Sberbank 

Koliko plaćaju od dobitaka? Oporezivanje dobitaka i nagrada: stope poreza na dohodak i postupak prijave

Dobici na lutriji - kako ih dobiti dodatni prihod, koji u Poreskom zakonodavstvu takođe ima Detaljan opis. Zajedno sa naknadama koje se primjenjuju na ovu vrstu dobiti.

Koji se dobici oporezuju u Rusiji?

Svi dobici iz izvora koji se nalaze u Rusiji smatraju se podložnim oporezivanju. Što se tiče građana, takse plaćaju svi stanovnici naše zemlje. I oni koji borave na teritoriji 183 uzastopna dana ili duže.

Koliko se oporezuju dobici?

Vrijedi razumjeti da ne postoji minimalni iznos, po prijemu kojeg je građanin oslobođen plaćanja takse. By Ruski zakoni Porez od 13 posto se mora platiti na apsolutno svaki prihod koji osoba dobije.

Koliko se oporezuju dobici na lutriji?

Kako se oporezuju dobici na lutriji? Veličina opklade je standardna, do 13%. ukupan iznos. Dobitnik sam bira jedan od sljedećih načina da isplati svoje obaveze:

  • Podnošenje prijave, uplata poreza opšta procedura.
  • Primanje prihoda od usluge uz odbitak naknade u korist države.

Neke organizacije same plaćaju naknade na iznos dobitaka, a zatim prenose sredstva pobjednicima. Tada služba lutrije preuzima svu odgovornost za interakciju sa poreskim organima. Pobjednik može samo primiti dobitke i iskoristiti ih gotovina prema vlastitom nahođenju.

U uslovima konkursa mora se posebno navesti koje obaveze organizacija preuzima. Obično o tome pišu na službenim web stranicama.

Servisi sada pokušavaju da rade tako da klijenti dobiju iznos dobitaka u cijelosti. Druga strana preuzima odgovornost za plaćanje taksi.

Organizatori svakog kockanja moraju imati službenu dozvolu za obavljanje svojih aktivnosti. Iznosi dobitaka i nagrada iz promocija se oporezuju standardni porez, sa stopom od 13%.

Ako je svrha promocije stvaranje dodatnog oglašavanja, onda se stopa povećava na 35 posto. Samo stvari čije ukupni troškovi nije više od 4 hiljade rubalja.
Samo poticajne lutrije nisu igre zasnovane na riziku. Vjeruje se da uvijek imaju garancije za učesnike.

Ovdje se koriste standardna pravila. Najčešće drže same kladionice 13% od iznosa svih uplata. Građanin ne treba da odlučuje ovo pitanje na svoju ruku. Ali različite kompanije mogu imati svoje stope. I biti korišteni različitim nivoima stope.

U nekim slučajevima, proračuni se provode automatski, što čini stopu previsokom ili, obrnuto, niskom.

Ako je opklada gubitnička, porez se može izbjeći.

Za neke organizatore postoji jasna razlika između iznosa depozita i povlačenja. Igraču jednostavno nije naplaćen porez ako uplati depozit više novca, nego izlazi.

Prijem dobitaka dovodi do pojave obaveze prijave dobiti. Izjava se podnosi na opšti način, prema obrascu 3NDFL. Protekli periodi se plaćaju maksimalno do 30. aprila sljedeće godine.

Na primjer, ako ste 2016. uspjeli osvojiti veliki džekpot, deklaracija će se morati popuniti 2017. godine. U dokumentu se navodi:

  1. Lični podaci koji sadrže puno ime, TIN, adresu registracije i tako dalje.
  2. Informacija o visini primljenih sredstava.
  3. Naznaka tačnog iznosa poreza na dohodak fizičkih lica koji se plaća u budžet.

Izjave se podnose na bilo koji način koji se čini pogodnim:

  • Electronic. Zatim ćete morati proći jednostavnu registraciju na web stranici Federalne porezne službe kako biste kreirali lični račun.
  • Korišćenje specijalizovanih sajtova za traženje obrasca, popunjavanje, štampanje, poslati preporučenom poštom zajedno sa prilogom i inventarom istih.
  • Posjetite lično poreska služba da prenese sve potrebne informacije.

3-NDFL obrasci deklaracije koje treba popuniti u Exlelu:

Posljednju opciju karakterizira maksimalna pouzdanost. Kada komunicirate sa službenikom servisa, možete odmah saznati da li postoje greške u papirima kako biste ih, ako je moguće, ispravili na licu mjesta. Poštanske usluge su relevantne za one koji iz ovih ili onih razloga ne mogu lično posjetiti ustanovu. Po prijemu koverte, službenik regulatornog organa mora potpisati u znak da je primio papire.

Elektronski resursi su kreirani kako bi se optimizirao protok dokumenata i razmjena podataka između učesnika u sistemu. Ovaj pristup je zanimljiv i za učesnike na tržištu.

O dobicima u online kockarnicama

U Rusiji je generalno zabranjeno kockanje za novac, sa izuzetkom posebnih teritorija. Stoga se sam fenomen online kazina teško može nazvati usklađenim sa zakonom. Međutim, norme ne predviđaju preciznu i konkretnu odgovornost za prekršaje u ovoj oblasti. Ali i dalje se preporučuje plaćanje poreza prema standardnoj šemi na sve dobitke, kako ne bi izazvali sumnju kod inspekcijskih organa.

Deklaracije se podnose po standardnim pravilima, do 30. aprila tekuće godine. Ulogu pratećeg dokumenta imaće bankovni izvodi, koji ukazuju na prenos novca.

