Зээл 

1c нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичгийн хэрэгжилтийн дэд конвенцийн таб. "Бараа, үйлчилгээ хүлээн авсан" баримт бичиг. Бүтээгдэхүүний үйлдвэрлэл, үйлчилгээ үзүүлэх эсвэл дуусаагүй ажлын үлдэгдэл байхгүй эсвэл тусгаагүй

Тус бүрийн дизайныг илүү нарийвчлан авч үзье. "Үйлчилгээ үзүүлэх" гэж эхэлье. Би нэн даруй тэмдэглэхийг хүсч байна:

"Үйлчилгээ үзүүлэх" баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэлд ижил үйлчилгээг хэд хэдэн гүйцэтгэгчид, өөрөөр хэлбэл бөөнөөр нь үзүүлэх шаардлагатай үед ашигладаг.

Энэ маягт нь гар утасны операторууд, интернет үйлчилгээ үзүүлэгчээс сар бүр захиалгын төлбөрийг боловсруулах, нийтийн үйлчилгээний төлбөрийг төлөх, байр түрээслэх гэх мэт үйлдлүүдэд тохиромжтой. 1С программ дахь "Үйлчилгээ үзүүлэх" сэтгүүлийг олохын тулд та "Борлуулалт" цэсийн "Борлуулалт" хэсэгт очиж ижил нэртэй зүйлийг сонгох хэрэгтэй.

"Create" товчийг ашиглан шинэ баримт бичгийг үүсгэнэ. Дээр дарахад хэд хэдэн таб бүхий дээд хэсэгт (толгой) үндсэн параметрүүдийг оруулах хоосон маягт нээгдэнэ. Бөглөхийг харцгаая. Баримт бичгийн толгой хэсэг нь хэд хэдэн талбартай:

    "Дугаар ба огноо" - 1С програмын дагуу дарааллаар нь бие даан оруулсан тул оруулах шаардлагагүй.

    "Тооцооллын төрөл" - та тайланд харагдах дурын нэрийг зааж өгөх боломжтой бөгөөд үүнийг хурдан тодорхойлоход шаардлагатай болно. Жишээлбэл, тарифын нэр.

    "Нэршил" - үйлчилгээний нэрийг энд зааж өгсөн болно, жишээлбэл, "Интернет", "Утас" эсвэл "Хүргэлт".

Хэрэв 1С-д нягтлан бодох бүртгэл хэд хэдэн байгууллагад хийгдсэн бол (жишээлбэл, та өөр өөр байгууллагад алсаас нягтлан бодох бүртгэл хөтөлж байгаа бол) "Байгууллага" талбарыг бөглөх боломжтой болно. Энд та лавлахаас сонголт хийх хэрэгтэй:

Эхний таб "Харилцагч талууд" бүх хууль эрх зүйн болон/эсвэл жагсаалтыг харуулна хувь хүмүүсхэн хангагдсан энэ үйлчилгээ. Бөглөх ажлыг хэд хэдэн аргаар хийх боломжтой. "Нэмэх" товчийг ашиглан хүснэгтийн хэсгийг лавлахаас мөр мөрөөр бөглөнө. Энэ нь эвгүй бөгөөд бүртгэлийн үйл явцыг удаашруулдаг. "Сонголт" товчийг ашиглан шаардлагатай талуудыг сонгоод, баримт бичигт бөөнөөр нь шилжүүлэх нь илүү хурдан юм. Хэрэв та өмнө нь програм дээр бичиг баримт үүсгэсэн бол "Бөглөх" товчийг ашиглан доош унах жагсаалтаас тохирох сонголтыг сонгож болно. Мөр бүрт бүх баганыг (гэрээ, тоо хэмжээ, үнэ, дүн, тооцооны данс, урьдчилгаа данс) бөглөх ёстой. Шалгасны дараа дараагийн таб руу очно уу.

"Нэхэмжлэх" таб нь НӨАТ болон нэхэмжлэхийн бүртгэлийг хариуцдаг. Хэрэв үйлчилгээ үзүүлэхэд татвар ногдуулсан бол толгой хэсэгт та сонгох хэрэгтэй хүү"Үнэт НӨАТ орсон" гэдгийн хажууд байгаа нүдийг чагтална уу. Үүний зэрэгцээ, "Нэхэмжлэх гаргасан" баганын хүснэгтийн хэсэгт та энэ баримт бичиг шаардлагатай нүдийг чагтална. Хэрэв жагсаалт том бол "Бүгдийг тэмдэглэх" товчийг ашиглан бүлгийн тэмдэглэгээг өгнө.

Дараагийн "Бүртгэл" таб дээр та бүх зүйлийн (орлогын данс, дэд бүртгэл, борлуулалтын дансны НӨАТ, зардлын данс) нягтлан бодох бүртгэлийн дансны дугаарыг сонгох хэрэгтэй.

"Нэмэлт" баримт бичгийн сүүлчийн таб нь баримт бичигт гарын үсэг зурах эрхтэй байгууллагын төлөөлөгчийн мэдээллийг агуулдаг ("Гүйцэтгэгч" талбар). Хэрэв эрх бүхий хүн менежер биш бол гарын үсэг зурах эрхийн итгэмжлэлийн дугаар, огноог зааж өгнө үү ("Үндэслэсэн" талбар):

Энэ мэдээллийг дотор харуулах болно хэвлэсэн хэлбэрүйлчилгээ үзүүлэх акт. Та баримт бичгийг "Хэвлэх" товч, "Үйлчилгээ үзүүлэх тухай акт" гэсэн хэсэгт хэвлэж болно.

