Struktura i opšte karakteristike pasivnog poslovanja banaka. Pasivno poslovanje banaka i njihova suština. – angažovani su pod jasno definisanim uslovima, ali se klijenti, posebno pojedinci, možda neće pridržavati ovih uslova

Pasivne operacije su skup operacija koje osiguravaju formiranje resursa projektnog biroa.

Sredstva komercijalne banke mogu se generisati iz sopstvenih i pozajmljenih sredstava.

Sopstvena sredstva komercijalne banke uključuju:

a) odobreni kapital;

b) fondovi: rezervni i posebni;

c) obavezne rezerve za pokriće mogućih gubitaka po kreditima i transakcijama s hartijama od vrijednosti;

d) zadržana dobit.

Osnovni kapital banke formira se iz sopstvenih sredstava učesnika i služi za obezbeđivanje njene likvidnosti. Veličinu minimalnog odobrenog kapitala i postupak njegovog izračuna utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije.

Rezervni fond se formira iz odbitka od dobiti i služi za pokrivanje gubitaka nastalih iz osnovne djelatnosti banke. Minimalni iznos ovog fonda je do 15% osnovnog kapitala.

Komercijalne banke mogu formirati posebne fondove: privredne stimulacije, amortizacije osnovnih sredstava, proizvodne namjene.

Formiranje obavezne rezerve je obavezno i uključeno je u cijenu pruženih bankarskih usluga. U nekim slučajevima fondovi obavezne rezerve se formiraju iz dobiti. Osiguravajuće rezerve se formiraju za eventualnu amortizaciju ulaganja u vrijednosne papire i gubitke po datim kreditima.

Zadržana dobit je dio dobiti koji ostaje nakon uplate u budžet, doprinosa u rezervni kapital, posebnih fondova i isplate dividende.

Vlastita sredstva banke su od velikog značaja za održavanje njene stabilnosti i likvidnosti.

Prikupljena sredstva takođe igraju važnu ulogu. Mobilizacijom privremeno raspoloživih sredstava pravnih i fizičkih lica na tržištu finansijskih sredstava, poslovne banke zadovoljavaju potrebe privrede za dodatnim obrtnim i investicionim sredstvima.

Prikupljena sredstva se generišu kroz sljedeće bankarske operacije:

Privlačenje kredita i zajmova primljenih od drugih pravnih lica;

Depozitni poslovi.

Depozitni poslovi- to su bankarski poslovi privlačenja sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite na određeni period ili na zahtjev.

Predmet depozitnog poslovanja su depoziti - novčani iznosi koje subjekti depozitnog poslovanja polažu u banku i koji se na određeno vrijeme polažu na bankovne račune zbog važeće procedure za obavljanje bankarskih poslova.

Na osnovu ekonomskog sadržaja depoziti se obično dijele u 3 grupe:

Oročeni depoziti (sa njihovom vrstom - potvrda o depozitu);

Depoziti po viđenju;

Štedni depoziti stanovništva.

Jedan od centralnih problema depozitne politike banke je određivanje optimalnog perioda čuvanja oročenih depozita pravnih i fizičkih lica. Uslovi moraju biti vezani za periode obrta kredita za čije izdavanje se mogu koristiti oročeni depoziti.

Korespondentni računi su depoziti po viđenju korespondentnih banaka, odnosno banaka koje imaju međusobno ugovorne odnose.

Među nedepozitnim izvorima sredstava koje privlače banke, posebno mjesto imaju međubankarski krediti i krediti Centralne banke Rusije.

Međubankarski kredit - Ovo je vrsta kredita koje jedna komercijalna banka daje drugoj. Njihova kupoprodaja se obavlja na međubankarskom tržištu.

U strukturi pasivnog poslovanja komercijalnih banaka najveće učešće zauzima depozitno poslovanje, koje je glavni izvor pozajmljenih sredstava komercijalne banke.