Zaključak i dodatna pitanja

Zakon ne zabranjuje davanje predmeta dobijenih kao nagrade nakon lutrije. Ali glavni uslov je avansno plaćanje porez u vezi sa sticanjem imovine i dobit na njoj. Rezidenti plaćaju stopu od 13%, nerezidenti - 30%.

A posjetioci dobitaka nemaju priliku natjerati organizatore da smanje dobitni iznos, koji je očito naduvan.

Državni porez na dohodak primjenjuje se na sve prihode građanina, bez obzira na izvor. Samo što se stope i uslovi naknada mogu razlikovati u određenim slučajevima. Organizator i učesnici mogu unaprijed saznati jedni od drugih ko tačno preuzima odgovornost za komunikaciju sa poreskim organima. Glavna stvar je poštivanje zakonskih zahtjeva, nepostojanje kršenja rokova i obrazaca.

Video o porezima na dobitke:

Ako ste jedan od onih nekoliko sretnika koji imaju sreće na lutriji, ili povremeno dobijate u kazinu, ili uspješno kladite u kladionici, onda će vas vjerovatno zanimati Da li je potrebno platiti porez na dobitke u Ruskoj Federaciji i koliki je to procenat iznosa nagrade? , kao i kako dobiti naknadu i gdje za to platiti porez na dohodak građana. Pogledajmo ova i druga pitanja detaljnije.

Porez na dobitke u Rusiji 2018 – indirektni ili direktni porez?

Dana 20. januara 2014. godine, Poreski zakonik Rusije je ažuriran sa dodacima u vezi sa oporezivanjem dobitaka iz kladioničarske kancelarije. U skladu sa ovim izmjenama, sve osvojene nagrade podliježu obaveznom prijavljivanju od strane pojedinca i podliježu porezu na dohodak države u iznosu od trinaest posto od iznosa nagrade umanjen za izvršenu opkladu. U ovom slučaju, državljanin Ruske Federacije dužan je podnijeti svoju izjavu poreznoj službi najkasnije do 30. aprila naredne godine, koja slijedi nakon godine prijema nagrade. Sama taksa mora biti uplaćena do 15. jula. Dakle, vidimo da je ovaj porez na dohodak direktan, a ne indirektan, jer se naplaćuje direktno pojedinac.

Šta je porez na dobitke na lutriji?

U skladu sa članom 228. Poreskog zakonika (I dio), trinaest posto poreza na dohodak fizičkih lica naplaćuje se od dobitne srećke bez obzira na iznos nagrade. Takođe treba napomenuti da od 1. jula 2014. samo država ima pravo da izvodi bilo kakvo izvlačenje lutrije na teritoriji Rusije. Dakle, danas sve utakmice ovog tipa su u državnom vlasništvu.

Što se tiče podsticajnih nagradnih takmičenja i promocija koje se održavaju u supermarketima, prodavnicama i salonima, srećni vlasnik poklona čija vrednost ne prelazi 4.000 rubalja nije dužan da plati PDV na njega. Ova odgovornost pada na pleća organizatora takmičenja.

Koliki je postotak poreza na dobitke u kladionici?

Trenutni Porezni zakonik Ruske Federacije jasno definira koliko je potrebno platiti kao postotak PDV-a na nagradu u kladionici. I ovo je opet porez od 13% iznosa glavnice umanjen za proizvedenu stopu.

U lutriji ruske loto

U Rusiji su takve vrste izvlačenja lutrije kao što su "Ruski loto", "Gosloto", "Stoloto" i "Zlatni ključ" prilično popularne. Stoga su mnogi kockari zainteresirani za pitanja koji se porez plaća na nagrade i isplati li se državi dati dio novca zarađenog na ruskom lotu?

Odgovor je jednostavan – uplata PDV-a u ovom slučaju je obavezna, oporezuje se cjelokupni iznos dobitka koji je dobitniku isplatio odgovorni organizator.

Srećni igrač mora platiti poreski odbitak u iznosu od 13% nagrade i mirno spavajte.

Da li se dobici u kasinu oporezuju?

IN U poslednje vreme Online igre su postale nevjerovatno popularne, omogućavajući vam da bezobzirno provodite svoje slobodno vrijeme bez napuštanja kuće. Postoji ogroman broj različitih virtuelnih kazina, nagradnih igara i poker kartaških igara na mreži koje nude posetiocima da igraju za novac i obećavaju fantastične nagrade. Međutim, sada ova vrsta zabave postaje još skuplja - u slučaju poraza igrač gubi novac, a u slučaju pobjede primoran je državi dati 13% ovog prihoda.

Porez na dobitke na lutriji automobila

dešava se da pojedinac ima toliko sreće da uspe da osvoji i više od nekog suma novca, ali ceo auto. Naravno, radost u takvom trenutku zasjenjuje svaki zdrav razum, međutim, kada ste skupili hrabrost, trebali biste zapamtiti da nema bijega od plaćanja državne pristojbe za nagradu. Dakle Porez na osvajanje automobila iznosi 35% cijene samog automobila u Rusiji.

Sada zamislite koliko ćete morati da platite iz svog džepa za luksuzan poklon. Upravo ta činjenica, odnosno klauzula Poreznog zakona Ruske Federacije, u velikoj mjeri određuje želju građana da prodaju automobil dobijen na lutriji kako bi ostali barem u nekoj vrsti prednosti.

Kako platiti porez na dobitke na lutriji, gdje platiti?

Rusko zakonodavstvo uspostavlja jasnu proceduru kako dobiti dobitke i gdje platiti porez na dohodak građana. Nakon što pobjednik primi svoju nagradu, mora je prijaviti i uplatiti 13% državi, nakon što je prethodno dobio potvrdu obrasca 2-NDFL od organizatora lutrije.