Жагсаалтад орсон эсрэг тал бүрийн хувьд a тусдаа үйлдэлөөрийн серийн дугаартай (1/1, 1/2 гэх мэт).

Акт бүрт захиалагч болон гүйцэтгэгч гарын үсэг зурсан байх ёстой. Гүйцэтгэгчээс эрх бүхий этгээдийн гарын үсэг зурах эрхийг авахын тулд өгөгдлийг оруулсан тул энэ мэдээлэл баримт бичигт харагдах болно, та зөвхөн гарын үсэг зурах хэрэгтэй.

Одоо "Борлуулалт (акт, нэхэмжлэх)" баримт бичгийг авч үзье.

Энэхүү баримт бичигнэг эсрэг тал хэд хэдэн үйлчилгээг зохион байгуулах шаардлагатай тохиолдолд ашигладаг. Жишээлбэл, хуванцар цонхыг хүргэх, буулгах, суурилуулах.

Сарыг хаах нь элэгдлийн тооцоо, зардлын тооцоо гэх мэт хэд хэдэн ердийн үйлдлүүдийг багтаана. Эдгээр үйлдлүүдийг хатуу дарааллаар тусгаж, зөрчих нь алдаа гарахад хүргэдэг бөгөөд үүний үр дүнд сарыг хаах үйл ажиллагааг дуусгах боломжгүй болно. .

Сарын эцсийн туслах нь танд дараах үйлдлүүдийг хийх боломжийг олгоно, тухайлбал:

    сарыг хаахдаа үйл ажиллагааны зөв дарааллыг тогтоох;

    хэсэгчлэн хаахсар;

    сарын төгсгөлийг цуцлах;

    сарын хаалтын ажиллагааг хэсэгчлэн цуцлах;

    тухайн үеийн сарыг хаахаас татгалзах;

    ердийн үйл ажиллагааны гүйцэтгэлийн үр дүнг тусгасан тооцоолол, тайланг гаргах;

    гүйцэтгэлийн үр дүнг харах зохицуулалтын үйл ажиллагаа;

    сарын хаалттай холбоотой бүх үйл ажиллагаа дууссан тухай нарийвчилсан тайлан гаргах.

20, 23, 25, 26-р зардлын дансыг хаахдаа зөв тусгалыг шалгана. бизнесийн гүйлгээ. Энэхүү шалгалтын үр дүнд үйлдвэрлэлийн өртгийн дансны буруу эргэлт, үлдэгдэл, бүртгэлүүдийн буруу мэдээлэл илрэх магадлалтай. Энэ тохиолдолд зардлын дансыг хаах боломжгүй тул алдааны мэдэгдэл гарч ирнэ. Доорх нь "төгсгөл сар" үйлдлийг гүйцэтгэхэд тохиолддог хамгийн нийтлэг алдаа юм.

Бүтээгдэхүүний үйлдвэрлэл, үйлчилгээ үзүүлэх эсвэл дуусаагүй ажлын үлдэгдэл байхгүй эсвэл тусгаагүй

20, 23, 25, 26-р зардлын дансыг хаах үед "Бүтээгдэхүүний гарц, үйлчилгээ үзүүлэх эсвэл WIP үлдэгдлийг тусгаагүй" гэсэн мессеж гарч ирнэ. Шууд зардлыг хэрхэн хуваарилах үндэслэлийг шалгах шаардлагатай байна нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого(Аж ахуйн нэгжийн цэс → Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого → Байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, Үйлдвэрлэлийн таб). Шууд зардлын хуваарилалтын суурь нь: Үйлдвэрлэлийн төлөвлөсөн зардалд үндэслэсэн, Орлого дээр үндэслэсэн байж болно.


Хэрэв шууд зардлын хуваарилалтыг төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн өртгийн дагуу хийж байгаа бол төлөвлөсөн өртөг нь тэгтэй тэнцүү эсэхийг шалгах шаардлагатай.

Үүнийг хийхийн тулд та 20(23) дансны шинжилгээний тайланг дэд дансны хэлтэс, нэр томъёоны бүлгүүдээр нарийвчлан гаргаж, дүнгийн нийцлийг шалгах хэрэгтэй. урсгал зардал(дебит эргэлт) болон төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн зардлын хэмжээ (зээлийн эргэлт).


Энэ тохиолдолд дебит ба зээлийн эргэлт 0 биш байх ёстой. Зээлийн эргэлт байхгүй (тэг) бол үйлдвэрлэл байхгүй гэсэн үг юм бол "Дууссан ажлын тооллого" баримт бичгийг ашиглан дуусаагүй ажлын үлдэгдлийг тусгах шаардлагатай.

Орлогын дагуу шууд зардлыг хуваарилах үед тухайн хугацааны орлого тэгтэй тэнцүү эсэхийг шалгах хэрэгтэй. Үүнийг хийхийн тулд та дэд конто төрлийн Нэршлийн бүлгүүдийн хамт "Дэд контогийн шинжилгээ" тайланг гаргаж, 90, 20.23 дансны эргэлт байгаа эсэхийг шалгах хэрэгтэй.


