Razno

Visina troškova za obavljanje poslova osiguravača. Udžbenik: Osiguranje. troškovi poslovanja kao element tarifne stope

Kako bi se osigurala solventnost i finansijsku stabilnost Osnovni zadatak svakog osiguravajućeg društva je da formira fond dovoljan da ispuni svoje obaveze osiguranja. Osiguravač utvrđuje udio učešća svakog osiguranika u stvaranju fond osiguranja, odnosno utvrđuje se veličina tarifnih stavova (tarifa osiguranja).

Tarifa osiguranja - cijena osiguravajuće zaštite koju osiguravač osigurava ugovaraču osiguranja.

Stopa osiguranja, inače bruto stopa, sastoji se od dva glavna dijela: neto stope i tereta.

Neto stopa - često osnovna stopa osiguranja, služi za formiranje fonda osiguranja namijenjenog za uplatu osiguranja od strane ugovaratelja osiguranja. To je od najveće važnosti prilikom izračunavanja tarifna stopa. Bila je to ona tačna definicija garantuje finansijsku stabilnost osiguravača. Istovremeno, izračunavanje neto stope je najteži trenutak u određivanju tarife. Veličina tereta se utvrđuje u procentima od bruto stope i po pravilu se postavlja na isti nivo za sve vrste osiguranja.

Opterećenje uključuje dobit, poslovne troškove i odbitke za preventivne mjere. Opterećenje je neophodno za finansiranje troškova osiguravača u vezi sa formiranjem i korišćenjem fonda osiguranja.

Svi troškovi osiguravajućeg društva za obavljanje poslova osiguranja mogu se podijeliti u četiri grupe:

1 TROŠKOVI NABAVKE- troškovi vezani za privlačenje novih osiguranika, proširenje portfelja osiguranja, oglašavanje, razvoj novih vrsta osiguranja, izdaci za naknade sticaocima - agentima i inspektorima za zaključivanje novih ugovora o osiguranju.

Pribavljač - fizički ili pravno lice, koji djeluje u ime osiguravača iu njegovo ime u skladu sa datim ovlaštenjima. Agent u osiguranju zaključuje ugovore o osiguranju, prikuplja premije osiguranja i obavlja organizacione poslove među klijentima. Prava i odgovornosti agent osiguranja određuju se ugovorom (ugovorom o radu) sa osiguravačem.

2 TROŠKOVI NAKNADE - troškovi povezani sa naplatom osiguranja i servisiranjem osiguranika.

Uplata osiguranja ( premija osiguranja), koje je ugovaratelj osiguranja dužan isplatiti osiguravaču na način iu rokovima utvrđenim ugovorom o osiguranju. Prilikom utvrđivanja visine premije osiguranja, osiguravač ima pravo primijeniti tarife osiguranja koje je izradio, a kojima se utvrđuje visina premije koja se obračunava po jedinici iznosa osiguranja, uzimajući u obzir predmet osiguranja i prirodu osiguranja. rizik osiguranja. U slučajevima predviđenim zakonom, visina premije osiguranja utvrđuje se u skladu sa tarifama osiguranja koje utvrđuju ili uređuju državni organi za nadzor osiguranja. Ukoliko je ugovorom o osiguranju predviđeno uvođenje S.p. na rate mogu utvrditi i posljedice neplaćanja u utvrđenim rokovima redovne premije osiguranja. Ako se osigurani slučaj dogodi prije isplate sljedećeg premija osiguranja, čija isplata kasni, osiguravač ima pravo da prilikom utvrđivanja iznosa isplate plaća naknada od osiguranja po dogovoru osiguranje imovine ili osigurani iznos po ugovoru lično osiguranje prebijanje iznosa zaostale premije osiguranja (vidi član 954 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Kada se osiguranje vrši preko brokera, on je odgovoran osiguravaču za plaćanje premije i stoga ima pravo da zadrži polisu dok se premija ne plati.

