신용 위험: 이를 최소화하는 주요 방법. 신용리스크와 이를 줄이는 방법 신용리스크와 신용포트폴리오 관리

어떤 경우에는 한 참가자의 신용 의무 위반으로 인해 금융 시장에서 일련의 미지급이 발생하는 경우 신용 위험이 시스템 위험으로 발전할 수 있습니다.

따라서 상업은행의 신용정책을 규제하는 틀 내에서 신용위험 관리 문제가 점점 더 국가적으로 중요한 문제로 인식되기 시작했습니다.

위험을 줄이기 위해서는 고객의 신용도와 은행 자체의 재무 안정성에 대한 정기적인 분석을 수행해야 합니다.

신용 위험을 증가시키는 요인은 다음과 같습니다.

- 특정 차용자 또는 산업계에 발행된 상당한 금액(예: 대출 집중)
- 자유로운 신용 정책(필요한 정보 및 적절한 승인을 제공하지 않고 대출 제공)
- 대출을 위한 적절한 담보를 확보하지 못한 경우
- 상호 연결된 차용자(친척 등)에게 상당한 금액이 발행되었습니다.
- 불안정한 경제적, 정치적 상황.

신용 위험을 줄이는 요소는 다음과 같습니다.

- 보수적인 신용 관리 정책;
- 각 대출을 승인하기 위한 세심한 절차
- 차용자당 최대 위험 금액을 설정합니다.
- 경영진의 위험에 대한 체계적인 모니터링 및 통제
- 효과적인 담보 또는 대출 보험;

신용위험 관리의 가장 중요한 요소는 정보시스템입니다. 고객의 신용도를 평가하는 방법과 신중한 문서화, 그러나 무엇보다 중요한 것은 명확한 대출 정책 및 절차의 정의입니다. 대출 정책 및 절차에 관한 규정은 은행의 기타 중요한 문제와 함께 다음과 같은 주요 측면을 반영하도록 설계되었습니다.

대출 전략(은행이 집중하는 대출 유형 및 고객, 러시아의 경제 및 정치 상황 변화에 대한 반응, 위험에 대한 은행 접근 방식의 특징 및 대출 가격 결정)

대출 포트폴리오 관리 업무(산업 및 지역별 대출 포트폴리오의 목표 위험 가중치;

산업과 고객 전반에 걸쳐 위험의 최대 집중; 목표 수익성 수준; 포트폴리오 확장 또는 축소와 관련된 목표)

대출을 위한 최소 기준(금융 투자 강도, 은행에 만족스러운 금융 정보 제공 요건, 부채 상환 출처, 담보 요건, 이자율(수수료), 허용되는 중개자)

대출 담보(은행이 선호하는 자산 유형, 담보에 대한 전문적이거나 독립적인 평가가 필요한 경우 결정, 회계 데이터를 기반으로 담보의 순 실현 가능 가치를 계산하기 위한 지침의 가용성, 대출 유형별 담보 가치 수준) ;

승인(신용위원회 기능 정의, 거래 승인을 위한 위원회 및 개별 직원의 권한 제한, 신용 위원회에 제출된 대출 평가의 최소 내용, 책임 분배 요구 사항)

감독 (신용 부서 직원의 정기 점검 절차) 정기적인 검토(예: 연간)와 차용인의 문서, 담보 및 신용도에 대한 검토를 수집하고 분석하기 위한 요구 사항 대출 포트폴리오의 정기 검사 및 분석(내부 감사 부서)

대출 분류(품질에 따라 대출을 분류하는 모델)

의심스러운 부채에 대한 준비금 정책(의심스러운 부채에 대한 준비금 생성 지침)

은행이 맡는 보증 및 보증.

대출 포트폴리오의 위험을 규제하는 주요 영역은 이와 관련된 손실을 예방하거나 최소화하기 위한 조치를 개발하고 구현하는 것입니다. 여기에는 은행 발전을 위한 모든 기회를 시의적절하고 지속적으로 활용하는 동시에 위험을 수용 가능하고 관리 가능한 수준으로 유지하는 방식으로 의사결정 정책의 기초인 신용 위험 관리 전략을 수립하는 것이 포함됩니다.

위험 최소화(위험 규제라고도 함)는 채권자와 예금자의 이익이나 은행의 안정성을 위협하지 않는 수준으로 위험을 유지하기 위한 조치를 채택하는 것입니다. 이 관리 프로세스에는 위험 예측, 예상 크기 및 결과 결정, 관련 손실을 예방하거나 최소화하기 위한 조치 개발 및 구현이 포함됩니다. 효과적인 경영 결정을 내리기 위해서는 신용 포트폴리오 리스크 수준을 가장 정확하게 평가하고 예측하는 것이 필요합니다. 왜냐하면 은행은 신용 포트폴리오의 리스크 수준을 최대화하고 예측함으로써 그러한 리스크를 최소화하기 위한 적절한 규제 방법을 적용할 수 있기 때문입니다. 은행의 신용 포트폴리오의 질을 향상시킵니다.

이 목표를 달성하려면 다음 작업을 해결해야 합니다.

- 은행의 대출 포트폴리오에 포함된 신용 거래의 위험 정도를 결정합니다.
- 규제에 대한 적절한 방법을 채택하기 위해 은행 대출 포트폴리오의 위험 수준을 예측합니다.
- 은행 대출 포트폴리오의 위험을 규제하기 위한 효과적인 메커니즘을 개발하여 표준 대출을 선호하는 은행 대출 포트폴리오 구조에서 비표준 대출의 비중을 줄입니다.
- 은행의 자산과 부채를 관리하는 과정에서 안전 및 유동성 지표를 통해 은행 대출 포트폴리오의 위험성을 줄이고 허용 가능한 수익성 비율을 유지합니다.

은행은 대출 포트폴리오의 위험을 규제하기 위한 특정 방법을 개발해야 합니다. 이러한 방법에는 다음이 포함됩니다.

- 다양화;
- 제한;
- 예약.

은행 대출 포트폴리오의 다각화는 다양한 범주의 차용자, 제공 조건, 담보 유형 및 산업별로 대출을 분배함으로써 수행됩니다.

대출 목적(소비자 요구, 주택 건설, 교육 등)에 따라 인구의 다양한 그룹 간에 대출을 분배함으로써 차용자를 다양화할 수 있습니다. 사업자의 경우에는 대기업, 중견기업, 중소기업, 공공기관, 민간기관 등을 대상으로 대출 포트폴리오의 다각화가 이루어지고 있습니다. 동시에, 소수의 대형대출보다는 중형대출을 다수 유치하여 대출포트폴리오를 다양화하고자 노력하고 있습니다.

일반적으로 은행의 신용 위험 수준은 대출 기간이 길어질수록 증가하기 때문에 만기별 대출 포트폴리오를 다양화하는 것이 특히 중요합니다.

대출에 대해 승인된 담보를 다양화하면 은행은 차용자의 재산을 희생하여 신용 손실을 최적으로 보상할 수 있는 기회를 얻게 됩니다. 무담보 대출이나 담보가 충분하지 않은 대출은 은행의 손실 가능성을 높이기 때문에 은행은 담보 대출만 발행합니다.

산업 다각화에는 다양한 경제 분야에서 활동하는 고객 간의 대출 분배가 포함됩니다. 대출 포트폴리오의 전반적인 위험을 줄이려면 영역 선택이 중요합니다. 선택은 통계 연구 결과를 기반으로 이루어집니다. 차용인이 경기주기 변동의 반대 단계에 있는 지역에서 활동할 때 가장 좋은 효과가 달성됩니다. 한 지역이 경제 성장 단계에 있으면 다른 지역은 쇠퇴 단계를 경험하고 시간이 지남에 따라 그 위치가 반대 방향으로 변경됩니다. 그런 다음 한 고객 그룹의 수입 감소는 다른 그룹의 수입 증가로 보상되어 은행 수입을 안정시키고 위험을 크게 줄이는 데 도움이 됩니다.

