U cilju jačanja korporativnog duha i psihičkog rasterećenja zaposlenih, Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju organizovalo je ekskurziju u botaničku baštu u formatu team buildinga na licu mjesta. Krađa budžetskih sredstava

13.01.2020

U cilju jačanja korporativnog duha i psihičkog rasterećenja zaposlenih, Odeljenje unutrašnje državne revizije za region Severnog Kavkaza organizovalo je team building sa izletom.

Najbolji način da se odvojite od svog radnog mjesta i preselite u potpuno novo okruženje je priroda. Našavši se u neobičnim uslovima, daleko od kancelarije, tim otkriva skrivene simpatije i nehotice identifikuje neformalne vođe. U procesu izvršavanja zajedničkih zadataka i takmičenja između timova, tim postaje ujedinjeniji i druželjubiviji.

Prekršaji u isplati plata zaposlenima u Vojnom institutu regije Sjeverni Kazahstan

U 2019. godini, Odeljenje unutrašnje državne revizije za region Severnog Kazahstana izvršilo je reviziju u Ruskoj državnoj instituciji „Vojni institut Nacionalne garde Republike Kazahstan“ za period od 01.01.2017. do 30.09. 2019 o pitanju usklađenosti sa zakonodavstvom Republike Kazahstan prilikom obračuna i isplate plata i valjanosti transfera Novac na kartice zaposlenih.

Revizija je izvršena upoređivanjem imena, brojeva kartica i drugih podataka zaposlenih sa obrascima trezora 5-15A.”

Kao rezultat preduzetih mjera utvrđene su činjenice o neopravdanom prenosu sredstava na kartice zaposlenih, gdje su korišćena imena sadašnjih i ranije otpuštenih lica.

U skladu sa važećom zakonskom regulativom nadnica zaposleni se obračunavaju prema personalni sto i službene plate. Istovremeno, revizijom je utvrđeno da je prenos zarada pojedinim zaposlenima izvršen znatno više od obračunatih zarada, dok je ova razlika u isplati prebačena na lični račun lica koja su obavljala ove poslove, odnosno odgovornih. za obračunavanje plata.

Dakle, na ovaj način je nezakonito potrošen novac u vidu zarada u iznosu od 14.011,8 hiljada tenge. U junu i avgustu 2019. godine u prihode budžeta vraćen je iznos od 4.763,9 hiljada tenge, dok je u oktobru 2019. godine u prihode budžeta vraćen iznos od 2.974,8 hiljada tenge.

U toku je rad na naplati preostalog nenadoknađenog iznosa od počinilaca.

Povrede ukazuju na nedostatak odgovarajuće kontrole od strane službenika, što je na kraju dovelo do zloupotrebe službenih ovlašćenja od strane pojedinaca.

Revizijski materijali su proslijeđeni vojnom tužilaštvu garnizona Petropavlovsk, protiv kojeg je pokrenut krivični postupak, a potom u Odjeljenje Nacionalnog biroa za borbu protiv korupcije.

Šef Odjeljenja za reviziju usklađenosti br. 2
Sandybaeva A.M.

Krađa budžetskih sredstava

Krajem 2019. godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana izvršilo je reviziju u Državnom javnom preduzeću „Kulturni dom okruga Kyzylzhar akimata regiona Kyzylzhar regiona Severni Kazahstan Ministarstva kulture Republika Kazahstan” o valjanosti korišćenja subvencija, platnog spiska sa odbitcima i komunalija.

Revizijom je utvrđeno da, suprotno važećoj zakonskoj regulativi, postoje činjenice o prekomjernom prenosu zarada na 3 zaposlena na ukupan iznos Prekoračeno je 5.740,6 hiljada tenge i obaveznih penzijskih doprinosa u iznosu od 9,2 hiljade tenge.

Kršenjem zakona „O penzijskom obezbjeđenju u Republici Kazahstan“, „O obaveznom socijalno osiguranje» nije bilo prijenosa akumuliranih obaveza penzioni doprinosi radnici, socijalni doprinosi, doprinose za obavezno socijalno zdravstveno osiguranje, sindikalne članarine, porez na dohodak i socijalni porez u ukupnom iznosu od 687,9 hiljada tenge.

Osim toga, kršenjem Zakona o radu, nakon otpuštanja zaposlenog, naknada za neiskorišćen odmor i plate za 4 radna dana u iznosu od 45,0 hiljada tenge.

Tako je pričinjena šteta državi u ukupnom iznosu od 5.749,8 hiljada tenge.

Glavni specijalista-državni revizor
Eslyamova A.Zh.

Tokom 11 mjeseci 2019. godine, Odsjek je primio 307 zahtjeva pojedinaca i pravna lica na radnje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega je razmotreno 300 žalbi ili 97,7% (desk kontrola - 253 žalbe, državna revizija - 23 žalbe, ukinute na osnovu zahtjeva pristiglih od autora žalbe - 6 žalbi, preusmjereno - 12 žalbi, dato pismeno obrazloženje - 6 žalbi), u razmatranju je 7 žalbi.

DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan E. Bagenov

Rezultati desk kontrole za 11 mjeseci 2019. godine

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga za period od 1. januara 2019. do 28. novembra 2019. godine, ukupna državna nabavka koja je predmet razmatranja iznosila je 44.000 lotova u vrednosti od 212 milijardi 404 miliona 179 hiljada tenge, ukupno pokriveni državnim nabavkama u iznosu od 44.000 lotova u iznosu od 212 milijardi 404 miliona 179 hiljada tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 917 partija (2,1%) u iznosu od 34 milijarde 525 miliona 177 hiljada tenge (16,25%).

Poslato je 917 obaveštenja (917 lotova) u iznosu od 34 milijarde 525 miliona 177 hiljada tenge. Ispunjeno - 907 obaveštenja (99%) u iznosu od 34 milijarde 378 miliona 019 hiljada tenge, obaveštenja o izvršenju - 10 u iznosu od 147 miliona 157 hiljada tenge.

Tako je u okviru prvog pravca poslato 631 obaveštenje (631 lot) u iznosu od 17.774.890 hiljada tenge. Izvršeno je 629 obavještenja u iznosu od 17.763.054 hiljada tenge, obavještenja o izvršenju - 2 u iznosu od 11.835 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca poslata su 63 obaveštenja (63 lota) u iznosu od 2.330.869 hiljada tenge. Izvršena su 63 obavještenja u iznosu od 2.330.869 hiljada tenge;

U okviru trećeg pravca poslata su 2 obaveštenja (2 lota) u iznosu od 248.255 hiljada tenge. Izvršena su 2 obavještenja u iznosu od 248.255 hiljada tenge.

U okviru četvrtog pravca poslato je 149 obaveštenja (149 partija) u iznosu od 13.820.306 hiljada tenge. Izvršeno je 141 obavještenje u iznosu od 13.684.984 hiljada tenge, obavještenja o izvršenju - 8 u iznosu od 135.321 hiljada tenge

U okviru zahteva za predloge cena poslato je 29 obaveštenja (29 partija) u iznosu od 136.925 hiljada tenge. Izvršeno je 29 obaveštenja u iznosu od 136.925 hiljada tenge.

U okviru metode aukcije poslato je 11 obaveštenja (11 lotova) u iznosu od 130.802 hiljade tenge. Izvršeno je 11 obavještenja u iznosu od 130.802 hiljade tenge.

U okviru robnih berzi poslata su 3 obaveštenja (3 boda) u iznosu od 20.551.786 hiljada tenge. Izvršena su 3 obavještenja u iznosu od 20,551 hiljada tenge.

kontrola DVGA prema SKO E. Bagenov

Razmatranje žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki.

Za 10 mjeseci 2019. godine Odjeljenje je primilo 264 žalbe fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega je razmotreno 250 žalbi ili 94,7% (deskološka kontrola - 204 žalbe, državna revizija - 22 žalbe, ukinute na osnovu zahtjeva autora žalbe - 6 žalbi, 12 žalbi je preusmjereno, data pismena obrazloženja - 6 žalbi), 14 žalbi je u razmatranju.

Šef Odjeljenja za kontrolu kamera
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan E. Bagenov

Rezultati desk kontrole za 10 mjeseci 2019. godine

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga za period od 1. januara 2019. do 31. oktobra 2019. godine, ukupna državna nabavka koja je predmet razmatranja iznosila je 42.011 lotova u vrednosti od 208 milijardi 196 miliona 541 hiljada tenge, ukupno pokriveno državnim nabavkama u iznosu od 42.011 lotova u iznosu od 208 milijardi 196 miliona 541 hiljada tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 886 lotova (2,1%) u vrednosti od 34 milijarde 342 miliona 074 hiljade tenge (16,5%).

Poslato je 886 obaveštenja (886 lotova) u iznosu od 34 milijarde 342 miliona 074 hiljade tenge. Ispunjeno - 882 obaveštenja (99,5%) u iznosu od 34 milijarde 308 miliona 044 hiljade tenge, obaveštenja o izvršenju - 4 u iznosu od 34 miliona 029 hiljada tenge.

Tako su u okviru prvog pravca poslana 624 obavještenja (624 lota) u iznosu od 18.239.130 hiljada tenge. Izvršeno je 624 obavještenja u iznosu od 18.239.130 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca poslato je 61 obaveštenje (61 lot) u iznosu od 2.264.759 hiljada tenge. Izvršeno je 61 obaveštenje u iznosu od 2,264,759 hiljada tenge;

U okviru trećeg pravca poslata su 2 obaveštenja (2 lota) u iznosu od 248.226 hiljada tenge. Izvršena su 2 obavještenja u iznosu od 248.226 hiljada tenge.

U okviru četvrtog pravca poslato je 130 obaveštenja (130 lotova) u iznosu od 13.252.510 hiljada tenge. Izvršeno je 127 obaveštenja u iznosu od 13,233,4841 hiljada tenge; obaveštenja o izvršenju - 3 u iznosu od 19.029 hiljada tenge.

U okviru zahteva za predloge cena poslato je 26 obaveštenja (26 partija) u iznosu od 123.490 hiljada tenge. Izvršeno je 26 obavještenja u iznosu od 123.490 hiljada tenge.

U okviru metode, iz jednog izvora je poslato 29 obaveštenja (29 tačaka plana) u iznosu od 62.576 hiljada tenge. Izvršeno je 29 obaveštenja u iznosu od 62.576 hiljada tenge.

U okviru metode aukcije poslato je 11 obaveštenja (11 lotova) u iznosu od 130.802 hiljade tenge.

U okviru robnih berzi poslata su 3 obaveštenja (3 boda) u iznosu od 20.552 hiljade tenge. Izvršena su 3 obavještenja u iznosu od 20,552 hiljade tenge.

Šef odeljenja za kameru
kontrola DVGA prema SKO
E. Bagenov

Odeljenja unutrašnje državne revizije za region Severnog Kazahstana 11. septembra 2019. godine održan je zajednički seminar-sastanak u gradskom akimatu pod predsedavanjem zamenika akima grada Petropavlovska - Smailove S.N.

Sastanku su prisustvovali i sačinili izvještaj o pitanjima koja se razmatraju bili zamjenik šefa Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana - Z.U. Kaparova, šef Odjeljenja za kancelarijsku kontrolu - E.E. Bagenov.

Tokom sastanka razmotreno je pitanje izmjena zakonske regulative u oblasti javnih nabavki.

Seminaru je prisustvovalo više od 80 zaposlenih budžetske organizacije, koji se finansiraju iz gradskog budžeta. To su uglavnom računovođe i stručnjaci za javne nabavke vladine agencije.

U Odsjeku je 21. juna ove godine, uoči obilježavanja Dana državnog službenika, održana ceremonija polaganja zakletve državnih službenika koji su prvi put stupili u javnu službu. Načelnica odjela Zlikha Tursyngalievna čestitala je glavnom specijalistu odjela za planiranje, izvještavanje i analizu, Ani Vladimirovnu Shcherban, koja je položila zakletvu državnog službenika, na polaganju zakletve državnog službenika i poželjela da radi na nivou koji ispunjava uslove Zakona Republike Kazahstan „O državnoj službi“, Pravila službene etike za državne službenike Republike Kazahstan.

Osim toga, službeniku koji je prvi put primljen u državnu službu, A.V. Shcherban je odlikovan Kodeksom časti za državne službenike Republike Kazahstan.

Odjeljenje za ljudske resurse
i osiguravanje aktivnosti

27. juna ove godine U Odjeljenju za unutrašnju državnu reviziju održan je redovni sastanak sa predstavnikom Odjeljenja Agencije Republike Kazahstan za državna služba i antikorupciju u regionu Severnog Kazahstana Begalina A. na temu upoznavanja sa preporukama Saveta OECD-a o pitanjima javnog integriteta.

Na sastanku su objavljeni opšti standardi ponašanja državnih službenika na radnom mjestu, na službenim putovanjima i van radnog vremena Svi zaposleni u Odjeljenju usvojili su deklaraciju o integritetu koja se sastoji u strogom pridržavanju opšteprihvaćenih etičkih vrijednosti, principi i standardi ponašanja državnih službenika.

Odjeljenje za ljudske resurse
i osiguravanje aktivnosti

Revizija finansijskih izvještaja

Jedna od ovlasti Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za Sjeverni Kazahstan je godišnja revizija finansijski izvještaji. Istovremeno, finansijski izvještaji su predmet revizije vladine agencije i konsolidovani finansijski izveštaji administratora budžetskih programa podržanih iz republičkog i lokalnih budžeta.

Svrha revizije finansijskih izvještaja je da se dobije razumna potvrda o pouzdanosti finansijskih izvještaja administratora budžetskih programa i vladinih agencija.

Treba napomenuti da je za obavljanje revizije finansijskih izvještaja razvijen Proceduralni standard “Revizija finansijskih izvještaja”.

Na osnovu rezultata revizije konsolidovanih ili odvojenih finansijskih izveštaja, prihvata se sledeće:

• pozitivan revizorski izvještaj o finansijskim izvještajima - u odsustvu značajne greške;
• revizorsko izvješće o finansijskim izvještajima sa upozorenjem - ako se uoče značajne greške.

U slučajevima neznanja računovodstvo ili gubitak računovodstvene isprave u predmetu državne revizije, rukovodilac organa državne revizije i finansijske kontrole šalje rukovodiocu predmeta državne revizije i višem organu koji upravlja ili rukovodi predmetom državne revizije, nalog kojim se traži vraćanje računovodstva u predmetu državne revizije, utvrđuje rok za završetak ovog posla i donosi odluku o privremenoj obustavi državne revizije uz unošenje odgovarajućih izmjena u spisak predmeta državne revizije za odgovarajuću godinu. U ovom slučaju, na osnovu rezultata revizije pojedinačnih finansijskih izvještaja, državni revizor izdaje revizorski izvještaj sa odricanjem od mišljenja.

Tako je u 2018. godini Odjeljenje izvršilo 20 revizija finansijskih izvještaja, usljed čega je 13 revizorskih izvještaja prihvaćeno sa rezervom zbog utvrđivanja značajnih grešaka, 6 pozitivnih izvještaja i 1 izvještaj sa odricanjem od mišljenja zbog neuspjeha da vodi računovodstvenu evidenciju. Na osnovu rezultata revizije finansijskih izvještaja uz odbijanje izražavanja mišljenja, računovođa institucije je priveden administrativnoj odgovornosti, a predmetu državne revizije upućen je nalog za vraćanje računovodstva. Tokom revizorskih aktivnosti u 2018. godini, identifikovani su prekršaji u ukupnom iznosu od 743 miliona tenge, od čega su povrede finansijskog izveštavanja iznosile 19 miliona tenge.

Ove godine planirana je revizija finansijskih izvještaja 40 državnih agencija u regionu.

Načelnik Odjeljenja za unutrašnje poslove

Omurzakova A.G.

Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju u regiji Sjeverni Kazahstan izvršilo je 38 revizijskih aktivnosti u 1. kvartalu 2019. godine.

Provedene revizijske aktivnosti su obuhvaćene budžetska sredstva za ukupan iznos od 1 milijardu 523,1 miliona tenge, pri čemu su otkriveni prekršaji u ukupnom iznosu od 936,3 miliona tenge

O izvršenim revizijskim aktivnostima po pitanju usklađenosti sa zakonima o javne nabavke pokrivene javne nabavke u ukupnom iznosu od 1 milijardu 308,8 miliona tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji koji su uticali na rezultate javnih nabavki u iznosu od 62,2 miliona tenge, što nije uticalo na rezultate javnih nabavki - 510,6 miliona tenge, kršenja ugovornih obaveza u iznosu od 1,4 miliona tenge.

Prema rezultatima desk kontrole za 1. kvartal 2019. godine, obuhvaćeno je 24.663 postupka u ukupnom iznosu od 76 milijardi 619,4 miliona tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji u 288 postupaka u iznosu od 11 milijardi 458,8 miliona tenge, za koje je dostavljeno 288 obavještenja. poslani su u otklanjanju prekršaja.

Od ukupnog iznosa identifikovanih prekršaja, finansijski prekršaji iznose 30,9 miliona tenge. Od toga 28,7 miliona tenge ili 92,9% podleže nadoknadi, restauracija - 2,2 miliona tenge 7,1%. Tokom izveštajnog perioda, kroz preduzete mere, budžetu je refundirano 426,5 hiljada tenge, a vraćeno je 746,9 miliona tenge.

Na osnovu rezultata revizije, disciplinsku odgovornost privedeno je 26 službenika.

U skladu sa Zakonom Republike Kazahstan „O upravnim prekršajima“, pokrenuto je 19 upravnih postupaka za počinjene administrativne prekršaje Republike Kazahstan u ukupnom iznosu od 1.659,3 hiljade tenge, a do danas je ukupan iznos naplaćen kao budžetski prihod.

Zaposleni u Odjeljenju, koje su agencije za provođenje zakona uključile u inspekcije kao specijaliste, sačinile su 11 zaključaka u kojima su utvrđeni prekršaji u ukupnom iznosu od 831,8 miliona tenge.

Odjeljenje za planiranje,
analiza i izvještavanje

04/12/2019 u skladu sa st. 4 žlice. 14 Zakona Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijama“ od 12. novembra 2015. br. 392-V u cilju koordinacije aktivnosti službe interne revizije Specijalisti Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana pružili su konsultantsku pomoć stručnjacima službe interne revizije pri akimatu regije Sjeverni Kazahstan po pitanju rada u informacionom sistemu „SUR. Finansijska kontrola“ Ministarstva finansija.

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga, zaključno sa 29. martom 2019. godine, ukupna državna nabavka koja je predmet razmatranja iznosila je 25.014 partija u iznosu od 77 milijardi 149 miliona 632 hiljade tenge, ukupno Državnim nabavkama je pokriveno 25.014 partija u iznosu od 77 milijardi 149 miliona 632 hiljade tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 302 lota (1,2%) u iznosu od 11 milijardi 477 miliona 148 hiljada tenge (15%).

Poslata su 302 obaveštenja (302 lota) u iznosu od 11 milijardi 477 miliona 148 hiljada tenge. Izvršeno je 279 obaveštenja (76,5%) u iznosu od 8 milijardi 784 miliona 938 hiljada tenge.