Хэрэв төлөө тайлангийн хугацааХэрэв үйлчилгээ үзүүлээгүй бол "Дууссан ажлын тооллого" баримт бичгийг ашиглан хийгдэж буй үлдсэн ажлыг тусгах шаардлагатай.

Хуваалтын дараалал тогтоогдоогүй байна

Хэрэв зардлын дансны үйл ажиллагааг гараар тодорхойлсон бол (Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, бүтээгдэхүүн, үйлчилгээ гаргах таб) энэ дарааллыг зааж өгөх ёстой. Үүнийг хийхийн тулд та "Зардлын дансыг хаах хэлтсийн дарааллыг тогтоох" баримт бичгийг бүрдүүлэх хэрэгтэй. Хэрэв ийм баримт бичиг аль хэдийн үүсгэгдсэн бол энэ нь хамааралгүй өгөгдлийг агуулж болно. Энэ алдааг засахын тулд та үүсгэх хэрэгтэй шинэ баримт бичиг"бөглөх" товчийг ашиглан баримтыг автоматаар бөглөх замаар одоогийн огноо


Зардлын аналитик бөглөөгүй эсвэл буруу бөглөсөн

Зардлын дансыг зөв хаахын тулд бүх объектыг зөв зааж өгөх нь маш чухал юм аналитик нягтлан бодох бүртгэлзардал, гарцыг тусгах үед зардал. Шалгахын тулд та тайлан гаргах хэрэгтэй Эргэлтийн баланс 20, 23, 25, 26-р тооллогоор бүх төрлийн дэд тооллогын дэлгэрэнгүй.

20, 23-р дансны дебит эргэлтэд дараах дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөх шаардлагатай: хэлтэс, Нэршлийн бүлэг, Зардлын зүйл. 20, 23-р дансны кредит дэх эргэлтийн хувьд - Хэлтэс, Нэршлийн бүлэг. 25, 26 дансны дебет дэх эргэлтийн хувьд - Хэлтэс, Зардлын зүйл.

20 Үйлчилгээний таб дээрх Бараа, үйлчилгээний борлуулалтын тухай баримт бичигт үйлчилгээний борлуулалтын тусгалын дэд конто баганыг бөглөөгүй тохиолдолд данс хаагдахгүй. Subconto баганыг бөглөсөн эсэхийг шалгахын тулд үйлчилгээний борлуулалтын хуримтлалын бүртгэлийн бүртгэлийг үзэж, Нэршлийн бүлгийн баганыг бөглөсөн эсэхийг шалгах шаардлагатай.



20, 23, 25, 26-р зардлын дансыг хаах үед "Асуудлын зүйлийн бүлгийг буруу зааж өгсөн" гэсэн мессеж гарч ирж болно. Дэд конто баган дахь "Үйлчилгээ" таб дахь "Бараа, үйлчилгээний борлуулалт" баримт бичиг, "Үйлдвэрлэлийн үйлчилгээ үзүүлэх тухай акт", "Ээлжийн үйлдвэрлэлийн тайлан" гэсэн баримт бичигт ижил зүйлийн бүлгийг ашиглах боломжгүй.

Бүтээгдэхүүний гаралтад заасан нэрлэсэн бүлгүүдийн зөв эсэхийг шалгахын тулд хуримтлалын бүртгэл дэх "Бүтээгдэхүүн дэх бүтээгдэхүүний гарцыг" харьцуулах шаардлагатай. төлөвлөсөн үнэ(нягтлан бодох бүртгэл)" Нэршлийн бүлгийн баганад, түүнчлэн хуримтлалын бүртгэлийн "Нэршлийн бүлгийн баганад үйлчилгээний борлуулалт".

Нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлийн бүртгэлийг бөглөөгүй байна

Хэрэв танай байгууллагад эсрэг асуудал байгаа бол өндөр өртөгтэй дансыг зөв хаахын тулд та "Сөрөг асуудал" мэдээллийн бүртгэлд бичилт хийх ёстой.

Тухайн тайлант хугацаанд үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнийг үйлдвэрлэлийн зардлаас хассан тохиолдолд сөрөг гаралт ихэвчлэн гардаг. Үүнийг 20, 23, 25, 26-р дансны Дансны шинжилгээний тайланг ашиглан шалгаж болно. Хэрэв дебит тайланд 43-р данс байгаа бол эсрэг асуудал гарч болзошгүй.

"Сар хаах" товчийг дарж "сар хаах" үйлдлийг гүйцэтгэнэ

Зардлыг тооцоолохдоо алдаа ихэвчлэн гардаг - үйлдвэрлэлийн зардалтай холбоотой дансууд дээр буруу үлдэгдэл, эргэлт үүсдэг. Бид танд хамгийн их тохиолддог нягтлан бодох бүртгэлийн алдааны жагсаалтыг хүргэж, дээр дурдсан нөхцөл байдалд хүргэдэг.

