Sberbank 

Odbitak za prethodne godine. Poreski odbitak pri kupovini stana u prethodnim godinama. Ko ima pravo na odbitak

Danas mnogi pojedinci imaju odbitak za prethodnih godina, koje još nisu isplaćene. Kako izračunati iznos preostale materijalne naknade koja pripada poreskom obvezniku kao povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica za jednu ili drugu vrstu rashoda, biće jasno opisano u ovom članku. Sadržaj

  • Odbitak za prethodne godine
    • Kako se plaća odbitak?
    • Moguće vrste odbitaka
  • Preostalo stanje iz prethodne godine
    • Primjer određivanja ostatka
  • Kako izračunati odbitke za prethodne godine
  • Kako saznati odbitke za prethodne godine

Odbitak za prethodne godine Poreski odbitak je povraćaj određenog dijela poreza na dohodak fizičkim licima koja su potrošila novac na jednu od vrsta troškova navedenih u Porezni kod Ruska Federacija.

Popunjavanje nove deklaracije obrasca 3-NDFL: odbitak imovine za 2014

Kupio je stan za 1.450.000 rubalja.

  • Najprije treba saznati svoje prihode za ovaj period, koji su bili podložni porezima i za koje je primao odbitke. Recimo u 2015. godini njegov prihod, od kojeg je vratio svojih 13%, bio je 200.000 rubalja, 2016. - 250.000 rubalja, 2017. - 300.000 rubalja. Ukupno za 2015.-2016. je 450.000 rubalja, ova cifra, 450.000, je odbitak za prethodne godine.
  • Iznos za izvještajnu 2017. godinu (300.000 rubalja) nije uključen ovdje, jer ćete za njega dobiti odbitak

Da biste saznali iznos koji je prenesen iz prethodne godine u 3-NDFL deklaraciji, trebate ispuniti sljedeći aritmetički zadatak.


1.450.000 (trošak stanovanja) - 450.000 (odbitak za prethodne godine) = 1.000.000 rubalja. To će biti iznos prenijet iz prethodne godine.

Kako popuniti deklaraciju i dobiti imovinski odbitak u 2018

Potpisujemo i nosimo u poreznu s dokumentima: zahtjev za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica s naznakom detalja za prijenos iznosa povrata, potvrda iz računovodstva u obrascu 2-NDFL za odgovarajuću godinu, kopije dokumenata koji potvrđuju pravo na stanovanje, kopije isprave za plaćanje potvrđivanje troškova za sticanje imovine, dokumentacija koja dokazuje plaćanje kamate na cilj ugovor o zajmu ili ugovor o kreditu, ugovor o hipoteci, kopiju izvoda iz matične knjige vjenčanih (ako je stan kupljen u zajedničkom vlasništvu), zahtjev za raspodjelu poreznih olakšica na imovinu (ako je stan kupljen u zajedničkom vlasništvu).

Šta napisati u obrascu 3 poreza na dohodak fizičkih lica u koloni „odbitak za prethodne godine“?

Da biste izvršili ovaj postupak, morate izvršiti sljedeće korake:

  • Odredite tačan iznos odbitka koji je već izdat. Za početak pojedincu trebali biste sumirati svu novčanu naknadu koju je on već primio do ovog trenutka. Na primjer, ako je u posljednje tri godine poreskom obvezniku prebačeno 5.000 rubalja, tada će ukupan iznos primljene naknade biti jednak 15.000 rubalja.
  • Oduzmite već izdati iznos od prvobitnog iznosa odbitka.

    Od ukupnog iznosa novčane naknade evidentirane u poreska prijava Kao odbitak potrebno je oduzeti iznos koji je već prebačen na bankovnu karticu poreskog obveznika.

Pravila za obračun odbitaka za prethodne godine

Prihodi za prethodne tri godine bili su 300, 400 i 500 hiljada, respektivno. Dakle, popunjava se prijava za prvu godinu. Stan je kupljen prošle godine, a ovo je prvi put da je dobijen odbitak za ovaj period. U kolonu „Iznos stvarnih troškova nastalih za kupovinu stambenog prostora“ upišite iznos poreskog odbitka jednak trošku stana - ili 2 miliona ako trošak prelazi ovaj iznos.
U primjeru, stan je kupljen za 3 miliona. Mogući odbitak - 2 miliona rubalja. Veličina porezne osnovice je prihod za godinu - 300 hiljada rubalja. Stanje odbitka poreza na imovinu preneseno u narednu godinu je 1 milion 700 hiljada rubalja.


Kako bi deklaracija trebala izgledati za narednu godinu? “Iznos stvarno nastalih troškova za kupovinu stambenog prostora” - ovdje se ponavlja broj iz prošlogodišnje deklaracije.
Ako ste odbitak počeli koristiti 2014. godine, tada prozori za popunjavanje iznosa za prethodne godine neće biti aktivni. Ako dobijete odbitak, na primjer, kao u primjeru iz 2013. godine, tada trebate popuniti odgovarajuće kolone: ​​odbitak za prethodne godine (upisujemo iznos od kojeg je obračunat porez na dohodak građana prošle godine); preneseni iznos iz prethodne godine (može se vidjeti u deklaraciji za prošle godine, ili ga možete sami oduzeti od ukupnog iznosa, u primjeru je 1.500.000 rubalja. iznos od kojeg je zadržan porez na dohodak građana prošle godine); odbitak za prethodne godine i iznos prenet iz prethodne godine u vidu kamata (gledamo i koliko je dato u prethodnoj deklaraciji. 12 Sačuvaj, pogledaj, proveri, ispiši.

