Savremeni finansijski sistem Ruske Federacije. Savremeni finansijski sistem Ruske Federacije i vodećih stranih zemalja. Formiranje ruskog finansijskog sistema
FAKULTET ZA MENADŽMENT
TEST
disciplina: FINANSIJE I KREDIT
tema: SAVREMENI FINANSIJSKI SISTEM RUSIJE
Završio: Babina A.V.
grupa br. 23-253P
razrednik br. 981
Provjereno:
Sankt Peterburg
Akademija Sankt Peterburga 1
menadžment i ekonomija 1
Uvod 3
Finansijski sistem Rusije je skup finansijskih institucija, od kojih svaka doprinosi formiranju i korišćenju odgovarajućih novčanih sredstava, te državnih organa i institucija koje obavljaju finansijske poslove iz svoje nadležnosti. Prisustvo različitih institucija u finansijskom sistemu je rezultat činjenice da finansije pokrivaju cjelokupnu ekonomiju zemlje i društvenu sferu. 3
Današnji finansijski sistem je predmet debate i rasprave. Problemi savremenog društva koje finansijski sistem treba da rešava uključuju: nedovoljne stope ekonomskog razvoja, disproporcije u razvoju privrednog sistema, zaostajanje u prilagođavanju promenama na eksternim robnim i finansijskim tržištima, preteranu društvenu napetost koja negativno utiče na reprodukciju. proces, nizak nivo zadovoljenja potreba pojedinca itd. 3
1. Glavne karike finansijskog sistema Ruske Federacije 5
2. Finansijski menadžment i finansijska politika 10
3. Državni organi upravljanja finansijama 14
Zaključak 20
Uvod
Finansijski sistem Rusije je skup finansijskih institucija, od kojih svaka doprinosi formiranju i korišćenju odgovarajućih novčanih sredstava, te državnih organa i institucija koje obavljaju finansijske poslove iz svoje nadležnosti. Prisustvo različitih institucija u finansijskom sistemu je rezultat činjenice da finansije pokrivaju cjelokupnu ekonomiju zemlje i društvenu sferu.
Današnji finansijski sistem je predmet debate i rasprave. Problemi savremenog društva koje finansijski sistem treba da rešava uključuju: nedovoljne stope ekonomskog razvoja, disproporcije u razvoju privrednog sistema, zaostajanje u prilagođavanju promenama na eksternim robnim i finansijskim tržištima, preteranu društvenu napetost koja negativno utiče na reprodukciju. proces, nizak nivo zadovoljenja potreba pojedinca itd.
Finansijski sistem predstavlja finansijske odnose grupisane prema određenim karakteristikama. Finansijski odnosi, kao takvi, prisutni su gotovo svuda u našim životima. Dakle, razvijaju se između države, s jedne strane, i fizičkih i pravnih lica, s druge strane; između dva pravna lica, kao i između fizičkih lica. Iz toga proizilazi da naše lične finansije, finansije domaćinstva (finansije stanovništva) i porodični budžet čine određenu sferu finansijskih odnosa, tj. dio su jedne od karika u finansijskom sistemu.
Zato je danas, više nego ikad, važno imati predstavu o finansijskom sistemu Ruske Federacije, poznavati njegovu strukturu i pratiti njegove promjene kako bismo bili kompetentni po tom pitanju.
1. Glavne karike finansijskog sistema Ruske Federacije
Finansijski sistem - je sistem oblika i metoda obrazovanja, raspodjele i korišćenja sredstava državnih i preduzeća. 1
Finansijski sistem je skup različitih sfera (karika) finansijskih odnosa. Ove veze karakterišu posebnosti formiranja i korišćenja fondova fondova, kao i njihove različite uloge u društvenoj reprodukciji.
Uloga države u socio-ekonomskom razvoju društva određuje potrebu centralizacije značajnog dijela finansijskih sredstava kojima raspolaže. Dakle, osnova centralizovano(ili nacionalni) finansije su budžeti odgovarajućih nivoa (u Ruskoj Federaciji postoje federalni, regionalni i lokalni budžeti). 2
Osim toga, javne finansije uključuju i državne vanbudžetske fondove i državne zajmove.
Federalni, regionalni i lokalni budžeti predstavljaju oblik formiranja i korišćenja centralizovanih fondova sredstava neophodnih za obezbeđivanje funkcija države i lokalne samouprave. Budžet ima vodeću ulogu u stvaranju ekonomskih uslova za obezbjeđivanje nacionalne sigurnosti, održavanje državnih organa, sprovođenje fundamentalnih istraživanja, obezbjeđivanje zaštite životne sredine, održavanje i razvoj društvene i kulturne sfere, kao i preduzeća različitih oblika svojine.
Važna karika u nacionalnim finansijama je takođe državnim vanbudžetskim fondovima - sredstva sredstava formirana van budžeta i namijenjena, po pravilu, za ostvarivanje prava građana u oblasti socijalne i zdravstvene zaštite.
Državni zajam odražava kreditne odnose povezane sa državnom mobilizacijom privremeno slobodnih sredstava preduzeća, organizacija i pojedinaca po uslovima otplate, plaćanja i hitnosti za finansiranje državnih rashoda. Zajmoprimci u državnom kreditu su pravna i fizička lica, a povjerilac je država koju zastupaju njeni izvršni organi.
Državni dug nastaje kao rezultat kreditnih odnosa u kojima je zajmoprimac država, a povjerioci građani, preduzeća i organizacije, uključujući i strane. Javni dug se po pravilu koristi za pokrivanje budžetskog deficita, kao i za stabilizaciju novčanog opticaja u zemlji.
Razlikovati javni unutrašnji dug – dužničke obaveze Vlade Ruske Federacije prema pravnim i fizičkim licima, izražene u nacionalnoj valuti, kao i javni spoljni dug - Državne pozajmice iz različitih stranih izvora, denominirane u stranoj valuti.
Nacionalne finansije imaju vodeću ulogu u regulisanju ekonomskih procesa i distributivnih odnosa na makro nivou. Formiranje i distribucija nacionalnih finansija je centralizovana; nacionalne finansije se akumuliraju na raspolaganju državi i lokalnim samoupravama.
Decentralizovane finansije- To su finansije kreditnog i bankarskog sektora, osiguravajućih društava, komercijalnih preduzeća i neprofitnih organizacija. 1
Privlačenjem slobodnih sredstava privrednih i fizičkih lica formiraju se finansije kreditnog bankarskog sistema i osiguranja.
Finansije kreditno-bankarskog sistema (ili kreditna sredstva) služe kao glavni izvor zadovoljenja potražnje privrednih subjekata i pojedinaca za dodatnim novčanim sredstvima. Čak i uz veoma visok nivo samofinansiranja, po pravilu, samo sopstvena sredstva nisu dovoljna za poslovanje.
Kreditna sredstva služe ne samo tekućim potrebama preduzeća, već i njihovim investicionim aktivnostima.
Tržište potrošačkih kredita trenutno raste vrlo dinamično, pojedinci imaju mogućnost kreditiranja za kupovinu kućanskih aparata i namještaja, vozila i nekretnina, plaćanje obrazovnih usluga itd.
Sistem kreditnog bankarstva uključuje i finansijsko tržište. Posebno napominjemo da finansijsko tržište služi kao jedan od mehanizama preko kojeg finansije kreditno-bankarskog sistema učestvuju u kreditiranju države – putem sticanja državnih hartija od vrijednosti. 2
Financije osiguravajućeg društva predstavljaju kariku u finansijskom sistemu koja obezbjeđuje pokriće mogućih gubitaka u slučaju nepovoljnih događaja – osiguranih slučajeva.
Sredstva osiguranja obezbjeđuju fondovi osiguranja, koji mogu biti organizovani u sljedećim organizacionim oblicima:
Centralizirani fond za osiguranje (rezervni) fond;
Fondovi samoosiguranja;
Osiguravajuća sredstva osiguravača (društva za osiguranje).
Centralizovani fond osiguranja formira se na račun nacionalnih resursa, prirodnog je oblika i sadrži rezerve proizvoda, materijala, sirovina, hrane, koje se stalno ažuriraju. Svrha ovog fonda je nadoknada štete i otklanjanje posljedica elementarnih nepogoda i velikih nesreća koje su izazvale velika razaranja i žrtve. Izvori formiranja centralizovanog fonda osiguranja su dopunjavanje državnih zaliha i rezervi.
Fondovi samoosiguranja formiraju se od strane privrednih subjekata radi obezbjeđivanja vlastite djelatnosti u slučaju nepovoljnih situacija i koriste se za pokriće gubitaka, otplatu obveznica i otkup dionica (u nedostatku drugih sredstava), kao i za kupovinu osnovnih sredstava. Veličina fondova za samoosiguranje nije regulisana zakonom.
Osiguravajuća sredstva osiguravača (tj. osiguravajuća društva) stvara veliki krug učesnika, koji mogu uključivati preduzeća i pojedince. Takvi fondovi osiguranja imaju ciljanu upotrebu: na primjer, fond osiguranja od požara za nekretnine, fond za osiguranje građanske odgovornosti vlasnika automobila nastalih u slučaju saobraćajnih nesreća, itd.
Osiguranici (učesnici u fondu osiguranja osiguravača) u fond doprinose relativno male sume novca (u poređenju sa mogućim iznosom štete u slučaju osiguranog slučaja) - premije osiguranja, a kako su osigurani slučajevi relativno rijetki i dešavaju se po pravilu samo kod malog broja osiguranika, od ukupno naplaćenih premija osiguranja osiguravač pokriva sve gubitke koje pretrpe osiguranici. 1
Do 1990. godine SSSR je imao državni monopol na osiguranje, a sada, zajedno sa državnim osiguravajućim organizacijama, postoje mnoge nedržavne osiguravajuće kompanije koje imaju dozvole za obavljanje djelatnosti osiguranja.
Poslovne finansije formiraju se iz sopstvenih novčanih prihoda i štednje ovih preduzeća. Osnovu jedinstvenog finansijskog sistema zemlje čine finansije komercijalnih preduzeća, koje služe reprodukciji i raspodeli bruto domaćeg proizvoda i čine dominantan deo finansijskih resursa nacionalne privrede.
Glavni izvor poslovanja i razvoja komercijalnih preduzeća je ostvarivanje profita. Istovremeno, preduzeća imaju stvarnu finansijsku nezavisnost, samostalno upravljaju finansijskim rezultatima svojih aktivnosti, formiraju proizvodne i društvene fondove, traže potrebna sredstva za investiranje, uključujući korišćenje finansijskih sredstava drugih delova finansijskog sistema. 1
Obezbjeđenost nacionalnih novčanih sredstava finansijskim sredstvima značajno zavisi od stanja finansija komercijalnih preduzeća. Zauzvrat, razna preduzeća u svojim aktivnostima mogu koristiti bankarske kredite, fondove osiguranja, budžetska sredstva, a ponekad i državne zajmove. 2
Nonprofit Finance indirektno učestvuju u procesima reprodukcije, jer ciljevi funkcionisanja ovakvih organizacija nisu direktno povezani sa ostvarivanjem profita. Djelatnost neprofitnih organizacija je pružanje društveno značajnih usluga, čija je potrošnja praćena snažnim eksternim efektima za cjelokupno društvo i svakog pojedinog člana. U takve usluge spadaju, prije svega, sfera nacionalne sigurnosti, obrazovanja, zdravstva itd.
Država, usvajanjem relevantnih zakona i propisa, utiče na formiranje centralizovanih i decentralizovanih finansijskih resursa kroz finansijski sistem. U tu svrhu koriste se alati kao što su porezi, kreditni sistem, mehanizam određivanja cijena itd.
Nacionalne finansije su organski povezane sa ostalim delovima finansijskog sistema. S jedne strane, glavni izvor budžetskih prihoda je bruto domaći proizvod stvoren u sferi proizvodnje, a zatim se kroz oporezivanje formiraju budžet i društveni vanbudžetski fondovi. S druge strane, proces proširene reprodukcije sprovode preduzeća ne samo o svom trošku, već i uz moguće privlačenje direktnih izdvajanja iz budžeta ili državnog kredita.
