Terminologija 

Za koji tretman možete dobiti povrat poreza na dohodak? Kako vratiti porez na troškove liječenja: upute korak po korak. Pripremite dokumente za deklaraciju

Uprkos želji da uvijek budemo zdravi, i dalje se razbolijevamo. Svi moraju ići ljekarima, najčešće naša djeca i roditelji. Čak iu gradskim klinikama postoje usluge za koje morate platiti uredan iznos. Stomatološke usluge nas posebno pogađaju po džepu. Uvek su skupi. Često smo prinuđeni da se za ovu uslugu obraćamo privatnim klinikama, gdje mala količina ne možete to učiniti ako vam je potrebno liječenje ili protetika.

Srećom, država se pobrinula da malo olakša ovaj teret građanima Rusije. Kako vratiti porez za medicinske usluge, možete saznati iz ovog članka. Svako od nas jednom godišnje može podnijeti zahtjev za djelimično nadoknadu nastalih troškova liječenja iz prethodno plaćenih poreza. Da biste to učinili, trebate kontaktirati inspekciju Federalne porezne službe.

Kako vratiti 13 posto za liječenje zuba

Zapravo, ova isplata nije kompenzacija, već samo umanjenje poreza koje ste platili državi na primljeni prihod. Ako je osoba platila liječenje ili zubnu protetiku u privatna klinika, ima pravo da vrati dio plaćenog poreza na dohodak građana.

Ako se tretman nije smatrao skupim, moguće je vratiti 13% od 120 hiljada rubalja, što će iznositi 15 hiljada 600 rubalja. Ako se vrsta liječenja smatra skupom, možete vratiti 13 posto za stomatološko liječenje ili bilo koju drugu plaćenu uslugu od iznosa plaćenog za liječenje. U ovom slučaju nemoguće je vratiti više novca nego što je prebačeno u budžet u vidu poreza na dohodak.

S obzirom da se odbitak obezbjeđuje na plaćeni porez na dohodak, pravo korištenja imaju lica koja uplaćuju porez na dohodak fizičkih lica u budžet. Za penzioneri koji ne rade, i individualni preduzetnici koji plaćaju porez na pripisani prihod, ovaj odbitak nije dostupan.

Za koje usluge se odbijaju odbici?

Djelomični povrat poreza može se izvršiti ne samo za stomatološke usluge, ali i za druge medicinske usluge. Oni su predstavljeni na listi koja se može naći u Federalnoj poreskoj službi.

Odbitak socijalnog poreza je obavezan ako ste bili na liječenju ili ako ste platili liječenje bliskih srodnika, na primjer, muž ili žena, maloljetna djeca, vaši roditelji. Glavni uslov za davanje prava na poreski odbitak je da se usluga pruža na teritoriji Rusije, u ustanovi koja ima dozvolu za pružanje medicinskih usluga. Ovo se odnosi i na privatne i na javne zdravstvene ustanove.

Odbitak je osiguran ako ste koristili plaćene usluge hitna pomoć medicinsku njegu , dijagnostičko, preventivno, ambulantno liječenje. I za plaćene spa usluge.

Ali samo medicinski postupci, troškovi smještaja i hrane nisu uključeni u ukupne troškove.

Socijalni odbitak je obavezan ako ste lijekove kupili o svom trošku. Nije predviđeno za sve lijekove, već samo za one koji se nalaze na listi za čiju kupovinu imate pravo da ga dobijete. Listu možete pogledati na klinici. Za odbitak trebat će vam recept koji izdaje ljekar. Zbog toga je potrebno uzeti drugi primjerak recepta i pečatirati ambulantu za poreznu upravu.

Odbitak je predviđen i za doprinose uplaćene osiguravajućem društvu po ugovoru o osiguranju kada osiguravajuća organizacija platio za liječenje samog ugovaratelja osiguranja ili njegovih bliskih srodnika.

Koji dokumenti će biti potrebni za podnošenje zahtjeva Federalnoj poreznoj službi?

Da biste dobili socijalni odbitak za plaćene medicinske usluge, morate pripremiti sljedeće dokumente:


Sa pripremljenim dokumentima idite u Federalnu poresku službu.

Važno je zapamtiti: ako ste bili liječeni ove godine, morate otići u Federalnu poreznu službu najkasnije sljedeće godine. To se može uraditi u bilo koje doba godine. U 2017. godini podnosi se deklaracija za 2016. godinu. Socijalna isplata sprovedene u protekle tri godine. U 2017. godini moguće je vratiti 13% poreza za 2016, 2015, 2014. godinu. Preduvjet Da bi izvršila uplatu, lice je moralo da radi i plaća porez na dohodak za deklarisani period.

