플라스틱 카드 

청구서 크레딧 및 그 양식. 환어음 대출 유형, 조직 및 특징 은행이 어음을 구매합니다. 대출 유형

Anton Sokolov, Amir Abyanov, “감독 정보” No. 12 "2001

체납 위기를 극복하는 가장 편리한 방법은 어음대출이다. 이 서비스는 많은 러시아 은행에서 제공됩니다. 이것이 무엇이며 기존 대출에 비해 어떤 이점을 제공합니까? 순서대로 시작합시다.

어음대출의 원리것은 빌린 회사가 돈을 갚는다실제 화폐가 아닌 채권자에게 환어음 형태로 발행된 일정 기간 내에 일정 금액을 지불해야 하는 은행의 의무가 있습니다. 기업을 위한 이러한 대출의 주요 장점은 운전 자본을 보충하는 데 드는 비용이 저렴하다는 것입니다(대출에 대한 낮은 이자율). 또한, 결제 시 환어음을 사용하는 경우 구매자에게 상품 공급에 대한 선불을 요구할 필요가 없습니다. 어음대출 과정은 대출기관이 지정된 기간 내에 일정 금액을 지급한다는 은행 보증으로 환어음을 받는 것으로 끝나지 않습니다. 결제 시 환어음을 추가로 사용할 수 있습니다. 귀하의 현재 또는 연체된 미지급금을 상환하기 위해. 이는 "빌 체인"이 이미 형성된 동일한 지주 또는 금융 산업 그룹에 속한 기업 간의 결제에 특히 편리합니다. 이러한 유형의 대출에는 다른 장점도 있습니다.

  • 합의된 대출 금리는 해당 국가의 경제 상황에 따라 변경되지 않습니다.
  • 투자 유동성: 빠르게 발전하는 어음 시장은 어음을 판매하거나 은행에서 고려할 수 있는 기회를 제공합니다.
  • 환어음 대출을 받으면 파트너와 결제 시 환어음의 모든 이점을 누릴 수 있습니다.

그러나 위의 모든 사항은 어음 대출의 일반적인 우선순위에 기인할 가능성이 높습니다. 그러나 국가는 시장 관계가 형성되고 확립되는 시대에 살고 일하고 발전합니다. 이는 모든 은행이 실제 고객과 잠재 고객에게 경쟁사보다 더 나은, 더 수익성이 높은 것을 제공하려고 노력하고 있음을 의미합니다. 실용적인 관점에서 문제를 더 자세히 고려해 보겠습니다. 이 은행이나 저 은행이 정확히 무엇을 제공하며 청구서 대출의 장점은 무엇입니까?

지도자이 서비스를 제공하면서 - 러시아 스베르방크. 환어음 대출의 도움으로 기업은 환어음 만기가 1일에서 1년까지인 러시아 Sberbank의 단순 할인 어음을 받고 이후에 이를 지불 수단으로 사용할 수 있습니다. 고객은 명목 가치와 만기일이 다른 하나 또는 여러 개의 환어음을 구입할 수 있습니다. 환어음은 배서 횟수에 제한이 없으며 러시아 Sberbank의 모든 지점에서 지불을 위해 제시될 수 있습니다.

러시아 Sberbank의 청구서 대출 사용의 긍정적인 측면:

  • Sberbank의 모든 지점에서 러시아 전역의 러시아 Sberbank 환어음 작업에 대한 통합 규정;
  • 지폐 소지자는 받은 지폐를 소액권의 여러 지폐로 나눌 수 있습니다. 청구서가 조기에 제출되면 해당 금액에서 일정 비율이 원천징수됩니다.
  • 환어음 - 제공된 제품, 원자재 및 서비스에 대해 보장되고 보편적인 지불 수단입니다.
  • 러시아 Sberbank의 약속어음을 통해 고용 기금, 연금 기금 및 기타 국가 예산 외 기금에 대한 지불이 가능합니다.
  • 조직의 서비스에 대한 비용을 지불하고 개인과 결산합니다.
  • 전통적인 유형의 대출에 비해 환어음 대출 사용에 대한 이자율이 낮습니다.
  • 청구서 소유자가 앞으로도 계속 차용할 계획이라면 Sberbank 청구서는 유동성이 높은 담보로 사용될 수 있을 뿐만 아니라 은행과의 대출금을 결제하는 수단으로도 사용될 수 있습니다.

다른 예시 - 은행 제니트, 그는 자신의 청구서 프로그램 구현의 일환으로 청구서 거래 분야에서 6년의 경험을 갖고 있습니다. 이 은행은 대규모 기업 어음 프로그램을 구성한 경험이 있으며 다수의 독창적인 어음 기술을 보유하고 있습니다.

또한 Zenit Bank는 이러한 제품의 잠재 소비자에게 우대 조건(1~3개월 동안 연간 5~8% 이하)으로 환어음 대출을 제공하여 기업 제품 판매에 자금을 조달합니다.

기업에 어음대출을 발행하면 운전자본 부족을 보완하고 물물교환 거래량을 줄이며 미지급 및 상계를 줄일 수 있습니다.

제니트 은행 환어음을 현금 등가물로 즉시 전환해야 하는 경우, 은행은 항상 고객에게 유리한 조기 할인율을 제공하거나 자체 환어음을 담보로 현금 대출을 제공할 준비가 되어 있습니다. 유동성이 높은 Bank Zenit 지폐는 모든 채권 및 채권 시장 운영자가 시장 시세로 구매할 수 있습니다.

러시아 국립 상업 은행(RNCB)은 어음 대출 분야에 새로운 것이 아니며 다른 서비스와 함께 이 서비스를 매우 적극적으로 사용합니다. RNKB 청구서 대출 이율은 청구서 및 대출 상환에 대한 특정 상환 기간을 기준으로 계산됩니다. 이 기간이 일치하면 이율은 연간 약 6%입니다. 대출금을 청구서 상환일보다 한 달 일찍 상환하는 경우 이율은 연 4%로 낮아질 수 있습니다.

고객은 대출 형태의 환어음을 구매하는 것 외에도 RNKB에서 할인(할인)된 환어음을 구매하여 채권자와의 결제에 사용할 수도 있습니다. 이 경우 할인 금액은 어음의 만기일에 따라 달라지며(만기가 길수록 할인 금액도 커집니다) RNKB가 정한 요율에 따라 결정됩니다.