은행은 대출 포트폴리오를 구성할 때 과도한 다각화와 집중을 피하도록 노력해야 합니다. 최적 비율을 결정하는 문제는 대출 및 예약 한도를 설정하여 해결됩니다.

대출 한도 설정을 통해 은행은 모든 유형의 위험이 무분별하게 집중되어 발생하는 심각한 손실을 피할 수 있을 뿐만 아니라 대출 포트폴리오를 다양화하고 안정적인 수익을 보장할 수 있습니다.

대출 유형, 차용자 범주 또는 상호 관련된 차용자 그룹, 가장 위험한 대출 영역(장기 대출 제공, 외화 대출 등)에 따라 한도가 설정될 수 있습니다.

제공되는 대출 규모와 관련하여 다양한 직위의 신용 담당자의 권한을 결정하는 데 제한이 사용됩니다.

한도는 절대 최대값(화폐 기준 대출 금액)과 상대 지표(비율, 지수, 표준)로 표현됩니다.

위험을 최소화할 때 러시아 중앙은행 N 110-I 지침에 의해 정의된 경제 표준이 주도적인 역할을 합니다. 은행이 확립된 경제 기준을 준수하지 못하는 것은 허용되지 않습니다.

은행 포트폴리오의 신용위험 수준을 줄이는 가장 효과적인 방법은 충당금 설정입니다. 이 방법은 예금자, 채권자 및 주주를 보호하는 동시에 대출 포트폴리오의 품질과 은행의 신뢰성을 높이는 것을 목표로 합니다. 차주의 부실로 인한 채무 미상환으로 인한 손실을 방지하기 위해 유보를 실시합니다.

Evgenia Andreevna Solomennikova, 석사 학생, 케메로보 주립 대학교, 케메로보 [이메일 보호됨]

은행 활동에서 신용 위험을 평가하고 최소화하는 방법

개요 이 기사는 은행 활동에서 신용 위험을 평가하고 최소화하는 방법에 대한 간략한 이론적 개요를 제공합니다.

핵심 단어: 대출, 신용 위험, 대출 포트폴리오, 차용인의 신용도.

목적에 따라 은행은 경제 시스템 안정성의 기초를 나타내는 시장 관계 시스템의 중심 링크입니다. 은행활동의 발전은 시장경제를 창출하기 위한 필요조건이다. 현대 은행 시스템은 모든 선진국의 국가 경제에서 가장 중요한 영역입니다. 은행은 모든 상업 조직과 마찬가지로 이익 창출의 목표를 설정하여 기능의 안정성과 신뢰성을 보장하고 확장하는 데 사용할 수 있습니다. 활동. 수익을 창출하기 위해 은행은 다양한 활동을 수행합니다. 이러한 거래를 수행하는 과정에서 신용위험, 즉 차입자가 대출자에게 원금을 상환하지 않고 이자를 지급하지 않을 위험 등 다양한 위험에 직면하게 되는데, 신용위험의 정도는 다음과 같이 측정합니다. 부채가 상환되지 않거나 연체될 경우 손실될 수 있는 금액. 차용인의 신용 위험 평가는 정성적 분석과 정량적 분석의 두 가지 방법으로 수행할 수 있습니다. 정성적 분석의 본질은 위험 요소를 식별(소스 식별)하는 것이며 이 활동 분야에 대한 깊은 지식, 경험 및 직관이 필요합니다. 은행 대출 포트폴리오의 질적 평가에 관해 말하면 대출 간의 관계도 고려해야 합니다. 동일한 시장 부문, 동일한 지역, 동일한 소유자에 속한 활동, 차용인이 서로 연결되어 있는 상업적(비즈니스) 관계 은행의 위험에 대한 정량적 평가에는 위험 수준(정도) 결정이 포함됩니다. 신용위험 정도는 차용자와 대출 거래의 신용도에 대한 은행의 평가를 정량적으로 표현한 것입니다. 이러한 접근법은 비용 접근법이라고도 할 수 있습니다. 세계 은행 업무에서는 선진 시장 경제 국가의 중앙은행을 포함하는 바젤 위원회에 의해 과학적으로 입증된 은행의 신용 위험을 평가하는 방법이 사용됩니다. 1. 통계적 방법, 2 주요 가중치 계수를 찾는 것을 목표로 하는 선형 프로그래밍을 위한 다양한 옵션 3. 분류 트리 또는 재귀 분할 알고리즘(RPA) 및 신경망 4. 유전 알고리즘 5. 전문가 평가 방법 일반적으로 실제로 다음의 조합 여러 가지 방법이 사용되기 때문에 어떤 방법이 더 나은지에 대한 질문에 대답하기가 어렵습니다. 각 방법에는 고유한 장점과 단점이 있습니다. 방법의 선택은 모델 개발 시 우선순위로 고려하는 은행의 전략 및 은행의 요구사항과 관련됩니다. 표 1 신용위험 평가방법의 비교분석

방법론정보기반평가절차결과1. 러시아 중앙은행의 방법론차용인의 재정 상태에 관한 정보 차용인의 신용 부채 서비스; 대출 담보 수준 차용인의 재정 상태 평가. 현재 대출 상태의 질적 특성 결정 대출을 5가지 위험 범주로 분류: 1. 표준 2. 비표준 3. 의심스러움 4. 문제가 있음 5. 절망적 2. 채점 설문지 데이터 신용 조사 기관의 차용인에 대한 정보; 계정 이동 정보 수집 수학적 모델 구축; 분류 방법 선택 위험 범주 기준 결정채권자를 위험 범주로 분포(보통 24개 범주)3. 수학적 방법3.1 신용 지표/신용 VaRI 평가 기관의 정보; 현재 등급 상태 다른 등급 카테고리로 이동할 확률 정보 수집 평가 구성 기간을 결정합니다. VaR법을 이용한 차주의 대출 포트폴리오 가치변화 확률분포 추정, 위험도를 반영한 확률분포함수 3.2 KMV법, 기업의 자본구조, 수익성 변화 역학 자산의 가치 정보 수집; 평가 구성 기간을 결정합니다. Merton 모델을 구축하여 기업 가치 변화의 확률 분포 추정 위험 정도를 반영하는 확률 분포 함수 3.3 신용 위험 + 신용 평가 기관의 부도 확률 정보를 활용한 Credit Suisse Financial Products(CSFP) 접근 정보 수집 평가 구성 기간을 결정합니다. 푸아송 분포 형태로 표현하여 부도 확률 추정 위험도를 반영한 확률 분포 함수4. 바젤 위원회 방법론 4.1 표준화된 접근 방식 외부 평가 기관에 의한 신용 등급 평가; 경제협력개발기구(OECD)의 신용 등급 평가대출의 공식 매개변수에 따라 차용자를 범주로 분류합니다. 위원회가 정한 기준에 따라 범주의 위험 가중치 결정 각 차입자 범주에 위험 가중치 할당 4.2 기본 IRB 접근 방식(Foundation IRB(Internal ratings based) 접근 방식) 부도 확률(PD), 부도 손실(LGD), 대출 손실액(EAD) 기간(M) 은행의 부도 가능성 결정(나머지 매개변수는 위원회에서 결정) 위원회가 제공한 공식을 사용하여 가중 위험 평가 결정 각 차용자 범주에 위험 가중치 할당

표 1 (계속)4.3 고급 IRB 접근 방식

부도 가능성 결정 채무 불이행 시 손실 수준 결정 대출 손실 금액 결정 대출금 상환까지 남은 기간(M) 결정 위원회가 제공한 양식을 사용하여 가중 위험 평가 결정 차용자의 각 범주에 위험 가중치 할당