Deklaracija 2018 odbitak za prethodne godine šta napisati

Stoga, pokušajte da ništa ne zaboravite i uključite u deklaraciju. Fizičko lice koje podnese prijavu da ne prijavi podatke o svojim prihodima, već radi povrata poreza iz budžeta, mora uključiti list A. Oporezivi prihod uključuje razliku između ukupnog iznosa prihoda godišnje i iznosa za koji je izvor plaćanja umanjen. poreska osnovica za porez na dohodak fizičkih lica Ovo je prilično često pitanje, a bez poznavanja ovog iznosa, prijava nije potpuna. Dakle, ova kolona zahtijeva da unesete iznos s kojim ste vratili porez na dohodak za kupovinu stambenog prostora za sve godine u kojima ste imali kontakt sa poreskim organima po ovom pitanju.

Na primjer: Evo liste programskih radnji koje vrijedi učiniti kako biste ubuduće imali priliku popuniti i unijeti podatke koji su vam potrebni za popunjavanje 3. poreza na dohodak.
U obrascu 3NDFL moramo navesti „Iznos prenesen iz prethodne godine“. To je iznos koji vam je ostao od prošle godine i za koji još niste dobili porezni odbitak od 13%. Na primjer: Prva godina prva potvrda: Dakle, 1. godina. Prošle godine smo kupili stan, a ovo je prvi put da smo dobili odbitak za ovaj period.
Druga godina, druga potvrda, u koloni “Iznos prenesen iz prethodne godine” upisujemo sljedeću cifru: autor pitanja je odabrao ovaj odgovor kao najbolji “Odbitak za prethodne godine prijave” - ovo je porez osnovicu od koje je vraćeno 13%. Ovaj iznos preuzeto iz 3-NDFL deklaracije, koja je dostavljena prošle godine. (str. 140+ str. 240, list I) “Iznos prenesen od prošle godine” je stanje za koje tek treba vratiti 13%. (ako imate obavještenje iz porezne uprave, možete pogledati tamo, red 260, list I) Primjer: 1 godina: stan je kupljen prošle godine, a odbitak za ovaj period je prvi put primljen.
A da biste saznali odbitke za prethodne godine, možete pribjeći jednom od sljedećih metoda: U Obrascu 3 poreza na dohodak fizičkih lica, u koloni „Preneseni iznos iz prethodne godine“ morate navesti iznos iznosa koji ste potrošili u prethodnoj godini u kategorijama koje zahtijevaju poreski odbitak, ali od ovog iznosa nije ostvaren porezni odbitak. Znate li odgovor? 0 treba li pomoć? Pogledajte također: Kako popuniti obrazac 3-NDF „Odbitak od poreski agent V izvještajne godine"? Kako izračunati „Iznos poreza koji podliježe povratu iz budžeta“ u 3-NDFL? Priča, legenda o nekoj biljci (bilo kojoj) za 3. razred, šta napisati? Kako saznati kod poreski organ(za podnošenje poreske prijave 3-NDFL)? Povrat poreza na hipoteku.
Dosta uobičajeno pitanje Prilikom popunjavanja 3-NDFL, korisnici programa suočeni su s pitanjem preostalog iznosa imovinskog odbitka. I upravo taj zadatak zaustavlja čitav proces popunjavanja i podnošenja na uvid. Uostalom, bez poznavanja veličine ovog iznosa, nećete završiti posao koji ste započeli.
Koliki je odbitak za prethodne godine u 3-NDFL? U programu deklarisanja u ovu kolonu morate uneti iznos sa kojim ste vratili porez na dohodak od kupovine stambenog prostora za sve godine koliko ste se sa ovim pitanjem obraćali poreskoj upravi. Pogledajmo ovo na malom primjeru.

  • Građanin je dvije godine zaredom podnosio poresku prijavu za 2015. i 2016. godinu radi povrata prethodno plaćenog poreza. U 2018. godini, prilikom podnošenja prijave za 2017. godinu, morat će navesti odbitak za prethodne godine.

Stvarni iznos nastalih troškova za kupovinu stana je iznos poreskog odbitka, jednaku vrijednost stanova, ili 2 miliona rubalja, ako je trošak veći od ovog iznosa. Veličina poreske osnovice je vaš prihod za godinu: 300.000 rubalja. Bilans odbitka poreza na imovinu koji će se prenijeti u narednu godinu je sljedeći: 2.000.000 - 300.000 = 1,7 miliona.

Godina 2: “iznos odbitka imovine koji je prihvaćen za obračun za prethodni poreski period” je vaš odbitak prema prijavi za prethodne godine. Prošle godine prihod je bio 300.000 rubalja, tako da je i ova cifra napisana ovdje. „Stanje odbitka poreza na imovinu“, koji je prenet iz prethodne godine - 1,7 miliona rubalja. „Veličina poreske osnovice“ je prihod za tekuću godinu: 400.000 rubalja. Od iznosa od 2 miliona oduzimamo prihode za prethodnu godinu (bilo je 300 hiljada) i za tekuću godinu (400 hiljada). Ukupno: 2.000.000 - (300.000 + 400.000) = 1.300.000.

Prilično često pitanje prilikom popunjavanja 3-NDFL za korisnike programa je pitanje preostalog iznosa imovinskog odbitka. I upravo taj zadatak zaustavlja čitav proces popunjavanja i podnošenja na uvid. Uostalom, bez poznavanja veličine ovog iznosa, nećete završiti posao koji ste započeli.