Pasivne operacije banke su skup operacija (metoda, tehnika, metoda) putem kojih se formiraju njeni resursi i povećavaju sredstva na pasivnim ili aktivno-pasivnim računima (trenutno nema aktivno-pasivnih računa u bilansu stanja u Rusiji). banke).

Formiranje obaveza je osnovni zadatak svake poslovne banke.

Uz pomoć pasivnog poslovanja banke stiču resurse za obavljanje aktivnih operacija.

Pasivno poslovanje komercijalnih banaka uključuje: 1)

ulozi u osnovni kapital banke (prodaja akcija ili akcija njihovim prvim vlasnicima); 2)

ostvarivanje dobiti banke, kao i formiranje ili povećanje sredstava koja banka formira u svom poslovanju; 3)

depozitni poslovi (primanje sredstava od klijenata banke); 4)

nedepozitni poslovi (primanje sredstava od centralne banke i tržišta novca).

Pasivne operacije omogućavaju bankama da privuku sredstva koja su već u opticaju. Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Uz pomoć 1. i 2. vrste pasivnog poslovanja formira se prva velika grupa kreditnih sredstava (vlastiti resursi), uz pomoć 3. i 4. vrste - druga velika grupa resursa (privućeni (posuđeni) resursi) .

Sopstvena sredstva banke su kapital banke i njemu ekvivalentne stavke. Njihov zadatak je da održe stabilnost banke. U početnoj fazi sopstvenim sredstvima pokrivaju se prioritetni troškovi (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može da počne sa radom. Koristeći vlastita sredstva, banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, sopstveni izvori su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu. Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. Oni uključuju: 1)

odobreni kapital; 2)

rezervni fond, namenski fondovi i druga sredstva banke; 3)

neraspoređenu dobit.

Privučeni (posuđeni) resursi banke pokrivaju do 90% (a kod nekih banaka i više) ukupnih potreba za sredstvima za obavljanje aktivnih poslova, prvenstveno kreditnih. Njihova uloga je izuzetno velika. Privremeno mobiliziranje

slobodna sredstva pravnih i fizičkih lica na kreditnom tržištu, poslovne banke na taj način zadovoljavaju potrebe nacionalne privrede za dodatnim obrtnim sredstvima, doprinose transformaciji novca u kapital, a stanovništvu obezbjeđuju potrošačke kredite.

Privučena sredstva dijele se na depozitna sredstva koja banka prima od svojih klijenata, uključujući i od drugih komercijalnih banaka sa kojima ima korespondentske odnose, i nedepozitna sredstva, stečena na tržištu na konkurentskoj osnovi (inicijativa za njihovo privlačenje pripada sama banka). Privlačenje nedepozitnih resursa je operacija na veliko koja uključuje velike iznose.

Pasivno poslovanje banke je skup operacija (metoda, tehnika, metoda) kojima se formiraju resursi banke. Kao rezultat takvih operacija dolazi do povećanja sredstava na pasivnim ili aktivno-pasivnim računima (trenutno nema aktivno-pasivnih računa u bilansu stanja ruskih banaka).

Formiranje obaveza je osnovni zadatak svake poslovne banke.

Pasivne operacije igraju važnu ulogu. Uz njihovu pomoć banke stiču sredstva za obavljanje aktivnih operacija.

Postoje četiri oblika pasivnog poslovanja komercijalnih banaka: 1)

ulozi u osnovni kapital banke (prodaja akcija ili akcija njihovim prvim vlasnicima); 2)

ostvarivanje dobiti banke, kao i formiranje ili povećanje sredstava koja banka formira u svom poslovanju; 3)

depozitni poslovi (primanje sredstava od klijenata banke); 4)

nedepozitni poslovi (primanje sredstava od centralne banke i na tržištu novca).

Pasivne operacije omogućavaju bankama da privuku sredstva koja su već u opticaju. Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Koristeći forme 1 i 2 pasivnog poslovanja formira se prva velika grupa kreditnih sredstava - sopstvena sredstva. Oblici 3 i 4 pasivnog poslovanja čine drugu veliku grupu resursa – privučeni (posuđeni) resursi.

