Elektronska plaćanja 

Platite freelanceru uz minimalne odbitke. Trebam li platiti porez kao freelancer? Phys. Napomena za osobe

Zdravo! Danas, freelancing u našoj zemlji samo uzima maha, međutim, broj freelancera raste svake godine. Ko je freelancer? U suštini, radi se o slobodnom zaposleniku, osobi koja radi na daljinu, komunicirajući s klijentom putem interneta. Među freelancerima, najčešći su copywriteri, webmasteri, dizajneri, blogeri i drugi stručnjaci.

Koje su glavne karakteristike slobodnog rada? Prvo, traže posao i kupce na internetu. To mogu biti ili specijalizirani portali - berze, ili njihove vlastite stranice koje oglašavaju svoje usluge. Drugo, plaćanje rada freelancera obično se vrši transferom Novac on bankovna kartica ili elektronski novčanik. Ovaj način plaćanja je vrlo zgodan jer ne zahtijeva lični kontakt za transfer novca. Treće, odnos između slobodnjaka kao zaposlenog i kupca kao poslodavca najčešće nije ni na koji način formalizovan.

Prije ili kasnije, svaki freelancer razmišlja o visini svojih prihoda i činjenici da, u stvari, vjerovatno treba da plati porez na njih. ?

Morate platiti porez jer slobodnjak, u suštini, obavlja poduzetničke aktivnosti koje ostvaruju sistematski prihod. prijeti kaznama, poreznom, administrativnom pa čak i krivičnom odgovornošću. Da se to ne dogodi, morate platiti porez. Kako uraditi? Razmotrimo dostupne opcije.

Prva opcija - ne plaćajte

Da, postoji takva opcija, iako je potpuno nezakonita. Ali, ako ste tek počeli da se bavite slobodnjakom, a prihodi su vam vrlo mali, zaista ne biste trebali žuriti u poreznu upravu. Nedostatak ovakvog pristupa je neplaćanje poreza i rizik da vas neko drugi u tome uhvati. poreska uprava, bez odbitaka za penzijsko osiguranje i druge premije osiguranja, nedostatak službenog posla. Zašto ne biste požurili u poresku upravu? Da, jer ako je vaš mjesečni prihod od slobodnjaka 2-3 hiljade rubalja, malo je vjerovatno da će porezna uprava biti zainteresirana za ove iznose i doći do vas s revizijom.

Kada ovaj pristup više nije prihvatljiv? Kada vaš prihod od slobodnjaka iznosi značajne iznose. Teško je imenovati granicu. Ali imajte na umu da je banka dužna obavijestiti poreske vlasti o transakcijama koje predstavljaju jednokratno podizanje 600 hiljada rubalja sa računa ili 3 miliona rubalja tokom godine. Sumnju će izazvati i redovno podizanje velikih suma novca. Ovo morate zapamtiti, jer će freelancer morati unovčiti primljeni novac na elektronički novčanik ili na bankovnu karticu.

Porezna uprava se može zainteresirati za vaše aktivnosti kada provjeri nekog od vaših velikih kupaca i nađe pristojne iznose u njihovim troškovima za vaše usluge.

Koje su posljedice neplaćanja poreza?

  • porezna kazna plus povraćaj iznosa poreza za period u kojem ste preduzetničku aktivnostće biti dokazano;
  • upravna novčana kazna iz čl. 14.1 Administrativnog zakonika od 500 do 2 hiljade rubalja, pod uslovom da se dokaže sistematičnost vašeg prihoda i namjerna utaja poreza;
  • krivična kazna: hapšenje do šest mjeseci (ili rad do 480 sati, ili novčana kazna do 300 hiljada rubalja). Ova opcija je prestroga za ozbiljne prekršaje. Malo je vjerovatno da će to uticati na freelancera.
  • Možete pročitati o svim kaznama.

Da bi primijenile član Krivičnog zakona, državni organi će morati dokazati da su vaše aktivnosti prouzrokovale štetu u velikom (2,25 miliona) ili posebno velikom (9 miliona rubalja).

Druga opcija - idite sami u poresku upravu

Zaista, da biste platili porez i, kako kažu, „mirno spavali“, možete se obratiti poreskoj upravi, podnijeti izvještaj o porezu na dohodak i platiti porez od 13%.

U ovom slučaju mogu se pojaviti i drugi problemi:

  • morat ćete proučiti informacije o tome kako ispravno popuniti deklaraciju, kada i kako je predati;
  • Možete naići na nesporazume poreskih službenika ako im se obratite za savjet.

Činjenica je da je koncept slobodnjaka u rusko društvo još nije dobila svoj razvoj, i nije ni na koji način regulisana zakonom. Čini se da će takve praznine na zakonodavnom nivou biti otklonjene vremenom kada se vladine agencije uhvate u koštac sa ovim problemom. Na kraju će se to i dogoditi, jer tržište rada za slobodnjake svake godine raste, samo rijetki prijavljuju svoje prihode, a na kraju su to ogromni iznosi mogućih poreza koje budžet ne prima.

Ova opcija je prihvatljiva ako su vaši prihodi od slobodnjaka neredovni i nisu previsoki.

Treća opcija – potpisivanje ugovora sa kupcem

Druga opcija za legitimizaciju vašeg rada za freelancera je.

