Zahtjev za povrat preplaćenog poreza pri kupovini stana. Kako podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak pri kupovini stana. Popunjavanje zahtjeva za povrat

Kupovinom stana svaki građanin Ruske Federacije može, u skladu sa zakonom, tražiti naknadu za učinjene troškove. Da biste ga primili, morate poslati listu dokumenata i deklaraciju koja dokazuje vaše pravo na poreski odbitak u okružni porezni odjel u vašem mjestu prebivališta. Prilikom povraćaja poreza na dohodak za kupljenu nekretninu potrebno je podneti prijavu određenog formata.

Načini dobijanja

Zakon navodi da poreski obveznik ima mogućnost povrata odbitka poreza na nekretnine na dva načina:

• Na radnom mjestu prijavom kod poslodavca potrebno umanjenje poreske osnovice. Osigurava se već u godini kupovine stana ili druge nekretnine i priprema dokumentacije za njenu uknjižbu.
• U okružnoj poreskoj inspekciji koja je najbliža vašem mjestu prebivališta, možete pokrenuti gotovinski povrat poreza koji je već zadržan od prihoda od saveznih budžetska sredstva. Ovo se može uraditi i primiti tek nakon završetka izvještajnog perioda - u narednoj kalendarskoj godini.

Povrat ranije plaćenog poreza na dohodak fizičkih lica mogu ostvariti samo bona fide poreski obveznici koji nemaju zaostale obaveze u plaćanju poreza i dažbina. Ako postoje takvi dugovi, poreski organi mogu prvo poslati novac za njihovo plaćanje, a ostatak prenijeti podnosiocu zahtjeva.

Poreske olakšice daju se za radnje prilikom kupovine stambenog prostora navedene u članu 220. Poreskog zakona:

• Uplate za kupovinu ili izgradnju - u iznosu od najviše 2.000.000 rubalja. Ovo ograničenje se može zbrojiti na više objekata. Troškovi renoviranja stana sa „grubo“ završnom obradom mogu se uključiti u ukupan iznos odbitak imovine, kada je ova klauzula prvobitno bila uključena u kupoprodajni ugovor.
• Gubici kamata na hipotekarni kredit ograničeni su na iznose koji ne prelaze 3 miliona i odnose se samo na jedno stanovanje ili zemljište.

Povrat plaćenog poreza

Mogućnost ostvarivanja poreskih olakšica pojavljuje se nakon kupovine stana, kuće, zemljište i druge nekretnine. Ovu činjenicu potvrđuju informacije koje je dao f. 3-NDFL. Stoga se zahtjev za odbitak poreza na imovinu ne podnosi posebno poreskim organima.

Zašto je potrebna aplikacija?

Ukoliko se revizijom utvrdi da poreski obveznik ima zakonsko pravo na imovinsku naknadu prilikom kupovine stana, potrebno je popuniti i podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak građana. Ovaj zahtjev je naveden u članu 78 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Uz zahtjev za povrat poreza na dohodak građana pri kupovini stambenog prostora dostavljaju se sljedeća dokumenta:

• informacije o f. 3-NDFL;
• potvrda sa rada o prihodima 2-NDFL;
• dokumenti o upisu prava svojine;
• ugovor o prodaji;
• dogovor o hipotekarni kredit sa bankom;
• potvrde o uplati za transakciju kupovine stambenog prostora;
• dokumenti o plaćanju kamate na hipoteku;
• čekovi, potvrde o završenim radovima, ugovori o kupovini građevinskog materijala od trećih organizacija - kada se stan kupuje sa "grubom" završnom obradom.

Razlika od prethodnih oblika

Od 31. marta 2017. godine, naredbom Federalne poreske službe Rusije od 14. februara 2017. N MMV-7-8/182, odobren je i stupio na snagu sledeći obrazac zahteva za povraćaj poreza na dohodak građana. Ostat će na snazi ​​dok se ne izvrše nove izmjene.

Obrazac zahtjeva za povraćaj poreza na dohodak građana za 2019. godinu sada se sastoji od tri lista, sa poljima u koja se unose podaci. Na kraju posljednjeg lista nalaze se objašnjenja za popunjavanje. Nova vrsta Obrazac je prilagođen za automatsku obradu. Prethodni obrazac za prijavu pojedinci poništeno istom naredbom.

Postupak punjenja

Prvi list zahtjeva za povraćaj poreza na dohodak za 2019. godinu pri kupovini stana sadrži podatke o obvezniku, šifri fiskalne jedinice i osnovicu za povraćaj porez na prihod prilikom kupovine stana (u ovom slučaju, član 78 Poreznog zakona Ruske Federacije). Zatim se brojevima označava iznos poreza koji se vraća i procijenjeni poreski period za koji će se izvršiti povraćaj. Morate navesti broj listova dostavljenog obrasca i listova prijave na njega.

U donjem lijevom kvadratu upisuje se tačka 3, popunjava se prezime, ime, patronime poreskog obveznika, broj telefona i naznačuje se datum koji odgovara danu dostavljanja ovog podatka inspekciji.

Desni kvadrat ostaje da popuni službenik fiskalne službe.