3 TROŠKOVI ZATVORENJA - troškovi su obično direktni i nastali nakon osigurani slučaj. Oni se odnose na određenu vrstu osiguranja. Ovi troškovi također uključuju troškove putovanja stručnjaka na lokaciju slučaj osiguranja, honorari veštaka, pravni troškovi, troškovi korespondencije itd.

4 TROŠKOVI UPRAVLJANJA - rashodi u vezi sa naknadama administrativnog i rukovodećeg osoblja organizacije za osiguranje, administrativni i poslovni troškovi i izdaci za razvoj osiguranja.

Naknada agenta osiguranja se zasniva na proviziji (postotak, ppm, fiksni iznosi) volumetrijski kvantitativni pokazatelji aktivnosti (broj zaključenih ugovora o osiguranju ove vrste, ukupan osigurani iznos, obim prijema uplata osiguranja). Postoje zastupnici osiguranja koji obavljaju akvizicije puno radno vrijeme i samo u vezi sa datim osiguravačem ili više osiguravača, kao i honorarni radnici koji svoj glavni posao kombinuju sa prodajom polisa osiguranja svojim klijentima. Komisija može se uspostaviti ili za cjelokupni obim poslova, čija je realizacija povjerena zastupnicima osiguranja za datu vrstu osiguranja, ili za zaključivanje ugovora o osiguranju i posebno za osiguranje prijema (prijema) uplata osiguranja i drugih vrsta osiguranja. rad. Naknada za cjelokupni obim poslova (zaključivanje ugovora, obezbjeđivanje prijema (prijema) uplata osiguranja i sl. je naknada za servisiranje osiguranika. Provizija se plaća mjesečno.

Dobit od ušteda na troškovima upravljanja formira se ako stopa rasta troškova upravljanja zaostaje za stopom rasta plaćanja osiguranja. Dva su glavna pravca za postizanje ušteda u troškovima upravljanja: povećanje plaćanja osiguranja po jednom ugovoru na osnovu povećanja prosječne osigurane svote i poboljšanje aktivnosti upravljanja(poboljšanje kvalifikacija rukovodećih kadrova, naučna organizacija rada i dr.). Na obim troškova upravljanja u velikoj mjeri utiče i nivo unifikacije u poslovi osiguranja, strukturu oblika i vrste osiguranja, uslove osiguranja i druge faktore

6.4. troškovi poslovanja kao element tarifne stope

Prilikom obračuna tarifne stope neto premiji se vrše odgovarajući dodaci vezani za razvoj rizika. Glavna stavka ovih naknada su troškovi poslovanja. Ovo uključuje troškove vezane za sklapanje i servisiranje ugovora o osiguranju. Budući da se mnogi faktori koji utiču na visinu troškova poslovanja preduzeća stalno mijenjaju, nemoguće je dati generalne preporuke o racionalizaciji ovih troškova.

Troškovi osiguravača za obavljanje poslova imaju svoje specifičnosti i treba ih uzeti u obzir pri obračunu tarifnog iznosa. Uzimajući u obzir ove karakteristike, prave se odgovarajuće grupe koje se uzimaju u obzir prilikom sastavljanja stopa osiguranja.

U praksi osiguranja uobičajeno je da se razlikuju troškovi vođenja poslovanja interne službe osiguravajućeg društva i troškovi vođenja poslovanja eksterne mreže osiguravajućeg društva. U stručnoj literaturi postoje različite klasifikacije ovih troškova. Najčešće grupe su fiksni i varijabilni, zavisni i nezavisni, opšti i privatni troškovi za vođenje poslova osiguravača.

Varijabilni troškovi poslovanja mogu se rasporediti u posebno osiguranje (vrsta osiguranja, posebna polisa osiguranja). Fiksni troškovi se ne mogu naplatiti u posebno osiguranje. One moraju biti raspoređene na cijeli portfelj zaključenih ugovora o osiguranju.

Koncepti fiksnih i varijabilnih troškova koriste se u aktuarskim obračunima za ugovore o osiguranju sa rokom važenja dužim od jedne godine.