Ova opcija ima veliku prednost: kupac u ovoj situaciji postaje poreski agent i prebacuje vam 13% poreza na dohodak u budžet za vas, plus plaćate i doprinose u Penzioni fond. Osim toga, prema ugovoru radite službeno, što znači da imate pravo da dobijete 2-NDFL certifikat od kupca. Ova tačka je takođe važna. Možda će nekom od nas zatrebati kredit, gdje ćete dobiti ovaj certifikat ako ste slobodnjak koji izbjegava porez?

Ova opcija također ima zamke. Neće svaki kupac pristati da sastavi i potpiše građanski ugovor. To će vam biti u redu, ali on će imati dodatni teret u vidu premija osiguranja i nepotrebnog prijavljivanja.

Opcija četiri – registracija individualnog preduzetnika ili DOO

Ako zarađujete samo honorarno, vaša primanja su redovna i iznose oko 40 hiljada mesečno, onda najbolja opcijaće biti ili LLC.

Koje su prednosti ovdje:

  • zvanično ste registrovani i plaćate porez;
  • možete zvanično raditi sa velikim kupcima koje zastupa velike kompanije ko će moći da plati vaše usluge putem bankovnog računa;
  • ne morate svaki put potpisivati ​​ugovor sa kupcem, možete izdati račun za usluge.

Ispada da će u ovom slučaju sve biti zvanično. Sve što treba da uradite je da se odlučite za organizaciono-pravnu formu - individualni preduzetnik ili DOO i sistem oporezivanja. Ako radite sami, onda će vam, naravno, biti lakše registrirati se kao samostalni poduzetnik. Među sistemima oporezivanja, najpogodnijim za slobodnjake-individualne preduzetnike smatra se stopa od 6%.

Obračun prihoda slobodnjaka primljenih u elektronskom novčaniku

Freelancer koji se registrovao kao samostalni preduzetnik treba da kreira elektronski novčanik posebno za pojedinačnog preduzetnika (ili LLC preduzeća, ako je takav pravni oblik izabran). Zašto se ne preporučuje korištenje novčanika registrovanog na pojedinca? U ovom slučaju postoje određeni rizici kada se izvrši revizija od strane poreskih organa. Prvo, priznanice u elektronski novčanik mogu biti ne samo plaćanja od kupaca, već i vaši lični transferi iz drugih izvora ili transferi od rođaka. Drugo, sve račune za elektronske mačke u ovom slučaju porezne vlasti mogu smatrati prihodima pojedinca, koji podliježu prijavi, plaćanju poreza na dohodak plus naplaćene kazne i kazne.

Prihodi po pojednostavljenom poreskom sistemu od 6% iskazuju se u knjizi prihoda i rashoda prema datumu prijema sredstava na elektronski račun. Datum prijema sredstava odgovara datumu plaćanja usluge ili proizvoda, odnosno momentu otpisivanja elektronskih sredstava od kupca odgovara trenutku kada su doznačena na račun primaoca. Shodno tome, kada podignete novac na tekući račun, više ga ne morate unositi u KUDIR.

Provizija sistema za obavljanje poslova može se priznati kao rashod samo po pojednostavljenoj poreskoj stopi od 15%.

Poreska uprava takođe treba da obezbedi prateću dokumentaciju. Za slobodnjaka-individualnog preduzetnika ovo će biti ugovor sa platnim sistemom, svi registri o prijemu sredstava na račun novčanika (mesečni će, nema potrebe za dnevnim registrima) i izvod iz banke za račun za kojim podižete novac.

Bitan: Plaćanje elektronskim novcem između individualnih preduzetnika (DOO) s jedne strane i istog fizičkog preduzetnika (DOO) s druge strane nije dozvoljeno zakonom. Osim toga, limit za jedan transfer iznosi 100 hiljada rubalja, a mogu se primjenjivati ​​i druga pravila samog platnog sistema.

Prilikom primanja prihoda na bankovnu karticu, bankovni izvodi će također biti prateći dokumenti; u teoriji, ovo je vaš bankovni račun. U slučaju slobodnjaka – fizičkog preduzetnika, radi sprečavanja potraživanja od poreskih organa, lakše je otvoriti tekući račun. Tada će svi prihodi biti legalni i potvrđeni od strane zvaničnika primarnih dokumenata jar. U ovom slučaju, prihod se takođe mora prikazati u KUDIR-u prema datumu prijema sredstava.

Dodatak od webmastera

Jedan od webmastera, koji na svojoj web stranici zarađuje pristojne iznose, podijelio je s nama svoje iskustvo. On i svaki prijem novca za reklamiranje se ogleda u KUDIR-u (knjiga prihoda i rashoda). I on popunjava i podnosi porezne prijave tromjesečno. Generalno, ne brinem za tekući račun i nema nikakvih problema. Volim ovo.

Svaki Rus koji radi, uključujući i slobodnjake, dužan je da plati porez na svaki prihod, bez obzira na njegovu veličinu. Dakle, ako ste, uz platu, za godinu dana primili, recimo, 1.000 rubalja za rukavice koje je ispleo prijatelj po narudžbini, morat ćete odbiti porez od ovog iznosa.

Poreski režimi za slobodnjake

Da li trebate platiti kao pojedinac ili kao individualni preduzetnik(IP), ovisno o djelatnosti. Ako ostvaruje prihode sa frekvencijom 2-3 puta godišnje, onda se teško može svrstati u poduzetničku, jer je periodične i nestabilne prirode. Tada nema potrebe da se registrujete kao samostalni preduzetnik za plaćanje poreza.

