소득세 감면 신청서를 작성하세요. 자녀에 대한 표준 개인 소득세 공제 신청서 샘플입니다. 표준 공제 신청은 고용주에게 무엇을 제공합니까?

고용주는 자유 형식 신청서를 작성하여 서면으로 통보받아야 합니다. 신청서는 세금 공제 권리를 확인하는 서류로 뒷받침되어야 합니다.

표준공제 중 대표적인 것이 자녀공제이다. 첫 번째와 두 번째 자녀의 경우 직원은 1,400 루블의 공제를받을 수 있습니다. 각 사람, 세 번째 및 후속 사람의 경우-3000 루블.

고용주가 소득세를 계산할 때 자녀에게 필요한 공제액을 고려하려면 기초가 될 문서를 제시해야합니다. 각 자녀에 대해 신청서를 작성하고 출생 증명서를 첨부해야 합니다.

그러한 신청서를 받은 고용주는 개인 소득세를 계산하기 전에 먼저 미지급 급여에서 공제 금액을 공제해야 하며, 감소된 금액에서 소득세가 계산된다는 것을 알게 됩니다.

동영상 - 자녀표준공제 - 혜택을 놓치지 마세요!

자녀를 위한 표준 개인 소득세 공제 신청서를 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

다른 진술과 마찬가지로 특정인에게만 전달되어야 합니다. 원칙적으로 수취인은 항상 조직 경영진의 대표자입니다. 수취인과 신청자에 대한 데이터는 전통적으로 오른쪽 상단에 기록됩니다.

아래 중앙에 양식의 이름과 제목을 쓰십시오.

신청서에는 자녀에게 일정 금액의 표준 세액 공제를 제공하기 위해 일인칭 요청을 표현하는 텍스트를 작성해야합니다. 정확한 공제 금액을 표시해야합니다.

자녀 목록과 해당 공제 금액이 제공됩니다. 직원은 자녀가 성년이 될 때까지만 공제를 받을 수 있다는 것을 알아야 합니다. 동시에 연구를 계속하는 경우 공제 부여 기간은 24년으로 연장됩니다.

진행 중인 인구 통계학적 정책을 지원하기 위해 주에서는 세법에 독특한 혜택, 즉 자녀에 대한 개인 소득세 공제를 명시했습니다. 개인소득세나 소득세는 왜 부과되나요? 이는 연금 수급자를 제외하고 러시아 연방의 거의 모든 시민이 국가에 대해 이행하는 의무이기 때문에 소득은 연금에서 원천징수되지 않습니다.

자녀 세금 공제 신청 : 샘플

다른 모든 혜택과 마찬가지로 세금 공제는 신청자의 신청을 통해서만 제공됩니다. 부모가 공식적으로 고용된 기업의 회계 부서에 작성해야 합니다. 세금 공제는 세법에 의해 설정된 단일 금액으로 아버지와 어머니 모두에게 동일하게 제공됩니다. 한쪽 부모가 자녀를 양육하는 경우, 제출된 신청서에 따른 공제 금액이 두 배로 지급됩니다.

자녀 세금 공제에 대한 표준 샘플 신청서는 회계 부서에서 얻을 수 있습니다. 그렇지 않으면 다음 세부 사항과 개인 데이터를 표시하여 신청서를 자유 형식으로 작성할 수 있습니다.

부모가 근무하는 기업(세무 대리인)의 이름
부모의 성, 이름, 후원;
세금 공제를 받아야 하는 아동의 성, 이름, 부칭;
어린이 연령;
18세 이상의 학생의 경우 - 자녀가 풀타임으로 공부하고 있는 교육 기관의 이름
신청자의 날짜와 서명.

주목! 공제 신청서는 매년 작성됩니다! 24세 이상의 자녀가 풀타임으로 계속 공부하더라도 공제 혜택은 없습니다!

지원 서류

부모는 신청서에 자녀 세금 공제에 대한 증빙 서류 패키지를 첨부해야 합니다. 이는 다음과 같습니다:

모든 어린이의 출생 증명서 사본;
18세 이상의 학생의 경우 - 자녀가 다니는 교육 기관의 증명서 원본
배우자 사망진단서 사본(자녀를 키우는 한부모의 경우) 미혼모에게는 결혼 상태에 대한 증빙 서류가 필요하지 않습니다. 이에 대한 정보는 고용 시 고용주(세무 대리인)에게 제공됩니다.
어린이 중 장애가 있는 경우 - 의사가 그 존재에 관해 발행한 원본 증명서.