Relativno fiksni troškovi nisu podložni fluktuacijama u djelatnosti osiguranja, tj. ne zavise od nivoa zaposlenosti osoblja u datoj osiguravajućoj organizaciji. Varijabilni troškovi variraju proporcionalno nivou zaposlenosti osoblja u datoj osiguravajućoj organizaciji.

Visina relativno fiksnih troškova vezan je za kvalifikaciju zaposlenih u osiguravajućem društvu. Ovo primorava osiguravajuće društvo da teži stalnom unapređenju kvalifikacija svojih zaposlenih i zastupnika u osiguranju.

Udio relativno fiksnih troškova poslovanja je relativno mali. Varijabilni troškovi zauzimaju veće mjesto u aktivnostima osiguravajuće organizacije.

Troškovi vođenja slučaja mogu, ali i ne moraju biti povezani s promjenama u osiguranoj svoti. Neki poslovni troškovi su i zavisni i nezavisni. Ovi troškovi su normirani u promilu osiguranog iznosa prosječne liste osiguranika. Za neke vrste premija osiguranja se obračunava u promilima osiguranog iznosa. Dakle, bruto premija je proporcionalna osiguranoj sumi.

Prilikom sastavljanja tarife osiguranja treba uzeti u obzir da premije osiguranja moraju pokrivati ne samo iznosi osiguranja i naknade, ali i troškovi održavanja osiguravajućeg društva. S tim u vezi, troškovi vođenja biznisa mogu se klasifikovati na organizacione, nabavne, likvidacione, upravljačke i vezane za naplatu.

Organizacioni troškovi su povezani sa osnivanjem osiguravajućeg društva. Oni spadaju u imovinu osiguravača, jer su ulaganja.

Troškovi akvizicije su troškovi proizvodnje osiguravajućeg društva vezani za privlačenje novih osiguranika i zaključivanje novih ugovora o osiguranju posredstvom agenata osiguranja.

Troškovi prikupljanja su povezani sa servisiranjem gotovinski promet prijem uplata osiguranja. To su troškovi izrade obrazaca potvrde za plaćanje osiguranja i računovodstvenih registara (knjige, izvodi, potvrde, itd.).

Troškovi likvidacije su troškovi otklanjanja štete uzrokovane osiguranim slučajem. To uključuje troškove plaćanja likvidatora (osoba uključenih u likvidaciju štete), svjedoka, sudske troškove, poštanske i telegrafske troškove i troškove isplate naknade osiguranja.

Troškovi upravljanja mogu se podijeliti na opšte troškove upravljanja i troškove upravljanja imovinom. Administrativni troškovi nisu proporcionalni naplaćenim premijama osiguranja. Većina njih zavisi od nivoa zaposlenosti u datom slučaju osiguravajuće društvo. Pri ocjeni profitabilnosti pojedinih vrsta osiguranja od primarnog je značaja visina troškova upravljanja. U aktuarskim obračunima potrebno je razjasniti iznos troškova za pojedine vrste osiguranja u okviru svake vrste osiguranja za pojedinačne grupe, uzimajući u obzir njihovu prirodu.