Koliki je odbitak za prethodne godine u 3-NDFL?

U programu deklarisanja u ovu kolonu morate uneti iznos sa kojim ste vratili porez na dohodak od kupovine stambenog prostora za sve godine koliko ste se sa ovim pitanjem obraćali poreskoj upravi. Pogledajmo ovo na malom primjeru.

  • Građanin je dvije godine zaredom podnosio poresku prijavu za 2016. i 2017. godinu radi povrata prethodno plaćenog poreza. U 2019. godini, prilikom podnošenja prijave za 2018. godinu, morat će navesti odbitak za prethodne godine. Kupio je stan za 1.450.000 rubalja.
  • Najprije treba saznati svoje prihode za ovaj period, koji su bili podložni porezima i za koje je primao odbitke. Recimo u 2016. godini njegov prihod, od kojeg je vratio svojih 13%, bio je 200.000 rubalja, u 2017. - 250.000 rubalja, u 2018. - 300.000 rubalja. Ukupno za 2016-2017 je 450.000 rubalja, ova cifra - 450.000 je oduzeto od prethodnih godina.
  • Iznos za izvještajnu 2018. godinu (300.000 rubalja) nije uključen ovdje, jer ćete dobiti odbitak posebno za to

Da biste saznali iznos prenesen iz prethodne godine u 3-NDFL deklaraciji, trebate

Dovršite sljedeći aritmetički zadatak. 1.450.000 (trošak stanovanja) - 450.000 (odbitak za prethodne godine) = 1.000.000 rubalja. Upravo to će se dogoditi iznos prenesen iz prethodne godine.

Dakle, odbitak za prethodne godine možete saznati na četiri načina:

  • Kontakt poreska uprava, oni bi vam trebali dati informacije koje tražite, ali ne zaboravite ponijeti dokumente sa sobom.
  • Ako ste sačuvali datoteku deklaracije za prethodnu godinu, podatke možete preuzeti odatle
  • Zamolite svog poslodavca da vam odštampa 2-NDFL potvrde za godine za koje ste primili odbitak i zbrojite iznose porezne osnovice iz njih.
  • Pa, najlakši način je proći lični račun poreskog obveznika putem linka https://lkfl.nalog.ru/lk/. Nakon što unesete svoj TIN i lozinku, izaberite stavku menija povratne informacije, zatim nas kontaktirajte u slobodnoj formi i pismeno izrazite suštinu vašeg problema. Na primjer, zahtjev bi mogao biti ovakav:
Dobar dan, prilikom popunjavanja 3. prijave poreza na dohodak fizičkih lica za 2018. godinu, radi povrata odbitka poreza na imovinu za stan (ovdje možete navesti adresu), potrebno je da saznam iznos odbitka za prethodne godine. Molimo pošaljite odgovor na moj e-mail. Hvala unaprijed na odgovoru.

Kažu da odgovor poreske službe stiže najkasnije u roku od 14 dana od dana podnošenja zahtjeva.

Da biste saznali iznos prenesen iz prethodne godine

Obavezno od prethodno unesenog u program " ukupni trošak svi objekti" (podložni ograničenjima odbitka) oduzmite "odbitak za prethodne godine".

Nije uvijek moguće ostvariti odbitak poreza na dohodak za jednu godinu odjednom, pa se postavljaju pitanja: kako u deklaraciji iskazati odbitak za prethodne godine i šta učiniti sa odbicima u 2019. godini. Odgovori na ova pitanja nalaze se u članku.

Postupak ostvarivanja odbitka poreza na imovinu za porez na dohodak fizičkih lica u 2019

Ako se pojavi poresko pitanje odbitak poreza na dohodak fizičkih lica za prethodne godine u deklaraciji i šta napisati u deklaraciji za 2017. po pravilu se radi o imovinskom odbitku poreza na dohodak građana.

Ovo je zbog značajan iznos sam odbitak i prihod poreskog obveznika, koji ne dozvoljavaju uvijek da se cijeli odbitak iskoristi u jednom poreskom periodu. Stoga se ostatak odbitka prenosi u sljedeću godinu.

Podsjećamo da je najčešći način ostvarivanja poreskog olakšice kupovina ili izgradnja stambenih nekretnina (stanova, kuća, soba). U ovom slučaju, poreski obveznik može dobiti poreski odbitak u iznosu stvarno nastalih troškova (podtačka 3, tačka 1, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Imajte na umu da vam od 2014. godine zakon dozvoljava primanje odbitak imovine nekoliko puta i za različite nekretnine. Postoji jedan uslov - ukupan iznos odbitka ne bi trebao biti veći od 2 miliona rubalja.

Odnosno, ako niste potrošili cijeli iznos odbitka prilikom kupovine nekretnine, to možete učiniti prilikom kupovine druge nekretnine. Ovo pravilo se odnosi samo na odbitke zatražene nakon 1. januara 2014. (klauzula 3, član 2 Savezni zakon od 23. jula 2013. br. 212-FZ).

Kako se odbitak prenosi u narednu godinu i pod kojim uslovima?

Zakon vam dozvoljava da prenesete odbitak na prethodne godine ako se ne može u potpunosti iskoristiti u roku od jedne godine. Ostatak se može primijeniti sljedeće godine (član 9. člana 220. Poreskog zakonika Ruske Federacije). Kako to odraziti u deklaraciji, šta napisati u 2019?