Sopstvena sredstva banke su kapital banke i njemu ekvivalentne stavke. Uloga i visina osnovnog kapitala komercijalnih banaka ima posebnu specifičnost koja ih razlikuje od drugih organizacija koje se bave drugim vrstama djelatnosti pri čemu banke vlastitim kapitalom pokrivaju manje od 10% ukupnih potreba za sredstvima. Tipično, država bankama postavlja minimalni omjer između njihovih vlastitih i pozajmljenih sredstava. U Rusiji takav odnos nije uspostavljen, pa su fluktuacije u omjeru među različitim bankama prilično značajne.

Važnost vlastitih sredstava banke prvenstveno je u održavanju njene stabilnosti. na na-

U početnoj fazi stvaranja banke, sopstvena sredstva pokrivaju primarne troškove (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može početi sa radom. Koristeći vlastita sredstva, banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, sopstveni izvori su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu.

Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. Oni uključuju: 1)

odobreni kapital; 2)

rezervni fond, namenski fondovi i druga sredstva banke; 3)

neraspoređenu dobit.

Privučeni (posuđeni) resursi banke pokrivaju do 90% (a kod nekih banaka i ne više) ukupne potrebe za sredstvima za obavljanje aktivnih poslova, prvenstveno kreditnih. Njihova uloga je izuzetno velika. Mobilizacijom privremeno slobodnih sredstava pravnih i fizičkih lica na kreditnom tržištu, komercijalne banke na taj način zadovoljavaju potrebe nacionalne privrede za dodatnim obrtnim sredstvima, doprinose transformaciji novca u kapital, a stanovništvu obezbeđuju potrošačke kredite.

Privučena sredstva dijele se na depozitna sredstva koja banka prima od svojih klijenata, uključujući i druge komercijalne banke sa kojima ima korespondentske odnose, i nedepozitna sredstva koja se kupuju na tržištu na konkurentskoj osnovi; inicijativa za njihovo privlačenje pripada samoj banci. U osnovi, privlačenje nedepozitnih resursa su veleprodajne operacije za velike iznose.

OPERACIJE ZA FORMIRANJE VLASTITIH RESURSA

Svaka poslovna banka samostalno utvrđuje visinu i strukturu sopstvenih sredstava, rukovodeći se usvojenom strategijom razvoja, konkurentskom pozicijom na tržištu novca, a uzimajući u obzir prirodu aktivnog poslovanja i veličinu rizika.

Formacija

zakonski

kapital

Ovlašteni kapital kreditne organizacije formira se u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Kreditna organizacija, kao što je već navedeno, nastaje na osnovu bilo kojeg oblika vlasništva kao privredno društvo (akcionarsko društvo, društvo sa ograničenom odgovornošću ili društvo sa dodatnom odgovornošću). Osnovni kapital banke stvorene u obliku akcionarskog društva je

sastoji se od nominalne vrijednosti njegovih dionica koje su stekli osnivači. Ovlašteni kapital kreditne organizacije stvorene u obliku društva sa ograničenom odgovornošću ili društva sa dodatnom odgovornošću formira se iz nominalne vrijednosti akcija njenih osnivača. Veličina odobrenog kapitala nije zakonom ograničena, ali je utvrđena njegova minimalna veličina - 5 miliona eura u odnosu na 11a rubalja.

Osnivači kreditne organizacije mogu biti pravna i (ili) fizička lica čije učešće u kreditnoj organizaciji nije zabranjeno saveznim zakonom. Osnivači banke nemaju pravo istupiti iz članstva u banci tokom prve tri godine od dana njene državne registracije. Osnivač kreditne organizacije - pravno lice mora imati stabilan finansijski položaj, dovoljno vlastitih sredstava za ulaganje u osnovni kapital kreditne organizacije, obavljati djelatnost najmanje tri godine, ispunjavati obaveze prema saveznom budžetu, budžetu Republike Srpske. relevantni konstitutivni entitet Ruske Federacije i odgovarajući lokalni budžet za posljednja tri u godini.