Drugi list zahtjeva za povrat poreza pri kupovini stana sadrži podatke o tekućem računu podnosioca zahtjeva za uplatu novca i o banci u kojoj je isti otvoren. Prvo se navodi PIB, prezime i inicijali građanina, te serijski broj lista.

Zatim unesite podatke o banci i tekućem računu za prijenos povratnog iznosa poreza. Obavezno naznačite korespondentni račun i BIC banke. Zatim tekući račun, prezime, ime, patronimija primaoca, podaci o njegovom pasošu.

Kako biste izbjegli eventualne nesporazume oko prijenosa novca, preporučuje se da provjerite u banci i da podatke o računu dobijete u štampanom obliku.

Treći list sadrži podatke o poreskom obvezniku i podatke o njegovom pasošu. Ako je PIB podnosioca bio naveden na drugom listu, onda ovu stranicu nije potrebno popunjavati. Ali bolje je ne biti lijen i ipak dovršiti dokument u cijelosti.

Uvijek je moguće konsultovati se sa regionalnom Federalnom poreskom službom o tome kako popuniti zahtjev za povraćaj poreza na dohodak.

Načini prijave i rokovi povrata

Podnošenje zahtjeva za povrat poreza na dohodak poreznim organima moguće je na nekoliko načina:

• lično u regionalnoj federalnoj poreskoj službi u vašem mjestu prebivališta;
• poslati poštom popunjen zahtjev za povraćaj poreza na dohodak građana;
• na web stranici državnih službi korištenjem sigurnog elektronskog ključa;
• preko punomoćnika;
• V elektronski format od lični račun poreski obveznik na službenoj web stranici Federalne porezne službe.

Prilikom dostavljanja informacija o pogodnostima putem elektronskog računa potrebno je samo unijeti podatke o računu, podatke o banci u kojoj je otvoren, preostali bodovi se generišu automatski.

Šablon za dizajn papirni mediji Zahtjevi za povrat poreza na dohodak pri kupovini stana preuzimaju se sa web stranice porezne uprave.

Poreski službenici provjeravaju dostavljene informacije prema f. 3-NDFL tri mjeseca. Ako je rezultat revizije pozitivan, onda će se uplaćeni porezi vratiti u roku od mjesec dana.

Drugi način ostvarivanja poreske olakšice pri kupovini stana je da ga prijavite na radnom mjestu, u mjestu gdje ostvarujete svoj glavni prihod.

Rokovi isporuke

Možete podnijeti zahtjev za imovinski odbitak na poslu već u godini kupovine nekretnine. Da biste to učinili, morate dostaviti deklaraciju, potvrdu f. 2-NDFL i drugi dokumenti koji dokazuju troškove izvršene kupovine i renoviranja stana.

U takvim okolnostima, nema potrebe za podnošenjem posebnog zahtjeva za obavještenje o pravu na imovinski odbitak. Informacije f. 3-NDFL s njim izjednačavaju fiskalni organi.

Rok za razmatranje izjave o imovini za preferencijalni odbitak je zakonom ograničen na tri mjeseca. Ako postoji pozitivna odluka, Federalna porezna služba će izdati obavijest kojom se potvrđuje pravo na odbitak poreza na imovinu.

Procedura za dobijanje odbitka

Uz ovu obavijest i zahtjev za imovinski odbitak na ime poslodavca, morate otići na posao kako biste to formalizirali. Računovodstvo umanjuje poresku osnovicu za zaposlenog, čak i ako je zaposleni podneo prijavu sredinom godine.

Ukoliko se pružena naknada ne iskoristi u potpunosti u tekućoj godini, može se ostvariti u narednim godinama. U isto vrijeme, morat ćete svake godine primati obavještenje od Federalne porezne službe. U takvim okolnostima nije potrebno podnositi zahtjev za poreski odbitak za kupovinu stana.

Postoje okolnosti kada nekoliko osoba kupuje stan u dijelovima. Zatim se pored standardnog skupa dokumenata koji dokazuju kupovinu i upis nekretnine, poreskim organima podnosi i prijava za raspodjelu poreskih olakšica na imovinu među dioničarima. Ako se donese pozitivna odluka, strane se obavještavaju o iznosu datog imovinske koristi. Svaka strana ga dostavlja računovodstvu na svoj rad na formalizovanju smanjenja poreske osnovice.

U slučaju kupovine stana ili druge nekretnine postoji prava prilika vraćanje potrošeno sopstvenih sredstava. Ovo je veoma značajna ušteda na budžetu novog doma. Vi samo trebate odlučiti kako ćete dobiti beneficije za imovinske odbitke: na poslu ove godine smanjenjem porezne osnovice ili putem Federalne porezne službe za naplatu povrata poreza iz budžeta.

Ostvarivanje imovinskog odbitka je zakonski utvrđena metoda za ublažavanje tereta poreskog obveznika prilikom kupovine stambenog prostora. Rješenje stambeno pitanje u Rusiji je svake godine sve teže, jer cijene nekretnina stalno rastu. Kako bi smanjila troškove kupovine stana ili izgradnje kuće, država je uvela mogućnost dobivanja odbitka, čime je mnogim običnim građanima pojednostavila zadatak. U ovom materijalu razmatramo kako dobiti odbitak za kupovinu imovine preko organizacije, primjer zahtjeva za odbitak imovine od poslodavca i šta je to.