Tako je u okviru prvog pravca poslato 256 obaveštenja (256 lotova) u iznosu od 9.038.680,6 hiljada tenge. Izvršeno je 236 obaveštenja u iznosu od 6.991.197,6 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca poslata su 4 obaveštenja (4 lota) u iznosu od 1.577.667,7 hiljada tenge. Izvršena su 4 obavještenja u iznosu od 1.577.667,7 hiljada tenge;

U okviru trećeg pravca poslato je 1 obaveštenje (1 partija) u iznosu od 83.077,1 hiljada tenge. izvršeno je 1 obaveštenje u iznosu od 83.077,1 hiljada tenge;

U okviru četvrtog pravca poslato je 1 obaveštenje (1 lot) u iznosu od 642.531,2 hiljade tenge. Obavijest o izvršenju;

U okviru javnih nabavki poslato je 5 obaveštenja (5 partija) u vrednosti od 25.060,7 hiljada tenge sa zahtevom za predlogom cena. Izvršeno je 5 obavještenja u iznosu od 25.060,7 hiljada tenge;

U okviru javnih nabavki, 29 obaveštenja (29 partija) u vrednosti od 62.576,2 hiljade tenge poslato je iz jednog izvora direktnim zaključivanjem ugovora. Izvršeno je 27 obaveštenja u iznosu od 60.379,8 hiljada tenge;

U okviru javnih nabavki, aukcijom su poslata 3 obaveštenja (3 lota) u vrednosti od 27.003,1 hiljada tenge. Izvršena su 3 obavještenja u iznosu od 27.003,1 hiljada tenge;

U okviru javnih nabavki putem robnih berzi poslata su 3 obaveštenja (3 lota) u vrednosti od 20.551,8 hiljada tenge. Izvršena su 3 obavještenja u iznosu od 20.551,8 hiljada tenge.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Dana 14. marta 2019. godine, održan je prvi sastanak Javnog savjeta za borbu protiv korupcije pri regionalnom ogranku stranke Nur Otan u Sjevernom Kazahstanu o implementaciji partijskog „Programa protiv korupcije za 2015-2025. četvrti zadatak obraćanja predsjednika Republike Kazahstan N.A. Nazarbajev narodu Kazahstana od 10.05.2018. „Rast blagostanja Kazahstanaca: povećanje prihoda i kvaliteta života“ u okruzima Aiyrtau, Akkaiyn i Taiynshinsky.

Tokom sastanka govorio je šef odjela za unutrašnju državnu reviziju za regiju Sjeverni Kazahstan Kenzhebaev Talgat Bulatovich, gdje su objavljene informacije o broju službenika koji su privedeni administrativnoj odgovornosti u navedenim regijama, te date preporuke o poštovanju zahtjevima zakonodavstva Republike Kazahstan.

Štaviše, konstatovano je da Odjeljenje redovno održava okrugle stolove radi objašnjenja zakonodavstva Republike Kazahstan o javnim nabavkama, budžeta i drugih zakona uz učešće administratora budžetskih programa i njima podređenih organizacija.

Odsjek internih
državna revizija za SKO

Film je dobio nagrade na Filmskom festivalu u Cannesu 2018. Samal Yeslyamova je zasluženo dobila nagradu za žensku ulogu na Filmskom festivalu u Cannesu. Samo talentovana glumica može tako autentično prenijeti sliku, misli i osjećaje kirgiskog imigranta na ekran. Posebne riječi zahvalnosti zaslužuje glavni režiser i scenarista filma, Sergej Dvortsevoj. U filmu nema kompjuterskih specijalnih efekata. Glavne prednosti su realističan zaplet i odlična gluma.

Dana 23. januara ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severni Kazahstan u okrugu Taiynshinsky održalo je klaster seminar-sastanak na temu „Promene u zakonodavstvu o javnim nabavkama“, koji je stupio na snagu 1. januara 2019. godine, sa učešće šefova vladinih agencija, glavnih računovođa i stručnjaka, odgovornih za organizaciju javnih nabavki u okrugima Aiyrtau, Akzhar, Taiynshinsky i Ualikhanovsky. Učesnici seminara su dobili potpuna objašnjenja na sva postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju u regiji Sjeverni Kazahstan je u 2018. godini izvršilo 172 revizijske aktivnosti, od čega su 44 revizorske aktivnosti bile u skladu sa Listom objekata državne revizije i 128 neplaniranih revizijskih aktivnosti.

Sprovedenim aktivnostima revizije obuhvaćena su budžetska sredstva u ukupnom iznosu od 27 milijardi 749,2 miliona tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji u ukupnom iznosu od 11 milijardi 048,9 miliona tenge

Revizijske aktivnosti sprovedene po pitanju usklađenosti sa zakonodavstvom o javnim nabavkama obuhvatile su javne nabavke u ukupnom iznosu od 7 milijardi 564,2 miliona tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji koji su uticali na rezultate javnih nabavki u iznosu od 3 milijarde 422,4 miliona tenge. , bez uticaja na rezultate javnih nabavki - 1 milijarda 988,7 miliona tenge, kršenja ugovornih obaveza u iznosu od 295,6 miliona tenge.

Prema rezultatima desk kontrole za 2018. godinu, obuhvaćeno je 16.512 postupaka u ukupnom iznosu od 174 milijarde 305,2 miliona tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji u 1.524 postupka u iznosu od 32,9 milijardi tenge, za koje su poslata 1.524 obavještenja za otklanjanje prekršaja.

Od ukupnog iznosa identifikovanih prekršaja, finansijski prekršaji iznose 1 milijardu 487,5 miliona tenge. Od toga 147,2 miliona tenge ili 9,9% podleže nadoknadi, restauracija - 1 milijarda 340,3 miliona tenge 90,1%. Tokom izveštajnog perioda, kroz preduzete mere, budžetu je refundirano 88,8 miliona tenge, a vraćeno je 546,2 miliona tenge.

Na osnovu rezultata revizijskih aktivnosti, disciplinskoj odgovornosti privedeno je 173 službenika.

U skladu sa Zakonom Republike Kazahstan „O upravnim prekršajima“, pokrenuto je 145 upravnih postupaka za počinjene administrativne prekršaje Republike Kazahstan u ukupnom iznosu od 9.151,0 hiljada tenge, od čega je 9.030,5 hiljada tenge naplaćeno. datum kao prihod budžeta.

Zaposleni u Odjeljenju, koje su organi za provođenje zakona uključili u inspekcije kao specijalisti, sačinili su 57 zaključaka, u kojima su utvrđeni prekršaji u ukupnom iznosu od 6.029,2 miliona tenge.

Odjeljenje za planiranje,
analiza i izvještavanje

23.02.2019

22. februara ove godine U Odjeljenju za unutrašnju državnu reviziju održan je redovni sastanak sa predstavnikom Odjeljenja Agencije Republike Kazahstan za poslove državne službe i borbu protiv korupcije u regiji Sjeverni Kazahstan Magomedov S.S. na temu usklađenosti sa zahtjevima Etičkog kodeksa državnih službenika Republike Kazahstan.

Na sastanku su objavljeni opšti standardi ponašanja državnih službenika na radnom mjestu, kao i van radnog vremena.

Odjeljenje za ljudske resurse
i osiguravanje aktivnosti

Dana 1. februara 2019. godine, u Petropavlovsku, Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za regiju Sjeverni Kazahstan, zajedno sa Odjeljenjem za finansije Akimata regije Sjeverni Kazahstan, organizovalo je i održalo seminar-sastanak na temu „Promjene u zakonu , problematična pitanja u javnim nabavkama, desk kontrola.”

Događaju su prisustvovali predstavnici regionalnih odjeljenja akimata regije Sjeverni Kazahstan i odjeljenja akimata grada Petropavlovska, kao i predstavnici podređenih organizacija.

Tokom seminara-sastanka, učesnici su postavljali pitanja o postupcima javnih nabavki i davali objašnjenja o izmjenama zakona. Na postavljena pitanja su odgovarali govornici.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Rezultati desk kontrole javnih nabavki

Na osnovu rezultata desk kontrole vladinih nabavki roba, radova, usluga, zaključno sa 21. februarom 2019. godine, ukupna državna nabavka koja je predmet razmatranja iznosila je 9.873 lota u iznosu od 39 milijardi 454 miliona 60 hiljada tenge, ukupno Državnim nabavkama pokriveno je 9.873 lota u iznosu od 39 milijardi 454 miliona 60 hiljada tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 224 lota (2%) u iznosu od 4 milijarde 141 miliona 346 hiljada tenge (11%).

Poslato je 224 obaveštenja (224 lota) u iznosu od 4 milijarde 141 milion 346 hiljada tenge. Izvršeno je 211 obaveštenja (94%) u iznosu od 4 milijarde 3 miliona 534 hiljade tenge.

Tako je u okviru prvog pravca poslato 209 obaveštenja (209 lotova) u iznosu od 4.060.962,2 hiljade tenge.

Izvršeno je 198 obavještenja u iznosu od 3.923.999,4 hiljada tenge.

U sklopu drugog smjera nisu poslana nikakva obavještenja.

U okviru trećeg smjera nisu poslana nikakva obavještenja.

U okviru četvrtog smjera nisu poslana nikakva obavještenja.

U okviru javnih nabavki poslata su 2 obaveštenja (2 lota) u iznosu od 4.281 hiljada tenge sa zahtevom za predlogom cena. Izvršena su 2 obavještenja u iznosu od 4.281 hiljada tenge.

U okviru javnih nabavki, direktnim zaključivanjem ugovora iz jednog izvora je poslato 9 obaveštenja (9 partija) u vrednosti od 48.800,2 hiljade tenge. Izvršeno je 7 obavještenja u iznosu od 47950,2 hiljada tenge.

U okviru javnih nabavki, aukcijom su poslata 2 obaveštenja (2 lota) u vrednosti od 13.651,8 hiljada tenge. Izvršena su 2 obavještenja u iznosu od 13.651,8 hiljada tenge.

U okviru javnih nabavki, putem robnih berzi poslata su 2 obaveštenja (2 lota) u vrednosti od 13.651,8 hiljada tenge. Izvršena su 2 obavještenja u iznosu od 13.651,8 hiljada tenge.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Dana 1. februara 2019. godine, šef odjela za reviziju usklađenosti br. 1 - predsjedavajući partijske grupe Odjela bio je T.B. Kenzhebaev. Održan je partijski sastanak među zaposlenima na kojem su se upoznali sa istorijom obilježavanja 20. godišnjice stranke Nur Otan, kao i sa projektom stranke za 2030. godinu. Također su istaknuti ciljevi i glavni pravci stranke.

Svrha sastanka je bila jačanje snage svakog građanina i sprovođenje postavljenih ciljeva i zadataka stranke Nur Otan.

Šef odjela
revizija usklađenosti br. 1
T. Kenzhebaev

Dana 31. januara ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana, zajedno sa Nacionalnom komorom preduzetnika regiona Severni Kazahstan „Atameken“, održalo je seminar-sastanak na temu „Promene u zakonodavstvu o javnim nabavkama“ , koji je stupio na snagu 1. januara 2019. godine, uz učešće potencijalnih dobavljača regije Sjeverni Kazahstan. Učesnici seminara su dobili potpuna objašnjenja na sva postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Krađa budžetskih sredstava

Krajem 2018. godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana sprovelo je događaj revizije u Državnom javnom preduzeću „Dečji vrtić „Aigolek“ akimata Taiynshinsky okruga Severno-Kazahstanskog regiona Ministarstva obrazovanja i Nauka Republike Kazahstan” o usklađenosti sa zakonodavstvom Republike Kazahstan u vezi s obračunom i isplatom plata zaposlenima, najam, računovodstvo, ciljano korištenje roditeljskih doprinosa.

Revizijom je utvrđeno da je kao rezultat pogrešnog obračuna radnog iskustva asistenata u nastavi utvrđena preplata zarada u iznosu od 344,4 hiljade tenge, a takođe i zbog pogrešne primjene koeficijenta za obračun službene plate, dozvoljena je preplata plata u iznosu od 73,7 hiljada tenge.

Kršenjem Zakona o radu Republike Kazahstan, plaće za neradno vrijeme u iznosu od 9243,6 hiljada tenge su prebačene, uključujući računovođu A.T. Ismagulova. za period 2015-2018 u iznosu od 8953,6 hiljada tenge i domar Ismagulov E.Kh. — 290 hiljada tenge.

Kršenjem Zakona Republike Kazahstan „O penzionom osiguranju u Republici Kazahstan“, kao i Zakona Republike Kazahstan „O obaveznom socijalnom osiguranju“, obračunati obavezni penzijski doprinosi zaposlenih u preduzeću u iznosu od 2151,4 hiljade tenge nisu prebačeni socijalni doprinosi u iznosu od 1533,3 hiljade tenge, doprinosi za obavezno socijalno zdravstveno osiguranje u iznosu od 146,4 hiljada tenge, sindikalne dažbine u iznosu od 142,4 hiljade tenge, porez na dohodak pojedinaca u iznosu od 1366,3 hiljada tenge i socijalni porez u iznosu od 2312,9 hiljada tenge

Osim toga, utvrđeni su prekršaji u vođenju računovodstvenih evidencija, prema kojima računovođa Ismagulova A.T. priveden upravnoj odgovornosti iz stava 1. dijela 1. čl. 238 Zakonika o upravnim prekršajima u obliku novčane kazne u iznosu od 60,1 hiljada tenge.

Dakle, kao rezultat nezakonitih radnji od strane računovođe vrtić Ismagulova A.T. pričinjena je šteta državi u ukupnom iznosu od 9661,7 hiljada tenge.

Učinjeni prekršaji ukazuju na nedostatak odgovarajuće kontrole od strane službenika, što dovodi do flagrantnih prekršaja.

Na osnovu rezultata revizije, objektu je upućen nalog za otklanjanje utvrđenih prekršaja i razmatranje odgovornosti službenih lica koja su ih počinila.

Materijali revizije su prebačeni u agencije za provođenje zakona da preduzme mjere odgovora i odgovarajuće odluke.

Šef odjeljenja br.1
Kenzhebaev T.B.

Dana 29. januara ove godine, Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana u Sjevernom Kazahstanu Policijska uprava održala je seminar-sastanak na temu „Promjene u zakonodavstvu o javnim nabavkama“, koji je stupio na snagu 1. januara 2019. , uz učešće računovođa i inspektora policijskih uprava Sjeverno-Kazahstanske regije Kazahstanske regije. Učesnici seminara su dobili potpuna objašnjenja na sva postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Dana 25. januara ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severni Kazahstan u regionu Shal Akyn održalo je klaster seminar-sastanak na temu „Promene u zakonodavstvu o javnim nabavkama“, koji je stupio na snagu 1. januara 2019. uz učešće šefova vladinih agencija, glavnih računovođa i stručnjaka, odgovornih za organizaciju javnih nabavki u okrugu Timiryazevsky, Yesilsky i Shal akyn. Učesnici seminara su dobili potpuna objašnjenja na sva postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Dana 21. januara ove godine, Odeljenje unutrašnje državne revizije za region Severni Kazahstan u regionu Kyzylzhar održalo je klaster seminar-sastanak na temu „Promene u zakonodavstvu o javnim nabavkama“, koji je stupio na snagu 1. januara 2019. godine, sa učešće čelnika vladinih agencija i preduzeća, ruralnih akimskih okruga, glavnih računovođa i stručnjaka odgovornih za organizaciju javnih nabavki u okruzima Kyzylzhar, Akkaiyn, Mamlyut, Zhambyl, M. Zhumabayev. Učesnici seminara su dobili potpuna objašnjenja na sva postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

24.01.2019

Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana je 11. januara ove godine održalo seminar-sastanak na temu „Promene u zakonodavstvu o javnim nabavkama“, koji je stupio na snagu 1. januara 2019. godine, uz učešće zaposlenih u Odjeljenje za kaznene ustanove za region Sjeverni Kazahstan, EU-164/1, EC-164/3, EC-164/6, EC-164/8, filijala "Enbek-Kyzylzhar" RSE "Enbek". Učesnici seminara su dobili potpuna objašnjenja na sva postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

22.01.2019

Prema Državnom konceptu za suzbijanje vjerskog ekstremizma i terorizma u Republici Kazahstan za 2018-2022, 18. januara ove godine. Odjel je održao događaj za podizanje svijesti sa zaposlenima Odjeljenja i predstavnikom KSU „Centar za analizu i razvoj međuvjerskih odnosa” Odjeljenja za vjerska pitanja regije Sjeverni Kazahstan“, u kojem su glavne mjere za prevenciju vjerskih ekstremizam i terorizam, u cilju izgradnje imuniteta u društvu, najavljeni su radikalnoj ideologiji i nultom tolerancijom na radikalne manifestacije.

Šef odjeljenja za rad
uz podršku osoblja i operacija
Kurmangozhina B.Zh.

Svrha posjete Botaničkoj bašti bilo je cvjetanje stoljetne agave, koja u svih svojih 150 godina nikada nije ni procvjetala ni rodila. Agava raste na izložbi "Meksičko gorje" Zimskog vrta, gdje možete vidjeti i sukulente, juke, agave i Cereus kaktuse. Prema počasnom agronomu Ravilu Rjazapovu, biljka je starija od samog staklenika. Sam pukovnik Ilham Kurapov donio je prilično veliku agavu u Petropavlovsk iz Botaničke bašte Sankt Peterburga 1912. godine. Ovaj vojni inženjer je u grad došao pre više od jednog veka po nalogu ruskog cara Nikolaja II da sagradi Drugu sibirsku fabriku konzervi za potrebe Prvog svetskog rata. Naredba je sadržavala i klauzulu o „ruskom dubokom stakleniku“, iz kojeg je nastala Botanička bašta.

Dana 30. novembra ove godine, Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana održalo je seminar-sastanak iz oblasti zakonodavstva o javnim nabavkama među akimima ruralnih okruga u kojima je uveden četvrti nivo budžeta. Tokom seminara dotaknuta su pitanja provođenja javnih nabavki preko jednog organizatora, odgovornosti kupaca i organizatora javnih nabavki za kršenje propisa o javnim nabavkama, kao i posebnosti javnih nabavki traženjem prijedloga cijena i tenderom. on.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Odsjek je 30. novembra ove godine održao sjednicu povodom polaganja zakletve državnih službenika koji su prvi put stupili u javnu službu. Načelnica Odjeljenja Zlikha Tursyngalievna čestitala je vodećem specijalistu odjela za kontrolu stola, Oralu Daumbajeviču Karsakovu, koji je položio zakletvu državnog službenika, na polaganju zakletve državnog službenika i poželio da radi na nivou koji zadovoljava zahtjevi Zakona Republike Kazahstan „O državnoj službi“, Pravila službene etike za državne službenike Republike Kazahstan.

Osim toga, za službenika koji je prvi put primljen u državnu službu, O.D. Karsakovu je uručen Kodeks časti državnih službenika Republike Kazahstan.

05.12.2018

Rezultati desk kontrole za 11 mjeseci 2018. godine

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga za period od 1. januara 2018. do 30. novembra 2018. godine, ukupna državna nabavka koja je predmet razmatranja iznosila je 15.881 lot u vrednosti od 172 milijarde 502 miliona 854 hiljade tenge, ukupno pokriveno državnim nabavkama u iznosu od 15.881 lota u iznosu od 172 milijarde 502 miliona 854 hiljade tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 1.488 partija (9,37%) u iznosu od 32 milijarde 828 miliona 479 hiljada tenge (19,03%).

Poslato je 1.488 obaveštenja (1.488 lotova) u iznosu od 32 milijarde 828 miliona 479 hiljada tenge. Izvršeno je 1.486 obaveštenja (99,86%) u iznosu od 32 milijarde 802 miliona 833 hiljade tenge.

Tako je u okviru prvog pravca poslato 1.091 obaveštenje (1.091 lot) u iznosu od 7.633.906,9 hiljada tenge. Izvršeno je 1090 obavještenja u iznosu od 7.615.459,5 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca poslato je 39 obaveštenja (39 lotova) u iznosu od 383.497,7 hiljada tenge. Izvršeno je 39 obaveštenja u iznosu od 383.497,7 hiljada tenge;

U okviru trećeg pravca poslata su 4 obaveštenja (4 lota) u iznosu od 757.079,3 hiljada tenge. Izvršena su 4 obavještenja u iznosu od 757.079,3 hiljada tenge;

U okviru četvrtog pravca poslata su 272 obaveštenja (272 lota) u iznosu od 23.919.784,6 hiljada tenge. Izvršeno je 271 obaveštenje u iznosu od 23.912.586,9 hiljada tenge;

Šef odeljenja za kameru
kontrola DVGA prema SKO
E. Bagenov

05.12.2018

Razmatranje žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki

Za 11 mjeseci 2018. godine Odjeljenje je primilo 422 žalbe fizičkih i pravnih lica na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega je razmotreno 413 žalbi ili 97,87% (deskološka kontrola - 299 žalbi, državna revizija - 20 žalbi, ukinuto na osnovu zahtjeva autora žalbe - 11 žalbi, 8 žalbi je preusmjereno, dato pismeno obrazloženje - 75 žalbi), u razmatranju je 9 žalbi.

