Mječnički kredit i njegovi oblici. Mjenični zajmovi; vrste, organizacija i karakteristike Banka otkupljuje menice tipom kredita

Anton Sokolov, Amir Abjanov, “Director-info” br. 12 "2001.

Najpogodniji način za prevazilaženje krize neplaćanja je pozajmljivanje računa. Ovu uslugu nude mnoge ruske banke. Šta je to i koje prednosti pruža u odnosu na tradicionalno kreditiranje? Počnimo redom.

Princip kreditiranja menica stvar je kompanija zajmoprimac otplaćuje kod svojih povjerilaca ne u stvarnom novcu, već uz obaveze banke da u određenom roku isplate određeni iznos, izdate u vidu mjenica. Glavna prednost ovakvog kredita za preduzeća je niska cijena dopune obrtnog kapitala (niska kamatna stopa na kredit). Osim toga, kada se mjenice koriste u obračunima, nema potrebe tražiti od kupca da unaprijed plati isporuku proizvoda. Proces meničarskog kreditiranja ne završava se tako što zajmodavac dobije mjenicu kao bankarsku garanciju plaćanja određenog iznosa u određenom roku. Mjenicu je moguće dalje koristiti u obračunima, tj. za otplatu sopstvenih tekućih ili dospjelih obaveza. Ovo je posebno pogodno za obračune između preduzeća koja su deo istog holdinga ili finansijsko-industrijske grupe, gde su već formirani „lanci računa“. Postoje i druge prednosti ove vrste kredita:

ugovorene kamatne stope se ne mijenjaju u zavisnosti od ekonomske situacije u zemlji;
likvidnost ulaganja: tržište blagajničkih zapisa koje se brzo razvija pruža mogućnost da se menica proda ili uzme u obzir u banci;
Dobijanjem mjeničnog kredita imate sve prednosti mjenice prilikom plaćanja sa svojim partnerima.

Međutim, sve navedeno se najvjerovatnije može pripisati općim prioritetima meničarskog kreditiranja. Ali zemlja živi, radi i razvija se u eri formiranja i uspostavljanja tržišnih odnosa. To znači da svaka banka nastoji svojim stvarnim i potencijalnim klijentima ponuditi nešto bolje, profitabilnije u odnosu na konkurenciju. Razmotrimo to pitanje detaljnije, sa praktične tačke gledišta, tj. šta tačno nudi ova ili ona banka i koja je prednost meničarskog kreditiranja.

Vođa u pružanju ove usluge - Sberbank Rusije. Uz pomoć mjeničnog kredita, preduzeća dobijaju jednostavne eskontne menice Sberbanke Rusije sa rokom dospijeća mjenice od jednog dana do jedne godine i mogu ih naknadno koristiti kao sredstvo plaćanja. Klijent može kupiti jednu ili više mjenica koje se razlikuju po nominalnoj vrijednosti i rokovima dospijeća. Mjenica može imati neograničen broj indosamenta i može se podnijeti na plaćanje u bilo kojoj filijali Sberbanke Rusije.

Pozitivni aspekti korištenja kreditiranja računa u Sberbanci Rusije:

jedinstveni propisi za rad sa mjenicama Sberbanke Rusije u cijeloj Rusiji u svim filijalama Sberbanke;
imalac menice može primljenu menicu podijeliti na nekoliko novčanica manjeg apoena. Ako se račun podnese ranije, određeni procenat se zadržava od njegovog iznosa;
mjenica - garantirano i univerzalno sredstvo plaćanja za isporučene proizvode, sirovine i pružene usluge;
putem mjenica Sberbanke Rusije moguće je izvršiti uplate u fond za zapošljavanje, Penzioni fond i druge državne vanbudžetske fondove;
vršiti plaćanja za usluge organizacija, pa čak i obračunati s pojedincima;
niska, u poređenju sa tradicionalnim vidovima kreditiranja, kamatna stopa za korišćenje mjeničnog kredita;
ako vlasnik mjenice planira da nastavi zaduživanje u budućnosti, mjenica Sberbanke može poslužiti ne samo kao visokolikvidni kolateral, već i kao sredstvo za namirenje kredita kod banke.

Drugi primjer - Banka Zenit, koji ima šest godina iskustva u poslovima sa računima u sklopu implementacije vlastitog programa računa. Ova banka ima iskustvo u organizovanju velikih programa korporativnih računa i poseduje niz originalnih tehnologija računa.

Pored toga, Zenit banka finansira prodaju proizvoda preduzeća davanjem mjeničnih kredita potencijalnim potrošačima ovih proizvoda po preferencijalnim uslovima – ne više od 5–8% godišnje, na period od 1 do 3 mjeseca.

Izdavanje računskih kredita preduzećima omogućava nadoknađivanje nedostatka obrtnih sredstava, smanjenje obima barter transakcija, smanjenje neplaćanja i prebijanja.

Ukoliko je neophodno da se mjenica Zenit banke odmah pretvori u njen gotovinski ekvivalent, banka je uvijek spremna ponuditi ranu diskontnu stopu povoljnu za klijente ili obezbijediti gotovinski kredit osiguran sopstvenom mjenicom. Mjenicu Banke Zenit, koja ima visok nivo likvidnosti, može kupiti svaki operater tržišta zapisa i duga po tržišnim kotacijama.

Ruska nacionalna komercijalna banka (RNCB) nije nova u polju kreditiranja menica i prilično aktivno koristi ovu uslugu zajedno sa ostalima. Stopa na kredit RNKB računa se na osnovu određenih rokova otplate računa i otplate kredita. Ako se ovi uslovi poklapaju, onda je stopa oko 6% godišnje. Ako se kredit otplaćuje mjesec dana ranije od datuma otplate računa, stopa se može smanjiti na 4% godišnje.

Pored kupovine mjenica u formi kredita, klijent može kupiti i mjenicu od RNKB uz diskont (popust) i koristiti je za obračune sa povjeriocima. U ovom slučaju, visina diskonta zavisi od dospijeća mjenice (što je rok dospijeća veći, diskont je veći) i utvrđuje se u skladu sa stopama koje utvrđuje RNKB.

Moguća je i kupovina računa RNKB bez popusta, ali sa bliskim rokom plaćanja. Ovo je preporučljivo u svrhu ubrzanog plaćanja proizvoda i usluga (za plaćanja između regiona).