Postoji li porez na dobitke na lutriji u drugim zemljama?

U Bjelorusiji i Ukrajini

Prilikom primanja vrijedne nagrade ili dobitka na lutriji, pobjednik mora platiti porez. Visina poreza i postupak njegove uplate zavise od mnogih faktora, uključujući vrstu lutrije, vrijednost nagrade itd. U članku ćemo govoriti o tome na koji se dobici oporezuju, kako platiti naknadu u budžet, a na primjerima ćemo pogledati obračun poreza u različitim situacijama.

Dobici na lutriji

Sigurno je svako barem jednom u životu kupio srećku. Ali malo ljudi zna da će, nakon što su dobili željeni džekpot, dio iznosa morati donirati u budžet. U nastavku ćemo opisati obračun i uslove plaćanja poreza za takozvane rizične lutrije, u kojima morate platiti određenu naknadu (na primjer, kupiti srećku) da biste učestvovali.

Stopa poreza

Koliki je porez na dobitke na lutriji? Stopa je 13% od ukupnog dobitka. Dobitnik može izmiriti svoje obaveze prema budžetu na jedan od sljedećih načina: podnijeti prijavu i platiti porez na opći način ili dobiti prihod od usluge lutrije umanjen za naknadu.

Učesnik lutrije mora platiti porez ako se dobitak kreće od 4.000 rubalja. do 15.000 rub. Ako su dobici manji od 4.000 rubalja, tada su oslobođeni plaćanja poreza, ako su 15.000 ili više, onda operater lutrije plaća porez.

Neke lutrije prilikom organizovanja izvlačenja predviđaju uslove za isplatu dobitka dobitniku minus budžetska isplata. U ovom slučaju, sva obaveza za otplatu poreske obaveze služba lutrije preuzima, a pobjednik nema drugog izbora osim da primi „neto“ iznos koji dospijeva i potroši ga po vlastitom nahođenju. Ako organizator samostalno prenosi sredstva u budžet, tada se ove informacije moraju navesti u uslovima lutrije (u pravilu se objavljuju na službenoj web stranici organizacije).

Sa dobitkom od 15 hiljada rubalja. i više, organizator lutrije je dužan da se bavi poreska pitanja. A do ovog iznosa je po njegovom nahođenju. Služba lutrije može odbiti da se bavi poreskom birokratijom. To znači da je odgovornost za plaćanje naknade na primljeni prihod manja od 15 hiljada rubalja. leži na licu dobitnika na lutriji.

Prijava dobitka i plaćanje poreza

Ako ste dobili novčani dobitak u rasponu od više od 4.000 rubalja. i manje od 15.000 rubalja, onda to prvo morate prijaviti. Potrebno je dostaviti izjavu na obrascu 3-NDFL na opšti način - do 30. aprila tekuće godine za prošle godine. Odnosno, ako ste osvojili džekpot 2017. godine, onda do 30. aprila 2018. morate podnijeti izjavu bilo kojoj Federalnoj poreznoj službi u kojoj navedete:

  • Vaši lični podaci (puno ime, poreski identifikacioni broj, adresa registracije, itd.);
  • iznos primljenih dobitaka;
  • obračun i iznos poreza na dohodak fizičkih lica, koji podliježe uplati u budžet (13% od dobitka).

Izjavu možete podnijeti na bilo koji način koji Vama odgovara:

  • lično otići u organ fiskalne službe, dobiti obrazac dokumenta i popuniti ga na licu mjesta prema uzorku;
  • preuzmite obrazac na Internetu (na web stranici Federalne porezne službe), odštampajte ga i popunite kod kuće, a zatim ga pošaljite poštom s popisom sadržaja i obavještenjem o isporuci;
  • registrirajte se na službenoj web stranici Federalne porezne službe, a zatim ispunite obrazac i pošaljite ga elektronskim putem koristeći uslugu “ Personal Area».

Prvi način davanja dokumenta je nesumnjivo najpouzdaniji. Osim toga, ukoliko postoje greške ili netačnosti u obrascu, službenik servisa će vam ukazati na njih, nakon čega možete ispraviti ili dopuniti podatke na licu mjesta. Ali nedavno su poreske vlasti odbile da prihvate deklaracije popunjene olovkom.

Ako niste u mogućnosti lično posjetiti poreznu ispostavu, onda koristite poštanske usluge: pošaljite dokument pismom sa obavještenjem, a u kovertu stavite inventar. Po prijemu koverte, službenik fiskalne službe će provjeriti postojanje dokumenata sa inventarom i potpisati prijem. Obavještenje koje ćete dobiti poštom služit će kao potvrda da ste predali izjavu.

Kako bi se optimizirao protok dokumenata i olakšala procedura podnošenja prijave obveznicima Federalne porezne službe, postoji elektronski resurs putem kojeg možete popuniti i poslati deklaraciju bez napuštanja kuće. Da biste to učinili, morate otići na web stranicu Federalne porezne službe i registrirati se, nakon čega imate priliku koristiti uslugu "Lični račun". Popunjavanje deklaracije vrši se uz pomoć vizuelnih upita, a slanje – putem email. Informaciju o prihvatanju dokumenta od strane Federalne porezne službe također ćete dobiti putem e-pošte.

Nakon što ste na vrijeme poslali deklaraciju, vodite računa o blagovremenom prenosu sredstava u budžet. Po primitku prihoda ove godine, naknada se mora prenijeti do 15. jula (za 2017. - do 15. jula 2018.). Prilikom plaćanja gotovinom ili kreditnom karticom, savjetujemo vam da zadržite prateću dokumentaciju (priznanicu, nalog za plaćanje, Izvod iz banke). Ukoliko dođe do bilo kakvih sporova sa fiskalnom službom, oni će vam poslužiti kao potvrda da ste izvršili svoje poreske obaveze.