Da biste koristili takav odbitak, morate imati porez na dohodak po stopi od 13%, na primjer, platu. Ali postoje izuzeci, na primjer, prihod od vlasničko učešće(dividende), takođe oporezovane sa 13%, ne daju pravo na odbitak (stav 2, stav 3, član 210, stav 1, član 224 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Ako nije postojao prihod koji vam omogućava da koristite odbitak, imate pravo da ga koristite kasnije, u onim periodima kada se takav prihod pojavi. Da biste ostvarili poreski odbitak, potrebno je da popunite odgovarajuću poresku prijavu i predate je poreskoj upravi u mestu registracije pojedinca.

Ovo se mora uraditi nakon završetka poreski period, u kojoj je nekretnina stečena (ili izgrađena) (član 7. člana 220. Poreskog zakona Ruske Federacije). Obrazac deklaracije je odobren naredbom Federalne poreske službe Rusije od 24. decembra 2014. br. MMV-7-11/671@. I prilikom popunjavanja obrasca za 2017. godinu to se uzima u obzir najnovije izdanje od 25. oktobra 2017. godine broj MMV-7-11/822@.

Stanje neiskorištenog odbitka prenesenog u naredni period sada je prikazano na liniji 2.8 lista D1 deklaracije. Prethodno je za to bila dodijeljena linija 2.10. Također, došlo je do promjena u poljima koja su označavala stanje preneseno iz prethodne godine. Sljedeći dio našeg članka je o tome.

Kako odražavati prijenos odbitaka iz prethodnih godina u deklaraciji za 2018

U ažuriranom obrascu, koji će poreski obveznici prvi put dostaviti upravo za 2017. godinu, uklonjeni su redovi koji su ranije prikazivali prenos odbitaka iz prethodnih godina u deklaraciju.

Podsjetimo, na Listu D1 deklaracije za 2018. godinu, u rubrici 2 „Obračun odbitka poreza na imovinu“ bile su posebne linije:

  • linija 2.3. - “Stanje odbitka poreza na imovinu preneseno iz prethodnog poreskog perioda (bez kamata na kredite (kredite)) (160)”;
  • linija 2.4. - “Stanje odbitka poreza na imovinu za plaćanje kamata na kredite (kredite), prenesene iz prethodnog poreskog perioda (170)”

Koristeći navedene redove, prikazali ste iznos poreznog odbitka koji je ostao nakon primjene odbitka u prethodnoj godini. Na primjer, ako ste 2015. godine koristili odbitak u iznosu od 700.000 rubalja, tada je stanje 1.300.000 rubalja. je odgođen za 2016. Dakle, u deklaraciji za 2015. iznos je 1.300.000 rubalja. prikazali ste u redu 2.10, au deklaraciji za 2016. godinu - u redu 2.3.

Sada, hajde da ponovimo, specificirane linije br. Ovo je jedna od inovacija u ažuriranom obliku 3-NDFL. A njihovo odsustvo ni na koji način ne ometa ispunjavanje obrasca. Da biste izračunali konačni rezultat, obrazac sadrži sve redove koje je potrebno popuniti.


Kupio je stan za 1.450.000 rubalja.

  • Najprije treba saznati svoje prihode za ovaj period, koji su bili podložni porezima i za koje je primao odbitke. Recimo u 2015. godini njegov prihod, od kojeg je vratio svojih 13%, bio je 200.000 rubalja, 2016. - 250.000 rubalja, 2017. - 300.000 rubalja. Ukupno za 2015.-2016. je 450.000 rubalja, ova cifra, 450.000, je odbitak za prethodne godine.
  • Iznos za izvještajnu 2017. godinu (300.000 rubalja) nije uključen ovdje, jer ćete za njega dobiti odbitak

Da biste saznali iznos koji je prenesen iz prethodne godine u 3-NDFL deklaraciji, trebate ispuniti sljedeći aritmetički zadatak. 1.450.000 (trošak stanovanja) - 450.000 (odbitak za prethodne godine) = 1.000.000 rubalja. To će biti iznos prenijet iz prethodne godine.

Popunjavanje nove deklaracije obrasca 3-NDFL: odbitak imovine za 2014

Kontrolišemo sva polja, još jednom provjeravamo podatke o pasošu, adrese itd. Iznos koji inspekcija mora da vrati pojaviće se na strani 2 u redu 050 i na strani 3 u stavu 14.

Pažnja

Sve informacije o nekretnini će se pojaviti na listu I. Ako je sve u redu, šaljemo u tisak. To je sve, zapravo. Ako nekome nešto nije pošlo za rukom, napišite u komentarima.


Pročitajte koje metode postoje za podnošenje dokumenata poreznoj upravi Ako ste dobili stvarnu pomoć u popunjavanju deklaracije i bili ste zadovoljni, molimo vas da pomognete razvoj i prosperitet stranice! Da biste to učinili, možete popisati mala količina koristeći poseban obrazac u nastavku.

Recite mi o popunjavanju 3-NDFL u programu

Trebaće ti

  • — računar sa pristupom Internetu;
  • — uvjerenje o prihodima na obrascu 2-NDFL za prethodnu godinu;
  • — pasoš i TIN potvrda;
  • — potvrda o državnoj registraciji vlasništva nad stanom (kućom);
  • — kopije uplatnih dokumenata kojima se potvrđuju troškovi za sticanje imovine;
  • - dokumentacija kojom se dokazuje plaćanje kamate po ugovoru o ciljnom kreditu ili ugovoru o kreditu, ugovoru o hipoteci.