Novčana naknada od države u obliku imovinskog odbitka predviđena je za pokrivanje sljedećih troškova.

1. Za samostalnu upotrebu, kao i za gradnju.
2. Za kupovinu lokala u stambene zgrade, u vidu nekretnina u novogradnji ili na sekundarno tržište. Takva soba može biti:
   1. apartmani;
   2. sobe.
3. Za kupovinu udjela u bilo kojem nepokretni objekat i njegova završna obrada.
4. Ako niste koristili lična sredstva poreskog obveznika, i kredita ciljane prirode uzetog od raznih organizacija ili privrednih društava, država izdvaja sredstva za nadoknadu kamata na kredite.
5. Državna kasa nadoknađuje i kamate na ciljane kredite primljene od kreditne institucije, odnosno subjekti bankarski sistem Rusija, nadoknađujući im plaćene kamate.

Za troškove izgradnje i kupovine stambenog prostora definisane su jasne granice u odnosu na iznose troškova koje kupac ima koji su dostupni za pokriće.

Ako je sticanje ili izgradnja stambene nekretnine izvršena direktno ličnim novcem poreskog obveznika, koji je on zaradio i akumulirao, onda se mogu nadoknaditi troškovi od dva miliona Ruske rublje. Ne možete vratiti puni iznos navedeni iznos, ali samo 13% od toga, odnosno zapravo 260 hiljada rubalja (2.000.000*13%=260.000).

Svaka čast bankarski proizvodi hipoteka je najzahtjevnija i najzahtjevnija. Reći ćemo vam i o proceduri vraćanja, kao io tome koje dokumente je potrebno dostaviti poreskoj upravi.

Kada je postojao ciljani zajam ili kredit, iznos naknade je milion veći od prethodno navedenog iznosa, odnosno 3 miliona rubalja. Poenta je da je kamata na stambena hipoteka i krediti drugih vrsta su danas veoma veliki, pa se za njihovu otplatu izdvaja veliki iznos. Međutim, poreski obveznik ne može dodatno nadoknaditi troškove sticanja i same dorade, na primjer, jer je to suprotno zakonu.

Kao iu slučaju 2 miliona rubalja, nemoguće je dobiti odštetu u iznosu od 3 miliona. U situaciji kada su ispunjeni svi uslovi, građanin će dobiti nazad 13% od iznosa od 3 miliona - 390 hiljada ruskih rubalja (3.000.000 * 13% = 390.000).

Bilješka! Do kraja 2013. godine dobijanje odbitka poreza na imovinu se shvatalo kao jednokratni događaj. Drugim riječima, kupili ste kuću, pa čak i ako troškovi kupovine iste nisu dostigli maksimalan iznos troškova koji su dozvoljeni za pokriće, primanje naknade za ostatak je postalo nemoguće, čak i ako ste kupili drugu stambene nekretnine. Početkom 2014. godine, sredstva preostala od dospjelog iznosa od dva zadržava poreski obveznik i prenosi u naknadnu kupovinu. Međutim, kada se cijeli iznos potroši, postaje nemoguće ponovo primiti sredstva.

Što se tiče kredita, ako su uzeti prije kraja 2013. godine, iznos koji se izdaje za pokriće kamata nije ograničen i pokriva se u cijelosti, međutim od 2014. godine uvedeno je ograničenje. Sada je dozvoljeno da se pokriju samo 3 miliona troškova.

Postoji spisak troškova koji se mogu navesti u deklaraciji za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu. Sadrži sljedeće stavke.

1. Ukoliko niste kupili gotovu kuću, već ste je sami sagradili, po slovu zakona imate pravo na naknadu za sljedeće radove:
   1. priprema budućeg stambenog projekta;
   2. izračun predračuna i popunjavanje relevantne dokumentacije;
   3. nabavka materijala za izgradnju objekta;
   4. nabavka materijala za završne radove;
   5. rad koji ima za cilj dovođenje nedovršenog objekta do kraja;
   6. vođenje komunikacije i komunalne mreže, uključujući i autonomne.
2. Ako je kuća kupljena gotova, možete nadoknaditi samu kupovinu, kao i sva poboljšanja u vidu dorade ili dovršetka bilo kojeg dijela kuće, ali je zabranjeno u ove troškove uključivati ​​troškove izgradnje dodatnih objekata.
3. Ukoliko ste kupili stan u stambene zgrade, mogu se primati uplate za troškove nabavke, kao i doradu, i nije bitno da li je stan nabavljen na sekundarnom tržištu ili kupljen u novogradnji.
4. Uslovi za dobijanje naknade koji važe za stanove važe i za sobe.
5. Možete kupiti ne cijeli objekt, već određeni dio njega, a također dobiti sredstva za kompenzaciju.

Imajte na umu sljedeće važna nijansa: možete platiti troškove završnih radova ili završetka izgradnje stambenog objekta samo ako službeni ugovor sadrži podatak da zgrada nije završena ili završena.

