의료 서비스에 대한 개인 소득세 환급 : 세금 공제 신청 방법

수십만 명의 러시아인이 매년 의료 서비스에 의존하며 의사의 도움이 항상 무료는 아닙니다. 이와 관련하여 국가는 시민들에게 이러한 비용의 일부를 반환할 수 있는 기회를 제공했습니다. 공식적으로 고용 된 모든 시민의 급여에서 매달 국고가 세금 (특히 소득)의 형태로 현금 흐름에 "부어"기 때문에 각 지불자는 이러한 기금의 일부에 대한 완전한 법적 반환을 요구합니다.

따라서 유능한 접근 방식으로 공식적으로 일하고 노동력을받는 국가의 시민은 의료 서비스에 대한 개인 소득세 환급을받을 권리가 있습니다. 치료비 뿐만 아니라 의약품 구입비로도 환불이 가능합니다. 이는 반환 신청서 제출일로부터 3년 이내에 할 수 있습니다. 동시에 매년 세금 감면을 신청할 수 있습니다. 자신의 건강에 지출한 자금을 반환할 때 사람은 일부 뉘앙스에 의아해할 수 있습니다. 의료 서비스에 대한 개인 소득세 환급 방법을 고려하고 청구할 수 있는 대상 및 금액을 알려 드리며 허용 공제 목록에 포함된 의료 서비스도 분석합니다.

국가는 시민의 삶을 더 쉽고 편안하게 만드는 데 관심이 있습니다. 따라서 러시아 연방 세금 코드는 현금 지출과 관련된 여러 상황을 제공하며, 이 경우 지불인은 지출된 자금의 일부를 상환할 수 있습니다. 법전은 러시아인이 사용할 수 있는 6가지 세금 공제를 식별합니다. 그 중 4개는 거의 모든 사람과 관련이 있고 2개는 더 구체적입니다. 그들은 증권 및 투자 파트너십과 관련된 계획에 대해 이야기하고 있습니다. 나머지에 대해 간단히 이야기합시다.

전문적인 혜택

그들은 직업에 약간의 뉘앙스가 있는 시민에게 적용됩니다. 여기에는 예술가, 다양한 작품의 작가, 탐정, 전통 치료사, 가정교사 등 개인 종사자가 포함됩니다. 시민이 기업가가 아닌 해당 국가의 납세 거주자인 것이 중요합니다.

러시아 연방의 세금 거주자는 누구입니까? 이것은 당신이 그것을 알아내는 데 도움이 될 것입니다. 그것에서 우리는 세금 상태가 의존하는 것, 확인을위한 문서, 거주자 및 비거주자에 대한 규제 프레임 워크를 고려할 것입니다.

재산 혜택

이러한 유형의 공제는 예외 없이 러시아의 고용된 시민 모두가 받을 수 있습니다. 방, 주거용 부동산을 구매(포함)하거나 공유할 때 혜택을 사용할 수 있습니다. 주거 상황을 개선하는 데 사용되는 최대 보상 금액은 200만 루블을 초과할 수 없습니다.

표준 혜택

이러한 공제를 받을 수 있는 시민은 두 그룹으로 나뉩니다. 첫 번째는 한 명 이상의 자녀가 있는 사람들을 포함하며, 친척, 입양 또는 피보호자인지 여부는 중요하지 않습니다. 이 경우 고용주가 자동으로 세제 혜택을 부여합니다. 두 번째 그룹에는 장애가 있거나 심각한 질병으로 고통받는 사람들과 군인이 포함됩니다.

사회적 혜택

이 유형에는 지출한 자금의 반환과 건강 유지에 필요한 약품 구매가 포함됩니다. 또한 사회 혜택을 통해 자선 시민뿐만 아니라 자신이나 사랑하는 사람을 위한 보험 또는 연금에 투자한 러시아인에게 자금을 반환할 수 있습니다.

국가는 납세자의 세금 부담을 줄이고 과세 대상 금액을 줄이기 위해 공제를 제공했습니다. 급여를 받기 위해서는 초과지급금을 반환하거나 개인소득세 13%를 일시적으로 면제받는 급여를 받는 두 가지 방법을 선택할 수 있습니다.