Tako su putem portala državnih nabavki zaprimljena 263 zahtjeva fizičkih i pravnih lica (od toga 18 zahtjeva ručno priloženih), od čega je razmotreno 255 zahtjeva ili 96,96% (u potpunosti zadovoljeno - 73, djelimično zadovoljeno - 96, odbijeno - 86) .

Takođe, Odjeljenje je kroz državnu reviziju razmotrilo 20 žalbi na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, na osnovu kojih je obavljeno 20 revizijskih radnji po pitanju usklađenosti sa zakonskom regulativom o javnim nabavkama.

Šef odeljenja za kameru
kontrola DVGA prema SKO
E. Bagenov

05.12.2018

Dana 29. novembra ove godine, šef odjeljenja Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana, Bagenov E.E. održan je okrugli sto između organizatora i naručilaca javnih nabavki u regionu Severnog Kazahstana.

27. novembar 2018

U cilju jačanja korporativnog duha i psihološkog rasterećenja zaposlenih, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za Severni Kazahstan organizovalo je ekskurziju u ultramodernu palatu školaraca „Digital URPAQ“, izgrađenu po direktnim uputstvima šefa države Nursultana Nazarbajeva. , u formatu team buildinga na licu mjesta. Palata školaraca sa visokotehnološkom bazom pozicionirana je kao centar za intelektualni razvoj nove generacije koja raste u uslovima digitalnog Kazahstana. Tim se upoznao sa centrom robotike, biotehnologije, mehatronike i 3D prototipa.

Takođe, za tim su pripremljeni i majstorski kursevi iz umetničkih i estetskih oblasti, kao što su: moderna koreografija, modna pozorišta, časovi vokalnih i instrumentalnih performansa, rad u profesionalnom filmskom studiju i studiju za snimanje.

Najviše se pamtila interakcija sa robotom, koji je gostima otpevao pesmu na engleskom.

Službenik za etiku
Zavod Kaparova Z.U.

Rezultati desk kontrole za 10 mjeseci 2018. godine

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga za period od 1. januara 2018. do 31. oktobra 2018. godine, ukupna državna nabavka koja je predmet razmatranja iznosila je 15.637 lotova u vrednosti od 171 milijardu 086 miliona 518 hiljada tenge, ukupno pokriveno državnim nabavkama u iznosu od 15.637 lotova u iznosu od 171 milijardi 086 miliona 518 hiljada tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 1.463 lota (9,36%) u iznosu od 32 milijarde 601 milion 360 hiljada tenge (19,06%).

Poslato je 1.463 obaveštenja (1.463 lota) u iznosu od 32 milijarde 601 milion 360 hiljada tenge. Izvršeno je 1.460 obaveštenja (99,8%) u iznosu od 32 milijarde 587 miliona 796 hiljada tenge.

Tako je u okviru prvog pravca poslato 1.080 obaveštenja (1.080 lotova) u iznosu od 7.593.547,4 hiljada tenge. Izvršeno je 1078 obaveštenja u iznosu od 7.591.847,4 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca poslato je 38 obaveštenja (38 lotova) u iznosu od 383.297,7 hiljada tenge. Izvršeno je 38 obaveštenja u iznosu od 383.297,7 hiljada tenge;

U okviru četvrtog pravca poslato je 259 obaveštenja (259 partija) u iznosu od 23.733.225,1 hiljada tenge. Izvršeno je 258 obaveštenja u iznosu od 23.721.361,2 hiljada tenge;

U okviru zahteva za cenom poslata su 82 obaveštenja (82 lota) u iznosu od 134.210,5 hiljada tenge. Izvršena su 82 obavještenja u iznosu od 134.210,5 hiljada tenge.

Na 2 obavještenja pristigle su primjedbe od objekata kontrole, od kojih je na 1 obavještenje Interna državna revizijska komisija donijela negativan zaključak, na 1 obavještenje je usvojen pozitivan zaključak (KSE pri PKV „Psihoneurološki dispanzer“ KSU “Zdravstvena uprava akimata Sjevernog Kazahstana”).

Šef odeljenja za kameru
kontrola DVGA prema SKO
E. Bagenov

Razmatranje žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki

Za 10 mjeseci 2018. godine Odjeljenje je primilo 395 žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega su razmotrene 383 žalbe ili 97% (deskološka kontrola - 277 žalbi, državna revizija - 19 žalbi, ukinuto na osnovu pristiglih predstavki od autora žalbe - 8 žalbi, preusmjereno - 8 žalbi, dato pismeno obrazloženje - 71 žalba), u razmatranju je 12 žalbi.

Tako je putem portala državnih nabavki zaprimljeno 246 zahtjeva fizičkih i pravnih lica (od toga 18 zahtjeva ručno priloženih), od čega je razmotreno 236 zahtjeva ili 95,94% (u potpunosti zadovoljeno - 66, djelimično zadovoljeno - 90, odbijeno - 80) .

Takođe, Odjeljenje je kroz državnu reviziju razmotrilo 19 žalbi na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, na osnovu čega je obavljeno 19 revizijskih radnji po pitanju usklađenosti sa zakonskom regulativom o javnim nabavkama.

Šef Odjeljenja za kontrolu kamera
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan
E. Bagenov

26. oktobar 2018

Informacija o završenim radovima na izradi malih arhitektonskih oblika

U aprilu ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana izvršilo je reviziju u KSU „Odeljenje za stambene i komunalne usluge, putnički transport i autoputevi Akimat grada Petropavlovska” o pitanju validnosti plaćanja izvršene u decembru 2017. za proizvodnju MAF-ova u iznosu od 9.505 hiljada tenge.

Revizijom je utvrđeno da je dobavljač, filijala Enbek Astana, izvodio radove na remontu i montaži ranije proizvedenih MAF-ova, dok je predmet nabavke bila izrada novih MAF-ova, a ne remont postojećih. Štaviše, izvođaču nije naplaćena kazna u iznosu od 1.125 hiljada tenge za nepropisno ispunjavanje obaveza.

Učinjeni prekršaji ukazuju na nedostatak koordinisanog djelovanja, kao i na nedovoljnu kontrolu od strane službenih lica, što dovodi do grubih prekršaja.

Po završetku revizije subjektu revizije je dostavljen nalog za otklanjanje utvrđenih povreda i razmatranje odgovornosti službenih lica koja su ih počinila. Za prekršaje koje je počinio v.d Šef odeljenja Taškenov D.N. priveden upravnoj odgovornosti iz st. 2 sata 11 čl. 207 Zakonika o upravnim prekršajima u vidu novčane kazne u iznosu od 36,1 hiljada tenge, koja je plaćena u potpunosti.

Pored toga, predmet revizije je podnio tužbu za povraćaj od Enbek-Astana filijale RSE u skladištu Enbek iznos od 10.630 hiljada tenge. Revizijski materijali su proslijeđeni agencijama za provođenje zakona da donesu odgovarajuću odluku.

Kenzhebaev T.B.

26. oktobar 2018

Aktivnosti Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju u regionu Sjevernog Kazahstana za 9 mjeseci 2018

U prvih 9 mjeseci 2018. godine, odjel je izvršio 101 revizijsku aktivnost.

Sprovedenim aktivnostima revizije obuhvaćena su budžetska sredstva u ukupnom iznosu od 22 milijarde 334,8 miliona tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji u ukupnom iznosu od 6 milijardi 418,7 miliona tenge.

Od ukupnog iznosa otkrivenih prekršaja, finansijski iznosi 1.264,8 miliona tenge. Od toga, 154,8 miliona tenge podliježe nadoknadi, a 1.110 miliona tenge podliježe restauraciji. Do danas je budžetu refundirano 45,8 miliona tenge, a vraćeno je 411,5 miliona tenge. Za stanje nenaplaćenih i nenaplaćenih iznosa potraživanja se sprovode u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom.

Revizijske aktivnosti koje su sprovedene po pitanju poštovanja zakonodavstva o javnim nabavkama obuhvatile su javne nabavke u ukupnom iznosu od 4 milijarde 429,4 miliona tenge, pri čemu su utvrđene povrede koje su uticale na rezultate javnih nabavki, u iznosu od 2 milijarde 786 miliona tenge. , što nije uticalo na rezultate državnih nabavki - 497,5 miliona tenge.

Desk kontrola je obuhvatila 15.207 procedura u ukupnom iznosu od 166,4 milijarde tenge. Utvrđeni su prekršaji u iznosu od 32,38 milijardi tenge. Objektima za otklanjanje prekršaja upućeno je 1.421 obavještenje, koje su u potpunosti izvršene.

Odjeljenju je zaprimljeno 365 žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručitelja javnih nabavki, od čega je razmotreno 356 žalbi ili 100% (desk kontrola - 268 žalbi, državna revizija - 17 žalbi, ukinuto na osnovu Pristiglih predstavki od autora žalbe - 7 žalbi, preusmjerenih - 7 žalbi, datih pismenih obrazloženja - 57 žalbi), u razmatranju je 9 žalbi.

Na osnovu rezultata sprovedenih revizijskih aktivnosti u izvještajnom periodu, u cilju otklanjanja utvrđenih povreda i razmatranja odgovornosti lica koja su ih počinila, Odjeljenje je uputilo 90 naloga. Do danas je ispunjeno 76 naloga. Ukoliko se nalozi ne ispune na vrijeme, rad se obavlja u skladu sa zakonom.

U izvještajnom periodu, na osnovu rezultata revizije, disciplinskoj odgovornosti priveden je 101 službenik.

U skladu sa Zakonom Republike Kazahstan „O upravnim prekršajima“, za administrativne prekršaje, budžetsko zakonodavstvo, zakonodavstvo o javnim nabavkama, računovodstvo i finansijsko izvještavanje, Odsjek je pokrenuo 95 upravnih postupaka, zbog čega su izrečene administrativne kazne u u vidu novčane kazne u iznosu od 6.271 hiljada tenge, 6.114,5 hiljada tenge naplaćenih kao prihod budžeta.

Šef odjela
Utargazieva Z.T.

Rezultati revizije tokom realizacije budžetskih investicionih projekata

U julu ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana izvršilo je revizijske aktivnosti koje pokrivaju pitanja u vezi sa korišćenjem budžetskih sredstava u realizaciji budžetskih investicionih projekata za izgradnju stambene zgrade i inženjerske i komunikacione infrastrukture, usled čega su utvrđene finansijske i proceduralne povrede.

Tako je Odeljenje za energetiku i stambeno-komunalne usluge akimata regiona Severni Kazahstan tokom izgradnje železničkog pristupnog koloseka sa razvojem koloseka na licu mesta i inženjerske mreže JSC "Syrymbet" u okrugu Aiyrtau u regionu Severnog Kazahstana u okviru Jedinstvenog programa podrške i poslovnog razvoja " Mapa puta poslovanje 2020. 1. faza u suprotnosti sa odobrenim kalendarski plan U tekućoj godini izvođenje radova od strane izvođača AksentKZ LLP kasnilo je sa rasporedom radova, a tokom vizuelnog pregleda gradilišta utvrđena je nestašica robe i materijala u iznosu od 8.705,4 hiljade tenge. Pored toga, u suprotnosti sa Zakonom o budžetu Republike Kazahstan za 2017. godinu, nisu iskorišćena budžetska sredstva u iznosu od 225.343,5 hiljada tenge. Na osnovu rezultata revizije ugovor sa izvođačem je raskinut, a manjak je u potpunosti saniran.

Odeljenje za stambeno-komunalne usluge, putnički saobraćaj i autoputeve akimata Petropavlovska da završi modernizaciju postojećih tehnoloških šema postrojenja za prečišćavanje otpadnih voda u regionu Severno-Kazahstanske grada Petropavlovsk, 4. faza rekonstrukcije. Prilagodba je zaključena ugovorom u aprilu ove godine sa izvođačem KazEdemStroy Group DOO, dok su u vreme revizije prekršeni rokovi za izvođenje radova, što je dovelo do neiskorišćenja budžetskih sredstava izdvojenih iz republičkog budžeta.

Slični prekršaji pronađeni su u Odjeljenju za stambeno-komunalne usluge, putnički transport i autoputeve akimata okruga Aiyrtau regije Sjeverni Kazahstan. Osim toga, tokom izgradnje grane od vodovoda grupe Kokshetau do sela. Aiyrtau, okrug Aiyrtau, region Severni Kazahstan.Institucija je izvršila nekvalitetno planiranje budžetskih sredstava u iznosu od 113.400,0 hiljada tenge, tj. Projektno-predračunska dokumentacija sačinjena u martu 2015. godine podliježe prilagođavanju i, shodno tome, trenutno nije predmet implementacije.

Neiskorišćenje budžetskih sredstava za navedene projekte stvara opasnost od neblagovremenog, a moguće i potpunog nerealizacije planiranih projekata, zbog čega se propuštaju mogućnosti za pravovremeno rješavanje važnih društvenih i ekonomskih problema.

Sve navedene negativne posljedice dovode do rizika neostvarivanja indikatora budžetskih programa, kao i nepostizanja rezultata u realizaciji budžetskih investicionih projekata.

Učinjeni prekršaji ukazuju na nedostatak koordinisanog djelovanja i tromost, kao i na nedovoljnu kontrolu službenih lica.

Po završetku revizijskih aktivnosti, predmetima revizije date su instrukcije za otklanjanje utvrđenih povreda i razmatranje odgovornosti službenih lica koja su ih počinila. Na osnovu rezultata revizije disciplinsku odgovornost privedeno je 5 službenika. Osim toga, revizijski materijali su proslijeđeni agencijama za provođenje zakona radi donošenja odgovarajućih odluka.

Šef Odjeljenja za reviziju usklađenosti br. 1
Kenzhebaev T.B.
16. oktobar 2018

12.10.2018

Dana 28. septembra ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana održalo je seminar za objašnjenje zakonodavstva Republike Kazahstan o javnim nabavkama među organizatorima i naručiocima javnih nabavki u okrugu Kyzylzhar u regionu Severno Kazahstan. .

Tokom diskusije, pokrenuta su pitanja o novinama u zakonodavstvu o javnim nabavkama, kao i o sprovođenju desk kontrole javnih nabavki. Sva postavljena pitanja su dobila opsežna objašnjenja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

11. oktobar 2018

Dana 9. oktobra ove godine, Odeljenje unutrašnje državne revizije za region Severnog Kazahstana održalo je seminar za objašnjenje zakonodavstva Republike Kazahstan o javnim nabavkama, uz učešće akima i finansijskih radnika ruralnih okruga Aiyrtau okruga i okrug nazvan po. G. Musrepova, u kojem je uveden četvrti nivo budžeta. Tokom seminara data su pojašnjenja na postavljena pitanja.

Odeljenje za kontrolu kancelarije
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

10.06.2018

Rezultati desk kontrole za 9 mjeseci 2018

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga za period od 01. 01. 2018. do 28. 09. 2018. godine, ukupne državne nabavke koje su predmet razmatranja iznosile su 15.207 lotova u vrijednosti od 166 milijardi 373 miliona 440 hiljada tenge, ukupno pokriveno državnim nabavkama u iznosu od 15.207 lotova u iznosu od 166 milijardi 373 miliona 440 hiljada tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji su 1.421 lot (9,34%) u iznosu od 32 milijarde 382 miliona 881 hiljada tenge (19%).

Poslato je 1.421 obaveštenje (1.421 lot) u iznosu od 32 milijarde 382 miliona 881 hiljada tenge. Izvršeno je 1.416 obaveštenja (99,65%) u iznosu od 32 milijarde 369 miliona 39 hiljada tenge.

Tako je u okviru prvog pravca poslato 1.054 obaveštenja (1.054 lota) u iznosu od 7.548.045,5 hiljada tenge. Izvršeno je 1050 obaveštenja u iznosu od 7.536.703,5 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca poslato je 36 obaveštenja (36 lotova) u iznosu od 374.991,4 hiljada tenge. Izvršeno je 36 obaveštenja u iznosu od 374.991,4 hiljada tenge;

U okviru trećeg pravca poslata su 4 obaveštenja (4 lota) u iznosu od 757.079,3 hiljada tenge. Izvršena su 4 obavještenja u iznosu od 757.079,3 hiljada tenge;

U okviru četvrtog pravca poslato je 248 obaveštenja (248 lotova) u iznosu od 23.577.750,6 hiljada tenge. Izvršeno je 247 obaveštenja u iznosu od 23.575.250,6 hiljada tenge;

U okviru zahteva za cenom poslato je 79 obaveštenja (79 lotova) u iznosu od 125.014 hiljada tenge. Izvršeno je 79 obaveštenja u iznosu od 125.014 hiljada tenge.

Na 2 obavještenja pristigle su primjedbe od objekata kontrole, od kojih je na 1 obavještenje Interna državna revizijska komisija donijela negativan zaključak, na 1 obavještenje je usvojen pozitivan zaključak (KSE pri PKV „Psihoneurološki dispanzer“ KSU “Zdravstvena uprava akimata Sjevernog Kazahstana”).

Šef odeljenja za kameru
kontrola DVGA prema SKO
E. Bagenov

09.08.2018

Razmatranje žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki

Za 9 mjeseci 2018. godine Odjeljenje je primilo 365 žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega je razmotreno 356 žalbi ili 100% (deskološka kontrola - 268 žalbi, državna revizija - 17 žalbe, ukinute na osnovu pristiglih predstavki od autora žalbe - 7 žalbi, preusmjerene - 7 žalbi, data pismena obrazloženja - 57 žalbi), u razmatranju je 9 žalbi.

Tako su putem portala javnih nabavki zaprimljena 233 zahtjeva fizičkih i pravnih lica (od toga 19 zahtjeva ručno priloženih), od čega je razmotreno 224 zahtjeva ili 96,14% (u potpunosti zadovoljeno - 60, djelimično zadovoljeno - 88, odbijeno - 76) .

Takođe, Odjeljenje je kroz državnu reviziju razmotrilo 17 žalbi na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, na osnovu čega je obavljeno 17 revizijskih radnji po pitanju usklađenosti sa zakonskom regulativom o javnim nabavkama.

Šef Odjeljenja za kontrolu kamera
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan
E. Bagenov

10.10.2018

Uloga revizije u borbi protiv korupcije

Svi državni organi uključeni su u proces borbe protiv korupcije. Za organe državne revizije i finansijske kontrole borba protiv korupcije je jedan od glavnih zadataka, s obzirom da je glavni pravac naše aktivnosti kontrola trošenja budžetskih sredstava.

Provjerom zakonitosti i efikasnosti korišćenja budžetskih sredstava utvrđuju se znaci korupcije i preduslovi za nju. Prelaskom na državnu reviziju, glavna pažnja revizora je posvećena analizi uzroka sistemskih povreda i izradi preporuka za njihovo otklanjanje.

Prilikom planiranja revizijskih aktivnosti, velika pažnja se poklanja oblastima u kojima su kršenja najvjerovatnija. U tu svrhu u radu se koristi sistem upravljanja rizicima. Pored toga, radi se na interakciji sa revizijskom komisijom, strankom Nur Otan i medijima.

Ukoliko se utvrde činjenice nezakonitog trošenja budžetskih sredstava, primjenjuju se sve zakonom predviđene mjere. Revizijski materijali sa znakovima krivičnog i upravni prekršaji prebačen na agencije za provođenje zakona. Upravni postupak je u toku.

U cilju formiranja kompetentnog kadra i povećanja lične odgovornosti državnih revizora, zakonodavno su uspostavljeni mehanizmi za izdavanje i oduzimanje sertifikata državnog revizora. Kandidat koji se prijavljuje da se kvalifikuje za državnog revizora provjerava se kaznena evidencija, administrativna i disciplinska odgovornost.

U cilju smanjenja rizika od korupcije na objektima revizije, formiranje revizorske grupe ima za cilj otklanjanje sukoba interesa. Prije ulaska na mjesta revizije, obezbjeđuje se brifing sa objašnjenjem antikorupcijskih zakona i pravila ponašanja na mjestu revizije. Sve faze državne revizije stalno prate visoki zvaničnici. Takođe, kontinuirano se održavaju tehničke obuke, seminari i okrugli stolovi uz angažovanje stručnjaka iz Agencije za poslove državne službe i antikorupciju.

