бэлэн мөнгө, нөөцийн урсгал.
Ашиглах зорилгоор олгосон бүх төрлийн зээл, купоны өндөр үнэ цэнэтэй үнэт цаас, үүнээс гадна нэмэлт хөрөнгө, хөрөнгө оруулалтаас тус тус орлого олох.
- хувьцаа болон хөнгөлөлтийн төлбөрийн тооцооны дагуу ногдол ашиг хэлбэрээр;
- үнэт цаас, бонд болон бусад үнэт цаасны хувьсах үнийн янз бүрийн хэлбэр;
- төрөл бүрийн үнэ цэнийн нөөцийг татахад шаардлагатай тооны хүүг төлөх хэлбэрээр;
- шинэ нөөц хэлбэрээр, татах нь шаргуу хөдөлмөр шаарддаг банкны байгууллагаерөнхийдөө;
- илэрхийлсэн хөрөнгийн үнэлгээний үнэ цэнийн урт хугацааны өөрчлөлтөд хүргэдэг үнийн санал хэлбэрээр үнэт цаас, энэ нь хүлээсэн үүргээ биелүүлэхэд шаардлагатай хэрэгжилт, цаг тухайд нь тавигдах шаардлага, эсвэл мөнгө илгээх, шилжүүлэх зэргээс үүдэлтэй. бэлэн бус маягттөлбөр, тооцоо.
Тухайн банк бүрийн тогтвортой байдлын түвшинг тодорхойлох гол алхам бол банкны орчны цогц маркетингийн судалгаатай хослуулан аналитик ажлыг хийх явдал юм.
Банкны санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ нь хоёрдмол утгатай ойлголт юм. Ойлголтод анхаарлаа төвлөрүүлэх нь логик юм санхүүгийн шинжилгээгадаад хэрэглэгчид болон банкны дотоод хүмүүсийн хоорондын мэдээллийн тэнцвэргүй байдлыг арилгах үйл ажиллагааны тухай.
Ном зүй:
- Абрютина М.С., Грачев, А.В. Аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ / Грачев А.В., Абрютина М.С., – М.: Проспект, 2005–
- Астахов В.П. Компанийн санхүүгийн тогтвортой байдлын дүн шинжилгээ ба дампууралтай холбоотой журам / Астахов В.П. - М.: ИНФРА, 2004-
- Ермолович Л.Л. Аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ / Ермолович Л.Л. – 2-р хэвлэл, шинэчилсэн найруулга. Мөн нэмэлт – М.:ИНФРА, 2006– [х. 342]
- Ковалев В.В., Волкова О.Н. Аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ. – 2-р хэвлэл, шинэчилсэн. болон нэмэлт М.:ИНФРА - М, 2005-
- Райзберг Б.А. Орчин үеийн эдийн засгийн толь бичиг/ Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B., – 5-р хэвлэл, шинэчилсэн найруулга. Мөн нэмэлт – М.:ИНФРА-М, 2006. – [х. 494]
- Савицкая Г.В.Аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны дүн шинжилгээ / Савицкая Г.В., - М.: Проспект, 2006. -
- Скамай Л.Г., Трубочкина М.И. Аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны эдийн засгийн шинжилгээ: их дээд сургуулиудад зориулсан сурах бичиг. – М.:ИНФРА, 2006. –
- Тарасова V.I. Улс төрийн түүх Латин Америк: сурах бичиг их дээд сургуулиудад зориулсан. – М.: Проспект, 2006. –