Ostali troškovi koji nisu uključeni u listu ne mogu se naznačiti poreska prijava kao zakonski opravdani troškovi. Neki građani ih, u zabludi, unose u formular deklaracije, nakon čega su primorani ne samo da ponovo izdaju dokument, već i da budu razočarani. To uključuje ove tačke:

• kupovina vodovoda;
• izvođenje radova na rekonstrukciji;
• nabavku dodatne opreme.

Poreskom obvezniku će biti odbijen odbitak u sljedećim slučajevima.

1. Ako sredstva za kupovinu stana ili njegovu izgradnju nisu došla od samog građanina, već od organizacije njegovog poslodavca, drugih lica, porodičnog kapitala izdatog od strane države za rođenje djeteta i sredstava iz budžeta.
2. Građanin koji kupuje stan mora ne samo da sam plati kupovinu, već i da postane njegov vlasnik. Ako je stan kupljen na ime drugog lica, ni vlasnik ni stvarni kupac neće moći dobiti odbitak.
3. Ako je kupovina stambenog prostora izvršena od lica koje se nalazi na listi međuzavisnih lica u odnosu na kupca.

Sadrži sljedeće osobe:

• supruga ili muž;
• biološki ili usvojitelji;
• potomstvo, biološko i usvojeno;
• sestre i braća, potpuno ili polubrata;
• državljanin sa pravom starateljstva;
• lice koje je štićenik poverenika.

Ukoliko je pre kraja 2013. godine stambeni prostor kupilo više vlasnika, za svakog od akcionara moguće je ostvarivanje poreskog odbitka, a sredstva se raspoređuju prema veličini udela u vlasništvu svakog od njih.

Međutim, za imovinu kupljenu nakon 2014. godine i dalje je moguće ostvarivanje odbitka za nekretninu u zajedničkom vlasništvu, međutim raspodjela se vrši prema visini troškova utrošenih na kupovinu stvari.

Također možete dobiti imovinski odbitak u slučaju kada je stan kupljen za zamjenu i izvršena je dodatna uplata. U takvoj situaciji ne nastaju nikakve zakonske zabrane ili kontradikcije.

Kupljene od strane supružnika nekretnina stiče status zajedničke imovine. To znači da i muž i žena imaju pravo na naknadu štete, objedinjene ili raspoređene prema sporazumima zaključenim između njih.

Video - Odbitak imovine, primanje sredstava od poslodavca

Kako primate sredstva?

Da biste dobili sredstva od države, morate proći kroz nekoliko važnih koraka.

1. Prije svega, trebate napisati zahtjev za odbitak imovine. Žalbu možete poslati na:
   1. V poreska uprava;
   2. organizaciji poslodavca, od koje počev od 2016. godine možete primati sredstva kao odbitak, bez čekanja na kraj poreski period.
2. Zatim popunite formular za deklaraciju sa oznakom 3-NDFL.
3. Od službe računovodstva na radnom mjestu uzimamo potvrdu sa oznakom 2-NDFL, koja sadrži podatke o primanjima zaposlenika Novac ah, plaćen porez na dohodak fizičkog lica, primio novčanu naknadu u vidu odbitka.
4. Zatim morate prikupiti paket dokumenata koji služe kao potvrda vašeg prava na posjedovanje stanovanja.
5. Fotokopija dokumenata koji potvrđuju uplatu prilikom kupovine kuće.
6. Dokaz o povratu sredstava zajmoprimcima, ako je postojao kredit.
7. Ako je imovina stečena u zajedničkom vlasništvu, onda morate dostaviti:
   1. izvod iz matične knjige venčanih;
   2. rukom pisanu izjavu o tome kako su suvlasnici između sebe podijelili naknadu primljenu kao odbitak.
8. Predajemo dokumente na provjeru i čekamo prijem sredstava.

Ne znate kako da popunite formulare? Sa ovim temama možete se upoznati na našem portalu. Upute korak po korak, uzorci obrazaca, kao i kako izbjeći osnovne greške prilikom popunjavanja deklaracije.

Prijava za poslodavca prilikom primanja odbitka

Kako ne biste čekali kraj tekuće godine da se obratite poreskoj upravi za primanje sredstava, naplatite Potrebni dokumenti i odnesite ih svom poslodavcu. Lista potrebnih papira uključuje:

• izjavu sastavljenu u skladu sa utvrđenim državnom nivou standardi;
• isprave za plaćanje;
• potvrde koje potvrđuju pravo vlasnika na predmetnu nekretninu.

Zatim trebate otići u poresku upravu kojoj pripadate prema mjestu službene registracije. Predajte svoje dokumente na provjeru i sačekajte obavještenje porezne uprave sa pozitivnom ili negativnom presudom.

Kada dobijete odgovor, idite kod svog poslodavca i zatražite svoje pravo na primanje sredstava bez čekanja do kraja tekućeg poreskog perioda. Primljeno obavještenje će biti potvrda ovog prava.

Nakon prihvatanja papira na obradu, poslodavac će dobiti osnov da prestane sa zadržavanjem od vas plate porez na dohodak fizičkih lica, odnosno 13% dugovanog iznosa.

