Računovodstvo zajmova (na primjeru OJSC "Metalurški kombinat po imenu A.K. Serov"). Postupak za zaključivanje ugovora o kreditu Postupak za sastavljanje mišljenja o mogućnosti davanja kredita

Zaključivanje ugovora o kreditu

Postupak davanja i otplate kredita utvrđuje se zakonom i uređuje ugovorom o kreditu.

Ugovor o zajmu je namjenski dokument koji se sastavlja za izvršenje specifični uslovi ugovor.

Pruža:

Predmeti pozajmljivanja i rok zajma.

Uslovi i postupak za izdavanje i otplatu kredita.

Oblici obezbjeđenja obaveza (jamstvo, ugovor o garanciji, zaloga vredne papire, roba, osnovna sredstva, osiguranje itd.).

Kamatne stope za korišćenje kredita, postupak njihove otplate.

Prava i odgovornosti stranaka za izdavanje i otplatu kredita.

Spisak dokumenata i učestalost njihovog podnošenja banci (zahtjev za kredit, kopije konstitutivnih dokumenata, godišnji i datum izvještavanja, studija izvodljivosti za opravdanje potrebe za kreditom, informacije o primljenim kreditima od drugih banaka, kopije ugovora o potvrđivanju transakcije koja se finansira, dokumenta koja potvrđuju dostupnost osiguranja kredita, oročena obaveza-instrukcija za otplatu kredita u rokovi, popunjen karton sa uzorcima potpisa i otiskom pečata i drugim dokumentima po potrebi).

Prije zaključka ugovor o zajmu Banka pažljivo analizira solventnost organizacije, proučava njenu sposobnost da otplati kredit i plati kamatu na vrijeme. Ponekad se praktikuje da službenik banke posjeti neku organizaciju kako bi razjasnio gore postavljena pitanja.

Zahtjev za kredit se sastoji od nekoliko odjeljaka koji sadrže podatke o kompaniji, njenom finansijskom stanju, traženom kreditu i zaključku djelatnika kreditnog odjela komercijalna banka. Uz aplikaciju je priloženo i nekoliko izvještaja i planova koji pojašnjavaju i proširuju informacije iz same aplikacije.

Rice. 1.3.

u poglavlju " opće informacije o preduzeću" aplikacija ukazuje na oblik vlasništva preduzeća, obim delatnosti i karakteristike tržišta proizvoda i proizvoda, glavne akcionare i osnivače, kontakt podatke.

Odjeljak “Finansijske informacije o preduzeću” označava veličinu odobreni kapital, dostupnost u opticaju pozajmio novac, njihovu strukturu i uslove povrata, spisak izdatih garancija i jemstava, iznos povjerilaca i potraživanja. Pregled ovih dugovanja u posebnom obrascu koji je predložila banka nalazi se u prilogu prijave.

U odeljku „Informacije o traženom kreditu“ naveden je iznos traženog kredita, Detaljan opis namjene kredita, što je dešifrirano u poslovnom planu ili studiji izvodljivosti koja se prilaže uz zahtjev; U ovom odeljku se takođe navode predloženi oblici obezbeđenja kredita i drugi uslovi u vezi sa davanjem kredita.

Uz gore navedena dokumenta, uz prijavu se moraju priložiti i kopije sastavnih dokumenata, bilans stanja na dan izvještaja, izvještaj o finansijski rezultati, kopije ugovora, potvrda i drugih dokumenata koji potvrđuju date obračunske podatke, kao i isprave koje potvrđuju pravo vlasništva na založenoj imovini. Ukoliko preduzeće želi da dobije kredit u slobodno konvertibilnoj valuti, potrebno je dostaviti i dokumentaciju koja opravdava potrebu za takvim kreditom (ugovor o obavljanju poslova ili kupovini robe, opreme, zaključen sa stranom kompanijom ).

U zaključku, zaposlenik banke opisuje kreditnu istoriju preduzeća, njegovu poslovnu reputaciju, analiza finansijsko stanje, karakteristike pouzdanosti proračuna i mogućnosti ispunjavanja planiranih pokazatelja, lista glavnih rizika, izvode se zaključci o izvodljivosti izdavanja kredita i predlažu se uslovi kredita. U zavisnosti od veličine kredita, odluku o njegovom izdavanju donosi rukovodstvo kreditnog odjela ili kreditni odbor. Odluku o izdavanju posebno velikih kredita donosi Savjet banke odn Generalna skupština dioničari.

Nakon što je kreditni zahtjev odobren i poslovna banka donese odluku o izdavanju, sastavlja se ugovor o kreditu koji potpisuju obje strane. U budućnosti, kreditni odnos preduzeća sa bankarska organizacija grade se na osnovu zaključenog ugovora o kreditu.