Pored toga, finansije preduzeća su takođe povezane sa kreditnim sistemom. U slučaju nedostatka sopstvenih sredstava, posebno za popunu obrtnih sredstava, preduzeća koriste bankarske kredite.
Za rješavanje svojih finansijskih i ekonomskih problema preduzeća mogu privući sredstva i od drugih privrednih subjekata, od kojih je najčešća emisija hartija od vrijednosti - akcija, obveznica i dr. 1
Dakle, jedinstvena suština finansijskog sistema određuje međusobnu povezanost i međuzavisnost karika finansijskog sistema.
Uvod 3
1. Teorijske osnove organizacije finansijskog sistema 5
1.1 Suština finansijskog sistema 5
1.2 Evolucija finansijskog sistema 9
1.3 Savremena struktura finansijskog sistema 12
2. Finansijski sistem Rusije 19
2.1 Analiza finansijskog sistema 19
2.2 Problemi organizovanja finansijskog sistema 23
2.3 Državna regulacija finansijskog sistema 27
Zaključak 29
Literatura 37
Dodatak 39
Uvod
Finansijski sistem zauzima fundamentalni prostor u makroekonomiji, budući da finansijski život jedne zemlje u velikoj meri zavisi od njenog stanja. S tim u vezi, potrebno je razmisliti o punom značaju ovog sistema, razumjeti kako funkcioniše njegova struktura i kako funkcionira finansijski sistem Ruske Federacije.
Finansijski sistem je sada predmet debate i rasprave. Kao probleme savremene zajednice koje finansijski sistem treba da rešava možemo navesti: nedovoljne stope ekonomskog razvoja, neravnoteže u razvoju privrednog sistema, zaostajanje u prilagođavanju promenama na eksternim robnim i novčanim tržištima, višak društvenog intenziteta koji negativno utiče na proces reprodukcije, nizak nivo zadovoljenja potreba pojedinca itd.
Finansijski sistem predstavlja finansijske odnose grupisane prema određenim karakteristikama. Finansijska pitanja, kao takva, su gotovo svuda u našim životima. Dakle, razvijaju se između države, s jedne strane, i fizičkih i pravnih lica, s druge strane; između dva pravna lica, kao i između fizičkih lica. Iz toga proizilazi da naš sopstveni novac, kućni novac (novac stanovništva) i kućni budžet čine određenu sferu monetarnih odnosa, odnosno ulaze u jednu od karika monetarnog sistema.
Svaka oblast finansijskog sistema zauzvrat ima strukturne elemente. Finansijski subjekti vrše početni finansijski sistem, budući da je to u ovoj oblasti formiranje primarnog dohotka i finansijskih sredstava, te druga raspodjela početka i preraspodjela vrijednosti.
Finansijski sistem je skup različitih sfera (karika) monetarnih odnosa, od kojih se svaka odlikuje karakteristikama u formiranju i korišćenju novčanih sredstava i igra različitu ulogu u javnoj reprodukciji.
Zato je sada više nego ikad važno imati razumijevanje o monetarnom sistemu Ruske Federacije, poznavati njegovu strukturu i pratiti njegove promjene kako bismo bili kompetentni u datom pitanju.
Relevantnost Ovu temu nastavnog rada određuje i potreba da se sagledaju pravci razvoja monetarnog sistema Ruske Federacije, što je jedan od bitnih razloga ekonomskog rasta.
Svrha Predstavljeni kurs je analiza stanja finansijskog sistema Ruske Federacije i diskusija o pravcima razvoja.
Realizacija zacrtanog cilja predodređuje zaključak naknadnog zadaci:
Razmotriti pojam i suštinu finansijskog sistema u ekonomiji;
Proučavati evoluciju strukture finansijskog sistema;
Analizirati savremenu strukturu finansijskog sistema Ruske Federacije i njen položaj;
Identificirati probleme u organizaciji finansijskog sistema;
Razmotrite vladinu regulaciju finansijskog sistema.
Objekat predmetni rad je finansijski sistem Ruske Federacije.
Predmet Predmetni rad su monetarni i ekonomski poslovi koji nastaju u procesu funkcionisanja finansijskog sistema Ruske Federacije između države, državnih subjekata, privrednih subjekata i stanovništva.
- Teorijske osnove organizacije finansijskog sistema
1.1 Suština finansijskog sistema
Analiza obrazaca finansijskog razvoja u različitim uslovima javne reprodukcije ukazuje na prisustvo zajedničkih obeležja u suštini finansijskih odnosa, što je posledica očuvanja objektivnih okolnosti i kriterijuma za funkcionisanje novca. Među tim kriterijumima izdvajaju se dva: formiranje robno-novčanih odnosa i prisustvo države kao subjekta tih odnosa. Za razliku od ostalih kategorija troškova, kao što su fondovi, krediti, fondovi zarada i drugi, novac je organski povezan sa funkcionisanjem zemlje.
Međutim, prisustvo zajedničkih karakteristika u suštini svih monetarnih odnosa ne isključuje određene razlike među njima. To određuje postojanje relativno odvojenih sfera ovih odnosa u okviru jedne ekonomske kategorije novca 1
.
Finansijski sistem razvijenih zemalja povezuje sledeće karike monetarnih odnosa:
- savezni budžet;
- posebna opštinska vanbudžetska sredstva;
- opštinski zajam;
- finansije preduzeća različitih oblika svojine;
- finansijsko tržište.
Osiguranje je izdvojeno u posebnu grupu zbog specifičnosti odnosa osiguranja, uključujući formiranje fondova osiguravajućih organizacija, njihovo sprovođenje na načine koji se razlikuju od onih koji se koriste u drugim oblastima monetarnih odnosa.
Svi monetarni odnosi mogu se podijeliti u dva podsistema: općinski novac, preko kojeg se ostvaruju funkcije zemlje i zadovoljavaju potrebe proširene reprodukcije na makro nivou; i novca privrednih subjekata, koji se koriste za snabdijevanje proširene reprodukcije deviznim sredstvima na mikro nivou i za ostvarivanje interesa vlasnika preduzeća.
Diferencijacija monetarnog sistema na pojedinačne komunikacione čvorove sa razlikama u zadacima na bilo kom nivou, kao iu načinu generisanja i korišćenja sredstava u stranoj valuti. Raznolikost valuta i sredstava odgovarajućih monetarnih odnosa primorala ih je da ih razdvoje na nivoe. Nacionalni fondovi se obično nazivaju centralizovanim, sve ostalo je decentralizovano. Centralizovana devizna sredstva na nacionalnom nivou dobijena od raspodele i preraspodele državnih prihoda ostvarenih u sferi materijalne proizvodnje.
Važna uloga koju vlada ima u ekonomskom i društvenom razvoju dovodi do potrebe centralizacije značajnog udjela sredstava u njenoj vladavini. Oblici prijave su jeftina i vanbudžetska sredstva. Zbog centralizovanih fondova, problemi povlačenja zajednice na makro nivou su zagarantovani. Ovo samo da bi se osigurale potrebe ovog nacionalnog smisla: odbrana zemlje; održavanje centralnih državnih organa i upravljanja; sektori ekonomske pomoći, od nacionalnog značaja; ujednačavanje društveno-ekonomskog razvoja pojedinih regija; zaštite okoliša; temeljna istraživačka pomoć i pomoć naučnog i tehnološkog napretka. Drugi oblici i metode obuke i primjene stranih sredstava su kreditiranje i osiguranje funkcionisanja monetarnog sistema. Decentralizovana sredstva su devizna sredstva dobijena od deviznih prihoda i štednje samih preduzeća.
Uprkos podeli obima delatnosti i upotrebi posebnih metoda i oblika formiranja i korišćenja deviznih sredstava u svakoj pojedinačnoj karici, finansijski sistem je jedinstven, jer se zasniva na jedinstvenom izvoru resursa svih veza obezbeđenih sistem 2 .
Osnovu jedinog monetarnog sistema čini novac preduzeća, budući da su ona posebno uključena u proces materijalne proizvodnje. Izvor centralizovanih opštinskih sredstava u stranoj valuti su prihodi države ostvareni u sferi materijalne proizvodnje.
Nacionalne finansije imaju vodeću ulogu u obezbeđivanju određenih stopa razvoja svih sektora nacionalne privrede, u preraspodeli novčanih sredstava između privrednih grana i regiona zemlje, između proizvodnih i neproizvodnih sfera, kao i između oblika. vlasništva, pojedinih grupa i slojeva stanovništva. Efikasna implementacija monetarnih sredstava moguća je samo na osnovu funkcionalne monetarne politike zemlje.
Nacionalni novac je organski povezan sa novcem kompanije. S jedne strane, glavni izvor prihoda su prihodi državnog budžeta koji nastaju u sferi materijalne proizvodnje. S druge strane, proces proširene reprodukcije se odvija ne samo ličnim sredstvima preduzeća, već i angažovanjem nacionalne valute fonda sredstava u vidu budžetskih izdvajanja i korišćenjem bankarskih kredita. Ukoliko nema dovoljno ličnih sredstava, preduzeće može prikupljati sredstva na osnovu sredstava akcionara drugih preduzeća, kao i berzansko trgovanje hartijama od vrednosti – pozajmljenim sredstvima. Zahvaljujući ugovorima sa osiguravajućim društvima, rizici poslovanja su pokriveni.
Odnosi i odnosi koji čine jedinice monetarnog sistema uzrokovali su samo suštinu finansija. Vlada će kroz finansijski sistem uticati na stvaranje centralizovanih i decentralizovanih deviznih fondova, fonda akumulacije i potrošnje, apliciranjem za ovaj porez, trošak saveznog budžeta, opštinski kredit 3 .
Dakle, finansijski sistem je skup veza i sfera monetarnih odnosa, povezane valute i državnog novca. Mogu se uočiti sljedeće karakteristike monetarnog sistema:
Deviza - emisija, opticaj, obračun;
Porez (fiskalni) - isključenje udjela proizvoda u obliku sredstava, odnosno punjenje blagajne;
Ekonomski - transformacija poreza u finansije, ovih u troškove;
Kontrola i nadzor - nadzor finansijskih institucija;
Opštinski zajam - upravljanje opštinskim dugom.
Zbog faktora težine, nije uvijek moguće proučavati i analizirati sistem u cjelini. U ovom slučaju pribjegavaju dekompoziciji - dijeljenju sistema na udjele (podsisteme) - i proučavaju te udjele kao nezavisne objekte. Posebno se razlikuju subjekt i subjekt upravljanja. Svaki od ovih podsistema je težak sistem.
Podsistemi su veliki elementi složenih sistema, koji su tradicionalno složeni sistemi. Sfere i veze djeluju kao podsistemi monetarnog sistema.
Analiza suštine mišljenja „finansijski sistem“ nam omogućava da napravimo naknadno zaključci:
1. Finansijski sistem je skup sfera i veza monetarnih odnosa, povezanih valutnih fondova i organa finansijskog upravljanja;
2. Funkcije finansijskog sistema su: devizni (emisija, žalba, obračuni); poreski, odnosno fiskalni (isključujući udeo proizvoda u obliku sredstava, tj. punjenje blagajne); ekonomičan (transformacija poreza u finansije, ekstremni porezi u troškove); kontrola i nadzor (nadzor finansijskih institucija); općinski zajam (upravljanje općinskim dugom);
3. Ne postoji integritet među kreatorima po pitanju strukture monetarnog sistema;
5. Sam finansijski sistem obuhvata podsisteme (opštinski i gradski novac; novac privrednih subjekata).
4. Sumirajući sva gledišta o strukturi monetarnog sistema, možemo istaći sljedeće oblasti i veze sistema (oblasti gdje je novac potreban): opštinski novac (savezni budžet; vanbudžetski fondovi; opštinski kredit); novac preduzeća (novac privrednih društava; novac neprofitnih institucija i organizacija; novac javnih udruženja); ostatak novca, uključujući novac od osiguranja (socijalno osiguranje; sopstveno osiguranje; osiguranje imovine; osiguranje od odgovornosti; osiguranje od poslovnog rizika).