Primjer #1: 23.05.2017. Matveev L.D. kupio tiket "Ruski loto" i osvojio 13.600 rubalja. Hajde da izračunamo koliko poreza Matvejev mora da plati? Pošto je ovo lutrija zasnovana na riziku, učešće u njoj je neophodno finansijske investicije u obliku kupovine karte, Matveev je dužan prenijeti 13% državi:
13.600 * 13% = 1.768 rubalja.
Uslovi ruskog lota predviđaju da naknadu plaća pobjednik, stoga Matveev mora prijaviti prihod do 30.04.2018., a platiti naknadu do 15.07.2018.

Dobitnik lutrije u kojoj je dobitni iznos bio do 4.000 rubalja. ili više od 15.000 rub. ne podnosi deklaraciju, ne plaća porez.

Nagrade u promocijama

Često velike trgovačkih centara a hipermarketi izvlače vrijedne nagrade i poklone među kupcima. Ovi događaji se zovu poticajne lutrije, njihov cilj je povećanje lojalnosti postojećih kupaca i privlačenje novih kupaca.

Da li se dobici u takvim promocijama oporezuju? Da, nakon što ste dobili novčanu nagradu ili proizvod, vi, kao pobjednik izvlačenja, dužni ste prenijeti dio troškova u budžet. Porezna stopa u ovom slučaju iznosi 35%. Štaviše, ako su dobici manji od 4.000 rubalja, onda se oporezuju po stopi od 0%, odnosno ništa ne treba prenositi u budžet. Isti iznos (4.000) se odbija od osnovice prilikom oporezivanja ostalih nagrada (vidi primjer ispod).

Ako osvojite novčanu nagradu, onda ne morate prijavljivati ​​prihode, jer prema zakonu sve obaveze plaćanja kotizacije preuzimaju organizatori događaja. “U svoje ruke” dobijate “poklon” u obliku 65% od ukupnog iznosa.

Drugačija situacija nastaje kada je nagrada u promociji materijalni predmet - kućanski aparati, nekretnina, automobil. S obzirom da ne primate nikakva sredstva na ruke, morat ćete sami prijaviti prihod i platiti naknadu. Osnovica za oporezivanje je vrijednost dobitka, koju dokumentuje organizator promocije.

Ako mislite da je hipermarket naduvao cijenu osvojenog televizora (veš mašina, auta itd.), onda imate pravo da se obratite uslugama procjenitelja. Specijalisti nezavisna kompanija uz naknadu, oni će procijeniti dobitke, o čemu će sastaviti odgovarajući izvještaj u kojem će biti naveden cilj Tržišna vrijednost nagrada. Iz ovog pokazatelja morat ćete izračunati porez za naknadno plaćanje. Sam akt o procjeni poslužit će kao potvrda cijene robe ako se pojave pitanja od strane Federalne porezne službe. Imajte na umu da je preporučljivo kontaktirati procjenitelja ako dobijete veliku nagradu(stan, auto i sl.), jer u ovom slučaju snosite dodatni troškovi za usluge kompanije. Podnošenje deklaracije i uplata sredstava u budžet vrši se na opšti način iu rokovima opisanim gore.

Primjer #2: U martu 2018. Stepanov V.L. kupljen u prodavnici Techno Paradise mobilni telefon. U aprilu 2018. Techno Paradise je održao TV izvlačenje među svojim kupcima, čiji je pobednik bio Stepanov. Cijena televizora je 21.300 rubalja. Hajde da izračunamo koliko dobitaka Stepanov mora uplatiti u budžet?

Kao što znate, dobici do 4.000 godišnje se ne oporezuju. Dakle, Stepanov će platiti naknadu od iznosa minus 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Naknada se plaća po stopi od 35%, Stepanov će uplatiti u budžet: 17.300 * 35% = 6.055

Kladionice

Jedan od organizatora kockanja su kladionice, čiji se posetioci mogu kladiti na ishod pojedinih sportskih takmičenja. Nakon što ste dobili na sportskom klađenju, ne morate se opterećivati ​​popunjavanjem deklaracije i prijenosom naknade. Kladionica preuzima odgovornost za zadržavanje i prijenos sredstava u budžet u iznosu od 15 hiljada rubalja. i više. Dobijate „neto“ prihod umanjen za sve potrebne odbitke. Ako je dobitak manji od 15 hiljada rubalja. Pobjednik sam prijavljuje prihod i plaća porez. Budući da je sportsko klađenje rizična igra, dobici u kladionici podliježu naknadi od 13%.

Posebnost oporezivanja takvog prihoda je u tome poresku osnovicu se smanjuje za veličinu uložene opklade. Odnosno, naknada od 13% se ne obračunava od ukupnog dobitka, već od razlike između dobitaka kladionice i prethodno postavljene opklade.

Primjer #3: Vorobiev F.D. je klijent kladionice "Sport Igra". U junu 2018., Vorobiev se kladio na rezultat fudbalske utakmice Rusija-Vels u iznosu od 324 rublje. Vorobjov je tačno predvideo rezultat meča, pa je osvojio 32.400 rubalja.

Hajde da saznamo na koji iznos dobitka će se obračunati porez i koliko će Vorobjov dobiti kao prihod. Pošto naknada nije ceo iznos osvojenog novca, već minus opklada, onda se 13% mora izračunati od 32.076 (32.400 – 324). Ured za sportske igre će platiti porez u iznosu od 4.169 (32.076 * 13%). Vorobjov će dobiti 28.231 (32.400 – 4.169).