Kako popuniti deklaraciju

Shvatili smo kako da povratimo 13 posto od medicinskih usluga. Sada je vrijedno razmotriti značajke popunjavanja 3-NDFL deklaracije. Za to vam je potreban 2-NDFL certifikat. Označava ukupan godišnji prihod i iznos poreza koji se plaća u budžet. Obrasci se mogu dobiti u inspekcijskom uredu. Ako želite da podnesete prijave za posljednje tri godine, morate obavijestiti poreskog službenika. Postoje posebni obrasci koji će vam biti dati za to.

Primjer popunjavanja deklaracije u obavezno postavljen na stalak za inspekciju. Možete ga popuniti na licu mjesta, danas svaka inspekcija federalne porezne službe ima kompjuter koji koriste posjetioci.

Web stranica nalog.ru pruža sve potrebne informacije o popunjavanju. Stranica nudi besplatni program pomoću kojeg svako može popuniti sve listove dokumenta kod kuće. Zatim ga treba odštampati na papiru i ostaviti lični potpis na svakom listu.

Nakon toga možete predati dokumente. To se može učiniti lično dolaskom u inspekcijski ured ili slanjem preporučenom poštom. Poreska uprava pregleda paket koji dostavite i provjerava podatke u roku od tri mjeseca. Nakon toga, poreski obveznik dobija odgovor da li može tražiti odbitak ili ne. Ako je odgovor da, onda očekujte povrat poreza u roku od mjesec dana.

Kako vratiti pošteno zarađenih 13% poreza na dohodak građana? MoneyMan nastavlja seriju finansijskih konsultacija o poreskim olakšicama, relevantnih za građane koji plaćaju porez na prihod po stopi od 13%.

Prošli put smo smislili kako vratiti odbitak za školovanje i kupovinu nekretnine. Moguće je vratiti dio poreza na dohodak za troškove lijekova i liječenja, ali ovo pitanje sadrži mnogo nijansi i poteškoća.

Osnovi za primanje odbitka za lijekove i liječenje

Porodica Leonida Lekarskog, zaposlenog u kompaniji Pharma Group, imala je tešku godinu. Njegova majka je bila na rehabilitaciji u sanatorijumu koji košta 40.000 rubalja, a njegov 12-godišnji sin Leopold Leonidovič je zbog pogoršanog gastritisa bio u dnevnoj bolnici koja je koštala 20.000 rubalja. Osim toga, sam glava porodice podvrgnut je ozbiljnoj i skupoj operaciji gušterače, a ček za to iznosio je 150.000 rubalja. Odgovorni porodični čovjek preuzeo je sve troškove i sada se nada da će dio njih nadoknaditi kroz državni socijalni odbitak za liječenje i lijekove, budući da mu poslodavac zadržava 13% plate i prenosi u budžet Ruske Federacije. Hajde da shvatimo koliko novca će naš heroj moći vratiti.

Za koje medicinske troškove možete tražiti odbitak?

Troškovi liječenja i lijekova, za koje se nadoknađuje dio poreza na dohodak građana, uređeni su čl. 219 NK ( poreski broj) Ruska Federacija. Iznos odbitka može uključivati:

Medicinski troškovi i lijekovi u korist samog obveznika i trećih lica: roditelja poreskog obveznika, njegovog supružnika, djece i štićenika mlađih od 18 godina;
Troškovi za premije osiguranja dobrovoljno lično osiguranje u korist samog poreskog obveznika, njegovih roditelja, bračnog druga, djece i štićenika mlađih od 18 godina.
Skup tretman.

Odbitak za liječenje i lijekove jedan je od najkontroverznijih u poreznoj praksi, što se objašnjava mnogim nijansama na koje vrijedi obratiti pažnju.

Nadoknađuju se samo određeni troškovi
Država nadoknađuje samo one medicinske troškove koji su uključeni 3 liste, odobren Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. br. 201. Dakle, rehabilitacija majke Lekarskyja pripada klauzuli 4 "Popisa medicinskih usluga...", koja vam omogućava da u iznos odbitka uključite troškove usluga koje se pružaju unutar zidova lječilišta-odmarališta. A liječenje Leonidovog sina odgovara tački 3 iste liste, koja u odbitnom iznosu uzima u obzir troškove pružanja medicinske njege u dnevnoj bolnici.

Prema paragrafu 6 „Liste skupih vrsta lečenja...” troškom se smatra i operacija na pankreasu, jer je „hirurško lečenje komplikovanih oblika probavnih bolesti”. Stoga će svi troškovi Leonida Lekarskog biti odbitni.

Pored naziva liste, tip tretmana se može izračunati pomoću koda navedenog u potvrdi o uplati usluge:
« 1 " - jeftino;
« 2 “ – skupo.