중요한 포인트! 지출된 전체 금액이 지불인의 지갑으로 반환되는 것이 아니라 이전에 지불한 세금 수수료의 제한 범위에 해당하는 금액만 지불인의 지갑으로 반환됩니다.

사회공제: 건강

러시아 연방 세법(219조)은 세금 납부에 대한 사회 공제 수령이 모든 납부자에게 합법적이라고 명시하고 있습니다. 소셜 환급은 다른 환급 방식과 달리 거주지 세무서에서 전액 환급받아야 전액 환급이 가능하다. 환급은 신청일로부터 3년 이내까지만 가능합니다. 동시에 반환 금액에는 제한이 있습니다. 수치는 시민의 건강에 지출 된 금액의 13 %를 초과해서는 안되지만 12 만 루블을 넘지 않아야합니다. 또한 환급액은 국민이 개인소득세로 납부한 연간 세액을 초과할 수 없습니다. "소진"이라는 제한으로 인해 반환 할 수없는 자금이지만 매년 치료를 받거나 정기적으로 의약품을 구입하는 경우 매년 반환 신고서를 제출하는 것이 금지되지 않습니다.

중요한 포인트! 건강 유지를 위한 비용이 발생한 특정 연도에 대한 사회 혜택 문서를 제출해야 합니다. 국민이 의료비 지출액의 13%를 돌려받고자 한다면 지출한 연도의 다음 해에 반드시 검사를 신청해야 한다. 즉, 2015년에 치료를 받았다면 2016년에 신고서를 제출해야 합니다.

의료 서비스 개인 소득세 환급 신청자

사회 공제를 반환하는 과정은 소득세와 불가분의 관계이며 더 정확하게는 이러한 특정 유형의 세금 공제를 반환하는 것입니다. 모든 세금 인센티브는 세금 거주자의 삶을 더 쉽게 만들기 위한 것일 뿐 일종의 보너스가 아님을 이해해야 합니다. 결과적으로 이미 지불된 자금을 희생시키면서 사회적 양보가 이루어집니다.

우리가 알고 있듯이 급여 또는 기타 소득을받는 개인은 급여의 13 %를 국가 예산으로 매월 이체합니다. 이것을 소득세 또는 개인 소득세라고합니다. 많은 사람들, 특히 경력 초기에 이에 대해 너무 많이 생각하지 않습니다. 법에 따라 급여의 13%를 원천징수 및 양도할 의무가 고용주에게 할당되기 때문입니다. 직원은 세액을 공제하고 신고서를 제출하는 순간에 대해 걱정하지 않습니다. 이 모든 것은 세무 대리인 역할을 하는 고용 회사의 특권입니다.

세금 납부에도 불구하고 우리나라 거주자만이 위의 공제액에 대한 환급을 청구할 수 있습니다. 예, 러시아에서 일하는 외국인도 개인 소득세를 납부해야 하지만 비거주자로 간주되기 때문에 사회적 또는 기타 혜택을 받을 자격이 없습니다. 그러면 재류자격은 누구에게 있습니까?

한 국가의 거주자는 다음 12개월 동안 연속적으로 183일 이상 해당 영토에 거주하는 사람입니다. 재류자격은 1년 이상 국외에서 근무하는 국민에 의해서만 상실되는 것은 아닙니다. 법에 따르면이 전문가 그룹에는 지방 자치 단체의 대표자, 군대, 법 집행 기관 및 권력 구조 직원이 포함됩니다. 물론 일반 시민도 러시아 외부로 여행할 수 있습니다. 거주자의 지위를 잃지 않기 위해서는 여행이 6개월 이상 지속되지 않아야 하며 그 목적은 교육 또는 의료일 수 있습니다. 같은 기간 동안 바다의 매장지에서 탄화수소 자원을 추출하기 위해 출장을 가는 사람들은 결과 없이 떠날 수 있습니다.

표 1. 공제 신청자 요건

환불 금액은 얼마입니까

러시아 법률은 상환 자금 한도를 설정합니다. 십이만 루블. 이 돈이 모두 시민에게 돌아가는 것이 아니라, 열셋그들 중 퍼센트. 즉, 치료에 대한 최대 사회적 혜택은 다음과 같을 수 있습니다. 15 600 루블.