Bilješka! Poslodavcu nisu potrebna prateća dokumenta, odnosno kopije dostavljenih u poreska služba papiri U kompetenciju poreski agent njihova verifikacija nije uključena, pa se naknada odbija na osnovu dostavljenog poreskog obaveštenja.

Tabela 1. Popunjavanje zahtjeva za odbitak za poslodavca

Korak	Opis
Korak 1	Sljedeće informacije su ispisane u gornjem desnom uglu lista: ime, prezime, patronim šefa organizacije i njenog odjeljenja kome se šalje prijava; puni naziv organizacije kojom rukovodi dotična osoba; od koga potječe dokument, odnosno ime, prezime, patronimija podnosioca zahtjeva, kao i njegov položaj, ako to zahtijevaju propisi organizacije; identifikacioni porezni broj poreski obveznik-podnosilac zahtjeva; podaci o pasošu, odnosno serija, broj, ko je izdao dokument i kada; datum rođenja poreskog obveznika; službena adresa prebivališta; mobilni telefon ili kućni broj za komunikaciju.
Korak 2	Ispod na sredini lista označavamo jednu riječ “izjava”. Mora biti napisana velikim slovom i ne mora biti praćena tačkom.
Korak 3	Zatim napišite zahtjev za odbitak i navedite osnovu za primanje naknade. U slučaju koji se razmatra, to će biti član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, tačnije, njegov stav broj 1 i njegovi sljedeći podstavovi: 4. Važno je naznačiti da se posebno prijavljujete za odbitak poreza na imovinu, uz navođenje konkretnog iznosa naknade dospjele u ruska valuta. Zatim treba navesti koji su troškovi nastali i koliki je pun iznos nastalih troškova.
Korak 4	S obzirom da namjeravate primati odbitak od svog poslodavca, dalje u tekstu unesite puni naziv organizacije u kojoj ste zaposleni. Ako organizacija nije pravno lice, i predstavljen je individualni preduzetnik, morate navesti prezime, ime i patronimiju vlasnika preduzeća. Osim toga, unesite sljedeće podatke o poreznom agentu: identifikacioni broj poreskog obveznika; registracijski kod; adresa lokacije.
Korak 4	Nakon prethodno napisanog teksta, potrebno je naznačiti koja se prateća dokumenta prilažu uz traženu prijavu, iako odgovornost za njihovu provjeru nije na poslodavcu. Transfer se vrši u obliku numerisane liste.
Korak 5	Na dnu stranice morate navesti datum sastavljanja papira, kao i ovjeriti list, dešifrirajući potpis.

Primjer popunjavanja na papiru predstavljen je na početku ovog odjeljka članka. Možete ga koristiti kao uzorak.

Hajde da sumiramo

Primanje sredstava od države uvijek je bilo praćeno zamornim popunjavanjem papirologije. Zbog toga će mnogim poreskim obveznicima biti drago saznanje da ne postoje strogi zahtjevi za sastavljanje zahtjeva za poreski odbitak od poslodavca. Međutim, neka pravila i dalje postoje i moraju se poštovati.

Upotrijebite gore navedeni vodič za pisanje aplikacije, pažljivo pogledajte primjer na slici i napišite jedan po njihovoj sličnosti sopstveni papir. Ako imate bilo kakvih pitanja, savjete možete dobiti direktno u računovodstvu na vašem radnom mjestu ili u bilo kojoj filijali porezne službe.

Poreski obveznici - pojedinci plaćaju porez na dohodak građana na skoro sav prihod. Istovremeno, svi oni imaju pravo na smanjenje iznosa poreza zbog raznih odbitaka. Porezni odbici omogućavaju smanjenje poreska osnovica, a samim tim i iznos poreza koji je potrebno uplatiti u budžet.

Zahtjev za povrat poreza

Ako je poreski obveznik prilikom popunjavanja prijave samostalno utvrdio iznos poreza koji se vraća, onda je preporučljivo odmah popuniti i podnijeti zahtjev za povraćaj više plaćenog poreza na dohodak građana. Obrazac je odobren naredbom Federalne poreske službe od 3. marta 2015. godine broj MMV-7-8/90 (Dodatak br. 8). Zahtjev možete podnijeti naknadno, nakon što dobijete rješenje o povratu poreza od porezne uprave.

U prijavi navesti godinu za koju je došlo do preplate, kao i iznos poreza koji se očekuje da bude vraćen prema 3-NDFL deklaraciji. Potrebno je navesti podatke o pasošu pojedinca, kao i podatke o bankovnom računu na koji će, ako Inspektorat Federalne poreske službe donese pozitivnu odluku, biti prebačen iznos povrata poreza.

Inspekcija mora poreskom obvezniku vratiti preplaćeni porez na dohodak fizičkih lica u roku od mjesec dana od dana prijema pismene prijave za povraćaj poreza na dohodak građana (član 6. člana 78. Poreskog zakona Ruske Federacije). Ali to ne znači da, nakon što ste predali izjavu sa svim potrebnim prilozima i prijavom, možete odmah očekivati ​​da dobijete novac - maksimalni rokČekanje može trajati 4 mjeseca.