Jedan od ciljeva sistematizacije i digitalizacije revizorske aktivnosti je smanjenje direktnih kontakata sa ciljevima revizije i smanjenje rizika od korupcije. Kako bi se isključili direktni kontakti državnih revizora sa objektima koji se pregledaju, stvorena je i funkcioniše jedinstvena baza podataka koja je integrisana sa drugim informacionim sistemima državnih organa.

Tokom revizorskih aktivnosti, svakodnevna borba protiv korupcije nastaviće se i ubuduće.

Šef Odjeljenja za planiranje,
analiza i izvještavanje Milushina I.N.

09.10.2018

Dana 8. oktobra 2018. godine održan je sastanak u Odjeljenju za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana u cilju podrške i promocije Poruke predsjednika Republike Kazahstan N.A. Nazarbajev narodu Kazahstana „Povećanje blagostanja Kazahstanaca, povećanje prihoda i kvaliteta života“ od 5. oktobra 2018.

Zamjenica šefa odjela Kaparova Zauresh Uashevna napomenula je da Poruka ima izražen društveni karakter. U ovom dokumentu najviše pominje šef države aktuelna pitanja pitanja koja su u posljednje vrijeme zabrinjavala Kazahstance, kao i konkretne mjere za njihovo rješavanje. To su pitanja povećanja prihoda stanovništva, regulisanja sektora stambeno-komunalnih usluga, ograničavanja tarifa prirodnih monopola, kreditiranja malih i srednjih preduzeća, finansijske stabilnosti, podrške mlađoj generaciji - omladini Kazahstana.

Tokom sastanka najavljeno je šest važnih dijelova Poruke:

1. Rast prihoda stanovništva.
2. Poboljšanje kvaliteta života.
3. Stvaranje ugodnog okruženja za život.
4. Državni aparat fokusiran na potrebe građana.
5. Efikasna spoljna politika.
6. Učešće svakog Kazahstanca u procesima transformacije u zemlji.

04.10.2018

U zgradi Petropavlovskog gradskog ogranka Partije NUR OTAN održan je sastanak partijske kontrolne komisije.

Prvo pitanje na dnevnom redu je razvoj transportne logistike u Sjevernom Kazahstanu. Projekat se realizuje u okviru programa Nurly Žol. Ove godine je za rekonstrukciju puteva od republičkog značaja izdvojeno više od 11 milijardi tenge. Njih 9 je već savladano.

Zamjenica šefa Odjela za unutrašnju državnu reviziju, Kaparova Zauresh Uashevna, govorila je o kršenjima utvrđenim na osnovu rezultata desk kontrole.

— Kao rezultat pogrešne primene relativne vrednosti kriterijuma, „Kostanay Zholdary“ je prepoznat kao pobednik u ovom takmičenju, a prilikom ponovnog izračunavanja uslovnog popusta, „Kokshetau Zholdary“ je trebalo da bude prepoznato kao pobednik. Iznos isplaćenih sredstava iznosio je 756 miliona tenge. Održan KST-44 “Astrahanka-Smirnovo-Kiyaly-Taiynsha-Alekseevka” velika renovacija autoputevi. Utvrđene su povrede u vezi sa prijemom u učešće potencijalnog dobavljača neodgovarajućih kvalifikacioni zahtevi.

Rezultati desk kontrole su takođe razočaravajući. Ove godine revizori su već identifikovali kršenja u 4 postupka programa Nurly Zhol, njihov ukupan iznos je bio oko 2 milijarde tenge.

Za ova 4 postupka poslali smo obavještenja za otklanjanje utvrđenih prekršaja. Obavještenja su u potpunosti ispoštovana. Istovremeno, rezultati državnih nabavki su poništeni u iznosu od 260 miliona tenge i revidirani u iznosu od 1 milijardu 678 miliona.

04.10.2018

Dana 3. oktobra, u Odjeljenju za unutrašnju državnu reviziju u regionu Sjevernog Kazahstana održana je svečana manifestacija posvećena Međunarodnom danu starijih osoba za penzionere Odjela

Pozdrave i čestitke uputila je načelnica Odjeljenja Utargazieva Z.T. “Danas je praznik – dan zahvalnosti i poštovanja starijih. Dan kada dolazimo starijoj generaciji da kažemo riječi zahvalnosti za njihov nesebičan rad, za svijet i svijetlu budućnost koju su nam dali.”

Tim Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana iskreno čestita Dauria Beimbetovna! Iskreno Vam zelim dobro zdravlje,neiscrpnu energiju,uspjeh u studiranju i veliku perspektivu!Čestitam Vam na prijemu na program Bolashak

Glavni specijalista-državni revizor Odeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Severni Kazahstan KVGA MF RK Bugasova Dauria Beimbetovna prošla je konkursnu selekciju kandidata za dodelu međunarodne stipendije „Bolashak“ sa daljim usavršavanjem na jednom od univerziteta u Ujedinjeno Kraljevstvo!

Ovo je pružanje visokog povjerenja od strane države, usavršavanje specijalista, sticanje međunarodnog iskustva i znanja, veliki korak ka Vašoj uspješnoj budućnosti!

Osoblje odjeljenja
interna državna revizija za SKO

U okviru implementacije jednog od glavnih pravaca 5 institucionalnih reformi šefa države – „Otvorenost vladinih agencija“, kao i u skladu sa odobrenim Akcionim planom, izvršni sekretar Ministarstva finansija Republika Kazahstan održala je Dan otvorenih vrata 20. septembra 2018. godine u zgradi Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana.

Aktivnosti Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju SKO za protekli period 2018. godine

Tokom 2018. godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju u regionu Severnog Kazahstana sprovelo je 93 revizorske aktivnosti, koje su obuhvatile budžetska sredstva u ukupnom iznosu od 18,5 milijardi tenge, pri čemu su identifikovani prekršaji u ukupnom iznosu od 6,2 milijarde tenge. Istovremeno, finansijski prekršaji - 2,8 milijardi tenge, kršenje zakona o javnim nabavkama - 3,4 milijarde tenge.

Od ukupnog iznosa prekršaja, oko 478 miliona tenge nadoknađeno je obnavljanjem snabdevanja robom, pružanjem usluga i obavljanjem poslova, nadoknadom budžeta, evidentiranjem i usaglašavanjem.

Na osnovu rezultata kontrolnih aktivnosti, državni revizori Odjeljenja sastavljaju izvještaj o reviziji, izvještaj o reviziji i izdaju naloge za otklanjanje utvrđenih prekršaja, o čijoj realizaciji daju revidirani objekti u utvrđenom roku.

Izdato je 90 naloga za otklanjanje utvrđenih prekršaja i razmatranje odgovornosti lica koja su ih počinila, od kojih je izvršeno 83. Prema Zakoniku o upravnim prekršajima, 27 službenika kažnjeno je novčano u iznosu od 2,8 miliona tenge, koje su naplaćene u budžet u godini. pun. Disciplinske sankcije izrečeno je 97 počinilaca.

Istovremeno, Odjeljenje šalje sve materijale revizorskih aktivnosti Nacionalnom birou za borbu protiv korupcije radi utvrđivanja znakova krivičnog djela službenih lica u predmetu državne revizije.

Takođe, službenici Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju, kao eksperti, rade zajedno sa agencijama za provođenje zakona, otkrivajući i suzbijajući kršenja budžetskih i drugih propisa. Tako su, na zahtjev agencija za provođenje zakona, zaposleni u Odjeljenju sačinili 45 stručnih mišljenja, prema kojima je utvrđeno ukupno kršenje zakona u ukupnom iznosu od 4,9 milijardi tenge.

Osim toga, Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju vrši desk kontrolu bez posete sajtu državne revizije, na osnovu informacija dobijenih na web portalu javnih nabavki.

Svrha desk kontrole je pravovremeno suzbijanje i sprečavanje prekršaja, kao i davanje prava objektu državne revizije da samostalno otklanja prekršaje.

Tako je u proteklom periodu uz pomoć desk kontrole provereno preko 15 hiljada postupaka javnih nabavki ukupne vrednosti 161 milijardu tenge. Kao rezultat toga, državni revizori su utvrdili povrede u 1.364 postupka u ukupnom iznosu od 28 milijardi tenge, koje su u potpunosti otklonjene poništavanjem ili revizijom odluka o rezultatima javnih nabavki.

Pored toga, naš nadređeni organ, Komitet za unutrašnju državnu reviziju, izradio je kriterijume za odabir situacija u kojima je moguće kršenje.

Na osnovu rezultata analize informacija i materijala organa trezora, dobijenih na osnovu ovih kriterijuma tokom interakcije Komisije sa Odborom za trezor po principu rizika usklađenosti (saglasnost – kontrola), preduzimaju se mere brzog reagovanja. , a obavljeni radovi daju određene rezultate.

Tako su tokom 2018. godine, od 22 ugovora koje je Departman primio od Komisije, potvrđeni su rizici od finansijskih kršenja i kršenja zakona o javnim nabavkama po 9 ugovora u ukupnoj vrednosti od 64,2 miliona tenge. Na osnovu rezultata obavljenog rada poslato je 9 naloga za otklanjanje prekršaja i sprečavanje da se oni dešavaju u budućnosti, odgovorna lica priveden disciplinskoj odgovornosti, 37 miliona tenge je vraćeno i nadoknađeno u budžet, obavljen je rad na objašnjavanju sa zaposlenima u revidiranim objektima kako bi se spriječila daljnja utvrđena kršenja.

U zaključku, želim da napomenem da u skladu sa članom 33. Zakona Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli“, organi državne revizije i finansijske kontrole sistematski analiziraju rezultate tekuće državne revizije i finansijske kontrole, sumirati i ispitati uzroke i posljedice uočenih povreda i nedostataka u procesu izvršenja budžeta, korišćenja državne imovine i subjekata kvazi-javnog sektora.

Na osnovu rezultata analize, državni organi za reviziju i finansijsku kontrolu razvijaju prijedloge za unapređenje budžetskog zakonodavstva Republike Kazahstan i razvoj finansijski sistem Republike Kazahstan i dostaviti ih na razmatranje nadležnim nadležnim organima.

zamjenik načelnika
Zavod Kaparova Z.U.

Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju je 7. septembra ove godine održalo seminar na temu borbe protiv korupcije, na poziv predstavnika ogranka stranke Nur Otan, načelnika KSU „Srednja škola br. 7“ - Talasbaeva G.T., i Odjeljenje Nacionalnog biroa (Služba za borbu protiv korupcije) Agencije Republike Kazahstan, Odjeljenje za poslove državne službe i borbu protiv korupcije za inspektora SKO - Zaitseva S.N.

Inspektor S.N. Zaitseva uvedene su izmjene i dopune antikorupcijskog zakonodavstva, čiji je jedan od ciljeva smanjenje represivnosti, broja zatvorskih populacija i netolerancije u borbi protiv svakodnevne korupcije.

Takođe predstavnica ogranka stranke Nur Otan, Talasbajeva G.T. objavljena je informacija o radu komisije za partijsku kontrolu pri Partiji Nur Otan.

Razmatranje žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki

Za 7 mjeseci 2018. godine Odjeljenje je primilo 333 žalbe fizičkih i pravnih lica na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega su razmotrene 333 žalbe ili 100% (deskološka kontrola - 249 žalbi, državna revizija - 15 žalbe, ukinute na osnovu pristiglih predstavki od autora žalbe - 6 žalbi, preusmjerene - 6 žalbi, date pismena obrazloženja - 56 žalbi).

Tako je putem portala javnih nabavki zaprimljeno 207 zahtjeva fizičkih i pravnih lica (od toga 18 zahtjeva ručno priloženih), od čega je razmotreno 207 zahtjeva ili 100% (u potpunosti zadovoljeno - 62, djelimično zadovoljeno - 71, odbijeno - 74) .

Takođe, Odjeljenje je kroz državnu reviziju razmotrilo 15 žalbi na postupanje (nečinjenje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, na osnovu kojih je obavljeno 15 revizijskih radnji po pitanju usklađenosti sa zakonskom regulativom o javnim nabavkama, iznos obuhvaćen revizijom iznosio je 358.775,4 hiljada tenge.

Na osnovu rezultata revizije, utvrđene su povrede zakona o javnim nabavkama u ukupnom iznosu od 358.775,4 hiljada tenge, uključujući one koje utiču na rezultate javnih nabavki u iznosu od 244.465,4 hiljada tenge.

Na osnovu rezultata revizije upućeno je 14 naloga za otklanjanje utvrđenih prekršaja, na osnovu kojih je poništeno 7 rezultata nabavki, raskinuto 4 ugovora o javnim nabavkama. 10 zaposlenih je privedeno disciplinskoj odgovornosti (uključujući opomenu - 11, opomenu - 2), 5 zaposlenih je privedeno administrativnoj odgovornosti u iznosu od 601,3 hiljade tenge.

Šef Odjeljenja za reviziju

E. Bagenov

Rezultati desk kontrole za 7 mjeseci 2018

Na osnovu rezultata desk kontrole državnih nabavki roba, radova, usluga za period od 01.01.2018. do 27.07.2018. godine, ukupne državne nabavke koje su predmet razmatranja iznosile su 14.477 lotova u vrijednosti od 141 milijardu 370 miliona 55 hiljada tenge, ukupno pokriveno državnim nabavkama u iznosu od 14.477 lotova u iznosu od 141 milijardu 370 miliona 55 hiljada tenge, ili 100%. Od toga, lotovi u kojima su utvrđeni prekršaji - 1.283 lota (9%) u iznosu od 25 milijardi 320 miliona 27 hiljada tenge (18%).

Poslato je 1.283 obaveštenja (1.283 lota) u iznosu od 25 milijardi 320 miliona 27 hiljada tenge. Izvršeno je 1.283 obavještenja (100%) u iznosu od 25 milijardi 320 miliona 27 hiljada tenge.

Tako je u okviru prvog pravca pokrivena javna nabavka u iznosu od 6.667 partija u iznosu od 65.073.803,2 hiljade tenge, poslato je 961 obaveštenje (961 partija) u iznosu od 5.821.514,9 hiljada tenge. Izvršeno je 961 obaveštenje u iznosu od 5.821.514,9 hiljada tenge;

U okviru drugog pravca pokrivene su javne nabavke u iznosu od 6262 lota u iznosu od 26.710.457,7 hiljada tenge, poslata su 22 obaveštenja (22 lota) u iznosu od 350.743,8 hiljada tenge. Izvršena su 22 obavještenja u iznosu od 350.743,8 hiljada tenge;

U okviru trećeg pravca pokrivena je javna nabavka u iznosu od 189 partija u vrednosti od 749.063,2 hiljade tenge, poslata su 3 obaveštenja (3 lota) u iznosu od 749.063,2 hiljade tenge. Izvršena su 3 obavještenja u iznosu od 749.063,2 hiljada tenge;

U okviru četvrtog pravca pokrivena je javna nabavka u iznosu od 237 partija u vrednosti od 20.995.486 hiljada tenge, poslato je 226 obaveštenja (226 partija) u vrednosti od 18.287.660,2 hiljada tenge. Izvršeno je 226 obaveštenja u iznosu od 18.287.660,2 hiljada tenge;

U okviru zahteva za cenu, javna nabavka je pokrivena u iznosu od 1.122 lota u vrednosti od 2.028.569,6 hiljada tenge, poslato je 71 obaveštenje (71 partija) u iznosu od 111.045 hiljada tenge. Izvršeno je 71 obaveštenje u iznosu od 111.045 hiljada tenge.

On datum izvještavanja Ponovna inspekcija državnih nabavki za kabinetsku kontrolu nekvalitetnih materijala nije utvrdila.

Na 2 obavještenja pristigle su primjedbe od objekata kontrole, od kojih je na 1 obavještenje Interna državna revizijska komisija donijela negativan zaključak, na 1 obavještenje je usvojen pozitivan zaključak (KSE pri PKV „Psihoneurološki dispanzer“ KSU “Zdravstvena uprava akimata Sjevernog Kazahstana”).

Šef Odjeljenja za reviziju
javna nabavka FEGA u regionu Severnog Kazahstana
E. Bagenov

U toku je izmjena Pravilnika o javnim nabavkama

Naredbom ministra finansija od 13.06.2018.godine broj 562, vrše se izmjene Pravilnika o javnim nabavkama koje stupaju na snagu 01.07.2018.

Stoga se predložene izmjene uvode u cilju pojednostavljenja i smanjenja rizika od korupcije u javnim nabavkama radova u građevinskom sektoru.

Konceptualne izmjene i dopune Pravilnika su:

1. Izjava Standardna forma Ugovor o konzorcijumu, sklopljen preko web portala javnih nabavki.

Takođe, navedenim nalogom su dati jasni zahtjevi u pogledu usklađenosti učesnika konzorcijuma sa kvalifikacionim zahtjevima i primjenom kriterijuma koji utiču na ponudu konkurentne cijene;

2. Jasno uređenje obračuna radnog staža pri obavljanju javnih nabavki radova u građevinarstvu;

3. Uvođenje obaveze kupaca da u tehničkim specifikacijama navedu nacionalne standarde nabavljene robe, radova i usluga (ako postoje). U slučaju njihovog odsustva, međudržavni standardi;

4. Uvođenje obaveze dobavljača da prilikom isporuke robe i izvođenja radova daju potvrdu o poreklu robe.

Ako je proizvod kazahstanskog porijekla, dobavljač je dužan dostaviti ST-KZ certifikat. Ako je proizvod uvezen, onda se obezbjeđuje potvrda o porijeklu proizvoda izdata od strane nadležnog ovlaštenog tijela zemlje porijekla.

Šef Odjeljenja za reviziju
javna nabavka FEGA u regionu Severnog Kazahstana
E. Bagenov

RSU „Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan“

proglašava 19. jun 2018. Danom otvorenih vrata za građane i članove porodica državnih službenika od 10.00 do 13.00 sati.

Odjel za unutrašnju državnu reviziju za regiju Sjeverni Kazahstan izvršio je reviziju u Aiyrtau SU LLP okruga Aiyrtau po tom pitanju namjeravanu upotrebu budžetski zajam u iznosu od 442 miliona 301 hiljada tenge primljen u 2017. godini iz fondova National Trust Republike Kazahstan za implementaciju projekta „Mreže grijanja do centralne kotlarnice u mikrookružnom selu. okrug Saulmalkol Aiyrtau"

Kao rezultat revizije, otkrivena je zloupotreba kredita u ukupnom iznosu od 82 miliona 879 hiljada tenge, koji podliježe refundaciji budžeta. Određeni iznos Kredit nije korišćen za izgradnju toplovodne mreže, već za isplatu zarada, kupovinu kotla i uglja, te plaćanje poreza i kazni. Pored toga, kontrolno merenje je pokazalo isplatu za neizvršeni iznos posla u iznosu od 13 miliona 256 hiljada tenge.

Revizorski materijali su proslijeđeni regionalnom tužilaštvu.

Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana izvršilo je reviziju u Odjeljenju za zapošljavanje i socijalni programi okruga Magzhan Zhumabaev i u Centru za zapošljavanje akimata okruga Magzhan Zhumabaev kako bi se opravdalo finansiranje socijalnih poslova za zaposlene nezaposlene osobe kod individualnog preduzetnika A.B. Bakirova.

Kao rezultat toga, utvrđeno je da je ova preduzetnica nezakonito primila 341 hiljadu tenge iz budžeta tako što je sastavila evidenciju radnog vremena za nezaposlene osobe koje zapravo nisu radile za nju. Navedeni iznos je u potpunosti refundiran budžetu.

Materijali su proslijeđeni okružnom tužilaštvu.

Revizija realizacije Državnog programa za borbu protiv vjerskog ekstremizma i terorizma za 2013-2017.

Odjel za unutrašnju državnu reviziju u regiji Sjeverni Kazahstan ove godine je izvršio revizijske aktivnosti u 10 revizijskih objekata o korištenju sredstava dodijeljenih za implementaciju Državni program o borbi protiv vjerskog ekstremizma i terorizma u Republici Kazahstan za 2013-2017.

Tako su za realizaciju ovog programa obezbjeđivanja bezbjednosti ljudi, društva i države sprečavanjem manifestacija vjerskog ekstremizma i sprječavanjem prijetnje terorizma, dodijeljena budžetska sredstva za 6 administratora budžetskih programa u ukupnom iznosu od 574 miliona tenge. .