Zaključivanje ugovora o kreditu odvija se u nekoliko faza:

1. Formiranje sadržaja ugovora o kreditu od strane klijenta-zajmoprimca (vrsta kredita, iznos, rok, obezbeđenje i sl.).

2. Razmatranje od strane banke nacrta ugovora o kreditu koji je dostavio klijent i sastavljanje mišljenja o mogućnosti davanja kredita uopšte, a posebno o uslovima za njegovo davanje (ako je pitanje pozitivno rešeno). U ovoj fazi banke određuju:

a) kreditna sposobnost potencijalnih zajmoprimaca, tj. njihovu sposobnost da na vrijeme otplate kredit. Provjera kreditne sposobnosti je preduslov za zaključivanje ugovora o kreditu. U procesu ovog posla Banka realizuje sredstva koja su joj obezbeđena tržišnim uslovima privredni subjekti imaju pravo izbora predmeta kreditnog posla, u skladu sa svojim ekonomskim interesima;

b) njihovu sposobnost da daju zajam preduzeću u iznosu koji on zahteva na osnovu raspoloživih kreditnih resursa, mogućnost njihovog povećanja na račun njihovog depozita i politika kamatnih stopa, privlačenje međubankarskih kredita, refinansiranje u Centralnoj banci Ruske Federacije itd.

3. Zajedničko usklađivanje ugovora o kreditu od strane klijenta i banke dok se ne postigne obostrano prihvatljiva opcija i dostavi advokatima na razmatranje.

4. Potpisivanje ugovora o kreditu od strane obje strane, tj. dajući mu snagu pravnog dokumenta.

Period vraćanja sredstava koja prima zajmoprimac utvrđuje se ili u ugovoru o kreditu ili u hitna obaveza dokument koji formalizuje prijem svakog iznosa od strane zajmoprimca u okviru ograničenja ukupan iznos ugovor o zajmu.

Vrste kolaterala kredita

Za računovodstvo preduzeća, ugovor o kreditu je glavni dokument koji potvrđuje prijem kredita, plaćanje kamata, penala, provizija i drugih plaćanja banci od strane preduzeća. U zavisnosti od uslova ugovora o kreditu, između preduzeća i banke mogu se zaključiti i drugi ugovori predviđeni ugovorom o kreditu.

Banke daju kredite za određene namjene (nabavka opreme, izgradnja i sl.), koje su fiksirane u ugovoru o kreditu i stvaraju obavezu zajmoprimca da dobijena sredstva koristi isključivo namjenski. Ako zajmoprimac koristi pozajmljena sredstva za finansiranje troškova koji nisu predviđeni ugovorom o kreditu, tada banka ima pravo prijevremeno naplatiti kredit.

Rice. 1.4 Vrste kolaterala kredita.

Zaloga nastaje na osnovu ugovora, koji može biti poseban ugovor ili dio ugovora o kreditu. Ugovorom o zalozi je predviđeno da povjerilac-založni povjerilac (u ovom slučaju banka) po obavezi osiguranoj zalogom (obaveza vraćanja kredita) ima pravo, u slučaju neispunjenja obaveze (nepovrat pozajmljenog). sredstava) od strane dužnika (zajmoprimca), da namiri svoja potraživanja iz vrednosti založene imovine (da dobije ono što mu pripada po ugovoru o kreditu, iznos nakon prodaje imovine) pre svega pred ostalim poveriocima dužnika-zalogodavca. (zajmoprimac).

Garancija proizilazi iz sporazuma prema kojem se jemac obavezuje da će odgovarati povjeriocu drugog lica za ispunjenje njegove obaveze. U vezi sa ugovorom o kreditu, jemac se obavezuje da će u slučaju potpune ili djelimične neotplate kredita (neplaćanja kamate na njega) isplatiti banci iznos duga dužnika.

Bankarska garancija je pismena obaveza banke, drugo kreditna institucija ili osiguravajuća organizacija (žirant) da isplati kreditoru nalogodavca (primaoca garancije) određeni novčani iznos nakon što ovaj povjerilac podnese zahtjev za njegovu isplatu. Dakle, prilikom primanja kredita, organizacija se može obratiti drugoj banci ili osiguravajuće društvo koji će uz određenu naknadu izdati pismenu obavezu vraćanja duga organizacije banci po ugovoru o kreditu.

Osiguranje od neizvršenja kredita se sastoji od dobrovoljno osiguranje odgovornost zajmoprimca po ugovoru o kreditu i zasniva se na ugovoru na osnovu kojeg osiguravajuća organizacija preuzima za određenu naknadu ( plaćanja osiguranja) na strani zajmoprimca da nadoknadi banci gubitke koji nastanu u slučaju neotplate kredita od strane zajmoprimca.