U ovom slučaju, svaka veza obavlja svoj zadatak, pa stoga i podjela na veze.
1.2 Evolucija finansijskog sistema
Finansijski sistem ruske države počeo je da se formira u 9.-10. veku odmah sa ujedinjenjem ruskih zemalja u Kijevsku Rus. Centralizovani sistem upravljanja finansijama počeo je da se redovno organizuje od kraja 15. veka.
U 18. veku u Rusiji je stvoreno Ministarstvo finansija, koje se bavilo samo opštinskim prihodima. Državnim rashodima upravljao je Državni trezor. Državni revizor je bio odgovoran za reviziju svih računa 4 .
Treba napomenuti da su u eri brzog razvoja kapitalizma u Rusiji (kraj 19. - 20. vek) porezi bili blagi, što je stimulisalo preduzetnike da ostvare najveći profit. Poreski prihodi su činili oko 60% prihoda opštinskog budžeta. Istovremeno, budžet je bio u suficitu, a Rusija je bila jedna od najvećih vodećih sila u svijetu.
Prvi globalni rat imao je negativan uticaj na ruski monetarni sistem. Kako bi pokrili rastuće borbene troškove, rukovodstvo je počelo povećavati porezne stope, kao i uvoditi nova plaćanja poreza 5 .
Nakon Oktobarske revolucije 1917. godine, kao rezultat politike „ratnog komunizma“, ruski finansijski sistem (kao i monetarni sistem) je uništen. Njena obnova počela je tek početkom Nove ekonomske politike, kada su ukinute zabrane trgovine i domaće radinosti, a nastali su i strani ustupci. Izmišljen je sistem poreza, zajmova i kreditnih operacija, a poduzete su mjere za jačanje valutne jedinice. U periodu NEP-a postojali su različiti oblici svojine, na snazi su bili ekonomski zakoni, što je bio jedan od osnovnih kriterijuma za funkcionisanje poreskog sistema.
U budućnosti, nakon ukidanja NEP-a krajem 20-ih, ruski finansijski sistem je evoluirao u pravcu suprotnom procesu globalnog razvoja. Sa poreza su prešli na administrativne metode povlačenja profita preduzeća i preraspodjelu finansijskih sredstava kroz općinski budžet. Tako je 30-ih godina prošlog veka prvi put u svetskoj ekonomskoj praksi uveden potpuno novi ekonomski model - centralno planska privreda ili planska privreda, zasnovana na 100% monopolu vlasništva nad zemljištem, podzemljem i svim ostalim. sredstva za proizvodnju. U takvom modelu ima i ne može biti mjesta za poreski sistem zbog uobičajenog faktora nestanka glavnog subjekta oporezivanja – autonomnog ličnog vlasnika. Poreski doprinosi kompanija državi izgledali su ekonomski apsurdno, budući da je prihod preduzeća bio praktično državna svojina. 6 .
Potpuna centralizacija deviznih fondova i nedostatak bilo kakve samostalnosti preduzeća u rješavanju monetarnih pitanja lišili su ekonomske menadžere svake inicijative i postepeno doveli zemlju u monetarnu krizu, koja je izbila krajem 80-ih godina 20. stoljeća i nazvana je “ perestrojka” ili “tržišne reforme”.
Nakon što je Gorbačov došao na vlast, u skladu sa zakonodavstvom SSSR-a iz 1987. godine „O komunalnom preduzeću (uniji)“ sproveden je eksperiment za širenje najnovijih metoda upravljanja preduzećem.
Suština iskustva je bila da su glavni principi poslovanja kompanija bili samofinansiranje i samofinansiranje. Ovi stavovi su značili ograničenja i potpuno odbijanje budžetskih izdvajanja. U isto vrijeme, kompanije su koristile normativni metod raspodjele zarade. Utvrđeni su standardi plaćanja u budžet, u fond za proizvodnju i društveni razvoj, u fond zarada i u druge centralizovane fondove i rezerve.
Normativni način raspodjele prihoda postao je tranzicija sa rezidualnog principa generiranja sredstava preduzeća iz budžeta na poreski sistem. Logičan završetak ove tranzicije bilo je usvajanje i stupanje na snagu 1. januara 1991. Zakona SSSR-a „O porezima na preduzeća, komplekse i organizacije“. Nakon raspada Sovjetskog Saveza i početka temeljnih ekonomskih transformacija, 1. januara 1992. godine stupio je na snagu najnoviji Zakon „O osnovama poreskog sistema Ruske Federacije“, koji je dao pravila savremenom ruskom poreskom sistemu. 7 .
Dakle, vidimo da je finansijski sistem naše zemlje počeo da se preklapa od trenutka svog formiranja, i više od hiljadu godina se menjao i transformisao, u zavisnosti od političkog sistema Rusije. 1991. godine, formiranjem nezavisne države Rusije, finansijski sistem zemlje je počeo da se transformiše u skladu sa tržišnim reformama zemlje.
1.3 Savremena struktura finansijskog sistema
Finansijski sistem se može posmatrati kao skup određenih finansijskih funkcija, pri čemu su finansijski sistemi prilično tipični i zavise od stepena razvijenosti privrede i države.
Struktura finansijskog sistema je ukupnost njegovih elemenata i veza između njih (Prilog 1, 2).
Centralizovano - Decentralizovano finansiranje
Državni budžet - finansije privrednih preduzeća
Vanbudžetska sredstva - finansiranje neprofitnih preduzeća
Državni kredit - javne finansije
Osiguranje: udruženja
a) društveni
b) lični
c) imovine
d) osiguranje od odgovornosti
e) osiguranje poslovnih rizika.
U skladu s tim, u ukupnosti finansijskih odnosa mogu se izdvojiti tri velika područja:
1) finansije preduzeća, ustanova i organizacija;
2) osiguranje;
3) javne finansije.
Unutar svake od ovih oblasti izdvajaju se veze, a grupisanje finansijskih odnosa vrši se u zavisnosti od prirode delatnosti subjekta, što presudno utiče na sastav i namenu ciljnih sredstava. Ovaj kriterijum nam omogućava da u sferi finansija preduzeća (institucija, organizacija) razlikujemo takve veze kao što su:
1) finansiranje privrednih društava;
2) finansije neprofitnih organizacija;
3) finansije finansijskih posrednika.
U oblasti javnih finansija:
1) državni budžet;
2) vanbudžetska sredstva;
3) državni zajam.
U industriji osiguranja, gdje priroda djelatnosti subjekta predodređuje specifičnosti objekta osiguranja, veze su:
1) socijalno osiguranje;
2) osiguranje imovine i lica;
3) osiguranje od odgovornosti;
4) osiguranje poslovnih rizika.
Među granama finansijskog sistema od najvećeg su značaja finansijska preduzeća, institucije i organizacije, u kojima se formira dominantan deo finansijskih sredstava države.
Ključ među decentralizovanim finansijama zauzimaju komercijalne organizacije. Ovdje možete stvarati bogatstvo, proizvoditi robu, pružati usluge, stvarati prihod, što je glavni izvor industrijskog i društvenog razvoja društva.
Finansije neprofitnih organizacija imaju svoje specifičnosti vezane za primanje prihoda, postupak korišćenja imovine itd.
Podjela finansijskog sistema na zasebne komunikacijske veze sa razlikama u zadacima svake veze, kao i metodama za formiranje i korištenje centraliziranih i decentraliziranih fondova sredstava. Svaka karika u finansijskom sistemu ima svoje specifične oblike i metode generisanja i korišćenja sredstava i prihoda.
Funkcije finansijskog sistema:
- novčana - emisija, opticaj, obračun;
- porez (fiskalni) - povlačenje dijela proizvoda u obliku novčanih sredstava, tj. punjenje blagajne;
- budžetski - pretvaranje poreza u prihod, a ovih u rashode;
- kontrola i nadzor - nadzor finansijskih institucija;
- javni kredit - upravljanje javnim dugom.
Ali moguć je i organizacioni aspekt, kada se finansijski sistem posmatra kao skup organa, podsistem državne vlasti.
Generalno, čitav finansijski sistem se sastoji od dva velika podsistema (sfere):
Državne i opštinske finansije
Finansije privrednih subjekata.
Kao što je ranije spomenuto, klasifikacijska karakteristika takve podjele je uloga subjekta u društvenoj reprodukciji. U skladu sa ovim kriterijumom postoje razlike u potrebama finansijskih sredstava, a samim tim i finansijskih sredstava.
Dakle, direktni učesnici u društvenoj reprodukciji, organizacije i pojedinci koji se bave preduzetničkom delatnošću, proizvode robu i pružaju usluge. Za obavljanje svoje djelatnosti potrebna su im finansijska sredstva koja bi omogućila proces proizvodnje, potreban iznos novca 8 .
Dakle, privredne subjekte će karakterisati takvi finansijski odnosi koji će obezbediti kontinuitet procesa proizvodnje dobara i usluga.
Grupisanje finansijskih odnosa u okviru privrednog subjekta zavisi od prirode subjekta. Ovo utiče na izvore finansijskih sredstava i način njihovog korišćenja. Organizacije, u okviru svojih poslovnih ciljeva, teže profitu, komercijalne su. Pored komercijalnih organizacija, za normalno funkcionisanje društva, organizacija mora zadovoljiti potrebe društva za obrazovnim, kulturnim, naučnim, dobrotvornim i drugim javnim dobrima.
Takve organizacije nemaju cilj ostvarivanja profita i ne raspodjeljuju dobit među osnivačima. Oni moraju koristiti finansijska sredstva samo za svoje statutarne aktivnosti. Takođe utiče na sastav finansijskih odnosa u koje takve organizacije ulaze.
Učesnici u robnoj proizvodnji su i PBOYUL. Djelatnost takvih preduzeća podrazumijevaju se kao samostalne aktivnosti koje obavljaju na vlastitu odgovornost, u cilju sistematskog sticanja dobiti od korišćenja imovine, prodaje robe, obavljanja poslova ili pružanja usluga, od strane lica registrovanih u ovom svojstvu na propisan način. po zakonu.
Tako se izdvajaju sljedeće karike u sferi privrednih subjekata:
Financiranje trgovačkih organizacija;
Financiranje neprofitnih organizacija;
Financije PBOYUL.
Centralno mjesto u finansijskom sistemu svake države zauzima državni budžet, koji ima snagu zakona, finansijski plan države (lista prihoda i rashoda) za tekuću (fiskalnu) godinu. Budžetski zakonik Ruske Federacije definira budžet „kao oblik formiranja i trošenja fonda sredstava namijenjenih za finansijsku podršku zadacima i funkcijama države i lokalne samouprave“. Dakle, državni budžet, kao sredstvo za akumulaciju finansijskih sredstava države, daje mogućnost državnim organima da održavaju državni aparat, vojsku, obavljaju društvene djelatnosti, izvršavaju prioritetne ekonomske zadatke, tj. izvođenje od strane stanja njegovih inherentnih funkcija 9 .
Sfera državnih i opštinskih finansija sastoji se iz dva dela:
1) finansije državnog budžeta;
2) finansije vanbudžetskih fondova.
Državni vanbudžetski fond je oblik formiranja i trošenja sredstava koja se stvaraju izvan saveznog budžeta i budžeta konstitutivnih entiteta Ruske Federacije.
Državna sredstva namijenjena su ostvarivanju ustavnih prava na penzije, socijalno osiguranje, osiguranje za slučaj nezaposlenosti, zdravstvenu i zdravstvenu zaštitu i imaju strogu namjenu.
Rashodi i prihodi (budžet) javnih sredstava koje odobravaju zakonodavna (predstavnička) tijela u formi zakona (odluke) istim zakonom (odlukom) o odobravanju državnog budžeta. Ostvaruju se javna sredstva uglavnom putem obaveznih doprinosa uplaćenih pravnim i fizičkim licima. Vanbudžetski fondovi su u državnom vlasništvu.
Dakle, finansijski sistem uključuje dvije velike oblasti i odjeljenja uključene u njihov sastav.