Prednosti mječničkih kredita RNKB:

plan otplate računa, a samim tim i visinu kamatne stope (do 0% godišnje), određuje zajmoprimac;
ubrzano plaćanje proizvoda i usluga;
mogućnost izbjegavanja direktnog zaduživanja sredstava sa tekućeg računa prilikom otplate potraživanja i obaveza i tekućih plaćanja;
mogućnost potpunog uključivanja otplate kamata na servisiranje mečničkih kredita u cijenu koštanja;
mogućnost smanjenja iznosa kolaterala ili osiguranja kredita u odnosu na konvencionalni kredit;
dobijanje kredita bez otvaranja kreditnog računa i obaveštavanje poreske inspekcije zaključenjem repo transakcije sa bankom (sa obaveznim otkupom), čiji su predmet menice RNKB.

Drugi aspekt kreditiranja računa RNKB-a uključuje korištenje bankovnih zapisa kao sredstava koja izdvajaju lokalne uprave za realizaciju različitih socio-ekonomskih i komunalnih programa. Program kreditiranja računa za regionalne uprave uspješno je implementiran u regijama Kamčatka, Kalinjingrad, Vjatka, Tula, Samara i Udmurtija.

Gazprombank zauzima počasno drugo mjesto (posle Sberbanke) po prometu izdatih zapisa. Izdaje mjenični zajam u rubljama i stranoj valuti uz 6–7% godišnje i na period ne duži od godinu dana (obično 3–6 mjeseci).

Ukazujući na pozitivne aspekte kreditiranja menica, bilo bi nepravedno ne reći par riječi o stvarnoj situaciji ovu vrstu usluge u našoj zemlji .

Prije krize banke su aktivno koristile prednosti mjenica prilikom davanja kredita. Međutim, danas kreditiranje mjenica ne čini više od 5% blagajničkih zapisa koje izdaju banke. A promet meničarskim kreditima u martu 2001. iznosio je manje od 1% iznosa eskontiranih zapisa. Najaktivniji meničari su Nomos banka, Yuganskneftebank, Sverdlsotsbank, Uralliga banka i Guta banka.

Bez sumnje, klijente banaka privlači isplativost kreditiranja menica, na koje stope mogu biti znatno niže nego na gotovinske kredite. Ali promet računa kao sredstva plaćanja je ograničen, jer trenutna vrijednost kredita na mjenice je manja od njihove nominalne vrijednosti. Stoga „pravi“ novac ostaje univerzalniji instrument. U svakom slučaju, mjenica je isti novac koji se koristi za trenutno i bilo gdje plaćanje roba i usluga.

Ako govorimo o trendovima u razvoju kreditiranja računa u Rusiji u cjelini, onda je ova usluga dobila maksimalnu distribuciju početkom i sredinom 90-ih. - u vremenima nestašice gotovine i krize neplaćanja. Sada, posebno u Moskvi i Sankt Peterburgu, preduzeća radije rade sa „pravim“ novcem kada vrše međusobna plaćanja. Stoga je uloga kreditiranja menica donekle smanjena.

Međutim, učešće meničarskih kredita u ukupnom iznosu kredita banaka približno odgovara sličnim iznosima u zemljama EU.

Ime	Pregled. zahtjev za kredit	Stopa, % godišnje	Period podnošenja
1	Sberbank Ruske Federacije	Odlučeno individualno
2	Alfa banka	2 sedmice	Do 10	do 12 mjeseci
3	Moskovska banka	1–2 sedmice	8–10	do 12 mjeseci
4	KB "Zenith"	1–2 sedmice	5–8	1–3 mjeseca
5	Gazprombank	Oko 2 sedmice	6–7	do 6 mjeseci
6	Moskovska kreditna banka	Oko 1 sedmica	Do 8	do 6 mjeseci
7	Counterparts	1–3 dana	20	do 3 godine
8	Ulje	2 sedmice	4	do 4 mjeseca
9	Bin-bank	Do 2 sedmice	1–8	do 12 mjeseci

Ugovor o kreditu- ovo je obaveza banke da obezbijedi sredstva u iznosu i pod uslovima navedenim u ugovoru, a zajmoprimca da vrati primljeni iznos novca i kamatu na njega.

Svaki preduzetnik, prije ili kasnije, može se suočiti sa vrlo banalnom situacijom: novac na njegovom tekućem računu neće biti dovoljan da pokrije svoje obaveze prema drugim ugovornim stranama. Trenutno prikupljanje sredstava u obliku sredstava je veoma skupo i zahteva značajno vreme. U tom svjetlu, vrijedno je obratiti pažnju na tako zgodan bankarski proizvod kao što je pozajmljivanje računa. Upravo to vam omogućava da dobavljačima plaćate ne gotovinom, već bankovnim računima, koji se u poslovnoj praksi nazivaju i mjenicama.

Trenutno samo pravna lica koriste mjenice za obračune sa svojim ugovornim stranama. Međutim, bilo je trenutaka kada su se bankovni računi koristili u svakodnevnim transakcijama zajedno s gotovinom kao kreditnim novcem.

Danas su preduzetnici koji žele da koriste mjenice u obavezi da se obrate banci po svom izboru, a to je najčešće finansijska institucija u kojoj se nalazi njihov tekući račun. Postoji standardna procedura za razmatranje zahtjeva i zaključivanje ugovora o kreditu. Tek nakon toga pravno lice ima mogućnost da koristi bankovne račune u svojim obračunima.

Plaćanje putem računa se ne razlikuje mnogo od namirenja gotovinskih transakcija. Dobavljač jednostavno prima mjenice na donosioca umjesto novca, koje može predočiti banci koja opslužuje kupca i tamo pretvoriti svoje menice u gotovinu ili ih koristiti u transakcijama sa svojim dobavljačima i drugim ugovornim stranama. Mjenice se u ruskim bankama najčešće mijenjaju za rublje, a rjeđe za američke dolare.

Važno je napomenuti da stopa na računske kredite u pravilu nije visoka i iznosi oko 3-8%. To je zbog činjenice da se mjenični kredit izdaje na kratak period, obično jednak periodu proizvodnje proizvoda i njihove prodaje kompanije, a to je 1-12 mjeseci. Osim toga, dobavljači često ne unovčavaju svoje mjenice odmah, već ih prenose na svoje druge ugovorne strane, čime se širi krug klijenata banke.

Prednosti i nedostaci meničarskog kreditiranja

Pozajmljivanje menica steklo je veliku popularnost u praksi pravnih lica zbog svoje jednostavnosti, pouzdanosti i niske kamatne stope. Procedura registracije zahteva minimalan broj dokumenata, a proces procene i pripreme kolateralnih dokumenata je takođe izuzetno brz.