Od dodijeljenih sredstava realizovani su kontrapropagandni događaji (susreti, razgovori sa stanovništvom), postavljeni ciljani tematski materijali, televizijski i radijski prenosi, dokumentarni filmovi i društveni spotovi u lokalnim medijima.

Osim toga, u regionima su otvorene seoske biblioteke i rekreacijski centri (klubovi), nova odjeljenja i grupe za dizanje girica i brzo klizanje, vaterpolo, mali fudbal, tajlandski boks, kazahstanski kuresi i togyz kumalak.

Kako bi se osigurao javni red u Petropavlovsku o trošku javna sredstva Postavljene su vanjske CCTV kamere.

Time je realizacija programa završena stvaranjem sistema za sprečavanje, suzbijanje i minimiziranje prijetnji ekstremizma i terorizma, u cilju obezbjeđenja sigurnosti pojedinca, društva i države.

Rezultati revizijskih aktivnosti su pokazali da su prilikom isplate budžetskih sredstava učinjene povrede zahtjeva važeće zakonske regulative, uglavnom u postupcima javnih nabavki.

Tako je Odjeljenje za vjerska pitanja, prilikom sprovođenja javnih nabavki usluga u okviru društvenih nabavki, konkursna komisija neopravdano dozvolila potencijalnom dobavljaču NVO „Centar za proučavanje međunacionalnih i međunacionalnih odnosa“ učešće na konkursu kao rezultat nepravilne primjene bodova za radno iskustvo, zbog nedostavljanja elektronskih kopija računa.

Odjeljenje za unutrašnju politiku, prilikom sprovođenja javne nabavke usluga za 2013. godinu za partiju „Održavanje i podrška internet stranice za organizovanje praćenja regionalnih internet resursa vjerskog sadržaja“, konkursna komisija je neosnovano odbila konkursnu prijavu potencijalnog dobavljača i nije preduzeo mere za naplatu kazni za neizvršavanje obaveza dobavljača na vreme predviđeno ugovorom.

Koledži u regionu (stručni pedagoški koledž, železnički transport po imenu Baiken Ashimov, humanitarni koledž po imenu Magzhan Zhumabayev) i Regionalni specijalizovani internat za nadarenu decu po imenu Abu Dosmukhambetov, prilikom sprovođenja javne nabavke usluga za ugradnju i ugradnju sistema video nadzora, izvršio identične prekršaje i to: nerazumno izabrao način nabavke, postavio zahtjeve koji su u suprotnosti sa zakonskom regulativom o javnim nabavkama, te nije blagovremeno objavljivao izvještaje na web portalu javnih nabavki.

Ured akima Nadeždinskog ruralnog okruga Magzhan Zhumabaev okruga, kao rezultat pogrešne primjene kategorije i koeficijenta na osnovnu službenu platu, preračunao je i isplaćene plate direktoru seoskog kluba u iznosu od 470,3 hiljade tenge , ovaj iznos podliježe povratu u budžet.

Odeljenje je revidiranim objektima uputilo uputstva za otklanjanje utvrđenih povreda i razmatranje odgovornosti lica koja su ih počinila. Na osnovu rezultata revizije, deset službenika je privedeno disciplinskoj odgovornosti, dva službenika su privedena administrativnoj odgovornosti, svi materijali revizije su proslijeđeni organima za provođenje zakona.

Šef Odjeljenja za reviziju
javni sektor br. 2 Chepenko A.V.

Razmatranje zahtjeva fizičkih i pravnih lica iz oblasti javnih nabavki

U proteklom periodu 2018. godine Odjeljenje je primilo 276 žalbi fizičkih i pravnih lica na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, od čega je razmotreno 265 žalbi ili 96% (desk kontrola - 211 žalbi, državna revizija - 12 žalbi, ukinuto na osnovu predstavki pristiglih od autora žalbe - 5 žalbi, 7 žalbi je preusmjereno, dato pismeno obrazloženje - 30 žalbi), u razmatranju je 11 žalbi.

Tako su putem portala javnih nabavki zaprimljena 163 zahtjeva fizičkih i pravnih lica (od toga 17 zahtjeva ručno priloženih), od čega je razmotreno 155 zahtjeva ili 95,1% (u potpunosti zadovoljeno - 45, djelimično zadovoljeno - 54, odbijeno - 56) , on ovog trenutka U razmatranju je 8 prijava pristiglih putem web portala javnih nabavki.

Takođe, Odjeljenje je kroz državnu reviziju razmotrilo 12 žalbi na postupanje (nepostupanje) organizatora i naručilaca javnih nabavki, na osnovu kojih je obavljeno 12 revizijskih radnji po pitanju usklađenosti sa zakonskom regulativom o javnim nabavkama, iznos obuhvaćen revizijom iznosio je 357.200,1 hiljada tenge.

Na osnovu rezultata revizije, utvrđene su povrede zakona o javnim nabavkama u ukupnom iznosu od 357.200,1 hiljada tenge, uključujući one koje utiču na rezultate javnih nabavki u iznosu od 243.957,1 hiljada tenge.

DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Elektronsko upravljanje stolom omogućava onlajn otkrivanje prekršaja u sistemu javnih nabavki

Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kavkaza suzbija prekršaje u oblasti javnih nabavki putem interneta, uključujući otklanjanje prekršaja u ranoj fazi, što omogućava organizatorima javnih nabavki da samostalno ispravljaju greške, bez administrativnog opterećenja i kazni.

Istovremeno, potpuna automatizacija sistema javnih nabavki se sprovodi u okviru koraka 93 Nacionalnog plana, Zakona Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli“.

Za pet mjeseci ove godine, pod svojevrsnim „filterom“ nadležnog organa potpalo je više od 13.528 postupaka javnih nabavki. Do danas su prekršaji već zaustavljeni u 1.479 slučajeva. Česti prekršaji su ograničavanje i otežavanje učešća u tekućim nabavkama, kao i neopravdano odbijanje pojedinih dobavljača da učestvuju u konkurenciji iz formalnih razloga.

Tako su za 5 mjeseci tekuće godine suzbijena 922 slučaja prekršaja vezanih za ograničenje i kompliciranje učešća u javnim nabavkama, na primjer, otkrivene su činjenice kada naručilac zahtijeva obaveznu dostupnost odgovarajućih parametara (materijala ili radne snage) koji potpadaju pod određenog dobavljača, što narušava prava drugih dobavljača. Takođe precizira zahtjeve i uslove koji neopravdano ograničavaju i otežavaju učešće potencijalnih dobavljača u konkurenciji, što dovodi do nezakonitog smanjenja broja potencijalnih učesnika.

Situacija u regionu je sledeća:

• Okrug Aiyrtau - 19
• Okrug Akzhar - 59
• Okrug Akkaiynsky - 19
• Yesilsky okrug - 93
• Žambilski okrug - 44
• Magzhana Zhumabaeva - 35
• Kyzylzhar okrug - 93
• Okrug Mamljut - 14
• njima. G. Musrepova - 181
• Taiynshinsky okrug - 51
• Timiryazevsky okrug - 5
• Okrug Ualikhanovski - 16
• Šal Akyn okrug - 24
• Petropavlovsk - 269

Preduzetim mjerama će se otkloniti kršenja zakonske regulative u oblasti javnih nabavki, promovisati zdrava konkurencija među potencijalnim dobavljačima, što će zauzvrat uticati na optimalno korištenje novca i njegovo blagovremeno korištenje.

Odjeljenje za reviziju javnih nabavki
DVGA u regiji Sjeverni Kazahstan

Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju SKO-a održalo je seminar među zaposlenima u Odjeljenju radi objašnjenja pravila novih Pravila za unutrašnju državnu reviziju i finansijsku kontrolu, koji su stupili na snagu, odobrenih Naredbom ministra finansija Republike Srpske. Kazahstan od 19. marta 2018. br. 392 (u daljem tekstu Pravila).

Tokom seminara proučena su ažurirana Pravila. Sprovođenje i obrada revizorskih aktivnosti od 05.05.2018.godine vrši se u skladu sa Pravilima.

3. maja 2018. godine u Odjeljenju za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana uz učešće glavnog specijaliste Odjeljenja Agencije Republike Kazahstan za poslove državne službe i borbu protiv korupcije u regionu Sjevernog Kazahstana A.Zh. održan je seminar na temu „O nekim pitanjima ocjenjivanja rada državnih službenika uprave“.

Tokom događaja, glavni specijalista je govorio o nekim izmjenama Standardne metodologije za ocjenjivanje rada administrativnih državnih službenika Korpusa „B“ (Naredba predsjedavajućeg Agencije Republike Kazahstan za poslove državne službe i borbu protiv korupcije od 16. januara 2018. br. 13).

Dati su odgovori na pitanja od interesa.

Odjel za unutrašnju državnu reviziju za regiju Sjeverni Kazahstan u skladu sa st. 4 žlice. 14 Zakona Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli“ Dana 2. maja 2018. godine održan je seminar o pitanjima rada u RMS/FC informacionom sistemu Ministarstva finansija sa zaposlenima u IAS-u Ministarstva finansija. akimat regije Sjeverni Kazahstan. Na osnovu rezultata seminara, zaposlenici IAS-a su ovlašteni u FC/SUR IS i započet je rad na unosu revizorskih materijala u FC/SUR IS.

Takođe, IAS-u je dat predlog da se u RMS/FC informacioni sistem Ministarstva finansija doda vrsta revizije – revizija efikasnosti.

Dana 3., 06., 10., 12. aprila 2018. godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severni Kazahstan održao je seminar-sastanke na licu mesta o usklađenosti sa budžetskim zakonodavstvom i zakonodavstvom o javnim nabavkama, na kojima su akim i finansijski radnici seoske oblasti okruga po imenu. G. Musrepov, Shal akyn, okrug Kyzylzhar, okrug Akkaiyn, okrug Zhambyl, okrug Mamlyut, okrug Akzhar, okrug Ualikhanovski u kojem je uveden četvrti nivo budžeta. Tokom seminara data su pojašnjenja na postavljena pitanja.

15.02.2018

Dana 15. februara ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana, zajedno sa Odeljenjem za metodologiju javnih nabavki Ministarstva finansija Republike Kazahstan, održalo je seminar za objašnjenje zakonodavstva Republike Kazahstan o javnim nabavkama među organizatorima i naručiocima javnih nabavki u regionu Severnog Kazahstana.

Tokom seminara, šef Odjeljenja za metodologiju javnih nabavki Ministarstva finansija Republike Kazahstan Seitov E.G. skrenuo pažnju prisutnima na nacrt zakona Republike Kazahstan „O izmjenama i dopunama nekih zakonodavni akti Republike Kazahstan o pitanjima javnih nabavki i nabavki subjekata kvazi-javnog sektora."

Tokom rasprave pokrenuto je pitanje novina u zakonodavstvu o javnim nabavkama. Na sva postavljena pitanja opširno je odgovorio Seitov E.G. i zamjenik načelnika Odjeljenja Kaparova Z.U.

15.02.2018

Dana 16. februara ove godine, šef odjeljenja Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana, Bagenov E.E. održan je okrugli sto između organizatora i naručilaca javnih nabavki u regionu Severnog Kazahstana.

Tema okruglog stola bila je desk kontrola javnih nabavki i česti prekršaji u oblasti javnih nabavki.

Kao rezultat okruglog stola, učesnici seminara stekli su neophodna iskustva i znanja koja će dodatno pomoći organizatorima i kupcima da minimiziraju prekršaje prilikom javnih nabavki. Takođe je preporučeno da se striktno pridržavaju zahtjeva zakonodavstva o javnim nabavkama.

Aktivnosti Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju u regionu Sjeverni Kazahstan za 2017. godinu

U skladu sa Zakonom Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli“, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana (u daljem tekstu: Odeljenje) sprovodi reviziju finansijskih izveštaja i reviziju usklađenosti.

U toku 2017. godine Odjeljenje je izvršilo 334 revizijske aktivnosti (revizija finansijskih izvještaja i revizija usklađenosti), koje su obuhvatile 223 predmeta državne revizije.

Sprovedenim aktivnostima revizije obuhvaćena su budžetska sredstva u iznosu od 74,9 milijardi tenge, pri čemu su utvrđeni prekršaji u ukupnom iznosu od 38,8 milijardi tenge.

U cilju obezbeđivanja jedinstvenog pristupa klasifikaciji utvrđenih prekršaja, kao i generisanja izveštaja o rezultatima njihovog otklanjanja, organi državne revizije i finansijske kontrole koriste klasifikator prekršaja, koji je izradio i odobrio Računovodstveni odbor za kontrolu izvršenja republičkog budžeta (u daljem tekstu: Računovodstveni odbor) u saglasnosti sa nadležnim organom za unutrašnju reviziju države.

Prema klasifikatoru prekršaja, Odeljenje je identifikovalo prekršaje u prijemu sredstava u budžet (prihodovni deo) u iznosu od 2,8 miliona tenge, kršenje zakona o javnim nabavkama - 23.733,6 miliona tenge, kršenje zakona u sprovođenju računovodstvo i priprema finansijskih izveštaja - 6.439,4 miliona tenge, tekući troškovi- 4.790,9 miliona tenge, kapitalni troškovi - 149 miliona tenge, za obezbeđivanje transfera i budžetske subvencije- 107,6 miliona tenge, za budžetske kredite - 103,9 miliona tenge, u upravljanju i korišćenju državne imovine, subjekti kvazi-javnog sektora - 1,3 miliona tenge, ostali prekršaji - 3.467,1 miliona tenge.

Od ukupnog iznosa kršenja zakona identifikovanih od strane Odeljenja, 2,9 milijardi tenge podleže obnavljanju i nadoknadi u budžet. Kroz do sada preduzete mere, 2,8 milijardi tenge je vraćeno i nadoknađeno, rad u ovom pravcu se nastavlja.

Na osnovu rezultata revizijskih aktivnosti i na osnovu naredbi Odjeljenja za otklanjanje prekršaja, disciplinskoj odgovornosti su privedena 322 službena lica koja su počinila prekršaje.

Odeljenje je, u skladu sa Kodeksom Republike Kazahstan „O administrativnim prekršajima“, izreklo 189 administrativnih kazni u ukupnom iznosu od 28 miliona tenge za kršenje budžetskih zakona, zakona o javnim nabavkama, računovodstva i finansijskog izveštavanja, od čega datum naplate u prihodima budžeta je 23,5 miliona tenge ili 83%, za ostatak - 4,5 miliona tenge rok za dobrovoljno plaćanje nije stigao, a kada je dospeo, sav materijal je prenet na prinudnu naplatu.

U cilju implementacije Akcionog plana za 2015-2017 za implementaciju Strategije za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan za 2015-2025 i borbu protiv siva ekonomija iu skladu sa Zakonom Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli“, Pravila interakcije za praćenje budžetska plaćanja koje sprovode organi trezora (rizici usklađenosti (kontrola usklađenosti). Ova pravila predviđaju interakciju Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan i Komiteta za trezor Ministarstva finansija Republike Kazahstan da identifikuju znakove kršenja zakonodavstva Republike Kazahstan, kroz odabir registrovanih građanskih transakcija i izvršenih plaćanja koja spadaju u profile rizika i poduzmu mjere za reagovanje.

Tako je u 2017. godini, prema građanskopravnim transakcijama koje je registrovao Komitet za trezor, 137 ugovora potpalo je pod kontrolu usklađenosti, koje je Odjeljenje analiziralo i u potpunosti proučilo, kao rezultat toga, kršenja zakona su potvrđena u 1 ugovoru.

Odjeljenje vrši i kancelarijsku kontrolu javnih nabavki koja se vrši bez obilaska objekta državne revizije na osnovu analize i upoređivanja podataka iz informacionih sistema, kao i drugih informacija o aktivnostima objekta državne revizije.

Tako je tokom 2017. godine Departman pokrio 22.442 postupka javnih nabavki (lotova) ukupne vrednosti 204 milijarde tenge sa desk kontrolom, od kojih je 1.479 postupaka u vrednosti od 41,4 milijarde tenge sprovedeno sa prekršajima.

Na osnovu utvrđenih povreda uredske kontrole, poslano je 1.426 obavještenja za otklanjanje prekršaja utvrđenih kao rezultat uredske kontrole, koji su u potpunosti izvršeni ukidanjem ili revizijom rezultata javnih nabavki.

Treba napomenuti da su u vezi sa blagovremenim izvršavanjem obavještenja otklanjanjem prekršaja utvrđenih kao rezultat desk kontrole, službena lica u 227 slučajeva oslobođena administrativne odgovornosti u skladu sa dijelom 2. Napomene čl. 207 Zakonika o upravnim prekršajima u iznosu većem od 36 miliona tenge.

Treba napomenuti da su u januaru ove godine izvršene izmjene i dopune Zakona Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli“.

Uveden je pojam pomoćnika državnog revizora - državnog službenika sa stručnim znanjem iz oblasti računovodstva i revizije, koji ima pravo učešća u državnim revizijama. Definisana su i prava i odgovornosti pomoćnika državnog revizora.

Takođe, određen je postupak žalbe na zakonske akte, radnje (nepostupanje) organa državne revizije i finansijske kontrole i (ili) njihovih službenika.

U zaključku želim da napomenem da za 2018. godinu Odjeljenje planira da izvrši reviziju finansijskih izvještaja i usklađenosti u skladu sa Listom predmeta državne revizije za 2018. godinu (lista je objavljena na web stranici Odjeljenja).

Istovremeno, desk kontrola se vrši samo preko web portala javnih nabavki, uključujući slanje obavještenja i njihovo izvršavanje.

Planirano je i uvođenje elektronskog sistema državne revizije, koji će omogućiti da se revizija obavlja na daljinu korištenjem informacionih tehnologija bez odlaska na lokaciju.

Kontrola korišćenja ciljanih transfera

U oktobru ove godine, Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Severnog Kazahstana je izvršilo revizijske aktivnosti koje pokrivaju pitanja u vezi sa upotrebom ciljanih transfera za izgradnju stambenih objekata i rekonstrukciju vodovodne i toplovodne mreže, usled čega su utvrđene finansijske nepravilnosti, proceduralne povrede i povrede propisa o javnim nabavkama.

Tako je Odeljenje za arhitekturu, građevinarstvo, stambeno-komunalne usluge, putnički saobraćaj i autoputeve okruga Zhambyl, prilikom izgradnje stambene zgrade sa 18 stanova u selu Presnovka, platilo radove koji nisu predviđeni projektom i predračunom. dokumentaciju u iznosu od 1,7 miliona tenge, takođe u iznosu od 5,0 miliona tenge, izvršena je isplata za iznos neizvršenih radova. Na osnovu rezultata revizije, prekršaji su otklonjeni, tj. izvršena su prilagođavanja u smislu restauracije izvođenjem radova.

U 2015. godini, Odjel za građevinarstvo, arhitekturu i urbanizam Akkayinsky District Akimat rekonstruirao je distributivnu mrežu, vodovodne cjevovode i seoske ispuste naselja, priključen na sistem vodosnabdijevanja grupe Bulaevsky u selu Cherkasskoe, okrug Akkaiynsky, u vrijednosti od 184,8 miliona tenge. Istovremeno, komisijskim pregledom izgrađenog objekta utvrđeno je da i pored činjenice da je objekat pušten u rad 2015. godine, stanovništvu već dvije godine nije obezbjeđena kvalitetna voda za piće i vodosnabdijevanje, pristup stanovništva Centralizovano vodosnabdijevanje nije osigurano, odnosno zbog nekvalitetne gradnje, došlo je do tehničkih problema i kvarova za koje u roku od dvije godine nisu preduzete nikakve korektivne mjere. Trenutno izvođač radova Perspektiva LLP izvodi radove na otklanjanju problema.

Slični prekršaji utvrđeni su i u Odjeljenju za arhitekturu, građevinarstvo, stambeno-komunalne usluge, putnički saobraćaj i autoputeve okruga Kyzylzhar i Odjeljenju za građevinarstvo, arhitekturu i urbanizam okruga Magzhan Zhumabaev tokom rekonstrukcije vodovodne mreže u osam seoskih naselja.

Utvrđene povrede ukazuju na nedostatak dovoljne kontrole od strane službenih lica, u smislu efektivna upotreba izdvojena budžetska sredstva.