Ukoliko se donese negativna odluka o izdavanju kredita, podnosilac zahtjeva mora biti o tome ispravno obaviješten i, ako je moguće, obrazložiti razloge odbijanja prema algoritmu.

Članovi Kreditnog odbora također odbijaju da izdaju kredit koristeći kodiranje.

5.5 Registracija i davanje kredita, zaključivanje ugovora o kreditu

Ugovor o kreditu je glavni pravni akt koji reguliše kreditni odnosi zajmoprimca i banke, štiteći ekonomskih interesa stranaka i definisanje njihovih prava, obaveza i stepena finansijske odgovornosti za kršenje njenih osnovnih uslova.

Moderni ugovor o kreditu obično sadrži sljedeće dijelove:

1. Opšte odredbe.

2. Prava i obaveze zajmoprimca.

3. Prava i obaveze banke.

4. Odgovornost strana.

5. Postupak rješavanja sporova.

6. Trajanje ugovora.

7. Pravne adrese stranaka.

Zaključivanje ugovora o kreditu odvija se u nekoliko faza.

1. Formiranje sadržaja ugovora o kreditu od strane klijenta-zajmoprimca (vrsta kredita, iznos, rok, obezbeđenje i sl.).

a) kreditna sposobnost potencijalnih zajmoprimaca. Provjera kreditne sposobnosti je preduslov za zaključivanje ugovora o kreditu. U postupku ovog posla Banka ostvaruje pravo koje joj je dato tržišnim uslovima poslovanja da izabere predmet kreditnog posla, u skladu sa svojim ekonomskim interesima;

b) sposobnost kreditiranja privrednih subjekata u iznosima koji su im potrebni na osnovu raspoloživih kreditnih resursa, mogućnost njihovog povećanja zbog svoje depozitne i kamatne politike, privlačenje međubankarskih kredita, refinansiranje u Centralna banka Ruska Federacija i tako dalje.

3. Zajedničko usklađivanje ugovora o kreditu od strane klijenta i banke dok se ne postigne obostrano prihvatljiva opcija i dostavi advokatima na razmatranje.

4. Potpisivanje ugovora o kreditu od strane obje strane, tj. dajući mu snagu pravnog dokumenta.

Za kršenje uslova ugovora o kreditu, strane podležu odgovornosti, uključujući i imovinsku odgovornost.

As dodatni uslovi ugovor o kreditu može uključivati, na primjer, zahtjeve banke prema zajmoprimcu: bez pristanka dok se kredit ne vrati ovaj sporazum ne posuđivati; da ne bude jemac za obaveze trećih lica; da ne prodajete ili prenosite svoju imovinu u bilo koji oblik vlasništva, kao ni da je ne zalažete kao kolateral za kredite drugih povjerilaca; ne dozvoljavaju spajanja ili konsolidacije sa drugim preduzećima.

Nakon donošenja odluke o odobravanju kredita, kreditni službenik:

o obavještavamo Zajmoprimca o tome doneta odluka;

o priprema kreditnu transakciju za zaključenje i evidentira kreditnu dokumentaciju u časopisu „Registracija ugovora o kreditu“.

o sastavlja i organizuje potpisivanje ugovora o kreditu.

Generisanje kreditne dokumentacije i drugih dokumenata vrši se korišćenjem bankarski program automatsko generisanje dokumenata.

Za svaki zajam sastavljaju se tri primjerka ugovora o kreditu: prvi primjerak se prenosi Zajmoprimcu, dva se prenose Odjelu za podršku potrošačkim kreditima: jedan primjerak se pohranjuje u kreditnom dosijeu zajmoprimca, drugi se pohranjuje u poseban folder za ugovore o kreditu, koji je pohranjen u OSCP.

Opšti uslovi za iznos izdate kreditne dokumentacije utvrđeni su programima kreditiranja banke.

Kreditni stručnjak mora biti lično prisutan kada Zajmoprimac potpisuje ugovor o kreditu i upoređuje osobu koja potpisuje dokumente sa fotografijom u pasošu. Ukoliko postoji vizuelni nesklad između identiteta i fotografije u pasošu, klijent se mora odbiti.

Kreditnu dokumentaciju na strani Banke potpisuje zaposleni koji ima punomoćje za pravo potpisivanja kreditne dokumentacije. Usklađivanje potpisa u pasošu i ugovora je dodatni način identifikacije pojedinca.