혜택은 얼마나 제공되나요?

다양한 공제 금액:

첫 번째 및 두 번째 자녀의 경우-각 부모에게 자녀 당 월 1,400 루블;
세 번째 및 모든 후속 자녀의 경우-각 부모에게 자녀 당 월 3,000 루블;
아이에게 장애가 있는 경우 - 18세가 될 때까지 매달 12,000루블. 풀타임으로 공부한다면 24세가 될 때까지입니다.
장애 아동을 입양하면 한 달에 6,000 루블입니다.

이러한 세금 혜택은 친부모뿐만 아니라 법적 대리인(후견인, 양부모, 입양부모)에게도 제공된다는 점을 알려드리고 싶습니다.

두 번째 또는 세 번째 자녀에 대한 공제 금액을 결정하려면 연령에 관계없이 태어나고 입양된 모든 자녀가 고려된다는 점을 잊지 마십시오. 세 자녀 중 가장 나이 많은 자녀가 이미 25세인 경우, 예를 들어 16세인 자녀에게는 3,000루블이 제공됩니다. 따라서 신청자는 자녀 세금 공제 신청서에 모든 자녀(나이에 관계 없이)를 포함시키는 것이 중요합니다. 샘플에는 그러한 정보가 포함되어 있지 않을 수 있습니다.

마지막으로

따라서 위의 모든 내용을 요약하면 다음 사항에 유의합니다.

세법은 자녀가 있는 가족에게 특정 혜택을 제공합니다.
자녀에 대한 세금 공제 신청서 샘플은 회계 부서에서 얻거나 인터넷에서 독립적으로 찾을 수 있습니다.
혜택을 받으려면 신청서에 모든 자녀를 기재해야 합니다.

법에 규정된 경우 세금 공제 신청서를 고용주와 세무서에 제출할 수 있습니다.

러시아 연방 시민(13%의 세율로 과세되는 소득을 받는 세금 거주자)만이 세금 공제를 받을 수 있습니다. 세금 공제가 없습니다.

소득이 실업 수당인 실업자;
13% 이외의 개인 소득세율을 제공하는 특별 제도를 선택한 개인 기업가.

신청서에는 신청서에 포함된 정보와 신청자의 권한을 확인하는 서류가 첨부되어야 합니다.

예를 들어, 후견인이나 수탁자가 자녀에 대한 세금 공제를 신청하는 경우 후견/신탁에 대한 권리를 확인하는 문서를 첨부해야 합니다.

위탁 양육 계약;
후견 및 신탁 기관의 문서(아동의 후견/신탁을 설정하는 결정/결의)
후견 계약;
신탁계약 등

자녀의 한쪽 부모가 공제를 신청하는 경우, 그는 고용주에게 이 사실을 확인하는 서류를 제공해야 합니다.

부모 중 한 사람의 사망 증명서;
아버지에 관한 정보가 어머니의 말에서 기록되었다는 등기소의 증명서;
결혼도장이 찍히지 않은 부모의 여권 등

개인 소득세 공제 신청서를 작성하는 방법은 무엇입니까?

애플리케이션 헤더에는 다음 정보가 포함되어야 합니다.

신청자의 성명
TIN 번호
거주지 주소;
여권 세부정보;
연락처.

아래는 텍스트입니다:

“러시아 연방 세법 제78조 6항에 따라 ___년에 초과 납부한 개인 소득세 금액을 반환해 주시기 바랍니다. _______과 관련하여 _____ 금액의 사람 (이유 표시).

개인이 세금 공제를 신청하는 경우그 사람의 서명이 있어야 합니다. 또한 서명 사본을 제공하고 신청서 제출 날짜를 명시해야 합니다.

자녀 이중세액공제 신청

부모 중 한 쪽이 다른 쪽 부모를 위해 자녀를 포기하는 경우 자녀에 대한 이중 세금 공제가 가능합니다.

현재까지 자녀 세금 공제 양도 절차는 법으로 정의되어 있지 않습니다. 2009년 9월 1일자 N 3-5-04/1358@ "자녀에 대한 표준 세금 공제 조항"에 따르면 러시아 연방세청은 첫 번째 부모(이중 세금 공제 청구)가 다음 신청서를 처리할 것을 권장합니다. 세무사(고용주)에게 이중 공제. 신청서에는 두 번째 부모가 세금 공제를 포기했음을 명시해야 합니다.