Po završetku revizijskih aktivnosti, predmetima revizije date su instrukcije za otklanjanje utvrđenih povreda i razmatranje odgovornosti službenih lica koja su ih počinila. Na osnovu rezultata revizije, devet službenika je privedeno disciplinskoj odgovornosti, dva službenika podliježu administrativnoj odgovornosti, a tri revizijska materijala ustupljena su organima za provođenje zakona na razmatranje.

Šef Odjeljenja za reviziju
javni sektor br. 1 Kenzhebaev T.B.

26. januara ove godine zaposleni u KSU „Centar za analizu i razvoj međuvjerskih odnosa” Odjeljenja za vjerska pitanja održali su informativno-objašnjavajući sastanak sa zaposlenicima Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana.

Tokom sastanka prisutnima su objašnjeni glavni aspekti pravne podrške državne politike u oblasti religije, date su informacije o vjerskoj situaciji u Republici Kazahstan i Sjeverno-Kazahstanskoj regiji, važećem zakonodavstvu u vjerskoj oblasti. sferi i odgovornosti za njeno kršenje, o destruktivnim vjerskim organizacijama i njihovim karakteristikama i metodama rada. Ukupno 30 ljudi je učestvovalo u događaju.

Rezultati aktivnosti Odjeljenja za unutrašnju državnu reviziju u regiji Sjeverni Kazahstan za 10 mjeseci 2017.

Delokrug djelatnosti Odjeljenja je analiza i procjena upravljanja i korištenja budžetskih sredstava, državne imovine i subjekata kvazi-javnog sektora, pripadajućih grantova, kredita sa državnom garancijom i zajmova sa državnom garancijom, uključujući i druge poslove u vezi sa izvršenjem budžeta, na osnovu sistem upravljanja rizicima.

Odeljenje vrši i desk kontrolu, čija je svrha pravovremeno suzbijanje i sprečavanje prekršaja, davanje prava objektu državne revizije da samostalno otklanja prekršaje utvrđene kao rezultat desk kontrole i smanjenje administrativnog opterećenja objekata državna revizija.

Tokom 10 mjeseci 2017. godine, Odjeljenje je izvršilo 294 revizorske aktivnosti koje su obuhvatile 201 predmet državne revizije, pokrile budžetska sredstva u iznosu od 58 milijardi 764 miliona tenge i identifikovale prekršaje u iznosu od 28 milijardi 230 miliona tenge.

Prema klasifikaciji prekršaja, povrede se dijele na finansijske i procesne.

Finansijski prekršaji su prekršaji koji su rezultirali nerazumnim korištenjem budžetskih sredstava, koji podliježu obeštećenju i povraćaju.

Proceduralni prekršaji su prekršaji koji nemaju za posljedicu nerazumno korištenje budžetskih sredstava.

Dakle, od ukupnog iznosa identifikovanih prekršaja, finansijski iznose 1 milijardu 70 miliona tenge. Od toga, 153,1 milion tenge podleže nadoknadi, restauraciji - 916,8 miliona tenge, koji su odmah eliminisani preduzetim merama.

Proceduralni prekršaji iznosili su 27 milijardi 160 miliona tenge.

Na osnovu rezultata revizije, disciplinskoj odgovornosti privedeno je 256 službenika.

Tokom 10 mjeseci 2017. godine, desk kontrola je obuhvatila 21.047 procedura u vrijednosti od 182 milijarde 931,9 miliona tenge.

Prekršaji su identifikovani u 1.363 postupka u iznosu od 35,8 milijardi tenge, za koje su prekršaji takođe brzo otklonjeni od strane kontrolnih objekata.

U cilju implementacije Akcionog plana za 2015-2017 za implementaciju Strategije za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan za 2015-2025 i borbu protiv sive ekonomije iu skladu sa Zakonom Republike Kazahstan „O državnoj reviziji i finansijskoj kontroli ”, Pravila interakcije za praćenje budžetskih plaćanja od strane organa trezora (rizici usklađenosti (kontrola usklađenosti)). Ova pravila predviđaju interakciju Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan i Komiteta trezora Ministarstva finansija Republike Kazahstan radi utvrđivanja znakova kršenja zakonodavstva Republike Kazahstan, kroz odabir registrovanih građanskih transakcija i izvršenih plaćanja koja spadaju u profile rizika i usvajanje mjera odgovora.

Tako je tokom 10 mjeseci 2017. godine, prema građanskim transakcijama registrovanim od strane Odbora za trezor, pod kontrolu usklađenosti potpadalo je 135 ugovora, koje je Odjeljenje analiziralo i u potpunosti proučilo, kao rezultat toga, kršenja zakona su potvrđena u 2 ugovora. Na osnovu utvrđenih povreda, Odjeljenje je dalo odgovarajuće preporuke subjektima revizije kako bi se spriječila buduća kršenja.

U okviru nadležnosti predviđene zakonodavstvom Republike Kazahstan o upravnim prekršajima, Odsjek pokreće upravni postupak.

Za administrativne prekršaje predviđene Zakonikom o administrativnim prekršajima Republike Kazahstan, izdata je 141 odluka za izricanje administrativnih kazni u vidu novčane kazne u ukupnom iznosu od 21.873,2 hiljade tenge, od čega je 15.066,8 hiljada tenge naplaćeno kao prihod budžeta od izvještaja datum ili 69%, uključujući:

• na osnovu rezultata revizorskih aktivnosti Odeljenja - izdato je 85 (60%) odluka u iznosu od 12.581,6 hiljada tenge, prikupljeno je 11.340,5 miliona tenge;
• prema tužilaštvu - 21 (15%) odluka u iznosu od 1588,3 hiljada tenge, nadoknađeno u potpunosti;
• na osnovu materijala koji su preneli Služba interne revizije, Komisija za reviziju, Računovodstveni odbor za kontrolu izvršenja republičkog budžeta - naplaćeno je 18 (13%) rešenja u iznosu od 2.745,5 hiljada tenge, 1.230,4 hiljade tenge;
• Na osnovu materijala organizacija od javnog interesa, doneto je 17 (12%) odluka u iznosu od 4.957,8 hiljada tenge, od kojih je 907,6 hiljada tenge naplaćeno.

Za ostatak nenaplaćenih kazni rok za dobrovoljno plaćanje nije stigao, a za dospjele, materijal je ustupljen na prinudnu naplatu.

U skladu sa važećim zakonodavstvom, Odsjek prosljeđuje materijale revizije agencijama za provođenje zakona radi donošenja proceduralne odluke. U proteklom periodu 2017. godine, 37 materijala u vrijednosti od 432,9 miliona tenge prebačeno je agencijama za provođenje zakona (Služba za borbu protiv korupcije za Sjeverni Kazahstan).

Kontrola stola

Za 10 meseci 2017. godine, Odeljenje unutrašnje državne revizije za region Severni Kazahstan KVGA MF RK, u okviru desk kontrole, pokrilo je 21.302 postupka (lota) javnih nabavki u ukupnom iznosu od 192,7 milijardi tenge, od čega Kršene su 1.382 procedure (lotova) u iznosu od 39 milijardi tenge.

Tokom desk kontrole poslato je 1.329 obavještenja za otklanjanje kršenja utvrđenih kao rezultat desk kontrole na 1.382 vladine nabavke (lota) u vrijednosti od 39 milijardi tenge, uključujući:

• u fazi objavljivanja oglasa javne nabavke putem konkursa/aukcije, poslato je 686 obavještenja o otklanjanju prekršaja za 686 javnih nabavki (lotova) u iznosu od 17,1 milijardu tenge;
• u fazi razmatranja nacrta tenderske dokumentacije putem konkursa/aukcije, prethodnog razmatranja konkurentskih prijava potencijalnih dobavljača, 26 obavještenja o otklanjanju prekršaja za 31 javnu nabavku (partiju) u iznosu od 2,7 milijardi tenge;
• u fazi sumiranja rezultata javnih nabavki putem konkursa/aukcije, poslato je 211 obavještenja za otklanjanje prekršaja za 259 javnih nabavki (lotova) u iznosu od 18,7 milijardi tenge, od čega za 185 javnih nabavki (lotova) u iznos od 6,8 ​​milijardi tenge rezultati su poništeni, 74 državne kupovine u vrednosti od 15 milijardi tenge, rezultati revidirani. Kao rezultat revizije rezultata javnih nabavki u okviru desk kontrole, uštede u budžetu su iznosile 88,8 miliona tenge;
• traženjem prijedloga cijena iz jednog izvora, robna razmena— 406 obavještenja o otklanjanju prekršaja za 406 javnih nabavki (partija) u iznosu od 468,7 miliona tenge.

U proteklom periodu 2017. godine, kancelarijskom kontrolom javnih nabavki utvrđeno je 208 predmeta koji spadaju u sastav upravnih prekršaja i to: iz čl.1. 207 KRKoAP - 103; prema dijelu 5 čl. 207 KRKoAP - 55; prema dijelu 8 čl. 207 KRKoAP - 35; prema 9. dijelu čl. 207 Zakonika o upravnim prekršajima - 15, u ukupnom iznosu od 33,8 miliona tenge, koje su organizatori samostalno eliminisali u roku utvrđenom zakonom i shodno tome oslobođeni administrativne odgovornosti.

Jedan od osnovnih razloga za stvaranje uslova za nezakonito postupanje organizatora je nedovoljno poznavanje važećeg zakonodavstva, često neadekvatno razmatranje od strane članova konkursnih komisija konkurentskih prijava potencijalnih dobavljača u fazi preliminarnog prijema radi blagovremenog davanja prava da prijave usklade. , neopravdano odbijanje konkurentskih prijava potencijalnih dobavljača iz razloga koji nisu predviđeni zakonodavstvom Republike Kazahstan o javnim nabavkama i, obrnuto, nerazumno prihvatanje potencijalnih dobavljača za učešće u nadmetanju konkurentnih ponuda.

U cilju smanjenja stepena prekršaja u oblasti javnih nabavki, Odjeljenje redovno sprovodi seminare sa organizatorima javnih nabavki na kojima se obrazlažu norme zakonodavstva o javnim nabavkama i raspravlja o najčešćim povredama.

Šef Odjeljenja za reviziju javnih nabavki
Odjeljenje unutrašnje državne revizije za SKO
Bagenov E.E.

U skladu sa tačkom 4. Politika interne revizije Društva, koju je usvojio Upravni odbor (Zapisnik br. 407 od 16. decembra 2019. godine), obuhvata sledeće funkcije interne revizije:

1. U smislu implementacije i primjene jedinstvenih pristupa uspostavljenih u Grupi kompanija Rosseti u izgradnji, upravljanju i koordinaciji funkcije interne revizije u Kompaniji i njenim podružnicama i pridruženim društvima:

• 1.1. izradu predloga za najoptimalniji oblik sprovođenja funkcije interne revizije u Društvu i njegovim zavisnim i pridruženim društvima;
• 1.2. sprovođenje aktivnosti na uvođenju u Kompaniju jedinstvenih principa za izgradnju funkcije interne revizije i ocjenjivanje implementacije funkcije interne revizije uspostavljene u Grupi kompanija Rosseti;
• 1.3. razvoj i implementacija metodoloških dokumenata koji regulišu aktivnosti interne revizije (politike, uredbe, propisi, metode, uputstva i drugi dokumenti) u skladu sa metodološkim dokumentima koje je izradio PJSC Rosseti;
• 1.4. formiranje predloga za razvoj dokumenata koji definišu zajedničke pristupe i principe u Grupi kompanija Rosseti za izgradnju, upravljanje i koordinaciju funkcije interne revizije, učešće u radnim grupama za izradu dokumenata o regulatornoj podršci aktivnostima interne revizije.
• 1.5. organizovanje i provođenje aktivnosti na automatizaciji aktivnosti interne revizije Društva i njegovih zavisnih i povezanih društava.

U pogledu obavljanja internih revizija i učešća u drugim inspekcijskim aktivnostima u Društvu i njegovim zavisnim i povezanim društvima:

• 2.1. planiranje, organiziranje i provođenje interne revizije poslovnih procesa (područja djelovanja), poslovnih funkcija, projekata/planova/programa, strukturnih i odvojene divizije i drugi objekti inspekcijskog nadzora Društva po pitanjima osiguranja:
• usklađenost sa zakonskim zahtjevima, industrijskim propisima, internim propisima, standardima i drugim internim dokumentima (osim tehničkih propisa, standarda i pravila koja uređuju rad elektromrežnih objekata), ugovorne obaveze;
• ispunjavanje naloga državnih organa Ruska Federacija o funkcionisanju i razvoju elektromrežnog kompleksa;
• sprovođenje odluka/uputstava (uputstava) organa upravljanja, zahtjeva organizacionih i administrativnih dokumenata i drugih internih dokumenata;
• efikasnost, ekonomičnost i efektivnost aktivnosti;
• pouzdanost, pouzdanost, potpunost i blagovremenost pripreme računovodstvenih (finansijskih) i upravljačkih izvještaja;
• sigurnost imovine.
• 2.2. implementacija prakse provođenja tematskih revizija koje provode sve elektromreže kompanije uključene u grupu Rosseti na određenu temu u skladu sa jedinstvenim programom revizije;
• 2.3. vršenje inspekcijskog nadzora, obavljanje drugih poslova u ime Odbora direktora (Komisije za reviziju), odnosno izvršnih organa Društva o pitanjima iz nadležnosti interne revizije;
• 2.4. organizacija, planiranje, pružanje revizija podružnica i povezanih društava;
• 2.5. učešće u radu komisija za reviziju zavisnih i povezanih društava zaposlenih u sektoru interne revizije Društva kao izabranih članova komisija za reviziju ili pozvanih stručnjaka;
• 2.6. učešće u specijalizovanim (službenim) istragama u slučajevima zloupotrebe (prevare), oštećenja Društva i njegovih zavisnih i povezanih društava, zloupotrebe, neefikasnog korišćenja resursa i drugih slučajeva nepoštenih/nezakonitih radnji zaposlenih i trećih lica;
• 2.7. obavještavanje Upravnog odbora (Komisije za reviziju), Jedinstvenog izvršnog tijela/Upravnog odbora o rezultatima inspekcijskih nadzora, iznošenje preporuka za otklanjanje povreda i nedostataka uočenih tokom inspekcijskog nadzora, te prijedloga za unapređenje efikasnosti i efektivnosti sistema unutrašnja kontrola, upravljanje rizicima i korporativno upravljanje, poboljšati aktivnosti Društva i njegovih zavisnih i povezanih društava;
• 2.8. praćenje sprovođenja planova korektivnih radnji u cilju otklanjanja prekršaja i nedostataka uočenih tokom inspekcijskog nadzora i sprovođenje preporuka i predloga za unapređenje poslovanja Društva i njegovih zavisnih i povezanih društava;
• 2.9. organizovanje i provođenje naknadnih revizija u odnosu na poslovne procese (područja djelovanja), poslovne funkcije, projekte/planove/programe, strukturne i zasebne odjele i druge objekte inspekcije.

U smislu pružanja nezavisnih i objektivnih garancija u pogledu efikasnosti sistema internih kontrola, upravljanja rizicima i korporativnog upravljanja, kao i pružanja pomoći izvršnim organima i zaposlenima Društva u razvoju i praćenju sprovođenja procedura i mjera za unapređenje interne kontrole, sistemi upravljanja rizicima i korporativnog upravljanja Društva:

• 3.1. procjenu efikasnosti sistema interne kontrole, uključujući:
• procena stanja internog (kontrolnog) okruženja u Kompaniji (uključujući procenu elemenata kontrolnog okruženja kao što su filozofija sistema interne kontrole, poštenje i etičke vrednosti, organizaciona struktura, raspodela ovlašćenja i odgovornosti, upravljanje kadrovima) ;
• ocjenjivanje efektivnosti sprovođenja politike unutrašnje kontrole;
• procenu procesa postavljanja ciljeva u Preduzeću, uključujući utvrđivanje adekvatnosti kriterijuma koji se koriste za analizu stepena ispunjenosti (ostvarenosti) postavljenih ciljeva;
• utvrđivanje nedostataka u sistemu interne kontrole koji nisu omogućili (ne dozvoljavaju) postizanje postavljenih ciljeva;
• procjena procesa upravljanja rizikom;
• procjena pitanja organizacije, izgradnje i implementacije internih kontrola (kontrolnih procedura) ugrađenih u procese;
• procjena organizacionih pitanja informacijska interakcija(proces razmjene informacija) u Društvu;
• ocjenu procesa organizovanja monitoringa u Društvu, uključujući rezultate sprovođenja (sprovođenja) mjera za otklanjanje povreda i nedostataka, kao i rezultate unapređenja sistema interne kontrole;
• 3.2. procjenu efikasnosti sistema upravljanja rizikom, uključujući:
• provjera dovoljnosti i zrelosti elemenata sistema internih kontrola u Društvu za efektivno upravljanje rizika, uključujući i po pitanjima organizovanja procesa, postavljanja ciljeva i zadataka, implementacije odredbi politike u oblasti upravljanja rizicima, alata za automatizaciju, regulatorne i metodološke podrške, interakcije strukturnih jedinica u okviru sistema upravljanja rizicima, izvještavanja, infrastrukture, uključujući organizaciona struktura itd. .P.;
• provjera potpunosti identifikacije i ispravnosti procjene rizika na svim nivoima upravljanja Društvom;
• provjera djelotvornosti kontrolnih procedura Društva i drugih mjera upravljanja rizicima, uključujući efektivnost korištenja resursa dodijeljenih za ove svrhe;
• analizu informacija o realizovanim rizicima u Društvu (uključujući prekršaje utvrđene kao rezultat inspekcijskog nadzora, činjenice nepostizanja postavljenih ciljeva, činjenice sudskog postupka i sl.);
• 3.3. procjena korporativnog upravljanja, uključujući:
• provjeravanje usklađenosti sa etičkim principima i korporativnim vrijednostima Kompanije;
• provjera procedure za postavljanje ciljeva Društva i praćenje/kontrola njihovog ostvarivanja;
• provjeravanje nivoa regulatorne podrške i procedura za informatičku interakciju (uključujući i pitanja upravljanja rizicima i interne kontrole) na svim nivoima upravljanja Društvom, uključujući interakciju sa stejkholderima;
• provjera prava dioničara, uključujući kontrolirana društva, i djelotvornosti odnosa sa stejkholderima;
• provjera procedura za otkrivanje informacija o aktivnostima Društva;
• 3.4. davanje savjeta izvršnim organima Društva o pitanjima interne kontrole, upravljanja rizicima i korporativnog upravljanja (uz očuvanje nezavisnosti i objektivnosti interne revizije).

Funkcije interne revizije u smislu organizovanja efektivne interakcije Društva sa eksternim revizorom Društva, Revizorskom komisijom Društva, kao i sa licima koja pružaju konsultantske usluge u oblasti upravljanja rizicima, interne kontrole i korporativnog upravljanja su odraženo u Odjeljku 8 “Interakcija interne revizije sa zainteresovanim stranama” ovog Političara.

Funkcije interne revizije u smislu pripreme i podnošenja izvještaja o rezultatima aktivnosti interne revizije Upravnom odboru (Komisija za reviziju) i izvršnim tijelima Društva (Jedinstveni izvršni organ/Upravni odbor) prikazane su u Odjeljku 8 „Interakcija Interna revizija sa zainteresovanim stranama” ove Politike.

Interna revizija obavlja i druge funkcije u cilju ostvarivanja ciljeva i rješavanja zadataka definisanih ovom Politikom.

1. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Akmola Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

2. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Aktobe Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

3. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Almaty Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

4. Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Atirau Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

5. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Istočnog Kazahstana Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

6. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Zhambyl Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

7. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Zapadnog Kazahstana Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

8. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Karaganda Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

9. Odeljenje unutrašnje državne revizije za Kostanajsku oblast Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

10. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Kyzylorda Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

11. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Mangistau Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

12. Odeljenje unutrašnje državne revizije za Pavlodarsku oblast Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

13. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Sjevernog Kazahstana Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

14. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za region Turkestan Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

15. Odeljenje za unutrašnju državnu reviziju za grad Almati Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

16. Odjeljenje za unutrašnju državnu reviziju za grad Nur-Sultan Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

Fusnota. Član 16. izmijenjen naredbom o v.d. Ministar finansija Republike Kazahstan od 30.12.2019№ 1445 .