Prilikom obračuna tarifne stope neto premiji se vrše odgovarajući dodaci vezani za razvoj rizika. Glavna stavka ovih naknada su troškovi poslovanja. To uključuje troškove vezane za sklapanje i servisiranje ugovora o osiguranju. Pošto je konstanta
Mnogi faktori koji utiču na visinu troškova poslovanja preduzeća se očigledno menjaju, pa je nemoguće dati generalne preporuke o racionalizaciji ovih troškova.
Troškovi osiguravača za obavljanje poslova imaju svoje specifičnosti i treba ih uzeti u obzir prilikom izračunavanja tarifnog iznosa. Uzimajući u obzir ove karakteristike, prave se odgovarajuće grupe koje se uzimaju u obzir prilikom sastavljanja stopa osiguranja.
U praksi osiguranja uobičajeno je da se razlikuju troškovi vođenja poslovanja interne službe osiguravajućeg društva i troškovi vođenja poslovanja eksterne mreže osiguravajućeg društva. U stručnoj literaturi postoje različite klasifikacije ovih troškova. Najčešće grupe su fiksni i varijabilni, zavisni i nezavisni, opšti i privatni troškovi za vođenje poslova osiguravača.
Varijabilni troškovi poslovanja mogu se rasporediti u posebno osiguranje (vrsta osiguranja, posebna polisa osiguranja). Fiksni troškovi se ne mogu naplatiti u posebno osiguranje. One moraju biti raspoređene na cijeli portfelj zaključenih ugovora o osiguranju.
Koncepti fiksnih i varijabilnih troškova koriste se u aktuarskim obračunima za ugovore o osiguranju sa rokom važenja dužim od jedne godine.
Relativno fiksni troškovi nisu podložni fluktuacijama u djelatnosti osiguranja, tj. ne zavise od nivoa zaposlenosti osoblja u datoj osiguravajućoj organizaciji. Varijabilni troškovi variraju proporcionalno nivou zaposlenosti osoblja u datoj osiguravajućoj organizaciji.
Visina relativno fiksnih troškova vezan je za kvalifikaciju zaposlenih u osiguravajućem društvu. Ovo primorava osiguravajuće društvo da teži stalnom unapređenju kvalifikacija svojih zaposlenih i zastupnika u osiguranju.
Udio relativno fiksnih troškova poslovanja je relativno mali. Varijabilni troškovi zauzimaju veće mjesto u aktivnostima osiguravajuće organizacije.
Troškovi vođenja slučaja mogu, ali i ne moraju biti povezani s promjenama u osiguranoj svoti. Neki poslovni troškovi su i zavisni i nezavisni. Ovi troškovi su normirani u promilu osiguranog iznosa prosječne liste osiguranika. Za neke vrste premija osiguranja se obračunava u promilima osiguranog iznosa. Dakle, bruto premija je proporcionalna osiguranoj sumi.
Prilikom sastavljanja tarife osiguranja treba uzeti u obzir da premije osiguranja ne moraju pokrivati samo osiguranje
iznose i naknade, ali i troškove održavanja osiguravajućeg društva. S tim u vezi, troškovi vođenja biznisa se mogu klasifikovati na organizacione, nabavne, likvidacione, upravljačke i odnose se na naplatu.

Prilikom obračuna tarifne stope neto premiji se vrše odgovarajući dodaci vezani za razvoj rizika. Glavni član ovih naknada je poslovni troškovi. To uključuje troškove vezane za sklapanje i servisiranje ugovora o osiguranju. Budući da se mnogi faktori koji utiču na visinu troškova poslovanja preduzeća stalno mijenjaju, nemoguće je dati generalne preporuke o racionalizaciji ovih troškova.

Troškovi osiguravača za obavljanje poslova imaju svoje specifičnosti i treba ih uzeti u obzir prilikom izračunavanja tarifnog iznosa. Uzimajući u obzir ove karakteristike, prave se odgovarajuće grupe koje se uzimaju u obzir prilikom sastavljanja stopa osiguranja.

U praksi osiguranja uobičajeno je razlikovati troškove poslovanja interni usluge osiguravajućeg društva i troškovi poslovanja vanjski mreže osiguravajućih društava. U stručnoj literaturi postoje različite klasifikacije ovih troškova. Najčešće grupe su fiksni i varijabilni, zavisni i nezavisni, opšti i privatni troškovi za vođenje poslova osiguravača.

Varijabilni troškovi za obavljanje posla može biti pokriveno posebnim osiguranjem (vrsta osiguranja, posebna polisa osiguranja). Fiksni troškovi ne može se pripisati posebnom osiguranju. One moraju biti raspoređene na cijeli portfelj zaključenih ugovora o osiguranju.

Koncepti fiksnih i varijabilnih troškova koriste se u aktuarskim obračunima za ugovore o osiguranju sa rokom važenja dužim od jedne godine.

Udio relativno fiksnih troškova poslovanja je relativno mali. Varijabilni troškovi zauzimaju veće mjesto u aktivnostima osiguravajuće organizacije.