Spisak lekova za koje se može dobiti naknada regulisan je „Listom lijekovi..." Za detaljno objašnjenje možete se obratiti online recepciji ruskog Ministarstva zdravlja ili tamo poslati pismo poštom. Organ mora dati odgovor u roku od 30 dana od dana prijema zahtjeva.

! Trebam licencu
Troškovi liječenja priznaju se ako je ugovor o pružanju medicinskih usluga zaključen sa organizacijom ili pojedinačnim poduzetnikom koji je dobio dozvolu za pružanje takvih usluga u okviru zakonodavstva Ruske Federacije. Odnosno, trošak dijagnostike neće biti uzet u obzir u iznosu odbitka ako ga je izvršila nekvalificirana ustanova. Stoga je preporučljivo zatražiti dozvolu prije odlaska na pregled ili liječenje. Isto važi i za osiguravajuća društva kod kojih su uplaćeni doprinosi za osiguranje.
Ovo pravilo ograničava raspon ustanova čiji će troškovi liječenja biti odobreni: odbitak se može dobiti samo korištenjem usluga Ruske organizacije i IP.

! Treba mi recept
Troškovi za lijekove se prihvataju kada je njihova kupovina opravdana na recept ljekara. Lista lijekova napisana na naljepnici nije prateći dokument. Potreban vam je formular recepta ovjeren pečatom zdravstvene ustanove.

! Sve na teret poreskog obveznika
Bilo koje vrste medicinski troškovi mora u potpunosti obezbijediti poreski obveznik. Na primjer, ako poslodavac čak ni u potpunosti, već djelomično ne sponzorira troškove Lekarskog, tada Leonid više neće primati odbitak.

Iznos odbitka

Visina odbitka zavisi od toga koje medicinske troškove je poreski obveznik imao.

Skup tretman
Ako je poreski obveznik platio medicinske usluge u vezi sa jednom od stavki „Spisake skupih vrsta liječenja...“, može odbiti iznos svih stvarno nastalih troškova. Odnosno, poreskom obvezniku će biti vraćeno bez ograničenja 13% svih sredstava utrošenih na takav tretman.

Uzmimo Lekarskog: potrošio je 150.000 rubalja na svoju operaciju. Cijeli iznos troškova je prihvaćen za odbitak, što znači da će državna blagajna nadoknaditi Leonidu 19.500 rubalja. (150.000 RUB*13%).

Ostali troškovi za lijekove, liječenje i osiguranje
Ako se troškovi ne odnose na skupo liječenje, onda se naknada za njih izračunava na osnovu pravila od 120.000 rubalja, koje kaže da iznos svih socijalnih odbitaka ne smije biti veći od 120.000 rubalja. (troškovi uključeni u ovaj iznos prikazani su u članu 219). Zbog toga maksimalna kompenzacija može iznositi 15.600 rubalja. (120.000 rubalja * 13%), ako poreski obveznik "akumulira" takve troškove za 120.000 rubalja. i više.

Lekarsky je platio 2 vrste sličnih troškova - liječenje svoje majke u sanatoriju za 40.000 rubalja. i dnevna bolnica za mog sina koja košta 20.000 rubalja. Iznos Leonidovih stvarnih troškova iznosit će 60.000 rubalja. (40.000 rubalja + 20.000 rubalja) i biće prihvaćen za odbitak u potpunosti, jer ne prelazi granicu od 120.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin će vratiti 7.800 rubalja. (60.000 RUB*13%) plaćenog poreza na dohodak građana. A ukupan iznos nadoknada će iznositi 27.300 RUB. (19.500 RUB+7.800 RUB).

Dokumenti i procedura

Lekarskom se duguje znatna odšteta, ali prije nego što je dobije, mora prikupiti paket dokumenata.

Za potvrdu troškova medicinskih usluga trebat će vam:
Ugovor o pružanju medicinskih usluga;
Dokumenti o troškovima (čekovi, bankovni izvodi, itd.);
Potvrda o uplati medicinskih usluga. Izdaje se na zahtjev, pa se mora zatražiti od zdravstvene ustanove odmah nakon uplate;
Kopija licence ustanove.

Za potvrdu kupovine lijekova:
Dokumenti o troškovima;
Uzorak recepta.

Opšti paket dokumenata:
Dokumenti koji potvrđuju troškove (vidi gore);
Dokumenti koji potvrđuju srodstvo (izvod iz matične knjige rođenih, vjenčani list). Biće korisno ako je poreski obveznik platio za nekog od rođaka;
Deklaracija 3-NDFL;
Sertifikat 2-NDFL (mora se tražiti od svih poslodavaca).