회귀 방법은 위험 수준을 결정하기 위한 각 특성의 중요성을 보여줍니다. 선형 계획법은 많은 변수를 사용하여 작동할 수 있으며 특정 조건을 모델링할 수 있습니다. 예를 들어 은행의 마케팅 전략이 적극적으로 대출 규모를 늘리는 것을 목표로 하는 경우 대출 한도를 상당히 완화하지만 규범을 초과하지 않도록 조건을 도입할 수 있습니다. 값. 신경망과 분류트리를 통해 선형모형에서 오류를 초래할 수 있는 변수 간의 비선형 관계가 드러나고 있으며, 국내 은행 신용업무의 특성과 신용위험에 대한 정성적, 정량적 평가가 동시에 이루어져야 한다는 점을 고려하여, 은행 포트폴리오의 신용 위험을 평가하기 위해 분석, 통계 및 계수와 같은 방법을 사용하는 것이 좋습니다. 은행의 가능한 손실을 평가하는 분석 방법은 러시아 중앙 은행의 규제 문서에 따라 수행됩니다. 통계분석 기법을 활용한 신용리스크 평가는 대출 포트폴리오를 구성하는 리스크의 누적 영향이 품질에 반영된다고 가정합니다. 은행 대출 포트폴리오의 위험을 계산하고 평가하기 위한 통계적 방법의 주요 도구는 일반 이론에서 알려진 분산, 변동, 표준 편차, 변동 계수 및 비대칭입니다. 계수 방법의 본질은 상대 지표 계산입니다. 은행의 대출 포트폴리오에 포함된 신용 위험을 평가할 수 있으며, 그 계산된 값을 표준 평가 기준과 비교하고 이를 기반으로 은행의 전체 신용 위험 수준을 정성적, 정량적으로 결정합니다. 위험 최소화 방법은 하나입니다. 신용 위험 규제 방법의 구성 요소. 최소화 방법에 따라 이러한 방법은 6개 그룹으로 나눌 수 있으며 1. 위험 예방, 2. 위험 이전, 3. 위험 흡수, 4. 위험 보상, 5. 위험 분산, 6. 다양화를 목표로 하는 방법을 강조합니다. 위험을 예방할 때 우리는 두 가지 옵션을 고려합니다. 1. 위험한 사건(대출 대상)과 관련된 대출 발행 거부. 여기서 주요 역할은 수익성이 높은 은행원의 기술(준비 상태)에 의해 수행됩니다. 대출 미상환이 의심되는 경우 수익성이 높은 대출입니다. 은행과 고객 간의 파트너십으로 인해 은행은 손실 가능성이 있는 대출 대상에 자체 자본과 차입 자본을 모두 투자하지 말 것을 권장합니다. 2. 대출을 제공하지만 미상환 가능성에 대한 보호 시스템의 통제를 받습니다. 이 경우 위험 예방 가능성은 대출 대상 분석, 대출 사용 통제, 은행 대출 상환 예방 조치와 관련이 있습니다. 국가를 포함한 제3자. 이 경우 당사자들 사이에 약정이 체결되며, 차용인이 대출금을 상환할 의무를 지는 당사자는 개인일 수도 있고 법인일 수도 있습니다. 번역은 무료 또는 유료로 수행될 수 있습니다. 일반적으로 비즈니스 위험을 감수하는 당사자는 손실을 줄이는 보다 효과적인 방법을 알고 있으며 비즈니스 운영을 보다 성공적으로 제어할 수 있는 능력을 갖추고 있어 대출 프로세스를 완료하는 데 보다 유리한 조건을 조성합니다. 위험을 흡수하는 방법은 다음과 같습니다. 이는 대출금이 상환되지 않거나 이를 최소화하기 위한 다른 방법이 실패할 위험이 있는 경우 발생할 수 있는 피해를 중화하는 것을 목표로 합니다. 대출 손실 가능성에 대비해 준비금을 마련하는 것이 위험을 흡수하는 주요 방법이며, 마지막 방법은 차용인의 재산으로, 유해한 사건 발생 시 부채와 이자를 충당할 것입니다. 위험 보상 방법은 위험 결과를 균등화하는 것을 목표로 합니다. 손익분기점 상태를 유지하기 위한 메커니즘을 통해. 이러한 상황에서는 채권자 은행이 예를 들어 대출의 전체 또는 일부 손실이 다른 거래에서 금전적 자원을 획득하여 보상되는 조건을 만드는 것이 중요합니다. 이러한 보상의 예로는 차용인이 대출을 제공한 신용 기관에 예금을 개설하거나 재산을 담보로 제공하는 것이 있습니다. 일반(전체) 위험(위험) 세트를 별도의 부분으로 나누는 방법은 다음과 같습니다. 전체가 아닌 별도의 부품에 대한 손상의 영향을 제한하기 위해 사용됩니다. 실제로 이러한 방법은 컨소시엄 대출 처리에 반영됩니다. 다양한 유형의 차용자(다양한 산업, 법인 및 개인), 대상, 대출 조건 등 간의 대출 분산. 다양화에 따라 반대 상황이 발생하고 대출 범위가 확대되고 대출 포트폴리오가 업데이트되며 관련 새로운 서비스 대출이 나타납니다. 이는 은행이 아직 수행하지 않은 작업일 수도 있고 대출 분야에 완전히 새로운 서비스가 있을 수도 있습니다. 위험을 최소화하는 다른 방법도 있습니다. 차용인이 대출 계약을 이행하지 못하는 것으로부터 대출 기관을 보호하는 출처에 따라 나눌 수 있습니다. 대출 상환의 주요 원천은 차용자의 소득(수익, 현금 흐름)입니다. 차용인의 신용도에 대한 첫 번째 등급은 대출 미상환으로부터 은행을 가장 완벽하게 보호합니다. 차용인이 담보로 제공한 자산은 대출 상환의 원천이 될 수 있습니다. 차용인이 은행인 경우 특정 자산에 대한 투자 위험 정도와 감가상각 가능성은 러시아 중앙 은행의 규범에 따라 설정됩니다. 또 다른 소스 그룹은 서약, 보증, 보증인 및 보험으로 표시됩니다.

위험을 최소화하는 방법에 관한 첫 번째 단계는 위험을 제3자에게 이전하는 것을 고려하는 것입니다. 이 양도 방법은 체결된 계약의 성격에 따라 다르며, 어떤 경우에는 보증 계약, 다른 경우에는 보증 계약, 세 번째에는 보험 계약이 됩니다. 이 경우 보험은 비즈니스 위험의 유형으로 은행의 대출 제공, 대출 기관에 대한 차용인의 의무 보험 및 담보로 담보로 제공되는 재산 보험에 영향을 미칠 수 있습니다. 현대 상황에서 상업 은행은 다른 방법도 사용합니다. 신용위험을 최소화하는 방법. 여기에는 헤징과 다양한 유형의 선물거래가 포함됩니다. 헤징할 때 기존 거래의 변동에 대한 보험 또는 보호가 제공됩니다. 투자자는 특정 요인과 반대되는 입장을 취합니다. 바람직하지 않은 사건이 발생하면 그로 인한 소득 손실은 다른 사람의 소득을 통해 보상되므로 이러한 방법을 실제로 적용하면 상업 은행이 효과적인 신용 위험 관리 시스템을 구축할 수 있다고 말할 수 있습니다.

출처 링크 1. Danilova, T. N. 상업 은행의 불확실성, 정보 및 대출 위험 문제 [텍스트] / T. N. Danilova // 금융 및 신용. –2006. -2번. -S. 214.2 Kostyuchenko, N. S. 신용 위험 분석 [텍스트]: 교과서 / N. S. Kostyuchenko. – 상트페테르부르크: ITD “Skifia”, 2010. –440 페이지 3. Lavrushin, O. I. 은행 관리 [텍스트]: 교과서 / O. I. Lavrushin. –M: Knorus, 2009. –560 페이지 4. Fedulova, E. A., Alabina T. A. 은행 활동 분석을 위한 혁신적인 도구로서의 수학적 모델링 [텍스트] / E. A. Fedulova, T. A. Alabina// Tomsk Polytechnic University 뉴스. –2008. -티. 313. –번호 6. –P. 1419.

현대 비즈니스 세계의 필수적인 부분은 대출이라고 불리는 일종의 자금 조달입니다. 대출은 기업이 적극적으로 사용하는 주요 대출 형태 중 하나입니다. 비록 법으로 금지되어 있지는 않지만, 어느 정도 기업들은 서로 자금을 빌리는 행위를 하고 있습니다. 또한 비즈니스 관행에는 상업 대출이라는 작업이 있습니다. 이 경우 제품이나 상품은 합의된 후불 결제로 구매자에게 배송됩니다. 이 모든 것은 대출이며 특별한 신용 위험이 있으며 이 기사에서 이에 대해 논의할 것입니다.