17. Odeljenje unutrašnje državne revizije za grad Šimkent Komiteta za unutrašnju državnu reviziju Ministarstva finansija Republike Kazahstan.

Provesti sistematsko nezavisna procjena pouzdanost i efikasnost korporativnog upravljanja, upravljanja rizicima i sistema internih kontrola.. Društvo vrši internu reviziju.

Internu reviziju vrši Odjeljenje za internu reviziju Društva, čiji rukovodilac se imenuje sporazumom sa Upravnim odborom.

Odeljenje interne revizije je funkcionalno odgovorno Komitetu za reviziju Upravnog odbora i direktno je podređeno Generalni direktor Kompanije.

Interna revizija je djelatnost koja podrazumijeva pružanje Upravnom odboru, Odboru za reviziju, kao i generalnom direktoru i višem rukovodstvu nezavisnih i objektivnih, razumnih i opravdanih garancija i konsultacija u cilju unapređenja aktivnosti Društva. Funkcija interne revizije doprinosi postizanju ciljeva Društva koristeći sistematski i dosljedan pristup procjeni i unapređenju efikasnosti internih kontrola, upravljanja rizicima i procesa korporativnog upravljanja.

Glavne funkcije Odjela interne revizije uključuju:

• ocjenu efikasnosti sistema interne kontrole poslovnih procesa Kompanije;
• ocjenjivanje djelotvornosti postupaka koji osiguravaju sigurnost i zakonito korištenje imovine Društva;
• ocjenu efikasnosti sistema interne kontrole nad pouzdanošću eksternog i internog izvještavanja Društva;
• ocjenu efikasnosti interne kontrole usklađenosti sa zahtjevima važećeg važećeg zakonodavstva i regulatornih organizacija, internih organizacionih i administrativnih akata i propisa, odluka organa upravljanja Društva;
• procenu efikasnosti informacionih sistema, IT procesa, automatizovanih procesa i njihove usklađenosti sa Strategijom kompanije;
• ocjenjivanje efikasnosti mjera za suzbijanje prevara i korupcije u Kompaniji. Učešće, na zahtjev Komisije za reviziju i generalnog direktora Društva, u istragama znakova prijevare i kršenja Kodeksa korporativnog ponašanja;
• organizovanje rada sistema za prikupljanje i obradu informacija o znacima i činjenicama prevare i korupcije - telefon za suzbijanje prevara, korupcije i drugih povreda Korporativnog kodeksa;
• pružanje pomoći Društvu u organizovanju integrisanog sistema upravljanja rizicima (IRMS), praćenje istog;
• na osnovu revizija, posebnih inspekcija, istraga i konsultacija, izrada preporuka za unapređenje poslovanja Društva i otklanjanje nedostataka, skretanje pažnje na lica koja im mogu pružiti dužnu pažnju;
• praćenje sprovođenja mjera za unapređenje sistema internih kontrola, korporativnog upravljanja i procesa upravljanja rizicima razvijenih na osnovu rezultata revizija i istraga;
• interakcija sa Komisijama za reviziju i eksternim revizorima Društva, učešće u inspekcijskim nadzorima o sprovođenju preporuka eksternog revizora i Revizorskih komisija.

Rukovodilac Odjeljenja za internu reviziju dva puta godišnje izvještava Odbor za reviziju i Upravni odbor o rezultatima rada Odjeljenja za izvještajni period, a takođe redovno daje informacije o drugim pitanjima iz nadležnosti Odbora za reviziju tokom tekućeg perioda. sastanke lično i u odsustvu. Rukovodilac Odjela interne revizije je Galina Yurievna Delvig.

Delvig Galina Yurievna

Šef Odjeljenja za internu reviziju

Rođen 1960. godine
Diplomirao na Moskovskom institutu za nacionalnu ekonomiju. G. V. Plekhanov.
Od 2008. godine je šef Odeljenja interne revizije Gazprom njefta PJSC.

Udio učešća u odobrenom kapitalu na dan 31.12.2016

Struktura Odjeljenja za internu reviziju

U 2016. godini, u okviru realizacije projekata operativne revizije, Odjeljenje interne revizije je vršilo ocjenu efikasnosti sistema interne kontrole koja je sprovedena u oblastima: računovodstvo nafte i APG-a, nabavka naftnih usluga, kvantitativno računovodstvo i osiguranje kvaliteta. kontrola naftnih derivata, otprema, skladištenje, pretovar i prodaja naftnih derivata, upravljanje materijalno-tehničkim resursima, procjena procesa na terenu finansijske aktivnosti Kompanije i poslovi IT funkcija.

Revizor kompanije odobreno Generalna skupština dioničari na predlog Upravnog odbora. Preliminarna procjena kandidati za revizorske organizacije koju sprovodi Komisija za reviziju.

Uzimajući u obzir preporuke Odjeljenja za internu reviziju, menadžment je izradio i sprovodi set mjera za poboljšanje efikasnosti sistema interne kontrole poslovnih procesa, te se vrše izmjene u regulatornom i metodološkom okviru.

Pored aktivnosti revizije, Odeljenje razvija liniju konsultantskih usluga u cilju unapređenja poslovanja Kompanije.

U okviru aktivnosti Sektora interne revizije na upravljanju rizicima u 2016. godini, glavno područje rada bilo je metodološka podrška Kompaniji i njenim zavisnim društvima i velikim projektima na procedurama za identifikaciju i procjenu rizika u vidu sesija rizika (ukrštanje -funkcionalni sastanci sa rukovodiocima i zaposlenima) održani u skladu sa odobrenim planom.

U cilju razvoja IRMS-a, zaposleni u Odjelu su sproveli obuke za koordinatore rizika podružnica, te nastavljaju s realizacijom inicijativa za integraciju sistema upravljanja rizicima i procesa poslovnog planiranja, upravljanja velikim investicione projekte i interna revizija (sistematizacija informacija o rizicima analiziranim ili identifikovanim tokom revizija).

Vlada Moskve
ODELJENJE FINANSIJA GRADA MOSKVE

ORDER

O usvajanju Pravilnika za sprovođenje od strane Moskovskog Odeljenja za finansije interne finansijske kontrole, interne finansijske revizije, resorne kontrole u oblasti nabavki

Dokument sa izvršenim promjenama:
;
.
____________________________________________________________________

U skladu sa članom 100. Federalnog zakona od 5. aprila 2013. N 44-FZ „O sistemu ugovora u oblasti nabavke roba, radova, usluga za zadovoljavanje državnih i opštinskih potreba“, rezolucije Vlade Moskve od 27. avgusta , 2014. N 487-PP „O davanju saglasnosti na Proceduru za sprovođenje interne finansijske kontrole i interne finansijske revizije“, od 27. avgusta 2014. godine N 488-PP „O davanju saglasnosti na Proceduru za sprovođenje resorne kontrole u oblasti nabavke robe, radovi, usluge za zadovoljavanje državnih potreba grada Moskve"

naručujem:

1. Odobre:

1.1. Pravilnik o sprovođenju unutrašnje finansijske kontrole od strane Odeljenja za finansije grada Moskve u skladu sa Dodatkom 1. ovog naloga;

1.2. Pravilnik za internu finansijsku reviziju Moskovskog odeljenja finansija u skladu sa Dodatkom 2 ovog naloga;

1.3. Pravila za sprovođenje odeljenske kontrole od strane Odeljenja za finansije grada Moskve u oblasti nabavke robe, radova, usluga kako bi se obezbedilo državne potrebe grada Moskve u skladu sa Dodatkom 3. ove naredbe.

2. Zadržavam kontrolu nad sprovođenjem ove naredbe.

ministar moskovske vlade,
Šef odjela
finansije grada Moskve
E.Yu.Zyabbarova

Dodatak 1. Pravilnik za sprovođenje unutrašnje finansijske kontrole od strane Odeljenja za finansije grada Moskve

Aneks 1
po nalogu Odjeljenja
finansije grada Moskve
od 31. decembra 2014. godine N 246
(U skladu sa izmjenama i dopunama koje su stupile na snagu
po nalogu Odjeljenja
finansije grada Moskve
od 30. januara 2017. godine N 11. -
Pogledajte prethodno izdanje)

Pravilnik za sprovođenje interne finansijske kontrole od strane Odeljenja za finansije grada Moskve

1. Opšte odredbe

Član 160.2-1 Budžetskog kodeksa Ruske Federacije, radi sprovođenja drugih pravnih akata Ruske Federacije i grada Moskve koji uređuju pravne odnose u oblasti obavljanja kontrolnih aktivnosti, preduzimanje odgovarajućih mera na osnovu njihovih rezultata, predviđeno zakonom Ruske Federacije i grada Moskve, i određuje opšti principi organizacija i postupak za sprovođenje unutrašnje finansijske kontrole od strane Odeljenja za finansije grada Moskve (u daljem tekstu: Odeljenje).

1.2. Glavni ciljevi interne finansijske kontrole su:

1.2.1. Usklađenost sa internim standardima i procedurama za izradu i izvršenje budžeta grada Moskve u pogledu rashoda, prihoda, izvora finansiranja budžetskog deficita, izrade izvještavanje o budžetu i vođenje budžetskih evidencija od strane Odjeljenja.

1.2.2. Priprema i organizacija mjera za poboljšanje efikasnosti i efektivnosti korišćenja budžetskih sredstava.

1.3. Interna finansijska kontrola je kontinuirani proces koji sprovode šef (zamjenici načelnika), drugi službenici Odjeljenja (u daljem tekstu: službenici) koji organizuju i sprovode pripremu i izvršenje budžeta grada Moskve, pripremu budžeta izvještavanje i vođenje budžetske evidencije (u daljem tekstu: interni budžetski postupci).

2. Sprovođenje interne finansijske kontrole

2.1. Unutrašnja finansijska kontrola vrši se u strukturnim jedinicama Odjeljenja koje vrše budžetska ovlašćenja u skladu sa zakonskim aktima Ruske Federacije i grada Moskve kojima se uređuju budžetski pravni odnosi i propisima o strukturnim jedinicama Odjeljenja.

2.2. Internu finansijsku kontrolu vrše službenici u skladu sa svojim zvaničnim propisima u vezi sa internim budžetskim procedurama utvrđenim tačkom 2.4 Procedure za sprovođenje interne finansijske kontrole i interne finansijske revizije, odobrene Uredbom Vlade Moskve od 27. avgusta 2014. godine N. 487-PP, kao i one koje su u njima obuhvaćene radnje koje podležu internim finansijsku kontrolu(u daljem tekstu: poslovi interne finansijske kontrole).

2.3. Za organizovanje unutrašnje finansijske kontrole zaduženi su zamjenici načelnika Odjeljenja, koji vrše nadzor nad strukturnim odjeljenjima Odjeljenja u skladu sa raspodjelom nadležnosti.

2.4. Spisak poslova interne finansijske kontrole odobrava Odjeljenje prije početka naredne finansijske godine.

Lista operacija interne finansijske kontrole podložna je ažuriranju tokom finansijske godine:

- odlukom načelnika (zamjenika) Odjeljenja;

- u slučaju izmjena i dopuna regulatornih pravnih akata Ruske Federacije, pravnih akata grada Moskve koji regulišu budžetske pravne odnose, što podrazumijeva potrebu izmjene internih budžetskih procedura.

2.5. Interna finansijska kontrola vrši se na sljedeće metode:

2.5.1. Provjera dokumenata i izvještaja dostavljenih u svrhu provođenja internih budžetskih postupaka da li su u skladu sa njihovim dizajnom i (ili) informacijama navedenim u njima sa zahtjevima budžetskog zakonodavstva Ruske Federacije i drugih regulatornih pravnih akata koji uređuju budžetske pravne odnose, interne standarde i procedure, blagovremenost pripreme i dostavljanja dokumenata neophodnih za sprovođenje internih budžetskih procedura, pouzdanost, potpunost i validnost informacija i informacija koje se nalaze u njima.

2.5.2. Prikupljanje (zahtjev), analiza i evaluacija (praćenje) dokumenata, izvještavanja, podataka i informacija o rezultatima sprovođenja internih budžetskih procedura, izvršavanju zadataka Vlade, ispunjenosti uslova, ciljeva i postupka za obezbjeđivanje međubudžetskih transfera koji imaju namjene.

2.5.3. Usklađivanje podataka.

2.5.4. Potvrđivanje (koordinacija) radnji za generisanje dokumenata neophodnih za sprovođenje internih budžetskih procedura (u daljem tekstu operacije).

2.6. Metode implementacije interne finansijske kontrole uključuju:

2.6.1. Kontinuirana metoda u kojoj se kontrolne radnje provode u odnosu na svaku izvršenu operaciju.

2.6.2. Selektivna metoda u kojoj se kontrolne radnje provode u odnosu na zasebnu operaciju koja se izvodi.

2.7. Interna finansijska kontrola se vrši korištenjem sljedećih oblika:

2.7.1. Kontrola po stepenu odgovornosti - potpuna i (ili) selektivna kontrola koju sprovode službenici ili strukturne jedinice i (ili) službenici Odeljenja koji imaju ovlašćenje da vrše internu finansijsku reviziju u vezi sa internim budžetskim procedurama i operacijama, kao i u odnosu na podređene državne budžetske institucije grada Moskve, primaoce međubudžetskih transfera sa određenom namjenom.

2.7.2. Kontrola po stepenu subordinacije je potpuna kontrola koju vrši načelnik (zamjenici načelnika, rukovodioci strukturnih odjeljenja) Odjeljenja, odnosno drugo ovlašćeno lice u odnosu na poslove koje obavljaju podređena službena lica.

2.7.3. Samonadzor je potpuna kontrola službenika Odjeljenja u vezi sa internim budžetskim procedurama koje sprovode u pogledu usklađenosti ovih procedura sa zahtjevima budžetskog zakonodavstva Ruske Federacije i drugih regulatornih pravnih akata koji uređuju budžetske pravne odnose, interne standarde i procedure, uključujući procjenu uzroka i okolnosti (faktora) koji negativno utiču na obavljanje transakcija.

2.7.4. Povezana kontrola - potpuna i (ili) selektivna kontrola koju vrši rukovodilac strukturne jedinice Odsjeka ili drugo ovlašteno lice u odnosu na poslove koje obavljaju službena lica drugih strukturnih jedinica Odjeljenja u okviru internih propisa za interakciju u sprovođenje budžetskih procedura.

3. Sprovođenje i evidentiranje rezultata interne finansijske kontrole

3.1. Rezultati kontrole prema stepenu odgovornosti formaliziraju se u zaključku u kojem se ukazuje na potrebu da se isprave i (ili) otklone nedostaci (prekršaji), ako ih ima, u roku utvrđenom zaključkom, ili sa natpisom ovlaštenja na dostavljenom dokument.

3.2. Rezultati kontrole po stepenu subordinacije, srodne kontrole i samokontrole su dokumentovani:

3.2.1. Interno odobrenje (potpisivanje dokumenata).

3.2.2. Eksterno odobrenje (stavljanje pečata odobrenja, potvrde o odobrenju, lista odobrenja ili zapisnika sa rasprave o dokumentu).

3.2.4. Unosi u dnevnike interne finansijske kontrole.

3.3. Informacije o utvrđenim povredama i (ili) nedostacima u sprovođenju internih budžetskih procedura, informacije o razlozima njihovog nastanka i o predloženim mjerama za identifikaciju i minimiziranje rizika od kršenja (priznavanja nedostataka) u finansijskoj i budžetskoj sferi i rizika nepoštovanja principa efikasnog korišćenja budžetskih sredstava (u daljem tekstu – rezultati interne finansijske kontrole) rukovodstvo strukturnih jedinica nadležnih za rezultate sprovođenja internih budžetskih procedura upućuju u Odeljenje procesne revizije Budžetskog procesa. Odjeljenje za razvoj i reviziju za sumiranje i pripremu informacija načelniku (zamjeniku načelnika) Odjeljenja tromjesečno najkasnije do 15. u mjesecu nakon bloka izvještajnog mjeseca.
Naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. godine N 396.

Navedene informacije dostavlja se odmah u slučaju otkrivanja kršenja budžetskog zakonodavstva Ruske Federacije, za koje se primjenjuju kazne u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

3.4. Na osnovu rezultata razmatranja rezultata unutrašnje finansijske kontrole, načelnik (zamjenik načelnika) Odjeljenja donosi odluke u kojima se navode rokovi za njihovo sprovođenje, u cilju:

3.4.1. Osigurati korištenje efektivnih automatskih upravljačkih radnji u odnosu na pojedinačne operacije i (ili) otkloniti nedostatke primijenjenih softverskih alata za automatizaciju upravljačkih radnji, kao i eliminisati neefikasne automatske upravljačke akcije.

3.4.2. Izmijeniti listu operacija interne finansijske kontrole.

3.4.3. Ažurirati sistem registara i klasifikatora.

3.4.4. Da bi se razjasnila prava pristupa korisnika bazama podataka, unosite i primajte informacije iz automatizovanih informacionih sistema koji obezbeđuju implementaciju budžetska ovlašćenja, kao i pravilnik kojim se definiše postupak korisnika za rad sa informacionim sistemima (resursima).

3.4.5. Promjeniti interne standarde i procedure.

3.4.6. Pojasniti prava službenika koji sprovode interne budžetske procedure za formiranje finansijskih i primarnih računovodstvenih dokumenata, kao i prava pristupa evidencijama u registrima budžetskih računovodstva.

3.4.7. Otklanjanje sukoba interesa među službenicima koji sprovode unutrašnje budžetske procedure.

3.4.8. Sprovoditi interne inspekcije i primjenjivati ​​materijalnu i (ili) disciplinsku odgovornost na kriva službena lica.

Dodatak 2. Pravilnik za internu finansijsku reviziju Moskovskog odeljenja finansija

Dodatak 2
po nalogu Odjeljenja
finansije grada Moskve
od 31. decembra 2014. godine N 246

1. Opšte odredbe

1.1. Ova Uredba je izrađena u skladu sa članom 160.2-1 Budžetskog kodeksa Ruske Federacije, u cilju implementacije Rezolucije Vlade Moskve br. 487-PP od 27. avgusta 2014. „O odobravanju Procedure za sprovođenje interne finansijske kontrole i interna finansijska revizija” i drugi pravni akti Ruske Federacije i grada Moskve, koji uređuju pravne odnose u oblasti obavljanja kontrolnih aktivnosti, preduzimanje odgovarajućih mjera na osnovu njihovih rezultata, predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije i grada Moskva.

1.2. Odeljenje za finansije grada Moskve (u daljem tekstu Odeljenje) vrši internu finansijsku reviziju u svrhe:

1.2.1. Procjena pouzdanosti interne finansijske kontrole i priprema preporuka za poboljšanje njene efektivnosti.

1.2.2. Potvrda pouzdanosti budžetskog izvještavanja i usklađenosti procedure za vođenje budžetskog računovodstva sa metodologijom i standardima budžetskog računovodstva koje je utvrdilo Ministarstvo finansija Ruske Federacije.

1.2.3. Priprema predloga za unapređenje efikasnosti i efektivnosti korišćenja budžetskih sredstava.

1.3. Predmet interne finansijske revizije je ukupnost finansijskih i poslovne transakcije izvršene od strane strukturnih odjeljenja Odjeljenja (u daljem tekstu: predmeti revizije), kao i organizacija i sprovođenje interne finansijske kontrole.

1.4. Strukturna jedinica nadležna za vršenje interne finansijske revizije je Odjeljenje za procesnu reviziju Sektora za izradu i reviziju budžetskog procesa (u daljem tekstu Služba za internu finansijsku reviziju).
Naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. godine N 396.

1.5. Služba interne finansijske revizije vrši internu finansijsku reviziju na osnovu funkcionalne nezavisnosti.
(Klauzula sa izmenama i dopunama, stupila na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 30. januara 2017. br. 11.