Činjenica je da će poreski organi, nakon što dobiju vašu prijavu, prvo provjeriti desk audit, za koje zakon dozvoljava do tri mjeseca od dana prijema deklaracije (klauzula 2 člana 88 Poreskog zakonika Ruske Federacije). Nakon provjere ispravnosti popunjavanja, prisutnosti svih potrebnih pratećih dokumenata, ispravnosti obračuna poreza i valjanosti primjene poreskih olakšica, bit će odlučeno: vratiti obveznik poreza na dohodak fizičkih lica ili odbiti da ga vrati. Ako se donese odluka u korist pojedinca, onda u roku od mjesec dana od dana završetka inspekcije novac mora biti uplaćen na njegov račun.

Napominjemo: ako poreski obveznik duguje budžetu za druge poreze, onda će mu porez na dohodak biti vraćen tek nakon što se dugovi otplate preko iznosa preplaćenog iznosa.

U nastavku možete preuzeti obrazac zahtjeva za povrat poreza.

Građani Ruska Federacija Osobe koje obavljaju radnu djelatnost u skladu sa važećim zakonima dužne su da plate porez na dohodak u iznosu od 13% na ostvarenu dobit.

Treba napomenuti da je prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije predviđena odredba koja pruža mogućnost povrata dijela novca od plaćenog poreza. Da biste ostvarili ovo pravo, morate podnijeti zahtjev i izjavu, sastavljenu u skladu sa zahtjevima Obrasca 3-NDFL.

Poreski odbitak pri kupovini stana: opće karakteristike

Prema zakonodavni akti Pravo na poreske olakšice imaju:

• penzioneri;
• radno sposobni građani Ruske Federacije;
• maloljetne djece.

Morat ćete pripremiti paket dokumenata, popuniti zahtjev i predati ga poreznoj upravi.

Nakon određenog vremenskog perioda, dobit ćete obavještenje u kojem se navodi donesena odluka:

• izvršiti povrat novca;
• odbiti plaćanje.

U potonjem slučaju građanin ima pravo žalbe na ovu odluku.

Posebno treba istaći uslove za vraćanje dijela poreskog olakšice penzionerima pri kupovini nekretnine. Dakle, nakon odlaska u penziju građani Ruske Federacije prestaju da plaćaju porez na dohodak, što znači da u roku od tri godine nakon penzionisanja gube mogućnost povrata odbitka.

Isplata se vrši penzionerima koji su odlaskom u penziju stekli vlasništvo nad stanom u roku od tri godine.

Sve glavne odredbe koje regulišu povraćaj sredstava regulisane su ruskim zakonodavstvom. Detaljan opis postupka vraćanja imovinskih odbitaka opisan je u važećem čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Glavni uslovi za povrat novca su:

• prodaja stambenih prostora;
• prodaja zemljišta;
• prodaja udjela u objektu u izgradnji;
• plaćanje kamate po ugovoru o hipoteci za kupovinu stana.

Prilikom kupovine parcele za izgradnju kuće, podnošenje zahtjeva za povratak dozvoljeno je tek nakon završetka izgradnje kuće uz obaveznu registraciju kod državnih organa.

Kako napraviti aplikaciju?

Za povrat novca na obavezno potrebno je podnijeti zahtjev poreskoj upravi. U tom slučaju se mora poštovati utvrđeni obrazac koji uključuje samo neophodne i tražene informacije.

Prilikom upisa nekretnine korištenjem ugovor o hipoteci naznačen je osnov „plaćanje kamate na hipoteku“.

Dodatno, u prilogu je i sledeći paket dokumenata:

• zaključen ugovor sa bankom;
• dokumenta za sva obračuna sa bankom.

U većini slučajeva, osnov za odbijanje plaćanja poreskog odbitka je pogrešno popunjena prijava. Prilikom sastavljanja dokumenta građani u njega unose nepotrebne podatke, a izostavljaju potrebne podatke.

Razlog za ovakvo stanje je nepostojanje strogo utvrđenog obrasca, što dovodi do mnogih grešaka.

Prilikom sastavljanja aplikacije potrebno je uzeti u obzir nekoliko ključnih tačaka:

• prijava mora biti napisana čitkim rukopisom;
• mora sadržavati potpis i datum sastavljanja na kraju teksta;
• dokument mora biti adresiran u poreskoj upravi u mjestu registracije;
• u prijavi se moraju navesti samo podaci koje traži poreska uprava.

Prijava mora sadržavati sljedeće podatke:

• položaj i lični podaci (prezime, ime, patronim) službenog lica na čije je ime napisana prijava;
• osnovne informacije o podnosiocu zahtjeva;
• tekst izjave (sadržaj);
• pravni osnov za povraćaj odbitaka;
• podatke o banci sa svim potrebnim podacima;
• bankovni detalji.

Uzorak prijave

Zahtjev se sastavlja u bilo kojem obliku, ali uzimajući u obzir sve podatke koje traži porezna uprava (uzorci prijava se mogu preuzeti u nastavku).