1. Үйлдвэрлэлийн зардлыг хуваарилах үндэслэл байхгүй. Хэрэв зардлыг тооцоолохдоо аль ч үе шатанд "Шууд зардлыг хуваарилах суурь байхгүй" гэсэн мессеж гарч ирвэл та компанийн дансанд шууд зардлын хуваарилалтыг хийх суурь хэрхэн тогтоогдсоныг шалгах хэрэгтэй. үзүүлж буй бүтээгдэхүүн, үйлчилгээ гуравдагч этгээдэд. Энэ тохиолдолд орлого эсвэл төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн өртгөөр хуваарилах гэсэн хоёр сонголт хийх боломжтой.

Хэрэв орлого нь түгээлтийн баазын хувьд гол зүйл бол 20, 23 данс, 90 дансны эргэлтийг шалгах шаардлагатай. Тэг эргэлт нь үйлчилгээ үзүүлээгүйг илтгэж байгаа бөгөөд энэ мэдээллийг "WIP тооллого"-т оруулах ёстой. ” баримт бичиг.

2. Хуваалтын дэс дараалал байхгүй. Хөгжүүлэгчид зардлын дансыг хаах хоёр аргыг санал болгодог (энэ параметрийг нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод "Үйлдвэрлэл" - "Дахин хуваарилалт" хэсэгт заасан болно):

· хэлтэсээр (гараар);

· дахин хуваарилах замаар (автоматаар).

Аж ахуйн нэгжийн зардлын дансыг гараар хаах сонголтыг ашиглахын тулд "Зардлын дансыг хаах хуваах дарааллыг тогтоох" баримт бичигт хуваах дарааллыг тогтоох шаардлагатай.

Чухал зөвлөгөө! Автомат аргыг ("дахин хуваарилах") хамгийн тохиромжтой нь ихэнх тохиолдолд ашиглахыг зөвлөж байна, учир нь энэ арга нь илүү хурдан бөгөөд алдаа багатай байдаг.

3. Зардлын бүртгэлийн аналитик байхгүй байна. Бүтээгдэхүүн, зардлыг тусгахдаа 20-р зардлын дансыг зөв хаахын тулд аналитик нягтлан бодох бүртгэлтэй холбоотой бүх объектыг зааж өгөх шаардлагатай. Хяналтын хувьд бид бүх төрлийн дэд дансны дэлгэрэнгүй мэдээллийг задалсан "20, 23, 25, 26-р дансны эргэлтийн баланс" баримт бичгийг бүрдүүлэхийг зөвлөж байна.

Анхаарах зүйл: Дебит дансны эргэлтийн дэд конто утга хоосон байж болохгүй.

4. Үйлчилгээг борлуулахдаа нэрлэсэн бүлгийг заагаагүй. Хэрэв "Үйлчилгээ" таб дээр "Бараа, үйлчилгээний борлуулалт" тайланд үйлчилгээний борлуулалтыг тусгахдаа "Дэд конто (BU)" баганыг утгаар бөглөөгүй бол 20-р дансыг хаах боломжгүй. Иймд хуримтлалын регистрийн “Үйлчилгээний борлуулалт” гэсэн бичилт дэх “Нэршлийн бүлэг” баганыг бүрэн бөглөсөн эсэхийг шалгах шаардлагатай.

5. Бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, үйлчилгээ үзүүлэх нь нэг бүтээгдэхүүний бүлэгт тусгагдсан байдаг. Энд байгаа алдаа нь "Ээлжийн үйлдвэрлэлийн тайлан", "Үйлдвэрлэлийн үйлчилгээ үзүүлэх тухай хууль" болон "Бараа, үйлчилгээний борлуулалт" баримт бичигт ижил нэрлэсэн бүлгийг ашиглах боломжгүй юм. Асуудлын шийдэл: "Үйлчилгээний борлуулалт" ба "Төлөвлөсөн үнээр бүтээгдэхүүний гарц" гэсэн хоёр хуримтлалын бүртгэлийн "Нэршлийн бүлэг" хүснэгтийн баганад байгаа бүртгэлийг шалгаж, харьцуулна уу.

6. Түгээлтийн суурь байхгүй шууд бус зардал. Энэ тохиолдолд зардлыг тооцоолоход асуудал гарч болзошгүй - 26 эсвэл 25-р дансанд хаагдсан үлдэгдлийг алдаатай жагсаасан байж болно. Ийм алдаа гарахаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд мэдээллийн бүртгэлд "Түгээх аргууд шууд бус зардал» шууд бус зардлыг хуваарилах үндсийг тогтоох.

Чухал зөвлөгөө! Түгээлтийн аргыг зардлын зүйл, ерөнхий болон үйлдвэрлэлийн зардлыг хуваах нарийвчлалтайгаар тогтоож болно. Энэ нь суулгах явцад шаардлагатай байж магадгүй юм янз бүрийн арга замуудянз бүрийн төрлийн зардлын хуваалт. Түгээлтийн ерөнхий аргыг (бүх зардлын хувьд) тохируулахын тулд та зардлын зүйл, хэлтэс, дансыг зааж өгөх шаардлагагүй.

Түгээлтийн баазыг зардалтай пропорциональ бүрдүүлэх ёстой бөгөөд энэ баримтыг шалгахын тулд та зардлын дансны эцсийн дебет дээр тэгээс өөр эргэлт байгаа эсэхийг шалгах хэрэгтэй (жишээлбэл, "Дэд концотоор дансны шинжилгээ" тайланг ашиглан. зардлын зүйлээр нарийвчилсан сонголт).