Finansijski sistem je koncept koji prevazilazi specifično finansijsko zakonodavstvo. Naprotiv, to je element ekonomske i pravne kulture društva. I što je brži raspon relevantnih pojmova i kategorija društveno prepoznat u smislu, to će bolje i djelotvornije funkcionirati finansijsko zakonodavstvo, to će više povjerenja stvarati finansijski javni događaji.
Finansijski sistem je odraz državnih oblika i metoda specifične upotrebe u ekonomiji i finansijama, odnosno u velikoj meri je naznačen ekonomski model koji je uključen.
Finansijski sistemi pojedinih država mogu se razlikovati po svojoj strukturi, ali svi imaju zajedničku osobinu - to su različiti fondovi finansijskih sredstava koji se razlikuju po načinu mobilizacije i upotrebe, ali su usko povezani, imaju direktan i povratan uticaj na ekonomsku i društveni procesi u državi, kao i formiranje i korišćenje fondova finansijskih sredstava u kontekstu pojedinačnih veza 10 .
Može se tvrditi da je svaka jedinica finansijskog sistema nezavisna od svojih elemenata, ali to je relativna nezavisnost u sredini jednog integrala. Finansijski sistem je skup različitih vrsta fondova finansijskih sredstava koncentrisanih u rukama države, nefinansijskog sektora (poslovnih subjekata), pojedinih finansijskih institucija i javnih (domaćinstva) radi ispunjavanja svojih obaveza, kao i ispunjavanja obaveza. ekonomske i društvene potrebe.
2. Finansijski sistem Rusije
2.1 Analiza finansijskog sistema
Predrevolucionarna Rusija je imala razvijen sistem određenih monetarnih institucija. Prema predrevolucionarnom ruskom zakonodavstvu, sve kreditne institucije u zemlji bile su podeljene na opštinske (Državna komisija za otplatu duga, Državna banka, opštinske štedionice, Državna plemenita zemljišna banka i Seljačka zemljišna banka, kreditne blagajne), javne (gradske i seoske javne). banke, gradske zalagaonice, plemićke i trgovačke kreditne zajednice, seoske, voloske i stanične banke i blagajne) i lične (akcionarske poslovne banke, uzajamne kreditne zajednice, akcionarske zemljišne banke, gradske kreditne zajednice itd.).
Glavno opštinsko tijelo koje nadgleda rusko tržište novca XIX - porijeklo XX veka, postojalo je Ministarstvo novca. Državna banka je bila direktno potčinjena ministru novca, koji je ne samo vršio cjelokupno upravljanje, već je i kontrolisao poslove sa zlatom i hartijama od vrijednosti, kao i poslove na teret opštinske blagajne i drugih institucija i odjela. U stvari, Državna banka je bila odjeljenje Ministarstva novca na nivou odjeljenja 11 .
Vrijedi napomenuti da je dizajn monetarnog sistema carske Rusije bio prilično sofisticiran, a rezultat njegovog funkcionisanja izražavao se u stvarnoj ekonomskoj snazi zemlje od sredine do kraja 19. stoljeća. Budžet zemlje bio je u suficitu, a Rusija je bila jedna od najvećih vodećih sila na svijetu. I tek je Prvi svjetski rat izvršio prilagođavanja finansijskog sistema Carstva, koje je već bilo u političkoj krizi.
Sva finansijska pitanja u SSSR-u bila su koncentrisana na vladu. Glavni izvori sredstava bila su opštinska preduzeća. Državni organi su odlučivali kolike količine proizvoda će se proizvoditi u tom ili onom preduzeću, koliko je deviza potrebno preduzećima za ažuriranje osnovnih sredstava, gde će ići profit preduzeća itd. Država je raspolagala i sredstvima dobijenim kao premije osiguranja na svom po sopstvenom nahođenju, a ne stalno.išli su na plaćanje osiguranja. Uz takvu organizaciju veza monetarnog sistema, mnogo deviznih sredstava je utrošeno na formiranje neperspektivnih industrija, posebno u republikama Unije, koje su se kasnije odvojile od SSSR-a.
Prema gotovo svim ruskim ekonomistima, korijeni najdubljih ekonomskih problema Rusije su nemoć našeg monetarnog sistema, pretjerana orijentacija na resurse i nedostatak formiranja konkurentskog okruženja. 12
.
Poslednjih 5 godina u istoriji ruskog monetarnog sistema može se smatrati uspešnim. Za to vrijeme bilo je moguće u potpunosti vratiti glavni kapital bankarskog sistema nakon krize 1998. godine. I iako banke nemaju isti nivo uticaja na socio-ekonomske procese u zemlji kao što su imale, na primer, sredinom 90-ih, one su postale primetno aktivnije u kreditiranju privrede, što, po našem mišljenju, je važnije. Dvostruko povećanje kredita ličnom sektoru u dolarima u odnosu na nivo prije krize je veoma pozitivna pojava.
U proteklih nekoliko godina, ruski berzanski indeksi su postigli rekordne vrijednosti, a međunarodni monetarni rejtingi Rusije su također dostigli nivoe bez presedana. Naravno, udio ruskog tržišta novca u privlačenju investicija u nacionalnu ekonomiju je nekoliko puta manji od sličnih karakteristika u SAD-u, Njemačkoj i Francuskoj. Ali najveće vrijednosti indeksa i rejtinga doprinose ekspanziji zaduživanja najvećih ruskih kompanija, prvenstveno na stranom tržištu, i sprječavaju curenje sredstava u inostranstvo. 13 .
Međutim, naša država je na putu oštrih ekonomskih reformi koje imaju za cilj da pokvare trenutnu tešku situaciju u finansijskoj i ekonomskoj sferi. Za prevazilaženje posljedica krize Vlada i Ministarstvo finansija već su iskoristili sredstva iz rezervnog fonda, koji je akumuliran zbog suficita koji je postojao do 2008. godine. Prema mišljenju stručnjaka, sredstva Fonda će u sadašnjim uslovima Rusiji biti dovoljna za najmanje dvije godine za finansiranje neophodnih troškova zemlje.
Sva gore navedena finansijska pitanja mogu se podijeliti u dva podsistema. Riječ je o nacionalnom novcu koji zadovoljava potrebe proširene reprodukcije na makro nivou i novcu privrednih subjekata koji se koristi za snabdijevanje procesa reprodukcije stranom valutom na mikro nivou.
Podjela monetarnog sistema na posebne karike je posljedica razlika u zadacima svake karike, kao iu načinu formiranja i korišćenja centralizovanih i decentralizovanih fondova deviznih fondova. Državni centralizovani fondovi deviznih sredstava formiraju se metodom raspodele i preraspodele državnih zarada ostvarenih u delatnostima materijalne proizvodnje.
Decentralizovani fondovi deviznih fondova formiraju se iz deviznih prihoda i akumulacija samih preduzeća. Uprkos podeli obima delatnosti i uvođenju posebnih metoda i oblika formiranja i korišćenja deviznih sredstava u svaku pojedinu kariku, finansijski sistem je jedinstven, jer se zasniva na jedinstvenom izvoru resursa svih veza obezbeđenih sistem. Osnovu jedinog monetarnog sistema čini novac preduzeća, budući da su ona posebno uključena u proces materijalne proizvodnje. Izvor centralizovanih opštinskih sredstava u stranoj valuti su prihodi države ostvareni u sferi materijalne proizvodnje.
Nacionalne finansije imaju vodeću ulogu: 1) u obezbeđivanju određenih stopa razvoja svih sektora nacionalne privrede; 2) preraspodela novčanih sredstava između privrednih grana i regiona zemlje, proizvodnih i neproizvodnih sfera, oblika svojine, pojedinih grupa i slojeva stanovništva. Nacionalni novac je organski povezan sa novcem kompanije.
S jedne strane, glavni izvor budžetskih prihoda su zarade države ostvarene u sferi materijalne proizvodnje. 14 .
S druge strane, proces proširene reprodukcije se odvija ne samo na račun ličnih sredstava preduzeća, već i uz učešće nacionalnog fonda deviznih sredstava u vidu budžetskih izdvajanja i korišćenja bankarskih kredita. .
Ukoliko postoji nedostatak ličnih sredstava, poduhvat može privući sredstva iz drugih kompanija na bazi dioničara, kao i pozajmljena sredstva iz dionica transakcija vrijednosnih papira. Zaključivanjem ugovora sa osiguravajućim društvima osiguravaju se poslovni rizici. Međusobna povezanost i povezanost sastavnih karika monetarnog sistema određena je jedinstvenom suštinom novca.
Vlada će kroz finansijski sistem uticati na stvaranje centralizovanih i decentralizovanih deviznih fondova, fondova akumulacije i potrošnje, koristeći poreze, rashode opštinskog budžeta i opštinske kredite.
Državni budžet je glavna karika monetarnog sistema. To je oblik formiranja i korišćenja centralizovanog fonda deviznih sredstava za obavljanje funkcija državnih organa.
dakle, Finansijski sistem Ruske Federacije je skup različitih sfera monetarnih odnosa, od kojih se svaka odlikuje karakteristikama u formiranju i korištenju novčanih sredstava, različitog značaja u javnoj reprodukciji.
Finansijski sistem Ruske Federacije povezuje naknadne karike u monetarnim odnosima; opštinski budžet, vanbudžetski fondovi, opštinski krediti, fondovi osiguranja, novac od preduzeća različitih oblika svojine.
2.2 Problemi organizovanja finansijskog sistema
Finansijske teškoće u mnogim razvijenim zemljama smatraju se glavnim faktorom masovne monetarne regresije. Veliki broj razvijenih zemalja pati od posljedica ogromne valutne krize. Oporavak u SAD-u je posebno usporen 2011. Očekuje se da će rast bruto domaćeg proizvoda (BDP) dalje opasti u 2012. godini, a čak iu osnovnom scenariju, malo ograničenje BDP-a moglo bi se iskusiti u djeliću godine. Zemlja je u avgustu 2011. bila na rubu neizmirenja svojih dužničkih obaveza kao rezultat političkog ćorsokaka. Zbunjenost sposobnosti je otežana krhkošću deviznog dijela, ostavljajući kreditiranje kompanijama i klijentima beživotnim 15 .
Oporavak u eurozoni značajno je usporen od početka 2011., a kolaps povjerenja u širokom spektru indikatora finansijske energije i obrazaca monetarnog raspoloženja sugerira dalje odlaganje uzleta i možda stagnaciju krajem 2011. i početkom 2012. Japan se u prvoj polovini 2011. našao u novoj krizi, potaknutoj uglavnom, ali nikako samo, plodovima martovskog zemljotresa. Iako se očekuje da će okruženje monetarnog oporavka nakon zemljotresa gurnuti japanski BDP iznad potencijala na oko 2 posto godišnje u naredne 2 godine, rizici pada ostaju. Ekonomska stagnacija se povećala širom svijeta u 2011. zbog različitih okolnosti, posebno negativnih šokova u vezi s hranom koji su podigli cijene hrane i nafte, te snažne potražnje u ogromnim zemljama u razvoju kako su plaće rasle. Meka monetarna politika u velikim razvijenim zemljama također je doprinijela porastu ekonomske stagnacije. Među razvijenim zemljama, u Sjedinjenim Državama i Evropi, stopa ekonomske stagnacije je porasla u 2011. godini, krećući se od donje ka gornjoj granici koridora koji su kao mjerilo postavile centralne banke.
Ovaj porast bio je u skladu sa nastojanjima ovih zemalja da smanje rizik od deflacije nakon kolapsa valute, pa su njihove centralne banke nastavile da obezbjeđuju likvidnost privredi kroz različite nekonvencionalne mjere. Međutim, ekonomska stagnacija nikako ne mora biti ozbiljan problem u većini razvijenih zemalja.
Očekuje se da će ekonomska stagnacija biti umjerena u periodu 2012-2013. zbog pada agregatne potražnje, nižih pritisaka na plate jer stope nezaposlenosti ostaju visoke i odsustva ogromnih šokova zbog niskih svjetskih cijena roba. Stope inflacije su premašile utvrđene ciljeve za veliku razliku u nizu zemalja u razvoju. Vlasti ovih zemalja poduzele su čitav niz mjera odgovora, uključujući pooštravanje monetarne politike, povećanje subvencija za kupovinu hrane i nafte, te korištenje podsticaja za domaću proizvodnju 16
.