Ako je vaša djelatnost usmjerena na sistematsko ostvarivanje dobiti, potrebno je da se registrujete kao samostalni preduzetnik (tačka 1. člana 23. Civil Code RF).

Prilikom primanja prihoda, pojedinac mora podnijeti poresku prijavu za porez na dohodak fizičkih lica i uz nju priložiti dokumente koji potvrđuju primanje ovog prihoda (ugovor o usluzi, račun i sl.). To se može učiniti lično, preko zastupnika sa ovjerenim punomoćjem, elektronskim putem ili putem pošte.

Pojedinačni preduzetnik može birati između nekoliko poreski režimi. Preporučio bih da razmotrite dvije opcije:

  • pojednostavljeni sistem oporezivanje (USN) po stopi od 6% koja se plaća na prihod, odnosno po stopi od 15% na prihod minus nastali troškovi;
  • sistem poreza na patente (PTS) sa stopom od 6% potencijala mogući prihod(osnovni prihod za svaku vrstu djelatnosti, koji se utvrđuje na regionalnom nivou).

Zamislimo da je dizajner zaradio 2 miliona rubalja za godinu dana, ali je osnovni prihod u njegovom gradu određen na 500 hiljada rubalja, u kom slučaju će morati da plati državi 6% od ovih 500 hiljada rubalja, a ne od svih iznos - to jest porez će biti 30 hiljada umjesto 120 hiljada.

Međutim, mora se uzeti u obzir da je preduzetnik, bez obzira na sistem oporezivanja, dužan ne samo da plaća porez, već i da obavlja za sebe i svoje zaposlene. premije osiguranja i dodatne premije osiguranja.

Samostalni preduzetnik mora sam platiti:

  • obavezno penzijsko osiguranje. Izračunava se pomoću formule: minimalna plata (trenutno jednaka 7,5 hiljada rubalja) * 12 * 26%, što je 23,4 hiljade rubalja. Ova formula vrijedi kada prihod pojedinačnog poduzetnika za godinu ne prelazi 300 hiljada rubalja. Pravilo za obračun dodatnog doprinosa za prihode preko 300.000 rubalja godišnje je sledeće: naplaćuje se 1% iznosa preko limita, ali ne više od 163.800 rubalja;
  • obavezno zdravstveno osiguranje. Izračunava se po formuli minimalne plate * 12 * 5,1%, tj. 4.590 rubalja.

Freelancer mora za sebe uplatiti premije osiguranja do 31. decembra tekuće godine. To možete učiniti u dijelovima.

Povoljna opcija

Ima smisla koristiti patentni sistem ako ste u to sigurni realni prihod biće znatno veći od osnovnog dohotka utvrđenog za vaš region. Inače, bolje je izabrati pojednostavljeni sistem sa stopom od 6%. I ovdje Stopa poreza 15% po sistemu “prihodi minus rashodi” najpogodniji je za one čije aktivnosti uključuju veliki broj troškova.

U okviru pojednostavljenog režima oporezivanja, preduzetnik može smanjiti iznos poreza za iznos uplaćenih premija osiguranja. Stoga su porezi koje freelancer plaća kao individualni poduzetnik najčešće isplativiji od poreza koje je pojedinac dužan platiti.

Koliko plaćaju slobodnjaci?

Rokovi za plaćanje poreza

Prijava po pojednostavljenom poreskom sistemu, kao i poresko prijavljivanje fizičkog lica, podnosi se jednom za cijelu kalendarsku godinu.

Obveznik pojedinac mora podnijeti poresku prijavu najkasnije do 30. aprila godine koja slijedi za prethodnu. poreski period. Ukoliko ovaj datum pada na vikend ili praznik, rok se pomera na prvi radni dan nakon toga. Sam porez se mora platiti do 15. jula naredne godine.

I individualni preduzetnik se mora prijaviti poreskoj upravi do 30. aprila (osim u slučajevima kada je preduzetnik prestao sa radom ili je izgubio pravo na primjenu pojednostavljenog poreskog sistema). Istovremeno, porezi se moraju platiti i prije ovog datuma (član 346.21 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Poreske olakšice za slobodnjake

Pošto je freelancer pojedinac, on ima sve poreske olakšice predviđeno za fizička lica: standardni odbitak, socijalni odbitak ili odbitak imovine.

Takođe može iskoristiti pogodnosti u vidu oslobađanja od poreza na dohodak na državne naknade, penzije, subvencije, naknade radnicima, alimentaciju, finansijsku pomoć od poslodavca prihod od prodaje nekretnine, pod uslovom da je u vlasništvu duže od tri godine.

Novčane kazne

Ako slobodnjak ne plati porez, suočava se sa kaznama i krivičnom odgovornošću.

Prema Poreskom zakoniku Ruske Federacije, za kršenje roka za podnošenje poreske prijave predviđena je kazna u iznosu od 5% iznosa poreza (doprinosa za osiguranje) za svaki mjesec, ali ne više od 30% navedeni iznos i ne manje od 1.000 rubalja. Takođe, poreski dužnik će morati da plati 20% neplaćenog iznosa.