두 번째 부모는 공제 면제를 신청하고 이를 첫 번째 부모에게 양도해야 합니다. 이 명세서는 첫 번째 부모의 세무 대리인(고용주)에게도 제공되어야 합니다.

애플리케이션 헤더에는 다음 정보가 포함되어야 합니다.

러시아 연방 국세청 검사 이름;
신청자의 성명
TIN 번호
거주지 주소;
여권 세부정보;
연락처.

아래는 다음 텍스트입니다.

“러시아 연방 세법 제220조에 따라 다음 목적으로 발생한 비용에 대해 재산세 공제를 제공해 주시기 바랍니다. (예를 들어 아파트 지분 취득 또는 새 건물 건설 등) 재산 등).”

재산이 공동 소유로 취득된 경우, 공동 소유자 간의 재산 공제 분배에 대한 합의에 관한 추가 명세서가 첨부되어야 합니다.

신청서 마지막에는 서명, 성적 증명서, 신청서 작성 날짜를 기재하십시오.

이것 샘플 애플리케이션세금 공제를 위해매우 일반적입니다. 구체적인 상황에 따라 그 안에 데이터가 자세히 나와 있습니다.

현재 러시아 연방 세법에 따르면 자녀가 있는 모든 직원은 개인 소득세를 계산할 때 표준 공제를 고려할 수 있습니다. 그는 고용주에게 직접 등록하거나 등록 장소의 세무서에 연락할 권리가 있습니다. 첫 번째 경우, 직원은 회사의 관리자에게 자녀에 대한 세금 공제 신청서를 작성해야 합니다.

모든 시민은 주로부터 특정한 세금 혜택을 받을 권리가 있으며, 그 중 하나는 자녀에 대한 공제입니다.

공제를 받을 수 있는 사람

자녀에 대한 사회적 공제-법률로 정한 금액만큼 개인 소득세 과세 기준이 감소합니다. 또한 이 혜택은 세율이 13%인 소득에 적용되며 계산 시 조직 활동 및 배당금에 대한 지분 참여로 인한 금전적 금액을 고려하지 않습니다.

이 권리는 풀타임으로 공부하고 독립 소득이 없는 미성년자 또는 24세 미만 학생의 부모 또는 보호자 모두가 행사할 수 있습니다. 이러한 공제는 해당 연도의 누적 소득이 설정된 기준인 350,000 루블을 초과하지 않는 경우 직원이 적용합니다.

자녀에게 편부모가 있는 경우, 이 혜택을 두 배의 비율로 이용할 수 있습니다. 이 직원은 공식 결혼이 끝날 때까지 자녀에 대해 2배의 공제를 적용할 수 있습니다.

자녀에 대한 공제는 자녀의 출생 증명서 사본, 장애 증명서 사본, 교육 장소의 증명서 및 기타 증빙 서류가 첨부된 적절한 신청서를 제출함으로써 기업에서 발행됩니다.

부모 중 한 명이 현재 소득이 없는 경우, 그는 공제를 거부하고 혜택을 두 번째 부모에게 양도할 권리가 있습니다. 이를 위해 직원은 배우자의 직장 소득 부족 증명서와 직장에서 인증된 거부 진술서를 제출해야 합니다.

세금 혜택의 적용은 자녀가 태어난(입양) 달부터 시작되어 자녀가 18(24)세가 되는 달부터 종료됩니다. 러시아 연방 조세법은 직원이 표준 공제를 사용할 권리가 상실되었음을 고용주에게 알릴 의무를 규정하고 있습니다.

자녀에 대한 세금 공제는 연방세 서비스에 요청할 수 있습니다. 그러나 이는 연말에 세금 양식 3-NDFL을 제출하여 완료됩니다. 이 경우 세금이 다시 계산되고 원천징수된 초과 금액이 직원의 당좌 계좌로 반환됩니다. 따라서 고용주로부터 공제를 신청하는 것이 더 쉽습니다..

혜택 문서는 사전 개발된 템플릿을 사용하거나 직접 작성합니다.

2017년 자녀공제액

2016년 자녀에 대한 공제액은 해당 연도의 각 달에 대한 것입니다.