Spisak potrebnih dokumenata

Da biste dobili povrat poreza na dohodak, potrebno je pripremiti niz dokumenata:

1. Formalni ugovor o kupovini stana, uzimajući u obzir troškove nastalih za njegovu adaptaciju.
2. Originalni certifikat kojim se potvrđuje vlasništvo nad kupljenim stanom.
3. Svi dokumenti o troškovima koji potvrđuju plaćanja.
4. Popunjena 3-NDFL deklaracija.

Poreska uprava također može zahtijevati dodatna dokumenta, uključujući dokaz o kupovini nekretnine za djecu mlađu od 18 godina (uz priloženu ovjerenu kopiju izvoda iz matične knjige rođenih).

Svi podaci navedeni i sadržani u prijavi moraju biti istiniti, jer će nužno biti podvrgnuti temeljnoj provjeri od strane porezne uprave. Stoga je potrebno pružiti pouzdane i istinite informacije kako bi se izbjegla neugodna situacija.

Procedura registracije poreskog odbitka preko inspekcije je prilično jednostavna i podijeljena je u sljedeće faze:

Za razmatranje prijave potrebno je do 4 mjeseca. Od toga, 3 su za provjeru dostavljenih podataka i još 1 za prijenos sredstava. Rezultati revizije moraju biti dostavljeni u roku od 10 dana od dana donošenja odluke., prema čl. 88 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Kada predati dokumente?

Što se tiče vremena podnijeti zahtjev za povrat, postoji zabluda da se porezni odbitak od 13 posto mora podnijeti u roku od 3 godine od datuma kupovine nekretnine. Zapravo, u domaćem zakonodavstvu pitanje vremena povrat poreza na dohodak fizičkih lica pri kupovini stana nema nikakvih propisa.

Ova zabluda se nije dogodila tek tako. Mnogi ljudi jednostavno brkaju period za vraćanje poreza na dohodak prilikom kupovine nekretnine sa periodom za vraćanje poreza na dohodak iz budžeta. A to je zaista maksimalno 3 godine od datuma podnošenja 3-NDFL deklaracije.

U idealnom slučaju, da bi vratio imovinski odbitak, porezni obveznik bi trebao odabrati posljednje 1-3 godine za koje je njegova bijela plata primala stabilan prihod. poreske olakšice.

Algoritam punjenja

Obrazac zahtjeva za povraćaj poreskog odbitka za kupovinu stana nije utvrđen zakonom i može se sastaviti u bilo kom obliku. Međutim, uzorak takvog dokumenta se često nalazi na štandovima poreskih organa. Poreski inspektor nema pravo da odbije da prihvati prijavu u slobodnoj formi. Ali ipak preporučujemo da popunite ovaj obrazac. Ovo ne samo da će vam pomoći da izbjegnete nesporazume, već će vam omogućiti da zapamtite da unesete sve potrebne podatke.

Aplikacija se sastoji od 3 stranice:

• Naslovna strana.
• Drugi list sa podacima o bankovnom računu.
• Treći list sa podacima o ličnom dokumentu.

Kako popuniti naslovnu stranu?

Ova stranica ima sljedeća polja:

1. Broj prijave. Popunjava poreski inspektor.
2. Šifra odjela poreski organ. Morate to sami razjasniti i popuniti polje.
3. PUNO IME. Navedite svoje prezime, ime i patronim ispisanim znakovima u svakom redu.
4. Na osnovu članka poreski broj. Odrediti.
5. U polja Šifra razloga za preplatu i Šifra plaćanja unesite broj „1“.
6. Iznos za refundaciju. Navedeno bez kopejki.

   PAŽNJA: Iznos povrata poreskog odbitka mora odgovarati istoj cifri navedenoj u 3-NDFL deklaraciji.

7. Indikacija poreskog perioda. Prilikom popunjavanja polja, pogledajte komentare u fusnotama da biste ispravno uneli format datuma. S obzirom da se vraća porez na dohodak fizičkih lica, u prva 4 polja potrebno je unijeti GD.00. Posljednje 4 znamenke su godina za koju se vraća porezni odbitak.
8. OKTMO kod. Ovo je regionalni kod za mjesto prebivališta podnosioca zahtjeva. Možete ga pronaći na službenoj web stranici Poreske uprave.
9. KBK indikacija za porez. Ovo je kod budžetska klasifikacija prihod. Trenutno trebate unijeti 18210102010011000110.
10. Broj listova stranica prijave (003) i listova dokumenata koji su priloženi uz prijavu.
11. U poslednjem polju „Tačnost i potpunost...“, ukoliko sami podnosite prijavu, navedite broj 3, Vaš kontakt telefon, kao i datum i potpis. Ako dokumente podnosi zastupnik, popunite njegovo puno ime i podatke o punomoćju.

Drugi list

Lični podaci i detalji su navedeni ovdje:

• Prezime.
• Naziv banke.
• Bankovni detalji.
• Broj računa (navesti broj “1”).

Molimo uključite podatke o svom računu u aplikaciju.. U suprotnom nećete moći dobiti novac. Morate biti pažljivi kada popunjavate ova polja i ispunite ih na isti način kao što je navedeno u bankovni detalji. Molimo navedite puno ime bankarska organizacija i popunite sva potrebna polja.