Leonidu su potrebni prikupljeni papiri po završetku poreski period dostaviti lično ili poštom na poreska uprava i na licu mesta napisati 2 izjave: za obezbeđivanje odbitka i za vraćanje preplaćenog iznose poreza na dohodak fizičkih lica. Nakon toga će organizirati provjeru svih dokumenata, a ako se donese pozitivna presuda o povraćaju dijela poreza na dohodak, novac će stići na račun Lekarskog u roku od mjesec dana od dana objavljivanja odluke.

Od 1. januara 2016. možete dobiti odbitak preko poslodavca bez čekanja do kraja godine. Da biste to učinili, odmah nakon prijema svih neophodna dokumenta Leonid će dati sve papire (osim 3-NDFL deklaracije i 2-NDFL potvrde) poreskoj upravi. A zatim, nakon što je primio obavijest s pozitivnom odlukom o dodjeli odbitka, Lekarsky će otići u računovodstveni odjel na poslu, gdje će ostaviti prijavu i primljeno obavještenje poslodavcu. U istom mjesecu sa njegovim plateće prestati da zadržava porez na dohodak fizičkih lica dok se iznos odbitka ne iscrpi.

Kako vratiti 13 posto za liječenje zuba? I općenito, za primanje ove ili one medicinske njege? Ova pitanja interesuju mnoge građane. Na kraju krajeva, podnošenje takozvanog poreskog odbitka je vrlo isplativa procedura. Zašto ne iskoristiti podršku vlade ako je moguće? Samo ovaj proces ima mnogo značajki, suptilnosti i nijansi. A ako ih ne uzmete u obzir, onda nema povrata od 13 posto za liječenje zuba. Ova usluga će vam jednostavno biti odbijena.

Ko bi trebao

Prvi korak je saznati ko općenito ima pravo na tzv. Ova tačka je izuzetno važna. Uostalom, nemaju svi građani takvu mogućnost.

Nemojte se iznenaditi ako vaš zahtjev bude odbijen uz predočenje bilo kojeg drugog oblika identifikacije. To je sasvim normalna praksa u Rusiji. Dakle, prvo morate pripremiti pasoš. A zatim prikupite ostale dokumente da biste podnijeli zahtjev za odbitak poreza za liječenje zuba.

Izjava

Nastavi. Vrijedi obratiti pažnju na činjenicu da porezni odbitak nije obavezno plaćanje. Država ga obezbjeđuje građanima samo na zahtjev. Odnosno, potrebna vam je izjava utvrđenog obrasca.

Popunjava se u jednom primjerku i nije potrebno praviti kopije. U aplikaciji ćete morati navesti svoje lične podatke, kao i razlog za kontaktiranje poreske uprave. Ovdje piše da trebate napraviti odbitak za liječenje zuba.

Još jedna karakteristika pisanja prijave je da u njoj građanin upisuje podatke o računu na koji se mora izvršiti uplata. doznaka. U principu, ponekad se takvi podaci mogu „prenijeti“, ali često NFDL nadoknada za liječenje u ovom slučaju postaje nemoguća. Jednostavno će vas odbiti. Stoga se unaprijed pobrinite da imate račun za porezne olakšice. I to navedite u aplikaciji.

Prihodi

Da li vraćaju 13 posto za liječenje zuba? Da, takva mogućnost postoji. Ali samo, kao što je već navedeno, za građane koji imaju prihode koji podliježu porezu na dohodak. Ovo su pravila koja važe na teritoriji Ruske Federacije. ovog trenutka.

Sljedeća stvar koju treba uzeti u obzir je dokaz o vašim prihodima. Ovdje se poreznim organima dostavlja radna knjižica, kao i posebna potvrda. Ovo je takozvani obrazac 2-NDFL. Uzima se od vašeg poslodavca u računovodstvu. I to je dokaz o oporezivom prihodu.

Usput, potvrda mora biti predstavljena u jednoj kopiji, i to samo u originalu. Bez fotokopija! U suprotnom, imate pravo da odbijete da date odbitak.

Deklaracija

Važni dokumenti se tu ne završavaju. Nakon što sa sobom ponesete gore navedene „papire“, trebat će vam posebna prijava poreza na dohodak. Zove se 3-NDFL.

Za razliku od 2-NDFL, deklaraciju će samostalno popunjavati poreski obveznik (odnosno vi). Trenutno možete ručno popuniti poseban obrazac ili ga generirati na računalu i odštampati. Drugi aranžman je popularniji.

Generirajte i popunite obrazac 3-NDFL, a zatim počnite prikupljati druge dokumente. Poreska prijava- Ovo je još jedna obavezna stavka. Nedostatak ovog „papira“ povlači za sobom odbijanje pružanja gotovinska plaćanja od strane države.