Pored projektovanog niskog nivoa globalnih cijena roba i usporavanja monetarne ekspanzije, očekuje se usporavanje inflacije u većini zemalja u razvoju u periodu 2012-2013. Porast valutne krize u 2011. doveo je do pomaka na gore u dužničkim problemima gotovo svih zemalja na mreži i nastanka ogromne dužničke krize. Jedan od prvih vrhunaca krize državnog duga bila je žestoka polemika u Sjedinjenim Američkim Državama, pod izgovorom rasta vjerovatno najvećeg značenja gradskog duga, koji je “propao” na deviznim tržištima i iznudio fluktuacije u citadela dolara kao univerzalne valute. U avgustu 2011. godine, zbog opasnosti od tehničkog neizvršenja obaveza, gornja granica državnog duga je podignuta za 2,4 triliona. dolara do 16,7 biliona. dolara u zamjenu za obaveze funkcionalne vlade da smanji ekonomske troškove za 10 godina. Međutim, već u januaru 2012. godine kontinuirani gradski dug SAD dostigao je 15,23 triliona. dolara, što je jednako 100% južnoameričkog BDP-a. Kriza državnog duga posebno je akutna u eurozoni. Prema procjenama OECD-a, odnos općinskog duga/BDP-a u eurozoni u 2013. godini mogao bi dostići 98,2% 17 .
Razvoj dužničke krize doveo je do masovnog sniženja kreditnog rejtinga države koje su dodijelile vodeće rejting agencije. Događaj u finansijskom svijetu bilo je oduzimanje najboljeg investicijskog rejtinga SAD-a od strane agencije Standards. U 2011. godini rejting Japana i niza razvijenih evropskih zemalja je snižen. U januaru 2012 Sandarts je snizio rejting 9 zemalja, uključujući Francusku, kao i Portugal, Španiju i Italiju, čiji su rejtingi sniženi nedavno 2011. Od preostalih 6 zemalja, rejtingi 5 zemalja su imali lošu perspektivu. I samo Njemačka još uvijek štiti status quo rejtinga. U februaru 2012, nakon potpisivanja sporazuma o restrukturiranju duga Grčke, investicioni rejting je snižen na „selektivno neizvršenje obaveza“; Investicioni rejting Španije snižen je u aprilu. U svjetlu pogoršanja valutne krize, intenzivirani su pokušaji pooštravanja ekonomske regulative na opštinskom nivou. To potvrđuju i podaci stručnjaka prema kojima je u 2011. poduzeto 1,6 puta više regulatornih mjera nego 2008. godine. Ovi procesi su bili posebno aktivni u Sjevernoj Americi i Evropi. Razlozi za nedostatak povjerenja u budućnost praćenja globalne ekonomije u cjelini nisu samo dužnička kriza, o kojoj je više bilo riječi. Postoji još jedan razlog za rizik: meka američka monetarna politika. Nakon perioda određenog zaoštravanja sredinom 2011. godine, u septembru 2012. Sistem federalnih rezervi (FRS) najavio je početak sljedeće runde, tzv. kvantitativnog popuštanja 18 .
Rezultate ovog koraka još je teško predvidjeti, ali je nerealno negirati da bi to moglo izazvati nagli porast ekonomske stagnacije u zemljama u razvoju, poput Latinske Amerike i Azije, te stvoriti prijetnju destabilizacijom tržišta.
Prilikom konstruisanja praćenja uzleta globalne ekonomije iu pojedinačnim državama potrebno je uzeti u obzir još dve epizode. Prvo, u okviru G-20, posebno u SAD, Evropi, Japanu itd., odvija se proces pooštravanja devizne regulative. Ako ostali aspekti ostanu nepromijenjeni, to svakako znači da krediti postaju skuplji, a promoviranje stabilnosti valutne podjele znači da će privreda u cjelini morati nešto dati. druga stvar koju treba spomenuti je da na srednji rok ne postoje ozbiljne strukturne okolnosti koje bi mogle pozitivno uticati na brzinu uzleta globalne ekonomije, uporedive sa onima koje su bile uključene 90-ih godina (val reformi u državama Istočne Evrope, bivšeg SSSR-a, Kine i Indije, kraj hladne borbe, liberalizacija svetske trgovine, itd.).
Dakle, naš osnovni scenario je da se kriza državnog duga neće brzo završiti, već će pronaći svoju ekspanziju i 2013. i 2014. godine. Proces oslobađanja dugova će biti dug i težak. Tako će, na primjer, u SAD-u BDP pasti za 0,5%, dok će u prvih šest mjeseci karakteristike privrede pasti za skoro 3%. Oko 2 miliona Amerikanaca će ostati bez posla za godinu dana, čime će se stopa nezaposlenosti povećati sa današnjih 8,2 na 9,1%.
Opasnost od suzbijanja već je slabo prikazana u poslovanju. 40% kompanija je odgodilo realizaciju ulaganja u formaciju do najboljeg vremena. Japan (koji je 2010. imao BDP od 4,3 triliona dolara, ili 5,7% svjetskog BDP-a od ranih 90-ih godina 20. stoljeća) je u trajnoj recesiji, pogoršanoj tragedijom koju je napravio čovjek u nuklearnoj elektrani u Fukušimi u martu 2011. Područje EU je i dalje na rubu drugog talasa krize, potaknutog u važnom koraku dužničkom krizom romanskih zemalja. Francuska (2,1 bilion dolara, odnosno 2,8%) i Njemačka (2,9 biliona dolara, ili 9,3% globalnog BDP), s jedne strane, opterećene su obavezama očuvanja Evropske unije i eura, s druge strane nisu smatraju globalnim pobjednicima nove naučne i tehničke strukture. Na kraju krajeva, srednji slojevi Evrope nisu vodeći izvor globalnog ekonomskog uzleta u smislu rastuće produktivnosti, potrošnje, potrošačke potrošnje i investicione potrošnje. Kina (udio u svjetskom BDP-u 2010. godine 14,7%), nakon što je tokom krize naišla na pad na međunarodnim tržištima roba, preorijentirala se na urođenu potražnju 19 .
Rešenje ovih problema može biti u okviru dva koridora: dugoročno snabdevanje stabilnošću valute i zatvaranje suverene dužine.
Dakle , ocjenjujući vrste srednjoročnog razvoja ruske privrede u cjelini, treba napomenuti da ako se paradigma moderne ekonomske politike ne promijeni, to će neminovno povući naglo smanjenje stope rasta ruske ekonomije (2,5 -3,0% godišnje) zbog iscrpljenosti rasta potencijala oporavka i nedostatka impulsa za uređaje za samointerakciju. Preostali potencijal rasta oporavka, koji kreatori procjenjuju na 5-6%, i potencijal od 2-3% generiran proizvodnim investicijama, biće iscrpljen u naredne 1,5-2 godine. U najboljem slučaju, ovome bi se moglo dodati 3-4% vjerovatnog povećanja zbog smanjenja poreskog opterećenja, što je, općenito gledano, daleko od očiglednog, budući da u ruskoj ekonomiji još uvijek nema mašina za konverziju dodatnih zarade u efektivnu potražnju.
2.3 Državna regulacija finansijskog sistema
Državna regulativa kreditno-finansijskih institucija jedan je od važnih dijelova razvoja i formiranja kreditnog sistema. Glavni pravci opštinske regulative su politika centralne banke u odnosu na kreditne i finansijske institucije, posebno banke; poreska politika vlade na centralnom i lokalnom nivou, uloga vlade u mješovitim (poludržavnim) ili opštinskim kreditnim institucijama; zakonodavne mjere izvršne i zakonodavne vlasti koje regulišu rad različitih institucija kreditnog sistema. U industrijalizovanim zemljama politika centralne banke odnosi se uglavnom na komercijalne i štedionice i sprovodi se u sledećim oblicima:
Računovodstvena politika;
Regulacija norme obavezne rezerve;
Transakcije na otvorenom tržištu;
Direktan uticaj na kredit.
Računovodstvena politika centralne banke sastoji se od obračuna i reeskonta komercijalnih zapisa primljenih od komercijalnih banaka, koje ih, zauzvrat, primaju od industrijskih, trgovačkih i transportnih preduzeća. Centralna banka izdaje kreditna sredstva za plaćanje računa i utvrđuje tzv. eskontnu stopu. Po pravilu, računovodstvena politika centralne banke je usmjerena na ograničavanje reeskonta blagajničkih zapisa i uvođenje maksimalnog iznosa kredita za svaku komercijalnu banku. Na taj način utiče se na iznos kredita. Računovodstvena politika se tradicionalno miješa sa opštinskom regulacijom kamatnih stopa na depozite i kredite.
Iako banke u velikoj mjeri samostalno određuju kamatu na depozite i kredite, ipak se fokusiraju na eskontnu stopu centralne banke - takozvani diskontni prozor. Treba napomenuti da svaka zemlja ima svoje specifične računovodstvene politike, određene tradicijom, razvojem kreditnog sistema, značajem zemlje i centralne banke u privredi. Sljedeći oblik regulacije od strane centralne banke je određivanje stope obavezne rezerve za komercijalne banke. Značenje ovog oblika regulacije je da komercijalne banke moraju održavati dio svojih kreditnih sredstava na beskamatnom računu kod centralne banke.
Stopa rezervi može se smanjiti ili povećati u zavisnosti od situacije na tržištu kapitala. Njegovo povećanje dovodi do ograničavanja kreditne ekspanzije komercijalnih banaka, a naprotiv, smanjenje dovodi do ekspanzije kreditnih resursa.
Stope zaliha značajno variraju od zemlje do zemlje i kreću se od 5 do 20%. Politika regulisanja norme rezervi odnosi se uglavnom na sve vrste banaka (a u jednom broju država i na određene specijalne kreditno-finansijske univerzitete), ali njen glavni cilj su komercijalne banke, koje određuju kamatne stope na kredite. Većina drugih finansijskih institucija slijedi komercijalne banke u politici kamatnih stopa. Uz podršku omjera rezervi, glavna banka će generalno uticati na kreditnu kamatu, što zauzvrat utiče na profitabilnost određenih hartija od vrijednosti (cijena akcija i obveznica).
Drugi oblik regulacije kreditnog sistema od strane centralne banke je poslovanje na otvorenom tržištu sa municipalnim obveznicama metodom njihove kupovine i prodaje od strane kreditnih i finansijskih institucija. Glavna banka prodajom municipalnih obveznica na taj način smanjuje devizna sredstva banaka i drugih finansijskih institucija i na taj način doprinosi povećanju kamatne stope na tržištu kreditnog kapitala. Ovo primorava univerzitete da pozajmljuju ili da trguju hartijama od vrednosti ili da smanje zajmove.
Istovremeno, svi kreditno-finansijski univerziteti, u skladu sa zakonom, moraju uzeti određeni dio municipalnih obveznica, čime finansiraju budžetski deficit i općinski dug. Oblik regulacije je i direktno djelovanje centralne banke centralne banke na kreditni sistem direktnim uputstvima kontrolnih tijela u vidu smjernica, direktiva i uvođenjem sankcija za prekršaje.
U nekim slučajevima, glavna banka vrši kontrolu velikih kredita, ograničavanje bankarskih kredita i nasumično testiranje kreditnih institucija. Međutim, metode direktnog djelovanja uglavnom se odnose na komercijalne i štedionice i, u manjoj mjeri, na druge kreditno-finansijske univerzitete. Votan o metodama regulacije – poreska politika 20 .
On je sadržan u promjenama poreskih stopa na dobit koju primaju različite finansijske institucije. Ekstremni subjekti su po pravilu obveznici poreza na dobit, kao i sva druga pravna lica koja posluju u okviru određenih ekonomskih kriterijuma. Istovremeno, naplata poreza se značajno razlikuje među zemljama i kreditnim institucijama u skladu sa njihovim multifunkcionalnim specifičnostima. Povećanje poreza može pomoći u smanjenju kreditiranja i povećanju kamatnih stopa. Naprotiv, ograničavanje poreza na finansije ovih institucija dovodi do širenja takvog poslovanja i može pomoći u smanjenju kamatnih stopa. Stoga je poreska akcija prilično efikasna državna regulacija aktivnosti kreditnog sistema.