Postupak i kriterijumi za ocjenu materijalnog položaja osnivača

Postupak i kriterijumi za procenu finansijskog položaja osnivača kreditne organizacije - pravnih lica utvrđeni su Uredbom Banke Rusije od 19. marta 2003. br. 218-P „O postupku i kriterijumima za procenu finansijskog položaja pravnih lica - osnivača (učesnika) kreditnih organizacija." Za potrebe procene finansijskog položaja pravnih lica, Banka Rusije ima pravo da od osnivača kreditne organizacije zahteva sve informacije o finansijskom položaju i aktivnostima lica koja mogu direktno ili indirektno (preko trećih lica) da utvrde odluke koje donose osnivači kreditne organizacije. U roku navedenom u zahtjevu, osnivači kreditne institucije šalju potrebne informacije Banci Rusije (teritorijalni ogranak Banke Rusije).

Postupak i kriterijumi za ocjenu finansijskog položaja osnivača kreditne institucije - fizičkih lica, kao i postupak praćenja uplate udjela (udjela) kreditne institucije.

Sredstva iz budžeta svih nivoa i državnih vanbudžetskih fondova, slobodna sredstva i druga imovina u vlasništvu državnih organa i jedinica lokalne samouprave | cije uspostavlja Banka Rusije. \

Osnivačka kreditna organizacija mora biti finansijski stabilna, uključujući ispunjavanje obaveznih rezervi Banke Rusije i uslova za adekvatnost sopstvenih sredstava (kapitala). Ulog u odobreni kapital kreditne organizacije može biti u obliku; 1)

sredstva u valuti Ruske Federacije; 2)

sredstva u stranoj valuti; 3)

zgrada (prostor) u vlasništvu osnivača kreditne institucije, završena građevina (uključujući ugrađene ili prateće objekte), u kojoj se kreditna institucija može nalaziti; 4)

drugu imovinu u nenovčanom obliku, čiju listu utvrđuje Banka Rusije.

Novčanu vrijednost nenovčane imovine uložene kao ulog u osnovni kapital kreditne organizacije prilikom njenog osnivanja utvrđuje skupština osnivača.

Prikupljena sredstva i, u slučajevima utvrđenim saveznim zakonima, druga imovina ne mogu se koristiti za formiranje odobrenog kapitala kreditne organizacije.

Povećanje odobrenog kapitala kreditne organizacije

Iznos doprinosa u obliku nenovčane imovine u odobreni kapital kreditne organizacije koja se stvara ne može biti veći od 20% odobrenog kapitala.

Osnivački kapital akcionarske banke se povećava dodatnom emisijom akcija, akcija? - zbog dodatnih doprinosa osnivača, prijema novih učesnika (uz saglasnost većine učesnika) ili kroz kapitalizaciju.

Sticanje i (ili) primanje u poverenje kao rezultat jedne ili više transakcija od strane jednog pravnog ili fizičkog lica ili grupe pravnih i (ili) pojedinaca povezanih ugovorom, ili grupe pravnih lica koja su podružnice ili zavisna u odnosu jedni drugima, više od 1% dionica (dionica) kreditne institucije zahtijevaju obavijest Banke Rusije.

Pravno lice (uključujući i ono koje je uključeno u grupu LICA - sticaoca) ima pravo da stekne više od 20% akcija (udela) kreditne organizacije (uključujući i na sekundarnom tržištu) ako ima stabilan finansijski položaj i posluje najmanje tri godine.

Formiranje sredstava kreditne organizacije

Dodatno

Formiranje sredstava kreditne organizacije vrši se u skladu sa procedurom koju je kreditna organizacija utvrdila u propisima o fondovima, kao i propisima Banke Rusije.

Yu Banking

Dodatni kapital banke uključuje emisionu premiju, povećanje vrijednosti imovine prilikom revalorizacije i vrijednost imovine koju banka bez naknade dobije od pravnih i fizičkih lica.