Sporazum

Povraćaj poreza na dohodak za liječenje je prilično jednostavan proces ako mu pristupite mudro. Stvar je u tome što ćete nakon prikupljanja gore navedenih dokumenata morati predstaviti ugovor sa medicinskom ustanovom za pružanje usluga. U našem slučaju, za liječenje zuba.

Bez dogovora sa medicinska organizacija nema smisla podnositi odbitak poreskim organima. Na kraju krajeva, upravo ovaj “papir” dokazuje proceduru. U pravilu nema problema sa obezbjeđivanjem odgovarajućeg ugovora. Trebat će vam original, ali ovjerena kopija neće škoditi.

Licenca

Svaka medicinska ustanova, posebno plaćena, mora imati licencu. I kopiju ovog dokumenta, a ovjeren kod notara, predočite poreznim organima. Obično nije teško dobiti "papir". Dovoljno je samo da obavijestite svoju ordinaciju da trebate napraviti poreski odbitak zbog liječenja zuba. I zamoliti da vam daju licencu medicinske ustanove.

Šta učiniti ako ste odbijeni? Prvo, insistirajte na svom. Niko nema pravo građanima odbiti licencu zdravstvenih ustanova. Drugo, ako klinika ima svoju službenu web stranicu (a ima je skoro svaka kompanija), ovdje uvijek možete pronaći licencu. I uz njegovu pomoć možete se prijaviti poreznim vlastima za odbitak za liječenje. Istina, obično je dovoljno samo zatražiti licencu na klinici na kojoj ste sklopili ugovor o pružanju usluga. Nijedna savjesna organizacija vas neće odbiti.

Priznanice

Trebate li vratiti 13 posto za liječenje zuba? Dokumenti koji su ranije navedeni nisu sve što se od vas traži. Iskreno govoreći, nakon svega potrebno je priložiti dokaz o uplati usluga. Važno: Vaše ime se mora pojaviti na uplatnici. Kao i Vaši lični podaci. Ako neko odluči da vam plati stomatološko liječenje, onda nemate i ne možete imati nikakva prava na odbitak. Uzmite ovu funkciju u obzir.

Kao potvrda plaćanja usluga u pravilu se koristi ček ili račun. Potreban nam je original. Za svaki slučaj napravite kopiju za sebe, čak je možete i ovjeriti kod notara. U suštini, to je sve. Možete kontaktirati porezne organe s kompletnom listom dokumenata, a zatim pričekati rezultate.

Ako rođaci plate

Ponekad rođaci mogu platiti vaše liječenje. Ali samo bliski. I u ovom slučaju i dalje imate pravo na poreski odbitak. Ko se smatra bliskim rođacima? Spisak nije predugačak. Ovo uključuje:

  • roditelji;
  • supružnici;
  • braća i sestre;
  • Bake i djede;
  • djeca;
  • unuci.

Moraćete da pružite neki dokaz vaše veze. Na primjer, izvod iz matične knjige rođenih ili vjenčani list. Samo ako ih imate (potrebni su i originali i kopije) biće moguće izdati porezni odbitak za liječenje.

Ostalo

U principu, tu danas možemo završiti našu listu. Od sada znamo kako vratiti 13 posto za liječenje zuba. Ali samo u Rusiji vrlo često se od vas može tražiti da obezbedite dodatna dokumenta da dobije bilo kakav poreski odbitak. Je li to legalno? Ne baš. Ali i dalje ćete morati "isporučiti" dokumente koji nedostaju, inače možete potpuno zaboraviti na odbitak.

Koje dodatne stvari mogu tražiti? Dokumenti za odbitak poreza takođe uključuju:

  • SNILS i TIN;
  • lična karta penzionera;
  • vojna iskaznica;
  • izvode iz matične knjige rođenih djece;
  • potvrda o vjenčanju/razvodu;
  • obrazovna dokumenta;
  • potvrdu o vašoj registraciji u Ruskoj Federaciji.

Milioni Rusa se liječe u plaćenim klinikama, prolaze dijagnostičke preglede, troše hiljade rubalja na lijekove, pretrage, operacije, liječenje zuba i protetiku, ali ne znaju da lako mogu vratiti dio potrošenog novca. Poresku olakšicu možete ostvariti ne samo za vlastito liječenje, već i za plaćanje liječenja najbližih srodnika – supružnika, roditelja, djece mlađe od 18 godina.

Dobrodošli u online uslugu NDFLka.ru! Reći ćemo vam kako da popunite 3-NDFL deklaraciju i dobijete poreski odbitak za liječenje bez gubitka

Šta je porezna olakšica za liječenje i lijekove?