Treba naglasiti da je pozajmljivanje menica korisno za sve strane uključene u ovu transakciju:

zajmoprimac otkriva nove mogućnosti da brzo pokrije svoje obaveze bez potrebe za privlačenjem skupih bankovnih kredita u nedostatku vlastitih sredstava na računu;
dobavljač dobija neku vrstu osiguranja od nelikvidnosti kupca i može bez odlaganja unovčiti račune u banci na dan transakcije ili ih koristiti u transakcijama sa drugim ugovornim stranama;
banka proširuje krug svojih klijenata i prima male prihode u vidu kamata na menice kredita.

Nedostaci korišćenja mjenica u prometu između pravnih lica su vrlo neznatni. To uključuje smanjenje iznosa gotovine prilikom prijevremene zamjene za gotovinu, što se ne prakticira u svim bankama, kao i činjenicu da nisu sve ugovorne strane spremne da račune računaju kao sredstvo plaćanja.

Vrijedi se prisjetiti i da meničarski krediti stvaraju niz značajnih rizika za svaku finansijsku instituciju, uključujući negativan uticaj na banku inflacijom, promjenama kamatnih stopa u privredi, bankrotom zajmoprimca i kriznim pojavama na makroekonomskom nivou.

U tom svjetlu, finansijske institucije koje se bave kreditiranjem na računima postavljaju stroge zahtjeve svojim klijentima, a to su:

Period djelovanja pravnog lica od dana registracije mora biti najmanje 1 godina;
Preduzeće mora pokazati pozitivan finansijski učinak, potvrđen finansijskim izvještajima i redovnim primanjima na tekući račun;
Kompanija mora obezbijediti kolateral za kredit u obliku nekretnina, pokretne imovine ili vrijednosnih papira.

Međutim, generalno gledano, zahtjevi za računske kredite malo se razlikuju od onih koje banka nameće kompanijama za standardne kreditne proizvode.

Uzimajući u obzir činjenicu da posljednjih godina kreditiranje računa prakticira značajan broj ruskih banaka, ovaj proizvod postaje sve pristupačniji, praktičniji i profitabilniji za širok spektar pravnih lica, što, naravno, aktivira gotovinske tokove i brzine. ubrzati proces transakcija u privredi.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

1. Pozajmljivanje menica

Uvod

U sadašnjoj fazi ekonomskih odnosa, jedno od perspektivnih oblasti je orijentacija banaka na korporativne klijente, razvoj i implementacija šema poravnanja i mjeničnih kredita. Danas se bankovni zapis češće koristi ne kao instrument investicionog duga koji ostvaruje fiksni prihod, već kao sredstvo plaćanja, odnosno obavlja funkcije instrumenta poravnanja. Ovaj članak ispituje prikaz transakcija pozajmljivanja računa u računovodstvu.

Svaka komercijalna organizacija neminovno dolazi do potrebe za dobijanjem kredita, jer je novac najvažniji alat u organizaciji proizvodnog procesa. Privlačenje finansijskih sredstava neophodno je gotovo svakoj kompaniji. Sa razvojem kreditnih odnosa u Rusiji, komercijalne banke su počele da proširuju listu kreditnih usluga koje nude, pružajući svojim klijentima vrste kredita nove za Rusiju. U sadašnjoj fazi, jedna od najpogodnijih usluga je kreditiranje računa bankama.

Kao i svaka inovacija, menično kreditiranje zahtijeva detaljnu studiju i izradu strateških pravaca razvoja. Bankovni zapisi su daleko od novog proizvoda, iako ih učesnici na domaćem finansijskom tržištu nisu dovoljno savladali. Danas je jedno od obećavajućih oblasti orijentacija banaka na korporativne klijente, razvoj i implementacija šema poravnanja pomoću bankovnih zapisa.

1. Pozajmljivanje menica

U zavisnosti od konkretne situacije, banka može preuzeti niz funkcija – od razvoja šeme do obavljanja komisionih transakcija u ime klijenta, do obavljanja funkcija platnog agenta. Istovremeno, banka kao posrednik ima niz prednosti u odnosu na druge finansijske institucije zastupljene na tržištu zapisa. Prije svega, oni se sastoje u strožijoj kontroli finansijskog stanja od strane Banke Rusije, iskustvu na tržištu blagajničkih zapisa, širokom spektru ugovornih strana, sigurnosti informacija i dostupnosti finansijskih sredstava. Suština transakcije za davanje mjeničnog kredita je kreditiranje banke preduzeću (preduzetniku), ali ne uplatom sredstava na tekući račun zajmoprimca, već davanjem mjenice banke.

Mjenica izgleda posebno atraktivno u oblasti kreditiranja mjenica. Osnovne prednosti ove vrste kreditiranja su tradicionalno visoka pouzdanost, lakoća obrade i ekonomske koristi za zajmoprimca.

Svrha dobijanja bilo kakvog bankovnog kredita je da isplatite svoje dobavljače (kreditore). Pozajmljivanje menica nije izuzetak: zajmoprimac plaća i svoje druge ugovorne strane, međutim, plaćanja se ne vrše u gotovini, već u bankovnim menicama tako što se na menicu stavlja indosament (indosament) u kojem se navodi dobavljač (poverilac) kao novi vlasnik menice.

Preduzeće koje učestvuje u programu pozajmljivanja računa koristi bankovne račune kupljene u okviru ciljanog kredita za plaćanje primljenih proizvoda (ili pruženih usluga) bez preusmjeravanja „pravog“ novca iz poslovnog prometa. Stope na mjeničke kredite su mnogo niže od kamatnih stopa na komercijalne zajmove, te stoga kompanija štedi značajne iznose na plaćanju kamata za kredit. Zato je kreditiranje menica od banaka toliko privlačno malim i srednjim preduzećima.

Ubuduće se račun može prenositi neograničen broj puta sa preduzeća na preduzeće uz stavljanje odgovarajućih indosamenata. Međutim, to se više ne tiče zajmoprimca. Za preduzeće je važno da dobije mjenični kredit, plati dobavljaču mjenicom, plati kamatu na vrijeme i na vrijeme vrati kredit banci.

Ova vrsta finansiranja će koštati kompaniju mnogo manje od redovnog finansiranja. Uz pomoć primljenih mjenica, preduzeće može ili da se isplati sa svojim ugovornim stranama, ili da te hartije od vrijednosti proda banci uz diskont koji se obračunava u zavisnosti od perioda koji je preostao do otkupa mjenica, ili da ih založi kod banke. banke i primaju “pravi” novac za svoje vrijednosne papire.