할인 없이 RNKB 지폐를 구매할 수도 있지만 결제 기간이 촉박합니다. 이는 제품 및 서비스에 대한 신속한 결제(지역간 결제)를 목적으로 하는 것이 좋습니다.

RNKB 청구서 대출의 장점:

  • 청구서 상환 일정 및 이에 따른 이자율 수준(연간 최대 0%)은 차용인이 결정합니다.
  • 제품 및 서비스에 대한 빠른 지불;
  • 미수금 및 미지급 계정을 상환하고 현재 지불을 할 때 당좌 계정에서 자금이 직접 인출되는 것을 방지하는 기능;
  • 비용 가격에 청구서 대출 서비스에 대한 이자 지불을 완전히 포함할 가능성;
  • 기존 대출에 비해 담보 금액을 줄이거나 대출을 받을 수 있는 가능성;
  • 대출 계좌를 개설하지 않고 대출을 받고 RNKB 청구서를 대상으로 하는 은행과의 repo 거래(필수 환매 포함)를 체결하여 세무 조사관에게 통보합니다.

RNKB 청구서 대출의 또 다른 측면에는 다양한 사회 경제적 및 유틸리티 프로그램을 구현하기 위해 지방 정부가 할당한 자금으로 은행 청구서를 사용하는 것이 포함됩니다. 지역 행정부를 위한 어음 대출 프로그램은 Kamchatka, Kaliningrad, Vyatka, Tula, Samara 지역 및 Udmurtia에서 성공적으로 시행되었습니다.

가즈프롬은행발행 된 지폐의 매출액 측면에서 Sberbank에 이어 명예로운 2 위를 차지합니다. 연간 6~7%의 금리로 1년(보통 3~6개월) 이내의 기간 동안 루블과 외화로 환어음 대출을 발행합니다.

어음대출의 긍정적인 측면을 지적하면서 다음과 같이 말하지 않는 것은 불공평하다. 실제 상황에 대한 몇 마디이런 종류의 서비스 우리 나라에서 .

위기 이전에는 은행들이 대출 발행 시 환어음의 장점을 적극적으로 활용했습니다. 그러나 오늘날 어음 대출은 은행이 발행한 어음의 5%를 넘지 않습니다. 그리고 2001년 3월 어음대출 매출액은 할인어음금액의 1%에도 미치지 못했다. 가장 활발한 청구 채권자는 Nomos Bank, Yuganskneftebank, Sverdlsotsbank, Uralliga Bank 및 Guta Bank입니다.

의심할 바 없이 은행 고객은 현금 대출보다 훨씬 낮은 금리를 제공하는 어음 대출의 수익성에 매력을 느낍니다. 그러나 지불수단으로서의 지폐의 유통은 제한적이다. 청구서 대출의 현재 가치가 액면가보다 낮습니다. 그러므로 “진짜” 돈은 여전히 ​​더 보편적인 도구로 남아 있습니다. 어쨌든 환어음은 상품과 서비스에 대한 대금을 언제 어디서나 지불하는 데 사용되는 것과 동일한 돈입니다.

러시아 전체의 청구서 대출 개발 추세에 대해 이야기하면 이 서비스는 90년대 초반과 중반에 최대 배포를 받았습니다. - 현금부족 및 미지급 위기의 경우. 이제 특히 모스크바와 상트페테르부르크에서는 기업 간 결제 시 "실제" 돈을 사용하는 것을 선호합니다. 따라서 어음대출의 역할은 다소 감소하였다.

그러나 은행이 발행한 총 대출액에서 어음 대출이 차지하는 비중은 EU 국가의 비슷한 수치와 거의 일치합니다.

이름 검토. 대출 지원서 요율, 연 % 제출 마감일
1 러시아 연방 스베르방크 개별적으로 결정
2 알파뱅크 이주 10까지 최대 12개월
3 모스크바 은행 1~2주 8–10 최대 12개월
4 KB "제니스" 1~2주 5–8 1~3개월
5 가즈프롬은행 약 2주 6–7 최대 6개월
6 모스크바 신용 은행 약 1주일 최대 8개 최대 6개월
7 대응물 1~3일 20 최대 3년
8 기름 이주 4 최대 4개월
9 빈뱅크 최대 2주 1–8 최대 12개월

대출 계약서- 이는 계약에 명시된 금액과 조건에 따라 은행이 자금을 제공하고 차용인이받은 금액과 그에 대한이자를 반환해야 할 의무입니다.

조만간 모든 기업가는 매우 진부한 상황에 직면할 수 있습니다. 그의 당좌 계좌에 있는 돈은 상대방에 대한 의무를 충당하기에 충분하지 않습니다. 자금 형태로 즉시 자금을 모으는 것은 매우 비용이 많이 들고 상당한 시간이 필요합니다. 이런 점에서 어음대출과 같은 편리한 은행상품에 주목할 필요가 있다. 이를 통해 현금이 아닌 은행 영수증으로 공급업체에 비용을 지불할 수 있습니다. 이는 비즈니스 실무에서 환어음이라고도 합니다.

현재는 법인만이 상대방과의 결제를 위해 환어음을 사용합니다. 그러나 일상 거래에서 은행 영수증이 신용화폐로 현금과 함께 사용되는 경우도 있었습니다.

요즘 환어음을 사용하려는 기업가는 자신이 선택한 은행에 연락해야 하며, 대부분의 경우 현재 계좌가 위치한 금융 기관입니다. 신청서를 검토하고 대출 계약을 체결하기 위한 표준 절차가 있습니다. 그 후에야 법인은 계산에 은행 영수증을 사용할 수 있습니다.

청구서 결제 자체는 현금거래 정산과 크게 다르지 않습니다. 공급업체는 돈 대신 무기명 환어음을 받기만 하면 됩니다. 이를 구매자에게 서비스를 제공하는 은행에 제시하고 그곳에서 청구서를 현금으로 전환하거나 공급업체 및 기타 거래상대방과의 거래에 사용할 수 있습니다. 러시아 은행의 환어음은 루블로 교환되는 경우가 가장 많으며 미국 달러로 교환되는 경우는 적습니다.