Za utaju poreza i davanje svjesno lažnih informacija Federalnoj poreznoj službi, predviđena je i krivična odgovornost u obliku:

  • novčana kazna od 100 hiljada do 300 hiljada rubalja ili u iznosu plate na period do dvije godine;
  • prinudni rad do 1 godine;
  • lišavanje slobode do 6 mjeseci;
  • kazna zatvora do 1 godine.
Datum objave: 07.03.2013

Danas u Rusiji ima dosta slobodnih radnika, a njihov broj raste svake godine. Raste i iznos novca koji zarađuju, koji uglavnom prolazi pored „državne kase“, tj. na njih se ne plaća porez. Kako se sve ovo može završiti za freelancera i njegovog poslodavca - analizirat ćemo u ovom detaljnom i temeljitom članku.

Prema Birou za statistiku rada za 2012. godinu, samo 1 posto građana Rusije je zaposleno u oblasti freelance, internet outsourcinga ili outstaffinga, tj. obavljati poslove putem interneta bez zaključivanja dugogodišnjeg ugovora sa poslodavcem. Ovi nezavisni radnici primaju plaću za svoj rad elektronskim putem. sistemi plaćanja. U Rusiji i zemljama ZND-a, freelanceri su de jure individualni preduzetnici koji pružaju usluge, a freelancing je poslovna aktivnost koja zahtijeva registraciju, prijavu i plaćanje poreza. I iako sada još uvijek ima malo slobodnih radnika (u poređenju sa razvijene države), u budućnosti se očekuje nagli porast potražnje za uslugama i radom putem interneta.

Zbog nepostojanja zakonodavnog i teorijskog okvira, teško je odrediti zakonodavni status lica koja pružaju usluge na Internetu. Fizička lica rijetko stiču status individualnog preduzetnika, a još manje registruju pravno lice. Sa stanovišta građanskog i administrativnog zakonodavstva, ovo je netačno: budući da slobodnjak sistematski prima profit od obavljanja poslova ili pružanja usluga, njegove aktivnosti se mogu okvalifikovati kao preduzetničke, stoga se mora registrovati kod poreske uprave i plaćati porez na svoje vlastiti. Ali registracija i plaćanje poreza ostaje lični posao slobodnjaka dok ne dođe do toga poreske obaveze kupac. Uostalom, ako inspektorat prepozna internet radnika kao poduzetnika koji se nije registrirao kao takav, organizaciji može biti odbijen otpis troškova za isplatu naknade po ugovoru o građanskom pravu. Za obračun troškova po ugovorima sa individualnim poduzetnicima postoji još jedna vrsta troškova, ali je malo vjerovatno da će inspektorat prilikom prekvalifikacije ugovora sam preračunati troškove, već će ih jednostavno odbiti uzeti u obzir. Zauzvrat, slobodnjak se može suočiti i sa administrativnom i krivičnom odgovornošću za nezakonito poslovanje.

Istovremeno, zbog prirode odnosa između zaposlenog i poslodavca, javljaju se određeni problemi u vezi sa oporezivanjem prihoda internet radnika. Ali zbog slabe kontrole poreskih organa, ova tačka se često zanemaruje.

Prvi problem je što novac na računima većine elektronskih platnih sistema nije legalno novac. Oni stiču status novca samo u trenutku podizanja na bankovni račun ili tokom procesa isplate novca (na primjer, transferom novca sebi).

U sistemu elektronskog plaćanja Webmoney i PayPal, podizanje novca na bankovni račun je najčešći način podizanja elektronski novac. Oba sistema plaćanja djeluju u ime advokatske firme. U slučaju Webmoney-a, ovo je LLC „Garancijska agencija“, koja ima tekući račun u CJSC NPO „Network Clearing House“. Upravo preko ovog tekućeg računa novac se prenosi na račune fizičkih ili pravnih lica. Istovremeno, minimalni zahtjevi za povlačenje sredstava su prisustvo pasoša državljanina Ruske Federacije i registracija u sistemu. “Novac” povučen na račun, prema platnim dokumentima, jeste vrijednosne papire. Ova kupoprodajna transakcija podliježe porezu na lični dohodak u skladu sa članom 214. Poreskog zakona Ruske Federacije. Kao rezultat toga, ispada da su pre 30. aprila godine koja sledi nakon izveštajnog perioda, onlajn radnici dužni da podnesu poresku prijavu na lični dohodak na obrascu 3-NDFL, a najkasnije do 15. jula godine koja sledi nakon izveštajnog perioda, transfer 13% za plaćanje poreza.

Potpuno drugačija situacija je sa sistemima elektronskog plaćanja Yandex-Money, OKPAY, Bitcoin, EasyPay. Plaćanje prilikom povlačenja sredstava sa ovih sistema je otprilike označeno sa „Povrat neiskorišćenih sredstava. Bez PDV-a". Dakle, ovi sistemi plaćanja pretpostavljaju da korisnici koriste novac u ovim sistemima za nekomercijalnu upotrebu (na primjer, kupovina u online prodavnici). Pretpostavlja se da prihoda kao takvog nema. Odnosno, novac u ovom slučaju je: lični troškovi, besplatna pomoć, pozajmica (prijem i povrat), dopuna računa kartice, novac unosi korisnik za kupovinu putem interneta.

Međutim, ako sistem dokaže da ostvarujete komercijalni profit, onda vaš račun u sistemu može biti zatvoren. Stoga postoji očigledna potreba da se račun elektronskog novca priloži organizaciji ili individualnom preduzetniku.