5.6 Osiguranje zajmoprimca

Kreditni ekspert, ako je nalogom banke regulisana potreba za osiguranjem zajmoprimca, sastavlja ugovor o osiguranju.

Ukoliko odluka službe ekonomske zaštite (Kreditnog odbora) ne odražava uslov o uputnosti osiguranja Zajmoprimca, žiranata i imovine, osiguranje vrši osiguravajuća kuća, u skladu sa nalozima koje banka odobrava za svaku Filijalu. ili dodatna kancelarija. Odnosno, u nedostatku direktne zabrane osiguranja u odluci Službe ekonomske zaštite (Kreditnog odbora), potrebno je osigurati u skladu sa odobrenim regulatorni dokumenti jar.

Teret osiguranja podnosioca zahteva ne bi trebalo da prelazi 4% iznosa kredita.

Ovjerava tri primjerka ugovora sa ličnim potpisom na svakom listu ugovora. Obavezno je da dokumentaciju o kreditu ovjeri službenik banke koji ima punomoć za potpisivanje kreditne dokumentacije, zatim je ovjerava na svakoj stranici i potpisuje od službenika koji ima punomoć da potpiše dokumentaciju od banka. Obavezna je dokumentacija o kreditu overena od strane pravnog odeljenja kada se koristi nestandardna forma ugovora.

Zajmoprimcu skreće pažnju na glavne parametre ugovora o kreditu: iznos mjesečne otplate kredita, rok otplate, postupak i načine otplate.

Kako bi se povećala odgovornost klijenta za otplatu kredita, kreditni službenik mora klijentu objasniti. Svi glavni uslovi ugovora o kreditu: za to je dozvoljeno istaknuti (podvući) tekst u ugovoru: broj ugovora, iznos kredita, rok kredita, kamatnu stopu, datum mjesečne otplate, datum konačnog otplate, broj tekućeg bankovnog računa , iznos prve uplate, iznos zadnje uplate (sa obrazloženjem razlike između ovih vrijednosti u pogledu rokova plaćanja; potreba plaćanja kredita u visini prve uplate), kamatna stopa kazna (sa obrazloženjem posledica kašnjenja).

U slučaju plaćanja kredita ne preko blagajne banke, preporučuje se da se iznos naredne uplate izvrši pet dana unaprijed (ne računajući kalendarske vikende).

Kreditni stručnjak objašnjava zajmoprimcu proceduru otplate:

o otplatu vrši zajmoprimac ili ovlašćeno lice koje sa njim ima ugovor o kreditu (prije naredne otplate Zajmoprimac ili ovlašteno lice mora kontaktirati odgovornog službenika radi utvrđivanja iznosa plaćanja);

o mogućnost otplate kredita:

o preko filijala Banke;

o druge banke (bankovni podaci su navedeni u ugovoru o kreditu);

o pošte;

o transfere iz plate preko računovodstvene službe preduzeća;

o mogućnost djelimične i pune prijevremene otplate.

5.7 Vraćanje od strane klijenta-zajmoprimca sredstava koja su mu data i plaćanje kamate na njih

Odluku o svrsishodnosti davanja kredita donosi ovlašćeno lice ili nadležni organ upravljanja banke. Za racionalnu organizaciju kreditni rad Odlukom odbora utvrđuju se ovlaštenja šefa kreditnog odjela i zamjenika predsjednika odbora za kredite. Instalirano maksimalne količine, u okviru kojeg se mogu izdavati krediti. U nekim bankama kreditni službenik samo razvija uslove kredita i priprema sav materijal, dok pravo odobrenja imaju viša administracija i kreditni odbor, koji se sastoji od direktora i iskusnih kreditnih službenika. U drugim bankama kreditni službenik može donositi odluke o svemu zahtjevi za kredit, koji priprema, uz naknadno odobrenje kreditnog odbora. Kreditni odbor- ovo je posebno tijelo ovlašteno da razmatra ili donosi odluke o većini pitanja vezanih za kreditiranje, i to samo u posebnim slučajevima dostaviti ih na razmatranje odboru. Kreditni odbor čine predstavnici odbora, kreditnog, pravnog, valutnog i komercijalnog odjela, kao i Glavni računovođa jar.

Paket dokumenata na razmatranje od strane kreditnog odbora uključuje:

aplikacija,
zaključak kreditnog vještaka,
obrazac za prijavu zajmoprimca,
zaključak službe obezbeđenja,
zaključak pravne službe.

Po potrebi se paket dokumenata može dopuniti drugim dokumentima koji su neophodni prilikom donošenja odluke kreditnog odbora o davanju kredita. Odluka kreditnog odbora po pitanju davanja kredita klijentu dokumentuje se protokolom o odobrenju, koji je povjerljivi dokument.