U nizu zemalja, za razliku od industrijskih i trgovačkih kompanija, finansijske institucije imaju određene poreske olakšice. Tradicionalno se odnose na posebne nebankarske finansijske institucije (osiguranje, investicije, novčane firme, dobrotvorne fondacije). Drugi način regulisanja kreditnog sistema je uloga zemlje u aktivnostima monetarnih institucija.
To se izražava u 3 glavna pravca:
Kupovina dijela kreditnih univerziteta od strane države putem nacionalizacije;
Organizacija novih institucija kao dodatak ličnim;
Uloga države je način kupovine dionica finansijskih institucija, a samim tim i stvaranje mješovitih institucija.
Ovom metodom država prilično efikasno utiče na funkcionisanje celokupnog kreditnog sistema. Metoda regulacije metodom stvaranja pripadnosti prilično je rasprostranjena u zemljama kontinentalne Evrope iu zemljama u razvoju. Tako u Francuskoj, Njemačkoj, Italiji, Španiji, Portugalu, Turskoj i skandinavskim zemljama ostaje prilično veliki općinski sektor u kreditnom sistemu, uprkos nastavku procesa privatizacije najkasnije. U Francuskoj je, nacionalizacijom brojnih banaka i osiguravajućih kompanija početkom 1980-ih, kreditni sektor zemlje značajno proširen. Treba napomenuti da se u većini industrijalizovanih zemalja opštinsko vlasništvo u kreditnom sistemu proteže i na bankarski sektor. Ovo omogućava državi da brzo i efikasno reši problem opštinskog duga prodajom državnih hartija od vrednosti sopstvenim kreditnim institucijama i na račun eksternog finansiranja: veliki investicioni projekti državnog obima 21 .
Pored toga, u prisustvu opštinskih i poludržavnih kreditnih institucija, utiče se na potražnju i ponudu kreditnih sredstava, dinamiku njihovog tržišta i kamatne stope.
Na regulisanje kreditnog sistema u velikoj meri utiču zakonodavne mere koje sprovode centralna vlada, lokalne vlasti i zakonodavna vlast. Razvijaju pakete zakona i smjernica kojima se uređuju različite oblasti djelovanja kreditnih i finansijskih institucija.
Istovremeno, glavnu regulatornu funkciju obavlja centralna zakonodavna vlast, koja formira ključne zakone koji određuju djelatnost kreditno-finansijskih institucija.
U okviru izvršne vlasti, glavna regulatorna tijela su glavna banka i ministarstvo novca. U jednom broju država formiraju se regulatorna tijela centralne vlade. Oni obično rade u zemljama sa uporedivim nivoom nacionalizacije kreditnog sistema.
Glavni cilj razvoja ruskog monetarnog sistema u bliskoj budućnosti je rast masovnog finansiranja. Trenutno, ruski monetarni sektor uglavnom zadovoljava samo monetarne potrebe najvećih kompanija. Bez odgovarajućeg finansiranja za mala i srednja preduzeća, nacionalni ekonomski rast je prirodno moguć, ali ga je nemoguće učiniti održivim.
Razvoj pristupačnog bankarskog kreditiranja ograničen je i nizom razloga, za otklanjanje kojih je (s obzirom na ograničenu sposobnost ubrzane kapitalizacije bankarskog sektora) potrebno, prije svega, prilagoditi postojeći režim devizne regulative i stvoriti uređaji za refinansiranje komercijalnih kredita, kao i općinska pomoć dijelovima bazarske infrastrukture koji olakšavaju strukturiranje dužine realne ekonomije.
Naglasak na formiranju bankarskih kredita ne negira interes za dileme tržišta novca. Prvo, najveće ruske kompanije i neki od najnovijih visokotehnoloških proizvođača mogu i obavezni su da dobiju finansiranje sa tržišta, osim toga, njihova indikativna funkcija je za njih fundamentalna. Drugo, postoji velika grupa monetarnih agenata, prvobitno usmjerenih na bazar, a prije toga su to bili samo monetarni univerziteti sa stranim kapitalom i novi sloj ruskih institucionalnih investitora. I konačno, treće, u okviru dugoročne strategije, bazar je zaista baza za monetarnu preraspodjelu.
Dakle , možemo konstatovati zaključak: finansijski sistem igra toliko centralnu ulogu u životu zajednice da oštećenje njegovog funkcionisanja može izazvati tragične posledice po celokupnu ekonomiju. Stoga se u svim zemljama nalazi pod čvrstom kontrolom države. Različitim metodama vlada postiže stanje koje odgovara interesima razvoja cjelokupne privrede i efikasnog rješavanja kontinuirano nastalih ekonomskih problema.
Finansijski sistem je mišljenje koje prevazilazi specifično finansijsko zakonodavstvo. To je, prije, supstanca ekonomske i legitimne kulture zajednice. I što prije raspon relevantnih mišljenja i kategorija postane društveno priznata vrijednost, što će zakonodavstvo novca postati uspješnije i djelotvornije, to će se više povjerenje pojačati monetarnim općinskim mjerama.
Zaključak
Sumirajući dobijene rezultate, možemo reći da je finansijski sistem skup različitih sfera monetarnih odnosa, tokom kojih su sredstva koja se generišu i koriste u stranoj valuti.
Finansijski sistem svake zemlje određen je određenim brojem međusobno povezanih jedinica (institucija) i tijela. Postojanje različitih institucija unutar monetarnog sistema, jer novac služi različitim potrebama sopstvenog delovanja zajednice, pokrivajući celokupnu privredu i sve sfere javnog života u celini.
Na osnovu toga, u skladu sa monetarnim sistemom Ruske Federacije, mora se donijeti sljedeće:
a) agregatne finansijske institucije, od kojih svaka doprinosi formiranju i prodaji relevantnih deviznih sredstava;
b) zbirka opštinskih organa i institucija koje obavljaju finansijske poslove iz svoje nadležnosti.
Uloga finansijskog sistema je kombinovana sa pravnim regulisanjem finansijskih odnosa, odnosno, uz podršku monetarnog sistema, dozvoljeno je da se kontroliše efektivnost i vrednost legitimnih oblika ekonomskog sadržaja.
Glavni cilj razvoja ruskog finansijskog sistema u bliskoj budućnosti je rast masovnog finansiranja. Trenutno ruski monetarni sektor uglavnom samo zadovoljava potrebe najvećih finansijskih kompanija. Bez adekvatnog finansiranja malih i srednjih preduzeća, nacionalni ekonomski rast je, naravno, moguć, ali ga je nemoguće učiniti održivim.
Razvoj pristupačnog bankarskog kreditiranja ograničen je i uticajem niza ubedljivih razloga za čije je eliminisanje (u kriterijumima ograničenih kapaciteta, ubrzana je kapitalizacija bankarskog sektora) neophodno u prvom nizu valutne regulacije postojećih pravila. i stvaranje uređaja za refinansiranje komercijalnih kredita, kao i tržišta za dio infrastrukture općinske pomoći će olakšati pripremu dužine ove privrede.
Akcenat na formiranju bankarskog kredita ne negira interesovanje za dileme na finansijskom tržištu. Prvo, najveća ruska kompanija i najnovija proizvodna jedinica visoke tehnologije imaju sve mogućnosti i obavezu da prihvate sredstva sa tržišta, ali to je fundamentalno za njihovu indikativnu funkciju. Drugo, postoji velika grupa finansijskih agenata koji su inicijalno bili usmereni na tržište, to su samo finansijski univerziteti sa učešćem stranog kapitala i novi sloj ruskih institucionalnih investitora. I na kraju, treće, u dugoročnoj strategiji za tržište, zapravo se vrši redistribucija monetarne baze.
Dakle, možemo zaključiti: finansijski sistem igra veliku ulogu u životu društva, a oštećenje njegovog funkcionisanja može dovesti do tragičnih posljedica za cjelokupnu ekonomiju.
Tako će u svim zemljama biti stavljen pod potpunu kontrolu zemlje. Različitim metodama vlada ostvaruje svoje stanje na način koji odgovara interesima ekonomskog razvoja, efikasno rješavajući ekonomske probleme koji se stalno pojavljuju.
Bibliografija
- Ustav Ruske Federacije od 12. decembra 1993. // SPS Consultant +
- Građanski zakonik Ruske Federacije. Dio 4 // SPS Consultant +
- Zakonik o budžetu Ruske Federacije od 31. jula 1998. br. 145-FZ. // SPS Konsultant +
- Poreski zakonik Ruske Federacije // SPS Consultant +
- Vavilov Yu.Ya., Finansije, M., Društveni odnosi, 2011
- Galkina E. Tumačenje i analiza konsolidiranih financijskih izvještaja / E. Galkina // Ekonomska analiza: teorija i praksa. 2010. - br. 5, str. 58 68
- Gluščenko V.V., Gluščenko I.I. Faktori razvoja modernih finansija M.: Direktor. dep. godine u VINITI broj 3067-B97 od 15.10. 1997
- Gryaznova, A.G., Markina, E.V. Finansije-M.: Finansije i statistika, 2011.-504 str.
- Kovaleva A.M., Finansije, M., Finansije i statistika, 2013
- Povećanje stabilnosti finansijskog sistema zemlje je najvažnija oblast aktivnosti Ministarstva finansija Rusije // Finansije. - 2010. - br. 5. - P.3-14
- Rodionova, V.M. Okrugli sto: “Uloga finansijskog i bankarskog sistema u inovativnom razvoju privrede” // Financije. - 2008. - br. 6. - P.75-79.
- Romanovski M.V., Finansije, M., Yurayt, 2001.
- Rodionova V.M., Finansije, M., Finansije i statistika, 2010
- Finansije, promet novca i kredit. Udžbenik / ur. VC. Senčagova, A.I. Arkhipova. - M.: “Prospekt”, 2011. – 496 str.
Aneks 1
Finansijski sistem Ruske Federacije
Struktura funkcionalnog finansijskog sistema Ruske Federacije
Dodatak 2
Finansijski sistem Rusije
Struktura institucionalnog finansijskog sistema Ruske Federacije
1 Finansije, novčani promet i kredit: Udžbenik / M.V. Romanovsky i drugi; Ed. M.V. Romanovsky, O.V. Vrublevskaya. M.: Yurayt-Izdat, 2007. 543 str.
2 Financije i kredit: udžbenik / M.I. Dyakonova, T.M. Kovaleva, T.N. Kuzmenko [i drugi]; uređeno od T.M. Kovaleva. 5 e ed., add. M.: KNORUS, 2008
3 Lazarenko, A.L. Finansijski sistem Ruske Federacije i glavni prioriteti njegove reforme // Ekonomska analiza: teorija i praksa upravljanja. 2010. - br. 3. str. 2 11.
4 Finansijski sistem i ekonomija / ur. V.V. Nesterova, N.S. Zheltova. - M.: Finansije i statistika, 2011. - 432 str.
5 Kločkova, N. Problemi i izgledi za razvoj regionalnih i opštinskih finansija / N. Kločkova // Financije i kredit 2009. - br. 11. str. 30 36
6 Drobozina L.A., Finansije, opticaj novca, kredit, M., JEDINSTVO, 2011.
7 Kovalev V.V. Finansijska analiza.- M.: 2010.-512 str.
8 Finansije, novčani promet i kredit: Udžbenik / M.V. Romanovsky i drugi; Ed. M.V. Romanovsky, O.V. Vrublevskaya. M.: Yurayt-Izdat, 2007. 543 str.