일반적으로 청구서 대출 금리가 높지 않고 약 3-8 %라는 점은 주목할 만합니다. 이는 일반적으로 회사의 제품 생산 및 판매 기간(1~12개월)과 동일한 단기간 동안 환어음이 발행되기 때문입니다. 또한 공급업체는 환어음을 즉시 현금화하지 않고 거래 상대방에게 이체하여 은행 고객 범위를 확대하는 경우가 많습니다.

어음대출의 장점과 단점

빌 대출은 이제 단순성, 신뢰성 및 낮은 이자율로 인해 법인체에서 널리 인기를 얻고 있습니다. 등록 절차에는 최소한의 서류가 필요하며, 보조 서류를 평가하고 준비하는 과정도 매우 빠릅니다.

어음 대출은 이 거래에 관련된 모든 당사자에게 유익하다는 점을 강조해야 합니다.

  1. 차용인은 계좌에 자신의 자금이 없을 때 값비싼 은행 대출을 받을 필요 없이 자신의 의무를 신속하게 상환할 수 있는 새로운 기회를 발견합니다.
  2. 공급자는 구매자의 지급불능에 대비하여 일종의 보험을 받고 지체 없이 거래 당일 은행에서 어음을 현금화하거나 다른 거래상대방과의 거래에 사용할 수 있습니다.
  3. 은행은 고객의 범위를 확장하고 청구서 대출에 대한이자 형태로 소액의 수입을 얻습니다.

법인 간의 거래에서 환어음을 사용할 때의 단점은 매우 미미합니다. 여기에는 모든 은행에서 실행되지 않는 조기 현금 교환시 현금 금액 감소와 모든 거래 상대방이 청구서 주문을 지불 수단으로 고려할 준비가되어 있지 않다는 사실이 포함됩니다.

또한 어음 대출은 인플레이션, 경제 이자율 변화, 차용인의 파산, 거시 경제 수준의 위기 현상으로 인해 은행이 부정적인 영향을 받는 등 모든 금융 기관에 여러 가지 심각한 위험을 초래한다는 점을 기억할 가치가 있습니다.

이러한 관점에서 어음 대출을 수행하는 금융 기관은 고객에게 다음과 같은 엄격한 요구 사항을 부과합니다.

  • 등록일로부터 법인의 활동 기간은 최소 1년이어야 합니다.
  • 회사는 재무제표와 당좌 계좌에 대한 정기적인 영수증을 통해 확인된 긍정적인 재무 성과를 입증해야 합니다.
  • 회사는 부동산, 동산, 유가증권 형태로 대출을 위한 담보를 제공해야 합니다.

그러나 일반적으로 어음대출에 대한 요건은 은행이 표준 대출 상품에 대해 기업에 부과하는 요건과 거의 다르지 않습니다.

최근 몇 년간 상당수의 러시아 은행에서 어음 대출을 시행했다는 사실을 고려하면 이 상품은 다양한 법인이 더욱 쉽게 접근할 수 있고 편리하며 수익성이 높아지며 현금 흐름과 속도도 활성화됩니다. 경제에서의 거래 과정을 향상시킵니다.

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소개

1. 어음대출

소개

경제 관계의 현 단계에서 유망한 분야 중 하나는 기업 고객을 향한 은행의 방향, 결제 계획 및 환어음 대출의 개발 및 구현입니다. 오늘날 은행 어음은 고정 수입을 창출하는 투자 채무 수단이 아니라 지불 수단, 즉 결제 수단의 기능을 수행하는 경우가 더 많습니다. 이 기사에서는 회계에서 어음 대출 거래 표시를 조사합니다.

돈은 생산 과정을 조직하는 데 가장 중요한 도구이기 때문에 모든 상업 조직은 필연적으로 대출을 받아야 합니다. 거의 모든 회사에 재원 확보가 필요합니다. 러시아의 신용 관계가 발전함에 따라 상업 은행은 제공되는 신용 서비스 목록을 확대하여 고객에게 러시아에 새로운 유형의 대출을 제공하기 시작했습니다. 현 단계에서 가장 편리한 서비스 중 하나는 은행에 대한 어음 대출입니다.

다른 혁신과 마찬가지로 어음 대출에도 개발 전략 방향에 대한 자세한 연구와 개발이 필요합니다. 은행어음은 국내 금융시장 참여자들이 충분히 숙지하지 못했지만 새로운 상품과는 거리가 멀다. 오늘날 유망한 분야 중 하나는 기업 고객을 향한 은행의 방향, 은행 어음을 사용한 결제 계획의 개발 및 구현입니다.

1. 어음대출

특정 상황에 따라 은행은 계획 개발부터 고객을 대신하여 수수료 거래 수행, 결제 대행사 기능 수행에 이르기까지 다양한 기능을 수행할 수 있습니다. 동시에, 중개자로서 은행은 어음 시장에서 대표되는 다른 금융 기관에 비해 많은 이점을 가지고 있습니다. 우선, 이는 러시아 은행의 재정 상태에 대한 보다 엄격한 통제, 어음 시장에서의 경험, 광범위한 상대방, 정보 보안 및 재정 자원의 가용성으로 구성됩니다. 환어음 대출 제공을 위한 거래의 본질은 은행이 기업(기업가)에 대출하는 것이지만 차용인의 당좌 계좌에 자금을 입금하는 것이 아니라 은행의 환어음을 제공함으로써 이루어집니다.

환어음은 어음 대출 분야에서 특히 매력적으로 보입니다. 이러한 유형의 대출의 기본 장점은 전통적으로 높은 신뢰성, 처리 용이성 및 차용인을 위한 경제적 이익입니다.

은행 대출을 받는 목적은 공급자(채권자)에게 돈을 갚는 것입니다. 어음 대출도 예외는 아닙니다. 차용인도 상대방에게 비용을 지불하지만 현금이 아닌 공급자(채권자)를 어음의 새로운 소유자로 나타내는 배서(배서)를 어음에 첨부하여 은행 어음으로 지불합니다.