Ako kreditni odbor donese odluku o odbijanju izdavanja kredita, kreditni stručnjak:

obavještava klijenta slanjem obrazloženog odbijanja potpisanog od strane šefa kreditnog odjela;
o odbijanju izdavanja kredita upisuje u Knjigu registracije zahtjeva;
vraća, na zahtjev klijenta, dokumentaciju koju je dostavio radi razmatranja pitanja izdavanja kredita, ostavljajući kopije ovih dokumenata u kreditnom dosijeu;
će ometati slučaj odbijanja kredita: zahtjev za kredit, paket dokumenata, protokol inicijalnog razgovora, kopija pisma odbijanja klijentu, zaključak kreditnog stručnjaka, zaključak službe osiguranja , zaključak pravne službe, protokol odobrenja kreditnog odbora, interni dopis o odluci kreditnog odbora višeg nivoa.

U slučaju pozitivne odluke o izdavanju kredita, kreditni stručnjak:

pismeno (pismo, faks i sl.) saopštava klijentu odluku kreditnog odbora;
o pozitivnoj odluci upisuje u Knjigu registracije prijava;
priprema slučaja za kredit.

Nakon što dobijemo odobrenje za davanje kredita, banka počinje sa izradom ugovora o kreditu. Ova faza se zove strukturiranje kredita, Tokom procesa strukturiranja, banka utvrđuje glavne karakteristike kredita: vrstu kredita, iznos, rok, način otplate, kolateral, cijenu kredita, druge uslove.

Svrha kredita. Prvo pitanje koje interesuje Banku je svrha za koju se kredit uzima. Namjena kredita je važan pokazatelj stepena rizika. Banka, na primjer, izbjegava da daje kredite za špekulativne transakcije, jer otplata zavisi od ishoda sumnjivih, a ponekad i nezakonitih transakcija, te stoga nosi visok rizik. Prilikom davanja kredita preduzeću, banka uzima u obzir učestalost bankrota u datoj industriji i oprezna je u odnosu na preduzeća koja posluju u nestabilnim industrijama. Izdavanjem kredita akcionarsko društvo, banka mora osigurati da je kredit uzet u svrhu ispunjenja ciljeva navedenih u statutu kompanije. Namjena također određuje oblik kredita.

Iznos kredita. Banka mora provjeriti valjanost zahtjeva u odnosu na iznos kredita. Važno je od samog početka pravilno odrediti potreban iznos kredita, u suprotnom će banka neminovno biti suočena sa zahtjevom za povećanjem kredita kada krizna situacija. Opasnost je da će se banka suočiti s neugodnom alternativom pružanja dodatni kredit ili izgubiti novac koji je već izdat zajmoprimcu. Dakle, banka, nakon što je primila obračune klijenta, mora sama procijeniti potreban iznos kredita i izvršiti potrebna prilagođavanja.

Praksa pokazuje da zajmoprimac svoj zahtjev za kredit bazira na najoptimističnijoj verziji proračuna i potcjenjuje iznos kredita, vjerujući da će ga lakše dobiti od banke. Ponekad zajmoprimac, naprotiv, traži od banke naduvani iznos, nadajući se da će, ako njegov zahtjev ne bude zadovoljen, naknadno smanjiti iznos zahtjeva.

Otplata kredita. Prilikom izdavanja kredita mora biti jasno definisan izvor njegove otplate. Postoje dva glavna izvora: od prihoda ili od prodaje imovine. Banka mora provjeriti da li su uslovi koje je klijent predložio u skladu sa svojim realne mogućnosti. Kreditna sposobnost preduzeća prvenstveno zavisi od veličine i redovnosti profita. Što se tiče prodaje imovine (nekretnine, hartije od vrijednosti) kao načina otplate kredita, glavna opasnost je da prihod od njihove prodaje može biti znatno manji od potrebnog za otplatu duga. Banka uvijek mora uzeti u obzir eventualne greške i obavezati se od klijenta da o svom trošku vrati nenaplaćeni dio duga.

Rok zajma. Što je duži rok kredita, veći je rizik, veća je vjerovatnoća da će doći do nepredviđenih poteškoća i da klijent neće moći otplatiti dug u skladu sa ugovorom. Komercijalna banka, na osnovu prirode prikupljenih sredstava, mora ograničiti svoje kreditne aktivnosti u oblasti srednjoročnog poslovanja u cilju obezbjeđivanja potrebne likvidnosti bilansa stanja i ispunjavanja zahtjeva deponenata.