신용위험의 본질

"신용"이라는 단어는 라틴어에 뿌리를 두고 있으며 신용(신뢰, 믿음)이라는 단어에서 유래되었습니다. 돈을 주고 받는 사람에게 돈을 빌려준 것을 갚아주는 사람을 신탁하는 사람을 로마 제국 시대에는 대금업자라고 불렀습니다. 시간이 지남에 따라 대금업자가 널리 보급되고 널리 퍼졌습니다. 그들의 사업이 성공하기 위해서는 단순한 믿음보다 더 실질적이고 믿을 수 있는 것이 필요하게 되었습니다. 따라서 처음에는 간단한 분석이 탄생했으며 점차 고급 평가 및 관리 방법으로 보완되기 시작했습니다.

현대 세계는 고리대금업인 상업은행의 역사적 후계자들로 가득 차 있습니다. 이러한 구조에는 강력한 관리 시스템, 높은 수준의 자동화 도구, 엄격한 외부 통제 시스템(러시아 연방 중앙은행) 및 개발된 위험 관리 기능이 있습니다. 신용 리스크 관리는 다음과 같은 사건의 심화로 인해 지난 10년 동안 특별한 방법론적 관심을 받아 왔습니다.

금융기관 수익성 하락 추세가 점점 뚜렷해지고 있다.
대출 손실의 수가 증가하고 있으며 러시아와 세계에서 그 수가 점점 더 많이 공개되고 있습니다.
기업의 총 차입금 증가 은행대출 형태로.
높은 수익률과 낮은 등급을 지닌 소위 "정크" 채권 시장의 발전.

신용 위험이란 채무자가 대출 계약(공급 계약) 조건을 위반할 가능성을 의미하며, 이는 채권자 자금의 일부 또는 전부 손실 위협과 자금 사용에 대한 예상 보상으로 구성됩니다. 위험은 대출 기관이 대출을 발행하거나 신용으로 제품을 배송하기로 결정할 때 발생합니다. 신용 위험은 대출의 성공이 거래상대방, 발행자 및 차용자의 의도와 성과에 달려 있는 활동 영역에서 나타납니다.

신용 위험 관리는 차용인이 의무 이행을 꺼리거나 이행할 수 없는 이유를 식별하고, 위험을 최소화하기 위한 방법을 선택하고, 위험을 줄이기 위한 결정을 실행하는 것으로 구성됩니다. 위의 사항을 고려한 신용위험은 신용기관의 입장, 차용자인 기업의 입장, 구매자에게 대출을 제공하는 대출자 또는 공급자 역할을 하는 회사의 입장에서 고려될 수 있습니다.

이 글에서는 첫 번째 위치에 중점을 둡니다. 이는 오늘날 은행 환경이 가장 발전된 위험 관리 문화를 가지고 있다는 사실에 의해 정당화됩니다. 또한, 세 가지 포지션 모두 신용위험과 이를 줄이는 방법은 동일합니다. 그리고 우리는 은행의 경험을 상업 분야를 포함한 모든 곳에 단순화하여 적용할 수 있는 방법론적 발판으로 삼고 있습니다.

신용위험 분류

본질적으로 신용 위험과 이를 줄이는 방법 및 관리 순서는 다른 유형의 위험 및 작업 방법과 크게 다르지 않습니다. 이러한 작업에는 다음 단계가 포함됩니다.

탐지 및 식별;
정성적 및 정량적 평가;
위험 대응 계획 수립;
위험 제한;
현재 제어 및 실행 모니터링.

신용 위험을 유형별로 나누는 방법에는 상당히 많은 접근 방식이 있습니다. 그 중에는 형성원천에 따라 신용위험을 분류하는 일반적인 분류가 있습니다. 이와 관련하여 두 가지 주요 위험 그룹이 있습니다.

외부 위험 그룹. 거시경제적 요인은 차용인의 일시적인 어려움, 지급 불능 또는 채무 불이행과 관련된 대출 기관에 불리한 결과를 초래할 가능성을 높입니다. 이 그룹에는 국가, 정치, 거시경제 및 기타 유형의 소위 체계적 위험이 포함됩니다.
비체계적이라고도 불리는 내부 위험 그룹입니다. 내부 위험은 신용 기관뿐만 아니라 차용자에게도 내재되어 있습니다. 그들은 성격이 다릅니다. 이러한 의미에서 은행의 조치는 특정 방식으로 회사의 신용 위험 업무를 지원하지만 어떤 경우에도 이를 대체하지 않습니다.

주요 분류기준에 따른 신용위험 구분

위는 신용위험을 유형별로 분류하는 분류체계입니다. 신용 기관의 위험 구조는 동질적이라고 할 수 없습니다. 은행 입장에서 신용 리스크의 개념 자체는 은행 서비스의 유형과 형태에 따른 대체 리스크 기회로 구성됩니다. 이와 관련하여 신용 위험의 주요 유형을 고려하는 것이 좋습니다. 그 특성은 아래 표 형식으로 제공됩니다.

주요 은행 신용위험 유형의 특성

첫 번째 유형의 위험은 대출 금액 전체를 잃을 확률에 있으며, 대출 절차 기간으로 인해 위험이 증가합니다. 계산된 위험에 대해 동일한 순서의 가능한 손상이 평가됩니다. 실패한 거래의 대체 및 파트너를 찾고 새로운 계약을 체결하는 데 드는 비용의 상대방 대체로 인해 결제 전 위험에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 원칙적으로 신용 기관이 수행하는 거의 모든 거래는 신용 위험의 맥락에서 고려될 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 그리고 그 모든 유형은 어떤 식으로든 관련되어 있습니다.

은행업무간 신용위험의 배분

차용인은 신용위험의 문제가 있는 대상이므로 대출 발행 및 상환과 관련된 위협을 최소화하는 데 가장 큰 관심을 기울입니다. 신용 운영자의 임무는 차용인이 대출 부채를 상환할 수 없거나 상환을 꺼리는 상황으로 이끄는 요인을 식별하는 것입니다. 일반적으로 이러한 상황은 차입 회사의 큰 손실과 관련하여 발생합니다.

신용위험 식별

고객 대출을 위한 은행 서비스의 특수성은 차용인 활동의 내부 조건에 대한 심층 진단의 필요성에 있습니다. 여기에는 대출 미상환 위험의 원인이 포함되어 있습니다. 이에 전문가들은 기업의 리스크를 다음과 같이 진단하고 있습니다.

외부 상대방(구매자 및 공급업체)의 의무 불이행으로 인한 위험.
예상치 못한 시장 가격 변동(제품 가격 하락, 구매 재료 및 부품 가격 급등)으로 인한 재정적 손실 위협.
부수적 위험. 회사 자산의 유동성이 부족하거나 시장 가치가 부족할 가능성.
예상치 못한 생산 비용 증가의 위협과 이를 적절한 수준으로 유지하는 데 상당한 추가 비용이 발생합니다.
담보와 관련된 정산 및 처리 위험. 채무 상환을 목적으로 담보물의 객관적 평가 및 매각에 대한 차용인의 반대.
외화대출에 따른 환율위험.

불리한 사건 발생에 영향을 미치는 주요 요인을 파악하는 기간 동안의 신용 위험은 신중한 분석이 필요합니다. 이 분석은 신용 기관 활동에서 다소 복잡한 지원 프로세스입니다. 주요 초점은 신청자의 대출 상환 능력과 의도에 있습니다. 차용인의 신용 기록, 재정 상태, 사업 및 환경적 전망을 연구합니다. 분석은 8가지 기본 단계로 수행됩니다.