9 Kovalev V.V. Finansijska analiza. - M.: 2010. 512 str.
10 Finansije: udžbenik za univerzitete / ur. prof. L.A. Drobozina. M.: JEDINSTVO, 2010.- 527 str.
11 Kločkova, N. Problemi i izgledi za razvoj regionalnih i opštinskih finansija / N. Kločkova // Financije i kredit 2009. - br. 11. str. 30 36
12 Kločkova, N. Problemi i izgledi za razvoj regionalnih i opštinskih finansija / N. Kločkova // Financije i kredit 2009. - br. 11. str. 30 36
13 Kločkova, N. Problemi i izgledi za razvoj regionalnih i opštinskih finansija / N. Kločkova // Financije i kredit 2009. - br. 11. str. 30 36
14 Abramova M.A., Finansije i kredit, M., Jurisprudencija, 2013
15 Kovalev V.V. Finansijska analiza.-M.: 2010.-512 str.
17 Kovalev V.V. Finansijska analiza. - M., 2010. 512 str.
18 Drobozina L.A., Finansije, opticaj novca, kredit, M., JEDINSTVO, 2011.
19 Lazarenko, A.L. Finansijski sistem Ruske Federacije i glavni prioriteti njegove reforme / A.L. Lazarenko.// Ekonomska analiza: teorija i praksa menadžmenta. 2010. - br. 3. str. 2 11.
20 Galitskaya S.V., Novac, kredit, finansije, M., Ispit, 2011.
21 Finansije: udžbenik / ur. N.F. Samsonova. M.: Visoko obrazovanje, Izdavačka kuća Yurayt, 2009. 591 str.
STRANA \* SPAJANJE FORMAT 2
FINANSIJSKI SISTEM RF
INSTITUCIJE, PREDUZEĆA
poslovne finansije
finansije organizacija i institucija
osiguranje od poslovnih rizika
društveni
imovine
lični
državni zajam
vanbudžetska sredstva
Budžet
JAVNE FINANSIJE
OSIGURANJE
osiguranje od odgovornosti
finansiranje javnih udruženja
Finansijski sistem je određeni uređeni skup finansijskih odnosa, kao i organa (institucija) koji te odnose ostvaruju. Veze finansijskog sistema mogu se grupisati u tri bloka, od kojih svaki ima svoju internu strukturu:
1) Centralizovane finansije –
Državni budžet;
Vanbudžetska sredstva;
Državni kredit;
Sredstva za osiguranje imovine i lica;
Berza;
2) Decentralizovane finansije –
Komercijalna preduzeća i organizacije;
Finansijski posrednici (kreditne organizacije, penzioni fondovi, investicioni fondovi, osiguravajuće organizacije);
Neprofitne organizacije;
3) domaćinstva.
Svaka karika obavlja svoje funkcije u društvenoj reprodukciji.
Dakle, centralizovane finansije su sredstvo za regulisanje nacionalne ekonomije u celini. Uz njihovu pomoć, novčana sredstva se mobilišu u budžetski sistem, gdje se dalje vrši raspodjela između djelatnosti, regiona i pojedinih grupa stanovništva. Decentralizovane finansije su regulator ekonomskih odnosa unutar pojedinih privrednih subjekata i čine osnovu finansija. Finansije domaćinstava su lične finansije, tj. finansijski odnosi između pojedinaca koji žive zajedno i vode zajedničko domaćinstvo.(*)
Osnova centraliziranih finansija Ruske Federacije je tri nivoa budžetski sistem, uključujući savezni budžet i budžete federalnih vanbudžetskih fondova – prvi nivo, budžete federalnih subjekata i budžete teritorijalnih vanbudžetskih fondova – drugi nivo, te lokalni budžeti (budžeti opština) – treći nivo. Budžeti dva gornja nivoa (bez budžeta GBF) čine državni budžet.
Vanbudžetska sredstva– to su sredstva akumulirana za ciljano finansiranje rashoda koji nisu uključeni u državni budžet. To su posebna vrsta troškova vezanih prvenstveno za penzijsko, zdravstveno i socijalno osiguranje i posebno izolovane kako bi se spriječila njihova zloupotreba.
Državni zajam je poseban oblik finansijskih odnosa između države, fizičkih i pravnih lica, koji kombinuje dve vrste monetarnih odnosa – finansije i kredit – i ima svojstva oba. Kao karika u finansijskom sistemu, služi formiranju i korišćenju centralizovanih novčanih fondova države i obavlja dve funkcije – fiskalnu i regulatornu. U ovom slučaju država često nastupa kao zajmoprimac, a pojedinci i pravna lica kao zajmodavci. Država privlači dodatna finansijska sredstva prodajom državnih hartija od vrijednosti.
Sredstva osiguranja imovine i lica namijenjeni su za nadoknadu štete pričinjene preduzećima i stanovništvu, kao i za isplatu materijalne pomoći osiguraniku i njegovoj porodici po nastanku osiguranog slučaja. Osnovna funkcija osiguranja je formiranje fonda sredstava, koji se vrši kao plaćanje za rizike koje preuzimaju specijalizovane komercijalne organizacije – osiguravajuća društva. Osiguranje se dijeli na dobrovoljno i obavezno. Glavne vrste osiguranja su socijalno, imovinsko i lično.
Berza, na kojem se odvija cirkulacija kapitala, osigurava kretanje kapitala u industrije sa većom profitabilnošću i služi za mobilizaciju i efektivno korištenje privremeno slobodnih sredstava. Njegovi učesnici se uvijek fokusiraju na ostvarivanje većeg prihoda u odnosu na ulaganja u banke.
Drugi blok finansijskog sistema čine decentralizovane finansije, i to pre svega finansiranje komercijalnih preduzeća i organizacija. Ovo je na mnogo načina samostalna karika u finansijskom sistemu, koja služi materijalnoj proizvodnji, stvaranju BDP-a, njegovoj raspodjeli unutar preduzeća i preraspodjeli kroz budžet i fond Svjetske banke.
Finansijski posrednici stvaraju sekundarni prihod privrednih subjekata kroz finansijska (portfolio) ulaganja.
Neprofitne organizacije igraju relativno malu ulogu u finansijskom sistemu.
Treći blok finansijskog sistema su finansije domaćinstva, koji su materijalna osnova njihovog života. Ostvaruju funkciju kontrole budućih prihoda i rashoda u okviru posebne ekonomske jedinice društva.
Glavne veze finansijskog sistema Ruske Federacije prikazane su na dijagramu.
Fin. sistem je skup sfera i veza finansijskih odnosa i njihovih organa upravljanja.
Postoje 2 oblasti Federalne pravne službe Ruske Federacije:
Sfera centralizovanih finansija- ovo je skup jedinica FS uključenih u proces formiranja, raspodjele i korišćenja budžetskih i vanbudžetskih sredstava. novčana sredstva, kao i novčana sredstva opštinskih organa. Ovo je budžetski sistem; državni i opštinski kredit.
Oblast decentralizovanih finansija- ovo je skup jedinica FS uključenih u proces formiranja, raspodjele i korišćenja posebnih fondova sredstava pojedinačnih privrednih subjekata i fizičkih lica. To su finansije državnih i opštinskih preduzeća, organizacija, korporacija i samofinansirajućih agencija; poslovne finansije; finansiranje neprofitnih preduzeća; finansije individualnih preduzetnika; finansije domaćinstva.
Linkovi finansijskog sistema Ruske Federacije:
- budžetski sistem (ts). Trenutni RF BS je trostepeni. To su savezni budžet, budžet konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i lokalni. Za potrebe planiranja budžetskih sredstava izrađuje se konsolidovani budžet - statistički konsolidovani budžet koji objedinjuje finansijska sredstva svih nivoa budžetskog sistema. Budžetski sistem ima odlučujuću ulogu u međusektorskoj i međuteritorijalnoj preraspodjeli sredstava za izjednačavanje nivoa ekonomskog i društvenog razvoja regiona. Federalni budžet i konsolidovani budžeti konstitutivnih entiteta Ruske Federacije čine konsolidovani budžet Ruske Federacije, a budžet konstitutivnog entiteta Ruske Federacije i budžeti opština na njenoj teritoriji čine konsolidovani budžet konstitutivnog entiteta. entiteta Ruske Federacije. Posebni vanbudžetski fondovi se izdvajaju kao samostalna karika u sistemu centralizovanih finansija, a tu su: penzioni fond; fond socijalnog osiguranja; fond obaveznog zdravstvenog osiguranja. Savezni budžet i budžeti socijalnih vanbudžetskih fondova se izrađuju i usvajaju kao savezni zakoni;
- državni i opštinski kredit (ts). Glavni ciljevi javnog kredita su: finansiranje budžetskog deficita; sprovođenje međunarodne i regionalne finansijske i kreditne politike; podrška socijalnim prioritetnim sektorima i aktivnostima;
- finansije državnih i opštinskih preduzeća (e);
- finansiranje komercijalnih preduzeća (e). To je sistem ekonomskih odnosa povezanih sa formiranjem, raspodjelom i korištenjem novčanih sredstava pojedinih privrednih subjekata u procesu obavljanja ekonomskih aktivnosti usmjerenih na ostvarivanje dobiti kao glavnog cilja djelatnosti.
- finansije neprofitnih preduzeća (e). To su odnosi vezani za formiranje, raspodjelu i korištenje finansijskih sredstava u procesu realizacije društvenih, javnih, obrazovnih, vjerskih i drugih poslova koji nisu povezani sa ostvarivanjem dobiti. Njihova finansijska sredstva formiraju se iz dobrovoljnih priloga i donacija, prihoda od osnivača, budžetskih sredstava i dr.;
- finansije individualnih preduzetnika (d) kombinuju karakteristike finansija privrednih organizacija i ličnih finansija, sa pomeranjem akcenta na komercijalne finansije, jer se delatnost individualnih preduzetnika prvenstveno odnosi na komercijalne aktivnosti koje imaju za cilj sticanje profita na sopstvenu opasnost i rizik;
- finansije domaćinstva (e). Sistem formiranja i korišćenja novčanih prihoda pojedinih grupa lica koja žive u istim prostorijama i vode zajedničko domaćinstvo u svrhu zajedničke potrošnje i akumulacije najmanje je regulisana od strane države.
Izgledi za razvoj jedinica
U oblasti finansija komercijalnih preduzeća: unapređenje stečajnog zakonodavstva (ubrzavanje restrukturiranja nekonkurentnih preduzeća), antimonopolskog zakona, poreskog zakona (smanjenje poreskog opterećenja, smanjenje broja poreza, smanjenje stopa doprinosa za socijalno osiguranje, smanjenje poreskog duga preduzeća), smanjenje barijera za ulaganja u privredu , smanjenje administrativnih intervencija u domaćinstvima. aktivnosti, povećanje efikasnosti vlasti. propisom, potrebno je odbiti davati kredite preduzećima i davati garancije iz federalnog budžeta - to prenijeti na posebne agencije, osiguravajuća društva i banke.
Budžet za finansije. institucija : utvrđivanje strogih troškovnika, praćenje obaveza budžetskih institucija.
Budžet: otklanjanje obaveza rashoda federalnog budžeta koje nisu pokrivene izvorima finansiranja, izdvajanje budžetskih sredstava za rješavanje prioritetnih problema, penzijska reforma. sistemi, likvidacija kredita. savezni dug budžeta, optimizacija liste budžetskih organizacija i primalaca budžetskih sredstava, završetak formiranja sistema podrške regionima, restrukturiranje javnog duga, obezbjeđenje otvorenosti svih budžeta i napredak njihovog korišćenja.
14. Finansijska politika države: njen sadržaj, strukturni elementi, značaj i zadaci u sadašnjoj fazi. Finansijski mehanizam, njegova uloga u sprovođenju finansijske politike.
Finansijska politika države je skup vladinih mjera za korištenje finansijskih odnosa kako bi država obavljala svoje funkcije.
Finansijska politika igra važnu ulogu u razvoju proizvodnih snaga i njihovoj racionalnoj distribuciji u cijeloj zemlji. Pomaže da se obezbede finansijska sredstva za ciljane programe, koncentrišu sredstva na ključne oblasti ekonomskog razvoja i stimuliše rast efikasnosti proizvodnje; povećanje interesovanja svih regiona za ekonomski razvoj i korišćenje lokalnih sirovina. Finansijska politika doprinosi jačanju i razvoju ekonomskih veza sa svim zemljama svijeta, obezbjeđujući uslove za realizaciju zajedničkih aktivnosti.