2. Postupak planiranja aktivnosti za obavljanje interne finansijske revizije

2.1. Interna finansijska revizija se sprovodi putem zakazanih i vanplaniranih revizija, koje se podrazumijevaju kao radnje koje Služba interne finansijske revizije preduzima radi procjene pouzdanosti interne finansijske kontrole i priprema preporuka za unapređenje njene efektivnosti; potvrda pouzdanosti budžetskog izvještavanja i usklađenosti procedure za vođenje budžetskog računovodstva sa metodologijom i standardima budžetskog računovodstva koje je utvrdilo Ministarstvo finansija Ruske Federacije; priprema predloga za unapređenje efikasnosti i efektivnosti korišćenja budžetskih sredstava (u daljem tekstu revizija).

2.2. Planirane revizije se sprovode na osnovu Plana revizija (u daljem tekstu: Plan), odobrenog nalogom Odjeljenja za narednu kalendarsku godinu najkasnije do 15. oktobra tekuće kalendarske godine.
(Stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

Služba za internu finansijsku reviziju do 10. oktobra godine koja prethodi godini revizija dostavlja Nacrt Plana na saglasnost načelniku Odjeljenja.

Plan se može prilagoditi najkasnije dva mjeseca prije početka mjeseca utvrđenog Planom. revizija.

2.3. Plan za svaku reviziju navodi interni budžetski postupak koji se revidira, predmet revizije, period revizije i odgovorna lica.

2.4. Prilikom izrade Plana vodi se računa o:

2.4.1. Značaj poslova, grupa sličnih poslova revidiranih objekata, koji mogu imati značajan uticaj na godišnje i (ili) tromjesečno budžetsko izvještavanje Odjeljenja u slučaju nezakonitog izvršenja ovih poslova.

2.4.2. Faktori koji utiču na veličinu uzorka revidiranih transakcija za testiranje pouzdanosti (efikasnosti) interne finansijske kontrole, a koji između ostalog uključuju učestalost radnji vizuelne kontrole i stepen automatizacije procedura interne finansijske kontrole.

2.4.3. Sposobnost sprovođenja revizije u utvrđenim vremenskim okvirima.

2.4.4. Dostupnost rezerve vremena za obavljanje vanplaniranih revizija.

2.5. Osnov za sprovođenje vanrednih revizija je uputstvo načelnika Odjeljenja.

2.6. Plan za narednu godinu u automatizovani sistem unosi Služba interne finansijske revizije informacioni sistem Glavno kontrolno odeljenje grada Moskve do 15. oktobra godine koja prethodi godini revizije.

3. Sprovođenje interne finansijske revizije

3.1. Revizija se naredbom određuje Sektor za obavljanje revizije (u daljem tekstu nalog).

Nalogom za sprovođenje revizije uspostavlja se revizorski tim i takođe se navodi:

- predmet revizije: planski - u skladu sa odredbama Plana; neplanirano - u ime rukovodioca;

- svrhu revizije;

- vrijeme revizije.

Revizorski tim može uključivati ​​službenike iz drugih strukturnih odjeljenja Odjeljenja koji imaju posebna znanja neophodna za sprovođenje ove revizije.

3.2. Revizija se provodi na osnovu programa revizije odobrenog naredbom Odjeljenja, koji sadrži temu revizije, naziv predmeta revizije, spisak pitanja koja će se proučavati tokom revizije, kao i vrijeme održavanja revizije. ponašanje.

Izmjene i dopune odobrenog programa revizije sprovode se na osnovu dopisa rukovodioca Službe za internu finansijsku reviziju i formaliziraju se odgovarajućim nalogom.

3.3. Rukovodilac revizorskog tima utvrđuje obim i sastav kontrolnih radnji za svako pitanje programa revizije i raspoređuje odgovornosti među članovima revizorskog tima.

3.4. Revizije se dijele na:

3.4.1. Provjere na stolu koji se sprovode na lokaciji Službe interne finansijske revizije na osnovu informacija i materijala dostavljenih na njen zahtjev.

3.4.2. Inspekcije na licu mjesta koji se izvode na lokaciji revidiranih objekata.

3.5. Revizija se vrši na sljedeće načine:

3.5.1. Inspekcijski nadzor, koji je pregled evidencije i dokumenata u vezi sa transakcijama i (ili) materijalnom imovinom.

3.5.2. Zapažanje, koje predstavlja sistematsko proučavanje postupanja službenih lica i zaposlenih u subjektu revizije koje su oni izvršili tokom obavljanja poslova.

3.5.3. Zahtjev koji je apel upućen upućenim licima unutar ili izvan subjekta revizije radi dobijanja informacija potrebnih za sprovođenje revizije.
(Tačka 3.5.3 sa izmjenama i dopunama, stupila na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

3.5.4. Potvrda, koja je odgovor na zahtjev za informacijama sadržanim u registrima budžetskog računovodstva.

3.5.5. Rekalkulacija, koja predstavlja provjeru tačnosti aritmetičkih obračuna od strane subjekta revizije, ili samostalan obračun od strane službenog lica Službe za internu finansijsku reviziju.

3.5.6. Analitičke procedure koje predstavljaju analizu kako se činjenice ekonomskog života odražavaju u budžetskom računovodstvu.

3.6. Trajanje revizije ne bi trebalo da bude duže od 30 kalendarskih dana.

U izuzetnim slučajevima u vezi sa značajnim obimom i složenošću revizije, na osnovu dopisa načelnika Službe za internu finansijsku reviziju dostavljenog načelniku Odjeljenja, rok za sprovođenje revizije može se produžiti, ali ne više od 5 radni dani.

Odluku o produženju roka za reviziju za period duži od 5 radnih dana donosi načelnik Odjeljenja na osnovu dopisa načelnika Službe za internu finansijsku reviziju Odjeljenja i ozvaničava se odgovarajućim nalogom.

4. Registracija rezultata revizije

4.1. Rezultati revizije, prikazani na osnovu provjerenih podataka i činjenica potvrđenih relevantnim dokumentima, dokumentuju se u izvještaju o reviziji (revizijski izvještaj), koji potpisuju rukovodilac i članovi revizorskog tima najkasnije u roku od 15 radnih dana od datum završetka perioda revizije navedenog u Nalogu.

4.2. Izvještaj o reviziji (revizijski izvještaj) sastavlja se u dva primjerka, na obrascu prema prilogu Procedure.

Dva primjerka Izvještaja o reviziji (revizijski izvještaj) dostavljaju se subjektu revizije u trajanju od najviše 5 radnih dana na uvid i vraćaju Službi za internu finansijsku reviziju jedan primjerak revizorskog izvještaja ( izvještaj revizora) sa napomenom o upoznavanju.

Subjekt revizije ima pravo da podnese pismene prigovore na revizorski izvještaj (revizorski izvještaj).

4.3. Rukovodilac Službe za internu finansijsku reviziju, u roku od 5 radnih dana od dana prijema kopije revizorskog izvještaja (izvještaja o reviziji) subjekta revizije, isti dostavlja rukovodiocu Odjeljenja.

4.4. Na osnovu rezultata razmatranja revizije (revizijskog izvještaja), načelnik Odjeljenja donosi jednu ili više od sljedećih odluka:

4.4.1. O potrebi realizacije nalaza, prijedloga i preporuka revizije.

4.4.2. O nedovoljnoj valjanosti revizorskih zaključaka, prijedloga i preporuka.

4.4.3. O primjeni materijalne i (ili) disciplinske odgovornosti prema krivim službenim licima, kao io sprovođenju internih inspekcija.

4.4.4. O slanju materijala Glavnom kontrolnom odjelu grada Moskve i (ili) agencijama za provođenje zakona ako postoje znaci administrativnih ili krivičnih djela u finansijskoj i budžetskoj sferi.

5. Izvještavanje o rezultatima revizije

5.1. Služba interne finansijske revizije obezbjeđuje pripremu kvartalnih i godišnji izvještaji o rezultatima interne finansijske revizije.

5.2. Izvještaj sadrži informacije koje potvrđuju zaključke o pouzdanosti (efikasnosti) interne finansijske kontrole i pouzdanosti izvještaja o budžetu Odjeljenja.

5.3. Izveštaji se podnose Glavnom kontrolnom odeljenju grada Moskve do 1. marta godine koja sledi nakon izveštajne godine (prema obrascu koji je izradilo Glavno kontrolno odeljenje grada Moskve).

Dodatak 3. Pravilnici za sprovođenje odeljenske kontrole od strane Odeljenja za finansije grada Moskve u oblasti nabavke, robe, radova, usluga za ispunjavanje državnih potreba grada Moskve

Dodatak 3
po nalogu Odjeljenja
finansije grada Moskve
od 31. decembra 2014. godine N 246

1. Opšte odredbe

1.1. Ovi pravilniki su izrađeni u skladu sa Procedurom za sprovođenje resorne kontrole u oblasti nabavki, roba, radova, usluga za zadovoljavanje javnih potreba grada Moskve, odobrene Uredbom Vlade Moskve od 27. avgusta 2014. godine. N 488-PP (u daljem tekstu Procedura) i utvrđuje proceduru za sprovođenje od strane Odeljenja za finansije grada Moskve resorne kontrole nad poštovanjem zakonodavstva Ruske Federacije i drugih regulatornih pravnih akata o sistemu ugovora u oblasti nabavke roba, radova, usluga za zadovoljenje državnih potreba grada Moskve u cilju povećanja efikasnosti i efektivnosti nabavke robe, radova, usluga za zadovoljenje državnih potreba grada Moskve (u daljem tekstu - nabavke), obezbeđivanje otvorenosti i transparentnost nabavki, sprečavanje korupcije i drugih zloupotreba u oblasti nabavki (u daljem tekstu - resorna kontrola u oblasti nabavki).

1.2. Predmet resorne kontrole u oblasti nabavki je usklađenost sa zakonodavstvom Ruske Federacije i drugim regulatornim pravnim aktima Ruske Federacije, pravnim aktima grada Moskve o sistemu ugovora u oblasti javnih nabavki. budžetske institucije grada Moskve, u odnosu na koje Odeljenje za finansije grada Moskve (u daljem tekstu: Odeljenje) vrši funkcije i ovlašćenja osnivača (u daljem tekstu podređene institucije).

1.3. Prilikom vršenja resorne kontrole u oblasti nabavki, provjerava se usklađenost podređenih institucija sa zahtjevima zakonodavstva iz oblasti nabavki, uključujući i zahtjeve utvrđene stavovima 1.5.1-1.5.18. Procedure.

1.4. Strukturna jedinica nadležna za vršenje resorne kontrole u oblasti nabavki je Odjeljenje za procesnu reviziju Odjeljenja za izradu i reviziju budžetskog procesa Odjeljenja.
(Klauzula sa izmenama i dopunama, stupila na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

1.5. Kada Odjeljenje za procesnu reviziju Odjeljenja za razvoj i reviziju budžetskog procesa vrši ovlašćenja interne finansijske kontrole i interne finansijske revizije, u okviru jedne kontrolne aktivnosti, mogu se vršiti ovlašćenja za vršenje resorne kontrole u oblasti nabavki.
(Paragraf je dodatno uključen naredbom Moskovskog Ministarstva finansija od 27. decembra 2019. N 396)

2. Postupak planiranja aktivnosti za sprovođenje resorne kontrole u oblasti nabavki

2.1. Resorna kontrola u oblasti nabavki vrši se kroz planske i vanredne inspekcije podređene institucije.

2.2. Planirani inspekcijski nadzor sprovode se na osnovu Plana inspekcijskog nadzora, koji je formiran za godinu i odobren naredbom Odjeljenja najkasnije do 10. oktobra godine koja prethodi planiranoj (u daljem tekstu: Plan).
(Stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

Planom za svaki inspekcijski nadzor utvrđuju se: predmet kontrole, predmet inspekcijskog nadzora, period u kojem se vrši inspekcijski nadzor, oblik inspekcijskog nadzora (na licu mjesta ili u kancelariji), period inspekcijskog nadzora i lice odgovorno za inspekcijski nadzor.

2.3. Učestalost zakazanih inspekcijskih nadzora u odnosu na jednu podređenu instituciju i jedan subjekt inspekcijskog nadzora je najviše jednom godišnje.

2.4. Vanredni inspekcijski nadzori se sprovode na osnovu rješenja načelnika Odjeljenja, donesenog u slučajevima predviđenim tačkom 2.11. UREDU.

2.5. Odeljenje za reviziju procesa Odeljenja za razvoj i reviziju budžetskog procesa Odeljenja ulazi u automatizovani informacioni sistem Glavne kontrolne uprave grada Moskve:
(Stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

2.5.1. Plan inspekcijskog nadzora za narednu kalendarsku godinu je do 15. oktobra tekuće kalendarske godine.

2.5.2. Odluka o sprovođenju vanrednog inspekcijskog nadzora donosi se najkasnije u roku od tri radna dana od dana donošenja pravnog akta o sprovođenju inspekcijskog nadzora.

3. Organizacija i sprovođenje inspekcija

3.1. Inspekcijski nadzor vrši inspektorat formiran od službenika Odjeljenja za unutrašnju kontrolu Odjeljenja ovlašćenih za vršenje resorne kontrole u oblasti nabavki, na osnovu naredbe rukovodioca Odjeljenja za vršenje inspekcijskog nadzora.

U nalogu za inspekciju će biti navedeno:

- sastav inspekcije (najmanje dvije osobe);

- predmet inspekcijskog nadzora;

- puni naziv podređene institucije;

- period koji se razmatra;

- program inspekcije, uključujući listu glavnih pitanja koja treba proučiti tokom inspekcije;

- period inspekcije.

Inspekcijom rukovodi rukovodilac inspekcije.

U inspekcijski nadzor mogu se uključiti službena lica iz drugih strukturnih odjeljenja Odjeljenja koja posjeduju posebna znanja neophodna za obavljanje ove inspekcije.
(Stav je dodatno uključen naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396)

3.2. Rok za sprovođenje inspekcijskog nadzora ne može biti duži od 30 kalendarskih dana.

U izuzetnim slučajevima u vezi sa značajnim obimom i složenošću revizije, na osnovu dopisa načelnika Odjeljenja za procesnu reviziju Sektora za razvoj i reviziju budžetskog procesa dostavljenog načelniku Odjeljenja, period revizije se može produžiti, ali ne duže od 5 radnih dana.
(Stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

Odluku o produženju inspekcijskog nadzora za period duži od 5 radnih dana donosi načelnik Odjeljenja na osnovu dopisa načelnika Odjeljenja za procesnu reviziju Sektora za izradu i reviziju budžetskog procesa Odjeljenja i ozvaničen odgovarajućim nalogom.
(Stav sa izmjenama i dopunama, stupio na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

3.3. U zavisnosti od lokacije inspekcije, inspekcije se dijele na inspekcijske i kancelarijske.

Uviđaj se vrši na lokaciji podređene ustanove.

Na mjestu inspekcije vrši se kancelarijska revizija na osnovu ugovora, izvještaja i druge dokumentacije u vezi sa predmetom kontrole dostavljene na njen zahtjev.

3.4. Kontrolne radnje provodi se kontinuiranom ili selektivnom metodom.

3.5. Članovi inspekcije, prilikom vršenja inspekcijskog nadzora, imaju pravo da u pisanoj formi traže isprave i informacije, pismena i usmena objašnjenja neophodna za sprovođenje inspekcijskog nadzora u skladu sa programom inspekcijskog nadzora.

3.6. Prilikom obavljanja inspekcijskog nadzora, članovi inspekcije su dužni:

3.6.1. Blagovremeno i u potpunosti provoditi ovlaštenja koja su data u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za sprječavanje, identifikaciju i suzbijanje kršenja u oblasti nabavki.

3.6.2. Sprovesti inspekcije na osnovu i u skladu sa pravni akt o inspekciji.

3.6.3. Upoznati predstavnika podređene institucije sa pravnim aktom o inspekcijskom nadzoru, promjenama u sastavu inspekcije, kao i rezultatima inspekcijskog nadzora.

3.7. Prilikom inspekcijskog nadzora, članovi inspekcije su odgovorni za kvalitet izvršenih inspekcijskih nadzora, pouzdanost informacija, dostupnost i ispravnost izvršenih obračuna koji potvrđuju iznose utvrđenih prekršaja.

3.8. Predstavnik podređene institucije ima pravo:

3.8.1. Budite prisutni prilikom inspekcijskog nadzora i dajte objašnjenja o pitanjima koja se odnose na predmet inspekcijskog nadzora.

3.8.2. Upoznati se sa rezultatima inspekcijskog nadzora i navesti u zapisniku o inspekcijskom nadzoru da ste upoznati sa rezultatima inspekcije, slaganje ili neslaganje sa njima, kao i pojedinačne radnje članova inspekcije.

3.8.3. Žalba na radnje (nečinjenje) članova inspekcije.

4. Registracija rezultata inspekcije

4.1. Na osnovu rezultata inspekcijskog nadzora sastavlja se zapisnik o inspekcijskom nadzoru (u daljem tekstu: Akt) koji potpisuju rukovodilac i članovi inspekcije koji obavljaju inspekcijski nadzor najkasnije u roku od 15 radnih dana od dana isteka roka. period inspekcije naveden u Nalogu za inspekciju. Akt se sastavlja u dva primjerka.

4.2. Rezultati revizije se prezentuju na osnovu provjerenih podataka i činjenica, potvrđenih dokumentima kojima raspolaže podređena institucija, te objašnjenjima službenih i finansijski odgovornih lica.

Izvještaj odražava uočene povrede i nedostatke tokom inspekcijskog nadzora, sve bitne okolnosti u vezi sa inspekcijskim nadzorom, sa osvrtom na izvorni dokumenti, uključujući informacije o dokumentima koji nisu dostavljeni tokom procesa verifikacije. Ako su prije završetka inspekcijskog nadzora službena lica podređene institucije preduzela mjere za otklanjanje utvrđenih prekršaja, tada u Zakonu treba navesti rok za njihovo otklanjanje.

4.3. Jedan primjerak akta dostavlja se podređenoj instituciji najkasnije tri radna dana od dana potpisivanja.

4.4. Na osnovu rezultata razmatranja Zakona, načelnik Odjeljenja ili službeno lice koje on ovlasti, najkasnije u roku od 10 radnih dana od dana potpisivanja Zakona, donosi odluku o potrebi upućivanja zahtjeva za preduzimanje mjera za otkloniti utvrđene prekršaje, otkloniti uzroke i uslove za te povrede, te primijeniti materijalnu i disciplinsku odgovornost na kriva lica.

4.5. Informacija o rezultatima inspekcijskih nadzora objavljuje se na službenoj stranici Odjeljenja na Internet informaciono-telekomunikacionoj mreži najkasnije u roku od 10 radnih dana od dana njihovog završetka.

4.6. Inspekcijski materijali se čuvaju najmanje 5 godina od dana završetka pregleda.

5. Izvještavanje o rezultatima inspekcija

5.1. Odjeljenje za procesnu reviziju Odjeljenja za izradu i reviziju budžetskog procesa Odjeljenja priprema izvještaje o rezultatima inspekcijskih nadzora radi obelodanjivanja informacija o potpunosti i blagovremenosti sprovođenja plana inspekcijskog nadzora i vanrednih inspekcija za izvještajnu kalendarsku godinu.
(Klauzula sa izmenama i dopunama, stupila na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

5.2. Izveštaji se podnose Glavnom kontrolnom odeljenju grada Moskve do 1. marta naredne godine.

5.3. Odeljenje za reviziju procesa Odeljenja za razvoj i reviziju budžetskog procesa Odeljenja unosi izveštaje o planiranim i neplaniranim inspekcijama u automatizovani informacioni sistem Glavne kontrolne uprave grada Moskve najkasnije 10 radnih dana od dana potpisivanja takvih izveštaja. .
(Klauzula sa izmenama i dopunama, stupila na snagu naredbom Ministarstva finansija Moskve od 27. decembra 2019. N 396.

Aplikacija

Pravilnika o implementaciji
Ministarstvo finansija grada Moskve
interna finansijska revizija

Izvještaj revizije N (revizijski izvještaj)
Moskva					Godine
Strukturna podjela:
Revizor (ime):
Predmet revizije:
Period revizije:
Regulatorni pravni akti koji uređuju revidiranu oblast delatnosti:
Zaključak revizije (izražavanje mišljenja):
Potpisi rukovodioca i članova Službe interne finansijske revizije:

Revizija dokumenta uzimajući u obzir
pripremljene izmjene i dopune
AD "Kodeks"