실제 신용 요구에 대한 신청자의 정당성을 확인합니다.
여러 기간 동안 규제 당국에 보고된 기존 보고에 대한 동적 분석. 회사 활동의 추세가 평가됩니다. 판매, 생산 및 재정적 전망이 명확해졌습니다.
새로운 회계 보고 마감일 이전, 때로는 보고 기간이 끝나기 전에 기업에 대해 사전 생성된 재무 보고서를 요청하고 분석합니다. 이는 새로운 추세를 놓치지 않고 제공된 회계 정보의 신뢰성을 보장하기 위해 수행됩니다.
은행에 대한 계약 의무 이행을 방해할 수 있는 병목 현상을 식별하기 위해 차입 기간 동안의 현금 흐름 예산(계획)을 연구합니다.
외부 및 내부 환경의 극심한 변화 시나리오에서 재무 안정성 지표의 예측 모델링 및 평가(지표 구성은 섹션 끝에 표시됨)
환경에서 회사의 위치에 대한 시장 분석을 통해 주요 경쟁사의 주요 위협을 식별합니다.
회사 경영진의 역량, 경영 발전 수준 및 경영 효율성을 평가합니다.
식별된 위험을 고려하여 분석의 모든 섹션에 대한 결론을 내리고 대출 발행 근거를 문서화합니다.

기업의 재무 및 경제 상황 지표 구성

신용 위험 평가 방법

신용 리스크 관리의 다음 단계에는 정성적 및 정량적 평가라는 두 가지 방법이 포함됩니다. 전문가의 입장에서 위협 가능성 수준에 대한 설명과 특정 신용 등급 지정은 가능한 대출 위협에 대한 정성적 평가를 구성합니다. 이 평가 활동 단계에서는 다음 작업이 해결됩니다.

차용인에 대한 대출 허용 여부를 결정합니다.
제안된 담보가 대출 조건에 적용되는 정도를 결정합니다.
정량적 위험 매개변수 결정으로의 전환을 보장합니다.

질적 수준의 신용 위험을 평가하는 방법은 각 경우에 고려되도록 제안된 여러 전제를 기반으로 합니다.

신용 등급을 매기고 평가할 목적으로 기업의 재무 상태와 기업이 제공하는 담보에 대한 평가를 결합하는 것이 좋습니다. 어떤 방식으로든 담보물의 일부로 유동성이 높은 자산이 존재하면 활동 대상의 불리한 재정 상태가 보상됩니다.
신용위험 평가는 형식적이어서는 안 되며, 과도한 수의 지표를 동반해서는 안 됩니다. 상태 및 성과 지표는 실제 현실을 고려하여 추가로 고려되어야 합니다.
매출액 지표와 관련하여 현금 흐름의 우선 순위를 지정하십시오. 또한, 이익의 가용성보다는 대차대조표상의 자기자본 잔액과 반영구적 부채의 규모를 우선시해야 합니다. 충분한 부채 준비금과 안정적인 현금 흐름은 기업이 지불 실패로 인해 은행에 부담을 주지 않고 독립적으로 위험을 감당할 수 있음을 보장합니다.

신용 리스크에 대한 정성적 평가는 4가지 지표를 평가하는 척도 시스템을 기반으로 수행될 수 있으며, 이에 대한 후속 리스크 수준 결정을 위해 대략적인 조건 범위가 제시됩니다.

정성평가의 주요 지표에 대한 위험 수준의 규모

표에 표시된 4가지 지표 각각에 대한 신용위험은 동일하게 평가됩니다. 식별된 위험도 값을 기반으로 산술 평균값이 계산되며, 이는 정성적 위험 평가의 기초로 사용될 수 있습니다.

정량적 평가는 정성적 평가 결과에 해당 기준의 가치를 부여하는 절차로 이해되어야 한다. 이 조치는 해당 대출의 손실 한도를 확인하고 위협 관리 절차를 활성화하기 위해 수행됩니다. 정량적 평가를 통해 지표의 경계를 매우 구체적으로 만들 수 있습니다. 정량적 지표는 대출 규모에 따라 위험 수준을 높이는 과정에서 설정됩니다. 위험 정책에 의해 설정된 금액 내에서 예상 손실에 대한 자금을 확보할 때 결과가 고려됩니다. 아래는 정량적 방법을 별도의 그룹으로 분리한 관리 방법의 요약 다이어그램입니다.

신용위험 관리 방법의 체계

위험 계획 및 제한

위험이 식별되고 식별되어 정성적 및 정량적 평가 단계를 통과한 후 은행은 신용 위험을 최소화하기 위한 조치 계획을 시작합니다. 일반적인 대출 위협별로 그룹화된 주요 계획 방법을 고려해 보겠습니다. 첫 번째 방법 그룹은 신용 위험 자체를 최소화하는 것입니다. 차용인의 의무 불이행과 관련된 비용에 대한 충분한 준비금을 형성하기 위해 신용 기관은 충분한 양의 자기 자본을 형성합니다. 이 문제는 러시아 중앙은행에 의해 규제되고 통제됩니다. 또한 은행은 특별한 위험 보호 조치를 사용합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

약속;
보증;
다양한 유형의 보증;
신용장;
다른 사람에게 부채 양도;
부채 청구 할당;
대출 지분을 다른 사람에게 양도하는 것 등

당사자의 신용 관계 내에서 소위 "운영 위험"을 최소화하는 것은 다음 방법 그룹에 속합니다. 여기서 의미하는 것은 상업 회사의 운영 및 생산 프로세스가 아니라 은행 대출 발행 및 상환 제공과 관련하여 신용 기관이 수행하는 운영입니다. 운영 위험의 예로는 거래의 법적 지원과 관련된 법적 위험이 있습니다. 이 작업에는 인적 오류를 효과적으로 제거하고 대출 거래의 순수성과 법적 보호를 보장하며 담보 의무 이행을 위한 특별한 방법이 수반됩니다.

다음은 유동성 리스크를 최소화하는 것입니다. 이는 은행업에 있어서 매우 중요한 문제이다. 즉각적인 유동성의 현재 위험으로 인해 자금 준비가 필요합니다. 신용위험이 계산된 조건에서 긴급채무에 대응할 수 있도록 계정에 축소 불가능한 잔액 형태로 적립금이 생성됩니다.

신용 위험을 최소화하는 중요한 방법은 신용 기관의 운영을 제한하는 것입니다. 이 방법은 개별 은행 업무 그룹의 양적 매개 변수를 제한하는 것을 의미합니다. 제한에는 동종 제한 조치에 대한 여러 옵션이 포함됩니다.

구조적 제한 한계에 대한 승인 및 준수. 신용위험 수준이 다른 대출채권의 발행비율을 결정하여 위험정책 차원에서 결정됩니다.
특정 대출회사에 대한 대출에는 개별 한도가 설정되어 있습니다.
신용 기관의 대출 운영 유형마다 자체 한도가 설정됩니다.

신용 성격의 위험은 예외적인 특성을 가지고 있습니다. 이는 두 번째 당사자의 상호 의무 이행과 관련된 모든 비즈니스 위험의 체계적 본질에 집중합니다. 신용 기관의 현대적인 위험 관리 방법론을 통해 거의 모든 문제를 해결하고 위험 수준을 허용 가능한 값으로 끌어올릴 수 있습니다. 이 기사는 자신의 프로젝트에 대한 장기 대출에 관심이 있는 투자 관리자에게 도움이 될 것입니다. 또한 부족한 운전 자본을 보충하기 위해 은행 대출이 필요한 비즈니스 리더에게도 유용합니다.

소개..........................................................................................................................3

1. 신용위험의 본질과 최소화 방법..................................................5

1.1. 은행에 있어서 신용리스크의 중요성. 신용위험의 종류………5

1.2. 신용위험을 줄이는 방법................................................................8

2. 신용위험이 있는 거래에 대한 회계처리 및 최소화 ..........................................................................................................13

2.1. 신용위험회계를 구성하는 데 사용되는 문서..........................................................................................................13

2.2. 신용위험이 있는 거래에 대한 회계처리.......................................................15

2.3. 신용위험이 있는 거래에 대한 회계처리 및 그 최소화 ............................................................................................................................................17

3. 현대사회의 신용위험 감소 문제와 해결방안

3.1. 대출 포트폴리오 분석..........................................................................20

3.2. 대출 포트폴리오의 위험 평가.......................................................