청구서 대출 프로그램에 참여하는 기업은 사업 매출에서 "실제" 돈을 유용하지 않고 받은 제품(또는 제공된 서비스)에 대한 비용을 지불하기 위해 대상 대출에 따라 구입한 은행 청구서를 사용합니다. 어음대출 금리는 시중대출 금리에 비해 훨씬 낮기 때문에 회사는 대출이자에 대한 상당한 금액을 절약할 수 있습니다. 이것이 바로 은행의 어음 대출이 중소기업에 매우 매력적인 이유입니다.

앞으로는 적절한 배서를 첨부하여 청구서를 기업에서 기업으로 무제한으로 이전할 수 있습니다. 그러나 이는 더 이상 차용인과 관련이 없습니다. 기업이 환어음 대출을 받고, 공급자에게 환어음으로 지불하고, 이자를 제때에 지불하고 대출금을 제때에 은행에 반환하는 것이 중요합니다.

이러한 유형의 자금 조달은 일반 자금 조달보다 회사 비용이 훨씬 저렴합니다. 받은 환어음의 도움으로 기업은 거래상대방에게 상환하거나 이러한 유가증권을 할인된 가격으로 은행에 판매할 수 있습니다. 할인은 어음이 상환될 때까지 남은 기간에 따라 계산됩니다. 은행을 방문하고 증권에 대한 "실제" 돈을 받습니다.

차입금이 필요한 기업은 후불대출을 이용해 은행에서 환어음을 구입한 후 공급자와 은행 고객에게 환어음을 지급하는 방식을 사용한다. 물론 공급자는 자금이 절실히 필요한 경우를 제외하고 청구서 만기일을 기다려 은행에 제출합니다. 공급업체에 즉시 자금이 필요한 경우 해당 청구서를 일정보다 일찍 은행에 제출하고 할인된 가격으로 상환할 수 있습니다. 게다가 대부분의 경우 은행에 지급되는 할인액은 거래에서 받는 이익보다 적습니다.

대금지불기간은 원칙적으로 대출계약에 따른 대출상환기간과 일치하거나 이를 초과합니다. 이러한 상황은 차용인과 그의 대출 기관, 차용인의 대출 기관과 채권자 간의 합의에서 고려됩니다. 청구서 소유자의 전체 체인을 따라. 은행에 지불하기 위해 환어음을 조기에 제시하는 경우 청구서는 액면가가 아닌 할인으로 지불되므로 이는 차용인과 채권자가 시작하는 가격에 반영됩니다. 상호 의무를 상쇄합니다. 앞으로는 채권 소유자 전체에 걸쳐 유사한 계산이 수행될 것입니다. 그리고 만기가 가까울수록 청구서에 대한 할인 금액은 작아지고 상쇄 금액은 더 커집니다. 최종적으로 청구서는 지불을 위해 은행에 제출됩니다. 그리고 이것이 청구서에 표시된 지불 날짜 또는 그 이후에 발생하면 청구서 소지자는 액면가를 받게됩니다.

어떤 현상이나 과정과 마찬가지로 어음 대출에도 장점과 단점이 있습니다. 언뜻 보기에 이점이 그다지 중요해 보이지 않을 수도 있지만 특정 상황에서는 자금 조달 출처와 거래 상대방과의 결제 방법을 모두 선택할 때 여전히 결정적인 역할을 합니다.

은행 고객이 공급자에게 지불할 충분한 자금이 부족하고 이와 관련하여 일시적인 운전 자본 부족이 발생하면 환어음 대출을 받아 보상할 수 있습니다. 자금이 없으면 고전적인 대출 기능이 수행됩니다. 은행은 자체 신용 자원을 사용하지 않고 이를 수행합니다. 총 대출 금액에 대해 일련의 환어음 형태로 법인체에 대출을 제공합니다.

특정 지불 흐름에 대해 서로 다른 지불 조건을 가진 환어음으로 대출을 받을 수 있으며, 환어음 기간을 변경하면 환어음 대출 이자율이 변경됩니다.

따라서 은행의 무료 신용 자원이 없어도 운영이 수행될 수 있습니다. 2) 이 작업의 높은 수익성을 보장하는 이익이 획득됩니다. 환어음 대출의 특징은 낮은 이자율(일반 루블 대출 이자율보다 4~5배 이상 낮음)임에도 불구하고 예약을 고려하면 이익은 연간 200~300%에 이릅니다. ). 평균적으로 대출 금리는 주로 대출 기간 및 은행과 고객의 관계에 따라 연간 20~60% 범위로 설정됩니다. 이 작업의 높은 수익성은 구현 비용이 낮기 때문에 미리 결정됩니다. 본질적으로 이는 청구서를 발행하고 러시아 은행에 예치할 필수 준비금을 창출하기 위해 자금을 전환하는 비용으로 귀결됩니다.

대출 만기일과 일치하는 긴급 어음으로 대출하는 경우 이자율은 연 35 % 정도입니다. 총 대출 기간이 청구 기간을 초과하는 경우 이자율이 증가하여 기존 대출 이자율보다 낮습니다. 반대 상황에서는 청구서 기간이 대출 기간을 초과하면 이자율이 감소하여 청구서 기간이 길어질수록 이자율이 0에 가까워집니다. 무이자 대출.

무기한 청구서로 대출하는 경우 이자는 예를 들어 다음과 같이 결정될 수 있습니다. 청구서가 상환될 때까지의 기간 동안 연간 35%에 그 순간부터 러시아 중앙 은행의 재융자율에 가까운 이율을 더한 이율 청구서는 대출이 끝날 때까지 상환됩니다. 결과적으로 총 대출 금리는 35%를 초과하고 청구서 만기에 따라 다르지만 그럼에도 불구하고 일반 루블 대출 금리보다 낮습니다. 청구서의 첫 번째 보유자의 경우 이러한 대출 비용은 은행이 보유하는 이자(예: 위에서 언급한 바와 같이 연 35%)와 청구서 수신에 동의한 공급업체가 허용할 수 있는 할인 금액으로 구성됩니다. . 청구서가 액면가로 승인된 경우, 즉 제공은 청구 금액만큼 수행되며 그러한 대출은 고객이 허용합니다.