• 21-za pasoš;
• 03-za izvod iz matične knjige rođenih;
• 07-za vojnu kartu;
• 10-pasoš stranog državljanina.

Treće

Lični podaci su navedeni ovdje:

• Prezime i inicijali.
• Šifra dokumenta i njegovi detalji.
• Adresa registracije u mjestu prebivališta.

Da biste pojednostavili proceduru i smanjili period vraćanja, bolje je navesti podatke o svom računu u Sberbank. Takav račun možete otvoriti u bilo kojoj poslovnici banke, sa sobom samo pasoš.

Ako ne možete pronaći potrebne podatke za popunjavanje prijave, na primjer OKTMO kod, bolje je da ga ne popunjavate. Sljedeće informacije su kritične:

1. Lični podaci i detalji, inače nije jasno od koga je prijava primljena.
2. Bankovni detalji. Ovi podaci su neophodni za ispravnu obradu transfera novca.
3. O visini tražene naknade.

Moguće greške i načini kako ih izbjeći

Jedan od najčešćih razloga zbog kojih porezna uprava odbija povrat poreza je pogrešno popunjena prijava. Kako biste izbjegli greške, prilikom sastavljanja prijave preporučujemo da se pridržavate sljedećih preporuka:

• Nemojte davati nepotrebne ili neobavezne informacije.
• Pišite čitkim rukopisom, bez brisanja i precrtavanja.
• Ne zaboravite staviti datum i potpis.
• Potpis mora biti „živi“, odnosno napisan rukom.
• Navedite broj poreske uprave kojoj se šalje zahtjev.

BITAN: Sve specificirane informacije mora biti pouzdan, jer će aplikacija biti podvrgnuta uredskoj reviziji u poreskoj upravi.

Načini podnošenja dokumenata

Postoje samo dva načina za podnošenje paketa dokumenata poreskoj upravi radi povrata poreskog odbitka:

• lično;
• ruskom poštom.

U zavisnosti od načina podnošenja, morate odabrati vrstu priloženih dokumenata. Prilikom lično predaje, bolje je imati i originale i kopije dokumenata. Prilikom slanja putem pošte, bolje je priložiti samo kopije. Ovo će pomoći da se izbjegne gubitak dokumenata.

Dešava se da poreski inspektori, pod raznim izgovorima, odbijaju da prihvate zahtev za povraćaj poreskog odbitka. Istovremeno, oni prihvataju deklaraciju 3-NDFL, navodeći da je potrebno prvo provjeriti informacije. Takve radnje su nezakonite jer poreski inspektor obavezan je prihvatiti svaku vašu prijavu.

Ako i dalje ne možete postići svoj cilj, pošaljite dokumente poštom. Prilikom lično predaje dokumenata, zamolite inspektora da na vašu kopiju stavi pečat i datum prihvatanja zahtjeva. Mora da uradi ovo.

Koje druge papire treba uključiti?

Pogledajmo pobliže dokumente koje je potrebno dodatno priložiti uz prijavu. Mogu se podijeliti u tri tipa, potvrđujući:

1. Kupovina nekretnina.

   Dokument kojim se potvrđuje kupovina nekretnine najčešće je kupoprodajni ugovor. No, ovisno o situaciji, takvi papiri mogu biti:

   • ugovor o učešću u zajednička gradnja i akt o prijenosu stambenog prostora za vlasnike koji su kupili stan po DDU;
   • kupoprodajni ugovor i izvod iz matične knjige rođenih djeteta, ako su roditelji kupili i uknjižili imovinu za svoje maloljetno dijete;
   • odluku organa starateljstva o osnivanju starateljstva ako staratelji kupe stan za štićenika mlađeg od 18 godina;
   • ugovor o kupovini udjela, ako imovina nije kupljena u cjelini.
2. Vlasništvo nad stanom.

   Da biste dobili potvrdu o vlasništvu nad kupljenom nekretninom, morate naručiti odgovarajući dokument od Rosreestra. Od 1. januara 2017. ovo je izvod iz unificiranog državni registar nekretnine (USRN). Ranije je sličan dokument bio potvrda Rosreestra.

   Možete zatražiti izvod iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina i na službenoj web stranici Rosreestra i korištenjem usluga multifunkcionalnog centra.

3. Plaćanje troškova stanovanja.

   Dokaz o uplati. Ne postoje jasni propisi koji se primjenjuju na dokumente o plaćanju. To može biti bilo koji papir koji potvrđuje troškove koje ste napravili:

   • prihodi od prodaje ili gotovine;
   • potvrde o prijemu naloga;
   • izvode bankovnih računa o kretanju sredstava;
   • akti o nabavci materijala;
   • drugi dokumenti.

Procedura za podnošenje zahtjeva za povrat poreza nije tako komplikovana. A po želji, svako se može nositi s tim i sam dobiti dospjelu naknadu. Ukoliko nemate vremena za ovo, uvijek možete koristiti pomoć specijalizovanih servisa ili pravne kompanije. Oni ne samo da će moći ispravno sastaviti zahtjev za povraćaj poreza, već će i ispuniti 3-NDFL deklaraciju.

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.