Kockanje u kockarnicama

Sretnici koji su uspeli da osvoje džekpot u kazinu dužni su da plate naknadu u skladu sa opštom procedurom - Postotak poreza na dobitke je 13%.

Anonimna anketa sprovedena među pravnim zastupnicima ove vrste kockarskih poslova pokazala je da ova ustanova ne želi da preuzme odgovornost za izmirenje obaveza prema budžetu. To znači da ako pobijedite u kockarnicama koje se nalaze u strogo određenim teritorijalnim zonama, dobit ćete puni iznos. Zatim morate prijaviti svoje prihode i prenijeti uplatu budžeta.

Dosta kontroverzna situacija se dodaje prihodu od igranja u online kockarnicama. S jedne strane, ova vrsta kockanja ne spada u teritorijalne zone predviđene zakonom, te bi stoga trebala biti zabranjena. Ali ne postoji administrativna ili krivična odgovornost za igranje u online kockarnicama, a primljeni prihodi moraju biti prijavljeni u skladu sa opštom procedurom uz naknadno plaćanje poreza od 13%. U ovom slučaju činjenica primanja prihoda nije datum samog dobitka, već dan kada su sredstva stigla online novčanik (bankovna kartica) pobjednik.

Važno je napomenuti da se, za razliku od kladioničarskih organizacija, prihodi ostvareni u kockarnicama u potpunosti oporezuju. Odnosno, iznos opklada koje napravite ne utiče na obračun poreza.

Primjer #4: 21. decembra 2017.] Kondratyev S.T. osvojio iznos od 74.613 rubalja u splitskom online casinu. Novac je stigao na račun Kondratijeva 13. januara 2018. Kako se oporezuje ovaj dobitak?

Budući da je Kondratjev novac primio 13. januara 2018. godine, od njega se traži da podnese deklaraciju za 2018. godinu. Kondatiev mora popuniti i predati dokument Federalnoj poreskoj službi do 30. aprila 2019. Kondratjev mora prenijeti naknadu do 15. jula 2019. u iznosu od 9.699 rubalja. (74.613 * 13%).

Primjer #5: Posjetilac kazina Oracle Khomyakov D.L. stavio opkladu od 1.840 rubalja. i osvojio 1.420.600 rubalja. Budući da veličina opklade ne utiče na poresku osnovicu, Khomyakov mora platiti naknadu u punom iznosu od 184.687 (1.420.600 * 13%).

Strane lutrije

Građani Ruske Federacije često kupuju karte za strane lutrije, nadajući se velikom dobitku u valuti. Za igrače stranih lutrija važno je da znaju da će dobitnik morati da plati porez po stopi prihvaćenoj u zemlji organizatoru. Odnosno, ako igrate lutriju u Španiji, onda ste u obavezi da 20% primljenog prihoda date u španski budžet. Međutim, iznosi do 2.500 eura ne podliježu oporezivanju.

Analiza uslova za učesnike lutrije u različite zemlje pokazuje to Stopa poreza dobici se značajno razlikuju od Ruske Federacije, i gore i dolje. Kada igrate u Italiji, moraćete da platite 6%, u Češkoj - 20%, u Bugarskoj - 5%. Američke lutrije se najviše oporezuju visok porez– 25%. Ova naknada je federalna i može se povećati u zavisnosti od države u kojoj je naplaćena. kupljena karta. Morat ćete platiti dodatnih 25% u Michigenu (4,35%), Illinoisu (3%), New Jerseyju (10,8%).

U nekim zemljama ne postoji porez na dobitke na lutriji. Takve zemlje uključuju Australiju, Njemačku, Veliku Britaniju, Finsku.

Vrijedi napomenuti da dobitnik strane lutrije plaća porez zemlji organizatoru samo ako je sa ovom zemljom sklopljen sporazum o odsustvu dvostrukog oporezivanja. Ako ne postoji takav ugovor, onda ćete morati platiti naknadu dva puta - po domaćoj (13%) i stranoj stopi. Istina, takvi slučajevi su prilično rijetki - odgovarajući sporazumi su sklopljeni sa većinom razvijenih zemalja.

Odgovornost za neplaćanje poreza

Razgovarajmo odvojeno o tome šta prijeti prekršiocu koji nije prijavio prihod na propisan način i neće platiti porez do roka:

  1. Glavna obaveza za utaju poreza je novčana kazna od 20% iznosa poreza. Ako sud dokaže da ste znali za potrebu plaćanja i da niste namjerno ispunili svoje porezne obaveze, onda ćete morati platiti kaznu od 40%.
  2. Za svaki dan kašnjenja u plaćanju naknade naplaćuje se kazna. Definiše se ovako: P = 7,5% ( ključna stopa Centralna banka Ruske Federacije) / 300. Kazna se obračunava od narednog dana od dana uplate (općenito od 16. jula) do trenutka kada otplatite dug. Istina, iznos kazne ne može biti veći od iznosa duga.
  3. Ako niste prijavili svoje prihode, za to postoji i kazna. Iznosi 5% za svaki mjesec kašnjenja i obračunava se na isti način kao i kazna - od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca kada ste trebali predati dokument Federalnoj poreskoj službi (od maja godine koja slijedi nakon izvještajne godine - po opštem redu), do momenta stvarnog predaje papira fiskalnoj službi. Treba znati da kazna ne može biti veća od 30% iznosa poreza i manja od 100 rubalja.

Federalna poreska služba može prinudno naplatiti glavnicu duga, kao i eventualne kazne i kazne po osnovu sudska odluka pa čak i inspekcijske odluke. Jedan od načina naplate je i zadržavanje duga od plate prekršioca, a prvo se predaje odgovarajuće rješenje o izvršenju računovodstvu poslodavca.