결론..........................................................................................................26

참고문헌 목록..........................................................................................29

애플리케이션

소개.

신용 및 금융 시스템은 시장 경제의 가장 중요하고 필수적인 구조 중 하나입니다. 은행 시스템의 발전과 상품 생산은 역사적으로 병행하여 밀접하게 얽혀 있었습니다. 경제생활의 중심에 있는 은행은 예금자와 생산자 사이의 연결을 중재하고 자본을 재분배하며 전반적인 생산 효율성을 높입니다. 대출은 특별한 역할을 하며, 본질적으로 추가 통화 자원을 통해 국가 경제에 자금을 조달하는 주요 원천이 됩니다. 명령형 행정에서 시장 경제로 전환되면서 독점, 국유 은행 구조는 더욱 역동적이고 유연해졌습니다. 은행 시스템은 개인 및 집단 소유권을 기반으로 하며 경쟁을 극복하고 이윤을 창출하는 것을 목표로 합니다.

은행은 수익 창출을 위해 적극적인 대출업무를 수행하는 과정에서 신용위험, 즉 차입자가 대출자에게 원리금을 지급하지 못하는 위험에 직면하게 된다. 각 유형의 신용 거래에는 신용 위험 정도를 결정하는 고유한 이유와 요소가 있습니다. 특히 차용인의 재정 상황이 악화되거나, 계획에 예상치 못한 합병증이 발생하거나, 담보가 보장되지 않거나, 관리자에게 필요한 조직 기술이나 경험이 부족한 경우 등이 발생할 수 있습니다. 은행 직원은 기업과 담보로 제공되는 담보의 신용도를 평가할 때 이러한 요소와 기타 여러 요소를 고려합니다. 신용 메커니즘의 기능을 개선하는 과제는 신용의 경제적 경계를 유지하는 데 초점을 맞춘 경제적 신용 관리 방법을 사용할 필요성을 제시합니다. 이를 통해 부당한 대출 투자를 방지하고, 적시에 전액 상환을 보장하며, 미납 위험을 줄일 수 있습니다.

이 작업의 주제인 "신용 위험 및 이를 최소화하는 방법"은 매우 관련성이 높습니다. 그것이 무엇이든 모든 활동에는 일정량의 위험과 매우 다른 성격의 기회가 포함되어 있습니다. 모든 경제 활동은 시장 상황의 변화와 관련된 불확실성을 겪게 됩니다. 다른 경제 주체의 행동, 기대 및 결정에 크게 영향을 받습니다. 따라서 이 주제에 대한 관심은 결코 줄어들지 않을 것이며, 방법도 확대되고 보완될 것입니다. 은행은 무엇보다도 기업과 조직의 신용도에 대한 정보가 필요합니다. 수익성과 유동성은 주로 고객의 재정 상태에 따라 달라집니다. 대출 거래 수행 시 위험을 줄이는 것은 은행 고객의 신용도에 대한 포괄적인 연구를 바탕으로 달성할 수 있으며 동시에 대출 사용 한도를 고려하여 대출을 구성할 수 있습니다. 연구된 자료를 바탕으로 이 주제는 매우 널리 공개되었으며 심층 연구에 큰 관심을 갖고 있습니다. 특히 광범위하게 공개되고 심층 연구에 큰 관심이 있으며, 특히 신용도 평가 방법의 효율성 측면에서 더욱 그렇습니다. 기업의.

작업의 목적은 상업 은행의 활동 사례를 사용하여 신용 위험의 본질을 연구하고 위험 분석을 수행하는 것입니다. 이 작업의 주요 목적은 신용 위험의 유형을 식별하고 이를 평가하는 방법을 결정하며 현대 러시아 은행 시스템에서 사용되는 신용 위험을 최소화하는 가장 효과적인 방법을 식별하는 것입니다. 이 목표를 연구하기 위해 다음과 같은 방법이 설정되었습니다.

은행 위험의 본질을 연구합니다.

현대 상황에서 신용 위험을 줄이는 문제와 해결 방법을 고려하십시오.

1. 신용위험의 본질과 최소화 방법

1.1. 은행에 있어서 신용리스크의 중요성. 신용위험의 종류.

상업은행의 성공은 가용자금을 다양한 자산에 투자하여 얼마나 효과적으로 활용하느냐에 달려 있습니다. 은행 자원을 사용하는 가장 일반적인 방법은 대출을 제공하는 것입니다. 전 세계의 은행 실패에 대한 연구에 따르면 은행 실패의 주요 원인은 자산(대개 대출)의 질이 좋지 않았기 때문인 것으로 나타났습니다. 따라서 신용위험을 감수하는 것은 은행업무의 기본이며, 신용위험의 관리는 전통적으로 은행경영의 이론과 실천에서 주요 문제로 여겨져 왔습니다.

신용 위험은 채무자가 대출 계약 조건에 따라 의무를 이행할 수 있고 이행할 의도가 있는지에 대한 대출 기관의 불확실성으로 정의될 수 있습니다.

이 상태는 다음으로 인해 발생할 수 있습니다.

첫째, 차용인이 운영하는 사업, 경제 및/또는 정치적 환경의 예상치 못한 불리한 변화로 인해 채무자가 적절한 미래 현금 흐름을 창출할 수 없음;

둘째, 대출 담보의 미래 가치와 품질(시장 유동성 및 판매 가능성)에 대한 불확실성;

셋째, 차용인의 사업 평판이 하락합니다.

은행 활동에서는 다음과 같은 신용 위험 수준을 구분해야 합니다.

별도의 계약에 따른 신용 위험 - 차용인이 특정 대출 계약을 준수하지 않아 손실이 발생할 가능성,

전체 포트폴리오의 신용 위험 - 대출 포트폴리오의 모든 계약에 따른 위험 금액입니다.

따라서 각 수준마다 서로 다른 위험 평가 방법과 위험 관리 방법이 사용됩니다.

신용위험은 제3자가 신용기관에 대한 신용의무를 이행하지 않을 위험입니다. 이러한 유형의 위험은 대차대조표에 반영되고 대차대조표 외 성격을 가질 수도 있는 대출 및 기타 동등한 작업을 수행할 때 발생합니다.

신용 위험 요소는 분류의 주요 기준입니다. 요인의 범위에 따라 내부신용위험과 외부신용위험이 구분됩니다. 은행 활동과 요인의 연결 정도 - 은행 활동에 종속되거나 독립적인 신용 위험.

규모를 고려하여 은행 활동에 따른 신용 위험은 다음과 같이 나뉩니다.

기본(능동 및 수동 운영 관리와 관련된 관리자의 의사 결정과 관련)

상업 (중앙 연방 지구의 활동 영역과 관련됨);

개인 및 종합(대출 포트폴리오 위험, 일련의 신용 거래 위험).

근본적인 신용위험에는 담보증거금 기준, 은행 기준을 충족하지 못하는 차주에 대한 대출 결정, 은행의 이자율 및 환율 위험 등에 따른 위험이 포함됩니다.

상업적 위험은 중소기업, 대기업 및 중규모 고객(법인 및 개인), 은행 대출 활동의 특정 영역과 관련된 신용 정책과 관련되어 있습니다.

개별 신용위험에는 신용상품, 서비스, 운영(거래)에 대한 위험과 차용자 또는 기타 거래상대방에 대한 위험이 포함됩니다.

신용 상품(서비스)의 위험 요소는 첫째, 차용인의 요구 사항(특히 기간 및 금액 측면에서)을 준수하는 것입니다. 둘째, 자금을 조달하는 행사의 내용으로 인해 발생하는 비즈니스 위험 요소; 셋째, 상환원천의 신뢰성이다. 넷째, 지원의 충분성과 품질입니다. 또한, 제품 및 그 다양성(서비스)을 만드는 과정에서 문서의 기술 및 회계 오류와 남용이 발생할 수 있으므로 운영 위험으로 인해 신용 위험 요소가 발생할 수 있습니다.