“Төлөвлөсөн үнээр бүтээгдэхүүний гарц” гэж нэрлэгдэх хуримтлалын бүртгэлд гүйлгээ байгаа нь төлөвлөсөн зардал буюу орлогын хуваарилалтын баазыг зөв бүрдүүлж байгааг харуулж байна.

7. Тоолуурын бүртгэлийн хуудсыг бөглөөгүй. Хэрэв эсрэг асуудал байгаа бол зардлын дансыг зөв хаахын тулд "Эсрэг асуудал" мэдээллийн бүртгэлд мэдээлэл оруулах шаардлагатай. Эдгээр өгөгдөл нь тухайн сард үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнийг үйлдвэрлэлийн зардалд тооцдог нөхцөлд байдаг.

8. Гарын авлагын бичлэгээр асуудлыг тусгах. Энэ тохиолдолд зөв хаах"Үйлдвэрлэлийн үйлчилгээ үзүүлэх тухай акт", "Ээлжийн үйлдвэрлэлийн тайлан" гэсэн стандарт системийн баримт бичгүүдээр дамжуулан үйлчилгээ, үйлдвэрлэлийн талаархи мэдээллийг оруулах замаар үйлдвэрлэлийн зардлыг баталгаажуулдаг. Гарын авлагын үйлдлээр гарцыг тусгахдаа "Үйлчилгээний борлуулалт", "Төлөвлөсөн үнээр бүтээгдэхүүний гарц" гэсэн хуримтлалын бүртгэлд зардлыг тусгах шаардлагатай.

Сарын эцсийн үйл ажиллагаанд элэгдлийн тооцоо, зардлын тооцоо зэрэг орно. Эдгээр үйлдлүүд нь нягтлан бодох бүртгэлд тодорхой дарааллаар тусгагдсан бөгөөд үүнийг өөрчлөх боломжгүй.

Зарим ердийн үйл ажиллагааны хувьд олон тооны гүйлгээ үүсдэг. Үүнээс гадна үйлдлүүдийг нэгэн зэрэг гүйцэтгэдэг татварын нягтлан бодох бүртгэлорлогын албан татвар дээр.

Сарын эцсийн туслах нь сонголтыг өгдөг (цэс Үйл ажиллагаа → Сарыг хаах):

  • шаардлагатай бүх сарын эцсийн хаалтын ажиллагааг зөв дарааллаар гүйцэтгэх;
  • сарыг хэсэгчлэн хаах;
  • сарын хаалтыг цуцлах;
  • сарын эцсийн хаалтыг хэсэгчлэн цуцлах;
  • тухайн сард үйл ажиллагаа явуулахаас татгалзах (алгасах);
  • ердийн үйл ажиллагааны гүйцэтгэлийн үр дүнг тусгасан тооцоолол, тайланг гаргах;
  • ердийн үйл ажиллагааны үр дүнг харах;
  • ердийн үйл ажиллагааны хэрэгжилтийн тайлан гаргах.

IN эдийн засгийн хөтөлбөрүүдсистемийн "1С: Enterprise 8" данс 20 "Үндсэн үйлдвэрлэл" хаалттай байна (цэс Үйл ажиллагаа → Сарыг хаах). 20, 23, 25, 26-р дансыг хаах үйлдлийг гүйцэтгэхдээ программ дахь бизнесийн гүйлгээний зөв тусгалыг автоматаар шалгадаг. Үүний үр дүнд, тухайлбал, үйлдвэрлэлийн өртгийн дансны буруу эргэлт, үлдэгдэл, регистрийн буруу мэдээлэл илрэх боломжтой. Ийм нөхцөлд үйлдвэрлэлийн зардлын дансыг хаах ердийн ажиллагааг зөв хийх боломжгүй тул програм алдааны мессежийг харуулдаг. Доор бид нягтлан бодох бүртгэлийн хамгийн нийтлэг алдаа, тэдгээрийн үүсэх шалтгааныг тайлбарласан болно.

Үйлдвэрлэлийн гарц, үйлчилгээ үзүүлэх эсвэл WIP үлдэгдлийг тусгаагүй болно

Ердийн үйл ажиллагаа явуулах үед 20, 23, 25, 26-р дансыг хаах "Бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, үйлчилгээ үзүүлэх эсвэл WIP үлдэгдлийг тусгаагүй". Энэ тохиолдолд та юуны түрүүнд нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод шууд зардлыг хуваарилах үндэслэл хэрхэн тогтоогдсоныг шалгах хэрэгтэй (цэс ААН → Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого → Байгууллагуудын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, хавчуурга Үйлдвэрлэл). Боломжит сонголтуудэнэ тохиолдолд: Төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн өртгөөр, Орлогогоор. Дараа нь та сонгосон сонголтоос хамааран үргэлжлүүлэх хэрэгтэй.

Хэрэв шууд зардлын хуваарилалтыг төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн өртгийн дагуу хийж байгаа бол энэ нь тэгтэй тэнцүү эсэхийг шалгах хэрэгтэй.