또 다른 뉘앙스는 개인 소득세 양도를 통해 1 년 동안 비슷하거나 더 많은 금액을 축적 한 경우에만이 돈을받을 수 있다는 것입니다. 급여가 만 루블 이상인 시민이 전액 공제를받을 수 있다고 계산하는 것은 쉽습니다. 이러한 임금에서 월별 세금 공제액은 1,300루블이고 이 금액에 12개월을 곱하면 필요한 15,600루블을 얻게 됩니다.

중요한 포인트! "흑인" 급여를 받는 직원은 세금 공제를 받을 수 있는 기회를 잃을 수 있습니다. 문서에 따르면 그들의 임금은 우리가 확인한 최소 만 루블보다 훨씬 적습니다. 따라서 지불인은 실제로 의료 서비스를 받거나 치료에 필요한 물품을 구매할 수 있지만 국가에서 허용하는 한도 내에서 비용을 반환할 수 없습니다.

유료 의료 서비스를 받았거나 약을 구입한 러시아 시민은 비용의 일부를 자신에게 반환할 수 있습니다. 사람이 사립 또는 공립 진료소에서 치료를 받았는지, 어느 약국에서 의약품을 구입했는지는 중요하지 않습니다. 본인 외에 가장 가까운 친족도 공제를 받을 수 있습니다. 아내나 남편, 부모 및 미성년 자녀를 위한 의료 개입 또는 약품을 위해 돈을 반환하는 것은 법으로 금지되어 있지 않습니다. 여기에는 입원비, 외래환자 병원 방문, 질병 예방 및 재활, 진단 및 치료 서비스, 구급차 호출, VHI 정책에 대한 현금 기부금이 포함됩니다.

비용이 사회적 반환과 관련된 의료 작업 및 물품 목록은 러시아 연방 세법에 나와 있습니다. 위의 유형의 의료 서비스 외에도 다음과 같이 돈을 반환할 수 있습니다.

• 수행된 치과 치료, 임플란트, 보철 및 치과 진료소의 기타 서비스를 위해;
• 시험관 수정에 대한 보상으로;
• 임신 및 유급 산부인과 관리;
• 확장된 테스트 목록을 통과할 때.

중요 포인트! 본인이 받지 못한 진료비를 환불받으려면 본인 명의로 지급서류(의료서비스 제공 계약서 및 수표)를 발급받아야 합니다. 자녀 치료 비용을 지불했지만 계약서에 자녀의 데이터가 포함되어 있어도 비용 상환을 기대할 권리가 없습니다.

12만 루블의 한도는 값 비싼 치료에는 적용되지 않습니다. 의료비가 정말 비싼지 판단은 의료기관이 하고 해당 서류를 환자에게 발급해 검사에 제출해야 한다. 문서에는 치료가 비싼 것으로 인식된다는 것을 나타내는 코드 "2"가 포함됩니다. 2001년 3월 19일 정부 법령에 따르면 고가의 치료 유형 목록에는 다음이 포함됩니다.

1. IVF를 통한 불임 치료.
2. 복잡한 임신 및 출산 사례.
3. 체중 1.5kg 미만의 미숙아 재활.
4. 신체 면적의 30% 이상에 영향을 미치는 화상 치료.
5. 악성 종양, 당뇨병, 골수염, 조혈 문제, 췌장, 시력 기관의 병리, 투석 치료.
6. 선천성 기형, 호흡기 및 시각 기관, 소화, 신경계, 미세신경외과, 성형외과 수술;
7. 보철, 이식, 장기 이식.
8. 갑상선, 유전성(염색체) 질환, 순환기, 소화기 및 호흡기 질환, 다발신경병증 및 중증 근무력증의 치료.

값 비싼 치료가 12 만 루블로 제한되지 않는다는 사실에도 불구하고 지출 된 모든 돈에 대해 지불되지는 않습니다. 또한 총 금액의 13 퍼센트로 고정됩니다. 고가의 치료를 받은 지급인도 1년에 이체한 만큼의 금액을 소득세의 형태로 반환할 수 있습니다.