Potvrda

EMISIJA

Formiranje rezervnog fonda

Banke dobijaju emisionu premiju kada prodaju dionice (udjele u temeljnom kapitalu dioničke banke) njihovim prvim vlasnicima po cijeni većoj od njihove nominalne vrijednosti. Iznos dioničke premije odražava procjenu pouzdanosti i konkurentnosti banke od strane ostalih učesnika na tržištu.

Rezervni fond formira se iz dobiti banke za izvještajnu godinu, koja joj ostaje na raspolaganju nakon plaćanja poreza i drugih obaveznih plaćanja (neto dobit). Iznos rezervnog kapitala utvrđuje se statutom banke, ali ne može biti manji od 5% registrovanog odobrenog kapitala. Do dostizanja minimalnog iznosa utvrđenog statutom banke, iznos godišnjih doprinosa u rezervni fond mora biti najmanje 5% neto dobiti banke.

Ako je propisom banke o postupku formiranja i korišćenja sredstava predviđena preraspodjela sredstava između različitih fondova formiranih na teret neto dobiti, onda se stanja sredstava formiranih na teret neto dobiti prethodnih godina koja nisu koja se koristi od početka tekuće godine može se koristiti za formiranje rezervnog fonda.

Rezervni fond se koristi odlukom odbora (nadzornog odbora, odbora direktora) banke ili na način koji utvrdi skupština akcionara (učesnika) za sljedeće svrhe: ?

pokriće gubitaka na kraju izvještajne godine; ?

obračunavanje dividendi na povlašćene akcije u slučaju nedovoljne dobiti; ?

povećanje odobrenog kapitala kroz kapitalizaciju (iznad 5% odobrenog kapitala) ?

pokrivanje troškova koji nisu predviđeni planovima i predračunima (odlukom sastanka učesnika).

Stvaranje i korišćenje namenskih i akumulacionih fondova

Sredstva posebne namjene i akumulacije formiraju se iz neto dobiti u skladu sa aktima banke. Koriste se u skladu sa odobrenim fondovskim propisima banke. Fondovi posebne namjene (ekonomski podsticaji) se stvaraju za isplatu bonusa, beneficija, novčane pomoći, kupovinu dionica (udjela) za zaposlene u banci, kupovinu stambenog prostora za zaposlene u banci itd. Akumulacioni fondovi se formiraju radi finansijske podrške proizvodnom i društvenom razvoju banke. Osiguravajuće rezerve poslovne banke kreiraju se za pokriće rizika i uključuju rezerve za moguće kreditne gubitke, za eventualnu amortizaciju hartija od vrijednosti i za druge aktivne poslove. Formirani su u skladu sa Uredbom Banke Rusije od 26. marta 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, kreditima i sličnim dugovima”, kao i Uredba Banke Rusije od 2. jula 2003. br. 232-P „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke“.

Pod pasivnim podrazumevamo takvo poslovanje banaka, usled kojih dolazi do povećanja sredstava na pasivnim računima ili aktivno-pasivnim računima u smislu viška pasive nad imovinom (u bilansu nema aktivno-pasivnih računa). ruskih banaka).

Pasivne operacije igraju važnu ulogu za komercijalne banke.

Uz njihovu pomoć banke stiču kreditna sredstva na tržištima novca.

Postoje četiri oblika pasivnog poslovanja komercijalnih banaka:

a) ulozi u osnovni kapital (prodaja akcija i akcija prvim vlasnicima);

b) odbitke od dobiti banke za formiranje ili povećanje sredstava;

c) depozitni poslovi (sredstva primljena od klijenata);

d) nedepozitne transakcije.

Pasivne operacije omogućavaju bankama da privlače sredstva koja su već u opticaju." Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Uz pomoć prva dva oblika pasivnog poslovanja (a, b), prva velika grupa formiraju se kreditni resursi - sopstveni resursi.Sljedeća dva oblika (c,d) pasivnog poslovanja čine drugu veliku grupu resursa - pozajmljena, odnosno privučena kreditna sredstva.