Ako ste službeno zaposleni i vaš poslodavac mjesečno uplaćuje 13% vaše plate u budžet, možete vratiti dio novca koji ste potrošili na liječenje i lijekove. Zapravo, ovo je vaš novac koji ste platili državi u vidu poreza na dohodak (NDFL). Računica je jednostavna - poreska osnovica (vaša plata) se umanjuje za iznos poreskog odbitka. Kao rezultat toga, morate platiti porez na manji iznos. Budući da se 3-NDFL prijava i zahtjev za poreski odbitak predaju sljedeće godine, a da ste ove godine već u cijelosti platili porez na dohodak građana, nastaje preplata koja vam se vraća na račun. To je navedeno u čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Glavna stvar koju treba zapamtiti je da iznos godišnjeg povrata ne može biti veći od iznosa poreza plaćenog tokom te godine.

Za koji tretman mogu dobiti poreski odbitak?

Ovo je najpopularnije pitanje na koje odgovor daje Uredba Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201.

Plaćanje medicinskih usluga:

  • Ako ste vi plaćali svoje liječenje, vaš supružnik, roditelji ili djeca mlađa od 18 godina. U ovom slučaju nije bitno na čije ime je sklopljen ugovor sa medicinskom ustanovom, najvažnije je da postoji zvanična potvrda da ste uplatu izvršili.
  • Medicinska ustanova mora biti registrovana u Rusiji i licencirana.
  • Medicinski zahvati koje ste platili moraju biti prisutni

Plaćanje lekova:

  • Lijekove prepisuje Vaš ljekar i plaćate Vi za svoje liječenje, Vaš supružnik, roditelji ili djeca mlađa od 18 godina.
  • Lista lijekova koje ste platili dostupna je u da se utvrdi odbitak socijalnog poreza.

Uplata za VHI (dobrovoljno zdravstveno osiguranje):

  • Ako ste kupili dobrovoljnu polisu zdravstveno osiguranje za sebe, supružnika, roditelje ili djecu mlađu od 18 godina.
  • Ako je politika dobrovoljno osiguranje platili vi lično. Polise koje plaća poslodavac ne prihvataju se za odbitak.
  • Ugovor o osiguranju se zaključuje samo za pružanje usluga liječenja.
  • Osiguravajuća kuća je licencirana za ovu vrstu djelatnosti.

Registrirajte se na web stranici NDFLka.ru i mi ćemo vam reći za koji tretman možete vratiti dio utrošenog novca i kako popuniti 3-NDFL deklaraciju za 2018!

Iznos poreskog odbitka za liječenje

Da biste odredili iznos poreskog odbitka, morate shvatiti da zakon razlikuje dvije vrste tretmana: jednostavan i skup.

Jednostavan tretman. Porezni odbitak za tretman se odnosi na socijalne odbitke. Lista socijalnih odbitaka uključuje liječenje, lijekove, obuku i penzioni doprinosi. Ukupan iznos socijalnih odbitaka ne može biti veći od 120 hiljada rubalja. To znači da na vaš račun neće biti vraćeno više od 13% ovog iznosa, odnosno 15.600 rubalja. , za koji se plaća porezni odbitak, predstavljen je u Uredbi Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. godine N 201.

primjer:

U 2018. išli ste u plaćenu stomatološku kliniku i potrošili 135 hiljada rubalja na stomatološko liječenje. Iste godine platili ste vantjelesnu oplodnju (IVF) za svoju suprugu i postali sretan roditelj. Procedura vas košta 250 hiljada rubalja. Vaša plata tokom 2018. iznosila je 840 hiljada rubalja. Od toga je plaćeno 109,2 hiljade rubalja poreza na dohodak građana. Na koji porezni odbitak za liječenje imate pravo? Jer Liječenje zuba nije skupa vrsta, nećete moći tražiti više od 120 hiljada rubalja za odbitak. Ali postupak vantjelesne oplodnje je na listi skupih manipulacija. Stoga možete dobiti odbitak za cjelokupni iznos IVF-a. Izračun je jednostavan: (120 hiljada rubalja (liječenje zuba) + 250 hiljada rubalja (IVF)) x 13% = 48,1 hiljada rubalja. Budući da je ovaj iznos manji od poreza koje ste platili u 2018. godini, možete odmah dobiti povrat u punom iznosu u 2019. godini.

Dokumenti za odbitak poreza za liječenje

Najvažniji korak, koji će odrediti da li ćete dobiti poreski odbitak, je prikupljanje dokumenata. Osnovna lista dokumenata za podnošenje Federalnoj poreskoj službi:

  • Ugovor sa zdravstvenom ustanovom;
  • Potvrda medicinske ustanove koja potvrđuje plaćanje usluga;
  • Dokumenti za plaćanje troškova za lijekove;
  • Certifikat 2-NDFL;
  • Deklaracija 3-NDFL.