러시아 시민은 매년 사회 혜택을 신청할 수 있습니다. 세무서에 신청서를 제출하기 전 3년 동안 환급을 받을 수 있습니다. 지불인이 그렇게 하는 경우 매년마다 발생한 날짜와 비용을 나열하는 자체 문서 패키지를 준비해야 합니다. 공제액은 항상 연간 실적에 따라 작성되며, 당해 연도에 발생한 비용은 다음 연도에만 환급받을 수 있습니다.

납세자는 약물의 치료 또는 구매가 실제로 의사의 권고에 따라 수행되었음을 증명하는 문서를 제공해야 합니다. 공제의 주요 기준은 서비스 또는 구매에 대한 비용을 신청자가 지불한 것임을 다시 한 번 강조합니다. 의료 기관은 활동을 수행할 수 있는 라이센스가 있어야 하며 모든 지불 문서 및 계약에 오류 또는 잘못된 번호가 있는지 확인해야 합니다.

공식 서류 패키지

우리는 이미 위에서 시민이 사회 공제를 받고자 하는 의사를 보고하기 위해 거주지에서 검사를 방문해야 한다고 말했습니다. 첫 방문 시 사전에 준비해야 하는 특정 문서 목록이 필요합니다. 이러한 서류 패키지에는 다음이 포함됩니다.

1. 3-NDFL 형식의 선언.
2. 2-NDFL 형식의 인증서(요청 시 작업장에서 발급됨).
3. 진료소에서 유료 의료 서비스를 제공하기 위해 신청자의 이름으로 된 계약.
4. 의료 서비스 또는 약국 범위에 대한 지불을 나타내는 지불 확인서 또는 수표.
5. 의료 서비스를 제공하기 위한 조직의 면허증 사본.

서류를 작성하는 것이 중요합니다. 세금공제를 받기 위해서는 증명서를 정확하게 발급받아야 합니다. 그렇지 않으면 세무서에서 지출한 금액에 대한 환급을 거부하고 국가 지원 없이 비용을 부담해야 합니다.

선언 작성

3-NDFL 양식을 작성하는 것이 명백히 어렵긴 하지만 짧은 시간 내에 이 문제를 처리할 수 있습니다. 사회 공제를 신청할 때 이 문서가 핵심임을 기억하는 것이 중요합니다. 따라서 오류나 부정확한 사항이 있을 경우 검사가 거부될 수 있습니다. 문서를 손으로 작성하는 경우 대문자와 파란색 또는 검정색 잉크의 만년필만 사용할 수 있습니다. 교정 수단을 사용하여 오점을 수정하는 것은 금지되어 있습니다. 시민이 작성해야 하는 신고서의 일부는 표 1에 나와 있습니다.

표 2. 신청자가 직접 작성해야 하는 신고 페이지

이러한 선언을 작성하는 예는 특정 데이터에 해당하는 필드를 주의 깊게 읽고 문서를 컴파일하는 데 많은 시간과 노력이 필요하지 않음에서 쉽게 찾을 수 있습니다. 실수가 두렵거나 문서를 이해할 시간이 없다면 평소 세무서에서 근무하는 전문가에게 언제든지 도움을 요청할 수 있습니다. 소정의 수수료를 내면 귀하와 함께 신고서를 작성합니다.

비디오 - 선언 3-NDFL. 치료에 대한 세금 공제

합산

의료 서비스에 대한 개인 소득세 환급은 간단한 절차입니다. 시민은 세금 공제 측면을 포함하여 자신의 권리를 알아야 합니다. 누구나 건강을 개선해야 할 필요성에 직면하고 있으며 모든 사람이 아픈 자녀 또는 부모를 얻을 수 있습니다. 지출한 돈을 돌려받을 수 있다는 것은 좋은 일이지만, 국가가 제공하는 기회를 이용하지 않는 것은 부분적이고 어리석은 일입니다. 우리 기사를주의 깊게 연구하고 필요한 서류를주의 깊게 수집하고 검사에 정시에 출석하면 치료에 대한 공제를받을 가능성이 매우 높습니다. 행운을 빕니다!