청구서 신용(BILL CREDIT) - 청구서에 명시된 금액을 조기 지불하여 청구서 소지자에게 은행이 청구서를 할인하는 순간부터 지불 기한까지 이자를 뺀 대출 형태입니다. 은행 수수료 금액으로. 이 경우 어음 소지자는 배서 (즉, 문서가 양도 된 사람을 명시하지 않고 무기명 배서)를 통해 어음에 대한 자신의 권리를 은행에 양도합니다. 환어음을 사용한 대출은 일정 기간 동안 제공됩니다. 상업 대출에 자원을 투입하기 위한 이자율 및 한도 위원회의 최소 이자율이 승인된 최대 기간을 초과하지 않습니다. 투자 대출 위원회는 장기간 대출을 제공하기로 결정할 수 있습니다.

환어음을 사용한 대출의 상환 기간은 당사자 간의 합의에 의해 설정됩니다.

1. 청구서 납부 기간 내. 이 경우 대출계약은 환어음을 이용한 대출에 대하여 이자한도위원회가 승인한 최저금리 이상의 고정금리를 정한다.

2. 대출 상환 기간이 청구서 지불 만기일보다 늦게 발생한 경우. 이 경우 대출약정에 따른 대출발행시점부터 환어음만기일까지의 기간에 대하여는 금리위원회가 승인한 최저금리 이상의 고정금리를 설정하고, 환어음을 이용한 대출의 한도 환어음 만기일부터 대출 계약 만기일까지의 기간 동안 고정 기간 이자율이 설정되며, 해당 기간 동안 현금 대출에 대한 은행 이자율 및 한도 위원회의 승인을 받습니다. 환어음 지급일부터 대출 계약 상환일까지의 기간.

환어음을 사용한 대출 연장 문제(연장이란 계약 체결 시 규정된 유효 기간을 초과하는 계약의 연장)는 다음 조건이 충족되는 경우 고려 대상으로 허용될 수 있습니다.

1. 대출 계약에 따른 연장일로부터 이자율은 은행 이자율 및 한도위원회가 승인한 현금 대출에 대한 해당 이자율보다 낮지 않게 설정됩니다. 이율은 제공되는 대출 통화와 연장 기간을 고려하여 결정됩니다.

2. 차용인은 이자율 및 계약 조건의 변경과 관련하여 발생하는 대출 의무 이행을 위해 추가 담보를 제공합니다.

환어음을 이용한 대출은 대출의 기본원칙을 준수하여 계약에 의하여 제공됩니다. 특정 거래의 매개변수를 고려하여 환어음을 사용하여 대출을 제공할 때 차용인과 다음 계약 중 하나가 체결됩니다.

1. 대출약정

2. 재생 불가능한 회선 개설에 관한 합의 (재생 불가능한 신용 한도는 대출 유형으로, 그 본질은 은행이 대출 계약에서 명확하게 정한 금액 및 기간 한도 내에서 고객에게 신용 한도를 열어주는 것입니다.)

3. 기본 신용한도 개설에 관한 일반 합의. (이것은 은행이 미리 정해진 금액과 사전 설정된 조건에 따라 즉시 대출 계약을 체결하거나 신용 한도를 개설할 준비가 되어 있다는 차용인과 은행 간의 계약입니다.) 환어음을 사용하여 대출을 제공할 때 체결된 계약은 반드시 구매한 청구서의 추가 사용 목적을 나타냅니다.

환어음 대출 제공 메커니즘은 개략적으로 다음과 같이 표현될 수 있습니다. 계획에 대한 설명.

1. 차용인과 은행 간의 대출 계약을 체결하고 차용인을 위한 대출 계좌를 개설합니다.

2. 대출금을 대출계좌에서 차용인의 당좌계좌로 이체합니다.

3. 약속어음 매매계약을 체결하고 약속어음대금을 차주의 당좌계좌에서 이체하는 행위

4. 향후 사업 활동에 사용할 수 있도록 청구서를 차용자에게 양도합니다.

적시에 상환하고 대출금 전액 상환 및 사용에 대한 이자 지불을 보장하기 위해 차용자는 대출 기관에 다음을 제공합니다.

1. 재산을 담보로 하는 것

2. 은행보증

3. 법적 보증. 명

4. 개인에 대한 보증. 명

예금 형태로 은행에 예치된 자금도 담보 역할을 합니다.

2. 어음대출의 장점

어음 대출 은행 거래

차용인을 위한 환어음 대출의 주요 매력적인 특징은 상대적으로 저렴하다는 것입니다. 환어음 대출을 받는 절차는 기존 대출 절차와 사실상 다르지 않지만, 환어음 대출 이자율은 대출 기간에 따라 연 5~6%에 불과합니다. 차용인, 제공되는 담보 및 기타 요인을 상업용 대출에 대해 연간 18~20%로 비교합니다.

어음 대출에 있어 중요한 요소는 당좌 계정에 미지급 청구 파일이 있더라도 거래 상대방 간에 결제를 수행할 수 있는 능력입니다.

청구서 지불 방식의 특별한 장점은 지불 속도가 빠르다는 것입니다. 환어음이 있는 경우 기업의 장은 언제든지 배서를 첨부하여 거래상대방과 정산할 수 있습니다.

그러나 어음 대출을 선택할 때는 이 자금 조달 방법에 발생할 수 있는 단점을 고려해야 합니다.

은행이 환어음을 조기 제시 시 할인된 금액으로 지급하므로 환어음 결제 시 상쇄 허용 금액이 감소할 수 있습니다.

환어음을 사용한 결제 가능성에 대해 거래상대방과 먼저 합의해야 할 필요성. 대출을 받기 전에 차용인은 은행 약속어음을 사용하여 지불하려는 대출 기관이 해당 지불을 수락하는지 확인해야 합니다.

또한 대출 기관과 비용 조건에 동의해야 합니다. 그는 차용인의 의무를 상쇄하기 위해 환어음을 얼마나 할인된 가격으로 수락할 것인가?

기업가들은 이미 어음 대출에 대한 전망을 높이 평가했습니다.

예를 들어 성공적인 매장을 위한 상업용 장비 구매와 같이 빠르게 성과를 거두는 소규모 프로젝트의 경우 환어음 대출을 투자 대출로 사용할 수 있습니다. 환어음 기간이 1년을 넘지 않는다는 점만 고려하면 됩니다.