Sigurnost. Važan element kreditne transakcije je koja imovina će zajmoprimac moći da založi kao kolateral, ko je vlasnik kolaterala, lokacija kolaterala, troškovi skladištenja i kako se vrednuje imovina ponuđena kao kolateral. Odluka o davanju kredita uvijek treba biti zasnovana na prednostima projekta koji se finansira, a ne na atraktivnosti kolaterala. Bez kolaterala, zajam se može izdati samo u slučajevima kada je zajmoprimac veoma pouzdan.

Kamatna stopa. Stopa se utvrđuje tokom pregovora i zavisi od ponude i potražnje za kreditima na tržištu kreditnog kapitala. Stopa takođe varira u zavisnosti od rizika koji je svojstven kreditu, njegove veličine i roka dospeća, stanja depozitnog računa zajmoprimca i kolaterala. Osim toga, na stope utiču navike i tradicija, konkurencija između banaka, utvrđena zakonom maksimalna veličina kamatna stopa, kao i procjena perspektiva ekonomskog razvoja od strane bankara i zajmoprimaca i niz drugih tačaka. Kamatne stope za korišćenje kredita, postupak, oblici i rokovi njihovog plaćanja su predviđeni ugovorom o kreditu. Kamatnu stopu za kredit banka može revidirati tokom važenja ugovora o kreditu ako se promijeni diskontna stopa Centralne banke Ruske Federacije, kao i ako se promijeni nivo stopa na kreditnom tržištu. Promjene kamatne stope se formaliziraju dodatnim ugovorom uz ugovor o kreditu. Jednostrano mijenjanje stope moguće je samo ako je u ugovoru o kreditu uključena klauzula: „Banka ima pravo jednostrano povećati iznos naknade za kredit u slučaju povećanja kamatnih stopa Centralne banke Ruske Federacije ili povećanje cijene privučenih resursa.”

Obračun i naplata kamate unaprijed u trenutku izdavanja kredita nije dozvoljena. Kamata se obračunava na dug nastao u trenutku korišćenja kredita do dana otplate ovog duga i plaća se, po pravilu, mesečno ili u rokovima navedenim u ugovoru o kreditu, a najmanje jednom u tromesečju. U slučaju dospjelog duga, zajmoprimac plaća kamatu na dug koji nije blagovremeno otplaćen. povećana stopa predviđeno ugovorom o kreditu. Primanje od zajmoprimca gotovina prvenstveno se koriste za plaćanje kamata (uključujući i dospjele).

Kreditni stručnjak mora klijentu dati prijedloge o uslovima budućeg kredita, kamatnoj stopi, kolateralu itd. Njegovi prijedlozi mogu se značajno razlikovati od uslova sadržanih u zahtjevu klijenta. Tokom pregovaračkog procesa, pozicije strana se približavaju i dolaze do kompromisa. Nakon postizanja dogovora o glavnim pitanjima transakcije, priprema se dokument koji rezimira uslove kredita (ugovor o kreditu).

Kreditna dokumentacija je izuzetno važna, jer nepostojanje bilo kakvog materijala ili njihova nepravilna izrada može dovesti do velikih gubitaka u slučaju nevraćanja kredita i drugih nepoštenih radnji zajmoprimca. Banka mora u kreditnom dosijeu čuvati sljedeću dokumentaciju:

zaključak kreditnog službenika sa vizom šefa kreditnog odjela ili njegovo izdvojeno mišljenje;
izvod iz zapisnika sa sastanka kreditnog odbora;
sve ranije navedeni dokumenti za izdavanje kredita, sa izuzetkom konstitutivnih dokumenata, koji se čuvaju u operativnom odeljenju;
ugovor o zajmu;
ugovor o kolateralu ili druge vrste osiguranja otplate kredita (garancija, garancija, polisa osiguranja);
akt procjene vrijednosti založene imovine;
potvrde o zaključcima pravne službe i službe obezbjeđenja banke;
analiza od strane banke aktivnosti dužnika za protekli period;
upute operativnom odjelu za otvaranje kreditnog računa i izdavanje kredita itd.

Ugovor o kreditu je detaljan dokument koji potpisuju obje strane u kreditnoj transakciji i koji sadrži detaljnu izjavu o svim uslovima. Glavni dijelovi ugovora o kreditu:

opšte odredbe. Ovdje su naznačeni: nazivi ugovornih strana; predmet ugovora, vrsta kredita, njegov iznos, rok, namjena, kamatna stopa; uslove za obezbjeđenje ispunjenja kreditnih obaveza; postupak davanja i otplate kredita, kao i postupak obračuna i plaćanja kamate na kredit;
prava i obaveze zajmoprimca;
prava i obaveze banke. Prava i obaveze zajmoprimca i zajmodavca proizilaze iz važećeg zakonodavstva, a određuju se i karakteristikama svake kreditne transakcije, stanjem na kreditnom tržištu i kreditnom sposobnošću zajmoprimca;
odgovornost stranaka;
rješavanje sporova;
ugovoreno vrijeme;
pravne adrese.