I naravno ne treba zaboraviti krivična odgovornost. Ako dugujete budžetu više od 900.000 (ovo je moguće ako dobijete velike iznose), onda sud može izreći mjeru u vidu pritvora do godinu dana (ili novčanu kaznu od 100.000 - 300.000).

Primjer #6: U 2017. Soldatov N.G. osvojio 84.610 rubalja na lutriji u Rusiji. Soldatov je sav novac dobio "u svoje ruke". Vojnici su kasnili sa prijavom prihoda (do 30. aprila 2018.) i plaćanjem naknade (do 15. jula 2018. godine). Soldatov je 31. oktobra 2018. podneo izjavu i istog dana platio taksu od 10.941 (84.160 * 13%). Pored duga, Soldatov je platio:

  • Kazna za kršenje poreskih obaveza iznosi 2.188 (10.941 * 20%).
  • Kazna za kašnjenje u plaćanju iznosi 3,83 (10,941 * 7,5% / 300), za samo 108 dana (od 16. jula 2018. do 31. oktobra 2018.) - 414 (108 * 3.83).
  • Kazna za zakašnjelo prijavljivanje je 547 za svaki mjesec (10.941 * 5%), za ukupno 6 mjeseci 3.282 (231 * 6 mjeseci).

Ukupno će Soldatov u budžet uplatiti 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Odgovor na pitanje

Pitanje:
Da li nerezidenti plaćaju porez? Ili odgovornost snose samo građani Ruske Federacije?

Odgovori: Da, nerezidenti su također dužni platiti naknadu. Za osobe koje borave u Ruskoj Federaciji kraći od 183 dana, porez na dobitke u Rusiji obračunava se po stopi od 30%.

Pitanje:
Da li poreska stopa zavisi od toga ko vodi izvlačenje - državnu ili nedržavnu lutriju?

Odgovori: Ne, status organizatora u ovom slučaju nije bitan. Stopa varira samo u zavisnosti od vrste izvlačenja - rizična lutrija u koju igrač ulaže sredstva (kupuje tiket, stavlja opkladu) oporezuje se 13%, nagrade u promocijama - 35%.

Odgovori: Da, ako je organizator događaja fizičko lice, a poklon jeste nekretnina, transport, zemljište, dionica. Naknada se plaća po stopi od 35%. Nema potrebe da se novac prenosi u budžet samo kada se poklon dobije od bliskih rođaka (supružnika, roditelja, braće/sestre, bake i dede).

Potvrda velika suma kao poklon ili dobitak na lutriji - dragi san bilo koga kockarska osoba, nikad oduševljen. Primanje takvog "poklona sudbine" izaziva euforiju i radost. Ali nemojte zaboraviti da što je veći iznos takvog poklona, ​​to je velika količina morat će se platiti kao porez u državni budžet. I najjednostavnija lutrija je svojevrsna obaveza, jer pored pravila i prava stranke sadrži i obaveze prema dobitniku. Prema važećem ruskom zakonodavstvu, prije nego što se iznos uplati na račun pojedinca, potrebno je uplatiti 13%, što je odgovornost lutrijskih usluga.

Kako izračunati porez na dobitke?

Iznosi sredstava ili prihoda od primljenih poklona od pojedinaca i pobeda u izvlačenju na lutriji podležu porezu na dohodak u skladu sa važećim zakonodavstvom Rusije. Za rezidente Rusije, poreska stopa je stopa poreza na dohodak od 13%, a za građane koji borave u Rusiji manje od 183 dana godišnje, poreska stopa je 30%. Na primjer, ako stanovnik Rusije osvoji 100.000 rubalja na lutriji, porez na dohodak se odbija od dobitaka po stopi od 13%, a građanin će dobiti 87.000 rubalja "neto". Za pojedinca koji u Rusiji boravi manje od 183 dana godišnje, neto prihod u našem primjeru će biti jednak 70.000 rubalja, porez na dobitke će biti 30.000 rubalja.

Prilikom primanja takvog priliva sredstava kao poklona ili dobitaka na lutriji, građanin treba da naznači iznos primljenog prihoda u poreskoj prijavi, koja se sastavlja prema odobrenom Z-NDFL obrazac.

Da li je bitno da li je poklon primljen od organizacije ili pojedinca?

Naravno, važan je izvor prihoda. U slučaju prijema prihoda od pravno lice I individualni preduzetnik, odgovornosti za odbitak i plaćanje poreza na dobitke su dodijeljene organizaciji/pojedinačnom preduzetniku. IN opšti slučaj, treba popuniti primalac takvog poklona poreska prijava nije potrebno.

Napominjemo da se gotovinski primici u obliku poklona ne oporezuju. porez na prihod/ porez na dobitke ako je njihov iznos manji od 4,0 hiljada rubalja godišnje.

Potrebno je popuniti poresku prijavu u slučaju poklona pojedinca, a ne srodnika, za Vas:

  • imovina u obliku nekretnina;
  • motorno vozilo;
  • dionice

Istovremeno, rođaci se u ovom slučaju priznaju kao: muž/žena, roditelji, djeca, bake i djedovi, braća i sestre i polubraća i sestre (prema Porodičnom zakonu Ruske Federacije).

Prilikom prijema dobitaka na lutriji ili poklona od građana, popunjenu poresku prijavu na obrascu Z-NDFL treba dostaviti lokalnom poreske vlasti do 30. aprila godine nakon prijema dobitaka/poklona; a najkasnije do 15.07. Naredne godine nakon prijema dobitaka/poklona, ​​obračunati iznos poreza se mora uplatiti u budžet.