첫 번째와 두 번째 어린이의 경우 1400 루블입니다.
3000 문지름. - 세 번째 및 이후의 각 아기의 경우.
18세 미만 장애 아동 또는 그룹 1-2에 장애가 있는 24세 미만 학생에 대한 공제 금액은 12,000루블입니다. 각 부모에게 제공됩니다. 그러나 18세 미만의 장애 아동 또는 24세 미만의 학생이 입양되었거나 후견인인 경우, 후견인 및 수탁인은 6,000루블의 혜택을 받을 자격이 있습니다. 모두를위한.

자녀 세금 공제 신청서 작성 방법

시트 오른쪽 상단에는 신청서 접수처(관리자 직위, 성명)를 적어야 합니다. 그리고 회사 이름. 그런 다음 제출한 사람(직위 및 성명)이 기록됩니다.

그런 다음 "STATEMENT"라는 단어가 새 줄 중간에 기록됩니다.

문서의 주요 부분에는 직원에게 표준 세금 혜택을 제공하라는 요청이 포함되어 있습니다. 예를 들어 "러시아 연방 세법 제 218조 4항, 1항에 따라"와 같이 고용주가 이를 수행해야 하는 근거를 명시하는 것이 중요합니다. 그런 다음 혜택을 활용하기로 계획된 날짜가 기록됩니다.

그런 다음 공제를 요청한 자녀(또는 여러 자녀)의 세부 정보(성명)를 적어야 합니다. 그리고 생년월일. 다음으로, 각 혜택의 금액을 표시할 수 있습니다.

다음 단계는 세금 혜택을 받을 가능성을 확인하는 문서 목록을 작성하는 것입니다. 여기에는 출생 증명서, 입양 증명서, 장애 증명서 등의 사본이 포함됩니다.

직원이 연중에 취업하고 이전 근무지에서 이미 공제를 사용한 경우 회계 부서에 증명서를 제출해야 하며 첨부 파일로 표시됩니다.

신청서는 작성 날짜, 직원의 개인 서명 및 성적표로 종료됩니다.

세금 공제는 납세자, 즉 개인 소득세가 납부되지 않는 개인의 소득의 일부입니다. 세법(218조 - 221조)은 여러 유형의 공제를 규정합니다. 특히 시민이 1항에 규정된 세율(13%)로 과세되는 소득을 받는 경우 자신과 자녀에 대해 표준 세금 공제를 받을 권리를 행사할 수 있습니다(3항, 1항).

더욱이, 모든 "물리학자"는 공제가 자동으로 제공되지 않는다는 점을 알아야 합니다. 이는 원칙적으로 고용주인 세무 대리인에게 서면으로 보고되어야 합니다(3항).

예를 들어, 자녀에 대한 표준세액공제, 해당하는 내용을 작성해야 합니다. 성명그리고 증빙 서류도 첨부하세요.

기억하다!
신청서와 서류가 없으며 공제가 없습니다.

"자녀" 공제에 대해 간략히 설명합니다.

다음은 "자녀" 개인 소득세 공제를 받을 권리가 있습니다(4항, 1항).

친부모와 그 배우자;
양부모와 그 배우자;
양부모;
보호자;
이사,

부양가족이 있는 사람:

18세 미만의 어린이;
18~24세 어린이(어린이) - 정규 학생, 대학원생, 레지던트, 인턴, 학생, 생도.

표준 세금 공제 규모는 여러 요인에 따라 달라집니다.

1) 가족 중 자녀의 출생 순서. 첫 번째와 두 번째 자녀의 공제 금액은 1,400 루블이고 세 번째 및 후속 자녀의 경우 공제 금액은 3,000 루블입니다.

2) 아이의 건강 상태. 장애 아동의 경우 세금 코드는 다음 금액에 대한 공제를 제공합니다.

12,000 문지름. - 친부모 또는 그 배우자, 양부모에게 제공하는 경우
6,000 문지름. - 양부모 또는 그의 배우자, 후견인, 수탁자에게 제공하는 경우.

위의 요소는 상호 배타적이지 않습니다. 대법원은 2015년 자녀의 장애 관련 공제를 자녀의 출생순서 관련 공제와 합산하도록 허용하면서 이 점에 주목했다(법무행정심의법 제14조, 대법원이 승인). 2015년 10월 21일 RF 군대). 동시에 세무 당국은 최고 중재자의 입장을 채택했습니다 (). 그리고 얼마 전 러시아 재무부()가 이 접근 방식을 채택했습니다.