Upute 1 Preuzmite i instalirajte program “Deklaracija 2014” sa službene web stranice Poreske službe Rusije. Možete ga pronaći u odjeljku "Softver", na samom dnu početne stranice stranice.

Važno

Pokrenimo program. Program se otvara na kartici „Postavi uslove“. Označite tražene vrijednosti. 3 Idite na karticu “Informacije o deklarantu”.


Unesite podatke o svom pasošu.

Kako popuniti 3-prijavu poreza na dohodak pri kupovini kuće (deklaracija iz 2014.)

A da biste saznali odbitke za prethodne godine, možete pribjeći jednom od sljedećih metoda:

  • Fizičko lice koje podnese prijavu da ne prijavi podatke o svojim prihodima, već radi povrata poreza iz budžeta, mora uključiti list A. Oporezivi prihod uključuje razliku između ukupnog iznosa prihoda godišnje i iznosa za koji je izvor plaćanja umanjen. poreska osnovica za porez na dohodak fizičkih lica
  • Da biste razumjeli, morate imati na umu da su prilikom popunjavanja deklaracije porezne osnovice navedene u ovoj i drugim kolonama. Odnosno, ovdje trebate navesti poreznu osnovicu od koje vam još nije vraćeno 13 posto.
    Ako imate deklaraciju za prethodnu godinu, onda trebate pogledati red 260, list I. Ako ne, onda ćemo to pogledati na primjeru. Recimo da stan koji ste kupili košta 1.450.000.


    Već ste se prijavili poreskoj upravi da dobijete odbitak.

Ako imamo DDU ili koncesiju, biramo investiciju. Sa padajuće liste izaberite naziv, vrstu imovine i karakteristike poreskog obveznika.

Popunite adresu objekta, izaberite region sa padajuće liste klikom na kvadrat. Ako imamo kupoprodaju, datum stavljamo na vlasnički list.

Ako je investicija, onda datum potvrde o prihvatanju. Također smo odredili datum podnošenja zahtjeva za raspodjelu odbitka. Unesite cijenu stanovanja i iznos plaćene kamate (ako imate hipoteku).

Kliknite na „da“, dogodilo se ovo: Ako ga popunimo prvi put (prva godina). Trošak objekta (udjela) postavljamo iz ugovora (ako je veći od 2 miliona, sam program će ga smanjiti na 2 miliona).
Odbitak za prethodne godine prema deklaraciji je 0, pošto ga još nismo dobili.

Iznos prebačen iz prethodne godine na 3 porez na dohodak fizičkih lica po prvi put šta napisati

A da biste saznali odbitke za prethodne godine, možete pribjeći jednom od sljedećih metoda: U Obrascu 3 poreza na dohodak fizičkih lica, u koloni „Preneseni iznos iz prethodne godine“ morate navesti iznos iznosa koji ste potrošili u prethodnoj godini u kategorijama koje zahtijevaju poreski odbitak, ali od ovog iznosa nije ostvaren porezni odbitak. Znate li odgovor? 0 treba li pomoć? Vidite i: Kako popuniti obrazac 3-NDF „Odbitak od poreskog agenta u izvještajnoj godini“? Kako izračunati „iznos poreza koji se vraća iz budžeta“ u 3-NDFL? Priča, legenda o nekoj biljci (bilo kojoj) za 3. razred, šta napisati? Kako saznati šifru porezne uprave (za podnošenje porezne prijave 3-NDFL)? Povrat poreza na hipoteku.

Info

Stoga, pokušajte da ništa ne zaboravite i uključite u deklaraciju. Fizičko lice koje podnese prijavu da ne prijavi podatke o svojim prihodima, već radi povrata poreza iz budžeta, mora uključiti list A. Oporezivi prihod uključuje razliku između ukupnog iznosa prihoda godišnje i iznosa za koji je izvor plaćanja umanjen. poreska osnovica za porez na dohodak fizičkih lica Ovo je prilično uobičajeno pitanje, a bez poznavanja ovog iznosa, prijava je nepotpuna.


Dakle, u ovu kolonu treba upisati iznos od kojeg je vraćen porez na dohodak od kupovine stambenog prostora za sve godine u kojima ste imali odnose sa poreznim organima po ovom pitanju. Na primjer: Evo liste programskih radnji koje vrijedi učiniti kako biste ubuduće imali priliku popuniti i unijeti podatke koji su vam potrebni za popunjavanje 3. poreza na dohodak.

U obrascu 3NDFL moramo navesti „Iznos prenesen iz prethodne godine“. To je iznos koji vam je ostao od prošle godine i za koji još niste dobili porezni odbitak od 13%. Na primjer: Prva godina prva potvrda: Dakle, 1. godina. Prošle godine smo kupili stan, a ovo je prvi put da smo dobili odbitak za ovaj period. Druga godina, druga potvrda, u koloni “Iznos prenesen iz prethodne godine” upisujemo sljedeću cifru: autor pitanja je odabrao ovaj odgovor kao najbolji “Odbitak za prethodne godine prijave” - ovo je porez osnovicu od koje je vraćeno 13%.
Ovaj iznos je preuzet iz 3-NDFL deklaracije, koja je dostavljena prošle godine. (str. 140+ str. 240, list I) “Iznos prenesen od prošle godine” je stanje za koje tek treba vratiti 13%. (ako imate obavještenje iz porezne uprave, možete pogledati tamo, red 260, list I) Primjer: 1 godina: stan je kupljen prošle godine, a odbitak za ovaj period je prvi put primljen.