Porez na dobitke - mogućnosti plaćanja

Ako trebate razjasniti informacije ili dobiti ažurirane informacije o plaćanju poreza na dobitke, trebate pogledati Porezni zakonik Ruske Federacije, član 228. Imajte na umu da ne samo lutrije, već i kockanje, nagradne igre itd. , podliježu porezu na dobitke, bez obzira da li je ova organizacija privatna ili ne.

U slučaju da je plaćanje poreza dodijeljeno dobitniku, a on zauzvrat nije blagovremeno položio sredstva, dobitnik lutrije dobija kaznu, minimalni iznos– 100 rub.

Što se tiče lutrija velikih trgovačkih lanaca, kada se izvlačenja novca i nagrada vrše između čekova kupaca, a cilj je privući što veći broj kupaca, tada se dobici od takve lutrije ne oporezuju na dobitke ako je iznos manji. više od 4,0 hiljada rubalja. Ako dobitak iznosi veliki iznos (nije bitno da li se radi o novcu ili vrijednosti nagrade), onda se porez na dobitak naplaćuje po stopi od 35% na razliku u vrijednosti nagrade/dobitka i 4,0 hiljada rubalja. Porez na dobitke plaća sam dobitnik. Međutim, prilikom osvajanja novčanog poklona moguća je situacija da trgovački lanac sam plati porez, a pobjednik dobije „neto“ dobitak.

Ako neko misli da, nakon što je osvojio džekpot na lutriji, može bezbedno da zadrži ceo iznos za sebe, onda se duboko vara. U Rusiji ovaj broj neće raditi, jer se, prema našem zakonodavstvu, oporezuju svi dobici, bilo da se radi o Sportslotu ili pokeru. I nije tako mala. Naš članak je posvećen pitanju: "Koji je porez na dobitke na lutriji u Rusiji?" Pogledajmo to detaljno.

Zakonodavni okvir

Nije teško saznati koji postotak poreza na dobitke naplaćuje sretnom dobitniku. To možete učiniti gledajući poreski broj RF. Član 228 (klauzula 1, podtačka 5) kaže da svaki stanovnik Rusije koji ima sreće u nagradnim igrama, lutrijama (državnim i privatnim) ili drugim kockanje, po osnovu rizika, dužna je dati državi 13% od primljenog iznosa. Ako osvoji vrijednu nagradu, onda se i ona oporezuje - 13% njene tržišne vrijednosti. Svaki dobitak smatra se prihodom pojedinca, a porez na njega u našoj zemlji iznosi tačno 13 odsto.

Podsjetimo, stanovnicima Rusije smatraju se osobe koje borave u zemlji 183 dana ili više u narednih 12 uzastopnih mjeseci.

Gotovina lutrije

I dalje veoma važna nijansa– porez na dobitke na lutriji obračunava se 13% samo ako je riječ o novčanim nagradama! Specifičnost ovakvih lutrija je da su zasnovane na riziku. Odnosno, kupovinom tiketa ili izvođenjem neke druge radnje u igri, njen učesnik ne dobija ništa osim šanse za pobedu. Druga vrsta lutrije, o kojoj će biti riječi u nastavku, podliježe mnogo većem porezu. Neki to uopšte ne podležu.

Poticajne lutrije

Klasikom žanra poticajne lutrije smatraju se sveprisutna izvlačenja nagrada u supermarketima među vlasnicima računa. Uslov za učešće ovde je, po pravilu, da su izvršene kupovine za određeni iznos. Kao rezultat lutrije, najsretniji kupac može dobiti neku robu ili novac kao nagradu.

Dakle, porez na nagrade i dobitke koji ne prelaze iznos od 4 hiljade rubalja je nula, odnosno uopće se ne naplaćuje. Ako je riječ o iznosu većem od četiri hiljade, onda njegov sretni vlasnik mora dati državi čak 35%. Istina, ne od cjelokupnog dobitka, već od razlike između neoporezivog maksimuma i stvarne veličine dobitka.

Načini plaćanja poreza

Postoji nekoliko načina plaćanja poreza na dobitke. U poticajnim lutrijama, po pravilu, nagrada je proizvod. Ako košta više od 4 hiljade rubalja, onda primalac mora samostalno platiti državi postotak razlike. Ako organizatori ponude novac kao nagradu, onda odmah odbiju 35 posto i sami plaćaju porez.

Približno ista situacija je iu oblasti gotovinskih lutrija. Plaćanje takse možete povjeriti organizatorima. Tada će račun primaoca dobiti dobitke bez 13 posto. Ili možete sami platiti poreznu upravu tako što ćete popuniti odgovarajuću prijavu i dostaviti je najkasnije do 30. aprila godine koja slijedi nakon primitka dobitka. Plaćanje se mora izvršiti do 15. jula. U slučaju da stanovnik Rusije prekrši rokovi, izrečena mu je novčana kazna (počevši od 100 rubalja).

Nagrada u gotovinskim lutrijama nije samo novac, već i stanovi, automobili, zemljište itd. U takvim situacijama procedura postaje znatno komplikovanija. Uostalom, nema svaki dobitnik 13% u gotovini od cijene, recimo, stana.

Stoga, da bi platio porez, prvo mora prodati osvojenu imovinu, što nije uvijek moguće učiniti brzo. Ali porezna uprava ne voli čekati i postavlja jasne rokove.

Privatne lutrije

1. jula 2014. godine stupile su na snagu neke izmjene i dopune zakona o lutriji. Sada su sve nedržavne vrste zabranjene. Suština amandmana je da svi crteži koji postoje u zemlji budu sprovedeni na konkursnoj osnovi, uz učešće Ministarstva sporta i Ministarstva finansija.