Nakon sastavljanja ugovora o kreditu, on mora biti potvrđen od strane pravne službe banke. Potpisivanje ugovora o kreditu i ugovora o kolateralu vrše: na strani zajmoprimca - lica koja imaju ovlašćenja za potpisivanje, potvrđena dokumentima (direktor i šef računovodstva). Dostupnost ovlaštenja za potpisivanje mora provjeriti ekonomista kreditnog odjela. Sa strane banke, ugovor o kreditu potpisuju direktor i glavni računovođa.

Ugovor o kreditu i ugovor o zalogi sastavljaju se u dva primjerka, ako nije potrebna ovjera i upis ugovora o zalogi, u četiri primjerka, ako je potrebna ovjera i upis ugovora o zalogi: jedan - za zalogodavca, drugi - za banku, treći ostaje kod notara, a četvrti - kod organa koji registruje transakciju.

Kreditni stručnjak osigurava da su ispunjeni sljedeći zahtjevi prilikom pripreme kreditne dokumentacije:

u tekstovima dokumenata sume novca moraju biti naznačeni riječima (dovoljno je jednom), adrese, prezimena, imena, patronimike, imena se ispisuju u cijelosti;
ugovor potpisuju osobe navedene u tekstu. Posebnu pažnju treba obratiti na neprihvatljivost klijenta da koristi faks pri potpisivanju ugovora;
klijent potpisuje svaku stranicu ugovora.

Nakon toga, komplet svih dokumenata se prenosi na klijenta, a drugi komplet sa pratećim dokumentima ide u kreditni dosije banke. Ako je odlukom kreditnog odbora predviđeno obavezno osiguranje osiguranja, ugovori o osiguranju se sastavljaju u skladu sa Unificirana metodologija osiguranje. Kreditni službenik je dužan da prati plaćanje premija osiguranja klijent. Klijent banci dostavlja original ugovor o osiguranju, polisu osiguranja i kopiju isprave o uplati kojom se potvrđuje uplata premije osiguranja. Ugovor o kreditu stupa na snagu od trenutka kada ga potpišu banka i korisnik kredita, osim ako ugovorom nije drugačije određeno.

U skladu sa ugovorom o kreditu, koji definiše glavne ekonomske i pravne parametre kredita, kredit se izdaje. U zavisnosti od potreba zajmoprimca i interesa banke, može se otvoriti jednostavan kreditni račun ili prekoračenje. Bez obzira na izabrani način kreditiranja i formu računa kredita, dug (iznos datog kredita) se odražava na teret aktivnih računa kredita, a za kredit - otplatu.

Ispravnost otvaranja kreditnog računa potvrđuje se internim bankovnim dokumentom - nalogom operativnom odjelu, koji potpisuju ovlašteno lice (ili njegov zamjenik) i kreditni službenik. U nalogu se navodi iznos kredita, rok, kamatna stopa i osnov za izdavanje.

Zajam može izdati proizvođač plaćanjem dokumenata za poravnanje za dragocjenosti i usluge, zaobilazeći tekući račun zajmoprimca, ili direktno na tekući račun zajmoprimca i odražavajući računovodstveni unos. Istovremeno sa otvaranjem kreditnog računa i izdavanjem kredita, stvara se rezerva za moguće kreditne gubitke (LLP).

Odluku o svrsishodnosti davanja kredita donosi ovlašćeno lice ili nadležni organ upravljanja banke. Za racionalnu organizaciju kreditnog rada, odlukom odbora utvrđuju se ovlaštenja šefa kreditnog odjela i zamjenika predsjednika odbora za kredite.

Utvrđeni su maksimalni iznosi u okviru kojih se mogu izdati krediti. U nekim bankama kreditni službenik samo razvija uslove kredita i priprema sav materijal, dok pravo odobrenja imaju viša uprava i kreditni odbor, koji čine direktori i iskusni kreditni službenici. U drugim bankama kreditni službenik može donijeti odluku o svim kreditnim zahtjevima koje pripremi, uz naknadno odobrenje kreditnog odbora. Kreditni odbor je posebno tijelo ovlašteno da razmatra ili donosi odluke o većini pitanja vezanih za kreditiranje, a samo u posebnim slučajevima ih iznosi na razmatranje odboru. Kreditni odbor čine predstavnici uprave, kreditnog, pravnog, deviznog i komercijalnog odjela, kao i glavni računovođa banke.