Kompanije kojima su povremeno potrebna pozajmljena sredstva koriste sljedeću šemu: kupuju mjenicu od banke kreditom sa odgođenim plaćanjem, a zatim mjenicom plaćaju svojim dobavljačima, ali i klijentima banke. Dobavljač, osim ako, naravno, nema velike potrebe za sredstvima, čeka datum dospijeća računa i predočuje ga banci. Ako je dobavljaču odmah potreban novac, račun se može predočiti banci prije roka i otplatiti uz popust. Štaviše, u većini slučajeva diskont koji se plaća banci manji je od dobiti ostvarene transakcijom.

Rok plaćanja računa se po pravilu poklapa sa rokom otplate kredita po ugovoru o kreditu ili ga prelazi. Ova okolnost se uzima u obzir kod nagodbi između zajmoprimca i njegovog zajmodavca, između zajmodavca zajmoprimca i njegovih povjerilaca itd. duž cijelog lanca vlasnika mjenice. Budući da će se u slučaju prijevremenog predočenja mjenice na plaćanje banci, mjenica plaćati ne po nominalnom iznosu, već sa diskontom, to će se odraziti na cijenu po kojoj će zajmoprimac i njegov povjerilac početi da plaćaju. prebijaju međusobne obaveze. U budućnosti će se slični proračuni provoditi u cijelom lancu vlasnika novčanica. A što je bliži datum dospijeća, to je manji popust na menicu i veći iznosi će biti prihvaćeni za prebijanje. Na kraju, račun će biti predočen banci na plaćanje. A ako se to dogodi na datum plaćanja naznačen na računu, ili kasnije, tada će nosilac računa dobiti njegovu nominalnu vrijednost.

Kao i svaka pojava ili proces, pozajmljivanje menica ima svoje prednosti i nedostatke. I iako se na prvi pogled prednosti možda ne čine toliko značajne, u određenim situacijama one su ipak odlučujuće pri odabiru izvora finansiranja i načina obračuna sa ugovornim stranama.

Nedostatak dovoljno sredstava da klijent banke plati dobavljačima, a s tim u vezi i nastanak privremenog nedostatka obrtnih sredstava, može se nadoknaditi dobijanjem mjeničnog kredita, zahvaljujući kojem: 1) se vrši kreditiranje u nedostatku sredstava vrši se klasična funkcija pozajmljivanja. Banka to obavlja bez trošenja vlastitih kreditnih sredstava, jer daje pravnom licu kredit u vidu seta mjenica na ukupan iznos kredita.

Kredit se može dobiti mjenicama sa različitim rokovima plaćanja za određene tokove plaćanja, dok promjena roka mjenice podrazumijeva promjenu kamatne stope na mjenični kredit.

Dakle, operacija se može izvršiti u nedostatku slobodnih kreditnih sredstava banke. 2) dobije se dobit koja osigurava visoku profitabilnost ove operacije. Dobit dostiže od 200 do 300 posto godišnje, uzimajući u obzir rezervu, uprkos činjenici da je karakteristična karakteristika mjeničnog kredita niska kamatna stopa (4-5 ili više puta niža od stope običnog kredita u rubljama). ). U prosjeku, kamatna stopa je u rasponu od 20 do 60% godišnje, u zavisnosti uglavnom od roka kredita i odnosa banke sa klijentom. Visoka profitabilnost ove operacije je predodređena niskim nivoom troškova za njegovu implementaciju. U suštini, oni se svode na troškove izdavanja računa i preusmjeravanja sredstava za stvaranje obaveznih rezervi koje će se deponovati u Banci Rusije.

Kod kreditiranja uz hitne menice, čiji se datum poklapa sa datumom isteka kredita, kamatna stopa je oko 35% godišnje. U slučaju da ukupni rok kredita prelazi rok trajanja računa, kamatna stopa se povećava i ostaje manja od stope konvencionalnog kredita. U suprotnoj situaciji, kada je rok mjenice duži od roka kredita, kamatna stopa se smanjuje, približavajući se nuli kako se rok trajanja mjenice povećava, tj. beskamatni kredit.

Kod kreditiranja sa neograničenim zapisima kamata se može odrediti, na primjer, na sljedeći način: 35% godišnje za period do otplate računa plus kamata po stopi bliskoj stopi refinansiranja Centralne banke Rusije od trenutka račun se otplaćuje do isteka kredita. Kao rezultat toga, ukupna stopa kredita prelazi 35% i zavisi od dospijeća računa, ali je ipak niža od stope običnog kredita u rubljama. Za prvog vlasnika računa trošak takvog kredita sastoji se od kamate koju banka zadržava, na primjer, kao što je gore navedeno, 35% godišnje i iznosa popusta koji je prihvatljiv dobavljaču koji pristaje da primi račun. . Ako je račun prihvaćen po nominalnoj vrijednosti, tj. provizija se vrši u visini iznosa računa, tada je takvo kreditiranje prihvatljivo za klijenta.

MJENIČNI KREDIT - oblik pozajmljivanja od strane banke imaocu računa prevremenom uplatom iznosa koji je naveden na mjenici, umanjen za kamatu za vrijeme od momenta eskontiranja mjenice do roka za plaćanje na nju, kao i kao iznos provizije banke. U tom slučaju imalac mjenice svoja prava na mjenicu prenosi na banku indosamentom (indosamentom na donosioca, tj. bez navođenja lica u čiju korist se isprava prenosi.) Krediti po mjenici se daju na period. ne prelazi maksimalni period na koji su odobrene minimalne stope Komisije za kamate i limite za plasman sredstava u komercijalno kreditiranje. Komisija za investicione kredite može odlučiti da se kredit odobri na duži period.

Rok otplate kredita po mjenicama utvrđuje se sporazumom strana:

1. u roku plaćanja za račun. U tom slučaju, ugovorom o kreditu utvrđuje se fiksna kamatna stopa koja nije niža od minimalne stope koju odobrava Komisija za kamatne stope i limite za kredite po mjenicama;

2. rok otplate kredita nastaje kasnije od roka plaćanja računa. U ovom slučaju, za period od trenutka izdavanja kredita do dospijeća mjenice po ugovoru o kreditu, fiksna kamatna stopa utvrđuje se ne niža od minimalne stope koju odobrava Komisija za kamatne stope i Ograničenja za kredite pomoću mjenica; za period od dana dospijeća mjenice do dospijeća ugovora o kreditu utvrđuje se fiksna kamatna stopa, koju odobrava Komisija za kamatne stope i limite Banke za kredite u gotovini na period koji odgovara vremenski period od dana uplate mjenice do dana otplate ugovora o kreditu.