환어음 대출을 사용하여 투자 프로젝트를 완전히 수행하는 것은 불가능하지만 하나의 신용 한도 내에서 환어음과 현금 대출을 통한 자금 조달을 결합하면 프로젝트에 대한 재정적 압박을 크게 줄일 수 있습니다. , 특히 구현 초기 단계에서.

예금간 이체 시 구매자와 공급자는 거래 당일 환어음의 차변 및 대변에 대한 명세서를 각각 받습니다.

제안된 환어음 예금간 이체 방법을 사용하면 거래를 완료하는 데 걸리는 시간을 크게 줄이고 여행 비용, 항공권 또는 기차표 비용을 없애고 우발적인 유가 증권 손실로부터 자신을 보호할 수 있습니다.

계산에서 환어음의 사용을 고려한 후 재무 계산 도구로서 환어음의 의심할 여지 없는 여러 가지 장점을 강조할 수 있습니다.

유동성이 높고 현금으로 지급됩니다.

거래상대방과의 상호 합의에 활용 가능성, 청구서 수령인 측의 높은 신뢰도;

정산 시간 단축, 정산(당좌) 계정 상태에 관계없이 정산 용이성;

소득(이자 또는 할인)을 창출하기 위해 일시적으로 무료 자금을 투자하는 신뢰할 수 있는 형태입니다.

발행된 환어음에 대한 높은 수준의 보호 및 첨단 기술 식별 절차로 투자자 위험을 최소화합니다.

현재 한도 내에서 결제에 편리한 청구 금액으로 환어음을 받을 가능성;

배서(배서)를 사용하여 환어음을 다른 개인 또는 법인에게 양도할 가능성. 추천 횟수에는 제한이 없습니다.

환어음 유통기간 내에 한 장의 환어음을 여러 장의 저가권으로 등가교환하거나 여러 장의 환어음을 고액권으로 등가교환할 수 있다.

보관을 위해 환어음을 수락할 수 있을 뿐만 아니라 환어음을 이용한 보관 작업도 수행할 수 있습니다.

할인된 이자율로 어음을 사용하여 대출을 발행할 수 있습니다.

대출시 담보로 활용 가능합니다.

3. 환어음 대출 받기

환어음 대출 제공을 위한 거래의 본질은 은행이 기업(기업가)에 대출하는 것이지만 차용인의 당좌 계좌에 자금을 입금하는 것이 아니라 은행의 환어음을 제공함으로써 이루어집니다.

기업이나 기업가가 환어음 대출을 요청하기 위해 은행에 접근합니다. 환어음 대출 거래의 기반은 여전히 ​​은행 대출이기 때문에 환어음 대출을 받는 절차는 기존 대출(신용 한도)의 해당 절차와 완전히 유사합니다. 회사는 구성 문서, 재무 상태를 설명하는 문서 및 회사가 담보로 제공한 담보에 관한 문서를 요청받을 것입니다.

결정이 긍정적이면 은행과 회사는 대출 계약을 체결합니다. 그 내용은 한 가지 특징을 제외하고 일반적으로 대출(신용 한도)과 관련하여 은행에서 사용하는 계약의 내용과 유사합니다. 기업(기업가)이 일반 대출(신용 한도)을 유치하려는 목적이 다음과 같은 경우 원자재 구입, 임금 지급, 장비 구입 등에 드는 비용을 충당하기 위해 어음 대출의 목적은 채권자 은행의 환어음을 취득하는 것입니다.

빌 대출에는 전체 문서 준비가 필요합니다. 담보 계약 또는 은행이 대출 담보로 수락한 다른 계약(예: 보증 계약, 청구권 할당에 관한 계약)이 포함됩니다. 결국 담보계약이 체결되지 않을 수도 있습니다. 이 경우 대출은 무담보로 처리됩니다. 계약서에 서명한 후 회사(기업가)를 위한 대출 계좌가 개설됩니다.

대출을 사용할 때 은행은 차용인의 당좌 계좌에 돈을 입금합니다. 동시에 이 금액은 은행 어음 구매를 위해 차용인의 당좌 계좌에서 인출됩니다. 여기에는 몇 가지 옵션이 있습니다. 예를 들어, 은행은 대출 계약에 서명하면서 차용인과 은행 환어음 구매 계약을 체결하고 차용인에게 수락 없이 자금을 탕감할 수 있는 권리를 부여합니다. 또는 단순히 차용인이 은행 어음 구매에 대해 당좌 계좌에서 대출 금액을 이체하기 위한 지불 명령을 제시하도록 요구합니다. 어쨌든 결과만이 중요합니다. 왜냐하면 차용인의 당좌 계좌에 자금을 입금하는 것은 중앙 은행의 요구 사항을 충족하는 데 필요한 형식일 뿐이기 때문입니다. 차용인은 대출 계약을 위반하더라도 이 돈을 관리할 수 없습니다. 대출 금액을 입금하고 어음 구매에 필요한 차변 자금을 은행에서 동시에 입력합니다.

중요한. 어음대출약정의 대상이 자금제공임에도 불구하고, 수령한 대출금은 채권은행의 환어음매입에만 사용될 수 있다. 결과적으로 은행의 환어음에는 차용인이 첫 번째 보유자로 표시됩니다.

청구서 수는 제공되는 대출 총액에 대해 임의로 정할 수 있으며, 이는 대출 신청 과정에서 은행과 차용자 간에 협의됩니다. 이 기사에서는 차용인이 전체 대출 금액에 대해 하나의 청구서를 받는 더 간단한 사례를 고려할 것입니다. 대출 계약에 수수료 징수(대출 계좌 개설, 대출 계좌 유지, 대출 서류 준비 등)가 규정되어 있지 않은 경우 청구서의 액면가는 제공된 대출 금액과 동일합니다. 은행으로. 거래의 세부사항에도 불구하고, 은행으로부터 환어음을 받은 후에도 차용인은 대출 계약에 명시된 기간(보통 1~6개월) 내에 대출금을 현금으로 상환할 의무가 있습니다. 이자 지급 빈도와 대출 원금에 대한 차용자의 상환 일정은 은행과 차용자 간의 합의에 따릅니다.