Sa stručnjacima online usluge NDFLka.ru stvorit ćete besprijekoran paket dokumenata za primanje odbitka! Pomoći ćemo vam da ispunite 3-NDFL deklaraciju za 2018. godinu ili ćemo, na vaš zahtjev, to učiniti umjesto vas

Kako dobiti odbitak za liječenje

Možete odabrati jednu od dvije opcije za podnošenje poreske olakšice:

Idite do kraja sami:

  • prikupiti potrebnu dokumentaciju;
  • provjeriti ispravnost svakog dokumenta;
  • popuniti 3-NDFL deklaraciju;
  • predati paket dokumenata poreskoj upravi.

Povjerite posao ličnom poreznom stručnjaku online usluge NDFLka.ru:

  • specijalista će vam sastaviti puna lista dokumente koji su potrebni posebno za vaš slučaj;
  • će provjeriti ispravnost svakog dokumenta;
  • pružit će vam savjetodavnu podršku prilikom popunjavanja 3-NDFL deklaracije (ako odlučite da to učinite sami);
  • brzo i precizno ispunite 3-NDFL deklaraciju (ako odlučite da to povjerite našem stručnjaku);
  • daće vam elektronski popunjeni 3-NDFL (ako želite sami da pošaljete deklaraciju Federalnoj poreskoj službi);
  • elektronskim potpisom će poslati 3-NDFL vašoj poreskoj upravi (ako to povjerite našem stručnjaku);
  • ostat će u kontaktu s vama i nadgledati cijeli proces sve do transfera povrat poreza na vaš tekući račun.

Registrujte se Lični račun online usluga NDFLka.ru - bit ćemo uz vas od prve konzultacije do potpunog prijenosa novca iz budžeta na vaš račun!

Za koje godine se daje poreska olakšica za liječenje?

Poreski odbitak za tretman podliježe opštem pravilu - 3-NDFL deklaracija se popunjava na kraju poreskog perioda. To znači, ako ste platili liječenje 2018. godine, dokumente za odbitak podnesite poreznoj upravi najkasnije do 2019. godine. Zakonski je dozvoljeno podnijeti deklaraciju u roku od tri godine od dana uplate za liječenje. U našem primjeru, liječenje plaćeno u 2018. godini može se deklarirati u 2019., 2020. ili 2021. godini.

Upamtite – porezni odbitak možete tražiti samo za one godine kada ste platili liječenje.

Nakon prijema dokumenata, poreska uprava će započeti reviziju, koja može trajati do tri mjeseca. Nakon toga, povrat poreza će biti prebačen na vaš račun u roku od 30 dana.

Uz online uslugu NDFLka.ru nećete morati razmišljati o tome kako popuniti odbitak za liječenje i lijekove, koji dokumenti su potrebni, gdje ići, kako i koje potvrde treba ovjeriti. Naš princip je da svako gleda svoja posla! Povjerite rad s poreznim dokumentima stručnjacima NDFLka.ru!

Svi pojedinci koji ostvaruju prihod plaćaju porez na dohodak na njega. Dio plaćenog poreza može se vratiti zahvaljujući posebnim poreznim olakšicama. Ako ste platili zdravstvene usluge koje ste pružili vama ili vašoj porodici, možete smanjiti iznos poreza na dohodak kroz socijalni odbitak za liječenje (klauzula 3, tačka 1, član 219 Poreskog zakona).

Odbitak se vrši na osnovu izjave na obrascu 3-NDFL. Kako popuniti povrat novca za liječenje, koje druge dokumente je potrebno dostaviti za to, razmotrit ćemo dalje.

Odbitak tretmana i njegov iznos

Moguće je ostvariti odbitak i vratiti dio novca utrošenog na liječenje ako koristite vlastita sredstva:

  • Plaćeno medicinske ustanove usluge tretmana,
  • Plaćaju lekove i lekove koje prepiše lekar,
  • Plaćali smo premije osiguranja po ugovorima o dobrovoljnom zdravstvenom osiguranju.