Pitanje produženja kredita (produženje je produženje ugovora preko roka važenja koji je predviđen pri njegovom zaključivanju) po menici može se prihvatiti na razmatranje ako su ispunjeni sledeći uslovi:

1. od dana produženja po ugovoru o kreditu, kamatna stopa se utvrđuje ne niža od pripadajuće kamatne stope na kredite u gotovini, koju odobrava Komisija za kamatne stope i limite banke. Stopa se utvrđuje uzimajući u obzir valutu datog kredita i period njegovog produženja;

2. zajmoprimac daje dodatnu sigurnost za ispunjenje kreditnih obaveza koje nastaju u vezi sa promjenom kamatne stope i uslova ugovora.

Krediti po mjenicama daju se na ugovornoj osnovi u skladu sa osnovnim principima kreditiranja. Uzimajući u obzir parametre konkretne transakcije, prilikom davanja kredita po mjenicama, sa zajmoprimcem se zaključuje jedan od sljedećih ugovora:

1. ugovor o kreditu

2. ugovor o otvaranju neobnovljive linije; (Neobnovljiva kreditna linija je vrsta kredita, čija je suština da banka otvara kreditni limit klijentu u granicama iznosa i roka jasno utvrđenim ugovorom o kreditu.)

3. opšti sporazum o otvaranju okvirne kreditne linije. (Ovo je ugovor između zajmoprimca i banke da je banka spremna da u najkraćem roku sklapa ugovore o kreditu ili otvara kreditne linije u unapred određenom obimu i pod prethodno utvrđenim uslovima.) Ugovor zaključen prilikom davanja kredita korišćenjem mjenica mora obavezno naznačiti svrhu daljnjeg korištenja kupljenih novčanica.

Mehanizam za davanje mjeničnog kredita može se shematski prikazati na sljedeći način. Opis šeme.

1. Zaključivanje ugovora o kreditu između korisnika kredita i banke, otvaranje kreditnog računa za zajmoprimca.

2. Prenos iznosa kredita sa računa kredita na tekući račun zajmoprimca.

3. Sklapanje ugovora o kupoprodaji mjenice i prijenos sredstava za plaćanje mjenice (mjenica) sa tekućeg računa zajmoprimca.

4. Prenos računa na zajmoprimca za dalju upotrebu u poslovnim aktivnostima.

Kako bi osigurao blagovremenu otplatu i potpunu otplatu kredita i plaćanje kamate za njegovo korištenje, Zajmoprimac obezbjeđuje Zajmodavcu:

1. Imovina kao kolateral

2. Bankarske garancije

3. Pravne garancije. Osobe

4. Garancije za fizička lica. Osobe

Sredstva položena u banku u obliku depozita takođe služe kao kolateral.

2. Prednosti kreditiranja menica

bankarska transakcija kreditiranja menica

Glavna atraktivna karakteristika mjeničnog kredita za zajmoprimca je njegova relativna jeftinost. Iako se procedura za dobijanje mjeničnog kredita praktično ne razlikuje od slične procedure za konvencionalno kreditiranje, kamatna stopa na mjenični kredit iznosi samo 5--6% godišnje u zavisnosti od roka kredita, uslova kredita. zajmoprimca, obezbeđenog kolaterala i drugih faktora u poređenju sa 18--20% godišnje na komercijalne kredite.

Važan faktor kod pozajmljivanja menica je mogućnost izvršenja obračuna između ugovornih strana čak i ako imaju dosije nenaplaćenih potraživanja na tekućem računu.

Posebna prednost šema plaćanja računa je ubrzanje plaćanja. Ako postoji mjenica, rukovodilac preduzeća može u svakom trenutku staviti indosament i na taj način obračunati sa drugom stranom.

Međutim, prilikom odabira kreditiranja računa, treba uzeti u obzir moguće nedostatke ovog načina financiranja:

moguće smanjenje iznosa prihvaćenih za prebijanje pri izmirenju mjenica zbog toga što banka plaća mjenicu sa diskontom po njenom ranom predstavljanju;

potreba da se sa drugim ugovornim stranama prvo dogovore o mogućnosti namirenja korišćenjem mjenica. Prije dobijanja kredita, zajmoprimac mora biti siguran da će zajmodavac kod kojeg namjerava platiti putem mjenice banke prihvatiti takvo plaćanje.

Pored toga, potrebno je sa zajmodavcem dogovoriti uslove troškova, tj. uz koji diskont će prihvatiti mjenicu za prebijanje obaveza zajmoprimca?

Preduzetnici su već cijenili izglede za kreditiranje računa.

Za male projekte koji se brzo isplate, na primjer, kupovina komercijalne opreme za uspješnu trgovinu, sasvim je moguće koristiti mjenični kredit kao investicijski kredit. Samo treba uzeti u obzir da rok trajanja mjenice nije duži od godinu dana.

Malo je vjerovatno da će biti moguće u potpunosti realizirati investicioni projekat korištenjem mjeničnog zajma, ali kombinovano finansiranje kroz mjenicu i gotovinski zajam, uključujući iu okviru jedne kreditne linije, može značajno smanjiti finansijski pritisak na projekat , posebno u početnoj fazi njegove implementacije.

Prilikom međudepozitnog transfera, kupac i dobavljač dobijaju izvode o zaduženju, odnosno kreditu mjenice na dan transakcije.

Predloženi način međudepozitnog prijenosa mjenica omogućava vam da značajno smanjite vrijeme potrebno za završetak transakcije, eliminišući putne troškove, troškove avionskih ili željezničkih karata i zaštitite se od slučajnog gubitka vrijednosnih papira.

Razmatrajući upotrebu mjenica u obračunima, možemo istaći niz nesumnjivih prednosti mjenice kao instrumenta u finansijskim obračunima:

ima visoku likvidnost i plaća se u gotovini;

mogućnost korišćenja u međusobnim obračunima sa drugim ugovornim stranama, visok nivo poverenja od strane primaoca menice;

mogućnost skraćivanja vremena poravnanja, jednostavnost poravnanja bez obzira na status obračunskog (tekućeg) računa;

pouzdan oblik ulaganja privremeno slobodnih sredstava za ostvarivanje prihoda (kamate ili popusta);

visok stepen zaštite i visokotehnološki postupak identifikacije izdatih mjenica, minimizirajući rizike investitora;

mogućnost prijema mjenice u mjeničnom iznosu pogodnom za namirenja, u okviru trenutnih ograničenja;

mogućnost prenosa mjenice na drugo fizičko ili pravno lice korišćenjem indosamenta (indosamenta). Broj preporuka nije ograničen;

u periodu opticaja mjenica moguća je ekvivalentna zamjena jedne mjenice za više menica nižeg apoena ili ekvivalentna zamjena više mjenica za jednu mjenicu većeg apoena;

moguće je primanje mjenica na čuvanje, kao i obavljanje depozitnih poslova sa mjenicama;

moguće je izdati kredit na menicama po smanjenoj kamatnoj stopi;

Mogućnost korištenja kao kolaterala pri dobijanju kredita.