1. Izrada opšteg koncepta finansijske politike, određivanje njenih glavnih pravaca, ciljeva, glavnih zadataka.
2. Stvaranje adekvatnog finansijskog mehanizma.
3. Upravljanje finansijskim aktivnostima države i drugih privrednih subjekata.
Finansijska politika se sastoji od sljedećih glavnih komponenti:
1) poreska politika - principi konstruisanja poreskih sistema: horizontalna i vertikalna jednakost, poreska neutralnost, pogodnost naplate poreza za državu, minimalni destimulativni efekat od uvođenja određenog poreza, teškoća utaje poreza;
2) budžetska politika - izražava se u strukturi budžetskih rashoda, u raspodeli rashoda između budžeta različitih nivoa, u izvorima i načinima pokrića budžetskog deficita;
3) monetarna politika – deo socio-ekonomske politike usmeren na suzbijanje inflacije, nezaposlenosti i obezbeđivanje stabilnih stopa ekonomskog razvoja;
4) politika cena - svodi se na regulisanje cena i tarifa za monopolska dobra i usluge;
5) carinska politika - simbioza poreske i cenovne politike, ograničavanje ili proširenje pristupa domaćem tržištu i uslugama iz zemlje;
6) socijalna politika koja se odnosi na rešavanje problema finansijskog obezbeđivanja prava građana Ruske Federacije, obuhvata sledeće oblasti: penzija, migracija novčana pomoć određenim društvenim grupama stanovništva;
7) investiciona politika koja se odnosi na stvaranje uslova za privlačenje domaćih i stranih investicija, prvenstveno u realni sektor privrede;
8) politike u oblasti međunarodnih finansija.
Ciljevi finansijske politike su:
1. obezbjeđivanje uslova za formiranje maksimalno mogućih finansijskih sredstava;
2. uspostavljanje racionalne, sa stanovišta države, raspodele i korišćenja finansijskih sredstava;
3. organizacija regulacije i poticanja ekonomskih i društvenih procesa finansijskim metodama;
4. razvoj finansijskog mehanizma i njegov razvoj u skladu sa promjenjivim ciljevima i zadacima strategije;
5. stvaranje efikasnog i poslovnog sistema finansijskog upravljanja.
Sprovođenje ciljeva i zadataka finansijske politike ostvaruje se upotrebom različitih metoda organizovanja finansijskih odnosa na centralizovanom i decentralizovanom nivou, koji zajedno određuju sadržaj mehanizma za ostvarivanje ciljeva i zadataka finansijske politike ili finansijske politike. mehanizam.
Finansijski mehanizam je skup načina za upravljanje finansijskim odnosima.
Postoje dvije vrste finansijskih mehanizama:
1. direktiva - razvijena za finansijske odnose u koje je država direktno uključena: oporezivanje, državni kredit, budžetski rashodi, finansijsko planiranje;
2. regulisanje - utvrdiće osnovna pravila ponašanja u oblasti finansija u kojima se direktno ne pogađaju interesi države, čime se utvrđuje samo opšti postupak korišćenja finansijskih sredstava preostalih nakon plaćanja poreza i drugih obaveznih plaćanja.
Generalno, finansijski mehanizam preduzeća sadrži sledeće hijerarhijski podređene blokove:
1) pravno uređenje finansija preduzeća;
2) interni regulatorni sistem koji je razvijen u preduzeću;
3) metode finansijskog upravljanja;
4) finansijski instrumenti;
5) finansijske poluge i podsticaje;
6) finansijske pokazatelje, standarde i elemente;
7) informacionu bazu finansijskog upravljanja.
Glavne finansijske metode su:
1) finansijsko planiranje;
2) finansijsko i upravljačko računovodstvo;
3) finansijski propis;
4) finansijske analize i kontrole.
1.20. Savremeni finansijski sistem Rusije, karakteristike njegovih sfera i veze. Izgledi za razvoj ruskog finansijskog sistema.
Osnovu državnog finansijskog sistema čine centralizovane javne finansije (budžetski sistem, državni kredit, finansijska sredstva Centralne banke). Decentralizovane finansije uključuju:
1) finansije organizacija (komercijalnih i neprofitnih organizacija).
2) finansije finansijskih posrednika (banke, osiguravajuća društva).
3) finansije domaćinstva.
Finansijski sistem– skup različitih sfera finansijskih odnosa, u čijem procesu se formiraju i koriste novčana sredstva; finansijski sistem– sistem oblika i metoda formiranja, raspodele i korišćenja sredstava fondova i preduzeća.
Finansijski sistem Ruske Federacije uključuje sljedeće veze:
Centralizovano finansiranje: 1) Državni budžetski sistem; 2) vanbudžetski posebni fondovi; 3) državni kredit; 4) fondovi osiguranja;
Decentralizovane finansije: 5) Finansiranje preduzeća različitih oblika svojine.
Budžetski sistem Ruska Federacija uključuje 3 veze: federalni budžet; budžeti nacionalno-državnih i administrativno-teritorijalnih entiteta; lokalni budžeti. Svi budžeti funkcionišu autonomno. Budžetski sistem je glavna karika finansijskog sistema (on čini više od 40% svih finansijskih sredstava).
Vanbudžetska sredstva– sredstva savezne vlade i lokalne vlasti za finansiranje rashoda koji nisu obuhvaćeni budžetom. Formiranje vanbudžetskih fondova vrši se putem obaveznih ciljnih doprinosa. Glavni iznosi odbitaka uključeni su u cijenu koštanja i određeni su kao postotak fonda zarada. Vanbudžetska sredstva imaju strogo određenu namjenu. Ukupan broj vanbudžetskih fondova je preko 40. Glavni po veličini i značaju su socijalni fondovi (penzijsko, zdravstveno, socijalno osiguranje).
Državni zajam odražava kreditne odnose u vezi sa mobilizacijom države privremeno slobodnih sredstava preduzeća i stanovništva na osnovu otplate za finansiranje državnih rashoda. Zajmodavac su fizička i pravna lica, a zajmoprimac država. Potreba za korišćenjem državnih kredita je zbog nemogućnosti zadovoljenja potreba društva na račun budžetskih prihoda. Mobilizacija ogromnih finansijskih sredstava proizvodi veliki javni dug.
Fond za osiguranje obezbjeđuje nadoknadu mogućih gubitaka od elementarnih nepogoda i nesreća, a također doprinosi njihovom sprječavanju. Trenutno, zajedno sa državnim osiguravajućim organizacijama, osiguranje pružaju nedržavna osiguravajuća društva.
Finansije preduzeća su osnova finansijskog sistema zemlje, jer služe procesu stvaranja i distribucije društvenog proizvoda i nacionalnog dohotka. Obezbeđivanje centralizovanih novčanih sredstava finansijskim sredstvima zavisi od stanja finansija preduzeća.
Jedan od glavnih zadataka Ministarstva finansija u izradi ruskog federalnog budžeta za 2015-2017. bio je da osigura marginu sigurnosti za budžet s obzirom na smanjenje prihoda i stopa ekonomskog rasta. To diktira potrebu održavanja budžetskog suficita ili malog deficita. Budžetski deficit za trogodišnji period planiran je na 0,6% BDP-a (za poređenje: u Evropskoj uniji se smatra normalnim budžetski deficit od 3% BDP-a).
Moramo smanjiti troškove i živjeti u okviru svojih mogućnosti. Kako bi uštedjela novac, Vlada je smanjila neke troškove, a neke odgodila za period nakon 2017. godine. To je prvenstveno uticalo na troškove prenaoružavanja vojske, čiji je značajan dio pomjeren za nekoliko godina. Takođe, vlasti su bile prinuđene, na primjer, da ograniče indeksaciju plata u javnom sektoru na nivo inflacije. Ukupno će se u trogodišnjem periodu preraspodijeliti više od triliona rubalja troškova.
Istovremeno, budžet predviđa značajne izdatke za programe podrške novim teritorijama - Krimu i Sevastopolju. Osim međubudžetskih transfera, dobiće novac za infrastrukturu i podsticanje ekonomskog razvoja. Prije svega, ovo je Kerčki most, to su putevi, nova infrastruktura koja se tu nije ažurirala decenijama, to su industrijski parkovi, razni klasteri i tako dalje. Sljedeće godine će na to potrošiti 104 milijarde rubalja, a potom će se rashodi povećati na 130 milijardi rubalja. Osim toga, vlasti su podržale regije Dalekog istoka - povećale su sredstva za infrastrukturne objekte, za koje su godinama izdvajali 7, 15 i 20 milijardi rubalja.
Nastavak sankcija i trenutne cijene nafte, zajedno sa devalvacijom rublje, prijeti Rusiji klizeći u duboku recesiju 2015., što bi moglo primorati Banku Rusije da odustane od slobodnog kretanja valute i vrati se na intervencije i kontrolu nad tokovi kapitala, pišu stručnjaci Visokoškolskog razvojnog centra u svom sledećem pregledu ekonomije.
Ruska ekonomija stagnira od kraja 2013. godine, a sukob sa Zapadom i sankcije uvedene Ruskoj Federaciji zbog Krima i miješanje u poslove Ukrajine u pozadini pada cijena nafte i deprecijacije rublje samo pogoršavaju probleme.
Sredinom novembra rublja je depresirala za trećinu u odnosu na početak godine u odnosu na dolar i 23 odsto prema evru. Samo u oktobru, Centralna banka je potrošila 30 milijardi dolara za podršku deviznom kursu, a početkom novembra Banka Rusije najavila je prelazak na slobodno formiranje kursa.
Prema riječima čelnika Banke Rusije, u stresnom scenariju, Centralna banka Rusije je spremna da izdvoji 85 milijardi dolara za devizne transakcije u 2015. godini. Stresni makroekonomski scenario Centralne banke, prema Nabiulini, pretpostavlja da će cijena nafte u 2015-2017. biti jednaka 60 dolara po barelu. Međutim, njegova implementacija je malo vjerovatna, kaže čelnik Banke Rusije.
Prema njenim riječima, čak iu kriznom scenariju za razvoj ruske ekonomije, Centralna banka očekuje jačanje rublje u 2015. godini, a inflacija do 4 posto u 2017. godini. Centralna banka za 2015. predviđa inflaciju od 8 posto, a ukupni troškovi ruske privrede od međusobnih sankcija mogli bi za tri godine dostići 3 posto BDP-a, izračunali su stručnjaci HSE-a na osnovu procjena Banke Rusije.
U 2014. neto odliv kapitala, prema Banci Rusije, mogao bi dostići 128 milijardi dolara, što je za 67 milijardi dolara više nego u 2013.
Šef Ministarstva finansija Ruske Federacije Anton Siluanov rekao je da bi neto odliv kapitala iz Rusije u 2014. godini mogao iznositi 120-130 milijardi dolara.Početkom oktobra Ministarstvo je očekivalo da će do kraja tekućeg godine iz zemlje bi moglo biti povučeno preko 90 milijardi dolara, ali ne više od 100 milijardi. Istovremeno, početkom novembra Visoka ekonomska škola je objavila da je od početka godine odliv kapitala iz Ruske Federacije već premašio 110 milijardi dolara.
U intervjuu za Bloomberg, ministar finansija Anton Siluanov rekao je da će naša ekonomija kliziti u recesiju samo ako cijena nafte padne na 60 dolara po barelu. "Ako cijene nafte padnu na 60 dolara po barelu, onda će rast biti negativan", rekao je. Siluanov je rekao da će vlada strože pristupiti budžetu i koristiti antikrizne alate. Ministar je uvjerio da će "sve društvene obaveze biti ispunjene, niko ih ne namjerava revidirati". Istovremeno, “nebitni prioriteti će biti odgođeni za kasniji datum”.
Prema Siluanovu, pad cijena nafte i pogoršanje ekonomske situacije neće biti tako ozbiljni kao 2008-2009, a privreda će se oporaviti kada uspije da se prilagodi novim uslovima. “Najvjerovatnije će se cijena nafte sljedeće godine kretati u rasponu od 80-90 dolara”, predviđa ministar.