Takođe nije uvijek jasno da li trebate platiti porez kada podižete novac putem transfera novca. Takav prijevod izgleda kao prijevod samome sebi, ali to uopće nije slučaj. A sve zato što je banka ili banka još uvijek uključena u lanac prijenosa novca kreditna organizacija, preko čijeg se tekućeg računa obavljaju transakcije. To znači da kada Transfer novca prihoda od rada na Internetu, također morate prenijeti 13% poreza na dohodak da biste platili porez.

Najjednostavnije rješenje problema oporezivanja prihoda koji se prenose na račune elektronskog novca je uvođenje obavezne registracije kao individualnog preduzetnika za samostalne internet radnike, kao i korištenje samo onih sistema elektronskog plaćanja koji imaju jasan instrument plaćanja poreza. Na ovaj način već su riješeni mnogi problemi u zemljama u kojima je promet novca elektronskim novcem veoma razvijen i predstavlja dobro funkcionirajući mehanizam interakcije „zaposlenik-poslodavac-država“.

Prilikom registracije kao individualni preduzetnik najviše najbolja opcija je izbor pojednostavljenog sistema oporezivanja, gdje će freelancer plaćati ili 6% ukupnog prihoda ili 15% razlike prihoda i rashoda. Za slobodnjake čija su primanja blizu prosječne plate, bolje je izabrati opciju od 6%, jer će u ovom slučaju biti lakše obaviti izvještavanje. Osim toga, potrebno je učiniti penzioni doprinosi- otprilike 12.000 rubalja godišnje ili 1.000 rubalja mjesečno. Ali ovaj novac se odbija od poreza od 6% pod uslovom da iznos uplata u Fond PIO nije veći od 50% poreza po pojednostavljenom sistemu oporezivanja.

Registracija kao samostalni preduzetnik nije potrebna, jer možete platiti porez na dohodak fizičkih lica od 13%. Međutim, registracija kao samostalni poduzetnik podrazumijeva veću kontrolu od strane poreznih organa, što vam omogućava da što više „legalizujete” svoju zaradu.
Što se tiče alata za plaćanje poreza na prihod u obliku elektronskog novca, najrazumniju metodu predlaže sistem Yandex-Money. Ako uplatite novac na YaD račun, onda ništa ne prijavljujete, jer je odnos između vas i sistema direktan bez učešća vladine agencije. U ovom slučaju se smatra da su svi porezi već plaćeni na novac koji je uplaćen u sistem. Ovo ne zahtijeva nikakvu potvrdu.

S prihodom od Yandex oglašavanja stvari su još jednostavnije. Sam sistem će odbijati poreze. Štoviše, ako je stranica registrirana na pravno lice ili fizičkog poduzetnika, tada Yandex-Money plaća iznos u cijelosti uz izvršenje svih dokumenata za zatvaranje, a kompanija samostalno plaća porez na te iznose. Ako je sajt registrovan na pojedinca, onda sistem oduzima 13% od iznosa prihoda i plaća minus ove procente.

On ovog trenutka poreska kontrola Praćenje gotovinskih transakcija praktično ne postoji. Obično postoji šalter poreska revizija analizom finansijske transakcije klijent. Ova metoda se koristi ako postoje nedostaci u izvještavanju agentske kompanije. Zatim preko poreske uprave, u kojoj je registrovana druga ugovorna strana, traže dokumente o konkretnim ugovorima. Pored toga, elektronski sistemi plaćanja su obavezni da izveštavaju finansijsko praćenje, ako je iznos računa na račun klijenta veći od 600.000 rubalja. Prema riječima Borisa Kima, predsjednika Odbora za platne sisteme i bankarski instrumenti Nacionalna asocijacija učesnika elektronske trgovine, fiskalni organi mogu da traže podatke o bilo kom klijentu platnih sistema: „Ako je sve urađeno kako treba, u skladu sa zakonom, onda platni sistemi ne odbijaju. Nema smisla da učesnici na tržištu skrivaju nečije poslovanje.”

glavni problem- ovo je nedostatak zakonske regulative. Za većinu freelancera, nema smisla da se registruju kao samostalni preduzetnik, jer poreske vlasti neće biti zainteresovane za njih. Ako freelancer zarađuje i prima veliku količinu novca na svoj račun za elektronski novac, onda sistem plaćanjaće prijaviti finansijski monitoring. Stoga, ako ste slobodnjak i vaša zarada je postala značajna, obavezno platite porez. Kao rezultat toga, shvatit ćete da je plaćanje 6% ili 13% mnogo isplativije dugoročno nego plaćanje kazni i kazni za kršenje poreskih zakona.