Stvarni iznos troškova nastalih za kupovinu stambenog prostora je iznos poreskog odbitka jednak trošku stana, ili 2 miliona rubalja ako je trošak veći od ovog iznosa. Veličina poreske osnovice je vaš prihod za godinu: 300.000 rubalja.

Stanje odbitka poreza na imovinu koji će se prenijeti u narednu godinu je sljedeći: 2.000.000.300.000 = 1,7 miliona Godina 2: iznos odbitka imovine koji je uzet u obzir za prethodni poreski period je vaš odbitak prema prijavi za. prethodnih godina. Prošle godine prihod je bio 300.000 rubalja, tako da je i ova cifra napisana ovdje.

Ostatak odbitka poreza na imovinu koji je prenet iz prethodne godine iznosi 1,7 miliona rubalja. Veličina porezne osnovice je prihod za tekuću godinu: 400.000 rubalja. Od iznosa od 2 miliona oduzimamo prihode za prethodnu godinu (bilo je 300 hiljada) i za tekuću godinu (400 hiljada). Ukupno: 2.000.000 (300.000 + 400.000) = 1.300.000.
U prvoj godini iznos s kojim ste dobili odbitak bio je 200.000 (to jest, ovo je iznos vaše zarade za godinu koja se oporezuje). U drugoj godini, pretpostavimo da je ovaj iznos već bio 200.000 i 250.000, dobijamo 1.450.000 - 450.000 = 1.000.000.

  • Odbitak za prethodne godine prijavljivanja je poreska osnovica od koje je vraćeno 13%. Ovaj iznos je preuzet iz 3-NDFL deklaracije, koja je dostavljena prošle godine. (str. 140+ str. 240, list I) Iznos prenesen iz prošle godine je stanje za koje tek treba vratiti 13%. (ako imate obavještenje iz porezne uprave, možete pogledati tamo, red 260, list I) Primjer: 1 godina: stan je kupljen prošle godine, a odbitak za ovaj period je prvi put primljen.

Dakle, odbitak za prethodne godine možete saznati na četiri načina:

  • Obratite se poreskoj upravi, oni bi vam trebali dati podatke koje tražite, ali ne zaboravite ponijeti dokumente sa sobom.
  • Ako ste sačuvali datoteku deklaracije za prethodnu godinu, podatke možete preuzeti odatle
  • Zamolite svog poslodavca da vam odštampa 2-NDFL potvrde za godine za koje ste primili odbitak i zbrojite iznose porezne osnovice iz njih.
  • Pa, najlakši način je preko ličnog računa poreskog obveznika putem linka https://lkfl.nalog.ru/lk/. Nakon što unesete svoj INN i lozinku, odaberite stavku menija za povratne informacije, a zatim nas kontaktirajte u slobodnom obliku i pismeno izrazite suštinu svog problema.

Da biste razumjeli, morate imati na umu da su prilikom popunjavanja deklaracije porezne osnovice navedene u ovoj i drugim kolonama. Odnosno, ovdje trebate navesti poreznu osnovicu od koje vam još nije vraćeno 13 posto. Ako imate deklaraciju za prethodnu godinu, onda trebate pogledati red 260, list I. Ako ne, onda ćemo to pogledati na primjeru. Recimo da stan koji ste kupili košta 1.450.000, već ste se prijavili poreskoj upravi za odbitak. U prvoj godini iznos s kojim ste dobili odbitak bio je 200.000 (to jest, ovo je iznos vaše zarade za godinu koja se oporezuje). U drugoj godini, pretpostavimo da je ovaj iznos već bio 200.000 i 250.000, dobijamo 1.450.000 - 450.000 = 1.000.000.

Odnosno, ovo je tekući iznos prihoda, a ne za prethodni period. Pa, još jedan mali problem, sada za oduzimanje. Od poreskog kredita od 2 miliona, svi prihodi za tri godine moraju se odbiti. Rezultat će biti 800 hiljada rubalja. Ovaj iznos će biti prenesen u sljedeću godinu. Ovdje je uzet u obzir prihod za tekuću godinu, jer će se koristiti u tekućoj deklaraciji prilikom obračuna iznosa povrata. Stoga će se sljedeće godine odbitak smanjiti za primljeni iznos. U primjeru, odbitak za prethodne godine deklaracije iznosi 700 hiljada rubalja. Iznos koji se prenosi u narednu godinu je 800 hiljada rubalja. Trebalo bi da zapamtite uslove ovog problema. Dalje konkretan primjer razmotrićemo šta tačno treba zapisati i na kojim redovima, i koje brojke treba da budu prikazane na obrascu deklaracije. Trebali biste uzeti u obzir živi primjer koji tačno redovi trebaju biti popunjeni u 3-NDFL deklaraciji. Uslovi problema ostaju isti.

Popunjavanje nove deklaracije obrasca 3-NDFL: odbitak imovine za 2014

Njegova odredba pretpostavlja da građanin ima prihode koji podliježu porezu na dohodak građana. Shodno tome, iznos vraćenog iznosa je ograničen na nivo službene godišnje zarade poreskog obveznika.