차용인의 신용위험 요소는 경영 수준, 운영 효율성, 업계 연계, 차용인의 신용도를 평가하는 은행 직원의 전문성, 자본적정성, 대차대조표 유동성 정도 등 차용인의 평판입니다. 대출 유형 및 대출 조건의 잘못된 선택으로 인해 신용 기관 자체에 의해 차용인의 위험이 유발될 수 있습니다.

나열된 신용 위험 요소는 외부 및 내부로 그룹화될 수 있습니다.

외부 요인 그룹에는 국가 경제 전체의 발전에 대한 국가 및 전망, 국가의 통화, 대외 및 국내 정책 및 정부 규제로 인한 가능한 변화가 포함됩니다. 외부 신용 위험에는 정치적, 거시경제적, 사회적, 인플레이션, 산업, 지역적, 입법 변경 위험(예: 특정 유형의 대출 제공에 유리한 규제 조건 생성 및 기타 대출 제한), 변화 위험이 포함됩니다. 이자율에서. 신용 기관은 이자 수준을 정확하게 예측할 수 없지만 신용 위험을 관리할 때 직접 손실과 숨겨진 손실을 충당하기 위한 추가 준비금만 고려합니다.

내부 요인은 대출 은행의 활동 및 차용인의 활동과 연관될 수 있습니다.

첫 번째 요소 그룹에는 신용 기관의 모든 수준에서의 관리 수준, 시장 전략 유형, 새로운 신용 상품을 개발, 제공 및 홍보하는 능력, 신용 정책 선택의 적절성, 신용 정책 구조가 포함됩니다. 대출 포트폴리오, 시간적 위험요소(장기적인 신용거래에 따른 금리변동 가능성, 환율, 증권수익, 이자마진 등), 규정 미준수로 인한 대출 조기취소 등 대출 계약 조건, 인력 자격, 기술 품질 등 위의 신용 위험 외부 요인은 은행 활동과도 관련이 있으며 은행 기능 조건을 결정한다는 점에 유의해야 합니다. 그러나 이러한 연결은 본질적으로 다릅니다. 외부 요인은 은행 활동에 의존하지 않지만 내부 요인은 영향을 미칩니다.

위험은 예측된 옵션과 비교하여 순 손실 또는 소득 손실의 확률입니다.

신용위험은 은행대출에 대한 연체 또는 연체 등의 위험을 의미합니다.

국가 신용 위험(해외 대출 제공 시)과 남용 위험(의식적으로 상환 불능을 예측하는 경우) 간에도 차이가 있습니다. 신용 위험은 금융 위험 시스템의 일부입니다. 저자가 식별한 기준에 따라 다양한 위험 분류가 있습니다. 신용위험은 항상 존재합니다. 신용기관의 리스크 시스템에서는 신용 리스크가 가장 중요한 역할을 합니다. 신용위험에는 여러 가지 분류가 있습니다. 다이어그램은 저자의 의견으로는 가장 완전한 것을 보여줍니다.

레알리

서 있는

정황

용어

표적

크기

재정적으로

통화의

계수

마지막

개인의

전문적인

효과적인

연성

다리

저장

갚다

대출

높은 확률

흐름

엔트로 충분해요

경험치(크리에이터

품질

나날리즘 루

조직 역량

제공하다

니아 크레

환자

정확성

디트나야

매뉴얼

지도

화

가치

디타

수도

이야기)

구조

6.3.3. 신용위험 관리

위험 관리는 신용 위험이 발생할 가능성을 줄이기 위한 일련의 조치입니다.

신용위험 관리의 주요 목적:

위험 발생 가능성 예측

가능한 손실 규모 평가

위험을 줄이는 방법과 손실에 대한 보상 소스를 결정합니다.

관리 결정 "위험-결과"의 주요 문제:

주어진 위험 수준에서 최대 결과 달성

특정 결과 지표(예: 수익성 수준)에 대한 위험을 최소화합니다.

신용 리스크 관리에는 일반적으로 다음 단계가 포함됩니다.

위험 인식(현재 위험 결정)

정량적 위험 평가

위험을 줄이기 위한 조치 수행(위험 규제)

위험 모니터링.

신용 위험 관리의 목표와 개별 대출 수준에서의 구현 메커니즘이 표에 나와 있습니다.

작업	대출금의 상환을 보장하고 그 이용에 따른 이자를 수취하는 내용
	시장 상황을 고려한 대출 계약 ■ 차용인의 대출금 상환 가능성 ■ 외부 환경의 영향을 고려
정의 위험을 최소화하는 가장 효과적인 방법	■ 대출 이용에 대한 이자 지급으로 대출 상환 위험에 대비한 보험 ■ 평판이 좋은 은행의 일반 보증에 따른 대출 제공 ■ 보증대출 제공 ■ 차주 기업의 창립자 또는 주주 수가 참여하는 투자 프로그램으로 대출 제공 ■ 재산 및 재산권을 담보로 대출 제공 ■ 모기지 계약 사용 ■ 대기신용장 이용 ■ 분할신용장 이용 ■ aval이 담보로 한 약속어음의 사용 ■ 과태료 적용(벌금, 과태료) ■ 준비금 형성
결정하기	적절한 담보, 신용장 체결 합의

신용 리스크 관리 및 평가에는 두 가지 수준이 포함됩니다.

■ 개인 대출의 위험;

■ 은행 대출 포트폴리오의 위험.

6.3.5. 신용위험 관리 방법

신용위험 관리 방법

확률적 간접 분석적 통계적 채점 전문가 결합

차용인의 신용도 평가

신용 모니터링

대출 및 리스크 포트폴리오 다각화

대출 한도 설정

대출 포트폴리오의 품질 관리

문제 대출 관리

가능한 대출 손실에 대한 준비금 형성

신용위험 기준 준수

대출 확보

보험 (보험 회사에 위험 이전) 국내 실무에서는 담보 및 민사 책임 위험이 보장됩니다.

K R

N - = 800% - 대규모 대출의 최대 규모

N - = 50% - 주주에 대한 총 대출 최대 금액

총 대출의 최대 규모

내부자

2004년 3월 26일자 러시아 중앙은행 규정 No. 254-p는 2004년 8월 1일에 발효되었으며 상업은행(이하 CB라고 함)의 준비금 형성 절차 및 규모를 규제합니다. 대출 및 이에 상응하는 부채에 대한 손실. 이 경우, 위 조항은 대차대조표에 반영된 상업은행의 자산(대출 및 이에 상응하는 부채 - 이 규정의 제5장에서 규정)에 대해서만 형성 절차를 규제한다는 사실에 특히 주의할 필요가 있습니다. 상업은행의.

모든 상업은행은 중앙은행 규정 No. 254P의 규정에 따라 준비금을 형성해야 합니다.

대출 분류의 기본 원칙:

1. 중앙은행의 규제 문서와 중앙은행의 내부 문서 및 방법을 동시에 사용하여 인증기관의 실제 조치를 준수합니다.

2. 모든 정보에 대한 포괄적이고 객관적인 분석. KB는 합법적으로 얻은 정보를 사용할 권리가 있습니다.

3. 대출 분류 및 적립금 형성의 적시성, 적립금 금액 변동 반영의 신뢰성 및 적시성.

이 조항은 대출 가치를 대차대조표 평가(부채 잔액)로 지칭합니다.

차용자가 CB에 대한 대출 의무를 이행하지 않거나 부적절하게 이행하여 대출 부채가 감가상각되거나 가치의 일부가 손실된 경우, 또는 이러한 사건이 발생할 가능성이 있는 경우 CB가 적립금을 생성합니다. (대출 계약 요구 사항을 이행하지 않거나 부적절하게 이행함).

대출가치 손상이란 장부가치(대출가치)의 차이를 의미합니다. 대출 잔액과 공정 가치.

특정 대출이나 동종 대출 포트폴리오를 위해 준비금이 형성됩니다. 동종 대출은 동일한 매개변수와 동일한 신용 위험 특성을 갖는 대출 및 기타 은행 신용 상품(예: 민간 기업가에게 6개월 동안 제공되는 대출)으로 이해되어야 합니다.