Ispod je lista korisnih propisa i studija na ovu temu:

1) Biro za statistiku rada, SAD Odjel za rad, Uredništvo, Samostalni izvođači 2012. na Internetu.
2) T. Ananyeva, I. Kosareva // Tržište slobodnog zapošljavanja u Rusiji: sloboda izbora / HR službenik. Zapošljavanje za HR. - N 3. - 2012
3) Dopis Ministarstva finansija Rusije od 5. oktobra 2012. godine N 14-03-03/728 „O bezgotovinsko plaćanje sa odgovornim osobama koje koriste bankovne kartice»
4) poreski broj Ruska Federacija(drugi dio) (sa izmjenama i dopunama 30. decembra 2012.) (sa izmjenama i dopunama koje stupaju na snagu 1. januara 2013.) // Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije. - 2000. - N 32. - čl. 3340
5) Dr Phillip M. Hallam-Baker. Sheme elektroničkog plaćanja // 2010. - 23 str.
6) Naredba Federalne poreske službe Ruske Federacije od 04.09.2007. N MM-3-13/209 „O uvođenju izmjena u format prezentacije poreske prijave, finansijski izvještaji i drugi dokumenti koji služe kao osnov za obračun i plaćanje poreza i naknada, u elektronskom obliku"
7) Naredba Federalne poreske službe Rusije od 25. jula 2012. N MMV-7-2/519 „O odobravanju Procedure za dostavljanje informacija bankama o dostupnosti bankovnih računa i (ili) o stanju gotovine na računima ( posebnim bankovnim računima), o transakcijama po računima (posebnim bankovnim računima), o stanju elektronskog novca i elektronskim transferima novca na zahtjev poreskih organa da na papiru, kao i odgovarajuće obrasce potvrda i izvoda"


Najnoviji savjeti iz rubrike Društvo:

Da li vam je ovaj savjet pomogao? Možete pomoći projektu tako što ćete donirati bilo koji iznos po svom nahođenju za njegov razvoj. Na primjer, 20 rubalja. Ili više:)

Bez obzira kojom se vrstom djelatnosti bavi, dužan je platiti porez na dohodak od 13%. To znači da će on morati dokumentirati odnos sa svakim kupcem, izdavati čekove za primljene iznose i obračunavati sav prihod. Zatim, jednom godišnje (obično prije 30. aprila), trebate prijaviti poreznu upravu u svom mjestu prebivališta o svim prihodima koje ste primili popunjavanjem 3-NDFL deklaracije.

Neki slobodnjaci će odlučiti da je u ovom slučaju zgodnije raditi za najam. Ostatak će povećati cijene usluga kako bi se održao nivo prihoda.

Poreski inspektori ne sarađuju uvijek i ne pomažu u popunjavanju izvještajnih dokumenata. A ako ih zaposlenik ne može sam shvatiti, onda će morati platiti organizaciji koja je uključena u podnošenje poresko izvještavanje vladinim agencijama. Nije iznenađujuće što većina narudžbi ide slobodnjacima koji rade nezvanično, jer sebi mogu priuštiti da smanje troškove usluga na minimum, jer nemaju dodatnih troškova.

Opcija 2. Porez na dohodak 13% plaća kupac

Najlakša opcija za plaćanje poreza za freelancera je sklapanje ugovora sa kompanijom i prebacivanje tereta plaćanja poreza na nju. Ovu metodu obično biraju kompanije koje usluge plaćaju sa računa. pravno lice, jer su u ovom slučaju sva međusobna poravnanja transparentna.

Alena Narignani

U tom slučaju, kompanija će već platiti porez na vaš prihod (istih 13%), kao i doprinose u fond. No, ovdje nije sve tako jednostavno: neće svaki kupac pristati da sastavi i potpiše ugovor, jer će imati dodatni teret u vidu plaćanja premija osiguranja i nepotrebnog izvještavanja.

Najčešće registrovani freelanceri primaju manje jer je kupac već odbio sve svoje moguće troškove od plaćanja. Osim toga, ako ne sklapate građanskopravni ugovor (CLA), već punopravni ugovor o radu, onda to kompaniji nameće dodatne obaveze, kao što su plaćeno odsustvo, bolovanje, porodiljsko odsustvo sa zadržavanjem posla i mnoge druge. Neki problemi se rješavaju zahvaljujući hitnom ugovor o radu, na primjer, mjesečno. Ali tada ćete morati stalno potpisivati ​​ugovore i akte.

Opcija 3. Poreze plaća online agregator

Uobičajeno, freelanceri traže klijente (barem početnike ili one koji rade na streamu) koji pružaju samo informativne usluge - dozvoljavaju slobodnjacima da objavljuju informacije i portfolio, te pokažu te informacije potencijalnim klijentima uz malu naknadu. Sva plaćanja se odvijaju direktno od kupca do freelancera. I najčešće su ti proračuni „crni“.

Međutim, u U poslednje vreme Pojavljuju se organizovani internet servisi koji rade potpuno legalno, odgovorni su za rezultate rada freelancera i garantuju plaćanje. Oni plaćaju sve poreze i djeluju kao poreski agenti.

Alexander Chavalakh

Izvršni direktor DOO "Infostart"

Opcija 4. Freelancer formira samostalnog preduzetnika, LLC ili AD

Ako je freelancer odlučan da ne krši zakon i plati utvrđenih poreza i naknade, tada će mu život biti značajno pojednostavljen ili pribavljanjem sertifikata individualnog preduzetnika ili registracijom preduzeća kod ograničenom odgovornošću ili akcionarsko društvo.