따라서 차용인은 은행의 환어음을 "손에" 남게 됩니다. 일반적으로 은행 대출을 받는 목적은 공급자(채권자)에게 돈을 갚는 것입니다. 어음 대출도 예외는 아닙니다. 차용인은 상대방에게도 비용을 지불합니다. 다만, 결제는 현금이 아닌 은행어음으로 이루어지며, 환어음에 공급자(채권자)를 새로운 어음의 소유자로 표시하는 배서(배서)를 부착합니다.

앞으로는 적절한 배서를 첨부하여 청구서를 기업에서 기업으로 무제한으로 이전할 수 있습니다. 그러나 차용인은 더 이상 이에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 환어음 대출을 받고, 공급자(채권자)에게 환어음을 지불하고, 이자를 제때에 지불하고 대출금을 제때에 은행에 반환하는 것이 중요합니다.

청구서 지불 기간은 원칙적으로 대출 계약에 따른 대출 상환 기간과 일치하거나 3-14일을 초과합니다. 이러한 상황은 차용인과 그의 대출 기관, 차용인의 대출 기관과 채권자 간의 합의에서 고려됩니다. 청구서 소유자의 전체 체인을 따라. 은행에 지불하기 위해 환어음을 조기에 제시하는 경우 액면가가 아닌 할인된 가격으로 지불되므로 차용인과 채권자가 상호 의무를 상쇄하기 시작하는 가격에 영향을 미칩니다. .

예 청구서 명칭 - 100만 루블. 대출 기관에 대한 차용인의 의무 금액은 470만 루블입니다. 청구서의 만기일은 03/15/03이고 차용인과 대출 기관 간의 정산 마감일은 09/28/02입니다. 채권자는 은행에 연락하여 09/28/02에 은행이 청구서를 지불한다는 사실을 알게되었습니다. 만기일이 03/15/03이고 할인율은 11%입니다. 즉, 청구서 소지자에게 100만 루블이 아니라 100만 루블의 89%를 지불합니다. (890,000 루블). 따라서 차용인은 액면가 100만 루블의 환어음을 대출 기관에게 이체합니다. 만기일은 2003년 3월 15일이며 대출 기관은 대출 기관에 대한 차용인의 의무 금액을 381만 루블로 줄입니다. (470만 루블 - 89만 루블).

앞으로는 채권 소유자 전체에 걸쳐 유사한 계산이 수행될 것입니다. 그리고 만기가 가까울수록 청구서에 대한 할인 금액은 작아지고 상쇄 금액은 더 커집니다. 최종적으로 청구서는 지불을 위해 은행에 제출됩니다. 그리고 이것이 청구서에 표시된 지불 날짜 또는 그 이후에 발생하면 청구서 소지자는 액면가를 받게됩니다.

은행은 청구서가 은행에 접수된 다음날 제출되더라도 후자의 수입은 기존 대출로 받은 수입과 동일하며 대부분의 경우 초과될 수 있는 방식으로 청구서에 대한 할인을 계산합니다. 그것.

서지

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상업 은행 활동에서 특별한 장소는 어음 거래, 특히 어음 대출이 차지합니다. 은행 실무에서는 다음과 같은 어음대출이 실시됩니다.

은행 어음을 사용하여 대출 발행은행이 차용자(모든 형태의 소유권을 가진 법인)에게 은행 어음 형태로 대출을 제공하는 단기 대출의 한 유형입니다. 일반적으로 환어음의 유효기간은 6개월을 초과하지 않습니다. 약정기간에 따라 차입자는 약정 종료 시 어음에 기재된 금액과 이자를 일시금으로 이체(단기 2~3개월)하거나, 채무상환 및 이자지급에 따라 매월 납부할 수 있습니다. 일정. 이러한 유형의 대출에 대한 이자율은 유사한 대출에 대한 은행의 현재 이자율 또는 러시아 은행이 상업 은행에 대출하는 현재 이자율을 기준으로 계산됩니다. 더욱이, 환어음 대출의 경우 자금이 은행을 떠나지 않고 은행이 이를 사용하여 수익을 창출할 수 있는 반면, 환어음은 현금, 이자보다 유동성이 낮기 때문에 이 경우 금리는 기존 은행 대출보다 훨씬 낮습니다. 또한, 이러한 유형의 환어음 대출은 일반 대출에 비해 위험 수준이 낮다는 특징이 있습니다.

차용인은 보증서를 발행한 후 청구서를 상대방에게 양도하여 빚을 갚을 수 있습니다. 차용인의 상대방은 다음을 수행할 수 있습니다. 채무를 상쇄하기 위해 청구서를 다음 사람에게 양도합니다. 청구서가 상환될 때까지 기다렸다가 상환을 위해 제시하십시오. 환매 또는 회계를 위한 환어음을 예정보다 일찍 은행에 제출하십시오.

환어음을 조기에 제시한 경우 은행은 어음의 액면가에서 어음할인과 동일하게 계산한 만기전 할인액을 차감합니다.

어음 회계 거래이 도구는 은행 업무에서 중요한 위치를 차지합니다. 어음할인이란 어음소지인이 어음을 만기일 이전에 배서하여 은행에 이체(매도)하고 어음금액에서 할인액을 뺀 금액을 받는 업무이다. 상업은행은 어음 매매를 통해 수익을 얻을 수 있습니다. 은행 유동성의 관점에서 이러한 작업을 통해 구매한 환어음을 거의 즉시 다른 은행에 재판매할 수 있습니다. 따라서 어음할인의 운영은 은행 대차대조표의 유동성을 규제하고 어음의 재할인을 통한 후속 차입을 위해 매우 중요합니다. 환어음 할인은 이전에 다른 은행에서 환어음을 할인한 경우 할인 크레딧 또는 재할인 크레딧이라고 합니다.

어음의 액면가와 구입 시 은행에 지불한 금액의 차이가 어음 할인 시 은행이 돈을 선지급하기 위해 부과하는 수수료, 즉 할인입니다. 할인은 단순 또는 복리 공식을 사용하여 할인 이자율로 계산됩니다. 이율은 대금납부까지 남은 시간, 대금납부자의 대금신뢰도, 타은행이 적용하는 할인율 등의 영향을 받습니다.