따라서 장애 아동을 부양하는 개인에게 개인 소득세 공제가 제공되는 경우 "장애" 공제(12,000 루블 또는 6,000 루블)와 일반적인 "자녀" 공제(1,400 루블)를 추가하여 총액이 결정됩니다. . 또는 3,000 문지름).

자녀(들)에 대한 표준 세금 공제 금액이 두 배가 됩니다.

수령인이 편부모(양부모, 후견인, 수탁자)인 경우,
부모 중 한 명이(입양 또는 친부모) 다른 쪽을 위해 공제 받기를 거부한 경우.

메모!
결혼 시 편부모는 더 이상 이중 공제(특정 사유가 발생한 달의 다음 달부터)를 받을 수 없습니다.

"자녀" 공제에 대한 권리는 다음 달부터 납세자에게 발생합니다.

아이의 탄생 (어린이);
아동 입양(어린이);
아동(어린이)에 대한 후견/신탁 관리를 확립합니다.
가족에서 양육할 아동 (자녀)의 양도에 관한 계약의 발효,

그리고 마침내 연말에 그에게 길을 잃었습니다.

자녀(들)은 18세입니다.
가정에서 양육할 자녀(자녀)의 양도에 관한 계약이 만료되었거나 조기 종료되었습니다.
아이가 죽었습니다.

또는 정규 학생, 대학원생, 레지던트, 인턴, 학생, 생도가 다음 달부터:

24세가 되었습니다.
학업을 마쳤습니다.

"자녀" 공제는 과세 기간(연도)의 매월 제1항에 따른 세율(13%)로 개인 소득세 과세 대상 시민의 소득에 적용됩니다. 연초는 350,000 루블에 해당하는 최대 금액을 초과하지 않습니다.

개인 소득세 공제는 세무 대리인(또는 대리인이 여러 명인 경우 그 중 한 명)으로부터 발급됩니다. 일반적으로 일하는 시민은 고용주에게 공제를 요청합니다. 이 경우 필수로 작성해야 합니다. 자녀 표준세액공제 신청.

표준 자녀 세금 공제 신청 방법

“자녀” 공제에 대한 규제된 신청서는 법으로 정해져 있지 않습니다. 따라서 어떠한 형태로든 작성되거나 세무 대리인이 개발한 레터헤드에 작성됩니다.

신청서에는 다음 사항이 명시되어야 합니다.

신청자에 관한 정보(성명, 필요한 경우 여권 데이터, 직위/직업 이름 등)
요청된 세금 공제 유형
생년월일을 포함한 아동(어린이)에 관한 정보
공제 권리를 확인하는 서류 목록.

신청서는 한 번만 작성하시면 됩니다. 문서를 매년 업데이트할 필요는 없습니다. 공제 금액에 영향을 미치는 상황이 변경되거나 세무 대리인 회사가 새로운 법인 설립으로 개편되는 경우에만 다시 작성하면 됩니다.

따라서 신청서에는 다음 사항을 표시할 필요가 없습니다.

공제가 제공되어야 하는 특정 연도
세금 공제 금액.

아래에서 할 수 있습니다 양식 다운로드그리고 표준 자녀 세금 공제 신청서 샘플, 더블 사이즈 포함.

'자녀' 공제에 필요한 서류

"물리사"는 자녀에 대한 개인 소득세 공제 신청서에 혜택을 받는 데 필요한 서류를 첨부합니다. 이는 반드시 자녀의 출생에 관한 문서입니다(후견/신탁 설정에 관한). 다음과 같을 수도 있습니다.

등록/이혼에 관한 서류;
위자료 지불에 관한 서류;
장애증명서, 학업증명서, 동거증명서 등

첨부 문서 패키지는 시민이 공제를 청구하는 특정 상황에 따라 다릅니다. 예를 들어, 두 번째 부모의 공제 거부로 인해 부모가 자녀에 대해 이중 공제를 받을 것으로 예상하는 경우 신청자는 출생 증명서 사본과 함께 세무 담당자에게 다음을 제출해야 합니다.

배우자가 직장에서 공제를 받기를 거부한다는 진술서;
배우자 직장의 증명서 2-NDFL (매월).