Ovi oblici upravljanja razlikuju se u mnogim pravnim suptilnostima. Ali u svakom slučaju, za svaku od njih možete odabrati odgovarajući sistem oporezivanja:

  • pojednostavljeno sa porezom od 6% na prihod;
  • pojednostavljeno sa porezom od 15% na dobit (razlika između prihoda i rashoda);
  • general

Frilenseri najčešće radije rade preko individualnih preduzetnika, koristeći pojednostavljeni sistem poreza na dohodak. Ova opcija je optimalna jer freelanceri uglavnom pružaju usluge, pa njihovi troškovi nisu visoki. Porez na prihod istovremeno se smanjuje sa 13% na 6%, ali ćete morati da uplatite doprinose u fondove „za sebe“. Nakon 1. jula, kada raste minimalna plata, godišnja fiksna naknada u obavezni fond zdravstveno osiguranje(FFOMS) iznosit će 4.773,60 rubalja, in Penzioni fond(PFR) - 24.336 rubalja, a ako ukupni godišnji prihod pojedinačnog preduzetnika prelazi 300 hiljada rubalja, tada ćete morati platiti dodatnih 1% svih prihoda koji su veći od ovog iznosa, ali ne više od 170.352 rubalja.

Opcija 4: Zašto uopće plaćati porez?

Bavi se poduzetničkom djelatnošću, a ako ne plati porez na prihode, onda takva aktivnost postaje nezakonita. Poreska inspekcija će morati da dokaže da slobodnjak prima prihode sistematski, tada po čl. 14.1 Zakona o upravnim prekršajima, prijeti mu kazna od 500 do 2000 rubalja. Ako država pretrpi štetu u većim razmjerima (2,25 miliona rubalja) ili posebno veliki iznos (9 miliona rubalja), tada će takav specijalista biti suočen s hapšenjem do šest mjeseci, do 480 sati popravnog rada ili novčanom kaznom od do 300.000 rubalja.

Alena Narignani

CEO DOO "Agencija nezavisnog novinarstva"

Naravno, inspektori neće proučavati slobodne stranice kako bi provjeravali registrovane korisnike na njima - oni imaju puno drugih poslova! Oni mogu biti zainteresovani za vas samo u određenim slučajevima. Na primjer, ako Federalna porezna služba provjeri jednog od vaših klijenata i nađe pristojne iznose u njegovim troškovima za vaše usluge. Druga opcija je da vas banka izdavalac koja servisira vašu karticu ili račun može "donijeti" poreznim vlastima. I on je po zakonu dužan da izvještava porezne organe o transakcijama koje uključuju povlačenja s računa iznosa od 600 hiljada rubalja odjednom ili od 3 miliona rubalja tokom godine.

Slobodnjaci koji izvršavaju male narudžbe za pojedince najvjerovatnije nisu u opasnosti od utaje poreza. Dok se zakonodavstvo Ruske Federacije ne poboljša, gotovo je nemoguće "uhvatiti" stručnjaka koji radi na crno kako prima gotovinu ili transfere na nedržavnu bankovnu karticu. Ali čim freelancer pređe na više visoki nivo prihoda, počinje sa radom velike kompanije a još više pri zapošljavanju kadrova vrijedi razmisliti o tome kako prijaviti prihod državi kako ne bi bili među prekršiocima zakona.

Progresivni domaći stručnjaci sve više preferiraju ovo način da zaradite novac kao freelancing. Ovo je daljinski oblik zapošljavanja koji vam omogućava da obavljate rad po narudžbi od kuće ili druge kancelarije.

    • Freelancing how dodatni izvor prihod
    • Šta je važno znati da li freelancing donosi velike iznose prihoda?
    • Kako možete pošteno platiti porez?
    • Freelancer kao samostalni preduzetnik je još jedan način pravne delatnosti
    • Kako pravilno platiti porez na zarađeni elektronski novac?
    • Koji rizici postoje za one koji ne plaćaju porez?

Vrlo često se freelancing doživljava kao način dodatni prihod s glavnim oblikom zaposlenja, pa čak i službenim zaposlenjem u drugoj kompaniji, međutim, u posljednje vrijeme sve su češći slobodnjaci koji su kao glavni izvor prihoda odabrali rad na daljinu.

Naravno, prije ili kasnije osoba koja prima punu platu bez formalnog zaposlenja počinje razmišljati o legalnosti svojih aktivnosti. Tačnije, da najvjerovatnije treba da plati porez državi. Da li je to zaista tako, i ako je tako, kako to izgleda sa pravne tačke gledišta, pokušaćemo da odgonetnemo.

Freelancing kao dodatni izvor prihoda

Počnimo s činjenicom da je po zakonu svaka osoba koja ostvaruje sistematski prihod od poduzetničkih aktivnosti (a tako se smatra i rad freelancera) dužna da plati porez. U suprotnom, možete biti odgovorni za utaju. Ovisno o visini primljenog prihoda, od kojeg se ne vrše odbici poreski doprinosi, može biti administrativno ili čak krivično.

Općenito, ako je freelancing opcija za dodatni prihod za vas, a primate apsolutno male količine, onda porezna uprava najvjerovatnije neće biti zainteresovana za vas. Naime, to je jedini način da se izbjegnu doprinosi u državnu blagajnu, jer ako iznos prihoda od Internet aktivnosti iznosit će više od nekoliko hiljada rubalja, tada će porezna uprava prije ili kasnije obratiti pažnju na vas.

Šta je važno znati da li freelancing donosi velike prihode?

Prihod od slobodnjaka može biti i veći. Ako, na primjer, stručnjak izvrši neku ozbiljnu narudžbu i za to dobije iznos od nekoliko desetina, pa čak i hiljada rubalja. Ne govorimo nužno o redovnim primanjima – to može biti veliki transfer svakih šest mjeseci ili nekoliko mjeseci.