Үүнийг хийхийн тулд тайлан гаргахыг зөвлөж байна Дансны шинжилгээ 20(23)дэд контогоор дэлгэрэнгүйгээр ХэсэгүүдТэгээд Нэршлийн бүлгүүд(Зураг 1) ба урсгал зардлын хэмжээ (дебит эргэлт) болон төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн өртгийн (зээлийн эргэлт) хэмжээтэй нийцэж байгаа эсэхийг шалгана уу.

Энэ тохиолдолд дебит ба зээлийн аль алинд нь тэгээс өөр эргэлт байх ёстой. Хэрэв зээлийн эргэлт тэг байвал, үнэхээр асуудал гараагүй тул хийгдэж буй ажлын үлдэгдлийг баримт бичигт тусгах шаардлагатай. WIP бараа материал.

Хэрэв шууд зардлын хуваарилалт нь орлогод суурилсан бол тэгтэй тэнцүү эсэхийг шалгах хэрэгтэй. Үүнийг хийхийн тулд тайлан гаргахыг зөвлөж байна Дэд конто шинжилгээдэд контогийн төрлөөр Нэршлийн бүлгүүд(Зураг 2). Мөн 90-р данс, 20, 23-р дансанд нэгэн зэрэг хувьсгал байгаа эсэхийг шалгана уу.

Хэрэв үйлчилгээг бодитоор үзүүлээгүй бол баримт бичиг ашиглан хийгдэж буй үлдсэн ажлыг тусгах шаардлагатай WIP бараа материал.

Хуваалтын дараалал тогтоогдоогүй байна

Хэрэв зардлын дансны хаалтын дарааллыг гараар тодорхойлсон бол ( Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, хавчуурга Бүтээгдэхүүн, үйлчилгээг гаргах), дараа нь үүнийг зааж өгөх ёстой. Үүнийг хийхийн тулд хэрэглэгч баримт бичгийг үүсгэж, бөглөж, нийтлэх шаардлагатай .

Түүнээс гадна, хэрэв баримт бичиг Зардлын дансыг хаах хэлтсийн захиалгыг тохируулахӨмнө нь үүсгэсэн, дараа нь ямар нэг шалтгаанаар энэ нь хамааралгүй өгөгдлийг агуулж болно: өөр байгууллагад харьяалагддаг бүх хэлтэс, хэлтэс биш. Энэ алдааг арилгахын тулд тухайн үеийн огноотой баримт бичиг үүсгэхийг зөвлөж байна. Баримт бичгийн хүснэгтийн хэсгийг товчлуурыг ашиглан автоматаар бөглөнө Бөглөх.

Зардлын аналитик дуусаагүй байна

Хорьдугаар дансыг зөв хаахын тулд зардал, гарцыг тусгахдаа аналитик зардлын нягтлан бодох бүртгэлийн бүх объектыг зааж өгөх нь чухал юм. Шалгахын тулд та тайлан гаргах хэрэгтэй 20, 23, 25, 26-р дансны балансбүх төрлийн дэд контогийн талаар дэлгэрэнгүй .

20, 23-р дансны дебетийн эргэлтийн хувьд дараахь зүйлийг зааж өгөх ёстой. Хэлтэс, Нэршлийн бүлэг, Зардлын зүйл. 20, 23 дансны кредитийн эргэлтийн хувьд дараахь зүйлийг зааж өгөх ёстой. Хэлтэс, Нэршлийн бүлэг. 25, 26 дансны дебет дэх эргэлтийн хувьд дараахь зүйлийг зааж өгөх ёстой. Хэлтэс, зардлын зүйл.

Үйлчилгээ үзүүлэхтэй холбоотой алдаа

Баримт бичгийг ашиглан үйлчилгээний борлуулалтыг тусгасан бол 20 дансыг хааж болохгүй Бараа, үйлчилгээний борлуулалтхавчуурга дээр Үйлчилгээбагана бөглөөгүй байна Дэд конто. Энэ үзүүлэлтийг шалгахын тулд хуримтлалын бүртгэлийн бичилтүүдийг нээхийг зөвлөж байна Үйлчилгээний борлуулалтмөн багана байгаа эсэхийг шалгаарай Нэршлийн бүлэгдүүрэн.

Мөн ердийн үйл ажиллагаа явуулахдаа "1С: Нягтлан бодох бүртгэл 8" хөтөлбөрт 20, 23, 25, 26-р дансыг хаахдараах мессеж гарч ирж болно: "Алдаа гаргахаар заасан хүчингүй зүйлийн бүлгийг". Баримт бичигт нэг нэр томъёоны бүлгийг ашиглах боломжгүй Бараа, үйлчилгээний борлуулалтхавчуурга дээр Үйлчилгээ Subconto баганад болон баримт бичигт Үйлдвэрлэлийн үйлчилгээ үзүүлэх тухай актТэгээд Ээлжийн үйлдвэрлэлийн тайлан.

Гаргах зүйлийн бүлгийг зөв зааж өгсөн эсэхийг шалгахын тулд хуримтлалын бүртгэл дэх бичилтүүдийг харьцуулахыг зөвлөж байна. баганад Нэршлийн бүлэг, түүнчлэн хуримтлалын бүртгэлд оруулсан бичилтүүд Үйлчилгээний борлуулалтбаганад Нэршлийн бүлэг.

Нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлийн бүртгэлийг бөглөөгүй байна

Хэрэв эсрэг асуудал байгаа бол хорь дахь дансыг зөв хаахын тулд мэдээллийн бүртгэлд бичилт хийх шаардлагатай. Эсрэг хувилбар.

Ихэвчлэн ижил хугацаанд үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнийг үйлдвэрлэлийн зардлаас хассан тохиолдолд эсрэг хувилбар гардаг.

Үүнийг жишээ нь тайлан гаргах замаар харж болно Дансны шинжилгээ 20, 23, 25, 26(3-р зургийг үз).

Хэрэв баганад байгаа дансны жагсаалтад байгаа болДебет нь 43-р данс, магадгүй эсрэг асуудал байгаа байх.

Шууд бус зардлын хуваарилалтын баазыг тогтоогоогүй байна

Шууд бус зардлын хуваарилалтын суурь байхгүйгээс үйлдвэрлэлийн зардлын дансыг хаахад асуудал үүсч болно.

Энэ тохиолдолд үлдэгдэл данс 25 эсвэл 26 дансанд буруу бичигдсэн байх болно. Шууд бус зардлын хуваарилалтын баазыг мэдээллийн бүртгэлд тогтоодог (цэс ААН → Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого → Байгууллагуудын шууд бус зардлыг хуваарилах арга).

Энэ бүртгэлд дүрмийг дараахь байдлаар тохируулах ёстой.

  • 25, 26-р дансны дебет дэх бүх эргэлтийг хамруулсан;
  • бүх түгээлтийн суурь тэгтэй тэнцүү биш байсан.

Төлөвлөсөн үйлдвэрлэлийн зардал, та хуримтлалын бүртгэлийн бичилтүүдийг үзэх хэрэгтэй Төлөвлөсөн үнээр бүтээгдэхүүн гаргах (нягтлан бодох бүртгэл)ард одоогийн үе.

Баганад Төлөвлөсөн зардал

Түгээлтийн бааз үүсэхэд хяналт тавих Асуудлын хэмжээХэрэглэгч ижил хуримтлалын бүртгэл дэх бичилтүүдийг үзэхийг зөвлөж байна.

Баганад Тоо хэмжээтэгээс бусад үзүүлэлтүүд байх ёстой.

Түгээлтийн суурь хэрхэн бүрэлдэж байгааг харах Материаллаг зардал Дэд контосоор дэд контосын шинжилгээүзэмжтэй Зардалдэлгэрэнгүй сонголттой Зардлын төрөл NUутга учиртай Материаллаг зардал.

Тайлан нь дүн шинжилгээ хийсэн дансны дебет дээр 0 биш эргэлтийг харуулах ёстой.

Түгээлтийн баазыг хянах Цалинтайлан гаргахыг зөвлөж байна Дансны шинжилгээ 20Тэгээд Дансны шинжилгээ 23үзэмжтэй дэд контогийн дагуу Сонголттой зардлын зүйлдэлгэрэнгүйгээр Зардлын төрөл NUутга учиртай Цалин

Байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн үйл ажиллагаа нь нэлээд олон янз байдаг тул бусад үзүүлэлтүүдийг хянах шаардлагатай байж болно.

Түгээлтийн суурь хэрхэн бүрэлдэж байгааг харах Сонгосон шууд зардлын зүйл, тайлан гаргахыг зөвлөж байна Дансны шинжилгээ 20Тэгээд Дансны шинжилгээ 23үзэмжтэй дэд контогийн дагуу Зардалмэдээллийн бүртгэлд заасан зардлын зүйлийн жагсаалтын дагуу сонголт хийх Шууд бус зардлыг хуваарилах аргабаганад Зардлын зүйлийн жагсаалт. Тайлан нь дебит гүйлгээг 0 биш харуулах ёстой.

Түгээлтийн баазын ард Орлогохуримтлалын бүртгэлийн бичилтүүдийг ашиглан хянах боломжтой Үйлчилгээний борлуулалтодоогийн хугацаанд. Баганад нийлбэртэгээс бусад үзүүлэлтүүд байх ёстой.

Бэлэн бүтээгдэхүүн гаргахыг тусгах үед гарсан алдаа

Ихэнх тохиолдолд 20-р дансыг хаахтай холбоотой алдаа нь гарын авлагын гүйлгээг буруу бүртгэснээс үүдэлтэй байдаг.

Ердийн үйл ажиллагаа явуулах үед 20, 23, 25, 26-р дансыг хаахдараах мессеж гарч ирж болно: "Бүтээгдэхүүн, үйлчилгээг гаргахыг буруу тусгасан". Үйлдвэрлэлийн зардлын дансыг зөв хаахын тулд бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний борлуулалтын талаарх мэдээллийг дараахь хуримтлалын бүртгэлд тусгасан байх шаардлагатай.

  • Төлөвлөсөн үнээр бүтээгдэхүүний гарц (нягтлан бодох бүртгэл),
  • Төлөвлөсөн үнээр бүтээгдэхүүний гарц (татварын бүртгэл),
  • Үйлчилгээний борлуулалт.