Sopstvena sredstva banke su kapital banke i njemu ekvivalentne stavke. Uloga i visina osnovnog kapitala komercijalnih banaka ima posebnu specifičnost, koja se razlikuje od preduzeća i organizacija koje se bave drugim vrstama djelatnosti u tome što banke vlastitim kapitalom pokrivaju manje od 10% ukupnih potreba za sredstvima. Tipično, država bankama postavlja minimalni omjer između njihovih vlastitih i pozajmljenih sredstava. U Rusiji takav odnos nije uspostavljen, pa su fluktuacije u omjeru među različitim bankama prilično značajne.

Važnost vlastitih sredstava banke prvenstveno je u održavanju njene stabilnosti. U početnoj fazi stvaranja banke, vlastita sredstva pokrivaju primarne troškove (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može započeti svoju djelatnost. Koristeći vlastita sredstva, banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, sopstveni izvori su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu.

Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. To uključuje:

odobreni kapital;

ekstra kapital;

rezervni fond, namenski fondovi i dr., kao i zadržana dobit.

Sredstva prikupljena od strane banaka pokrivaju oko 90% ukupnih potreba za finansijskim sredstvima za obavljanje aktivnih poslova, prvenstveno kreditnih. Njihova uloga je izuzetno visoka. Mobilizacijom privremeno raspoloživih sredstava pravnih i fizičkih lica na kreditnom tržištu, komercijalne banke ih koriste za zadovoljenje potreba nacionalne privrede za dodatnim obrtnim sredstvima, olakšavanje pretvaranja novca u kapital i zadovoljavanje potreba stanovništva za potrošačkim kreditima.

I sopstveni i privučeni resursi komercijalne banke odražavaju se na korespondentnom računu koji je za nju otvoren kod Centralne banke Ruske Federacije. Ovo je aktivan račun u bilansu stanja komercijalne banke (30102), tako da se sredstva iskazuju na teret ovog računa, a ulaganja u kredit ovog računa.

Uvod

Komercijalne banke, kao i drugi subjekti privrednih odnosa, moraju raspolagati određenim iznosom sredstava za obezbjeđivanje svoje ekonomske aktivnosti, tj. resurse. U savremenim uslovima ekonomskog razvoja, problem formiranja resursa je od najveće važnosti. To je zbog činjenice da sa prelaskom na tržišni model privrede, ukidanjem državnog monopola na bankarstvo i izgradnjom dvoslojnog bankarskog sistema, priroda bankarskih resursa doživljava značajne promjene. Ovo se objašnjava činjenicom da se, prvo, nacionalni fond bankarskih resursa značajno suzio, a opseg njegovog funkcionisanja koncentrisan je u prvoj karici bankarskog sistema - Narodnoj banci Ukrajine. Drugo, formiranje preduzeća i organizacija sa različitim oblicima svojine znači pojavu novih vlasnika privremeno slobodnih sredstava, što doprinosi stvaranju tržišta kreditnih sredstava koje je organski uključeno u sistem monetarnih odnosa.

Takođe, obim aktivnosti banaka, određen predmetom njenog aktivnog poslovanja, zavisi od ukupnog iznosa sredstava kojima raspolažu, a posebno od visine prikupljenih sredstava. Ova situacija pojačava konkurenciju između banaka u privlačenju resursa.

Sredstva komercijalnih banaka predstavljaju ukupnost sopstvenih i pozajmljenih sredstava kojima raspolažu i koriste za obavljanje aktivnog poslovanja.

Pasivni poslovi komercijalne banke su poslovi kojima se generišu bankarski resursi. Dijele se na svoje i na privučene. Pasivno poslovanje je od velikog značaja, usled čega se formira sopstveni kapital banke. Prisustvo ovog kapitala služi kao osnova za privlačenje stranih sredstava. Glavni izvori vlasničkog kapitala su: akcijski kapital, rezervni kapital i zadržana dobit.