3. Dobijanje mjeničnog kredita

Suština transakcije za davanje mjeničnog kredita je kreditiranje banke preduzeću (preduzetniku), ali ne uplatom sredstava na tekući račun zajmoprimca, već davanjem mjenice banke.

Preduzeće ili preduzetnik obraća se banci sa zahtevom za mjenični kredit. Budući da je osnov transakcije mjenične pozajmice i dalje bankarski kredit, postupak za dobijanje mjeničnog kredita potpuno je sličan odgovarajućem postupku za konvencionalno kreditiranje (kreditna linija). Od kompanije će biti zatražena njena konstitutivna dokumenta, dokumenta koja karakterišu njeno finansijsko stanje, kao i dokumenti u vezi sa kolateralom koje je kompanija dala kao obezbeđenje.

Ako je odluka pozitivna, banka i kompanija sklapaju ugovor o kreditu. Njegov sadržaj je sličan sadržaju ugovora koji banka obično koristi u odnosu na kredite (kreditne linije), sa izuzetkom jedne karakteristike: ako je svrha privlačenja običnog kredita (kreditne linije) od strane preduzeća (preduzetnika) za pokriće troškova nabavke sirovina, materijala, isplate zarada, nabavke opreme i sl., onda je svrha meničarskog kreditiranja pribavljanje mjenica banke kreditora.

Za kreditiranje računa potrebna je priprema kompletne dokumentacije. Uključujući ugovor o zalozi ili drugi ugovor koji je banka prihvatila kao kolateral za kredit (na primjer, ugovor o jemstvu, ugovor o ustupanju prava potraživanja). Na kraju se ne može zaključiti ugovor o obezbjeđenju. U ovom slučaju, kredit će biti neobezbeđen. Nakon potpisivanja ugovora, firmi (preduzetniku) otvara se kreditni račun.

Prilikom korišćenja kredita, banka upisuje novac na tekući račun korisnika kredita. Istovremeno, ovaj iznos se tereti sa tekućeg računa zajmoprimca za kupovinu bankovnog računa. Ovdje postoji nekoliko opcija. Na primjer, banka, uz potpisivanje ugovora o kreditu, sklapa ugovor sa zajmoprimcem o kupovini bankovne mjenice, dajući mu pravo da otpiše sredstva bez akcepta. Ili jednostavno zahtijeva od zajmoprimca da predoči platni nalog za prijenos iznosa kredita sa svog tekućeg računa na račun kupovine bankovnih računa. U svakom slučaju, važan je samo rezultat, jer je uplata sredstava na tekući račun korisnika kredita samo formalnost neophodna za ispunjenje zahtjeva Centralne banke. Zajmoprimac ne može raspolagati ovim novcem, čak i ako prekrši ugovor o kreditu: unose za odobrenje iznosa kredita i zaduženje sredstava za kupovinu računa banka vrši istovremeno.

Bitan. I pored toga što je predmet ugovora o meničnom kreditu obezbeđivanje novčanih sredstava, dobijeni kredit se može potrošiti samo na kupovinu mjenica banke kreditora. Kao rezultat toga, mjenica banke označava zajmoprimca kao prvog vlasnika.

Broj računa može biti proizvoljan za ukupan iznos datog kredita, koji se dogovara između banke i korisnika kredita tokom procesa podnošenja zahtjeva za kredit. U ovom članku ćemo razmotriti jednostavniji slučaj - zajmoprimac prima jedan račun za cijeli iznos kredita. Ukoliko ugovorom o kreditu nije predviđena naplata naknade (za otvaranje kreditnog računa, za vođenje računa kredita, za pripremu kreditne dokumentacije i sl.), nominalna vrijednost računa je jednaka iznosu kredita koji je dat. od strane banke. Uprkos specifičnosti transakcije, nakon prijema mjenice od banke, zajmoprimac ostaje u obavezi da vrati kredit u gotovini u roku navedenom u ugovoru o kreditu (obično 1-6 mjeseci). Učestalost plaćanja kamata i plan otplate glavnice kredita zajmoprimca su predmet dogovora između banke i zajmoprimca.

Dakle, zajmoprimcu ostaje mjenica banke „u ruci“. Tipično, svrha dobijanja bilo kakvog bankovnog kredita je da isplatite svoje dobavljače (kreditore). Pozajmljivanje mjenicama nije izuzetak: zajmoprimac također plaća svoje druge ugovorne strane. Međutim, namirenja se ne vrše u gotovini, već u bankovnim mjenicama stavljanjem indosamenta (indosamenta) na mjenicu na kojoj se navodi dobavljač (povjerilac) kao novi vlasnik mjenice.

Ubuduće se račun može prenositi neograničen broj puta sa preduzeća na preduzeće uz stavljanje odgovarajućih indosamenata. Međutim, zajmoprimac više ne bi trebao brinuti o tome. Njemu je bitno da dobije mjenični kredit, plati svog dobavljača (povjerioca) mjenicom, plati kamatu na vrijeme i na vrijeme vrati kredit banci.

Rok plaćanja računa se po pravilu poklapa sa rokom otplate kredita po ugovoru o kreditu ili ga prelazi za 3-14 dana. Ova okolnost se uzima u obzir kod nagodbi između zajmoprimca i njegovog zajmodavca, između zajmodavca zajmoprimca i njegovih povjerilaca itd. duž cijelog lanca vlasnika mjenice. Budući da će, u slučaju prijevremenog predočenja mjenice za plaćanje banci, ona biti plaćena ne po nominalnom iznosu, već uz diskont, to će uticati na cijenu po kojoj će zajmoprimac i njegov povjerilac početi prebijati međusobne obaveze. .

Primjer Denominacija novčanice - 1 milion rubalja. Iznos obaveza zajmoprimca prema zajmodavcu je 4,7 miliona rubalja. Rok dospijeća mjenice je 15. 03. 2003., rok za namirenje između zajmoprimca i zajmodavca je 28. 09. 2002. Povjerilac kontaktira banku i saznaje da banka plaća račun 28. 09. 2002. sa rokom dospijeća 15.03.03 uz diskont od 11%, tj. plaća donosiocu računa ne 1 milion rubalja, već 89% od 1 milion rubalja. (890 hiljada rubalja). Shodno tome, zajmoprimac prenosi zajmodavcu mjenicu nominalne vrijednosti od 1 milion rubalja. rok dospijeća je 15. mart 2003., a zajmodavac smanjuje iznos obaveza zajmoprimca prema zajmodavcu na 3,81 milion rubalja. (4,7 miliona rubalja - 890 hiljada rubalja).