Үүнийг хийхийн тулд бүтээгдэхүүний хувилбарыг дараахь баримт бичигт тусгасан байх ёстой.

  • Ээлжийн үйлдвэрлэлийн тайлан,
  • Үйлдвэрлэлийн үйлчилгээ үзүүлэх тухай хууль,
  • Бараа, үйлчилгээний борлуулалт.

Хэрэв чөлөөлөлтийг тусгахын тулд бусад хэрэгслийг (гарын авлага, стандарт бус баримт бичиг) ашиглаж байгаа бол дээр дурдсан бүртгэлд бичилт үүсгэхэд анхаарах хэрэгтэй.

Нэмж дурдахад алдаа гарсантай холбоотой байж болох юм бэлэн бүтээгдэхүүншууд бус зардлын нягтлан бодох бүртгэлийн кредит хэлбэрээр тусгагдсан.

Бэлэн бүтээгдэхүүний гарцыг шууд зардлын дансны кредитээр бүртгэнэ. Үндсэн үйлдвэрлэлтэй холбоотойгоор энэ нь 20.01 данс юм туслах үйлдвэрлэлЭнэ нь данс 23. Бусад дансыг бэлэн бүтээгдэхүүн, үйлчилгээний борлуулалтыг тусгахад ашиглах боломжгүй.

UTII-д хамаарах гүйлгээг тусгах үед гарсан алдаа

Ердийн үйл ажиллагаа явуулах үед 20, 23, 25, 26-р дансыг хаахдараах мессеж гарч ирж болно: "Татварын тусгай журам хэрэглэх тодорхой төрөл зүйлүйл ажиллагаа". Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод тэмдэглэгээг тэмдэглээгүй бол ба үйлдвэрлэлийн зардлыг хүлээн зөвшөөрөх нь тусгагдсан болно: UTII-ийн дагуу - ; бүх төрлийн үйл ажиллагаанд - Төрөл бүрийн үйл ажиллагааны хувьд, хорьдугаар дансыг хаах үед асуудал үүсэх болно.

Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод та хайрцгийг шалгах ёстой Зарим төрлийн үйл ажиллагаанд татварын тусгай журмыг хэрэгжүүлдэг.

Мөн ердийн хагалгаа хийх үед 20, 23, 25, 26-р дансыг хаахдараах мессеж гарч ирж болно: "Орлого, зардлын бүлэг буруу заасан".

Хэрэв нэршлийн бүлгийг UTII-д хамаарах үйл ажиллагаатай холбоотой үйлчилгээний орлогыг (90.01.2 данс) тусгахад ашигладаг бол энэ нэршлийн бүлгийг татварын үндсэн системтэй үйл ажиллагааны орлогыг тусгах, үйл ажиллагааны шууд зардлыг тусгахад ашиглах боломжгүй. татварын тусгай журам.

Зардлаа шалгахын тулд та тайлан гаргах хэрэгтэй Дэд конто шинжилгээүзэмжтэй дэд контогийн дагуу Нэршлийн бүлгүүдболон дэд конто Зардалдэлгэрэнгүй сонголттой Зардалгарчигтай Татварын тусгай журам бүхий тодорхой төрлийн үйл ажиллагааны хувьдМөн түүнчлэн орлогын албан татвар ногдуулах үйл ажиллагааны төрлөөр орлогыг тусгах зорилгоор нэрлэсэн бүлгүүдийн жагсаалтад ороогүй эсэхийг шалгана.

Шууд зардлын дансанд зардлыг бүртгэх үед гарсан алдаа

Энд хоёр бүлэг алдаа байна. Нэгдүгээрт, хуваарилагдсан зардлыг шууд зардлын дансанд бүртгэсэн тохиолдолд 20-р дансанд асуудал үүсч болно. Бүх төрлийн үйл ажиллагаатай холбоотой зардлыг тухайн төрлөөр нь зардлын зүйлд тусгана Төрөл бүрийн үйл ажиллагааны хувьд шууд бус зардлын дансанд. Бид бизнесийн ерөнхий зардал (данс 26) ба үйлдвэрлэлийн ерөнхий зардал (25) тухай ярьж байна. Хоёрдугаарт, стандартчилагдсан зардлыг шууд зардлын дансанд бүртгэсэнтэй холбоотой алдаа байж болно.

Стандартчилсан зардлыг зардлын зүйлээр дараах байдлаар тусгана.

  • сайн дурын хувийн даатгал, даатгагчид эмчилгээний зардлын төлбөрийг хангах;
  • нас барсан, тахир дутуу болсон тохиолдолд сайн дурын хувийн даатгал;
  • урт хугацааны амьдралын даатгалын гэрээний дагуу сайн дурын даатгал, тэтгэврийн даатгалболон (эсвэл) ажилчдын төрийн бус тэтгэврийн хангамж;
  • зугаа цэнгэлийн зардал;
  • зар сурталчилгааны зардал (стандарчилсан).

Татварын нягтлан бодох бүртгэлд эдгээр зардлыг хүлээн зөвшөөрөх дүнг тооцохдоо зөвхөн татварын нягтлан бодох бүртгэлийн шууд бус зардлын хувьд жилийн эхнээс аккруэлийн үндсэн дээр хуулиар тогтоосон хэм хэмжээний дагуу хийгддэг.