Paket dokumenata na razmatranje od strane kreditnog odbora uključuje:

Zaključak kreditnog stručnjaka;

Upitnik zajmoprimca;

Zaključak službe obezbjeđenja;

Zaključak pravne službe.

Nakon što dobijemo odobrenje za davanje kredita, banka počinje sa izradom ugovora o kreditu. Ova faza se zove strukturiranje kredita. U procesu strukturiranja, banka utvrđuje glavne karakteristike kredita: vrstu kredita, iznos, rok, način otplate, kolateral, cijenu kredita, druge uslove.

Svrha kredita. Prvo pitanje koje interesuje banka je svrha za koju se kredit uzima. Namjena kredita je važan pokazatelj stepena rizika. Banka, na primjer, izbjegava da daje kredite za špekulativne transakcije, jer otplata zavisi od ishoda sumnjivih, a ponekad i nezakonitih transakcija, te stoga nosi visok rizik.

Iznos kredita. Banka mora provjeriti valjanost zahtjeva u odnosu na iznos kredita. Važno je od samog početka pravilno odrediti potreban iznos kredita, jer će u suprotnom banka neminovno biti suočena sa zahtjevom za povećanjem kredita kada dođe do krizne situacije. Opasnost je da će se banka suočiti s neugodnom alternativom: dati dodatni kredit ili izgubiti novac koji je već izdat zajmoprimcu. Dakle, banka, nakon što je primila obračune klijenta, mora sama procijeniti potreban iznos kredita i izvršiti potrebna prilagođavanja.

Otplata kredita. Prilikom izdavanja kredita mora biti jasno definisan izvor njegove otplate. Postoje dva glavna izvora: od prihoda ili od prodaje imovine. Banka mora provjeriti da li uslovi koje predlaže klijent odgovaraju njenim stvarnim mogućnostima. Kreditna sposobnost preduzeća prvenstveno zavisi od veličine i redovnosti profita. Banka uvijek mora uzeti u obzir eventualne greške i obavezati se od klijenta da o svom trošku vrati nenaplaćeni dio duga.

Rok zajma. Što je duži rok kredita, veći je rizik, veća je vjerovatnoća da će doći do nepredviđenih poteškoća i da klijent neće moći otplatiti dug u skladu sa ugovorom.

Sigurnost. Važan element kreditne transakcije je koja imovina će zajmoprimac moći da založi kao kolateral, ko je vlasnik kolaterala, lokacija kolaterala, troškovi skladištenja i kako se vrednuje imovina ponuđena kao kolateral. Bez kolaterala, zajam se može izdati samo u slučajevima kada je zajmoprimac veoma pouzdan.

Kamatna stopa. Stopa se utvrđuje tokom pregovora i zavisi od ponude i potražnje za kreditima na tržištu kreditnog kapitala. Stopa takođe varira u zavisnosti od rizika koji je svojstven kreditu, njegove veličine i roka dospeća, stanja depozitnog računa zajmoprimca i kolaterala. Kamatne stope za korišćenje kredita, postupak, oblici i rokovi plaćanja predviđeni su ugovorom o kreditu. Kamatnu stopu za kredit banka može revidirati tokom važenja ugovora o kreditu ako se promijeni diskontna stopa Centralne banke Ruske Federacije, kao i ako se promijeni nivo stopa na kreditnom tržištu. Promjene kamatne stope se formaliziraju dodatnim ugovorom uz ugovor o kreditu.

Obračun i naplata kamate unaprijed u trenutku izdavanja kredita nije dozvoljena. Kamata se obračunava na dug nastao u trenutku korišćenja kredita do dana otplate ovog duga i plaća se, po pravilu, mesečno ili u rokovima navedenim u ugovoru o kreditu. Ali barem jednom kvartalno. U slučaju dospjelog duga, zajmoprimac plaća kamatu na neplaćeni dug na vrijeme po uvećanoj stopi predviđenoj ugovorom o kreditu.

Više na temu Priprema i zaključivanje ugovora o kreditu:

- Copyright - Zagovaranje - Upravno pravo - Administrativni proces - Antimonopol i pravo konkurencije - Arbitražni (ekonomski) proces - Revizija - Bankarski sistem - Zakon o bankama - Posao - Računovodstvo - Pravo svojine - Javno pravo i uprava - Građansko pravo i postupak - Promet novca, finansije i kredit - Novac - Diplomatsko i konzularno pravo - Ugovorno pravo - Stambeno pravo - Zakon o zemljištu - Pravo glasa - Investicioni zakon - Zakon o informacijama - Izvršni postupak - Istorija države i prava - Istorija političkih i pravnih doktrina - Zakon o konkurenciji - Ustavni zakon -