Nova pravila dozvoljavaju samo punoljetnim da učestvuju u nagradnoj igri. Za prekršaje, kao što je držanje lutrije bez dozvole, zakašnjeli prijenos sredstava ili odbijanje isplate dobitaka, organizatori izvlačenja podliježu kaznama. Osim toga, svi organizatori lutrije dužni su da dostave izvještaje o svojim prihodima.

Ove izmjene također ukazuju na to da se sveruske lutrije mogu održavati na teritoriji naše zemlje, ali uz učešće gore navedenih ministarstava. U takvim izvlačenjima mogu učestvovati svi punoljetni stanovnici zemlje. Također u Rusiji je dozvoljeno održavanje međunarodnih lutrija (obično stranih), koje se organiziraju na teritoriji nekoliko država odjednom. Ruska Federacija je jedna od zemalja u kojoj su takvi crteži dozvoljeni, za razliku od Sjedinjenih Država.

Najčešća pitanja

Porezna pravila za lutrije su prilično jednostavna i transparentna. Ali u životu postoje različiti slučajevi i okolnosti, pa ljudi često imaju pitanja.

Na primjer, mnogi se pitaju da li procenat poreza na dobitke zavisi od toga da li je dobitnik nagrade penzioner ili radno sposoban stanovnik. Odgovor: ne zavisi. Porez je isti za sve - zakon ne predviđa olakšice i popuste za određene kategorije ljudi.

Drugo relevantno pitanje je pravo raspolaganja osvojenom imovinom. Na primjer, da li je moguće pokloniti stan ili automobil dobijen kao nagradu? Odgovor: možete. Ali tek nakon plaćanja poreza. Štaviše, za ruske stanovnike koji su pobijedili državna lutrija, iznosi 13%, ali ako pobijedi nerezident, onda ćete morati platiti 30% vrijednosti nekretnine.

S vremena na vrijeme, Rusi se susreću sa situacijama u kojima organizatori lutrije namjerno naduvaju cijenu osvojene parcele. I to određuje koji ćete porez morati platiti na svoj dobitak. Ljude zanima i da li je moguće dokazati da je realna cijena parcele manja? Odgovor je: možete kontaktirati Antimonopolski odbor. Ne postoje drugi načini za rješavanje problema. A organizatori zaista često naduvaju cijenu objekata kako bi natjerali primatelja da se odrekne svojih nagrada.

Učešće na stranim lutrijama

Druga strana sfere igara su strane lutrije. Među Rusima ima mnogo onih koji su skloni da potraže sreću u inostranstvu. Koliki je porez na dobitke u ovom slučaju?

Treba napomenuti da sa stranim lutrijama nije sve tako jednostavno i jasno. A u mutnoj vodi, kao što znate, riba se lako ulovi. Zato ima toliko ljudi koji žele da osvoje džekpot van svoje domovine. Uostalom, malo je vjerovatno da će tuđa porezna uprava uhvatiti prekršitelja, a njihova, draga, neće znati za pobjedu. I tako, ispada da "jaše kao zec".

Ako je sve urađeno u skladu sa zakonom, onda prije ulaska u igru ​​trebate saznati da li je Rusija zaključila sporazum sa zemljom u kojoj se održava lutrija. Riječ je o sporazumu prema kojem ruski dobitnik nagrade neće biti u obavezi da plaća porez na dobitke na lutriji objema državama - kako svojoj tako i tuđoj. Nedostatak takvog dokumenta značajno će „umanjiti sreću“ pobjednika. Izuzetak će biti samo slučajevi kada država koja vodi izvlačenje uopšte ne predviđa porez na dobitak na lutriji.

Spisak zemalja koje ne naplaćuju porez na dobitke

Među državama koje ne traže udio u dobitku su:

  • Australija.
  • Velika britanija.
  • Latvija.
  • Kanada.
  • Finska.
  • Bjelorusija.

Ali stanovnici, na primjer, SAD-a, Izraela, Francuske, Italije itd., poput Rusa, moraju dijeliti s poreznim vlastima. Štaviše, u nekim zemljama je procenat odbitaka čak i veći od našeg.

O visini poreza u inostranstvu

Najpohlepnija država u tom pogledu su Sjedinjene Američke Države. Koliko novca će oduzeti porez na dobitke sretnom dobitniku na lutriji u ovoj zemlji? Zavisi od iznosa dobitka i konkretne države. Minimalni ulog je 25% i naplaćuje se ako je nagrada ekvivalentna $600 ili više. Osim toga, mnoge države dodaju svoje procente nacionalnom minimumu. A apetiti su svuda različiti. Države poput Kalifornije, Teksasa i Nevade ništa ne uzimaju za sebe. Michigan limitira na 4,35% regionalni porez, a u New Jerseyju će tražiti čak 10,8% dodatka.

Švajcarci takođe nisu zadovoljni tvrdnjama svojih poreskih vlasti. Uzimaju 35% od ukupnog "pošteno zarađenog" novca od igrača lutrije. Stanovnici Češke primorani su da plaćaju porez od 20% na dobitke na lutriji. A u Bugarskoj je 10%. U Italiji je uspostavljen relativno nizak porez na dobitke. Izraženo je kao samo šest posto od ukupnog iznosa.

Što se tiče sistema obračuna sa poreska uprava, tada je u većini država sve povjereno organizatorima lutrije. Porez na nagrade i dobitke se automatski odbija i doznačuje gdje je to prikladno. A sretni igrač prima svoj novac već čist. Ovo se radi kako zbog pogodnosti građana tako i radi izbjegavanja mogući slučajevi prikrivanje poreza.