U budućnosti će se slični proračuni provoditi u cijelom lancu vlasnika novčanica. A što je bliži datum dospijeća, to je manji popust na menicu i veći iznosi će biti prihvaćeni za prebijanje. Na kraju, račun će biti predočen banci na plaćanje. A ako se to dogodi na datum plaćanja naznačen na računu, ili kasnije, tada će nosilac računa dobiti njegovu nominalnu vrijednost.

Banka obračunava popuste na mjenicu na način da čak i ako račun bude predočen sljedeći dan nakon što je primljen u banci, prihod banke će biti jednak prihodu od konvencionalnih kredita, au većini slučajeva čak i premašiti to.

Bibliografija

1.Belyakov M.M. Mjenica kao najvažnije sredstvo plaćanja. M. 1992

2. Račun i promet novčanica u Rusiji. M. 1994

3. Drobyshev Yu. Mjenica u komercijalnom prometu. IVF br. 11, 1995

4. Manevič V.E., Perlamutrov V.L. Promet računa i kredit računa. Financije br. 5, 1996

5.Finansije. Promet novca. Kredit. (priredio Drobozina). M. 1997. Uvod.

Objavljeno na Allbest.ru

...

Slični dokumenti

Suština mjenice. Mjenično pravo Rusije. Osnovne odredbe o mjenicama u ruskom zakonodavstvu (statistika). Promet računa (dinamika). Karakteristike nedokumentovanog prometa računa.

teza, dodana 15.08.2005

Zakonodavna osnova kreditiranja računa bankama u Ruskoj Federaciji. Obračun i reeskont zapisa hartija od vrijednosti. Krediti po posebnom kreditnom računu osigurani mjenicama. Analiza principa vođenja i računovodstvenog odražavanja transakcija za računovodstvo mjenica.

kurs, dodato 17.06.2014

Istorija računa. Klasifikacija računa prema različitim kriterijumima. Faze i karakteristike razvoja tržišta računa u Rusiji. Glavni problemi tržišta zapisa, uloga ekspanzije konkurentskog sektora (tržišta obveznica) u njegovom razvoju.

sažetak, dodan 08.02.2011

Mjenice, njihove funkcije i klasifikacija. Osnovni pojmovi o prometu menica. Veličina popusta. Kredit osiguran mjenicama. Praktična primjena mjenica u privredi Republike Bjelorusije.

kurs, dodan 13.05.2004

Karakteristike vrsta mjenica, subjekata mjenice. Suština i klasifikacija poslovanja komercijalnih banaka sa mjenicama na strani Raiffeisen Bank International AG. Problemi tržišta mjenica direktno utiču na razvoj tržišta računa u Ukrajini.

kurs, dodato 09.10.2013

Istorija opticaja novčanica. Sadržaj i vrste računa. Šeme prometa i korišćenja mjenice i mjenice. Funkcionisanje tržišta bankovnih zapisa u Rusiji. Vrste bankarskih poslova sa mjenicama. Poslovanje Avtogazbanke.

teza, dodana 15.08.2005

Istorijska nužnost hartija od vrijednosti. Američko i evropsko zakonsko zakonodavstvo. Vrste i utvrđivanje autentičnosti mjenice, razlike u odnosu na menicu. Karakteristike cirkulacije novčanica u Rusiji. Udruženje učesnika tržišta zapisa.

kurs, dodan 22.10.2013

Istorijat razvoja hartija od vrijednosti. Opće karakteristike računa i njegove vrste. Sastav i glavne odredbe mjeničnog zakonodavstva. Sadržaj pojedinosti o mjenici. Transakcije računa. Kreditne transakcije, postupak za njihovo sprovođenje i uslovi.

kurs, dodato 28.10.2014

Poreklo koncepta "mjenice". Aval kao način obezbjeđenja ispunjenja mjenične obaveze. Zakonodavstvo Ukrajine o prometu računa. Sadržaj pojmova “regresija” i “potvrda”. Materijalna apstrakcija mjenične obaveze.

sažetak, dodan 21.04.2009

Klasifikacija i funkcije računa. Upotreba bankovnih računa u rješavanju problema neplaćanja u Republici Bjelorusiji. Mječnica za rješavanje dospjelih kredita i prijenos duga, vraćanje preplaćenih poreza i izdavanje indirektnog zajma.

Posebno mjesto u poslovanju komercijalnih banaka zauzimaju poslovi sa mjenicama, a posebno menično kreditiranje. U bankarskoj praksi se praktikuju slijedeći krediti na računima.

Izdavanje kredita putem bankovnih računa je vrsta kratkoročnog kreditiranja u kojem banka obezbjeđuje zajmoprimcu (pravnom licu bilo kojeg oblika vlasništva) kredit u obliku bankovnih zapisa. Tipično, rok trajanja mjenice ne prelazi šest mjeseci. U zavisnosti od trajanja ugovora, zajmoprimac može preneti iznos i kamatu na račun u paušalnom iznosu na kraju ugovora (na kraće vreme od dva do tri meseca) ili plaćati mesečno prema otplati duga i kamati. raspored. Kamatna stopa za ovu vrstu kredita se izračunava na osnovu trenutnih kamatnih stopa banke za slične kredite ili trenutne kamatne stope po kojoj Banka Rusije kreditira komercijalne banke. Štaviše, budući da, s jedne strane, kod mjeničnog kredita sredstva ne izlaze iz banke, a banka ih može koristiti za ostvarivanje prihoda, a s druge strane, mjenice imaju manju likvidnost od gotovine, kamate stope su u ovom slučaju znatno niže nego kod tradicionalnih bankarskih kredita. Štaviše, ovu vrstu mjeničnog kredita karakteriše niži nivo rizika u odnosu na konvencionalni kredit.

Zajmoprimac može, nakon što je izdao indosament, prenijeti mjenicu svojoj drugoj ugovornoj strani da mu isplati dugove. Suprotna strana zajmoprimca može: prenijeti račun na sljedeću osobu radi prebijanja njegovih dugova; sačekajte dok se račun ne otkupi, a zatim ga predočite na otkup; predati banci mjenicu za otkup ili obračun prije roka.

Kada se mjenica prijevremeno predoči za otkup, banka od nominalne vrijednosti mjenice oduzima diskont za vrijeme prije dospijeća, računato kao kod eskontiranja mjenica.