Prilikom sastavljanja tarife osiguranja treba uzeti u obzir da premije osiguranja moraju pokriti ne samo osigurane iznose i naknade, već i troškove održavanja osiguravajućeg društva. S tim u vezi, troškovi vođenja biznisa se mogu klasifikovati na organizacione, nabavne, likvidacione, upravljačke i odnose se na naplatu.

* Troškovi organizacije povezano sa osnivanjem osiguravajućeg društva. Oni spadaju u imovinu osiguravača, jer su ulaganja.
* Troškovi nabavke- troškovi proizvodnje osiguravajućeg društva vezani za privlačenje novih osiguranika i zaključivanje novih ugovora o osiguranju uz posredovanje agenata osiguranja.
* Troškovi naplate povezani su sa servisiranjem novčanog toka prijema uplata osiguranja. To su troškovi izrade obrazaca potvrde za plaćanje osiguranja i računovodstvenih registara (knjige, izvodi, potvrde, itd.).
* Troškovi likvidacije- troškovi likvidacije štete uzrokovane osiguranim slučajem. To uključuje troškove plaćanja likvidatora (osoba uključenih u otklanjanje štete), svjedoka, pravni troškovi, poštanskih i telegrafskih troškova i izdataka za isplatu naknade osiguranja.
* Administrativni troškovi mogu se podijeliti na opšti troškovi upravljanje i troškovi upravljanja imovinom. Administrativni troškovi nisu proporcionalni naplaćenim premijama osiguranja. Većina njih zavisi od nivoa zaposlenosti u datoj osiguravajućoj kući. Pri ocjeni profitabilnosti pojedinih vrsta osiguranja od primarnog je značaja visina troškova upravljanja. U aktuarskim obračunima potrebno je pojasniti iznos troškova za određene vrste osiguranje u okviru svake vrste osiguranja u posebnim grupama, uzimajući u obzir njihovu prirodu.

Prilikom obračuna tarifne stope neto premiji se vrše odgovarajući dodaci vezani za razvoj rizika. Glavni član ovih naknada je poslovni troškovi. To uključuje troškove vezane za sklapanje i servisiranje ugovora o osiguranju. Budući da se mnogi faktori koji utiču na visinu troškova poslovanja preduzeća stalno mijenjaju, nemoguće je dati generalne preporuke o racionalizaciji ovih troškova.

Koncepti fiksnih i varijabilnih troškova koriste se u aktuarskim obračunima za ugovore o osiguranju sa rokom važenja dužim od jedne godine.

Udio relativno fiksnih troškova poslovanja je relativno mali. Varijabilni troškovi zauzimaju veće mjesto u aktivnostima osiguravajuće organizacije.

Troškovi organizacije povezano sa osnivanjem osiguravajućeg društva. Oni spadaju u imovinu osiguravača, jer su ulaganja.

Troškovi nabavke- troškovi proizvodnje osiguravajućeg društva vezani za privlačenje novih osiguranika i zaključivanje novih ugovora o osiguranju uz posredovanje agenata osiguranja.

Troškovi naplate povezani su sa servisiranjem novčanog toka prijema uplata osiguranja.

To su troškovi izrade obrazaca potvrde za plaćanje osiguranja i računovodstvenih registara (knjige, izvodi, potvrde, itd.).- troškovi likvidacije štete uzrokovane osiguranim slučajem. Tu spadaju troškovi plaćanja likvidatora (osoba uključenih u otklanjanje štete), svjedoka, sudskih troškova, poštanskih i telegrafskih troškova i troškova isplate naknade osiguranja.

Administrativni troškovi mogu se podijeliti na opšte troškove upravljanja i troškove upravljanja imovinom. Administrativni troškovi nisu proporcionalni naplaćenim premijama osiguranja. Većina njih zavisi od nivoa zaposlenosti u datoj osiguravajućoj kući. Pri ocjeni profitabilnosti pojedinih vrsta osiguranja od primarnog je značaja visina troškova upravljanja. U aktuarskim obračunima potrebno je razjasniti iznos troškova za pojedine vrste osiguranja u okviru svake vrste osiguranja za pojedinačne grupe, uzimajući u obzir njihovu prirodu.