환어음을 회계처리할 때 매매계약이 체결되고 양도수락증명서가 작성됩니다. 계약에는 다음 사항이 명시되어 있습니다. 회계를 위해 승인된 청구서의 총액 및 수; 청구서 납부일까지 남은 날짜별 할인 금액 청구서 금액을 이체하는 절차 및 기한. 은행은 환어음을 할인하기로 결정할 때 그 법적, 경제적 신뢰성을 확인해야 합니다. 환어음의 법적 신뢰성을 확인하는 것은 그 진위 여부, 실행의 정확성, 환어음에 서명하는 사람의 권한 및 이러한 서명의 진위 여부를 확인하는 것을 포함합니다. 경제적 신뢰성의 관점에서 은행은 발행인의 신용도를 평가하고 모든 배서인이 어음을 지불할 가능성도 설정합니다. 할인된 환어음을 상환하기 위해 은행은 승인 증명서에 따라 신청서와 어음 자체를 서랍에 보냅니다.

또한 환어음 대출의 유형은 다음과 같이 분류될 수 있습니다. 환어음으로 담보된 대출.이 경우 상업환어음을 담보로 인정합니다. 은행은 환어음을 담보로 받기 전에 환어음을 할인할 때와 마찬가지로 법적, 경제적 실사를 수행합니다. 어음의 소유권은 은행에 이전되지 않으며, 은행은 어음에 따른 의무를 지지 않습니다. 차용인이 은행에 대한 의무를 이행할 수 없는 경우, 지급을 위해 담보된 환어음을 지급인에게 제시합니다.

환어음으로 대출을 담보하는 경우 은행과 차용자간에 대출 계약이 체결됩니다. 또한, 이 대출 제공은 일회성일 수도 있고 영구적일 수도 있습니다. 일회성 대출의 경우 차용자에게 간편대출계좌를 개설해 드립니다. 이 경우 대출기간과 금액은 담보어음의 만기 및 명목금액에 따라 결정됩니다. 대출 금액은 60-90입니다 % 법안의 명칭.

환어음으로 담보된 대출이 영구적 성격을 갖는 경우, 차용인을 위해 특별 대출 계좌(당시)가 개설됩니다. 이 계좌는 수요 계좌입니다. 이 경우 은행은 언제든지 대출금의 전액 또는 일부 상환을 요구할 권리가 있습니다. 은행은 대출에 대해 추가 담보를 요구할 수도 있습니다. 통화 계좌 개설은 현재 계좌에 정기적으로 이직이 있는 고객에게만 가능합니다.

은행 고객이 공급자에게 지불할 충분한 자금이 부족하고 이와 관련하여 일시적인 운전 자본 부족이 발생하는 경우 환어음 대출을 획득하여 보상할 수 있습니다. 그 덕분에 다음과 같습니다.

자금이 없을 때 대출이 수행되며 고전적인 대출 기능이 수행됩니다. 은행은 자체 신용 자원을 사용하지 않고 이를 수행합니다. 총 대출 금액에 대해 일련의 환어음 형태로 법인체에 대출을 제공합니다.

특정 지불 흐름에 대해 서로 다른 지불 조건을 가진 환어음으로 대출을 받을 수 있으며, 환어음 기간을 변경하면 환어음 대출 이자율이 변경됩니다.

따라서 은행의 무료 신용 자원이 없어도 운영이 수행될 수 있습니다.

이 작업의 높은 수익성을 보장하는 이익이 얻어집니다. 환어음 대출의 특징은 낮은 이자율(일반 루블 대출 이자율보다 4~5배 이상 낮음)임에도 불구하고 예약을 고려하면 이익은 연간 200~300%에 이릅니다. ). 평균적으로 대출 금리는 주로 대출 기간 및 은행과 고객의 관계에 따라 연간 20~60% 범위로 설정됩니다.

이 작업의 높은 수익성은 구현 비용이 낮기 때문에 미리 결정됩니다. 본질적으로 이는 청구서를 발행하고 러시아 은행에 예치할 필수 준비금을 창출하기 위해 자금을 전환하는 비용으로 귀결됩니다.

대출 만기일과 일치하는 긴급 어음으로 대출하는 경우 이자율은 연 35 % 정도입니다. 총 대출 기간이 청구 기간을 초과하는 경우 이자율이 증가하여 기존 대출 이자율보다 낮습니다. 반대 상황에서는 청구서 기간이 대출 기간을 초과하면 이자율이 감소하여 청구서 기간이 길어질수록 이자율이 0에 가까워집니다. 무이자 대출.

무기한 청구서로 대출하는 경우 예를 들어 다음과 같이 이자가 결정될 수 있습니다. 청구서가 상환될 때까지의 기간 동안 연간 35%에 러시아 연방 중앙 은행의 재융자율에 가까운 이자를 더한 금액입니다. 청구서가 상환되는 순간부터 대출이 끝날 때까지. 결과적으로 총 대출 금리는 35%를 초과하고 청구서 만기에 따라 다르지만 그럼에도 불구하고 일반 루블 대출 금리보다 낮습니다. 청구서의 첫 번째 보유자의 경우 이러한 대출 비용은 은행이 보유하는 이자(예: 위에서 언급한 바와 같이 연 35%)와 청구서 수신에 동의한 공급업체가 허용할 수 있는 할인 금액으로 구성됩니다. . 청구서가 액면가로 승인된 경우, 즉 제공은 청구 금액만큼 수행되며 그러한 대출은 고객이 허용합니다.

환어음으로 담보된 대출에는 특정 세부사항이 있습니다. 대출은 환어음의 담보로 발행됩니다.

단독 청구서에 대한 대출;

고객을 위해 환어음으로 담보된 특별 대출 계좌를 개설합니다.

청구서 보유자 대출의 경우 본인의 지급 계정이 환어음으로 공식화됩니다. 이 경우, 청구서 수령인(상품 공급업체, 서비스 제공업체 또는 채권자인 다른 사람)은 자신에게 개설된 대출을 희생하여 서랍-채무자의 은행으로부터 자금을 받을 수 있는 기회가 있습니다. . 담보로 제공되는 어음에 대한 대출은 원칙적으로 그 금액의 60~90%만 제공됩니다. 따라서 대출계약 조건을 준수하지 못한 경우 청구금액을 징수하는 것은 일정한 효과를 가져올 수 있습니다.