Računovodstvene transakcije zauzimaju ključno mjesto u poslovanju banke sa ovim instrumentom. Eskontiranje blagajničkih zapisa je operacija u kojoj imalac mjenice prenosi (prodaje) menice banci indosamentom prije roka dospijeća i prima iznos mjenice umanjen za diskont. Kupovina i prodaja blagajničkih zapisa omogućava komercijalnoj banci da ostvari prihod od ove operacije. Sa stanovišta likvidnosti banke, ove operacije vam omogućavaju da gotovo odmah preprodate kupljenu mjenicu drugoj banci. Stoga je rad eskonta blagajničkih zapisa od velikog značaja za regulisanje likvidnosti bilansa banke i za njeno naknadno refinansiranje kroz reeskont blagajničkih zapisa. Eskontiranje mjenica se često naziva eskontnim kreditom ili reeskontnim kreditom ako je mjenicu prethodno eskontirala druga banka.

Razlika između nominalne vrijednosti mjenice i iznosa plaćenog banci pri kupovini je naknada koju banka naplaćuje za predujam novca prilikom eskontiranja mjenice, koja se naziva diskontom. Diskont se obračunava po diskontnoj kamatnoj stopi koristeći jednostavne ili složene kamatne formule. Na ovu stopu utiče dužina preostalog vremena do plaćanja računa, stepen pouzdanosti platiša na menicu, kao i nivo eskontnih stopa koje primenjuju druge banke.

Prilikom obračuna mjenica zaključuje se kupoprodajni ugovor i sastavlja prijenosno-prijemni list. Ugovorom se navodi: ukupan iznos i broj računa prihvaćenih za računovodstvo; iznos popusta za svaki preostali dan do plaćanja računa; postupak i rok za prenos iznosa na računu. Prilikom odlučivanja o eskontiranju mjenica banka mora provjeriti njihovu pravnu i ekonomsku pouzdanost. Provjera pravne pouzdanosti mjenice podrazumijeva provjeru njene vjerodostojnosti, ispravnosti izvršenja, ovlaštenja lica koja potpisuju mjenicu i autentičnosti ovih potpisa. Sa stanovišta ekonomske pouzdanosti, banka ocjenjuje kreditnu sposobnost trasanta i utvrđuje mogućnost plaćanja mjenice od strane svih indosanta. Za otplatu eskontiranih mjenica banka trasantu šalje zahtjev i same mjenice prema potvrdi o akceptu.

Takođe se može klasifikovati i vrsta mjeničnog kredita zajam osiguran mjenicama. U ovom slučaju, komercijalne mjenice se prihvataju kao kolateral. Prije prihvatanja mjenica kao kolaterala, banke sprovode pravni i ekonomski due diligence, baš kao što to rade i prilikom eskontiranja mjenica. Vlasništvo nad mjenicom ne prelazi na banku, a banka, zauzvrat, nije obavezna po menici. Ako zajmoprimac nije u mogućnosti da ispuni svoju obavezu prema banci, tada se založene mjenice predaju trasantima na plaćanje.

Prilikom davanja kredita osiguranog mjenicama, između banke i zajmoprimca se zaključuje ugovor o kreditu. Štaviše, davanje ovog kredita može biti jednokratno ili trajno. Za jednokratni kredit, korisniku se otvara jednostavan kreditni račun. U ovom slučaju, rok i visina kredita određuju se u zavisnosti od dospijeća založene mjenice i njenog nominalnog iznosa. Iznos kredita je 60-90 % apoen novčanice.

Ako je kredit osiguran mjenicama trajne prirode, tada se zajmoprimcu otvara poseban kreditni račun (na poziv). Ovaj račun je račun na zahtjev. U tom slučaju banka ima pravo u svakom trenutku zahtijevati potpunu ili djelomičnu otplatu kredita. Banka takođe može zahtevati dodatni kolateral za kredit. Otvaranje računa za pozive moguće je samo za klijente koji imaju redovan promet na tekućem računu.

kreditiranje se vrši u nedostatku sredstava, obavlja se klasična funkcija kreditiranja. Banka to obavlja bez trošenja vlastitih kreditnih sredstava, jer daje pravnom licu kredit u vidu seta mjenica na ukupan iznos kredita.

Kredit se može dobiti mjenicama sa različitim rokovima plaćanja za određene tokove plaćanja, dok promjena roka mjenice podrazumijeva promjenu kamatne stope na mjenični kredit.

Dakle, operacija se može izvršiti u nedostatku slobodnih kreditnih sredstava banke.

dobija se profit koji osigurava visoku profitabilnost ove operacije. Dobit dostiže od 200 do 300% godišnje, uzimajući u obzir rezervu, uprkos činjenici da je karakteristična karakteristika mjeničnog kredita niska kamatna stopa (4-5 ili više puta niža od stope običnog kredita u rubljama). ). U prosjeku, kamatna stopa je u rasponu od 20 do 60% godišnje, u zavisnosti uglavnom od roka kredita i odnosa banke sa klijentom.

Visoka profitabilnost ove operacije je predodređena niskim nivoom troškova za njegovu implementaciju. U suštini, oni se svode na troškove izdavanja računa i preusmjeravanja sredstava za stvaranje obaveznih rezervi koje će se deponovati u Banci Rusije.

Kod kreditiranja sa neograničenim zapisima kamata se može odrediti, na primjer, na sljedeći način: 35% godišnje za period do otplate računa plus kamata po stopi bliskoj stopi refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije od momenta otplate računa do isteka kredita. Kao rezultat toga, ukupna stopa kredita prelazi 35% i zavisi od dospijeća računa, ali je ipak niža od stope običnog kredita u rubljama. Za prvog vlasnika računa trošak takvog kredita sastoji se od kamate koju banka zadržava, na primjer, kao što je gore navedeno, 35% godišnje i iznosa popusta koji je prihvatljiv dobavljaču koji pristaje da primi račun. . Ako je račun prihvaćen po nominalnoj vrijednosti, tj. provizija se vrši u visini iznosa računa, tada je takvo kreditiranje prihvatljivo za klijenta.

Pozajmljivanje osigurano mjenicama ima određene specifičnosti. Krediti se izdaju uz obezbjeđenje mjenica:

pozajmljivanje uz solo račun;

otvaranje posebnog kreditnog računa za klijenta, koji je osiguran mjenicama.

Kod zajma vlasnika mjenice, njegove vlastite obaveze se formaliziraju u mjenice. U tom slučaju, primalac mjenice - dobavljač robe, pružalac usluga ili druga osoba koja je povjerilac - ima mogućnost da primi sredstva od banke trasanta-dužnika na teret kredita koji mu je otvoren. . Po pravilu se kredit na menice založene kao kolateral daje samo u iznosu od 60 - 90% njihove vrijednosti. Stoga, naplata iznosa računa u slučaju nepoštovanja uslova ugovora o kreditu može donijeti određeni efekat.