Zakonodavni okvir Pravo na odbitak hipotekarnog kredita građanima Rusije daje član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije. Takođe reguliše postupak povraćaja novca.
Zajmoprimac može vratiti 13% plaćene hipotekarne kamate. Međutim, zakon utvrđuje ograničenje iznosa troškova prihvaćenih za odbitak ako je zajam uzet nakon 1. januara 2014. - maksimalno 3 miliona rubalja.
Za hipoteke primljene prije 2014. godine, iznos otplate nema sličan limit. Na primjer, Kolesnikov R.T. uzeo hipoteku 2011. U 2018. godini odlučio je da dobije odbitak za kamatu u iznosu od 3.510.000 rubalja za cijeli period plaćanja.


Čovjek može vratiti 13% cjelokupnog iznosa: 456.300 rubalja.

Kako popuniti polje „odbitak za prethodne godine na kamatu“ u 3-NDFL deklaraciji?

Pažnja

Ako ste odbitak počeli koristiti 2014. godine, tada prozori za popunjavanje iznosa za prethodne godine neće biti aktivni. Ako dobijete odbitak, na primjer, kao u primjeru iz 2013. godine, tada trebate popuniti odgovarajuće kolone: ​​odbitak za prethodne godine (upisujemo iznos od kojeg je obračunat porez na dohodak građana prošle godine); iznos prenesen iz prethodne godine (možete pogledati deklaraciju za prethodnu godinu, ili ga možete samostalno oduzeti od ukupnog iznosa, u primjeru je to 1.500.000 rubalja.


iznos od kojeg je zadržan porez na dohodak građana prošle godine); odbitak za prethodne godine i iznos prenet iz prethodne godine u vidu kamata (gledamo i koliko je dato u prethodnoj deklaraciji. 12 Sačuvaj, pogledaj, proveri, ispiši.

Kako popuniti 3-prijavu poreza na dohodak za hipoteku?

I 13% ovog iznosa može se vratiti. A ovo je 260 hiljada rubalja. Sada ovo treba da uporedite sa platom. Neka to bude 25 hiljada rubalja mesečno - ili 300 hiljada rubalja godišnje.
Zadržani porez na lični dohodak za godinu će iznositi 39 hiljada rubalja. Sada bi trebalo da uporedimo poreske olakšice i porez na dohodak. Korist je više od šest puta veća realni prihod godišnje.
Kako ovo može biti? Za prošle godine Povrat novca možete dobiti samo od stvarni iznos prihod - tri stotine hiljada rubalja. Odnosno, 39 hiljada je vraćeno. Koja korist će ostati nepotrošena? Treba da oduzmete 2 miliona 300 hiljada i dobijete 1 milion 700 hiljada rubalja.

Info

Kada ga možete ponovo koristiti? Tek iduće godine, kada se pojavi novi prihod i, shodno tome, zadržan porez na dohodak fizičkih lica. Sada pažnja! 300 hiljada rubalja je odbitak za prethodne godine deklaracije.


Milion 700 hiljada rubalja je iznos koji se prenosi u narednu godinu.
U deklaraciji za 2016. treba da navede pun iznos plaćene kamate „1.250.000” i biće mu isplaćeno maksimalno mogućih za ovaj period 56.000 rubalja, au 3-NDFL za 2018. – stanje „818.000” (1.250.000 – 432,00 ), od čega će 13% iznositi 106.340 rubalja. Od ovog ostatka Stepanov V.G. takođe će dobiti maksimalnih mogućih 63.000 rubalja za 2018. Kao rezultat toga, on će u 2018. prenijeti iznos od 331.000 rubalja, od čega je 13% jednako 43.000 rubalja. Ako se čovjeku ne smanji zarada, iduće godine će vratiti zadnji novac i povrat novca hipotekarna kamata završiće se. Postupak podnošenja Izjava se podnosi Federalnoj poreskoj službi u mjestu registracije podnosioca zahtjeva za odbitak:
  1. U papirnom obliku: lično, preko zastupnika sa javnobilježničkim punomoćjem, poštom.
  2. U elektronskom obliku putem Interneta: na web stranici Federalne porezne službe Rusije ili državnih službi.

Odbitak kamate za prethodne godine u 3. prijavi poreza na dohodak građana

Ako u jednom mjesecu imate nekoliko iznosa u svojoj 2-NDFL potvrdi (na primjer, plata, novčana pomoć i regres), svaki iznos unosimo posebno. 7 Nakon popunjavanja tabele, u donje kolone unesite podatke o prihodima. Ukupan iznos prihod će se automatski obračunati, oporezivi iznos prihoda, obračunati iznos poreza i iznos poreza po odbitku - sami unosimo iz 2-NDFL potvrde.
8

Idite na karticu "Odbici". Ako primate standardne poreske olakšice, označite odgovarajući okvir. Odbici se također odražavaju u vašem 2-NDFL certifikatu. Unosimo tražene vrijednosti.

U situaciji kada odbitak nije predviđen za cijelu godinu (na primjer, dijete je završilo fakultet u junu), poništite odgovarajuće polje i unesite vrijednosti ​​u onim mjesecima kada je odbitak dat. 10 U istoj kartici kliknite na ikonu “kuća”. Program od vas traži da popunite informacije o objektima.

Da biste razumjeli, morate imati na umu da su prilikom popunjavanja deklaracije porezne osnovice navedene u ovoj i drugim kolonama. Odnosno, ovdje trebate navesti poreznu osnovicu od koje vam još nije vraćeno 13 posto.

Ako imate deklaraciju za prethodnu godinu, onda trebate pogledati red 260, list I. Ako ne, onda ćemo to pogledati na primjeru. Recimo da stan koji ste kupili košta 1.450.000.