본 규정의 1.7항은 5가지 품질 범주 중 하나에 대한 대출 할당에 따라 준비금 금액을 결정합니다. 동시에, 특정 품질 카테고리에 대한 대출 할당은 이 지침의 조항과 은행의 전문적 판단에 기초합니다(동종 대출 및 신용 상품 포트폴리오로 그룹화된 대출 순위는 제외). .

이름	도
카테고리	신용 위험
기준	결석
대출	신용 위험
비표준	보통의
대출	신용 위험
못 미더운	중요한
대출	신용 위험
문제가 있는	높은
대출	신용 위험
희망이 없다	결석
PPL V')	확률
su와 y와 함께	대출 상환

신용 위험 평가를 위한 중앙 은행 요구 사항.

1. 신용위험 평가는 보고일 기준으로 월 1회 이상 실시되어야 합니다.

2. 대출 평가 및 적립금 금액 결정은 해당 대출 또는 기타 대출 상품에 대한 인증기관의 전문적 판단을 바탕으로 수행됩니다.

발행된 대출에 대한 신용위험 평가.

규정 번호 254-P의 3장에 따라 발행된 각 대출에 대한 신용 위험 평가는 지속적으로 수행되어야 합니다. 차용인의 재무 상태 분석, 부채 상환 품질 분석, 차용인의 위험에 관해 은행이 이용할 수 있는 모든 정보(예: 차용인의 대외 부채 상태에 대한 정보)를 바탕으로, 은행은 합리적인 판단을 내립니다. 정보의 출처는 공식 재무제표, 법률 문서, 세금 통계 및 차용자에 관한 기타 정보일 수 있습니다. 사용되는 정보 소스 목록은 은행에서 독립적으로 결정하며, 수신된 정보는 차용자의 신용 파일에 포함됩니다.

평가 빈도:

1. 개인에 대한 대출. 명 - 보고일 기준으로 분기에 최소 1회

2. 법적 대출의 경우. 개인(신용 기관 제외) - 보고일 기준으로 분기에 최소 1회

3. 신용 기관에 대한 대출의 경우 - 최소 한 달에 한 번.

신용위험 정도에 대한 평가는 상업은행의 내부 방식에 따라 평가되는 차입자의 재무상태 분석을 바탕으로 결정됩니다. 이 경우 요청 시 러시아 중앙은행에 해당 방법을 제공해야 합니다.

중앙은행은 차용자의 재정 상태에 대해 다음과 같은 평가 수준을 결정했습니다.

평가조건

양호 분석 결과에 따르면 차주의 활동은 안정적인 것으로 인식되고 순자산은 긍정적이며 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 부정적 추세는 없는 것으로 나타났습니다.

차용자가 적절한 조치를 취하지 않을 경우 1년 이내에 재정적 어려움을 초래할 수 있는 차용자의 활동에 부정적인 경향이 있는 경우 현재 재정 상황에 대한 직접적인 위협이 없습니다.

나쁜 차용인은 파산 또는 지속적인 지급 불능으로 선언되며, 종합적인 분석 결과 위협적인 부정적인 현상(추세)이 확인되고 그 결과 차용인의 지급 불능이 될 수 있습니다.

다음 중 하나 이상에 해당하는 경우에는 재정 상황이 양호하다고 간주할 수 없습니다.

1. 파일 캐비닛 1번과 2번의 가용성

2. 순자산(자본(자본))의 25% 이상에 해당하는 숨겨진 손실(예: 비유동 재고 및/또는 회수가 불가능한 청구)이 존재합니다.

3. 지난 1년 동안 차용자가 채권자 은행에 대한 기타 대출 의무를 이행하지 않았거나 180일 이상 달력일 이내에 실현되지 않은 보상 제공에 따른 의무 종료.

4. (은행과 합의한) 사업 계획에 규정되지 않은 수익성 없는 활동으로 인해 달성한 최대 금액에 비해 순자산이 크게(25% 이상) 감소했습니다.

부채 상환의 질에 따라 대출은 3가지 범주 중 하나로 분류됩니다.

대출 및 이자 지불이 제때에 전액 이루어지며 지난 180일 동안 이자 및/또는 원금 지불이 지연된 경우가 있습니다(법인에 대한 대출의 경우 최대 5일까지). 평균 지불 지연 지난 180일 동안의 이자 및/또는 원금) 원금(6~30일 동안 법인에 대한 대출의 경우) 신용 기관의 다른 대출을 희생하여 대출이 차용인의 부채 상환을 위해 제공된 경우, 완료된 회계 연도 및 현재 회계 연도 동안 재무 상태가 양호하다고 평가된 경우 신용 기관의 다른 대출을 희생하여 차용자의 부채를 상환하기 위해 대출을 제공한 경우, 원금에 대한 지연이 없고 이전에 제공한 대출의 서비스가 양호한 것으로 평가되었으며 재무 상태가 양호한 경우 차용인의 지위가 좋다고 볼 수는 없습니다. 만족스럽지 못함 지난 180일 이내에 이자 및/또는 원금 부채 지불이 연체된 경우(30일 이상 법인에 대한 대출의 경우)

날); 대출구조가 조정되어 원리금 연체상태가 있고 재무상태가 좋지 않다고 평가되는 경우

의심스러운 문제 대출 대출

모니터링에 필요한 1분기 이상 차용자에 대한 정보가 없는 경우 해당 대출은 최소 20%의 준비금을 형성하여 품질 카테고리 II 이하로 분류됩니다.

담보의 품질을 고려하여 준비금을 형성합니다.

이 지침에서는 소프트웨어를 두 가지 품질 범주로 나누는 것을 제안합니다.

1. S&P, Fitch IBCA, Moody's 분류에 따라 신용 등급이 투자 등급 이상인 국가의 공시 증권 및 이들 국가의 중앙 은행 증권.

2. 러시아 중앙은행 채권, 러시아 재무부의 유가증권 및 어음

3. S&P, Fitch IBCA, Moody's 분류에 따라 신용등급이 투자등급 이상인 회사의 호가증권.

4. 제시기간이 대출상환기간을 초과한 CB의 자기채권.

5. 보증금

6. S&P, Fitch 분류에 따라 투자 등급 이상의 신용 등급을 가진 회사에 대한 보증

1. 180일 이내에 담보 품목을 판매할 수 있는 안정적인 판매 시장이 있는 곳에서 부동산, 토지 및 장비를 담보로 제공합니다. 단, 담보 품목 판매에 대한 법적 장벽이 없고 담보 보험에 의무적으로 가입해야 합니다. CB의 호의

2. 담보 품목을 180일 이내에 판매할 수 있는 안정적인 판매 시장이 있는 곳에서 원자재, 자재 및 기타 귀중품을 담보로 제공하고, 담보 품목의 판매 및 의무 보험에 법적 장벽이 없는 경우 CB에 찬성하고

보안 금액은 다음을 의미합니다.

담보의 경우 - 지속적으로 인증기관이 결정하는 공정 가치입니다. 예를 들어, 이는 재고의 대차대조표 평가 또는 평가자의 의견을 바탕으로 결정된 부동산의 시장 가치일 수 있습니다.

유가증권의 경우 - 자신의 채무 증서 및 보증 보증금의 시장 가치 - 유가 증권이나 예금이 제공하는 의무 금액입니다.

보증, aval 및/또는 청구서 수락의 경우 - 보증, aval 및/또는 수락에 따른 의무 금액입니다. 다음과 같은 경우에는 보안이 허용되지 않습니다.

1. 인증기관이 질권대상을 매각할 권리를 갖는 시점에는 이에 대한 법적 문서가 없으며 질권대상을 매각할 법적 기회도 없습니다.

2. 담보물의 가치가 현저히 감소하지 아니하면 담보물의 매각이 불가능하다고 판단할 근거가 있는 경우

3. 질권의 대상이 제3자 등에 대한 채무를 부담하고 있는 경우

1차 또는 2차 품질등급 담보가 있는 경우 준비금 금액은 다음 공식에 따라 결정됩니다.

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) P - 최소 보유량 PP - 예상 보유량의 크기