Primjenjuju se sljedeći uslovi:

  • Plaćanje za liječenje, lijekove i osiguranje uzima se u obzir ne samo za vas, već i za članove vaše porodice: djecu mlađu od 18 godina, supružnike, roditelje.
  • Medicinske usluge koje su Vam pružene i kupljeni lijekovi moraju biti uključeni u posebne Liste medicinskih usluga i lijekova za koje se mogu primijeniti poreske olakšice (Rezolucija Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. br. 201), a bolnica, klinika ili druga zdravstvena ustanova mora imati važeću dozvolu za obavljanje medicinske djelatnosti.
  • Ugovor o VHI po kojem su plaćeni doprinosi ne može uključivati ​​usluge osim plaćanja za liječenje, i osiguravajuće društvo, koji je sklopio ugovor, mora imati odgovarajuću licencu.
  • Odbitak će biti odbijen ako je vaše medicinske usluge u potpunosti ili djelimično platio vaš poslodavac ili druga osoba. Uključivanje plaćanja na račun neće biti prihvaćeno finansijsku pomoć za liječenje koje poslodavac pruža zaposleniku (klauzula 3, klauzula 1, član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije). Plaćanje može izvršiti samo sam poreski obveznik u cijelosti.

Koliki će biti iznos odbitka ovisi o tome koliko ste novca zapravo potrošili na liječenje. Ali čak i ovdje postoje granice.

Maksimalni socijalni odbitak ne može biti veći od 120.000 rubalja, a ovaj iznos uključuje ne samo liječenje, već i sve općenito socijalni odbici. Odnosno, ako ste tokom godine platili, na primjer, školovanje svog djeteta, uplatili dodatne doprinose za svoju penziju i platili medicinske usluge i lijekove, onda vam svi ovi troškovi zajedno daju pravo da odbijete najviše 120.000 rubalja. Shodno tome, od ovog iznosa možete vratiti 15.600 rubalja poreza (120.000 rubalja x 13%).

Postoji izuzetak od ovog pravila, ali samo za skupo liječenje: plaćanjem medicinskih usluga uvrštenih na posebnu Listu definisanu Rezolucijom br. 201, možete vratiti 13% poreza od puna cijena takav tretman, ali naravno, u granicama poreza na dohodak fizičkih lica prethodno plaćenog iz vaših prihoda.

Imajte na umu da možete dobiti povrat poreza samo za one periode kada je tretman stvarno plaćen. Dozvoljeno je tražiti odbitak nekoliko godina nakon uplate, ali je povrat moguć samo za posljednje 3 godine. Na primjer, tretman je obavljen 2013. godine, ali je odbitak prijavljen tek 2016. godine. U ovom slučaju možete vratiti porez plaćen 2015., 2014. i 2013. godine.

Dokumenti za odbitak za liječenje

Na kraju kalendarske godine u kojoj je plaćen tretman, dostaviti Federalnoj poreskoj službi:

  • poreska prijava 3-NDFL,
  • potvrda o prihodima 2-NDFL od svakog poslodavca koji je zadržao porez na dohodak od vaše plate,
  • zahtjev za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica na propisanom obrascu.

U zavisnosti od vrste medicinskih troškova, morate priložiti i sljedeću dokumentaciju koja ih potvrđuje:

Za odbitke za pružene medicinske usluge:

  • Potvrda o uplati usluga (obrazac odobren naredbom Ministarstva zdravlja Rusije br. 289, Ministarstva poreza Rusije od 25. jula 2001. godine br. BG-3-04/256) od medicinske organizacije u kojoj je tretman obavljen ,
  • Kopija ugovora o pružanju medicinskih usluga. Ako ugovor ne navodi puni detalji licencu medicinske ustanove, a zatim priložiti kopiju licence.

Za odbitke za lijekove:

  • Recept ljekara koji prisustvuje sa pečatom „Za poreske vlasti RF, INN poreznog obveznika",
  • Kopije dokumenata koji potvrđuju kupovinu lijekova ( gotovinski računi, nalozi za plaćanje itd.).

Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak za VHI:

  • Kopiraj polisa osiguranja, ili dogovor,
  • Kopija licence osiguravača, ako u ugovoru nisu navedeni puni detalji.

Kada se izdaje poreski odbitak za medicinske troškove za članove porodice i rođake, potrebne su vam kopije dokumenata koji potvrđuju vašu vezu - izvod iz matične knjige rođenih, izvod iz matične knjige venčanih itd.

Cijeli paket dokumenata šalje se poreznoj upravi u mjestu prebivališta. Za prijave koje se podnose samo radi povraćaja poreza ne postoje ograničenja u pogledu roka za podnošenje – 3-NDFL se može podnijeti tokom cijele godine koja slijedi nakon izvještajne godine. Ako uz odbitak prijavljujete i svoje prihode, prijavu morate podnijeti do 30. aprila naredne godine. Postupak povrata poreza može vam potrajati do četiri mjeseca: uredska kontrola traje 3 mjeseca i još jedan mjesec je određen za povrat preplaćeni porez(klauzula 2 člana 88; tačka 6 člana 78 Poreskog zakonika Ruske Federacije).