Već ste se prijavili poreskoj upravi da dobijete odbitak. U prvoj godini iznos s kojim ste dobili odbitak bio je 200.000 (to jest, ovo je iznos vaše zarade za godinu koja se oporezuje). U drugoj godini, pretpostavimo da je ovaj iznos već bio 250.000.

Dodajemo 200.000 i 250.000, dobijamo 450.000 - 1.450.000 = 1.000.000.

Odbitak kamate za prethodne godine u 3. prijavi poreza na dohodak šta napisati

Kupio je stan za 1.450.000 rubalja.

  • Najprije treba saznati svoje prihode za ovaj period, koji su bili podložni porezima i za koje je primao odbitke. Recimo u 2015. godini njegov prihod, od kojeg je vratio svojih 13%, bio je 200.000 rubalja, 2016. - 250.000 rubalja, 2017. - 300.000 rubalja.

    Ukupno za 2015.-2016. je 450.000 rubalja, ova cifra, 450.000, je odbitak za prethodne godine.

  • Iznos za izvještajnu 2017. godinu (300.000 rubalja) nije uključen ovdje, jer ćete za njega dobiti odbitak

Da biste saznali iznos koji je prenesen iz prethodne godine u 3-NDFL deklaraciji, trebate ispuniti sljedeći aritmetički zadatak. 1.450.000 (trošak stanovanja) - 450.000 (odbitak za prethodne godine) = 1.000.000 rubalja. To će biti iznos prenijet iz prethodne godine.

  • na kompjuteru unutra poseban program„Izjava“ ili online na web stranici Federalne porezne službe Rusije.

Upotreba metode kompjuterskog dizajna ima neosporne prednosti:

  • jednostavnost unosa podataka;
  • brzo ispravljanje grešaka;
  • automatski proračuni;
  • provjera popunjene deklaracije.

Ispravnu pripremu deklaracije olakšavaju slijedeća jednostavna pravila:

  1. Pažljivo proučavajte upute korak po korak popunjavanjem obrasca.
  2. Koristite popunjen uzorak dokumenta za odgovarajuću godinu.
  3. Upoznajte se sa zahtjevima za registraciju 3-NDFL (na primjer, koristite samo velika slova, bez grešaka u kucanju, tačna podudarnost informacija sa dokumentarnim podacima).

Primjer 3-NDFL za hipoteku se popunjava na isti način kao i izjava za odbitak imovine uz dodatak iznosa plaćene kamate.
Prilično često pitanje prilikom popunjavanja 3-NDFL za korisnike programa je pitanje preostalog iznosa imovinskog odbitka. I upravo taj zadatak zaustavlja čitav proces popunjavanja i podnošenja na uvid.

Uostalom, bez poznavanja veličine ovog iznosa, nećete završiti posao koji ste započeli. Koliki je odbitak za prethodne godine u 3-NDFL? U programu deklarisanja u ovu kolonu morate uneti iznos sa kojim ste vratili porez na dohodak od kupovine stambenog prostora za sve godine koliko ste se sa ovim pitanjem obraćali poreskoj upravi.

Pogledajmo ovo na malom primjeru.

  • Građanin je dvije godine zaredom podnosio poresku prijavu za 2015. i 2016. godinu radi povrata prethodno plaćenog poreza. U 2018. godini, prilikom podnošenja prijave za 2017. godinu, morat će navesti odbitak za prethodne godine.

Zatim idite na karticu "Odbici" i popunite podatke o stanu, godini kupovine, njegovoj stvarnoj adresi, godini početka odbitka (2011.), trošak objekta - 2.000.000 rubalja (već primljen). Kamata na kredite za sve godine je 1.500.000 rubalja. Odbitak za stan je već primljen, pa je naznačeno istih 2.000.000 rubalja; Možete nastaviti sa popunjavanjem podataka o kamatama na kredit. Odbitak za prethodne godine deklaracije je iznos koji je prihvaćen za prebijanje prošle godine - 240.000 rubalja. Iznos prenet iz prethodne godine takođe je uzet iz obrasca prošlogodišnje deklaracije - 1.260.000 rubalja. Isti iznosi su u tabeli u Excel-u. Iznos prihvaćen za kredit prošle godine bio je 240.000 rubalja. Preneseno stanje od prošle godine je 1.260.000 rubalja.
Inače, odbitak od poreskog agenta u izvještajnoj godini je moguć ako od poslodavca dobijete imovinski odbitak. Ovdje je ostalo 0 rubalja.
Iznos prenesen iz prethodne godine označava preostali iznos gotovina, za koje još nije sprovedena procedura vraćanja potrebnih trinaest odsto, po osnovu visine sredstava zarađenih za određeno vreme. Ispod je primjer sa brojevima koji mogu jasno pokazati o kakvom se iznosu prenosa radi i kako se on izračunava.

Ako operišemo sa referencama na redove obrasca 3-NDFL, onda se ova kolona popunjava na sledeći način: Da biste uneli iznos u kolonu „prenosni iznos“, potrebno je da zbrojite one troškove od kojih 13 odsto nije bilo oduzeto. Upravo će ta cifra postati prenošenje. Recimo da je porez već odbijen od automobila od 1.500.000 rubalja, tako da će preostali iznos, pored poreza, postati prijenos.

Osim toga, ovom iznosu možete dodati stambene i druge troškove za koje još niste podnijeli 3NDFL.