Sve navedeno objašnjava aktuelnost teme upravljanja pasivnim bankarskim poslovanjem, o čemu će biti riječi u ovom predmetu.

Struktura i opšte karakteristike pasivnog poslovanja banaka

Pod pasivnim podrazumijevamo takvo poslovanje banaka, uslijed kojih dolazi do povećanja sredstava na pasivnim računima ili aktivno-pasivnim računima u smislu viška obaveza nad aktivom [Bankdelo, 213].

Pasivne operacije igraju važnu ulogu za komercijalne banke. Uz njihovu pomoć banke stiču kreditna sredstva na tržištima novca.

Postoje četiri oblika pasivnog poslovanja komercijalnih banaka:

a) ulozi u osnovni kapital (prodaja akcija i akcija prvim vlasnicima);

b) odbitke od dobiti banke za formiranje ili povećanje sredstava;

c) depozitni poslovi (sredstva primljena od klijenata);

d) nedepozitne transakcije.

Pasivne transakcije omogućavaju bankama da privuku sredstva koja su već u opticaju. Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Uz pomoć prva dva oblika pasivnog poslovanja (a, b) formira se prva velika grupa kreditnih sredstava – sopstvena sredstva. Sljedeća dva oblika (c, d) pasivnog poslovanja čine drugu veliku grupu resursa – pozajmljeni, odnosno privučeni kreditni resursi.

Sopstvena sredstva banke su kapital banke i njemu ekvivalentne stavke. Uloga i visina osnovnog kapitala komercijalnih banaka ima posebnu specifičnost, koja se razlikuje od preduzeća i organizacija koje se bave drugim vrstama djelatnosti u tome što banke vlastitim kapitalom pokrivaju manje od 10% ukupnih potreba za sredstvima. Važnost vlastitih sredstava banke prvenstveno je u održavanju njene stabilnosti. U početnoj fazi stvaranja banke, vlastita sredstva pokrivaju primarne troškove (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može započeti svoju djelatnost. Koristeći vlastita sredstva, banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, sopstveni izvori su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu.

Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. Oni uključuju: odobreni kapital; ekstra kapital; rezervni fond, namenski fondovi i dr., kao i zadržana dobit.

Pasivni kreditni poslovi prvenstveno uključuju depozitne poslove.

Depozitni poslovi su poslovi banaka privlačenja sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite, bilo na određene periode ili na zahtjev. Depozitne transakcije obično čine većinu njihovih obaveza.

Subjekti depozitnog poslovanja mogu biti: državna preduzeća i organizacije; vladine agencije; zadruge; akcionarska društva; mješovita preduzeća sa stranim kapitalom; partijske i javne organizacije i fondacije; finansijska i osiguravajuća društva; investicijska i povjerenička društva i fondovi; pojedinačni pojedinci i udruženja ovih pojedinaca; banke i druge kreditne institucije.

Predmet depozitnog poslovanja su depoziti - novčani iznosi koje subjekti depozitnog poslovanja polažu u banku, a koji se polažu na bankovne račune na određeno vrijeme zbog važeće procedure za obavljanje bankarskih poslova.

Prema ročnosti, depoziti se obično dijele u dvije grupe: depoziti po viđenju; oročeni depoziti (sa njihovim vrstama - depozitni i štedni certifikati).

Oročeni bankovni depoziti su sredstva položena u banci na određeno vrijeme u ugovoru. Na njih se vlasnicima obično isplaćuje veća kamata nego na depozite po viđenju i, po pravilu, postoje ograničenja za prijevremeno povlačenje, au nekim slučajevima i za dopunu depozita.

Nedepozitni izvori privlačenja resursa su: dobijanje kredita na međubankarskom tržištu; ugovor o prodaji hartija od vrijednosti i otkupu, eskontiranje zapisa i dobijanje kredita od centralne banke; prodaja bankarskih akcepta; izdavanje komercijalnih zapisa; dobijanje kredita na tržištu evrodolara; emisija novčanica i obveznica kapitala.