Neophodno je imati na umu da će banka sama obavijestiti poreznu upravu ako se s vaše kartice odjednom podigne 600 hiljada rubalja. ili će iznos finansijskih transakcija na vašem računu biti oko 3 miliona rubalja godišnje.

Poreska uprava također može biti zainteresirana za vas ako redovno unovčavate velike svote novca. Samostalni specijalista može postati predmet interesovanja poreske inspekcije čak i kada proverava naručioca usluga, koji će u koloni „troškovi“ imati stavku o plaćanju rada udaljeni zaposlenik(u tvoje lice).

Kako možete pošteno platiti porez?

Kako se ne biste plašili iznenadnog napada, obratite se poreska služba i podnese prijavu o prihodima fizičkih lica (u obrascu 3-NDFL). U tom slučaju ćete u državnu blagajnu uplatiti 13% svoje zarade.

Ali nije činjenica da će vas porezna uprava čekati raširenih ruku, jer je vrlo moguće da vas zaposleni neće moći dovoljno kompetentno posavjetovati po ovom pitanju.

Kvaka je u tome što trenutno takvo tržište rada kao što je freelancing još uvijek nije regulirano zakonom, pa poreski predstavnici neće moći odgovoriti na sva vaša pitanja.

Dodajmo i to pošto berze rada na daljinu su svake godine sve traženije, država bi se uskoro mogla zainteresovati tok novca, „plutajući“ mimo trezora, i zakonski propisati posebne okvire za slobodne poreske obveznike.


Preporučujemo kurs zarađivanja novca na internetu: Saznajte više od 50 načina da zaradite novac na internetu, uključujući načine da zaradite novac kao slobodnjak

Freelancer kao samostalni preduzetnik je još jedan način pravne delatnosti

Drugi način obavljanja legalnih radnih aktivnosti bez službeno zaposlenje- Ovo je da se registrujete kao individualni preduzetnik ili registrujete društvo sa ograničenom odgovornošću. Za slobodne stručnjake koji rade sami, prva opcija organizacijskog i pravnog oblika bit će prikladnija. U ovom slučaju, individualni poduzetnik će moći odabrati pojednostavljeni model oporezivanja i platiti 6% na prihod.

Po našem mišljenju, ovo je najispravniji način vođenja sopstvenih poslova za one koji su ovo izabrali način zapošljavanja kao freelancing. Pored činjenice da možete biti mirni u vezi sa svojim odnosom sa poreskim organima, slobodnjak-samostalni preduzetnik će dobiti niz drugih prednosti. To su dodatne garancije prilikom sklapanja ugovora sa kupcima, kao i mogućnost službenog ispunjavanja narudžbi velikih kompanija.

Registracija kao samostalni preduzetnik bit će najpogodnija za one entuzijaste slobodnjaka koji primaju stabilan i redovan prihod od oko 40 hiljada rubalja mjesečno.

Kako pravilno platiti porez na zarađeni elektronski novac?

Freelancing vrlo često uključuje primanje plaćanja u obliku elektronskog novca. Ukoliko se odlučite za registraciju fizičkog preduzetnika ili DOO, savjetujemo Vam da kreirate i elektronski novčanik za odabranu organizaciono-pravnu formu kako biste izbjegli eventualne probleme sa poreznom upravom. Činjenica je da ćete, kao poreski obveznik, morati da uplatite određeni procenat svog novca u trezor. gotovinski računi na elektronski novčanik, čak i ako se radi o ličnim transferima.

Koji rizici postoje za one koji ne plaćaju porez?

Kao što smo već rekli, utaja poreza može dovesti do odgovornosti. Prema domaćem zakonodavstvu, takvi prekršioci će biti kažnjeni od strane poreske inspekcije. Pored njih, i dalje će se plaćati porez za cijeli period kada je vaša poduzetnička aktivnost službeno dokazana.

Ako država sazna za vaše sistematski prihod i dugoročnu namjernu utaju poreza, morat ćete platiti administrativna kazna. Član 14. Kodeksa upravni prekršaji predviđa svoju veličinu od 500 rub. do 2 hiljade rubalja

Pogledajte video - Da li moram da platim porez kao freelancer?

Posebno grubi prekršaji (dugotrajna utaja poreza uz primanje vrlo velike sume) takođe može dovesti do krivična odgovornost- hapšenje, rad u zajednici ili veoma velike novčane kazne.

Međutim, pravnici tvrde da je malo vjerovatno da će takvi oblici kažnjavanja utjecati na slobodne stručnjake, jer za to agencije za provođenje zakona morat ćete dokazati da ste nanijeli štetu državnoj blagajni u iznosu od 1,5 miliona rubalja.

Sumirajući sve navedeno, možemo zaključiti da je za svakog freelancera najbolje formalizirati svoje aktivnosti kako bi izbjegli eventualne probleme i, kako kažu, „mirno spavati“. Da biste to učinili, morate registrovati individualnog preduzetnika ili LLC preduzeća ili se obratiti poreskoj službi da pripremite prijavu prihoda. pojedinac. Bilo kakvu birokratiju mogu izbjeći samo oni koji za svoje aktivnosti primaju prilično neznatne svote – odnosno početnici ili oni koji rad na daljinu koriste kao dodatni honorarni posao.